871199_2016_幸福家_2016年年度报告_2017-04-25.txt

证券代码： 871199 证券简称：幸福家 主办券商：国元证券 珠海幸福家网络科技股份有限公司 Zhuhai Happy Family Network Technology Co.,LTD 幸福家 NEEQ :871199 年度报告 2016 XX 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年，参股三家公司，并在 2016 年完成 注资，分别是：淄博幸福家网络科技有限公司、 邯郸市百脑会网络科技有限公司、阳江市江城 区幸福家网络科技有限公司。 2016 年 10 月，有限公司整体变更为 股份公司，2016 年 10 月 8 日，公司在珠 海横琴新区工商行政管理局注册登记，取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914404005989481294 的《营业执照》。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 2 2016 年，公司新增软件著作权 9 个，证书 号分别为软著登字第 1621497 号、软著登字第 1621508 号、软著登字第 1621506 号、软著登字 第 1626025 号、软著登字第 1630724 号、软著 登字第 1633691 号、软著登字第 1626020 号、 软著登字第 1626021 号、软著登字第 1630726 号。 2016 年公司获得 5 个高新技术产品 证书，证书编号分别为粤高企协[2016]1 号 2886、粤高企协[2016]1 号 2887、粤高企 协[2016]26 号 012354、粤高企协[2016]26 号 012355、粤高企协[2016]26 号 012356。 2016 年 11 月 30 日，公司荣获广东省科学 技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局批准的《高新技术企业证 书》。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………………..6 第二节 公司概况………………………………………………………………………………..8 第三节 主要会计数据和关键指标…………………………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………..12 第五节 重要事项………………………………………………………………………………..21 第六节 股本、股东情况………………………………………………………………………23 第七节 融资情况………………………………………………………………………………..25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………26 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………………….……30 第十节 财务报告………………………………………………………………………….……35 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、幸福家 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司 百脑会 指 珠海百脑会房地产策划有限公司 百极星 指 珠海百极星广告有限公司 百年合 指 珠海百年合投资合伙企业（有限合伙） 百年好 指 珠海百年好投资合伙企业（有限合伙） 百年福 指 珠海百年福投资合伙企业（有限合伙） 中珠医疗 指 中珠医疗控股股份有限公司（原名“中珠控股股份有限公司”） 珠海荣济 指 珠海荣济房地产开发有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 推荐主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 公司会计师、大华所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司股东大会 股东会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司股东会 董事会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《合伙企业法》 指 《中华人民共和国合伙企业法》 《公司章程》 指 《珠海幸福家网络科技股份有限公司公司章程》 元、万无 指 人民币元、人民币万元 联盟商 指 与公司签订合作协议的房屋中介公司 幸福合伙人 指 在公司平台注册会员并拓展业务的自然人 城市站 指 公司在异地通过代理商进行公司线上线下业务推广，该代理商 被称之为城市站 搜房网 指 北京搜房互联网信息服务有限公司 中原地产 指 中原中国（控股）有限公司 链家 指 北京链家房地产经纪有限公司 房多多 指 深圳市房多多网络科技有限公司 乐居 指 乐居控股有限公司 吉屋科技 指 深圳市吉屋科技股份有限公司 好屋中国 指 好屋中国（香港）控股有限公司 平安好房 指 平安好房（上海）电子商务有限公司 报告期 指 2016 年度 拓客 指 拓展客源，增加客户的数量 O2O 指 “Online to Offline”的缩写，直译是线上对线下的销售的意 思。“O2O”一头是电商，一头是线下的实体零售商，线下实体 零售商可借用线上的大数据资源、流量资源、供应商资源、移 动支付技术等，电商也可借用线下实体零售商的会员资源、物 流、区域供应商资源等，双方可实现优势互补，互利共赢。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 5 APP 指 Application，应用程序，通常指手机等移动端上的应用软件, 或称手机客户端、移动客户端。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 6 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及公司董事、监事、高级管理人员承诺本年报不存在任何虚假记载、误导性陈述及重 大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、政策风险 公司所服务的行业是房地产行业，该行业受国家宏观调 控政策影响较大，因此公司的发展与国家对房地产宏观调控 政策密切相关。房地产宏观调控政策是政府对房地产市场有 效控制和影响的手段，它直接体现政府对于房地产市场的分 析和判断，间接体现政府对房地产市场的导向和意图，因此 房地产宏观调控政策是房地产市场的指挥棒。房地产宏观调 控政策不但直接作用于房地产代理服务业，导引行业的发展， 同时还通过对其它行业的规划间接的影响房地产代理服务业 市场。近年来，房地产宏观调控政策出现了较大的变动，房 地产相关政策、法规、规划尚不明朗，为市场发展带来了许 多的不确定性，也为房地产代理服务业带来了较大风险。 二、行业竞争风险 公司专业从事“互联网+房产”交易平台运营，将线上和 线下业务资源高效整合以促成房地产交易，依托互联网改变 传统房地产代理模式。公司需与传统房地产代理公司和经纪 公司形成合作，同时又存在竞争关系，且竞争压力较大。经 过多年积累和发展，公司形成了自己的品牌特色和发展模式， 2015 年以来，公司业务得到迅速发展，但如果未来公司不能 准确把握市场和行业发展趋势，及时进行技术更新和业务创 新，将导致业绩下滑等经营风险。 三、行业系统风险 房地产代理服务行业服务于房地产市场，为房地产开发 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 7 商提供新房的营销代理服务和策划顾问服务，房地产市场尤 其是新房的成交情况对房地产代理服务行业影响重大。房地 产行业具有周期性的特点，受宏观经济周期的影响，房地产 投资额、开工面积、竣工面积和销售面积等会出现周期性波 动。虽然在房地产市场良性调整的情况下有利于房地产代理 服务行业集中度的提升，但如果出现房地产市场长时间周期 的调整，将对整个房地产代理服务行业造成不利影响。 四、技术开发风险 近年来，移动互联网技术不断进步，给各行各业带来了 较大的冲击，以移动互联网技术为代表的新技术和以 O2O 为 代表的新模式已经对房地产中介服务业产生较大的影响，并 在未来可能促使行业发生变革。目前，公司主要依托互联网 来开拓业务，掌握多项自主研发的核心技术，具有独特的优 势，但行业内技术升级和更新的速度快，商业模式持续创新， 公司仍面临着技术更新换代的风险。如果公司不能保持其在 行业中的创新能力，持续地更新技术或研究新的模式，可能 会丧失其竞争优势，对经营产生不利影响。 五、业务区域集中风险 公司业务主要集中在广东珠海及周边地区，公司主营业 务集中的主要原因是公司在珠海、中山地区经营多年积累了 良好的市场信誉和口碑。但如果公司不能进一步培育和开拓 新的区域市场，提高珠海、中山地区之外的市场份额，将会 对公司未来持续增长造成一定影响；一旦出现珠海及周边地 区竞争加剧、业务规模饱和或该地区政府政策及经营环境出 现不利变化时，将会对公司盈利能力产生不利影响。 六、客户集中风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度，公司对前五大客户 的销售额分别为 50,446,717.34 元、11,076,546.82 元、 9,004,858.85 元，占营业收入总额的比重分别为 68.59%、 44.03%及 48.86%，报告期内，公司向前五名客户销售金额占 销售总额的比例较高，客户集中，如果公司客户因行业周期 性的影响、自身生产经营变化或其他原因减少对公司服务的 需求，将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海幸福家网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Happy Family Network Technology Co.,LTD (XFJTC) 证券简称 幸福家 证券代码 871199 法定代表人 苏进顺 注册地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-3281 办公地址 珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦 102 号商场、201 号商场 主办券商 国元证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李韩冰、王明丽 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄秀文 电话 0756-3330993 传真 0756-3355581 电子邮箱 276828931@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市吉大海洲路 8 号九昌大厦一楼 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-03-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 “互联网+房产”交易平台运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 苏进顺 实际控制人 苏进顺 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914404005989481294 是 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 9 税务登记证号码 914404005989481294 是 组织机构代码 914404005989481294 是 注：公司于 2016 年 4 月 21 日取得三证合一的营业执照，统一社会信用代码： 914404005989481294。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,553,844.00 25,161,298.51 192.33% 毛利率 36.51% 18.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,552,563.61 -3,861,102.34 373.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,934,459.55 -4,003,549.38 348.14% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 219.57% 110.36% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 206.71% 114.44% - 基本每股收益 1.19 -0.92 229.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,666,464.93 15,051,994.53 43.94% 负债总计 7,981,178.34 18,193,670.68 -56.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,948,584.08 -4,636,963.54 379.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 -0.93 238.71% 资产负债率（母公司） 32.80% 148.01% - 资产负债率（合并） 36.84% 120.87% - 流动比率 2.67 0.63 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,613,871.47 1,706,448.09 111.78% 应收账款周转率 28.92 18.90 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 43.94% 155.07% - 营业收入增长率 192.33% 36.53% - 净利润增长率 382.49% 1.85% - 五、 股本情况 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 755,169.41 所得税影响数 121,339.80 少数股东权益影响额（税后） 15,725.55 非经常性损益净额 618,104.06 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专业从事于“互联网+房地产”平台的运营，是将线上和线下业务高效整合的房地产交易平台服 务商。 公司主营业务为新房代理销售。报告期内，主要提供电商代理服务和线下代理服务。公司产品有“幸 福家”网站、“幸福家网”微信平台、“幸福家”APP、“幸福家经纪人”APP、“幸福客”APP、和线下 区域“幸福家交易服务中心”，主要为开发商、联盟商、幸福合伙人、购房客户和幸福家平台搭建五方共 赢生态圈的房产 O2O 电商平台。 公司依托与开发商、联盟商、城市站、幸福合伙人、购房客户建立的关系网络，并借助自主研发平台 优势及开放的营销模式，为公司的快速发展提供保障。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的营业收入呈现快速增长趋势，运作网络营销平台提供服务：“幸福家”网站、“幸福 家”APP、“幸福家网”微信平台和“幸福家经纪人”APP。购房客户可在线通过前三个平台，与公司客服人员 对接，提出需求；幸福合伙人可通过“幸福家经纪人”APP 推荐购房客户；同时，客服人员完成线上客户导 入，提供新房、二手房交易服务及免费资讯推送服务。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 21,666,464.93 元，同比上升 43.94%；净资产总额 13,685,286.59 元，同比上升 535.60%。总资产增长的原因是：本期收入大幅度增加，回款相应大幅度增加；股东以货币 资金 1000.00 万元对公司进行增资，使公司资产大幅度增加。净资产增长的原因是：营业收入增加，毛利 率增长，公司利润大幅度增加；股东以货币资金 1000.00 万元对公司进行增资。 2、公司经营成果 2016 年，公司营业收入总额 73,553,844.00 元，同比上升 192.33%。增长的主要原因是：公司网络营 销平台的日益完善，线上线下 O2O 模式在珠海及周边地区的推广取得成效，使得公司营业收入取得较大 幅度的增长。 3、现金流量情况 2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,613,871.47 元 ，同比增长 111.78%，主要原因是公 司报告期业绩较上期大幅上升，应收账款周转快，销售回款大幅度增加；投资活动产生的现金流量净额为 -18,838,674.36 元，主要是公司本期将闲置自有资金购买了银行理财产品；筹资活动产生的现金流量净额 为 10,000,000.00 元，主要原因是股东对公司进行了增资。 1、主营业务分析 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 73,553,844.00 192.33% - 25,161,298.51 36.53% - 营业成本 46,702,109.97 129.02% 63.49% 20,392,048.40 42.55% 81.05% 毛利率 36.51% - - 18.95% - - 管理费用 10,167,891.09 42.32% 13.82% 7,144,521.82 11.45% 9.81% 销售费用 1,678,640.73 -16.00% 2.28% 1,998,472.19 27.31% 2.75% 财务费用 9,779.59 -50.61% 0.01% 19,801.71 427.17% 0.03% 营业利润 13,545,464.10 361.13% 18.42% -5,187,182.41 -10.95% -7.13% 营业外收入 545,945.51 668.95% 0.74% 70,998.64 5,139.75% 0.10% 营业外支出 5,305.93 -67.36% 0.01% 16,257.22 10.17% 0.02% 净利润 10,526,962.74 382.49% 14.31% -3,726,488.43 1.85% -5.12% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年增长 192.33%，主要原因是：公司网络营销平台的日益完善，线上线下 O2O 模式在珠海及周边地区的推广取得成效，使得公司营业收入取得较大幅度的增长； 2、本期营业成本较上年增长 129.02%，主要原因是：销售收入的增长，对应支付给联盟商的佣金等 成本增加； 3、本期毛利率较上年增长了 17.56%，主要原因是：（1）随着公司房地产 O2O 模式不断被市场所接 受，市场占有率不断提高，同时与开发商、联盟商的议价能力越来越强所致；（2）公司独家代理开发商 增加，而独家代理开发商项目毛利率普遍较高。 4、报告期内管理费用较上年增长 42.32%，主要原因是：公司网络营销平台搭建，研发费用有所增长， 同时支付了挂牌的中介费用； 5、报告期内财务费用较上年降低 50.61%，主要原因是：公司存款增加，利息收入增加； 6、报告期内营业外收入较上年增长 668.95%，主要原因是：收到政府补助所致； 7、报告期内净利润较上年增长 382.49%，主要原因是：本期销售收入大幅增长，产生了较多的利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 73,365,164.76 46,019,251.97 25,161,298.51 20,392,048.40 其他业务收入 188,679.24 - - - 合计 73,553,844.00 46,702,109.97 25,161,298.51 20,392,048.40 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电商代理费 58,898,702.08 80.07% 10,945,895.21 43.50% 线下代理费 14,466,462.68 19.67% 14,215,403.30 56.50% 加盟费 188,679.24 0.26% - - 收入构成变动的原因： 主营业务收入分为：电商代理费及线下代理费，本期电商代理费占总收入比为 80.07%，较上期增长 36.57%；本期线下代理费收入占总收入比 19.67%，较上期减少 36.83%；主要是因为报告期，公司运用电 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 14 商网络平台营销，线上线下结合，传统代理业务缩减，电商代理业务增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,613,871.47 1,706,448.09 投资活动产生的现金流量净额 -18,838,674.36 40,918.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 3,145,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期金额上升主要是因为营业收入持续上涨，产生了较多的经营活动 现金净流量； 投资活动产生的现金流量净额：本期金额大幅下降主要是因为公司使用闲置资金购买银行理财产品； 筹资活动产生的现金流量净额：本期股东对公司进行了增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市南兴房地产有限公司 25,889,232.46 35.20% 否 2 珠海市斗门区赖家宁海世纪房产部 8,491,269.59 11.54% 否 3 珠海宝利房地产开发有限公司 6,962,988.70 9.47% 否 4 珠海市西部新城投资有限公司 5,807,287.74 7.90% 否 5 珠海市金地房地产开发有限公司 3,295,938.85 4.48% 否 合计 50,446,717.34 68.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 珠海市诚众房地产投资公司 2,244,056.00 4.81% 否 2 珠海正顺房地产代理有限公司 1,139,460.00 2.44% 否 3 珠海市时代华商商业管理有限公司 958,141.00 2.05% 否 4 衍晖投资地产发展有限公司 842,000.00 1.80% 否 5 中山利仁房地产中介有限公司 738,847.00 1.58% 否 合计 5,922,504.00 12.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,238,519.79 2,348,422.49 研发投入占营业收入的比例 4.40% 9.33% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入 323.85 万元，2016 年 12 月，配备研发人员 34 人，“幸福家经纪人”APP 共更新了 17 个版本，“幸福家”APP 更新了 5 个版本，“幸福客”更新了 3 个版本； 2016 年 11 月 30 日， 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 15 公司荣获广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的《高新技术 企业证书》。 报告期内，运用房产网络营销平台进行线上线下推广营销，促进了报告期内业绩的增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,077,030.41 -82.91% 4.97% 6,301,833.30 347.11% 41.87% -36.90% 应收账款 3,031,083.04 69.64% 13.99% 1,786,805.01 142.11% 11.87% 2.12% 预付账款 1,625,550.13 -6.02% 7.50% 1,729,736.00 - 11.49% -3.99% 存货 22,922.00 13.09% 0.11% 20,269.00 - 0.13% -0.02% 其他流动资产 15,100,815.38 71,724.75 % 69.70% 21,024.53 - 0.14% 69.56% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 145,800.86 26.05% 0.67% 115,664.71 -32.85% 0.77% -0.10% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 应付账款 3,512,581.91 53.90% 16.21% 2,282,440.71 7.28% 15.16% 1.05% 预收账款 922,800.00 -83.08% 4.26% 5,453,972.00 2,653.47 % 36.23% -31.98% 应付职工薪酬 2,552,979.29 19.62% 11.78% 2,134,194.20 27.88% 14.18% -2.40% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 21,666,464.93 43.94% - 15,051,994.53 155.07% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动的原因是公司使用闲置资金购买银行理财产品，计入“其他流动资产”； 2、应收账款变动的原因是报告期内收入大幅增长，应收账款相应增长。 3、预付账款变动的原因是报告期内收入大幅增长，预付给联盟商的费用也相应增长。 4、其他流动资产变动的原因是报告期内将公司闲置资金购买了银行理财产品。 5、应付账款变动的原因是报告期内收入大幅增长，应付给联盟商的费用也相应增长。 6、预收账款变动的原因是上期预收账款在本期达到收入确认标准，结转为收入。 7、应付职工薪酬变动的原因是报告期内收入大幅增长，员工奖金增长，年末尚未支付。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至本期末，公司下设 1 家控股子公司：珠海百脑会房地产策划有限公司；3 家参股子公司：淄博 幸福家网络科技有限公司、阳江市江城区幸福家网络科技有限公司、邯郸市百脑会网络科技有限公司。 1、珠海百脑会房地产策划有限公司 公司名称： 珠海百脑会房地产策划有限公司 注册资本： 500.00 万元 法定代表人：苏进顺 成立日期： 2003 年 3 月 25 日 住 所： 珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦 301 号商场 A-01 经营范围： 物业代理、房地产信息咨询、企业策划咨询、项目投资引进信息咨询。 本期百脑会的销售收入为 14,466,462.68 元，净利润为-98,464.85 元。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 16 2、淄博幸福家网络科技有限公司 公司名称：淄博幸福家网络科技有限公司 注册资本： 50.00 万元 法定代表人：沈祥建 成立日期： 2016 年 7 月 8 日 住 所： 山东省淄博市张店区柳泉路 37 号金宝岛大厦 8 楼 经营范围： 网络技术开发、技术咨询；计算机软件开发与销售；商务信息咨询服务；网站建设； 房地产信息咨询、企业营销策划；企业管理信息咨询；广告设计、制作、代理、发布。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、阳江市江城区幸福家网络科技有限公司 公司名称： 阳江市江城区幸福家网络科技有限公司 注册资本： 100.00 万元 法定代表人：陈顺 成立日期： 2016 年 8 月 10 日 住 所： 阳江市江城区东风三路 71 号之一三楼 经营范围： 网络技术、计算机软硬件、电子商务技术的技术开发、转让、服务、咨询；网页设计； 非涉密计算机系统集成；设计、制作、代理发布广告。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 4、邯郸市百脑会网络科技有限公司 公司名称： 邯郸市百脑会网络科技有限公司 注册资本： 200.00 万元 法定代表人：梁海涛 成立日期： 2016 年 10 月 8 日 住 所： 河北省邯郸市丛台区中华北大街 89 号友谊时代办公 B 座 9 层 911 号 经营范围： 软件设计、开发与销售；计算机系统集成；网络工程；网站设计与开发；网页制作； 通信系统、自动化控制系统开发与集成；房屋买卖、租赁的居间代理；房地产营销策 划；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）委托理财及衍生品投资情况 为了提高资金的使用效率，公司于 2016 年 3 月 9 日起开始陆续申购了珠海华润银行日日润金理财 计划，从 2016 年 3 月 9 日起至 2016 年 12 月 31 日止，公司陆续对上述基金进行购买及赎回，获取投资 收益 21.45 万元。 （三） 外部环境的分析 1、宏观政策环境 2016 年房地产政策经历了从宽松到持续收紧的过程。2016 年两会提出“因城施策”去库存，将去 库存纳入近阶段主要目标。但随着热点城市房价地价快速飞涨，政策分化开始显现。一方面，热点城市 调控政策不断收紧，限购限贷力度及各项监管措施频频加码，遏制投资投机性需求，防范市场风险 ； 另一方面，三四线城市仍坚持去库存策略，从供需两端改善市场环境。2016 年 12 月中央经济工作会议 上重点提出要把金融风险放到更加重要的位置，并进一步明确住房的“居住”定位。 2、市场竞争加剧风险 公司属于房地产电商行业，在该行业中有搜房网、新浪乐居、链家、安居客、房多多等发展规模较 大的企业，另外也存在如楼市通网、中环互联、吉屋科技等区域性的企业。另外，房地产经纪业务服务 模式及应用技术仍处于快速发展阶段，产品和模式的创新更替较快，新兴房产电商业务和传统房地产门 店经纪业务既有竞争关系也存在合作关系，复杂的关系更是加剧了房地产电商企业之间的竞争。若未来 公司不能准确把握市场和行业发展趋势，及时进行业务开拓、模式创新及技术升级等，则存在竞争优势 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 17 进一步减弱、经营业绩下滑等经营风险。 3、上游房地产行业波动及监管政策风险 房地产行业是房地产电商服务行业上游行业，房地产电商的发展受房地产行业影响较大。近两年来， 在房地产去库存的大背景下，中央政策接连推出首付比例降至两成、契税新政和再一次的降准，而地方 政策诸如沈阳、河北、重庆、海南和江西等超过 20 个省市均推出了各自的去库存政策，中央和地方政 策密集出台显示了政府对于房地产行业的呵护，也是对房地产下游电商行业的利好。但是，纵观国家宏 观调控尤其是房地产调控政策并不具有政策的连贯性。比如，在房地产行业存在泡沫过热时，国家将会 出台如限购、税收等系列趋紧政策；若在房地产市场低迷时，又会出台系列去库存宽松政策。因此，房 地产行业的正常波动以及国家监管政策的变化，都将会给房地产电商行业带来巨大冲击。 4、商业模式更替风险 房地产经纪行业由传统门店经纪服务发展到互联网电商服务，从单一房产经纪业务拓展出家居、装 修、金融等衍生服务。当前房产互联网电商行业处于激烈竞争阶段，不同背景的企业纷纷进入市场，由 于各自的基础、优势资源、发展目标不同，因此采取的商业模式也不同，不排除一种全新的商业模式颠 覆整个房地产互联网电商行业的运作模式的变革。因此，若全新的商业模式出现，企业仍固守旧的模式， 不仅会面临市场份额的下降风险，甚至存在行业退出的风险。正如传统房地产门店经纪服务商链家地产， 在意识到房地产互联网电商对房地产经纪业务商业模式的变革，依托线下门店服务优势，积极努力开展 电商服务而获得转型成功。 （四） 竞争优势分析 （一）“全民赢销”的营销模式 公司以“幸福千万家”为使命，是一个为开发商、联盟商、幸福合伙人、购房客户和幸福家平台搭 建五方共赢生态圈的房产 O2O 电商平台，公司致力于降低房地产买卖成本，让卖房更轻松高效，买房更 方便实惠。“全民赢销”是指：（1）助力开发商销售；（2）让联盟商与公司合作共赢；（3）让幸福 合伙人获得更多佣金；（4）为购房者谋取更大福利；（5）加速平台的快速布局，提升平台品牌知名度。 （二）城市站业务拓展模式 公司改变原来收取佣金分成的业务模式，在城市站建立初期通过收取加盟费获得收入，根据城市站 加盟商的发展情况选择是否与联盟商合作成立新公司，进而收购成为控股子公司。采取更高效的合作方 式，有利于公司未来的全国布局。 （三）联盟商合作和幸福合伙人模式 公司及城市站可通过渠道分销拓展与房地产经纪公司建立合作关系，利用联盟商丰富的线下资源销 售公司代理楼盘。另外，幸福合伙人模式使得任何一个社会人注册会员后，即可开展推荐购房业务，在 推荐客户购房成功后获得一定的推荐佣金奖励。幸福合伙人模式即全民经纪人模式，借助全民的关系网 络资源，为公司推荐潜在购房客户。 （四）技术研发和人才团队优势 公司设有专门的研发部门，负责“幸福家”网站、“幸福家网”微信平台、“幸福家经纪人”APP、 “幸福家”APP 及相关管理平台的研发设计和维护管理工作。公司自主研发的房产电商交易平台系统， 通过及时反馈各类问题，能够迅速作出调整。公司对研发部门提出任务要求：开发团队对目标产品的研 发工作按照项目要求对业务进行整理和流程设计，按照软件功能要求进行详细设计；并定期对开发、客 服、技术、销售人员提供必要的技术和产品培训，使其了解和掌握自身产品以及同行状况；根据客户、 员工及管理平台使用者的反馈意见，及时作出应急方案，对软件进行优化。 公司的技术研发团队为平 台开发、网络推广、房产代理销售提供了强有力的支撑。目前，公司自主研发并拥有“幸福家经纪 人”APP、“幸福家”APP、“幸福家”网站、“幸福家网”微信平台、“幸福客”APP、幸福家总部管 理平台、幸福家城市站管理平台、幸福家开发商管理平台、幸福家联盟商管理平台等九款主要营销及运 营支持平台。产品涉及的相关软件有 24 项已申请软件著作权，公司在 2016 年 11 月 30 日，获“高新技 术企业”称号。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 18 （五） 持续经营评价 1、财务方面： 公司在报告期内实现营业收入 7,355.38 万元，较上年同期增长 192.33%；归属挂牌公司股东的利润 1,055.26 万元，较上年同期增长 373.30%。经过多年发展，公司的盈利能力和抗风险能力大大提升。财 务制度方面，公司已经建立了《财务管理制度》、《出纳手册》等内部控制财务管理制度，并在日常业 务中得到有效的执行。公司不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际 控制人占用公司资金等不良情况。 2、经营方面： 公司依托与开发商、联盟商、城市站、幸福合伙人、购房客户建立的关系网络，并借助自主研发平 台优势及开放的营销模式，为公司的快速发展提供保障。公司有清晰的战略目标，能根据政策、行业、 市场环境的变化，及时调整经营方向，保证公司持续稳定发展。 3、技术方面： 公司注重研发投入，2016 年度研发投入 323.85 万元，研发投入占营业收入的比例 4.40%。2016 年 11 月 30 日，公司荣获广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准 的《高新技术企业证书》。 4、管理方面： 公司在资产、人员、业务、财务等方面完全独立，会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等重 大方面的内部控制制度运行良好。公司核心高管、业务团队、研发团队，人员稳定，有良好的人才建设 梯队。公司和员工都没有发生违法违规的行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司将积极拓展市场和新的业务模式，不断提升公司实力和抗风险能力，公司未来发展具备持续性 和稳定性。 （六） 扶贫与社会责任 公司认真履行企业应尽义务，勇于承担社保责任，积极参与社会公共事业： 1、2016 年组织员工参与“乐活万人万里行”大型社会公益徒步活动； 2、2016 年公司与南方 IT 学院签订《校企产学研合作项目及实训协议书》，公司每年为大学生提 供学习、实践的机会，积极吸收高校毕业生来公司就业，力所能及解决高校毕业生就业难的问题； 3、2016 年 12 月 10 日，公司被珠海市关爱协会授予“爱心企业”的称号。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 近年来，在国家政策的指导下，随着各地去库存政策的的推行，大部份房产电商的业绩在 2016 年都 有不同程度的增长，房产电商是在互联网高速普及的大环境下出现的一种房地产经纪代理机构的全新盈利 模式，从传统门店中介代理商到“互联网+房产”平台已是大势所趋。 房地产网络营销服务行业市场竞争 者众多，搜房网、新浪乐居、搜狐焦点等为目前业务覆盖城市较多的行业内领先企业，但从市场占比等数 据看来，国内的房地产网络营销服务行业尚未形成单个企业垄断的市场格局。公司营业收入在同行业公司 中处于中位，公司在行业竞争中面临较大压力， 幸福家为开发商、联盟商、幸福合伙人、购房客户和幸 福家平台搭建五方共赢生态圈的房产 O2O 电商平台，助力开发商快速销售，让联盟商和推荐人赚更多佣金， 为购房者谋更大福利。幸福家整合几大模式的优点，五方共赢的商业模式更加有利于公司的快速成长和长 远发展。 （二） 经营计划或目标 1、加大研发投入和创新力度：公司将继续加大产品创新研发力度，加快公司核心产品的迭代更新速 度； 2、加大城市站的业务拓展：为尽快推广房展电商平台完成全国布局，初期采用城市站加盟方式，待 城市站达到一定规模后，成立控股子公司，2017 年公司预计成立 5 个控股子公司； 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 19 3、二手电商业务的开展：公司将搭建二手电商平台，加强联盟商融合，增加房源客源，扩大服务范 围； 4、增加拓展项目：公司将增加拓展人员，增大项目覆盖面，增加市场占有率； 5、根据公司需要进行首轮融资：公司将下力度进行产品的创新研发和市场快速拓展，这其中需要一 定数量的资金投入，公司将根据情况适时进行首轮融资。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公司所服务的行业是房地产行业，该行业受国家宏观调控政策影响较大，因此公司的发展与国家对房 地产宏观调控政策密切相关。房地产宏观调控政策是政府对房地产市场有效控制和影响的手段，它直接体 现政府对于房地产市场的分析和判断，间接体现政府对房地产市场的导向和意图，因此房地产宏观调控政 策是房地产市场的指挥棒。房地产宏观调控政策不但直接作用于房地产代理服务业，导引行业的发展，同 时还通过对其它行业的规划间接的影响房地产代理服务业市场。近年来，房地产宏观调控政策出现了较大 的变动，房地产相关政策、法规、规划尚不明朗，为市场发展带来了许多的不确定性，也为房地产代理服 务业带来了较大风险。 主要对策：随着国家房地产政策影响，公司管理层密切关注市场变化及调控政策，及时调整经营策略 及营销策略，增加新的业务模式。公司将进一步加强 O2O 业务的开发力度，使公司提供的产品与服务能 够得到购房客户和开发商的普遍认可，进一步提升幸福家在行业内外的知名度，保持收入的稳定性，尽量 减小房地产宏观调控政策波动对公司业绩造成的影响。 2、行业竞争风险 公司专业从事“互联网+房产”交易平台运营，将线上和线下业务资源高效整合以促成房地产交易，依 托互联网改变传统房地产代理模式。公司需与传统房地产代理公司和经纪公司形成合作，同时又存在竞争 关系，且竞争压力较大。经过多年积累和发展，公司形成了自己的品牌特色和发展模式，2015 年以来， 公司业务得到迅速发展，但如果未来公司不能准确把握市场和行业发展趋势，及时进行技术更新和业务创 新，将导致业绩下滑等经营风险。 主要对策：根据房地产行业竞争激烈的风险，公司加强线下经纪公司及经纪人的合作，完善和优化公 司与开发商、联盟商、幸福合伙人、购房客户五方共赢的生态圈。结合市场最新变化，利用互联网和大数 据，加快产品、服务的更新，拓展市场。业务模式上，公司改变原来收取佣金分成的业务模式，在城市站 建立初期通过收取加盟费获得收入；选择发展情况良好的城市站，与城市站联盟商合作成立参股或控股公 司，在全国进行战略布局，努力开拓新的销售市场，保持市场领先地位。 3、行业系统风险 房地产代理服务行业服务于房地产市场，为房地产开发商提供新房的营销代理服务和策划顾问服务， 房地产市场尤其是新房的成交情况对房地产代理服务行业影响重大。房地产行业具有周期性的特点，受宏 观经济周期的影响，房地产投资额、开工面积、竣工面积和销售面积等会出现周期性波动。虽然在房地产 市场良性调整的情况下有利于房地产代理服务行业集中度的提升，但如果出现房地产市场长时间周期的调 整，将对整个房地产代理服务行业造成不利影响。 主要对策：公司将根据房地产行业的周期性，及时调整公司的经营策略，采取积极有效的应对措施， 避免公司业务的开展受到不利影响。公司将从单纯的新房交易，转为向二手交易、房产交易服务及加盟费 收入转变，这使得企业对政策风险和行业风险抵御能力大大提高，进一步降低了房地产行业不景气的直接 影响。 4、技术开发风险 近年来，移动互联网技术不断进步，给各行各业带来了较大的冲击，以移动互联网技术为代表的新技 术和以 O2O 为代表的新模式已经对房地产中介服务业产生较大的影响，并在未来可能促使行业发生变革。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 20 目前，公司主要依托互联网来开拓业务，掌握多项自主研发的核心技术，具有独特的优势，但行业内技术 升级和更新的速度快，商业模式持续创新，公司仍面临着技术更新换代的风险。如果公司不能保持其在行 业中的创新能力，持续地更新技术或研究新的模式，可能会丧失其竞争优势，对经营产生不利影响。 主要对策：针对房产互联网技术的不断进步及竞争激烈，公司在研发技术方面加大研发投入，增加专 业研发人员，2017 年公司将继续在取得专利技术、著作权、高新技术产品上加大投入，在研发创新上， 加大人工智能的开发投入及云存储的大数据研发投入，持续打造公司核心竞争力。 5、业务区域集中风险 公司业务主要集中在广东珠海及周边地区，公司主营业务集中的主要原因是公司在珠海、中山地区经 营多年积累了良好的市场信誉和口碑。但如果公司不能进一步培育和开拓新的区域市场，提高珠海、中山 地区之外的市场份额，将会对公司未来持续增长造成一定影响；一旦出现珠海及周边地区竞争加剧、业务 规模饱和或该地区政府政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司盈利能力产生不利影响。 主要对策：针对公司业务区域集中的风险，公司将在全国进行战略布局，初期采用城市站加盟方式， 待城市站达到一定规模后，成立控股子公司。2016 年，公司在淄博、邯郸、阳江成立三家参股子公司， 迈出全国布局的第一步，预计 2017 年公司成立 5 个控股子公司，公司将在多区域、多领域形成客户群体， 不断增加服务和客户的多样性，有效规避行业和客户自身经营的风险。 6、客户集中风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度，公司对前五大客户的销售额分别为 50,446,717.34 元、11,076,546.82 元、9,004,858.85 元，占营业收入总额的比重分别为 68.59%、44.03%及 48.86%，报告期内，公司向前五 名客户销售金额占销售总额的比例较高，客户集中，如果公司客户因行业周期性的影响、自身生产经营变 化或其他原因减少对公司服务的需求，将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成不利影响。 主要对策：针对客户集中风险，公司在 2017 年加大项目拓展力度，增加拓展项目人员，对拓展部门 制定任务考核及激励措施，拓宽拓展项目区域，合作营销方式也进行创新。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节 二、（四） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 611,504.88 总计 - 611,504.88 注：公司发生的日常性关联交易，系向百极星采购的广告服务。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内，公司投资 3 家参股子公司：淄博幸福家网络科技有限公司、阳江市江城区幸福家网络科技 有限公司、邯郸市百脑会网络科技有限公司，每家公司分别投资 5 万元，投资额共计为 15.00 万元。 （三）承诺事项的履行情况 1、关联交易的承诺 股份公司成立后，为了规范公司与关联方之间的潜在的关联交易，公司实际控制人、股东及董事、监 事、高级管理人员均已分别出具了《关于减少和规范关联方交易的承诺函》，承诺减少和规范关联交易与 公司之间可能发生的关联交易。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 2、关于社保及住房公积金的承诺 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 22 公司存在个别员工未缴纳社保及公积金，为此公司控股股东、实际控制人苏进顺出具了承函，承诺： 如应政府有关部门要求或根据其决定，幸福家需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者幸福家因未为员 工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损失，本人愿意在无需幸福家支付任何对价的情况下承担所有相 关金钱赔付义务和责任。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 3、为避免同业竞争作出的承诺 公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 4、关于移动互联网信息服务的承诺 公司控股股东、实际控制人苏进顺出具承诺，如公司及子公司因违反《移动互联网应用程序信息服务 管理规定》而被有关部门警示、暂时发布、下架应用程序，使公司遭受任何损失，本人将足额补偿公司承 担的相关经济损失，且无需公司支付任何对价。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 5、个人账户使用的承诺 公司控股股东、实际控制人苏进顺出具书面承诺，保证未来不会再出现开立或使用个人银行卡或已其 他任何形式代收、代付公司资金的行为，同时严格遵守不占用公司资金的相关管理制度，以确保公司财产 独立于股东的财产，确保股东不会滥用实际控制人的地位影响公司独立性与公司及未来投资者的利益，否 则将承担因违反承诺给公司及其他股东造成损失的赔偿责任。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 （四）调查处罚事项 根据《电信业务经营许可管理办法》第四条“电信业务经营者在电信业务经营活动中，应当遵守经营 许可证的规定，接受、配合电信管理机构的监督管理”、第三十一条“取得电信业务经营许可证的公司…… 遇有……股东变化……应当自公司作出决定之日起 30 日内向原发证机关提出申请，经批准后方可实施” 以及第四十五条“违反本办法第四条第二款……规定的，由电信管理机构责令改正，给予警告，并处 5000 元以上 3 万元以下的罚款” 报告期内，公司因股东变更未及时向发证机关提出申请，广东省通信管理局于 2016 年 12 月 30 日出 具的《行政处罚决定书》 （案号：粤通管法决字[2016]第 50 号），该局对公司给予警告，并给予罚款 5,000.00 元的行政处罚。根据中国建设银行股份有限公司珠海九洲支行于 2016 年 12 月 30 日出具的《非税收入电 子缴款书》，公司已完成该等罚款缴纳。广东省通信管理局已于 2017 年 1 月 9 日在“电信业务市场综合 管理信息系统”上向公司发出《增值电信业务经营变更申请予以批准通知书》（编号：粤[2017]0485 号）， 对公司关于注册资本变更、股东变更的变更申请予以批准。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -5,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,450,000 29.00% -1,450,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,720,000 1,720,000 17.20% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 5 注：1、表中各类人员持有股份仅包含直接持股数量。 2、“董事、监事、高管”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身份同时为控股 股东、实际控制人的除外）。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 珠海荣济房地 产开发有限公 司 2,050,000 2,230,000 4,280,000 42.80% 4,280,000 0 2 珠海百年好投 资合伙企业 （有限合伙） 1,500,000 500,000 2,000,000 20.00% 2,000,000 0 3 苏进顺 1,450,000 270,000 1,720,000 17.20% 1,720,000 0 4 珠海百年合投 资合伙企业 （有限合伙） - 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 5 珠海百年福投 资合伙企业 （有限合伙） - 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 苏进顺是百年好、百年福及百年合三个有限合伙企业的普通合伙人及执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 24 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告之日，苏进顺直接持有公司 17.20%的股份，百年好、百年合及百年福分别持有公司 20.00%、 10.00%、10.00%的股权，苏进顺系百年好、百年合及百年福的普通合伙人及执行事务合伙人，通过百年好、 百年合及百年福分别控制公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，即苏进顺合计控制公司 57.20%的股份， 同时，苏进顺担任公司的董事长和总经理，能够控制公司的财务和经营决策，实际支配公司的行为，因此， 苏进顺为公司的控股股东及实际控制人。 苏进顺先生，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1997 年 7 月至 1998 年 11 月，任珠海华骏达策划（顾问）有限公司策划部经理；1998 年 11 月至 2003 年 4 月，任珠海市华策集 团有限公司企划部副总监；2013 年 3 月至 2011 年 5 月，任百脑会执行董事兼总经理；2011 年 5 月至今， 任百脑会总经理；2012 年 6 月至 2016 年 9 月，任幸福家有限董事长兼总经理；2015 年 11 月至今，任百 脑会董事长；2016 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 实际控制人情况，详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 苏进顺 董事长兼总经理 男 44 本科 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 田红 董事 女 49 本科 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 否 吴怡珠 董事 女 40 大专 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 否 谭杰辉 董事兼副总经理 男 40 大专 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 王迪野 董事 男 35 本科 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 王志平 监事会主席 男 44 大专 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 梁玉黔 监事 女 29 本科 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 否 曹江 监事 男 36 大专 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 蔡滨 财务负责人 女 46 大专 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 黄秀文 董事会秘书 女 30 本科 2016 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东及实际控制人为苏进顺先生。其他董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关联 关系。董事、监事及高级管理人员相互之间亦不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 苏进顺 董事长兼总经理 1,450,000 270,000 1,720,000 17.20% 0 田红 董事 - - - - 0 吴怡珠 董事 - - - - 0 谭杰辉 董事兼副总经理 - - - - 0 王迪野 董事 - - - - 0 王志平 监事会主席 - - - - 0 梁玉黔 监事 - - - - 0 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 27 曹江 监事 - - - - 0 蔡滨 财务负责人 - - - - 0 黄秀文 董事会秘书 - - - - 0 合计 1,450,000 270,000 1,720,000 17.20% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事： 苏进顺先生，详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况” 田红女士，董事，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1998 年 7 月至 1999 年 7 月，任陕西东盛医药有限责任公司财务经理；1999 年 7 月至 2010 年 4 月，任东盛科技股份有限公司 董事、董事会秘书、副总裁；2010 年 5 月至今，任珠海中珠集团股份有限公司副总经理；2010 年 8 月至 今，任珠海中珠创业投资有限公司董事长、总经理；2015 年 6 月至今，任珠海市新依科蓝氧科技股份有 限公司董事长；2016 年 9 月至今，任公司董事。 吴怡珠女士，董事，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1997 年 7 月至 1998 年 12 月，任珠海市光南集团有限公司出纳；1998 年 12 月至 2001 年 9 月，任珠海市达泰工贸有限公司出 纳、会计；2001 年 10 月至 2005 年 11 月，任珠海市西海集团有限公司办公室主任；2005 年 12 月至今， 任珠海市中小企业融资担保有限公司任总经理助理、副总经理、综合管理部经理；2007 年 1 月至今，任 珠海荣济法人代表、执行董事兼总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事。 谭杰辉先生，董事，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2000 年 7 月至 2006 年 9 月，任珠海宏桥高科技有限公司 ERP 事业部经理、华中区关务事业总监；2006 年 10 月至 2008 年 6 月，任珠海辉展软件有限公司总经理；2008 年 7 月至 2010 年 5 月，任珠海政采软件技术有限公司产品总 监；2010 年 6 月至 2012 年 4 月，任珠海金山办公软件有限公司产品总监；2012 年 6 月至今，任公司副总 经理；2016 年 9 月至今，任公司董事。 王迪野先生，董事，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2005 年 4 月至 2013 年 6 月，任百脑会营销总监；2012 年 6 月至 2014 年 5 月，任公司监事；2013 年 7 月至 2014 年 12 月，任 三一集团有限公司营销总监；2015 年 1 月至 2016 年 2 月任广东光博汇投资发展有限公司营销总监；2016 年 9 月至今，任公司董事；2016 年 10 月至今，任百脑会董事。 监事： 王志平先生，监事会主席，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1997 年 1 月至 2000 年 5 月，任江苏宏图高科股份有限公司驻西藏分公司区域经理；2000 年 5 月至 2001 年 7 月， 任青岛海尔空调有限公司驻西宁工贸公司业务经理；2001 年 8 月至 2003 年 2 月，任珠海格力空调销售有 限公司策划经理；2003 年 3 月至 2012 年 5 月，任百脑会副总经理；2012 年 6 月至今，任公司人力中心经 理；2014 年 5 月至 2016 年 9 月，任公司监事；2016 年 9 月至今，任公司监事会主席。 梁玉黔女士，监事，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2011 年 2 月至今， 任珠海荣济会计；2016 年 9 月至今，任公司监事。 曹江先生，职工监事，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历；1997 年 12 月 至 2000 年 12 月，河北承德市 52831 部队服役；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，任珠海北辰集团金翔房地 产公司行政司机；2003 年 1 月至 2004 年 12 月，任珠海美虹商务服务中心商务经理；2005 年 1 月至 2007 年 10 月，任珠海穗通物流有限公司总经办主任；2007 年 11 月至 2016 年 8 月，任百脑会行政总监；2016 年 9 月至今，任公司监事、行政总监。 高级管理人员： 苏进顺先生，总经理，详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况” 谭杰辉先生，副总经理，详见董事情况。 蔡滨女士，财务总监，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师； 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 28 1996 年 3 月至 2001 年 2 月，任珠海博闻企业有限公司会计；2001 年 3 月至 2007 年 1 月，任珠海富利达 贸易有限公司财务经理；2007 年 2 月至 2008 年 4 月任珠海旺百年物业管理有限公司财务经理；2008 年 5 月至 2016 年 8 月，任百脑会财务经理；2016 年 9 月至今，任公司财务总监。 黄秀文女士，董事会秘书，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2009 年 5 月至 2010 年 3 月，任珠海晶电实业有限公司人事文员；2010 年 3 月至 2016 年 8 月，任百脑会人事总监； 2016 年 9 月至今，任公司董事会秘书兼人事总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 18 财务人员 5 7 研发、运营人员 33 41 营销人员 115 104 员工总计 173 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 21 27 专科 88 87 专科以下 64 56 员工总计 173 170 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一） 人员变动及人才引进情况 报告期内，因公司发展所需，提升公司管理，调整了部分岗位的员工数量，提高了高学历岗位的数量。 （二） 招聘、培训计划 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括新 员工的入职培训、岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公 司员工素质与综合能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保 障。 （三）员工薪酬政策 公司有《员工薪酬管理制度》、《奖惩制度》等，与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律、法规， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共有 5 人，包括谭杰辉、梁华冬、罗会娟、严子健和彭涛。 谭杰辉先生，详见本节“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况” 梁华冬先生，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 3 月至 2010 年 7 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 29 月，任珠海创天心软件科技有限公司研发工程师；2010 年 8 月至 2012 年 3 月，任珠海政采软件技术有限 公司高级研发工程师；2012 年 4 月至今，任公司产品部研发总监。 罗会娟女士，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2007 年 3 月至 2010 年 4 月，任杭州创业软件股份有限公司项目经理；2010 年 4 月至 2010 年 7 月，任用友软件股份有限公司珠海 分公司技术支持工程师；2010 年 7 年至 2012 年 5 月，任珠海政采软件技术有限公司项目经理；2012 年 6 月至今，任公司测试部技术总监。 颜子健先生，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2008 年 7 月至 2011 年 6 月，任珠海网佳科技有限公司软件工程师；2011 年 7 月至 2012 年 4 月，任珠海政采软件技术有限公司高 级软件工程师；2012 年 5 月至今，任公司研发一部研发总监。 彭涛先生，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2009 年 9 月至 2011 年 4 月， 任珠海政采软件技术有限公司 java 工程师；2011 年 4 月至 2015 年 7 月，任中山研拓打印机设备有限公司 IT 主管；2015 年 7 月至今，任公司研发二部研发总监。 报告期内，公司核心技术人员较为稳定，未发生变化。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断提高公司规范运作水平， 确保公司规范运作。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 股份有限公 司成立后，在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公司的治理结构，制定完善了公司的《公司章 程》。建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资融资管理制度》等一系列制度来规范公司管理。 股 份有限公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够按照《公司章程》 及相关内部管理制度规范运行。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉负责地 遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，公司的职工监事能够切实代表职工的利 益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了相关流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。公司能够确保全体股东 享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使知情权、参与权、 质询权、表决权的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行审议。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 11 月 4 日召开的 2016 年第二次临时股东大会对《公司章程》进行了以下修 改： (一)修改章程第十二条第一款 原为：“第十二条 公司的经营范围：计算机、信息系统软件开发与经 营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设；房地产开发、销售商品房、房地产策划、房地产 中介及代理、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询、项目投资信息咨询；广告设计、制作、代理、 发布国内外各类广告。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。” 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 31 修改为：“第十二条 公司的经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软 件开发、咨询；网站建设；销售商品房、房地产策划、房地产中介及代理、房地产信息咨询、物业代理、 企业策划咨询；广告设计、制作、代理、发布国内外各类广告。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动)。” (二)修改章程第一百〇六条 原为：“第一百〇六条 董事会决定关联交易事项的权限为：公司与关联 自然人发生的交易金额在 200.00 万元以上，或公司与关联法人达成的关联交易金额在人民币 500.00 万元 以上且占公司最近经审计净资产值 50%以上的关联交易，经董事会批准后实施。公司与关联人达成的（公 司获赠现金资产和提供担保除外）金额在 500.00 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 50%以 上的关联交易应当提交股东大会审议。” 修改为：“第一百〇六条 董事会决定关联交易事项的权限为：公司与关联自然人发生的交易金额在 50.00 万元以上，或公司与关联法人达成的关联交易金额在人民币 100.00 万元以上且占公司最近经审计净 资产值 1%以上的关联交易，经董事会批准后实施。公司与关联人达成的（公司获赠现金资产和提供担保除 外）金额在 500.00 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易应当提交股东大 会审议。” (三)修改章程第一百一十二条第一款 原为：“第一百一十二条 董事会召开临时董事会会议的通知可 选择本章程规定的方式发出；通知时限为：会议召开前二日应将通知送达各董事。 修改为：“第一百一十二条 董事会召开临时董事会会议的通知可选择本章程规定的方式发出；通知时 限为：会议召开前 2 天。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2016 年 9 月 16 日召开第一届董事会第一次 会议，审议通过了：1、选举苏进顺为公司董事 长，聘请黄秀文担任公司董事会秘书， 聘请谭 杰辉担任公司副总经理，聘请蔡滨担任公司财务 负责人；2、审议通过《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》。 二、2016 年 10 月 20 日召开第一届董事会第二 次会议，审议通过：1、《关于提请股东大会批准 申请公司股票以协议转让方式在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；2、《关 于提请股东大会授权董事会办理公司股票以协 议转让方式在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让有关事宜的议案》；3、《关于公司经 营范围变更的议案》；4、《关于公司章程修改方 案的议案》；5、《关于提请召开公司 2016 年第二 次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 9 月 16 日召开了第一届第一次监事会， 审议通过了《关于选举王志平为监事会主席的议 案》 股东大会 2 一、2016 年 9 月 16 日召开创立大会暨第一次临 时股东大会，审议通过了：1、《发起人关于股份 公司筹办情况的报告》，公司全体股东同意作为 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 32 股份公司发起人，同意公司依法整体变更为股份 公司；2、《珠海幸福家网络科技股份有限公司章 程》；3、《关于选举股份公司第一届董事会成员 的议案》，选举苏进顺、谭杰辉、王迪野、吴怡 珠、田红为股份公司第一届董事会董事；4、《关 于选举股份公司第一届监事会成员的议案》，选 举王志平、梁玉黔为公司监事；5、《关于股份公 司设立费用的报告》；6、《关于授权公司董事会 办理股份公司工商登记的议案》；7、《股东大会 议事规则》；8、《董事会议事规则》；9、《监事会 议事规则》； 二、2016 年 11 月 4 日召开 2016 年第二次临时 股东大会决议，审议通过：1、《关于申请公司股 票以协议转让方式在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》；2、《关于授权董事 会办理公司股票以协议转让方式在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议 案》；3、《关于公司经营范围变更的议案》；4、 《关于修改公司章程的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规及《公司章程》的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。保证公司各项工作规范运作，未出现违法、违规现象。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件、当面交流等途径保持沟通联系，沟通渠道畅通。公司按照相关法规确保“三会” 运行，在“三会”的召集、召开等方面合规运行，确保股东的各项权利。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前公司董事会暂未设立专门委员会。未来，公司将根据发展需要适时设立相应的机构，保证公司的 持续、健康发展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务， 具备面向市场自主经营的能力，不存在与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构和财 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 33 务方面未分开的情形。 （一）业务独立 公司主营业务是新房代理销售，活动执行策划，策略咨询；二手房买卖，租赁；按揭，赎楼、过户； 房地产市场免费咨询；房地产政策免费咨询。公司拥有从事上述业务完整、独立的研发、产品、销售、财 务体系和专业人员，具有与其经营、研发相适应的场所，具备面向市场独立运营的能力。公司控股股东、 实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场 自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系以发起方式设立的股份有限公司，根据公司设立以来的历次增资过程中相关审计机构出具的《验 资报告》，公司设立时各发起人投入公司的资产及增资扩股时各股东投入公司的资产独立完整，已办理权 属变更。公司合法拥有与生产经营有关的租赁房屋、著作权等主要资产，上述资产由公司独立享有，产权 关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。截至本期末，公司对其资产拥有完全的控制权和支配权，没有 以公司资产、权益对外提供担保的情形，不存在资产、资金被股东及其他关联方占用而损害公司利益的情 况。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业 中担任职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人及其控制 的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，聘有专门的财务人员，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理 制度以及风险控制等内部管理制度。公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、关联方或其他任何单位 或个人共用银行账号的情形。报告期内，公司存在以个人卡进行代收代付的情形，但是所涉及收入和成本 均已入账。在主办券商 对其进行规范后，公司自 2016 年 7 月起不再以个人卡代收代付公司资金，已将个 人卡进行注销。针对曾经存在的个人卡事项，公司控股股东、实际控制人苏进顺出具书面承诺，保证未来 不会再出现开立或使用个人银行卡或已其他任何形式代收、代付公司资金的行为，同时严格遵守不占用公 司资金的相关管理制度，以确保公司财产独立于股东的财产，确保股东不会滥用实际控制人的地位影响公 司独立性与公司及未来投资者的利益，否则将承担因违反承诺给公司及其他股东造成损失的赔偿责任。公 司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。公司能独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预 公司资金运用的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明 确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董 事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分 开，不存在混合经营、 合署办公的情形。公司各职能部门均独立履行其职能，不受股东、其他有关部门、 单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司高度重视规范化管理及风险控制有关工作，已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务 管理和风险控制等内部控制管理制度，并得到了有效执行，能满足公司当前发展需要。公司现行的内部管 理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定。截至报告期末， 以上制度均未发现重大缺陷，亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》制度规定对于年度报告差错的责任 采取问责机制，并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 34 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005215 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李韩冰、王明丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]005215号 珠海幸福家网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海幸福家网络科技股份有限公司 (以下简称“幸福家”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是幸福家管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，幸福家的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了幸福家 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 36 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 1,077,030.41 6,301,833.30 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 3,031,083.04 1,786,805.01 预付款项 注释 3 1,625,550.13 1,729,736.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 470,256.11 1,516,652.57 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 22,922.00 20,269.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 15,100,815.38 21,024.53 流动资产合计 - 21,327,657.07 11,376,320.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 注释 7 150,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 145,800.86 115,664.71 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 37 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 注释 9 43,007.00 3,560,009.41 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 338,807.86 3,675,674.12 资产总计 - 21,666,464.93 15,051,994.53 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 10 3,512,581.91 2,282,440.71 预收款项 注释 11 922,800.00 5,453,972.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 12 2,552,979.29 2,134,194.20 应交税费 注释 13 987,200.60 66,455.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 14 5,616.54 8,256,608.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,981,178.34 18,193,670.68 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 38 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,981,178.34 18,193,670.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 15 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 16 2,438,268.14 3,489,168.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 17 263,570.02 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 18 246,745.92 -13,126,132.50 归属于母公司所有者权益合计 - 12,948,584.08 -4,636,963.54 少数股东权益 - 736,702.51 1,495,287.39 所有者权益合计 - 13,685,286.59 -3,141,676.15 负债和所有者权益总计 - 21,666,464.93 15,051,994.53 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 944,583.41 5,226,658.70 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 2,012,353.04 1,433,868.82 预付款项 - 1,625,550.13 1,729,736.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 207,828.53 654,263.67 存货 - 22,922.00 20,269.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 12,200,815.38 21,024.53 流动资产合计 - 17,014,052.49 9,085,820.72 非流动资产： - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 39 可供出售金融资产 - 150,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 2,169,632.68 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 25,097.83 23,149.16 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 18,683.48 3,542,099.53 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,363,413.99 3,565,248.69 资产总计 - 19,377,466.48 12,651,069.41 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,287,125.66 2,122,421.01 预收款项 - 922,800.00 4,725,000.00 应付职工薪酬 - 1,216,681.19 633,038.00 应交税费 - 923,812.03 -37,612.09 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,599.54 11,281,834.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,356,018.42 18,724,681.62 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 40 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,356,018.42 18,724,681.62 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 385,747.85 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 263,570.02 - 未分配利润 - 2,372,130.19 -11,073,612.21 所有者权益合计 - 13,021,448.06 -6,073,612.21 负债和所有者权益合计 - 19,377,466.48 12,651,069.41 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 19 73,553,844.00 25,161,298.51 其中：营业收入 注释 19 73,553,844.00 25,161,298.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 注释 19 60,222,909.73 30,348,480.92 其中：营业成本 注释 19 46,702,109.97 20,392,048.40 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 20 1,627,331.22 1,257,753.47 销售费用 注释 21 1,678,640.73 1,998,472.19 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 41 管理费用 注释 22 10,167,891.09 7,144,521.82 财务费用 注释 23 9,779.59 19,801.71 资产减值损失 注释 24 37,157.13 -464,116.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 25 214,529.83 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 13,545,464.10 -5,187,182.41 加：营业外收入 注释 26 545,945.51 70,998.64 其中：非流动资产处置利得 - 2,239.08 49,883.53 减：营业外支出 注释 27 5,305.93 16,257.22 其中：非流动资产处置损失 - 856.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 14,086,103.68 -5,132,440.99 减：所得税费用 注释 28 3,559,140.94 -1,405,952.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,526,962.74 -3,726,488.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 263,948.85 归属于母公司所有者的净利润 - 10,552,563.61 -3,861,102.34 少数股东损益 - -25,600.87 134,613.91 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,526,962.74 -3,726,488.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,552,563.61 -3,861,102.34 归属于少数股东的综合收益总额 - -25,600.87 134,613.91 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.19 -0.92 （二）稀释每股收益 - 1.19 -0.92 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 42 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 61,097,543.27 12,386,381.34 减：营业成本 注释 4 37,378,595.77 10,721,614.80 营业税金及附加 - 1,289,333.42 524,546.53 销售费用 - 1,502,135.85 1,998,472.19 管理费用 - 7,409,713.64 4,649,041.66 财务费用 - 6,852.11 18,121.13 资产减值损失 - 11,502.58 78,960.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 164,504.14 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 13,663,914.04 -5,604,375.04 加：营业外收入 - 510,021.43 20,282.80 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 2,800.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 14,173,935.47 -5,586,892.24 减：所得税费用 - 3,548,507.88 -1,596,454.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,625,427.59 -3,990,437.28 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,625,427.59 -3,990,437.28 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 71,860,458.10 31,197,863.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 29 23,137,981.76 8,499,419.70 经营活动现金流入小计 - 94,998,439.86 39,697,283.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 32,856,510.51 8,792,400.10 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,532,490.39 15,827,897.27 支付的各项税费 - 3,521,549.34 1,650,453.71 支付其他与经营活动有关的现金 注释 29 36,474,018.15 11,720,084.52 经营活动现金流出小计 - 91,384,568.39 37,990,835.60 经营活动产生的现金流量净额 - 3,613,871.47 1,706,448.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 66,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 214,529.83 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 66,814,529.83 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 103,204.19 19,082.00 投资支付的现金 - 85,550,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 85,653,204.19 19,082.00 投资活动产生的现金流量净额 - -18,838,674.36 40,918.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 3,145,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 3,145,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,000,000.00 3,145,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,224,802.89 4,892,366.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,301,833.30 1,409,467.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,077,030.41 6,301,833.30 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,549,304.28 18,443,231.63 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,150,700.20 8,239,963.69 经营活动现金流入小计 - 78,700,004.48 26,683,195.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,848,222.19 8,567,061.41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,452,493.79 5,186,931.40 支付的各项税费 - 2,586,201.31 698,803.80 支付其他与经营活动有关的现金 - 34,171,399.43 10,434,816.20 经营活动现金流出小计 - 77,058,316.72 24,887,612.81 经营活动产生的现金流量净额 - 1,641,687.76 1,795,582.51 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 41,300,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 164,504.14 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 45 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 41,464,504.14 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 38,267.19 15,783.00 投资支付的现金 - 57,350,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 57,388,267.19 15,783.00 投资活动产生的现金流量净额 - -15,923,763.05 -15,783.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 3,145,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 3,145,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,000,000.00 3,145,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,282,075.29 4,924,799.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,226,658.70 301,859.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 944,583.41 5,226,658.70 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,489,168.96 - - - - - -13,126,132.50 1,495,287.39 -3,141,676.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 3,489,168.96 - - - - - -13,126,132.50 1,495,287.39 -3,141,676.15 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 5,000,000.00 - - - -1,050,900.82 - - - 263,570.02 - 13,372,878.42 -758,584.88 16,826,962.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,552,563.61 -25,600.87 10,526,962.74 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 - - - 7,313,351.33 - - - - - -1,530,367.32 -732,984.01 6,300,000.00 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,436,648.67 - - - - - -1,530,367.32 -732,984.01 -3,700,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 263,570.02 - -263,570.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 263,570.02 - -263,570.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 47 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,750,000.00 - - - -8,364,252.15 - - - - - 4,614,252.15 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,750,000.00 - - - -8,364,252.15 - - - - - 4,614,252.15 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,438,268.14 - - - 263,570.02 - 246,745.92 736,702.51 13,685,286.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,855,000.00 - - - 3,489,168.96 - - - - - -9,265,030.16 1,360,673.48 -2,560,187.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,855,000.00 - - - 3,489,168.96 - - - - - -9,265,030.16 1,360,673.48 -2,560,187.72 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,145,000.00 - - - - - - - - - -3,861,102.34 134,613.91 -581,488.43 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,861,102.34 134,613.91 -3,726,488.43 （二）所有者投入和减少资本 3,145,000.00 - - - - - - - - - - - 3,145,000.00 1．股东投入的普通股 3,145,000.00 - - - - - - - - - - - 3,145,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,489,168.96 - - - - - -13,126,132.50 1,495,287.39 -3,141,676.15 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -11,073,612.21 -6,073,612.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -11,073,612.21 -6,073,612.21 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,000,000.00 - - - 385,747.85 - - - 263,570.02 13,445,742.40 19,095,060.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,625,427.59 10,625,427.59 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - -1,530,367.32 8,469,632.68 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -1,530,367.32 -1,530,367.32 （三）利润分配 - - - - - - - - 263,570.02 -263,570.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 263,570.02 -263,570.02 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,750,000.00 - - - -8,364,252.15 - - - - 4,614,252.15 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 50 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 3,750,000.00 - - - -8,364,252.15 - - - - 4,614,252.15 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 385,747.85 - - - 263,570.02 2,372,130.19 13,021,448.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,855,000.00 - - - - - - - - -7,083,174.93 -5,228,174.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,855,000.00 - - - - - - - - -7,083,174.93 -5,228,174.93 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,145,000.00 - - - - - - - - -3,990,437.28 -845,437.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,990,437.28 -3,990,437.28 （二）所有者投入和减少资本 3,145,000.00 - - - - - - - - - 3,145,000.00 1．股东投入的普通股 3,145,000.00 - - - - - - - - - 3,145,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -11,073,612.21 -6,073,612.21 法定代表人： 苏进顺 主管会计工作负责人： 蔡滨 会计机构负责人： 蔡滨 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 52 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 珠海幸福家网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名称为珠海市 百居易软件开发有限公司, 系经珠海市横琴新区行政工商管理局批准，由珠海百脑会房地产 策划有限公司出资设立的企业，于 2012 年 6 月 15 日成立，取得注册号为 440003000000359 号的《企业法人营业执照》。注册地为：珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-3281，注册资本 人民币 100 万元，经营期限至长期。公司于 2013 年 10 月 16 日经珠海市横琴新区工商行政 管理局颁发“横琴新变通内字【2013】第 1300007054 号”核准变更登记书，核准企业名称 由“珠海市百居易软件开发有限公司”变更为“珠海幸福家网络科技有限公司”。 根据本公司 2016 年 9 月 1 日股东会决议及公司章程（草案），以 2016 年 7 月 31 日为基 准日，将珠海幸福家网络科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元。 本公司经广东省珠海市横琴新区工商行政管理局批准取得统一社会信用代码为 914404005989481294 的营业执照。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属服务行业，主要产品或服务为章程记载的经营范围：计算机、信息系统软件开 发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设；销售商品房、房地产策划、 房地产中介及代理、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询；广告设计、制作、代理、 发布国内外各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 珠海百脑会房地产策划有限公司 控股子公司 一级 74 74 报告期内合并财务报表范围的主体未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 53 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 54 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 55 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 56 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 57 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 58 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 59 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 60 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 61 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 62 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 63 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 64 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 65 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 个别认定法 本公司的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括购入的库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 66 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 67 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 68 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 69 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 70 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 71 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 72 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输工具 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 73 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予 资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 74 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 75 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 76 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 77 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 78 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 79 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3． 本公司收入确认政策及具体方法 本公司营业收入中为提供房地产代理销售的收入，在所提供的代理销售服务达到合同约 定条款（公司与各开发商所约定的具体条款略有不同），例如：①签署草签合同、按揭付清 首笔房款，客户提供的银行资料齐全；②付清首笔房款并签署购房合同；③银行按揭付款客 户：购房客户与开发商签订《商品房买卖合同》，足额交纳首期房款，且购房客户按揭手续 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 80 经银行确认，并由银行成功发放贷款金额至开发商；④一次性付款客户：购房客户与开发商 签订《商品房买卖合同》，并付清所有购房款；购房客户在完成上述或约定的其他条款后， 达到结算条件，开发商按月审核并汇总所有相关单据，对符合结算条件的，按房地产成交金 额与合同约定的代理费率确认本公司代理费，公司确认代理销售收入实现。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 81 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 82 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 83 不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3%、6% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 珠海幸福家网络科技股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 珠海百脑会房地产策划有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局和广东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201644001366 的《高新技术企业证书》，有效期 三年，企业所得税自取得高新技术企业证书之日起的三年内减按 15%的税率缴纳，该项税收 优惠已按规定报主管税务机关备案。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 12,671.10 600,655.49 银行存款 1,064,359.31 5,701,177.81 其他货币资金 --- 合 计 1,077,030.41 6,301,833.30 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 84 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,201,220.20 100 170,137.16 5.31 3,031,083.04 其中：账龄分析法组合 3,201,220.20 100 170,137.16 5.31 3,031,083.04 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 3,201,220.20 100 170,137.16 5.31 3,031,083.04 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,885,490.48 100 98,685.47 5.23 1,786,805.01 其中：账龄分析法组合 1,885,490.48 100 98,685.47 5.23 1,786,805.01 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 1,885,490.48 100 98,685.47 5.23 1,786,805.01 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,113,001.20 155,650.06 5 1－2 年 59,893.00 5,989.30 10 2－3 年 28,326.00 8,497.80 30 合计 3,201,220.20 170,137.16 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 71,451.69 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 85 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 珠海市斗门区赖家宁海世纪房产部 677,914.00 21.18 33,895.70 珠海市春晓房地产投资有限公司 598,800.00 18.71 29,940.00 珠海市春泽宏景房产开发有限公司 194,896.00 6.09 9,744.80 珠海南航房地产开发有限公司 187,065.22 5.84 9,353.26 珠海市骏景房地产开发有限公司 183,116.32 5.72 9,155.82 合计 1,841,791.54 57.54 92,089.58 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,625,550.13 100 1,729,736.00 100 合计 1,625,550.13 100 1,729,736.00 100 2． 无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 珠海同赢房地产投资有限公司 190,194.00 11.70 2016 年 未到结算期 珠海横琴淘房科技合伙企业（有限合伙） 189,130.00 11.63 2016 年 未到结算期 中山市佰佳房地产中介有限公司 152,208.00 9.36 2016 年 未到结算期 珠海无穷大房地产代理有限公司 137,441.00 8.46 2016 年 未到结算期 中山市龙居房地产中介有限公司 111,800.00 6.88 2016 年 未到结算期 合计 780,773.00 48.03 --- --- 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 86 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 521,969.58 100 51,713.47 9.91 470,256.11 其中：账龄分析法组合 521,969.58 100 51,713.47 9.91 470,256.11 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 521,969.58 100 51,713.47 9.91 470,256.11 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,602,660.60 100 86,008.03 5.37 1,516,652.57 其中：账龄分析法组合 1,602,660.60 100 86,008.03 5.37 1,516,652.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- 合计 1,602,660.60 100 86,008.03 5.37 1,516,652.57 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 192,469.58 9,623.47 5 1－2 年 316,400.00 31,640.00 10 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 100.00 50.00 50 4—5 年 13,000.00 10,400.00 80 合计 521,969.58 51,713.47 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-34,294.56 元。 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 87 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 --- 300,000.00 备用金 138,362.26 633,051.34 往来款 200,000.00 523,372.00 押金 126,000.00 127,500.00 其他 57,607.32 18,737.26 合计 521,969.58 1,602,660.60 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,922.00 --- 22,922.00 20,269.00 --- 20,269.00 合计 22,922.00 --- 22,922.00 20,269.00 --- 20,269.00 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 支付宝 815.38 21,024.53 理财产品 15,100,000.00 --- 合计 15,100,815.38 21,024.53 注释7． 可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 150,000.00 --- 合计 150,000.00 --- 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 975,452.00 837,733.60 1,813,185.60 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 88 项 目 运输工具 电子设备 合计 2． 本期增加金额 90,000.00 101,969.90 191,969.90 购置 90,000.00 101,969.90 191,969.90 3． 本期减少金额 90,000.00 17,120.00 107,120.00 处置或报废 90,000.00 17,120.00 107,120.00 4． 期末余额 975,452.00 922,583.50 1,898,035.50 二. 累计折旧 1． 期初余额 926,679.52 770,841.37 1,697,520.89 2． 本期增加金额 4,275.00 71,833.75 76,108.75 计提 4,275.00 71,833.75 76,108.75 3． 本期减少金额 4,275.00 17,120.00 21,395.00 处置或报废 4,275.00 17,120.00 21,395.00 4． 期末余额 926,679.52 825,555.12 1,752,234.64 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 48,772.48 97,028.38 145,800.86 2． 期初账面价值 48,772.48 66,892.23 115,664.71 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 221,850.63 43,007.00 184,693.50 46,173.37 可抵扣亏损 --- --- 14,055,344.17 3,513,836.04 合计 221,850.63 43,007.00 14,240,037.67 3,560,009.41 2． 本公司于本报告期内各期末均无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可 抵扣亏损 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 89 注释10． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,512,581.91 2,282,440.71 合计 3,512,581.91 2,282,440.71 注释11． 预收款项 1． 预收账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 922,800.00 5,453,972.00 合计 922,800.00 5,453,972.00 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,134,194.20 18,307,887.62 17,889,102.53 2,552,979.29 离职后福利-设定提存计划 --- 655,393.86 655,393.86 --- 合计 2,134,194.20 18,963,281.48 18,544,496.39 2,552,979.29 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,990,695.20 16,340,172.26 15,777,888.17 2,552,979.29 职工福利费 143,499.00 967,759.43 1,111,258.43 --- 社会保险费 --- 399,687.67 399,687.67 --- 其中：医疗保险费 --- 378,201.54 378,201.54 --- 工伤保险费 --- 5,524.27 5,524.27 --- 生育保险费 --- 15,961.86 15,961.86 --- 住房公积金 --- 67,875.00 67,875.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 532,393.26 532,393.26 --- 合 计 2,134,194.20 18,307,887.62 17,889,102.53 2,552,979.29 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 90 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 630,134.50 630,134.50 --- 失业保险费 --- 25,259.36 25,259.36 --- 合计 --- 655,393.86 655,393.86 --- 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 935,928.20 83,549.09 营业税 --- -50,593.48 企业所得税 42,138.53 30,733.74 城市维护建设税 5,328.09 1,453.02 教育费附加 2,283.47 622.73 地方教育费附加 1,522.31 415.15 堤围防护费 --- 275.01 合计 987,200.60 66,455.26 注释14． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 --- 4,960,000.00 会员费 --- 3,274,600.00 其他 5,616.54 22,008.51 合计 5,616.54 8,256,608.51 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释15． 股本 1、期末股本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 苏进顺 1,720,000.00 1,450,000.00 珠海荣济房地产开发有限公司 4,280,000.00 2,050,000.00 珠海百年好投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 1,500,000.00 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 91 珠海百年合投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 --- 珠海百年福投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 --- 合 计 10,000,000.00 5,000,000.00 2、股本变动情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 苏进顺 1,450,000.00 645,000.00 375,000.00 1,720,000.00 珠海荣济房地产开发有限公司 2,050,000.00 2,230,000.00 --- 4,280,000.00 珠海百年好投资合伙企业（有 限合伙） 1,500,000.00 750,000.00 250,000.00 2,000,000.00 珠海百年合投资合伙企业（有 限合伙） --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 珠海百年福投资合伙企业（有 限合伙） --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,625,000.00 625,000.00 10,000,000.00 股本变动情况说明： 1、 根据本公司 2016 年 7 月 8 日股东会决议以及 2016 年 7 月 15 日经珠海市横琴新区工 商行政管理局颁发的“横琴新核变通内字【2016】第 1600016161 号”核准变更登记书，股 东苏进顺转让 7.50%股权（即 37.50 万元）给珠海百年合投资合伙企业（有限合伙），珠海 百年好投资合伙企业（有限合伙）转让 5.00%股权（即 25.00 万元）给珠海百年合投资合伙 企业（有限合伙）。 2、 根据本公司 2016 年 7 月 15 日股东会决议，公司注册资本变更为 625.00 万元，股东 珠海荣济房地产开发有限公司以人民币 500.00 万元认购 62.50 万元新增注册资本；珠海百 年福投资合伙企业（有限合伙）以人民币 500.00 万元认购 62.50 万元新增注册资本。 3、根据 2016 年 9 月 1 日发起人协议及章程的规定，本公司申请以 2016 年 7 月 31 日为 基准日整体变更为股份有限公司，以净资产折股后注册资本为人民币 1,000.00 万元，各股 东股权比例保持不变。上述变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）“大华验字[2016] 000934 号”验资报告验证。 注释16． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） --- 9,135,747.85 8,750,000.00 385,747.85 其他资本公积 3,489,168.96 --- 1,436,648.67 2,052,520.29 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 92 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 3,489,168.96 9,135,747.85 10,186,648.67 2,438,268.14 资本公积的说明： 1、根据本公司 2016 年 7 月 15 日股东会决议，公司增加注册资本为人民币 125.00 万元， 其中，珠海荣济房地产开发有限公司以人民币 500.00 万元认购 62.50 万元新增注册资本， 溢价 437.50 万元；珠海百年福投资合伙企业（有限合伙）以人民币 500.00 万元认购 62.50 万元新增注册资本，溢价 437.50 万元，共溢价 875.00 万元，溢价部分全部计入资本公积。 2、截止 2016 年 9 月 16 日，本公司已收到各发起人缴纳的注册资本（股本）合计人民 币 1,000.00 万元，均系以珠海幸福家网络科技有限公司截至 2016 年 7 月 31 日止的净资产 折股投入，共计 1,000.00 万股，每股面值 1 元。净资产折合股本后的余额人民币 385,747.85 元转为资本公积。 注释17． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 --- 263,570.02 --- 263,570.02 合计 --- 263,570.02 --- 263,570.02 注释18． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -13,126,132.50 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 -13,126,132.50 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 10,552,563.61 — 减：提取法定盈余公积 263,570.02 10 转为股本的普通股股利 -4,614,252.15 — 加：其他 -1,530,367.32 — 期末未分配利润 246,745.92 --- 说明：表中“其他”-1,530,367.32 元为在同一控制下企业合并中取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值的差额，因为在合并时点资本公积为零，故调整留存收益。 注释19． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 93 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,365,164.76 46,702,109.97 25,161,298.51 20,392,048.40 其他业务 188,679.24 --- --- --- 合计 73,553,844.00 46,702,109.97 25,161,298.51 20,392,048.40 2、 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 金额 比例% 中山市南兴房地产有限公司 25,889,232.46 35.20 珠海市斗门区赖家宁海世纪房产部 8,491,269.59 11.54 珠海宝利房地产开发有限公司 6,962,988.70 9.47 珠海市西部新城投资有限公司 5,807,287.74 7.90 珠海市金地房地产开发有限公司 3,295,938.85 4.48 合计 50,446,717.34 68.59 注释20． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,227,203.62 1,090,328.91 城市维护建设税 219,601.53 86,449.23 教育费附加 94,114.95 37,049.67 地方教育费附加 62,743.32 24,699.78 堤围防护费 21,042.80 19,225.88 印花税 2,625.00 --- 合计 1,627,331.22 1,257,753.47 注释21． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 487,238.47 601,497.29 差旅费 31,672.53 87,377.58 业务招待费 23,379.00 34,372.50 办公费 12,933.00 23,171.50 推广费 537,530.32 673,334.40 广告设计费 408,640.83 455,000.00 培训费 13,449.79 46,196.20 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 94 项 目 本期发生额 上期发生额 拓客费 67,007.90 6,714.00 其他 96,788.89 70,808.72 合计 1,678,640.73 1,998,472.19 注释22． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,950,289.55 1,723,121.37 办公费 180,508.41 247,929.74 差旅费 201,367.97 212,899.84 福利费 835,391.13 400,442.87 折旧费 50,074.54 29,631.62 培训费 266,074.24 15,183.00 中介费 1,320,817.61 70,894.00 工会经费 240,863.23 243,606.06 租赁费 990,704.79 814,188.00 业务招待费 132,979.50 179,455.02 研究开发费 3,238,519.79 2,348,422.49 水电管理费 288,729.23 268,680.88 汽车费用 61,308.86 71,015.77 电话/网络费 28,321.29 65,778.83 信息/会费/商标 50,839.00 128,700.00 其他 331,101.95 324,572.33 合计 10,167,891.09 7,144,521.82 注释23． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 15,489.11 2,675.59 手续费 25,268.70 22,477.30 合计 9,779.59 19,801.71 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 95 注释24． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 37,157.13 -464,116.67 合计 37,157.13 -464,116.67 注释25． 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 214,529.83 --- 合计 214,529.83 --- 注释26． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 2,239.08 49,883.53 2,239.08 其中：固定资产处置利得 2,239.08 49,883.53 2,239.08 政府补助 522,955.30 --- 522,955.30 其他 20,751.13 21,115.11 20,751.13 合计 545,945.51 70,998.64 545,945.51 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 技术创新资金 300,000.00 --- 与收益相关 广东省高新技术企业培育入库补助资金 100,000.00 --- 与收益相关 收珠海市财政局补助资金 100,000.00 --- 与收益相关 企业稳定岗位补贴 20,955.30 --- 与收益相关 高新技术产品补助 2,000.00 --- 与收益相关 合计 522,955.30 --- --- 注释27． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 96 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 856.00 --- 856.00 其中：固定资产处置损失 856.00 --- 856.00 罚款/滞纳金 2,303.75 5,361.12 2,303.75 赔偿/损失 2,146.18 600.00 2,146.18 其他 --- 10,296.10 --- 合计 5,305.93 16,257.22 5,305.93 注释28． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,138.53 39,050.40 递延所得税费用 3,517,002.41 -1,445,002.96 合计 3,559,140.94 -1,405,952.56 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 14,086,103.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,112,915.55 子公司适用不同税率的影响 -8,783.18 不可抵扣的成本、费用和损失影响 38,168.75 调整以前期间所得税的影响 1,416,839.82 所得税费用 3,559,140.94 注释29． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,489.11 2,675.59 往来款及其他 23,122,492.65 8,496,744.11 合计 23,137,981.76 8,499,419.70 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 97 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的财务费用、管理费用、营业外支出等 35,024,018.15 3,428,518.74 往来款 1,450,000.00 8,291,565.78 合计 36,474,018.15 11,720,084.52 注释30． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,526,962.74 -3,726,488.43 加：资产减值准备 37,157.13 -464,116.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,108.75 66,716.62 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- 1,328.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,383.08 -49,883.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） -214,529.83 --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,517,002.41 -1,445,002.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,653.00 -20,269.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -639,653.70 -1,659,279.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,685,139.95 9,003,443.59 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 3,613,871.47 1,706,448.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 98 项 目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,077,030.41 6,301,833.30 减：现金的期初余额 6,301,833.30 1,409,467.21 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -5,224,802.89 4,892,366.09 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,077,030.41 6,301,833.30 其中：库存现金 12,671.10 600,655.49 可随时用于支付的银行存款 1,064,359.31 5,701,177.81 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 1,077,030.41 6,301,833.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 八、 合并范围的变更 (一) 本报告期无非同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并 1． 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例(%) 合并日 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被 合并方的净 利润 备注 珠海百脑会房地 产策划有限公司 74 2016 年 1 月 1 日 --- --- 14,256,082.91 263,948.85 --- 注：幸福家公司实际控制方为股东苏进顺。珠海百脑会房地产策划有限公司与幸福家公 司为同一控制方控制，因此将珠海百脑会房地产策划有限公司视同为幸福家公司的同一控制 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 99 下企业合并。 2． 合并成本 合并成本 珠海百脑会房地产策划有限公司 现金 3,700,000.00 非现金资产的账面价值 --- 合并成本合计 3,700,000.00 3． 合并日被合并方的资产、负债的账面价值 项 目 珠海百脑会房地产策划有限公司 合并日 上期期末 货币资金 1,075,174.60 1,075,174.60 应收款项 8,562,559.79 8,562,559.79 固定资产 92,515.55 92,515.55 递延所得税资产 17,909.88 17,909.88 应付款项 4,482,028.21 4,482,028.21 预收账款 728,972.00 728,972.00 应交税费 104,067.35 104,067.35 应付职工薪酬 1,501,156.20 1,501,156.20 净资产 2,931,936.06 2,931,936.06 减：少数股东权益 1,495,287.39 1,495,287.39 取得的净资产 1,436,648.67 1,436,648.67 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例(%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股东 支付股利 期末累计少数股 东权益 备注 珠海百脑会房地产策划有限公司 26 -25,600.87 --- 736,702.51 --- 2． 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2016 年 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 100 珠海百脑会房地产策划 有限公司 4,313,604.58 145,026.55 4,458,631.13 1,625,159.92 --- 1,625,159.92 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年 12月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 57.53%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 101 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 1,077,030.41 1,077,030.41 1,077,030.41 --- --- --- 应收账款 3,031,083.04 3,201,220.20 3,201,220.20 --- --- --- 其他应收款 470,256.11 521,969.58 521,969.58 --- --- --- 金融资产小计 4,578,369.56 4,800,220.19 4,800,220.19 --- --- --- 应付账款 3,512,581.91 3,512,581.91 3,512,581.91 --- --- --- 其他应付款 5,616.54 5,616.54 5,616.54 --- --- --- 金融负债小计 3,518,198.45 3,518,198.45 3,518,198.45 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,301,833.30 6,301,833.30 6,301,833.30 --- --- --- 应收账款 1,786,805.01 1,885,490.48 1,885,490.48 --- --- --- 其他应收款 1,516,652.57 1,602,660.60 1,602,660.60 --- --- --- 金融资产小计 9,605,290.88 9,789,984.38 9,789,984.38 --- --- --- 应付账款 2,282,440.71 2,282,440.71 2,282,440.71 --- --- --- 其他应付款 8,256,608.51 8,256,608.51 8,256,608.51 --- --- --- 金融负债小计 10,539,049.22 10,539,049.22 10,539,049.22 --- --- --- （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十一、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 102 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 (一) 本企业实际控制人情况 实际控制人名称 关联 关系 企业 类型 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 苏进顺 控股股东 --- --- --- 17.20 57.20 1． 控股股东、实际控制人的认定依据 截至本报告日，苏进顺直接持有公司 17.20%的股份，珠海百年好投资合伙企业（有限 合伙）、珠海百年合投资合伙企业（有限合伙）、珠海百年福投资合伙企业（有限合伙）分别 持有公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，苏进顺为珠海百年好投资合伙企业（有限合伙）、 珠海百年合投资合伙企业（有限合伙）、珠海百年福投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙 人及执行事务合伙人，通过该三家股东分别控制公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，即 苏进顺合计控制公司 57.20%的股份，同时，苏进顺担任公司的董事长和总经理，能够控制 公司的财务和经营决策，实际支配公司的行为，因此，苏进顺为公司的控股股东及实际控制 人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海百极星广告有限公司 实际控制人参股公司 珠海百家乐投资有限公司 实际控制人控股公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 103 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海百极星广告有限公司 广告设计费 611,504.88 858,660.22 合计 --- 611,504.88 858,660.22 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,879,832.09 2,101,931.00 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 珠海百极星广告有限公司 85,000.00 107,620.22 其他应付款 珠海百极星广告有限公司 --- 150,000.00 珠海百家乐投资有限公司 --- 50,000.00 苏进顺 --- 760,000.00 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 本公司于 2017 年 3 月 22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 十五、 其他重要事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司和珠海百脑会房地产策划有限公司无自有房产，在报 告期间其工作场所均向第三方租赁使用，本公司向阳泉电力设计院承租了位于珠海市香洲区 吉大海洲路 8 号九昌大厦 102 号商场、201 号商场，向珠海市建安机电安装工程有限公司承 租了位于珠海市吉大九州大道中 1043 号之二处的物业，珠海百脑会房地产策划有限公司向 阳泉电力设计院承租了位于珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦三层。并已分别签订相关 租赁合同。另珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室为横琴新区集中办公区域，该住所归珠海市 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 104 横琴镇人民政府所有，其同意将珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-3281 无偿提供给本公司 办公之用。并已获取相关证明文件。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,121,418.62 100 109,065.58 5.14 2,012,353.04 其中：账龄分析法组合 2,121,418.62 100 109,065.58 5.14 2,012,353.04 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- 合计 2,121,418.62 100 109,065.58 5.14 2,012,353.04 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,512,487.86 100 78,619.04 5.20 1,433,868.82 其中：账龄分析法组合 1,512,487.86 100 78,619.04 5.20 1,433,868.82 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 1,512,487.86 100 78,619.04 5.20 1,433,868.82 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 105 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,061,525.62 103,076.28 5 1－2 年 59,893.00 5,989.30 10 合计 2,121,418.62 109,065.58 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 30,446.54 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 珠海市春晓房地产投资有限公司 598,800.00 28.23 29,940.00 珠海市斗门区赖家宁海世纪房产部 248,000.00 11.69 12,400.00 珠海市骏景房地产开发有限公司 183,116.32 8.63 9,155.82 珠海市南福房产开发有限公司 150,568.00 7.10 7,528.40 中山市敏捷房地产有限公司 121,126.13 5.71 6,056.31 合计 1,301,610.45 61.36 65,080.53 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 223,319.50 100 15,490.97 6.94 207,828.53 其中：账龄分析法组合 223,319.50 100 15,490.97 6.94 207,828.53 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 223,319.50 100 15,490.97 6.94 207,828.53 续： 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 106 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 688,698.60 100 34,434.93 5.00 654,263.67 其中：账龄分析法组合 688,698.60 100 34,434.93 5.00 654,263.67 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 688,698.60 100 34,434.93 5.00 654,263.67 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 136,819.50 6,840.97 5 1－2 年 86,500.00 8,650.00 10 合计 223,319.50 15,490.97 --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-18,943.96 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 --- 300,000.00 备用金 129,362.26 298,051.34 押金 88,000.00 89,500.00 其他 5,957.24 1,147.26 合计 223,319.50 688,698.60 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 107 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- --- --- 合计 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- --- --- 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 珠海百脑会房地产 策划有限公司 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- --- 合计 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- 2,169,632.68 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,908,864.03 37,378,595.77 12,386,381.34 10,721,614.80 其他业务 188,679.24 --- --- --- 合计 61,097,543.27 37,378,595.77 12,386,381.34 10,721,614.80 注释5． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 164,504.14 --- 合计 164,504.14 --- 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,383.08 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 522,955.30 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 214,529.83 --- 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 108 项 目 金额 说明 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,301.20 --- 减：所得税影响额 121,339.80 --- 少数股东权益影响额 15,725.55 --- 合计 618,104.06 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 219.57 1.19 1.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 206.71 1.12 1.12 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室