871194_2018_博大制药_2018年年度报告_2019-04-18.txt

公告编号：2019-004 1 证券代码：871194 证券简称：博大制药 主办券商：中信建投 博大制药 NEEQ : 871194 吉林省博大制药股份有限公司 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-004 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 为进一步提高员工对药品生产质量管理规范的认识，加强生产管理， 保证产品质量，增强企业核心竞争力。2018 年 3 月 28 日至 29 日，人 力资源部根据公司全年培训计划，组织开展了 2018 年度博大制药全员 培训工作，240 余名员工参加培训。 2、 2018 年 5 月 29 日吉林省博大制药股份有限公司在辽源市工会第六次代 表大会上荣获“辽源市模范职工之家”的荣誉称号。 3、 我公司依达拉奉注射液工艺变更补充申请在 2018 年 2 月顺利通过了国 家食药监局的现场核查，并于 2018 年 7 月 12 日获得批件。 4、 吉林省博大制药股份有限公司固体制剂车间片剂、 颗粒剂通过 GMP 认证，本次认证为原 GMP 证书 到期后的复认证。证书编号：JL20180047，认证范 围：片剂、颗粒剂，有效期至 2023 年 09 月 10 日。 5、 2018 年 10 月 29 日上午，吉林省人民政府安立佳 副省长率领省科技厅、省发改委、省工信厅、省 市场监督管理厅的负责同志在辽源市委副书记、市长，市人大副主任、 开发区党工委书记、开发区管委会主任以及市工信局、市科技局、市 发改局、市药监局等部门领导陪同下，到公司调研。 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 6 第二节 公司概况 .......................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 12 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重要事项 .......................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 33 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 37 第九节 行业信息 .......................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 41 第十一节 财务报告 ........................................................ 46 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、博大制药 指 吉林省博大制药股份有限公司 博大有限、有限公司 指 吉林省博大制药有限责任公司,系吉林博大前身 珠海融鼎 指 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙),系公司控股 股东 珠海融穗 指 珠海融穗股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 桐庐岩普 指 桐庐岩普投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 芜湖鑫德壹号 指 芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙),系公司股东 启迪科技 指 启迪科技服务有限公司,系公司股东 上海景烨投资 指 上海景烨投资管理有限公司,系公司股东 上海绘茂 指 上海绘茂投资管理中心(有限合伙),系公司股东 嘉兴鸿象 指 嘉兴鸿象大展投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 辽源博润 指 辽源博润企业管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司 股东 深圳融康 指 深圳融康医疗产业投资管理有限公司,系公司股东 上海辽荣 指 上海辽荣医药科技有限公司,系公司子公司 上海辽润 指 上海辽润医药科技有限公司,系公司子公司 吉林信博 指 吉林省信博医药有限公司,系公司子公司 珠海启迪博大 指 珠海启迪博大投资管理有限公司,系公司参股公司 启迪融创 指 珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合 伙),系公司参股公司 海纳医药 指 南京海纳医药科技股份有限公司,系公司参股公司 股东大会 指 吉林省博大制药股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省博大制药股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省博大制药股份有限公司监事会 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、普华会计师 指 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程》 《公司章程(草案)》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程(草案)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范,即国家药监局制定的对国内 药品行业的药品生产的相关标准及条例,要求药品生 产企业应具备良好的生产设备,合理的生产过程,完善 的质量管理和严格的检测系统,以确保最终产品的质 量符合法规要求 GSP 指 药品经营质量管理规范,即国家药监局制定的对在药 品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售 及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的 管理制度 公告编号：2019-004 5 BE 指 生物等效性实验 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心 普药 指 这个中国特有名词常常出现的药品营销领域,其实并 没有一个标准的概念,普药往往指在临床上已经广泛 使用或使用多年的常规药品 原料药 指 又称活性药物成份,由化学合成、植物提取或者生物技 术所制备,但病人无法直接服用的物质,一般再经过添 加辅料、加工,制成可直接使用的制剂 新药证书 指 是国家药监局通过对新药注册申报资料全面审查,符 合规定的发给新药申请人(指提出药品注册申请,承担 相应法律责任,并在该申请获得批准后持有药品批准 证明文件的机构)的法定权属文件,同时还发给该新药 的《药品注册批件》 药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业生产该品种而发给的 法定文件 公告编号：2019-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐刚、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格的 监管措施,其中包括对产品的审批、质量标准的监管等。医药行 业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医药制造 企业如果不能够达到政府监管部门的要求,会影响到其生产经营 许可持续性。近年来政府对药品的价格进行多次调控并且出台 了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效一致性评价 的要求,对药品流通环节的要求等等,这可能会对医药企业的经 营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越来越高,政府也 针对医药企业的排污加强了监管,医药行业用于排污治理的成本 费用也将不可避免的提高。公司具有经营业务所需的全部资质、 许可、认证,且均处于有效期内,不存在相应经营资质即将到期的 情况。公司业务资质齐备,公司业务经营合法合规,不存在超越资 质、范围经营、使用过期资质的情况。而且公司会根据国家政 策新的要求不断的更新设备或者软件,提升公司的能力去符合政 策的要求。另外根据新的环保法规的要求,公司会不断的持续投 入与改进,同时引进外部的力量协助公司共同提高环境的改善工 作,做到环境与社会的共同和谐。 市场价格竞争风险 医药行业在被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱 周期产业的医药行业快速增长的同时,必然伴随社会投资的广泛 进入,行业企业数量大量增长,新进者较为便捷的发展路径为对 公告编号：2019-004 7 现有成熟药品品种的仿制,带来药品商品种类大量增长,较为普 遍的药品品种有多至几十家企业进行生产,产品的同质化必然带 来价格的竞争。此外,价格的透明化,也使在招标准入中,应招标方 的诉求,不断降低报价方可获得准入机会。针对价格风险公司通 过促销手段扩大市场覆盖率,优化公司的渠道销售能力,充分拓 展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同时形成规模优势, 降低产品的生产成本,严格控制公司的销售费用与管理费用。同 时研发和引进新的产品,提高新产品的利润率,形成可持续发展 的优势。 新药研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报” 行业,尤其体现在新药研发上,新药研发周期长,一种创新药从药 物研究阶段开始,通过小试、中试、临床等环节,申报,完成注册, 并在取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后方 可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的严格审查,历时往往在 10 年以上,都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失败率极 高。整个行业存在较高的药物研发失败风险。公司加大市场研 究力度,根据市场需求确立研发方向,建立可行性论证制度,制定 完善的实施计划,保证项目顺利完成;产学研结合,提高研发的转 化能力;利用丰富的医学院校(含医院)等社会资源,进行技术攻 关、降低研发开发的难度和成本。 产品单一的风险 公司目前在产医药产品为三种,即依达拉奉注射液、复方氨酚苯 海拉明片、盐酸吗啉胍。而依达拉奉注射液形成的营业收入和 利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润的较大比例。 2016 年、2017 年、2018 年公司依达拉奉注射液产品销售收入分 别为 153,763,541 元、281,083,178 元和 563,587,724 元;占公司当 期营业收入比例分别为 90.09%、94.16%和 96.38%。如果将来依 达拉奉市场竞争格局发生较大变化,或者随着医学科学技术的进 步,出现了替代产品,将会给公司财务状况带来较大风险。公司通 过研发新产品如利伐沙班与左乙拉西坦来不断补充公司的产品 线,另外通过外购项目或者新的产品来扩充公司的在售产品,避 免上述风险。 大客户依赖的风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行销 售,即公司的客户主要为具有 GSP 资质的药品经营企业,公司重 大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与公司保 持着紧密且良好的合作关系。2016 年度、2017 年度和 2018 年 度公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例分别为 48.20%、25.69%和 14.56%。其中,对第一大客户的销售收入占比 分别为 18.41%、9.44%和 3.97%。如若公司重大客户自身经营状 况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司通过销售网络不 断拓展二级经销商网络,加大医药学术推广的力度与深度。同时 加强易达生品牌的宣传力度,增强美誉度。通过日常的沟通与交 流,及分析学术资源、加强学术推广,协助经销商不断拓展市场, 增强客户的粘度,努力降低大客户依赖的风险。 税收优惠政策变化的风险 2017 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省 公告编号：2019-004 8 税 务 局 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR201722000035),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2017 年度、2018 年 度及 2019 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。若企业以 后申报新的高新技术企业证书时,一旦无法通过申报,企业所取 得的优惠条件将不复存在,则可能对公司的盈利水平带来影响。 另外,如果未来国家和地方对高新技术企业的相关税收优惠政策 发生变化,将会导致公司不再享受相关税收优惠政策,增加公司 的企业所得税费用。公司时刻注意国家高新技术产业的发展态 势,通过关注行业高新技术发展的进度来做好相关国家政策的前 瞻。同时,今后在重新认定高新技术企业资格证书的申请过程中, 严格按照相关政策执行,提前规划以便于符合新的政策的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制,通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗,在公司 股东大会上行使合计 58.35%的股东表决权。具有对公司股东大 会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关 法律法规和规范性文件的要求,建立了较完善的法人治理结构, 并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控 公司现象的发生,但仍不能排除在本次公告之后,实际控制人通 过行使表决权等方式,对公司的经营决策、财务决策、重要人事 任免等方面进行不当控制,给公司经营和其他少数权益股东带来 风险的可能性。公司制定了健全的《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》,强化了对董事会和总经理的约束和监督。在此 基础上,公司还制定了《信息披露管理制度》、《关联交易决策 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》等公 司内部管理制度,均能够保证公司依法规范运营,从而确保了公 司治理的有效性,减少实际控制人不当控制的风险。 环境保护政策变化的风险 公司所处的制药行业属于高污染行业,受到的环保政策监管比较 严格。随着我国对环境保护问题的日益重视,将来国家可能实施 更为严格的环境保护标准,这可能会导致公司未达到新标准而增 加环保投入,在一定程度上影响公司的经营业绩。此外会存在因 设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件导致的环 保方面事故的风险。如若发生安全环保事故,将面临着政府有关 监管部门的处罚、责令整改或停产的可能,进而严重影响公司正 常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相关政策的变化, 及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力度。通过流程的 完善,防止人为错误的发生。同时不断更新现有的环保设备,提升 污染处理的能力,为改善环境而不断努力。 原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成 物及原料药为主,这些原材料市场供应充足、价格较为市场化,且 公司与主要供应商己建立稳定的合作关系,但是如果宏观经济环 境发生重大变化或发生自然灾害等不可抗力,可能会出现原材料 短缺、价格波动或原材料不能达到公司生产所要求的质量标准 公告编号：2019-004 9 等情况,会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理的流程加 强与长期供应商的合作来保证原料的供应,同时不断开拓合格的 供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下游经销商的 谈判,适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原料上涨的风 险。 经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许可 资质,包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范认证证书(简 称 GMP 证书)、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效期, 期满后公司需根据相关法律法规的规定,接受有关部门的重新评 估,方可延续上述经营许可资质。若公司无法在预定的时间内获 得换领新证或更新登记,公司将不能够继续生产有关产品,从而 对公司的正常经营造成影响。公司通过人员的培训与风险的管 控,同时引进外部的力量来协助公司完善整个流程,提升日常的 管理能力与生产过程风险控制能力,使得公司符合 GMP 的要求。 不断跟踪新的政策变化与趋势,进行能力的不断提升来确保符合 GMP 的要求。 产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库 检验、储藏运输等环节若出现差错,都可能引发产品质量问题。 如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场,将只是增加 公司的成本,如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿,公司 可能面临高额索赔风险。通过原材料的采购与验收的流程来控 制相关风险,同时加强日常的生产管理能力来控制生产过程的风 险,把风险降低或者消除。 核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的 经营,已建立了专业的管理团队、研发技术团队、生产质控团队、 市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速,对专业 人才需求与日俱增,公司所处区域相对偏远,对优秀人才的吸引 力相对较弱,不排除发生人才流失或人才短缺的情况,如果公司 人力资源不能满足公司生产经营需要,这将给公司正常经营带来 不利影响。公司高度重视核心技术人员的培养,除了在企业内部 建立了技术人才培养梯队,也在人力资源市场上关注、储备了大 量具有较高素质的核心人员。同时,采取了一系列吸引和稳定核 心技术人员的措施,通过提供富有竞争力的薪酬、增加专业进修 和培训的机会,扩大员工发展空间,形成了稳定的技术人才梯队, 为公司长远发展奠定了良好的人力资源基础。 不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况,如重大 自然灾害(台风、地震、海啸、洪水等)、重大疫情、社会安全事 件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇不可 抗力因素,将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购买一切 财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风险因素。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林省博大制药股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 博大制药 证券代码 871194 法定代表人 徐刚 办公地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李莹 职务 财务总监、董事会秘书 电话 15861347577 传真 0437-5091655 电子邮箱 liying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 邮政编码 136201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 60,798,472 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 陈劲松 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220400125165140B 否 注册地址 吉林省辽源经济开发区财富大 路 58 号 否 注册资本 60,798,472.00 否 公告编号：2019-004 11 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 彭啸风、李丹 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中 心 11 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 584,751,622.00 298,518,913.00 95.88% 毛利率% 93.55% 90.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 61,714,068.00 58,686,686.00 5.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 61,413,481.00 57,266,829.00 7.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 31.29% 34.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 31.14% 33.62% - 基本每股收益 1.02 0.97 5.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 329,864,458.00 360,534,236.00 -8.51% 负债总计 120,548,281.00 167,073,366.00 -27.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 209,316,177.00 193,460,870.00 8.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.44 3.18 8.18% 资产负债率%（母公司） 19.78% 23.41% - 资产负债率%（合并） 36.54% 46.34% - 流动比率 194.60% 158.04% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,032,827.00 103,496,730.00 -66.15% 应收账款周转率 710.60% 529.83% - 存货周转率 269.03% 270.21% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.51% 68.70% - 营业收入增长率% 95.88% 74.90% - 净利润增长率% 5.16% 0.71% - 五、 股本情况 公告编号：2019-004 13 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,798,472 60,798,472 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,394.00 计入当期损益的政府补助 420,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,762.00 非经常性损益合计 353,632.00 所得税影响数 53,045.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 300,587.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-004 14 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 根据中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，本公司所在行业属于“C27 医药 制造业”。是一家集研发、生产、销售为一体的医药企业。拥有 3 个符合国家新版 GMP 要求的生产车间 以及覆盖全国销售网络的营销队伍，目前经营的主要品种为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、复方 氨酚苯海拉明片。其中“易达生”依达拉奉注射液拥有良好的品牌优势，是公司的核心品种，并通过产 品的品牌打造公司的品牌。 1、生产模式 公司的生产计划、生产调度由生产部统一安排，主要采用“以销定产”的方式组织生产。 销售部门根据市场需求及上年度的销售情况，制订需求计划，生产部门根据需求计划制订《月度生 产计划》，并由总经理签批，采购部门负责按《月度生产计划》做好所需原材料、物资的采购准备。生 产部门按《月度生产计划》向各车间下达生产指令，各车间接到生产指令后，向物控部领取所需的原材 料、物资等。生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等文件要求进行 操作，质量保证监控员严格执行相关质保程序实施全程监控。在每道工序生产时，通过质量保证室监控 员的监控，保证整个生产过程符合工艺要求和 GMP 要求。成品经检验合格后，才能入库。 2、销售及盈利模式 公司销售分为两种模式，博大制药主要通过代理模式开拓业务，信博医药通过两票制模式开拓业务。 分别由通过拥有 GSP 自制的医药流通企业配送至医院，为病人提供质量可靠的有效药物，收入主要来源 是药品的销售。 报告期内，为积极配合国家两票制工作的实施，将原有经销商负责推广及宣传的工作由公司外聘合 格的第三方医药咨询及市场推广公司进行专业化的学术推广，目前已在全国范围内开展两票制模式。 备注：“两票制”是指从生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票，使中间环节加价透明。实 行两票制是深化医改、促进医药产业健康发展的重要举措，是规范药品流通秩序、压缩流通环节、降低 虚高药价的重要抓手，是净化流通环节、强化医药市场监管的有效手段。公司目前主要收入来源为依达 拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、复方氨酚苯海拉明片的销售。 公司易达生产品目前主要在公立医院销售，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的药 品集中采购程序确定，此程序确定的价格称为中标价。中标价确定后，公司按照占中标价一定比例的出 厂价向客户出售产品。 公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2018 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 1937 家在销医院，各级经销顾问约 938 家。 公司的具体销售模式如下： 公告编号：2019-004 15 图 1 公司销售模式示意 (经销顾问有 GSP 资质) 图 2 公司销售模式示意 （经销顾问无 GSP 资质） 图 3 公司新销售模式示意 公告编号：2019-004 16 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 经营模式方面，公司采用以销定产的模式制定生产计划，保障产品的持续、稳定、高质量供应，无 任何生产及安全事故出现。公司营销方面主要采用代理和自营相结合的销售模式，加强销售过程的精细 化管理，同时参与国家级和省市级专业性学术活动，深入有序的开展市场及推广活动。 当前全国新一轮的招标工作基本告一段落，易达生两个规格在参与招标的过程中进行了统筹安排， 30mg 和 15mg 的价格虽然有所降低但幅度不大，最大可能的稳定了产品的价格，为产品销售的良性发 展 及产品在改进和研发方面提供了一定的保障。另外，2017 年新医保目录中依达拉奉的“限三级医院和 工伤保险”已经解除，为向三级以下医院销售提供了一定的可能性。2017 年的国家医保中也强调了用药 不超过 14 天，从侧面为依达拉奉的足疗程使用提供了一定的依据。易达生自 2006 年上市至今，产品 疗效 确切并且安全性有保障，多年来的上市销售也从客观证实了产品工艺过硬、质量经得起考验。 博大制药拥有一支稳定、凝聚力强的销售团队，对依达拉奉注射液产品了解深刻，对易达生的成长 及市场了解充分，熟悉市场情况可以持续性的执行公司的策略，可以有效的服务客户。博大制药的营销 团队在与客户长时间的合作过程中和并肩作战的经历过往中建立起来了无比深厚的合作情谊，摸索出了 行之有效的策略和方法。 博大制药的管理团队积累了丰富的生产、营销和管理经验，对行业发展有着较为敏锐和深刻的认识， 结合公司的实际情况、行业特点和市场需求制定、调整公司的发展战略。团结、优秀的团队成为公司持 续健康发展的基石。 易达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药品、新药证书、国家 二类新药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药制备方法专利支撑。 公 司同时具有依达拉奉注射液的两种规格，在临床使用上更加的灵活而且在入院过程中和招标中也更有保 障性。 报告期内，公司实现营业收入 58,475 万元，税后净利润 6,171.41 万元，营业收入比上年同期增长 95.88%，营业收入中依达拉奉的销售占比提升至 96.38%，依达拉奉产品的销售额提升，主要是全国范围 执行两票制后，适应销售模式转变，子公司信博医药对依达拉奉的销售依据招标价格定价，公司不断强 化市场工作，加强专业化推广、提高产品策划和学术推广水平，提高品牌和产品的知名度、治疗地位。 精细化管理、强化计划执行落地，坚持合规发展、加强风险控制，创新代理商合作模式等方式，实现提 升产品盈利能力、降低销售费用率、稳步增长市场份额、提升市场覆盖率；另一方面坚持学术推广的核 心理念，让药品回归以临床价值为核心的价值观，服务于临床医生的诊疗需求和病患的治病需求。 易达生已经率先进行了关于依达拉奉注射液的工艺改进等工作，2018 年 2 月通过药监局的生产现场 核查，2018 年 7 月 12 日获得生产工艺变更补充申请批件，一致性评价工作顺利开展，2018 年 12 月 30 公告编号：2019-004 17 日向国家药审中心递交了申报资料（CDE）。 博大制药在坚持不断刷新易达生销售业绩的同时，也不断 探索新的研发项目并且都取得了一定的进展，博大制药持续关注企业的后续发展。 （二） 行业情况 1、行业发展及变化趋势： 近年，医药行业的外部环境发生了诸多变化，一方面，国家医疗体制改革继续深化，医保控费、 二 次议价、带量采购、重点监控目录等政策的实施带来诸多挑战；另一方面，随着人口增长，老龄化进程 加快，医保体系不断健全，居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成 为全球药品消费增速最快的地区之一，有望在 2020 年以前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。面 对这些不断改变的政策与市场，公司践行持续创新、提供安全有效的治疗药物的经营使命坚定不移，而 正视、调整、适应、再调整成为公司管理的主旋律，让药品回归以临床价值为核心的价值观，服务于临 床医生的诊疗需求和病患的治病需求。 在这样的市场情况下，根据米内网披露的数据显示：2018 年我国三大终端六大市场药品销售额实 现 17131 亿元，同比增长 6.3%。从实现药品销售的三大终端的销售额分布来看，公立医院终端市场份 额最大，2018 年占比为 67.4%，零售药店终端市场份额 2018 年占比为 22.9%，公立基层医疗终端市场 份额近年有所上升，2018 年占比为 9.7%。中国医药行业虽然增速放缓，但是有复苏的趋势。 行业复苏给博大产品的发展也带来了新的机遇。 公司所属化学制药行业，是医药工业体系重要的 组成部分。为贯彻落实国家“十三五”规划纲要和 《中国制造 2025》，2016 年 11 月 07 日，工信部、 国家发改委、科技部、商务部、国家卫生计生委和国家食品药品监督管理总局联合发布了《医药工业发 展规划指南》（工信部联规〔2016〕350 号）。《医药工业发展规划指南》从增强产业创新能力、提高质 量安全水平、提升供应保障能力、推动绿色改造升级、推进两化深度融合、优化产业组织结构、提高国 际化发展水平、拓展新领域发展新业态等八个方面提出了具体任务部署，作为“十三五”时期指导医药工 业发展的专项规划指南，将指导医药工业加快由大到强的转变。《医药工业发展规划指南》以及近年来 发布的系列政策对研发、生产、流通和终端等一整条产业链产生重要影响，涉及公司所在行业以及公司 经营管理的各个领域。各类政策中，临床实验数据自查核查工作、化学药品注册分类改革制度、优先审 评审批政策、上市许可持有人制度和仿制质量和疗效一致性评价等政策的落地和推进使得“新药”一词的 含金量大大提高。 2、行业发展前景 （1）2018 年是政策频发，变幻莫测的一年 3 月 20 日，原国家卫计委联合财政部、国家发改委等五部委发布《关于巩固破除以药补医成果持续 深化公立医院综合改革的通知》。其中通知的关键内容有：继续控制医疗费用不合理增长，不搞“一刀 切”；扩大按病种付费，推动医疗开支的结构性调整；落实药品购销两票制等。业内评论，随着国家医 改进程的不断深入，一致性评价、公立医院控费、医保支付等改革措施逐步落地。 4 月 3 日，国务院办公厅印发《关于改革完善仿制药供应保障及使用政策的意见》，其中提出加快推 进仿制药质量和疗效一致性评价工作，过一致性评价药品要及时纳入采购目录，有限使用。目前各地基 本都进行了响应，对过一致性评价药品进行挂网采购。 5 月 31 日，国家医保局正式挂牌成立。胡静林任局长，施子海、陈金甫、李滔任副局长。新组建的 国家医保局不仅整合财政、人社、卫健、民政及发改等多个部门相关职责，同时还集中了基金支付、药 品采购和价格管理三项重要权利。一边管着每年数万亿的医保钱袋子，一边成为医疗服务和药品的“超 级采购方”，还对医保类医疗服务拥有监管权利。 11 月 15 日，《4+7 城市药品集中采购文件》全文发布，12 月 17 日，4+7 城市集采中选结果公布， 25 个品种中标（涉及 32 个品规），在 11 个城市的总体采购额约 18.95 亿元。带量采购设计思路体现出 以下几点：节省医保基金，在保障药品质量的同时大幅降低药价，促进仿制药替代原研，通过降药价和 保用量，大幅降低药企销售成本，减少药代人数。这次集采的降价幅度超出了市场预期，引起了医药圈 公告编号：2019-004 18 的巨大反响，将对医药行业特别是仿制药未来的行业格局造成深远的影响。 ...... 以上种种政策，效果显著。简而言之，受到一致性评价与带量采购的冲击，市场重新修正仿制药的 投资逻辑。在带量采购政策高压之下，4+7 试点城市的 25 个试点品种未来价格是否实现全国联动，成为 仿制药企业当前股价的最大压制因素。 总体来看，伴随国家带量采购政策的落地实施，企业面临较大的价格调整压力，产品降价或是 2019 年的主基调。不过，回顾历史降价并非意味着行业萎缩，在国内人口老龄化持续、居民支付能力提升、 医保支付结构调整到位等因素的推动下，医药行业依旧是国内增长预期明确的细分领域之一。 （2）医疗资源改善，支持下游需求医疗资源的改善，可以改善就医条件，提升就医率。我国近年 来，医疗机构数量、卫生人员，卫生 公告编号：2018-004 18 机构床位数均保持持续增长。2018 年的医 疗服务工作主要涉及两个方面。从医疗服务体系建设方面来说，落实中央投资 242 亿元来支持 664 个医 疗卫生机构建设，县级医院门诊与住院人次明显增长。22 个省份已经建立了省级的远程医疗平台，远程 医疗协作网覆盖了所有的地级市和 1800 多个县。全年新招收了住院医师 10.8 万人，其中紧缺专业约占 1/4，培养全科医生 4.3 万人。民营医院超过 2 万个。 根据十二五期间的规划，2020 年卫生总费用要达到 GDP 总量的 6.5%-7%。 若以占 GDP 比重的 6.8% 估算，再根据国际货币基金组织最新对中国 2018-2020 年 GDP 增速预计的 6.4%来计算，到 2020 年，卫 生总费用将超过 6.5 万亿元，2016-2020 年预期卫生费用复合增长率须达到 8.8%。发达国家中， 美国卫 生总费用占总 GDP 的 17.2%，日本卫生总费用占总 GDP 的 10.9%，可以看出，中国卫生支出距离发达国 家还有不小的差距。 根据国家卫健委数据显示，截至 2018 年 11 月底，全国医疗卫生机构数达 100.0 万个，与 2017 年 11 月底比较，全国医疗卫生机构增加 11217 个，其中：医院增加 2182 个，基层医疗卫生机构增加 12173 个，专业公共卫生机构减少 3094 个。 截至 2018 年 11 月底，医院数达 3.2 万个，其中：公立医院 12072 个，民营医院 20404 个。与 2017 年 11 月底比较，公立医院减少 109 个，民营医院增加 2291 个。 基层医疗卫生机构 95.0 万个，其中：社区卫生服务中心 3.5 万个，乡镇卫生院 3.6 万个，村卫生室 63.0 万个，诊所 22.8 万个。与 2017 年 11 月底比较，社区卫生服务中心(站)和诊所增加，乡镇卫生院和 村卫生室减少。 专业公共卫生机构 1.9 万个，其中：疾病预防控制中心 3469 个，卫生监督所(中心)3141 个。与 2017 年 11 月底比较，疾病预防控制中心减少 12 个，卫生监督所(中心)增加 9 个。 医院数量的增加、非公立医院医疗机构的增加也将给我们带来更多的机会，指引博大向更多的领域 探索销售。 （3）人口老龄化 2019 年 1 月 3 日，中国社会科学院人口与劳动经济研究所与社会科学文献出版社 共同发布《人口与劳动绿皮书：中国人口与劳动问题报告 No.19》。报告指出，对于中国的人口而言，21 世纪上半叶发生的最大的人口事件莫过于人口负增长时代的到来。从 2011 年开始，中国老年人口进入 一个快速增长时期，2010~2040 年老年人口将总共增加 2.24 亿人，年平均增长率为 3.62%，平均每年净 增 746 万。在老年人口快速增长的同时，总人口将在 2028 年左右开始出现负增长，这两种相反的变化 趋势进一步提高了老龄化的发展速度，老龄化水平在 2040 年将达到 23.84%。根据联合国中方案总和生 育率作出的预测，也与社科院研究结果基本吻合：中国人口将在 2029 年达到峰值 14.42 亿，从 2030 年 开始进入持续负增长。。 根据居民两周患病率数据，我国居民的就医诊疗总次数从 2008 年 49 亿人次增长到 2013 年的 73.1 亿人次，居民平均就诊次数也从 3.7 次增长到 5.4 次，年均复合增长率均超过 6.5%；全国居民的 住院人 数从 2008 年的 1.15 亿人次增长到 2013 年的 1.92 亿人次，居民年住院率从 8.66%也增长到 14.13%，年 均复合增长率均超过 8.5%。老年人的患病率显著高于青壮年；且老年人的慢性疾病发病率 明显高于其他 年龄人群，这将导致慢性疾病呈现高发趋势，恶性肿瘤、心脑血管等疾病患病率及死亡 公告编号：2019-004 19 率也将显著上升。 目前，老年人口的药品消费己占药品总消费的 50%以上，老龄人口的增长及患病率 的提升将推动下游医疗资源整体需求。 依达拉奉适应症在老年人群中多发，当前更有年轻化的趋势。中国老龄化社会的加速使得依达拉奉 在适用人群中有更加广阔的使用机会。 （4）人均收入及消费情况 据国家统计局公布的数据显示：2018 年，全国居民人均可支配收入 28228 元，比上年名义增长 8.7%，扣除价格因素，实际增长 6.5%。其中，城镇居民人均可支配收入 39251 元， 增长（以下如无特别说明，均为同比名义增长）7.8%，扣除价格因素，实际增长 5.6%；农村居民人均可 支配收入 14617 元，增长 8.8%，扣除价格因素，实际增长 6.6%。 按收入来源分，全年全国居民人均工资性收入 15829 元，比上年增长 8.3%，占可支配收入的比重为 56.1%；人均经营净收入 4852 元，增长 7.8%，占可支配收入的比重为 17.2%；人均财产净收入 2379 元， 增长 12.9%，占可支配收入的比重为 8.4%；人均转移净收入 5168 元，增长 8.9%，占可支配收入的比重 为 18.3%。 全年全国居民人均食品烟酒消费支出 5631 元，比上年增长 4.8%，占人均消费支出的比重为 28.4%； 人均衣着消费支出 1289 元，增长 4.1%，占人均消费支出的比重为 6.5%；人均居住消费支出 4647 元， 增长 13.1%，占人均消费支出的比重为 23.4%；人均生活用品及服务消费支出 1223 元，增长 9.1%，占人 均消费支出的比重为 6.2%；人均交通通信消费支出 2675 元，增长 7.1%，占人均消费支出的比重为 13.5%； 人均教育文化娱乐消费支出 2226 元，增长 6.7%，占人均消费支出的比重为 11.2%；人均医疗保健消费 支出 1685 元，增长 16.1%，占人均消费支出的比重为 8.5%；人均其他用品及服务消费支出 477 元，增 长 6.8%，占人均消费支出的比重为 2.4%。 中国人均收入额增加，在健康方面的支出也明显增加，表明越来越多的人群对于健康更加的关注， 健康花费的意愿增强。虽然在神经保护剂中依达拉奉的价格不是最便宜的，但是由于其疗效确切，权威 推荐，相信在患者中使用率和接受度将有所提升。 （5）依达拉奉注射液经营前景 尽管依达拉奉注射液上市已逾十年，但仍有多方面因素可以驱动该产品的市场继续增长。据米内网 数据显示，2018 年重点城市公立医院用药，从各个治疗领域来看，2018 年用药金额分布比较平均，抗 感染药、抗肿瘤药、血液和造血系统用药伪劣前三。与去年相比，抗肿瘤药赶超血液和造血系统用药位 列第二。心血管药物排名在前 20 的有分别是阿 托伐他汀、氯吡格雷奥拉西坦等药物。 2018 年医药市场受到多重考验，但是博大营销系统采取了加强专业化推广、加强自营队伍发展，精 细化管理、强化计划执行落地，坚持合规发展、加强风险控制，创新代理商合作模式等方式，实现提升 产品盈利能力、降低销售费用率、稳步增长市场份额、提升市场覆盖率的目标。在医保控费、分级诊疗 等环境下，公司细致分析不同区域、不同层级终端医院执行政策的差异，磨合适合的推广、销售和利润 模式。 2018 年是医改的关键之年，各项政策的深化实施将促使医药行业发生深刻的变革，公司的经营既面 临挑战，同时也是实现跨越式发展的良机。公司深入挖掘产品及代理商的潜力，积极应对变革，通过对 销售过程的精细化管理，实现销售系统效率的提升，加速销售链条中各层级的反馈，同时优化销售服务 的流程，降低销售费用。 实际用量与理论用量的差距缩小，使用更加遵循说明书： 根据现行临床路径及用药指南，依达拉奉的标准用量是 1 天 2 次，每次 30mg，使用 14 天。但受限 于住院床位紧张，实际临床用量常会出现使用疗程严重不足亦或单次用量不足。随着医院床位数增加， 及临床路径和医保的执行力度加大，住院病人得到充分治疗，依达拉奉的使用量也会获得很大提升的机 会。 医保去限扩大使用范围： 目前 2017 版国家医保目录已经出台，依达拉奉在该版本医保中解除了对于三级医院和工伤保险的 限制。随着 2017 版医保的全面执行，给易达生依达拉奉注射液得销售带来新的机会。分级诊疗的进程 公告编号：2019-004 20 加速进行 中，同时依达拉奉获得了医保解限使得依达拉奉的销售将迎来更广阔的发展空间。 疗效显著有望扩大市场份额： 2016 年 12 月，中华医学会根据“国家卫生计生委办公厅关于实施有关病种临床路径的通知”在 其 网站整理发布临床路径 1,010 个，包括 2016 版脑梗死临床路径和 2016 版脑出血临床路径。其中 2016 版 脑梗死临床路径的治疗方案选择依据是《中国急性缺血性脑卒中诊治指南 2014》；2016 版脑 出血临床路 径的治疗方案选择依据是《中国脑出血诊治指南 2014》。 《中国急性缺血性脑卒中诊治指南 2018》在神经保护部分提到“依达拉奉是一种抗氧化剂和自由 基清除剂，国内外多个随机双盲安慰剂对照试验提示：依达拉奉能改善急性脑梗死的功能结局用全，还 可改善接受阿替普酶静脉溶栓患者的早期神经功能。”，而对其他神经保护剂均未有明确提及。《中国脑 出血诊治指南 2014》在药物治疗部分的其他药物中提到“依 达拉奉在脑出血方面的临床研究与分析， 对改善脑出血患者的神经功能缺失评分起到了积极的作用”， 对于其他神经保护剂也未有明确提及。在 中枢神经用药领域，依达拉奉因其作用明确，临床试验证实有效而入选《日本脑卒 中治疗指南》。 截止到目前依达拉奉还在日本、美国、韩国等国家获批新增加适应症用于 ALS（肌萎缩侧索硬化， 俗称“渐 冻症”）的治疗。国家卫健委 2018 年 6 月 8 日于官网公布了第一批罕见病目录，依达拉奉用 于 ALS 治疗收录其中。目录中这些证据可以支撑依达拉奉在中枢神经用药领域的学术地位。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 44,594,153.00 13.52% 66,902,375.00 18.56% -33.34% 应收票据与应 收账款 97,773,039.00 29.64% 113,384,862.00 31.45% -13.77% 存货 14,942,982.00 4.53% 12,616,294.00 3.50% 18.44% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 42,513,032.00 12.89% 48,700,043.00 13.51% -12.70% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 短期借款 - 0.00% - 0.00% - 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 其他流动资产 72,417,779.00 21.95% 65,700,000.00 18.22% 10.22% 可供出售金融 资产 44,892,573.00 13.61% 40,191,413.00 11.15% 11.70% 应付票据及应 付账款 1,784,308.00 0.54% 870,191.00 0.24% 105.05% 预收款项 11,932,170.00 3.62% 15,600,517.00 4.33% -23.51% 其他应付款 78,956,510.00 23.94% 120,498,160.00 33.42% -34.47% 资产总计 329,864,458.00 - 360,534,236.00 - -8.51% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金比上年同期下降了33.34%，主要是经营活动流出比上年增加43,227万元，主要是实行两票 公告编号：2019-004 21 制后，支付的经营费用流出增加37,132万元，同时销售商品收到的现金比上年增加38,981万元，本年度 公司无重大投资支出，购买理财6,149 万元，分配股利支付4,985 万元，总体致货币资金较去年下降2,231 万元。 应收票据与应收账款比上年同期下降了13.77%，主要是公司重视应收账款管理，严控应收账款账龄， 应收账款的回收加快，余额减少。 存货比上年同期增加了18.44%，主要是原材料比上年增加214万元，主要是对原料乙酰氨基酚比上 年增加207万元。 固定资产比上年同期下降了12.7%，新购入固定资产较少。 应付票据及应付账款比上年同期增加了105.05%，主要是包材、盒托、安瓿等在12月购入的截止到 2018年12月31日尚未支付。 预收款项比上年同期减少23.51%，是由于应偿还的395万2017年度返利在本年度完成支付和结算。 综上所述，最终总资产比上年同期减少8.51%。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 584,751,622.00 - 298,518,913.00 - 95.88% 营业成本 37,714,023.00 6.45% 27,569,405.00 9.24% 36.80% 毛利率 93.55% - 90.76% - - 管理费用 19,175,150.00 3.28% 21,123,675.00 7.08% -9.22% 研发费用 16,693,826.00 2.85% 9,275,560.00 3.11% 79.98% 销售费用 428,860,315.00 73.34% 166,612,710.00 55.81% 157.40% 财务费用 -1,771,895.00 -0.30% -1,008,076.00 -0.34% - 资产减值损失 59,809.00 0.01% 561,993.00 0.19% -89.36% 其他收益 50,000.00 0.01% 580,000.00 0.19% -91.38% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 7,394.00 0.00% - - - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 73,998,382.00 12.65% 69,046,842.00 23.13% 7.17% 营业外收入 397,540.00 0.07% 1,246,315.00 0.42% -68.10% 营业外支出 101,302.00 0.02% 155,412.00 0.05% -34.82% 净利润 61,714,068.00 10.55% 58,686,686.00 19.66% 5.16% 项目重大变动原因： 营业收入比上年同期增长95.88%，主要是执行两票制后，销售模式转变，信博医药对依达拉奉的销 售增加，信博售价依据招标价格定价，依达拉奉的收入额相应增加导致。 营业成本比上年同期增长36.8%，主要是普药成本上升导致营业成本的增加，普药成本上升主要是 原材料价格上涨导致。 公告编号：2019-004 22 研发费用比上年同期增长79.98%，主要是新品研发费用比上年增加745万元，主要体现在18年新增 依达拉奉一致性评价费用较高，左乙拉西坦的研发投入比上年增加299万元。 销售费用比上年同期增长157.4%，主要是子公司信博医药聘请合格的第三方医药咨询或者市场推 广公司进行产品推广和宣传,加大对依达拉奉产品及竞品市场调研，推广活动之后销售费用增加。主要体 现在市场调研费增加15,932 万元，推广服务及策划宣传费增加10,833 万元。 财务费用比上年同期减少763,819元。主要是理财产品收入及存款利息比上年增加78万元 资产减值损失比上年同期减少89.36%，主要是上年计提存货跌价准备的存货本年销售了，导致资产 减值损失减少。 其他收益比上年同期减少91.38%,主要是上年有利伐沙班研发项目政府补贴55万元。 营业外收入比上年同期减少68.1%，主要是政府补助比上年减少63万元。 营业外支出比上年同期减少34.82%，主要是非流动资产处置损益比上年减少7万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 584,751,622.00 298,518,913.00 95.88% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,714,023.00 27,569,405.00 36.80% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 依达拉奉注射液 收入 563,587,724.00 96.38% 281,083,178.00 94.16% 普药收入 15,446,981.00 2.64% 10,183,598.00 3.41% 原料药收入 5,716,917.00 0.98% 7,252,137.00 2.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司的主要收入来源于依达拉奉注射液的销售，本年度依达拉奉注射液销售占全部收入的 96.38%， 去年同期占比为94.16%，2018年度全国范围执行两票制，子公司信博医药对依达拉奉的销售依据招标价 格定价，依达拉奉的收入额相应增加导致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 云南省医药有限公司 23,189,688.00 3.97% 否 2 上海上药新亚医药有限公司 17,689,654.00 3.03% 否 3 吉林省东盟医药经销有限公司 16,929,853.00 2.90% 否 4 华东医药股份有限公司 16,897,503.00 2.89% 否 5 石家庄瑞盟医药经营有限公司 10,423,636.00 1.78% 否 公告编号：2019-004 23 合计 85,130,334.00 14.57% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 吉林省东盟医药经销有限公司-原料 8,000,000.00 26.70% 否 2 长春市中和医药药材有限责任公司 4,000,000.00 13.35% 否 3 辽源市百康药业有限责任公司 2,650,000.00 8.84% 否 4 安徽昊源化工集团有限公司 1,210,000.00 4.04% 否 5 山东力诺特种玻璃股份有限公司 1,193,911.97 3.98% 否 合计 17,053,911.97 56.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 35,032,827.00 103,496,730.00 -66.15% 投资活动产生的现金流量净额 -7,486,302.00 -39,318,116.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -49,854,747.00 -14,598,404.00 - 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额比上一年度下降 66.15%，主要是销售模式转变后销售商品提供 劳务收到的现金增加 38,981 万元，收到的其他与经营活动有关的现金减少 2,601 万元，支付的各项税费 增加 5,308 万元，支付的市场调研费、学术推广等用于经营活动相关的支出增加 37,132 万元万元，导致 经营活动现金净流量减少额为 6,846 万元。 本年度投资活动产生的现金流量净额比上一年度增加 3,183 万元，主要是今年购买理财产品净支付 6,149 万元，赎回 5,600 万元，上年购买理财支付 3,900 万元。 本年度筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 3,526 万元，主要是今年向股东分配现金股利 4,985 万元，上一年度收到投资者定增资金 520 万元，公司向股东分配现金股利 1,980 万元，分配股利比上 年增加 3,005 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司有上海辽润医药科技有限公司、吉林省信博医药有限公司。 上海辽润成立于 2015 年 9 月 11 日，持有上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的《营业 执照》(统一社会信用代码：91310115350852510C)，注册资本是 50 万元，法定代表人是徐刚，公司类 型是一人有限责任公司(法人独资)，营业期限是自 2015 年 9 月 11 日至 2045 年 9 月 10 日，住所是中国 (上海)自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢 11 层 1104 室，经营范围为“从事医药科技、生物科技领 域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品(除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事货物及技术的进出口业务，转口 贸易，区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动)”。 报告期内，上海辽润未开展业务，无收入，有少量经营必须费用支出，利润总额为-15019 元。 公告编号：2019-004 24 股东及股权结构如下： 股东姓名 出资形式 出资额（万元） 出资比例 博大制药 货币 50 100% 合计 50 100% 吉林信博成立于 1999 年 9 月 27 日，持有辽源市工商局于 2016 年 2 月 29 日颁发的《营业执照》(统 一社会信用代码：91220881786817468N)，注册资本是 357 万元，法定代表人是路兴海，公司类型是有 限责任公司(自然人投资或控股)，营业期限是自 1999 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 27 日，住所是吉林省 辽源市开发区财富大路 58 号(博大制药院内)，经营范围为“中成药、中药饮片、医疗器械、保健品、 生化药品、生物制品(除疫苗)、抗生素、化学药制剂、化学原料药、蛋白同化制剂、肽类激素、二类精 神药品销售(凭药品经营许可证在有效期内经营)；中药材种植、购销(不含四种名贵药材)(依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 2017 年 3 月份起，信博主营易达生产品的销售。 股东姓名 出资形式 出资额（万元） 出资比例 博大制药 货币 353.43 99% 上海辽润 货币 3.57 1% 合计 357.00 100% 公司参股的公司有南京海纳医药科技股份有限公司、珠海启迪博大投资管理有限公司、珠海启迪融 创一期医疗产业投资合伙企业（有限合伙） 公司对南京海纳医药科技股份有限公司的表决权比例为 2.9255%，且没有以任何方式参与或影响 南京海纳医药科技有限公司的财务和经营决策，因此公司对南京海纳医药科技有限公司不具有重大影 响，将其作为可供出售权益工具核算。海纳医药是主营医药研发的科技型企业，拥有一流的自主研发团 队和和自主知识产权。公司经营范围：医药开发、研究，化工产品销售。于 2018 年 12 月 31 日，公允 价值为 26,622,077 元，累计计入综合收益的金额为 5,731,077 元。 2016 年 5 月 30 日，公司对珠海启迪博大投资管理有限公司投资 290 万元，对珠海启迪博大投资管 理有限公司的表决权比例为 29%，并将其在被投资单位股东会包括但不限于提案权、表决权的权利委托 给其他股东行使，且没有以任何其他方式参与或影响珠海启迪博大投资管理有限公司的财务和经营决 策。因此公司对珠海启迪博大投资管理有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。该 公司的主营业务为投资管理，实业投资，投资咨询。2018 年 12 月 31 日，该项可供出售权益工具的公允 价值为 2,900,000 元。 2016 年 4 月 26 日，公司对珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）（当时名称为“珠 海融霁股权投资合伙企业（有限合伙）”）投资 1500 万元认购其有限合伙份额，目前公司持有其 14.53% 的合伙份额，被投资单位主要从事医疗项目投资管理，股权及项目投资。被投资单位为公司未纳入合并 范围的结构化主体，公司不存在向被投资单位提供财务支持的义务和意图。2018 年 12 月 31 日，该项可 供出售权益工具的公允价值为 15,370,496 元。累计计入综合收益的金额为 370,496 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司从中国招商银行购买“点金池 7001”及“日日盈分级 A” 两种人民币保本浮动收益率理财 产品，从中国工商银行购买“添利宝”人民币浮动收益理财产品,风险系数 PRI 风险低。这三种理财 产品在理财计划持续期内，除节假日以外的工作日可随时赎回。 公告编号：2019-004 25 申购日期 理财产品 金额 年化收益率 2018-1-5 点金池 7001 号 150,000.00 2.75% 2018-2-7 点金池 7001 号 170,000.00 2.75% 2018-3-5 点金池 7001 号 140,000.00 2.75% 2018-4-8 点金池 7001 号 160,000.00 2.75% 2018-5-7 点金池 7001 号 10,150,000.00 2.55% 2018-5-28 点金池 7001 号赎回 46,000,000.00 2.55% 208-6-6 点金池 7001 号 180,000.00 2.45% 2018-7-4 点金池 7001 号 70,000.00 2.35% 2018-8-6 点金池 7001 号 80,000.00 2.35% 2018-8-6 点金池 7001 号 4,000,000.00 2.35% 2018-8-6 点金池 7001 号 5,000,000.00 2.35% 2018-8-7 点金池 7001 号 1,000,000.00 2.35% 2018-9-5 工商银行添利宝 10,000,000.00 3.58% 2018-9-5 点金池 7001 号 90,000.00 2.35% 2018-10-11 点金池 7001 号 90,000.00 2.20% 2018-10-16 点金池 7001 号 10,000,000.00 2.20% 2018-11-14 工商银行添利宝 10,100,000.00 3.58% 2018-11-9 工商银行添利宝赎回 2,000,000.00 3.58% 2018-11-15 工商银行添利宝赎回 4,000,000.00 3.58% 2018-11-20 工商银行添利宝赎回 2,000,000.00 3.58% 2018-11-21 工商银行添利宝赎回 2,000,000.00 3.58% 2018-12-6 点金池 7001 号 110,000.00 2.20% 2018-12-28 工商银行添利宝 10,000,000.00 3.58% 以上理财已经取得博大股东会和董事会授权。2016 年 2 月 26 日，股东会通过《关于授权董事长负 责公司部分运营管理事项的议案》；2016 年 2 月 26 日董事会通过《关于授权董事长负责公司部分运营 管理事项的议案》。议案第 4 条批准公司以其自有资金进行由金融机构提供本金保障的理财活动或购买 由大型公募基金管理公司管理的公募货币基金。公司于 2018 年 4 月 18 日的第一届董事会第十一次会 议审议通过了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 1 月 3 日注销了全资子公司上海辽荣医药科技有限公司，本年度不再纳入合 并范围。 （八） 企业社会责任 公告编号：2019-004 26 公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对 于所在地经济的发展做出了一定的贡献，公司始终把社会责任至于公司发展的重要位置，将社会责任意 识融入到公司的使命。 三、持续经营评价 公司的主营业务为注射剂、片剂及原料药及其他新医药的研发拓展、生产、销售。目前公司在产产 品为三种，即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍。 在原料采购方面，依达拉奉的原料药是公司自己生产，其主要原料是化工产品在市场上有充足的供 应。复方氨酚苯海拉明片和盐酸吧啉胍的原料主要有辽宁医药物资有限公司、民生集团河南医药有限公 司、辽源市百康药业有限责任公司等长期供应商保证供应。 在生产工艺方面，依达拉奉注射液采用自动化程度高（配液、洗瓶、灌封、灭菌）的设备进行生产， 设备、环境、能源等异常时可报警、停机，确保生产产品质量的稳定性。公司的复方氨酚苯海拉明片采 用以淀粉糊做为粘合剂进行湿法制粒的工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产品，市场抽 检合格率 100%。在生产过程中采用的设备均为同行业中最大型设备，例如 FG500 沸腾干燥机、EYH-6000 二维运动混合机，该类设备具有产能大、生产批量大、损耗小的特点，能在在提高生产效率的同时降低 生产成本。盐酸吗啉胍原料药采用成盐、缩合工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产品， 并且产品市场抽检合格率 100%。领先于同行业采用酸盐法生产工艺，最重要的是减少了对生产设备的 腐 蚀性，提高了设备的使用寿命，降低了设备损坏在生产过程中的污染，有效的保证产品质量。在缩 合工序采用纯化水作为工艺用水，提高了产品质量，减少中间体外来杂质的影响，对控制产品的杂质总 量起到关键作用。领先于同行业采用饮用水作为工艺用水，产品质量更有保障。 在技术研发方面，公司被吉林省科技厅等四部门联合评为“高新技术企业”，拥有 5 个发明专利。 易 达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药品、新药证书、国家二 类新 药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药制备方法专利支撑。公司在研 的新药项目有左乙拉西坦原料及注射液、利伐沙班原料及片剂。公司持续地进行研发费用投入，确保新 产品的不断推出，拓展公司业务收入及新的利润增长点。 根据《药品经营质量管理规范》的规定，具备 GSP 资质的企业方可经营药品，公司的客户均为具 有 GSP 资质的经销商。公司与经销商的合作模式为，公司将产品买断销售给经销商，并向经销商开具 发票 并结算货款。再由经销商向下一级药品批发企业销售或向终端医院进行销售。公司产品目前终端 主要为公立医院，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的药品集中采购程序确定，此程序 确定的价格称为中标价。目前公司在大部分省份已经中标，确保公司产品销售的稳定。公司的经销网络 覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2018 年 12 月 31 日，博大 的销售渠 道覆盖约 1937 家在销医院，各级经销顾问约 938 家。通过持续多年的与经销商或者经销顾 问的合作， 以及在终端医院的推广使得公司的产品具有一定市场地位与品牌，保证了公司业务在可预 见的将来具有持续性。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格的监管措施,其中包括对产品的审批、 质量标准的监管等。医药行业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医药制造企业如果不 公告编号：2019-004 27 能够达到政府监管部门的要求,会影响到其生产经营许可持续性。近年来政府对药品的价格进行多次调 控并且出台了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效一致性评价的要求,对药品流通环节的要 求等等,这可能会对医药企业的经营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越来越高,政府也针对医 药企业的排污加强了监管,医药行业用于排污治理的成本费用也将不可避免的提高。公司具有经营业务 所需的全部资质、许可、认证，且均处于有效期内，不存在相应经营资质即将到期的情况。公司业务资 质齐备，公司业务经营合法合规，不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情况。而且公司会根据 国家政策新的要求不断的更新设备或者软件，提升公司的能力去符合政策的要求。另外根据新的环保法 规的要求，公司会不断的持续投入与改进，同时引进外部的力量协助公司共同提高环境的改善工作，做 到环境与社会的共同和谐。 2、市场价格竞争风险 医药行业在被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱周期产业的医药行业快速增长的同 时，必然伴随社会投资的广泛进入，行业企业数量大量增长，新进者较为便捷的发展路径为对现有成熟 药品品种的仿制，带来药品商品种类大量增长，较为普遍的药品品种有多至几十家企业进行生产，产品 的同质化必然带来价格的竞争。此外，价格的透明化，也使在招标准入中，应招标方的诉求，不断降低 报价方可获得准入机会。针对价格风险公司通过促销手段扩大市场覆盖率，优化公司的渠道销售能力， 充分拓展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同时形成规模优势，降低产品的生产成本，严格控制 公司的销售费用与管理费用。同时研发和引进新的产品，提高新产品的利润率，形成可持续发展的优势。 3、新药研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报”行业，尤其体现在新药研发上，新药 研发周期长，一种创新药从药物研究阶段开始，通过小试、中试、临床等环节，申报，完成注册，并在 取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后方可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的严格 审查，历时往往在 10 年以上，都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失败率极高。整个行业存在 较高的药物研发失败风险。公司加大市场研究力度，根据市场需求确立研发方向，建立可行性论证制度， 制定完善的实施计划，保证项目顺利完成；产学研结合，提高研发的转化能力；利用丰富的医学院校（含 医院）等社会资源，进行技术攻关、降低研发开发的难度和成本。 4、产品单一的风险 公司目前在产医药产品为三种,即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍。而依达拉 奉注射液形成的营业收入和利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润的较大比例。2016 年、2017 年、2018 年公司依达拉奉注射液产品销售收入分别为 153,763,541 元、281,083,178 元和 563,587,724 元;占公司当期营业收入比例分别为 90.09%、94.16%和 96.38%。如果将来依达拉奉市场竞争格局发生较 大变化,或者随着医学科学技术的进步,出现了替代产品,将会给公司财务状况带来较大风险。公司通过 研发新产品如利伐沙班与左乙拉西坦来不断补充公司的产品线，另外通过外购项目或者新的产品来扩充 公司的在售产品，避免上述风险。 5、大客户依赖的风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行销售,即公司的客户主要为具有 GSP 资 质的药品经营企业,公司重大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与公司保持着紧密且 良好的合作关系。2016 年度、2017 年度和 2018 年度公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例 分别为 48.20%、25.69%和 14.57%。其中,对第一大客户的销售收入占比分别为 18.41%、9.44%和 3.97%。 如若公司重大客户自身经营状况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司通过销售网络不断拓展二 级经销商网络，加大医药学术推广的力度与深度。同时加强易达生品牌的宣传力度，增强美誉度。通过 日常的沟通与交流，及分析学术资源、加强学术推广，协助经销商不断拓展市场，增强客户的粘度，努 力降低大客户依赖的风险。 6、税收优惠政策变化的风险 2017 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税务局颁发的《高新技术企业证书》 公告编号：2019-004 28 (证书编号为 GR201722000035),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十 八条的有关规定,2017 年度、2018 年度及 2019 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。 若企业以后申报新的高新技术企业证书时,一旦无法通过申报,企业所取得的优惠条件将不复存在, 则可能对公司的盈利水平带来影响。另外,如果未来国家和地方对高新技术企业的相关税收优惠政策发 生变化,将会导致公司不再享受相关税收优惠政策,增加公司的企业所得税费用。公司时刻注意国家高新 技术产业的发展态势，通过关注行业高新技术发展的进度来做好相关国家政策的前瞻。同时，今后在重 新认定高新技术企业资格证书的申请过程中，严格按照相关政策执行，提前规划以便于符合新的政策的 要求。 7、实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制，通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗，在公司股东大会上行使合计 58.35%的股东 表决权。具有对公司股东大会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了较完善的法人治理结构， 并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但仍不能排除在本次公 告之后，实际控制人通过行使表决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行 不当控制，给公司经营和其他少数权益股东带来风险的可能性。公司制定了健全的《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》，强化了对董事会和总经 理的约束和监督。在此基础上，公司还制定了《信息披露管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外投 资管理制度》、《对外担保决策制度》等公司内部管理制度，均能够保证公司依法规范运营，从而确保了 公司治理的有效性，减少实际控制人不当控制的风险。 8、环境保护政策变化风险 公司所处的制药行业属于高污染行业，受到的环保政策监管比较严格。随着我国对环境保护问题的 日益重视，将来国家可能实施更为严格的环境保护标准，这可能会导致公司未达到新标准而增加环保投 入，在一定程度上影响公司的经营业绩。此外会存在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力 事件导致的环保方面事故的风险。如若发生安全环保事故，将面临着政府有关监管部门的处罚、责令整 改或停产的可能，进而严重影响公司正常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相关政策的变化， 及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力度。通过流程的完善，防止人为错误的发生。同时不断更 新现有的环保设备，提升污染处理的能力，为改善环境而不断努力。 9、原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成物及原料药为主，这些原材料市场供 应充足、价格较为市场化，且公司与主要供应商己建立稳定的合作关系，但是如果宏观经济环境发生重 大变化或发生自然灾害等不可抗力，可能会出现原材料短缺、价格波动或原材料不能达到公司生产所要 求的质量标准等情况，会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理的流程加强与长期供应商的合作来 保证原料的供应，同时不断开拓合格的供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下游经销商的谈 判，适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原料上涨的风险。 10、经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许可资质，包括药品生产许可证、药品生 产质量管理规范认证证书（简称 GMP 证书）、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效期，期满后公 司需根据相关法律法规的规定，接受有关部门的重新评估，方可延续上述经营许可资质。若公司无法在 预定的时间内获得换领新证或更新登记，公司将不能够继续生产有关产品，从而对公司的正常经营造成 影响。公司通过人员的培训与风险的管控，同时引进外部的力量来协助公司完善整个流程，提升日常的 管理能力与生产过程风险控制能力，使得公司符合 GMP 的要求。不断跟踪新的政策变化与趋势，进行能 力的不断提升来确保符合 GMP 的要求。 11、产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库检验、储藏运输等环节若出现差错， 公告编号：2019-004 29 都可能引发产品质量问题。如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场，将只是增加公司的成本， 如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿，公司可能面临高额索赔风险。通过原材料的采购与验收的 流程来控制相关风险，同时加强日常的生产管理能力来控制生产过程的风险，把风险降低或者消除。 12、核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的经营，已建立了专业的管理团队、研 发技术团队、生产质控团队、市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速，对专业人才需求 与日俱增，公司所处区域相对偏远，对优秀人才的吸引力相对较弱，不排除发生人才流失或人才短缺的 情况，如果公司人力资源不能满足公司生产经营需要，这将给公司正常经营带来不利影响。公司高度重 视核心技术人员的培养，除了在企业内部建立了技术人才培养梯队，也在人力资源市场上关注、储备了 大量具有较高素质的核心人员。同时，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，通过提供富有竞 争力的薪酬、增加专业进修和培训的机会，扩大员工发展空间，形成了稳定的技术人才梯队，为公司长 远发展奠定了良好的人力资源基础。 13、不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如重大自然灾害（台风、地震、海啸、洪 水等）、重大疫情、社会安全事件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇不可抗力因素， 将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购买一切财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风险因 素。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内不存在新增的风险因素。 公告编号：2019-004 30 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临 时 报 告 披 露时间 临时报告编 号 珠海 启融 创 业投 资管 理 有限公司 本公司作为有限合 伙人拟参与投资珠 海启融创业投资管 理有限公司设立的 珠海启迪融创二期 医疗基金 30,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 2 日 2018-024 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 10 月 31 日，本公司董事会第十五次会议通过了本公司拟作为有限合伙人向与本公司具有关 联关系的珠海启迪融创二期医疗基金投资的议案。于 2018 年 11 月 19 日，本公司 2018 年度第二次临时 股东大会通过了上述议案。于 2019 年 1 月 28 日，本公司与该合伙企业的全部合伙人签订了上述基金的 合伙协议。于 2019 年 3 月 29 日，本公司缴付出资款 450 万元。此事项在附注的资产负债表日后事项披 露。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司从中国招商银行购买“点金池 7001”及中国工商银行“添利宝”两种人民币浮动收益率理财产品， 这两种理财产品在理财计划持续期内，除节假日以外的工作日可随时赎回。理财的购买已经取得博大制 药股东会和董事会授权。2016 年 2 月 26 日，股东会通过《关于授权董事长负责公司部分运营管理事 公告编号：2019-004 31 项的议案》；2016 年 2 月 26 日董事会通过《关于授权董事长负责公司部分运营管理事项的议案》。议 案第 4 条批准公司以其自有资金进行由金融机构提供本金保障的理财活动或购买由大型公募基金管理 公司管理的公募货币基金。公司于 2017 年 4 月 19 日的第一届董事会第五次会议审议通过了《关于 补充确认使用闲置资金购买保本型理财产品的议案》和 2018 年 4 月 18 日《关于使用自有闲置资金购买 银行理财产品的议案》，于 2018 年 5 月 10 日召开的年度股东大会对相关议案相应审议通过。本年度 购买“点金池 7001”理财产品 3139 万元，赎回 4600 万，购买“工商银行添利宝”3010 万元，赎回 1000 万元，总计取得以上两种理财产品收益 146.19 万元。 （三） 承诺事项的履行情况 公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员已签署《避 免 同业竞争的承诺函》，就避免潜在同业竞争措施作出如下不可撤销的承诺和保证： 1、本人/本企业保证，除公司外，未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营 实 体；本人/本企业未经营也未为其他公司经营与公司相同或类似的业务； 2、本人承诺在公司任职期间，本人及本人控制的其他企业及本人关系密切的近亲属或家庭成员， 将 不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收 购、 兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发生任 何 形式的同业竞争； 3、本人/本企业承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 4、本人/本企业承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利益 的活动； 5、本人/本企业保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业违反 上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担损害的赔偿责任。 公司控股股东、实际控制人切实履行了上述避免同业竞争承诺函，公司对同业竞争的规范措施充分、 合理，不存在对公司经营的不利影响。 持有吉林省博大制药股份有限公司 5%以上股份的股东(包括实际控制人)及管理层关于避免关联交 易的签署《避免关联交易承诺函》，本人/企业作为吉林省博大制药股份有限公司（下称“公司”）的董事、 监事、高级管理人员（下称“管理层”）及股东(实际控制人)，就减少和规范与公司的关联交易作 出如下 保证和承诺： 1、本承诺出具后，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交 易； 2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/本企业将严格遵守《公司法》等有关法 律、 法规及《公司章程》、《关联交易决策制度》等规范性文件，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履 行 合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3、本人/本企业将严格遵守吉林博大的公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定， 所 涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披 露； 4、本人/本企业承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 截止本报告出具之日，公司与 5%以上股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员不存在不规 范 的关联交易的情况。 控股股东珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)和实际控制人陈劲松，就资金占用事项做出承诺。 承诺如下： 1、2014 年 1 月 1 日以来，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业未曾发生过占用企业资金 的 情况； 2、本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方 式 公告编号：2019-004 32 占用公司资金、资产或其他资源，且将严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公众 公 司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业与 公 司发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业愿意承 担 相应的法律责任； 3、如果公司因历史上存在的与本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的资金往来行为而受到处 罚的，由本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承担赔偿责任。 截止本报告出具之日，公司控股股东和实际控制人不存在占用公司资金的情况。 同时，公司控股股东和实际控制人签署《关于吉林省博大制药股份有限公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的控股股股东和实际控制人的保证承诺函》，承诺如下： 关于吉林省博大制药股份有限公司(下称“公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让事宜(下称“本次挂牌”)，本企业珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)，作为公司的控股股东 （“控 股股东”），本人陈劲松（香港身份证号码：R356903(8)）作为公司的实际控制人(“实际控制人”)， 就本 次挂牌作出如下保证和承诺： 一、公司前身吉林化学工业公司辽东药业有限责任公司成立时吉化辽源制药二厂的出资是全部以固 定资产出资，但其价值未经评估机构评估。本企业/本人承诺若因上述固定资产出资作价而产生任何法 律 纠纷，其愿意承担相应的法律责任。 二、公司前身吉林博大制药有限责任公司成立以来至本函出具之日期间，公司发生的历次股权转让 均已经履行完毕，转让双方就股权转让事宜不存在任何争议和纠纷，如任何一方就前述股权转让事宜向 公司主张权利或提出索赔，本企业/本人承诺将承担因此给公司造成的全部经济损失。 三、截至本函出具之日止，公司最近 24 个月内不存在因违反国家法律、行政法规、规章的行为受 到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。若公司存在上述情形的，本企业/本人承诺将促使公司 积极整改消除违法情形，并赔偿因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 四、截至本函出具之日止，本企业/本人最近 24 个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为： (1) 本企业/本人受到刑事处罚； (2) 受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重； (3) 涉嫌犯罪 被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 若本企业/本人存在上述情形的，本企业/本人将及时向公 司、股东、全国股转公司披露，并承担因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 五、截至本函出具之日止，公司不存在任何未决的或潜在的诉讼、仲裁且对公司持续经营造成重大 不利影响的，若公司存在上述情形，则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 六、除非按照公司章程的规定，经公司董事会或股东大会批准，本企业/本人及本企业/本人的关联 方不会以任何形式占用公司资金、资产或其他资源，否则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成 的 全部经济损失。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员 不存在不履行承诺情况，无新增承诺事项。 公告编号：2019-004 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 60,798,472 100.0 0% 0 60,798,472 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 27,610,170 45.41% 0 27,610,170 45.41% 董事、监事、高管 1,962,233 3.23% 0 1,962,233 3.23% 核心员工 223,124 0.37% 0 223,124 0.37% 总股本 60,798,472 - 0 60,798,472 - 普通股股东人数 29 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 珠海融鼎股权投 资合伙企业(有 限合伙) 27,610,170 0 27,610,170 45.41% 27,610,170 0 2 桐庐岩普投资管 理合伙企业(有 限合伙) 8,901,637 0 8,901,637 14.64% 8,901,637 0 3 珠海融穗股权投 资合伙企业(有 限合伙) 7,868,851 0 7,868,851 12.94% 7,868,851 0 4 芜湖鑫德壹号投 资中心(有限合 伙) 6,393,444 0 6,393,444 10.52% 6,393,444 0 5 上海景烨投资管 理有限公司 2,851,033 0 2,851,033 4.69% 2,851,033 0 合计 53,625,135 0 53,625,135 88.20% 53,625,135 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合伙）的普通合 伙人均为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠 公告编号：2019-004 34 海融穗股权投资合伙企业（有限合伙）有相同的有限合伙人珠海融智股权投资合伙企业（有限合伙）； 股东上海景烨投资管理有限公司的实际控制人建设银行的子公司为股东启迪科技服务有限公司的股东； 股东贲金锋在股东启迪科技服务有限公司任董事，股东贲金锋在股东深圳融康医疗产业投资管理有限公 司任董事长。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 珠海融鼎持有公司 45.41%的股份，根据《公司法》及公司章程的相关规定，珠海融鼎为公司的控 股股东，报告期内控股股东未发生变动。 珠海融鼎成立于 2012 年 6 月 6 日，现持有珠海市横琴新区工商行政管理局于 2016 年 11 月 3 日颁 发的《营业执照》，（统一社会信用代码：914404005974709529），住所为珠海市横琴新区宝路华路 6 号 105 室-34207（集中办公区），执行事务合伙人为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，企业类型为有限 合伙企业，经营范围为：股权投资，投资咨询(不含证券、期货、金融及其他金融业务)(依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)。合伙期限自 2012 年 6 月 6 日至 2062 年 06 月 06 日。 珠海融鼎的合伙份额如下表所示： 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 合伙人类型 出资比例(%) 1 青岛蓝色半岛股权投资管 理有限公司 0.1 普通合伙人 0.0002 2 融通股权投资(天津)合伙 企业(有限合伙) 26,007.54 有限合伙人 60.5107 3 珠海融智股权投资合伙企 业（有限合伙） 16,470 有限合伙人 38.3201 4 徐刚 502.46 有限合伙人 1.169 合计 42,980.1 - 100.00 （二） 实际控制人情况 实际控制人为陈劲松。 陈劲松，中国香港居民，持有港澳居民来往内地通行证，证件号码是 H60093715，香港身份证件号 码是 R356903(8)。陈劲松档案： 陈劲松先生，出生于 1969 年 11 月，中国香港籍，研究生学历。1994 年 7 月至 1999 年 7 月任中国 国际信托投资公司商务经理；2002 年 7 月至 2004 年 5 月任北京华联投资控股公司总裁助理；2004 年 5 月至 2010 年 5 月任高盛集团董事总经理；2010 年 5 月至 2011 年 2 月黑石集团董事总经理；2011 年 2 月至 2014 年 11 月任工银国际控股有限公司董事总经理；2012 年 12 月至 2013 年 12 月任天津工银国际 投资顾问合伙企业（有限合伙）董事总经理；2014 年 1 月至今任珠海融泽通远投资管理合伙企业（有限 合伙） 董事总经理。 公司实际控制人认定的具体原因如下： 珠海融鼎直接持有公司 45.41%的股份。珠海融鼎作为有限合伙企业，青岛蓝色半岛股权投资管理 公告编号：2019-004 35 有限公司)(“蓝色半岛”)为其普通合伙人，融通股权投资(天津)合伙企业(有限合伙)(“融通股权”)、 珠海融智股权投资合伙企业(有限合伙) (“珠海融智”)为其有限合伙人为其有限合伙人，根据珠海融 鼎的合伙协议，蓝色半岛有权决定融鼎的利润分配，并对外代表融鼎执行合伙事务，因此，蓝色半岛控 制珠海融鼎。 天津工银国际投资顾问合伙企业(有限合伙)(“天津工银投资”)持有蓝色半岛 90%的股权，北京融 泽通远投资顾问有限公司持有蓝色半岛 10%的股权。根据蓝色半岛的公司章程，天津工银投资控制蓝色 半岛。 天津工银投资的普通合伙人是 Profit Score Limited(在香港注册的有限责任公司)，持有天津工 银投资 50%的份额；有限合伙人是 ICBC International Advisory Management Limited，持有天津工银 投资 50%的份额。根据天津工银投资的合伙协议，由普通合伙人对外代表合伙企业，并对合伙企业的经 营活动作出相关决策，因此 Profit Score Limited 控制天津工银投资。 根据陈劲松确认及 Profit Score Limited、Profit Rainbow Holdings Limited，Cheer Harvest Holdings Limited 的公司章程及股东身份证明，Profit Score Limited 由 Profit Rainbow Holdings Limited 持股 100%，Profit Rainbow Holdings Limited 由 Cheer Harvest Holdings Limited 持股 100%， Cheer Harvest Holdings Limited 由陈劲松持股 100%，陈劲松实际控制 Profit Score Limited。 珠海融穗直接持有公司 12.94%的股份。珠海融穗作为有限合伙企业，蓝色半岛为其普通合伙人， 珠海融智股权投资合伙企业(有限合伙)(“珠海融智”)为其有限合伙人。根据珠海融穗的合伙协议，蓝 色半岛有权决定珠海融穗的利润分配，并对外代表珠海融穗执行合伙事务，因此，蓝色半岛控制珠海融 穗。进而，陈劲松对珠海融穗具有控制权。 综上所述，陈劲松通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗在公司股东大会上行使合计 58.35%的股东表 决权。 公告编号：2019-004 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 8 月 3 日 2017 年 11 月 7 日 7.13 798,472 5,693,105.3 6 16 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 8 月 31 日共收到募集资金 5,693,105.36 元,11 月 12 月支付中介费：定增验资费 50,000 元， 券商备案费 300,000 元,律师费 141,509.43 元，18 年 2 月付利伐沙班等效性实验第二期款 848,000 元,8 月付利伐沙班等效性实验第三期款 3,392,000 元，8 月付利伐沙班补充协议第一期款 550,000 元，10 月 付利伐沙班进口对照品款 221,350 元，截止到 2018 年 12 月 31 日专户余额为 204,683.54 元。 募集资金用途与披露的股票发行方案一致，未发生募集资金用途变更，不存在募集资金用于持有交易性 金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 30 日 8.20 合计 8.20 公告编号：2019-004 37 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贲金锋 董事长 男 1970 年 9 月 博士 自 2016 年 8 月 至 2019 年 8 月 否 徐刚 董事、总经理 男 1978 年 10 月 大专 自 2017 年 5 月 至 2019 年 8 月 是 潘宏毅 董事 男 1985 年 1 月 硕士 自 2018 年 6 月 至 2019 年 8 月 否 戴亦舒 董事 男 1992 年 8 月 硕士 自 2018 年 11 月至 2019 年 8 月 否 温茜 董事 女 1974 年 5 月 硕士 自 2017 年 7 月 至 2019 年 8 月 否 向威 监事会主席 男 1990 年 1 月 硕士 自 2016 年 8 月 至 2019 年 8 月 否 何焕荣 监事 男 1980 年 4 月 硕士 自 2017 年 5 月 至 2019 年 8 月 否 方静 监事 女 1983 年 5 月 硕士 自 2016 年 8 月 至 2019 年 8 月 是 路兴海 常务副总经理 男 1967 年 10 月 本科 自 2017 年 3 月 至 2020 年 3 月 是 李莹 财务总监、董 事会秘书 女 1984 年 5 月 本科 自 2017 年 12 月至2020年12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东实际 控制人不存在关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 公告编号：2019-004 38 数量 贲金锋 董事长 1,229,508 0 1,229,508 2.02% 0 向威 监事会主席 157,377 0 157,377 0.26% 0 徐刚 总经理 561,315 0 561,315 0.93% 0 路兴海 副总经理 14,033 0 14,033 0.02% 0 合计 - 1,962,233 0 1,962,233 3.23% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 潘宏毅 - 新任 董事 第一届董事会第十二次 会议选举 戴亦舒 - 新任 董事 第一届董事会第十五次 会议选举 林鸽 董事 离任 - 林鸽先生因个人原因辞 去其董事职务 沈大鹏 董事 离任 - 沈大鹏先生因个人原因 辞去其董事职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 潘宏毅先生，董事，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2009 年 7 月至 2013 年 3 月任中国中建地产有限公司投资业务部投资经理；2013 年 4 月至 2018 年 3 月，任华融融德资 产管理有限公司地产金融部高级副经理；2018 年 4 月至今，任华融融德资产管理有限公司并购融资部高 级副经理。2018 年 6 月至今，任吉林省博大制药股份有限公司董事。 戴亦舒先生，董事，男，1992 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2016 年 12 月至 2017 年 11 月，任上海峻石信息技术有限公司投资事业部助理投资分析师；2017 年 12 月至今，任上海雪石资 产管理有限公司研究部投资分析师。2018 年 11 月至今，任吉林省博大制药股份有限公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 24 公告编号：2019-004 39 销售人员 40 57 生产人员 95 93 技术人员 30 38 财务人员 12 13 其他 78 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 4 本科 80 105 专科 42 50 专科以下 152 147 员工总计 280 306 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：2018 年度入职 73 人，离职 47 人，没有需要承担费用的离退休人员。 在报告期内，公司没有高管和特殊人才的引进。 员工薪酬依照劳动合同的约定及公司绩效考核的规定，按月计发工资，年终依照考核政策和个人全年业 绩评定情况给予考核奖金。 公司对于员工培训一直持续投入，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，努力 提升公司人力资源核心竞争力。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 14 14 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） - - 合计 14 14 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心人员稳定，无变动。 公告编号：2019-004 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已经建立了较为合理的法人治理结构。目前，公司能够按照法律法规、《公司章程》的要求规 范 运作，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。为进一步完善 法 人治理结构，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 等有关法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，制定了《公司章程》，制定了相关议事规则、 《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等规章制度。 经 公司股东大会审议通过并生效。 今后公司将根据实际情况并结合行业发展动态、行业政策以及监管机 构出台的各项法律法规，制定 和完善公司发展的管理制度，保障公司健康可持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理 制度》、《募集资金管理制度》等公司基本制度。其中，《公司章程》明确规定了股东的权利义务， 以保证股东 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联 股东和董事的回避 制度作出了规定。公司据此依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员构成的法人治理结构， 其中，股东大会为公司的最高权力机构，董事会负责股东大会决策的重大 事项的执行与日常事项的决策，高 级管理人员对公司董事会负责，负责公司的日常运营。目前的公司 治理结构能够给公司的股东提供合适的保 护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司严格按照《公司法》、 《公司 章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东， 使中小股东享有平等权利、地位。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监 事会 等相关制度。公司的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资 管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工 作细则》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等规章制度对关联交易、对外担保、对 外投资、重要的人事变动 等事项均有相应制度性规定，以保证关联交易的公允性、重大事项决策的程 序合法合规性。公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，会议 的召集召开等程序也符合相关法律法规的 规定。 公告编号：2019-004 42 4、公司章程的修改情况 报告期内没有修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十一次会议：1、审议通过《关 于 2017 年度总经理工作报告的议案》。2、 审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告 的议案》。3、审议通过《关于 2017 年度财 务决算报告的议案》。4、审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》。5、审议通过《关 于 2017 年度报告及年度报告摘要的议案》。 6、审议通过《关于 2017 年度利润分配预案 的议案》。7、审议通过《关于使用自有闲置 资金购买理财产品的议案》。8、审议通过《关 于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况 的 专项报告的议案》。9、审议通过《关于续 聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通 合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》。10、 审议通过《关于会计政策变更的议案》。11、 审议通过《关于召开 2017 年年度股东大会 的议案》。 第一届董事会第十二次会议：1、审议通过《关 于提名潘宏毅为公司董事的议案》。2、审议 通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股 东大会的议 案》。 第一届董事会第十三次会议：1、审议通过《关 于申请公司厂区污水系统防渗改造预算的议 案》。 第一届董事会第十四次会议：1、审议通过《关 于 2018 年半年度报告的议案》。2、审议通 过《关于 2018 年上半年募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案》。3、审议通 过《关于增加利伐沙班研发项目预算的议 案》。 第一届董事会第十五次会议：1、审议通过《关 于提名公司董事的议案》。2、审议通过《关 于对珠海启迪融创二期医疗基金进行投资的 议案》。3、审议通过《关于公司管理层年度 奖金的议案》。4、审议通过《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第五次会议：1、审议通过《关 于 2017 年度监事会工作报告的议案》。2、 公告编号：2019-004 43 审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的 议案》。3、审议通过《关于 2018 年度财务 预算报告的议案》。4、审议通过《关于 2017 年度报告及年度报告摘要的议案》。5、审议 通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 6、审议通过《关于 2017 年度募集资金存放 与实际使用情况的 专项报告的议案》。7、审 议通过《关于续聘普华永道中天会计师事务 所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》。 第一届监事会第六次会议：1、审议通过《关 于 2018 年半年度报告的议案》。2、审议通 过《关于 2018 年上半年募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案》。 股东大会 3 2017 年年度股东大会：1、审议通过《关于 2017 年度报告及年度报告摘要的议案》。2、 审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告 的议案》。3、审议通过《关于 2017 年度监 事会工作报告的议案》。4、审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》。5、审议通 过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》。 6、审议通过《关于 2017 年度利润分配预案 的议案》。7、审议通过《关于使用自有闲置 资金购买理财产品的议案》。8、审议通过《关 于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况 专项报 告的议案》。9、审议通过《关于续聘 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年度审计机构的议案》。10、审 议通过《关于会计政策变更的议案》。 2018 年第一次临时股东大会：审议通过《关 于提名潘宏毅为公司董事的议案》 2018 年第二次临时股东大会：1、审议通过《关 于提名公司董事的议案》。2、审议通过《关 于对珠海启迪融创二期医疗基金进行投资的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财 公告编号：2019-004 44 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股份转让系统挂 牌和主办券商的持续督导工作，公司规范的治理结构得到巩固，运营管理能力得到持续提升。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息 披露细则》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟 通联系、事 务处理的渠道。建立健全外界沟通渠道，并积极做好对个人投资者、机构投资者等特定对 象到公司现场参观 调研的接待工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有与生产经营有 关的 生产设备和配套设施，公司有权使用与其目前经营有关的土地、房屋、机器设备、知识产权，该 等资产由公 司拥有或享有排他性使用权，不存在被公司控股股东、实际控制人或其控制的其他企业占 用的情形。公司已 与高级管理人员及其他员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资；公司的董 事、监事及高级管理人员 的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定；公司的总经理、副总 经理、财务负责人等高级管理人 员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务，没有在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司设立了独立的财 务部门，建立了独立的财务核算体系，能够 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理 制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪 酬。公司单独在银行开立账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况， 并能够独立进行纳税申报和依法纳税。公司已 设立股东大会、董事会、监事会及高级管理层的“三会一层” 的公司治理架构，已聘任总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务 相应的办公机构、职能部门。公司内部 经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开；公司不 存在 对关联方的依赖，亦没有影响公司的持续经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司财务管理等一系列制度，涵盖公司业务各个环节，确保公司各项工作有章可循，形成了规范的 管理 体系。公司的财务管理制度和内部控制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能够 防止、发现、 纠正错误，保证了财务资料的真实性、准确性、完整性，促进了公司经营效率的提升和 经营目标的实现，符 合公司发展的需求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照制定的《年度报告差错责任追究制度》执行，公司未发生重大会计差错更正， 公告编号：2019-004 45 重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，监事会 监督执行情况良好。 公告编号：2019-004 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 【2019】第 15027 号 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 彭啸风、李丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 吉林省博大制药股份有限公司董事会： 一、审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了吉林省博大制药股份有限公司（以下简称吉林博大公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林博大公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林博大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 三、其他信息 吉林博大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括吉林博大公司 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林博大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林博大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林博大公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉林博大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2019-004 47 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 吉林博大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致吉林博大公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就吉林博大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海市 2019 年 4 月 17 日 注册会计师 彭啸风 注册会计师 李 丹 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四(1) 44,594,153.00 66,902,375.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 四(2)、二(26) 97,773,039.00 113,384,862.00 公告编号：2019-004 48 其中：应收票据 应收账款 预付款项 四(3) 3,031,837.00 2,146,432.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 四(4) 87,534.00 2,623,934.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 四(5) 14,942,982.00 12,616,294.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 72,417,779.00 65,700,000.00 流动资产合计 232,847,324.00 263,373,897.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 四(6) 44,892,573.00 40,191,413.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四(7) 42,513,032.00 48,700,043.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四(8) 5,180,304.00 5,729,208.00 开发支出 商誉 四(9) 1,800,000.00 1,800,000.00 长期待摊费用 递延所得税资产 四(10) 82,638.00 其他非流动资产 四(11) 2,631,225.00 657,037.00 非流动资产合计 97,017,134.00 97,160,339.00 资产总计 329,864,458.00 360,534,236.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2019-004 49 应付票据及应付账款 四(13)、二(26) 1,784,308.00 870,191.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 四(14) 11,932,170.00 15,600,517.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四(15) 12,935,072.00 12,175,930.00 应交税费 四(16) 14,049,209.00 17,508,568.00 其他应付款 四(17) 78,956,510.00 120,498,160.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 119,657,269.00 166,653,366.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 四(18) 370,000.00 420,000.00 递延所得税负债 四(10) 521,012.00 其他非流动负债 非流动负债合计 891,012.00 420,000.00 负债合计 120,548,281.00 167,073,366.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 四(19) 60,798,472.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四(20) 66,313,656.00 66,313,656.00 减：库存股 其他综合收益 四(21) 4,168,037.00 172,051.00 专项储备 盈余公积 四(22) 15,937,647.00 11,265,098.00 公告编号：2019-004 50 一般风险准备 未分配利润 四(23) 62,098,365.00 54,911,593.00 归属于母公司所有者权益合计 209,316,177.00 193,460,870.00 少数股东权益 所有者权益合计 209,316,177.00 193,460,870.00 负债和所有者权益总计 329,864,458.00 360,534,236.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 25,512,451.00 37,135,505.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六(1) 、二(26) 21,667,859.00 25,734,217.00 其中：应收票据 应收账款 预付款项 3,031,816.00 2,146,432.00 其他应收款 十六(2) 86,462.00 2,613,502.00 其中：应收利息 应收股利 存货 14,633,354.00 12,338,073.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 71,190,000.00 65,700,000.00 流动资产合计 136,121,942.00 145,667,729.00 非流动资产： 可供出售金融资产 44,892,573.00 40,191,413.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六(3) 5,816,300.00 6,316,300.00 投资性房地产 固定资产 42,358,065.00 48,549,566.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,125,354.00 5,654,408.00 开发支出 商誉 公告编号：2019-004 51 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,631,225.00 657,037.00 非流动资产合计 100,823,517.00 101,368,724.00 资产总计 236,945,459.00 247,036,453.00 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 二(26) 1,780,308.00 868,976.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 6,242,940.00 12,751,881.00 应付职工薪酬 9,475,326.00 12,125,407.00 应交税费 4,509,937.00 8,036,441.00 其他应付款 23,508,622.00 23,393,247.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,517,133.00 57,175,952.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 370,000.00 420,000.00 递延所得税负债 988,870.00 237,777.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,358,870.00 657,777.00 负债合计 46,876,003.00 57,833,729.00 所有者权益： 股本 60,798,472.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 66,313,656.00 66,313,656.00 减：库存股 公告编号：2019-004 52 其他综合收益 4,168,037.00 172,051.00 专项储备 盈余公积 15,937,647.00 11,265,098.00 一般风险准备 未分配利润 0 42,851,644.00 50,653,447.00 所有者权益合计 0 190,069,456.00 189,202,724.00 负债和所有者权益合计 0 236,945,459.00 247,036,453.00 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 584,751,622.00 298,518,913.00 其中：营业收入 四(24) 584,751,622.00 298,518,913.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 510,810,634.00 230,052,071.00 其中：营业成本 四(24)、四 (30) 37,714,023.00 27,569,405.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 四(25) 10,079,406.00 5,916,804.00 销售费用 四(26)、四 (30) 428,860,315.00 166,612,710.00 管理费用 四(27)、四 (30)、二(2 6) 19,175,150.00 21,123,675.00 研发费用 四(28)、四 (30)、二(2 6) 16,693,826.00 9,275,560.00 财务费用 四(29) -1,771,895.00 -1,008,076.00 其中：利息费用 - - - 利息收入 - -1,817,942.00 -1,040,948.00 资产减值损失 四(33) 59,809.00 561,993.00 加：其他收益 四(32) 50,000.00 580,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 公告编号：2019-004 53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 四(31) 7,394.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 73,998,382.00 69,046,842.00 加：营业外收入 四(34) 397,540.00 1,246,315.00 减：营业外支出 四(35) 101,302.00 155,412.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 74,294,620.00 70,137,745.00 减：所得税费用 四(36) 12,580,552.00 11,451,059.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 61,714,068.00 58,686,686.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 61,714,194.00 58,646,266.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -126.00 40,420.00 （二）按所有权归属分类： - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 61,714,068.00 58,686,686.00 六、其他综合收益的税后净额 - 3,995,986.00 172,051.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - 3,995,986.00 172,051.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 3,995,986.00 172,051.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3,995,986.00 172,051.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 65,710,054.00 58,858,737.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 65,710,054.00 58,858,737.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 四(37) 1.02 0.97 （二）稀释每股收益 四(37) 1.02 0.97 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 公告编号：2019-004 54 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六(4) 133,341,981.00 138,262,204.00 减：营业成本 十六(4) 37,744,916.00 27,818,262.00 税金及附加 - 2,584,913.00 2,958,468.00 销售费用 - 7,013,632.00 16,492,694.00 管理费用 二(26) 17,261,011.00 20,216,061.00 研发费用 二(26) 16,693,826.00 9,275,560.00 财务费用 - -1,675,051.00 -986,727.00 其中：利息费用 - - - 利息收入 - -1,697,182.00 -1,010,519.00 资产减值损失 - 59,809.00 561,993.00 加： 其他收益 - 50,000.00 580,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十六(5) -102,918.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 7,394.00 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 53,613,401.00 62,505,893.00 加：营业外收入 - 397,540.00 1,246,315.00 减：营业外支出 - 101,302.00 155,412.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 53,909,639.00 63,596,796.00 减：所得税费用 - 7,184,146.00 9,680,819.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 46,725,493.00 53,915,977.00 （一）持续经营净利润 - 46,725,493.00 53,915,977.00 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - 3,995,986.00 172,051.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 3,995,986.00 172,051.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3,995,986.00 172,051.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 50,721,479.00 54,088,028.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 公告编号：2019-004 55 （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 678,854,000.00 289,039,614.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 四(38)(a) 4,287,677.00 30,294,261.00 经营活动现金流入小计 683,141,677.00 319,333,875.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,413,307.00 27,768,399.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,561,754.00 25,328,424.00 支付的各项税费 - 103,759,216.00 50,681,724.00 支付其他与经营活动有关的现金 四(38)(b) 483,374,573.00 112,058,598.00 经营活动现金流出小计 648,108,850.00 215,837,145.00 经营活动产生的现金流量净额 四(39)(a) 35,032,827.00 103,496,730.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 56,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,462,444.00 960,924.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 7,394.00 62,954.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 57,469,838.00 1,023,878.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 3,466,140.00 1,341,994.00 公告编号：2019-004 56 投资支付的现金 - 61,490,000.00 39,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 64,956,140.00 40,341,994.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,486,302.00 -39,318,116.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5,201,596.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,201,596.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 49,854,747.00 19,800,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 49,854,747.00 19,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -49,854,747.00 -14,598,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 四(39)(a) -22,308,222.00 49,580,210.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 66,902,375.00 17,322,165.00 六、期末现金及现金等价物余额 四(39)(b) 44,594,153.00 66,902,375.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 152,864,687.00 185,996,338.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,217,057.00 20,594,804.00 经营活动现金流入小计 157,081,744.00 206,591,142.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,413,307.00 24,591,609.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,543,666.00 24,821,157.00 支付的各项税费 - 29,351,179.00 30,911,906.00 支付其他与经营活动有关的现金 - 26,435,941.00 47,900,705.00 经营活动现金流出小计 111,744,093.00 128,225,377.00 经营活动产生的现金流量净额 45,337,651.00 78,365,765.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 46,397,082.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,401,944.00 960,924.00 公告编号：2019-004 57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 7,394.00 62,954.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 47,806,420.00 1,023,878.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,422,378.00 1,329,498.00 投资支付的现金 - 51,490,000.00 39,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 3,534,300.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 54,912,378.00 43,863,798.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,105,958.00 -42,839,920.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5,201,596.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,201,596.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 49,854,747.00 19,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 49,854,747.00 19,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -49,854,747.00 -14,598,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -11,623,054.00 20,927,441.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,135,505.00 16,208,064.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 25,512,451.00 37,135,505.00 公告编号：2019-004 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,798,472. 00 - - - 66,313,656. 00 - 172,051.00 - 11,265,09 8.00 - 54,911,59 3.00 - 193,460,87 0.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,798,472. 00 - - - 66,313,656. 00 - 172,051.00 - 11,265,09 8.00 - 54,911,59 3.00 - 193,460,87 0.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,995,986.0 0 - 4,672,549. 00 - 7,186,772. 00 - 15,855,307. 00 （一）综合收益总额 - - - - - - 3,995,986.0 0 - - - 61,714,06 8.00 - 65,710,054. 00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,672,549. 00 - -54,527,29 6.00 - -49,854,74 7.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,672,549. 00 - -4,672,54 9.00 - - 公告编号：2019-004 59 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -49,854,74 7.00 - -49,854,74 7.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,798,472. 00 - - - 66,313,656. 00 - 4,168,037.0 0 - 15,937,64 7.00 - 62,098,36 5.00 - 209,316,17 7.00 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000. 00 - - - 61,608,165. 00 - - - 5,873,500. 00 - 21,416,50 5.00 - 148,898,17 0.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 60 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000. 00 - - - 61,608,165. 00 - - - 5,873,500. 00 - 21,416,50 5.00 - 148,898,17 0.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 798,472.00 - - - 4,705,491.0 0 - 172,051.00 - 5,391,598. 00 - 33,495,08 8.00 - 44,562,70 0.00 （一）综合收益总额 - - - - - - 172,051.00 - - - 58,686,68 6.00 - 58,858,73 7.00 （二）所有者投入和减少资本 798,472.00 - - - 4,705,491.0 0 - - - - - - - 5,503,963. 00 1．股东投入的普通股 798,472.00 - - - 4,403,124.0 0 - - - - - - - 5,201,596. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - 0.00 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 302,367.00 - - - - - - - 302,367.00 4．其他 - - - - 0.00 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 0.00 - - - 5,391,598. 00 - -25,191,59 8.00 - -19,800,00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - 0.00 - - - 5,391,598. 00 - -5,391,59 8.00 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -19,800,00 0.00 - -19,800,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 61 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,798,472. 00 - - - 66,313,656. 00 - 172,051.00 - 11,265,09 8.00 - 54,911,59 3.00 - 193,460,87 0.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,798,472.0 0 - - - 66,313,656.0 0 - 172,051.00 - 11,265,098.0 0 - 50,653,447.00 189,202,724.0 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,798,472.0 0 - - - 66,313,656.0 0 - 172,051.00 - 11,265,098.0 0 - 50,653,447.00 189,202,724.0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - 3,995,986.00 - 4,672,549.00 - -7,801,803.00 866,732.00 （一）综合收益总额 - - - - - - 3,995,986.00 - - - 46,725,493.00 50,721,479.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 62 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,672,549.00 - -54,527,296.0 0 -49,854,747.0 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,672,549.00 - -4,672,549.00 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 0.00 - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -49,854,747.0 0 -49,854,747.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,798,472.0 0 - - - 66,313,656.0 0 - 4,168,037.00 - 15,937,647.0 0 - 42,851,644.00 190,069,456.0 0 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.0 0 - - - 61,608,165.0 0 - - - 5,873,500.00 - 21,929,068.00 149,410,733. 00 公告编号：2019-004 63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.0 0 - - - 61,608,165.0 0 - - - 5,873,500.00 - 21,929,068.00 149,410,733. 00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 798,472.00 - - - 4,705,491.00 - 172,051.00 - 5,391,598.00 - 28,724,379.00 39,791,991.0 0 （一）综合收益总额 - - - - - - 172,051.00 - - - 53,915,977.00 54,088,028.0 0 （二）所有者投入和减少资本 798,472.00 - - - 4,705,491.00 - - - - - - 5,503,963.00 1．股东投入的普通股 798,472.00 - - - 4,403,124.00 - - - - - - 5,201,596.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 302,367.00 - - - - - - 302,367.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,391,598.00 - -25,191,598.00 -19,800,000. 00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,391,598.00 - -5,391,598.00 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -19,800,000.00 -19,800,000. 00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-004 64 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,798,472.0 0 - - - 66,313,656.0 0 - 172,051.00 - 11,265,098.0 0 - 50,653,447.00 189,202,724. 00 65 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一 公司基本情况 吉林省博大制药股份有限公司(以下简称“本公司”)是由吉林省博大制药有限责任公司 整体变更设立的股份有限公司，本公司的前身为吉化公司辽源制药二厂，于 1995 年 成立，注册地为中华人民共和国吉林省辽源市，总部地址为吉林省辽源经济开发区 财富大路 58 号。 本公司的母公司为珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)。本公司于 2017 年 2 月 28 日获得在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌的批准。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 60,798,472 元，每股面值人民币 1 元。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产小容量注射剂、颗粒剂、 硬胶囊剂、片剂、原料药(盐酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦)，货物进 出口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让；销售咨询服务。中成药、中药饮 片、医疗器械、保健品、生化药品、生物制品(除疫苗)、抗生素、化学药制剂、化学 原料药、蛋白同化制剂、肽类激素、二类精神药品销售(凭药品经营许可证在有效期 内经营)；中药材种植、购销(不含四种名贵药材)。从事医药、生物科技领域内的技 术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品(除危险 化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事货物 及技术的进出口业务，转口贸易，区内企业间的贸易及区内贸易代理，区内贸易咨 询服务。于 2018 年度，本公司的实际主营业务为销售小容量注射剂、片剂普药及原 料药。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度不再纳入合并范围的子公司 主要有上海辽荣医药科技有限公司，详见附注五(1)。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账 准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、长期股权投资发生减值 的判断标准(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(14))、开发支 出资本化的判断标准(附注二(14))、收入的确认时点(附注二(18))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(25)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 66 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确 定其记账本位币，所有子公司的记账本位币为人民币，本财务报表以人民币列示。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制 方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资 本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 67 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权 益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现 内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时， 从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金 现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。 (8) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项及可供出售金融资 产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资 产在资产负债表中列示为其他流动资产。 68 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。金 融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成 本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以 及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金 融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行 检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减 值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断 该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初 始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 69 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项。 应付款项包括应付票据及应付账款和其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采 用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为 非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察 输入值。 70 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 应收款项 应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无 法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 1,000,000 元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 应收销售款组合 所有应收第三方经销商 备用金组合 所有员工备用金 押金及保证金组合 所有应收押金 关联方组合 所有应收关联方款项 其他组合 除上述组合以外的其他应收款项 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 应收销售款组合 账龄分析法 备用金组合 不计提坏账准备 押金及保证金组合 不计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 其他组合 账龄分析法 银行承兑汇票 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 0% 0% 一年以上 100% 100% 71 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 应收款项(续) (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (10) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按产量的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 除周转材料以外的存货至到期日的天数短于 180 天，全额计提存货跌价准备。 若上述存货至到期日的天数长于 180 天，存货跌价准备按存货成本高于其可变现净 值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品以及包装物采用一次转销法进行摊 销。 (11) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 72 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负 有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被 投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中 属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 73 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续) 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可 收回金额(附注二(15))。 (12) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产采用年限平均法按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-20 年 0% 5%至 20% 机器设备 5-10 年 0% 10%至 20% 运输工具 5 年 0% 20% 办公及电子设备 3-5 年 0% 20%至 33% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 74 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (13) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 (14) 无形资产 无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权和软件等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权 与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 非专利技术 非专利技术按合同规定的技术使用期限平均摊销。 (c) 专利权 专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。 (d) 软件 软件按照预计的可使用年限进行摊销。 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 75 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 无形资产(续) (f) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究依达拉奉、左乙拉西坦以及利伐沙班等药品的生产工艺而进行的有计划的调 查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产 之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，予以资本化：  生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；  管理层已批准生产工艺开发的预算；  前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；  有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；及  生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (g) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (15) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 76 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实 际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性 福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本 集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离 职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集 团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险 经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休 员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规 定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (17) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (18) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 77 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 收入确认(续) 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照协议合同 规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有 自行销售原料药、片剂及注射液的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风 险。 (19) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府 补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生 的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 78 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控 制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (21) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (22) 股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益 工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 79 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (22) 股份支付(续) (a) 股份支付的种类(续) 以权益结算的股份支付 本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本的金额，将 其转入实收资本。 (b) 权益工具公允价值确定的方法 权益工具包括股权以及购股权两种类型。本集团采用现金流折现法确定股权激励计划 中股权的公允价值。采用期权定价方法中的二叉树模型评估购股权的公允价值。 (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (d) 实施股份支付计划的相关会计处理 购股权的行权日，本集团根据行权情况，确认实收资本和资本溢价，同时结转等待期 内确认的资本公积。 (23) 终止经营 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置 或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。 (24) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 80 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 分部信息(续) 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且 满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度情况，本集团为一个经营分部。 (25) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整的重要风险： (i) 股份支付 本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。权益工具在授予日的公允价值的确定属于重大会 计估计。评估方法及关键假设参见附注四(20)(ii)。 (ii) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(9))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的 商誉减值损失。 81 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 重要会计估计和判断(续) (b) 采用会计政策的关键判断 收入确认 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照协议合同 规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。产品交付后，经销商具有 自行销售原料药、片剂及注射液的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风 险。 (26) 重要会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本集团已按照上述通知编制 2018 年度的财务报 表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下： (a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日 本集团将应收票据和应 收账款合并计入应收票 据及应收账款项目。 应收账款 (95,509,856) (17,174,462) 应收票据 (17,875,006) (32,580,001) 应收票据及应收账款 113,384,862 49,754,463 本集团将应付票据和应 付账款合并计入应付票 据及应付账款项目。 应付账款 (870,191) (275,655) 应付票据 - - 应付票据及应付账款 870,191 275,655 2017 年度 本集团将原计入管理费 用项目的研发费用单独 列示为研发费用项目。 研发费用 (9,275,560) 管理费用 9,275,560 82 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日 本公司将应收票据和应 收账款合并计入应收票 据及应收账款项目。 应收账款 (11,998,996) (17,174,462) 应收票据 (13,735,221) (32,580,001) 应收票据及应收账款 25,734,217 49,754,463 本公司将应付票据和应 付账款合并计入应付票 据及应付账款项目。 应付账款 (868,976) (274,140) 应付票据 - - 应付票据及应付账款 868,976 274,140 2017 年度 本公司将原计入管理费 用项目的研发费用单独 列示为研发费用项目。 研发费用 (9,275,560) 管理费用 9,275,560 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%及 25% 增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算) 17%及 16% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的 通知》(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团的销售小容量 注射剂、片剂普药及原料药业务收入适用的增值税税率为 16%，2018 年 5 月 1 日前 该业务适用的增值税税率为 17%。 (2) 税收优惠 2017 年，本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税务局颁发的《高 新技术企业证书》(证书编号为 GR201722000035)，该证书的有效期为 3 年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018 年度本公司适用的 企业所得税税率为 15%。 83 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行存款 44,590,641 66,702,353 库存现金 3,512 200,022 44,594,153 66,902,375 (2) 应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据(a) 28,702,886 17,875,006 应收账款(b) 69,070,153 95,509,856 97,773,039 113,384,862 (a) 应收票据 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 28,702,886 17,875,006 减：坏账准备 - - 28,702,886 17,875,006 于 2018 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： 已终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 2,925,289 - (b) 应收账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 69,070,153 95,509,856 减：坏账准备 - - 69,070,153 95,509,856 (i) 应收账款账龄分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年以内 69,070,153 95,509,856 84 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收票据及应收账款(续) (b) 应收账款(续) (ii) 应收账款按类别分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总 额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准备 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备 应收第三方经销商 69,070,153 100% - - 95,509,856 100% - - 69,070,153 100% - - 95,509,856 100% - - (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 一年以内 69,070,153 100% - - 95,509,8 56 100% - - (iv) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总 额比例 余额前五名的应收账款总额 23,744,330 - 34% (3) 预付款项 (a) 预付账款按账龄分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 2,877,928 95% 2,141,406 100% 一到二年 153,909 5% 5,026 - 3,031,837 100% 2,146,432 100% 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 153,909 元(2017 年 12 月 31 日：5,026 元)，为预付网络使用费及备品备件款项，因为服务尚未提供完毕或货物未到货入库，该款 项尚未结清。 85 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 预付款项(续) (b) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 余额 占预付账款余额总额比例 余额前五名的预付款项总额 2,582,752 85% (4) 其他应收款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收员工备用金 86,462 328,318 应收押金及保证金 - 1,893,250 其他 1,072 1,882,273 合计 87,534 4,103,841 减：坏账准备 - (1,479,907) 87,534 2,623,934 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年以内 82,534 727,684 一到二年 5,000 416,250 二到三年 - 1,480,000 三年以上 - 1,479,907 87,534 4,103,841 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备 备用金组合 86,462 99% - - 其他组合 1,072 1% - - 87,534 100% - - 86 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额 计提 比例 金额 金额 计提 比例 一年以内 1,072 - - 402,366 - - 一到二年 - - - - - - 三年以上 - - - 1,479,907 (1,479,907) 100% 1,072 - - 1,882,273 (1,479,907) 79% (d) 本年度实际核销的其他应收款为 1,479,907 元，其中重要的其他应收款分析如下： 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 德惠市建设工程有限 公司第四分公司 其他 800,000 对方公司已清 算 经营管理会审批 否 辽源市气压给水设备 厂 其他 299,550 确认无法收回 经营管理会审批 否 辽源市药品生产企业 协会 其他 100,000 确认无法收回 经营管理会审批 否 1,199,550 (e) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团按欠款方归集的余额前五名皆为员工备用金。 四 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备 押金及保证金组合 1,893,250 46% - - 备用金组合 328,318 8% - - 其他组合 1,882,273 46% (1,479,907) 79% 4,103,841 100% (1,479,907) 36% 87 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 存货 (a) 存货分类如下： 2018 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 4,814,100 (32,028) 4,782,072 产成品 4,332,192 (28,789) 4,303,403 在产品 3,518,625 - 3,518,625 周转材料 2,338,882 - 2,338,882 15,003,799 (60,817) 14,942,982 2017 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,648,621 (1,725) 2,646,896 产成品 3,776,882 (414,942) 3,361,940 在产品 4,340,647 - 4,340,647 周转材料 2,266,811 - 2,266,811 13,032,961 (416,667) 12,616,294 (b) 存货跌价准备分析如下： 2017 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2018 年 12 月 31 日 产成品 (414,942) (28,789) 414,942 (28,789) 原材料 (1,725) (31,020) 717 (32,028) (416,667) (59,809) 415,659 (60,817) 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售费 用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 在产品 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售费 用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 产成品 资产负债表日的销售价格减去估计的 销售费用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 88 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 以公允价值计量 —可供出售债务工具 71,190,000 65,700,000 —可供出售权益工具 44,892,573 40,191,413 减：减值准备 - - 116,082,573 105,891,413 减：列示于其他流动资产的可供出售 金融资产 (71,190,000) (65,700,000) 44,892,573 40,191,413 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下： 以公允价值计量的可供出售金融资产： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 —公允价值 44,892,573 40,191,413 —成本 38,791,000 38,791,000 —累计计入其他综合收益 6,101,573 1,400,413 —累计计提减值 - - 可供出售债务工具 —公允价值 71,190,000 65,700,000 —成本 71,190,000 65,700,000 —累计计入其他综合收益 - - —累计计提减值 - - 合计 —公允价值 116,082,573 105,891,413 —成本 109,981,000 104,491,000 —累计计入其他综合收益 6,101,573 1,400,413 —累计计提减值 - - 89 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 可供出售金融资产(续) 本集团对南京海纳医药科技有限公司(以下简称为“南京海纳”)的表决权比例为 2.9255%， 本集团没有以任何方式参与或影响南京海纳的财务和经营决策，因此本集团对南京海纳不具 有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。于2018年12月31日，公允价值为26,622,077 元，累计计入综合收益的金额为 5,731,077 元。 本集团对珠海启迪博大投资管理有限公司(以下简称为“珠海启迪博大”)的表决权比例为 29%，本集团将在珠海启迪博大股东会包括但不限于提案权、表决权的权利委托给其他股东 行使，并且没有以任何其他方式参与或影响珠海启迪博大的财务和经营决策。因此本集团对 珠海启迪博大不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。于 2018 年 12 月 31 日， 公允价值为 2,900,000 元。 本集团对珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合伙)(曾用名：珠海融霁股权投资合 伙企业(有限合伙))(以下简称为“珠海启迪融创”)在年末的出资比例为 14.53%，珠海启迪融 创主要从事医药企业股权投资。珠海启迪融创为本集团未纳入合并范围的结构化主体，在本 集团对其进行投资时，其总融资规模为 31,500,000 元，本集团投资金额为 15,000,000 元。 本集团在珠海启迪融创的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值 15,370,496 元。本集团不存在向珠海启迪融创提供财务支持的义务和意图。于 2018 年 12 月 31 日，公允价值为 15,370,496 元，累计计入综合收益的金额为 370,496 元。 本集团从中国招商银行购买“点金池 7001”及“日日盈分级 A”人民币保本浮动收益率理 财产品，可在工作日随时支取，因此将其列示为其他流动资产。 本集团从中国工商银行购买“添利宝”人民币非保本浮动收益理财产品，可在工作日随时支 取，因此将其列示为其他流动资产。 (7) 固定资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 固定资产(a) 42,513,032 48,700,043 固定资产清理 - - 42,513,032 48,700,043 90 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产(续) (a) 固定资产 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 电子设备 合计 原价 2017 年 12 月 31 日 52,002,040 45,943,644 3,033,731 2,175,603 103,155,01 8 本年增加 购置 5,062 721,698 136,795 194,972 1,058,527 本年减少 处置及报废 - - (254,150) (36,210) (290,360) 2018 年 12 月 31 日 52,007,102 46,665,342 2,916,376 2,334,365 103,923,18 5 累计折旧 2017 年 12 月 31 日 (25,960,678 ) (23,276,427 ) (2,390,424) (2,131,801) (53,759,330) 本年增加 计提 (2,461,616) (4,425,630) (313,604) (44,688) (7,245,538) 本年减少 处置及报废 - - 254,150 36,210 290,360 2018 年 12 月 31 日 (28,422,294) (27,702,057 ) (2,449,878) (2,140,279) (60,714,508) 减值准备 2017 年 12 月 31 日 - (695,645) - - (695,645) 本年增加 计提 - - - - - 本年减少 处置及报废 - - - - - 2018 年 12 月 31 日 - (695,645) - - (695,645) 账面价值 2018 年 12 月 31 日 23,584,808 18,267,640 466,498 194,086 42,513,032 2017 年 12 月 31 日 26,041,362 21,971,572 643,307 43,802 48,700,043 2018 年度固定资产计提的折旧金额为 7,245,538 元(2017 年度：7,590,390 元)，其中 计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 3,425,981 元、3,639,166 元及 180,391 元。(2017 年：4,267,106 元，3,119,787 元及 203,497 元)。 本年不存在由在建工程转入的固定资产(2017 年度：无)。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无抵押的固定资产、暂时闲置的固定资产以及融资租入 的固定资产。 91 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 无形资产 土地使用权 非专利技术 专利权 财务软件 合计 原价 2017 年 12 月 31 日 5,014,350 5,200,000 50,000 1,007,559 11,271,909 本年增加 购置 - - - 291,281 291,281 2018 年 12 月 31 日 5,014,350 5,200,000 50,000 1,298,840 11,563,190 累计摊销 2017 年 12 月 31 日 (1,178,372) (4,000,000) (6,579) (357,750) (5,542,701) 本年增加 计提 (100,288) (600,000) (3,158) (136,739) (840,185) 2018 年 12 月 31 日 (1,278,660) (4,600,000) (9,737) (494,489) (6,382,886) 减值准备 2017 年 12 月 31 日 - - - - - 2018 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2018 年 12 月 31 日 3,735,690 600,000 40,263 804,351 5,180,304 2017 年 12 月 31 日 3,835,978 1,200,000 43,421 649,809 5,729,208 2018 年度无形资产的摊销金额为 840,185 元(2017 年度：809,880 元)。 2018 年度本集团研究开发支出共计 16,693,826 元(2017 年度：9,275,560 元)，全部计入当期损益。 92 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (9) 商誉 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 商誉- 吉林省信博医药有限 公司 1,800,000 - - 1,800,000 减：减值准备(a) 吉林省信博医药有限 公司 - - - - 1,800,000 - - 1,800,000 (a) 减值 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊至本集团资产组的商 誉情况如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 药品经营质量管理规范认证 1,800,000 1,800,000 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金 额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊 于2018年度未发生变化。 资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年期预算，之后采用固定的增长 率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 依达拉奉注射液 增长率 - 毛利率 84% 折现率 15% 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产 组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测三年期预算 后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品 的长期平均增长率。 93 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 抵消内部未实现利润 467,858 3,119,052 320,415 2,136,100 固定资产折旧 412,395 2,749,300 194,595 1,297,300 预提费用 199,500 1,330,000 180,355 1,202,367 资产减值准备 113,469 756,462 388,833 2,592,219 递延收益 55,500 370,000 63,000 420,000 1,248,722 8,324,814 1,147,198 7,647,986 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 683,980 525,415 预计于 1 年后转回的金额 564,742 621,783 1,248,722 1,147,198 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 税务上未实现的投资收益 5,696,652 854,498 5,696,652 854,498 可供出售金融资产公允价值 变动 6,101,573 915,236 1,400,413 210,062 11,798,225 1,769,734 7,097,065 1,064,560 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回的 金额 - - 预计于 1 年后转回的金额 1,769,734 1,064,560 1,769,734 1,064,560 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 84,682 172,707 94 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2020 23,762 48,591 2021 36,017 73,812 2022 9,884 50,304 2023 15,019 - 84,682 172,707 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 (1,248,722) - (1,064,560) 82,638 递延所得税负债 (1,248,722) 521,012 (1,064,560) - (11) 其他非流动资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预付设备款 2,631,225 657,037 (12) 资产减值准备 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年转销 2018 年 12 月 31 日 其他应收款坏账准备 1,479,907 - (1,479,907) - 固定资产减值准备 695,645 - - 695,645 存货跌价准备 416,667 59,809 (415,659) 60,817 2,592,219 59,809 (1,895,566) 756,462 (13) 应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据(a) 1,500 - 应付账款(b) 1,782,808 870,191 1,784,308 870,191 95 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 应付票据及应付账款(续) (a) 应付票据 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,500 - (b) 应付账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 包装物 1,018,126 671,528 原辅料 603,645 3,938 机械配件 102,390 133,922 其他 58,647 60,803 1,782,808 870,191 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 40,615 元(2017 年 12 月 31 日：无)， 主要为应付备品备件款，由于相关交易尚未完成，故该款项尚未进行最后清算。 (14) 预收款项 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货款 11,932,170 15,600,517 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,130,365 元(2017 年 12 月 31 日：无)，主要为销售依达拉奉试剂的预收款，该项目由于客商未进行提货，因此该 款项尚未结清。该项目预计将在一年内完成。 (15) 应付职工薪酬 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a) 11,005,653 9,709,112 应付设定提存计划(b) 1,929,419 2,466,818 应付辞退福利(c) - - 12,935,072 12,175,930 96 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 应付职工薪酬(续) (a) 短期薪酬 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 7,700,705 20,689,027 (19,752,907) 8,636,825 职工福利费 - 1,863,093 (1,863,093) - 社会保险费 603,403 1,283,576 (1,336,338) 550,641 其中：医疗保险费 303,212 1,076,624 (1,220,069) 159,767 工伤保险费 142,313 118,822 (75,536) 185,599 生育保险费 157,878 88,130 (40,733) 205,275 住房公积金 1,403,526 999,275 (747,822) 1,654,979 工会经费 1,478 265,509 (103,779) 163,208 9,709,112 25,100,480 (23,803,939) 11,005,653 (b) 设定提存计划 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险 2,229,053 2,888,173 (3,427,162) 1,690,064 失业保险费 237,765 94,118 (92,528) 239,355 2,466,818 2,982,291 (3,519,690) 1,929,419 (c) 应付辞退福利 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他辞退福利(i) - - (i) 2018 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 53,500 元。 (16) 应交税费 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 未交增值税 10,344,896 10,507,397 应交企业所得税 1,957,864 5,048,284 应交城市维护建设税 969,911 981,212 应交教育费附加 692,793 700,866 其他 83,745 270,809 14,049,209 17,508,568 97 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (17) 其他应付款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付宣传费 48,352,026 44,293,069 应付经销商保证金 20,737,722 19,818,514 应付市场调研及咨询费 6,672,240 52,218,593 应付员工代垫款 700,234 886,081 应付研发费 437,000 557,000 应付购买固定资产款项 289,933 237,410 应付会议费 199,000 692,035 其他 1,568,355 1,795,458 78,956,510 120,498,160 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 13,774,693 元(2017 年 12 月 31 日：无)，主要为应付经销商保证金，因为与这些商家仍处于合作关系中，因此未退回该部 分保证金。 (18) 递延收益 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助(a) 420,000 - (50,000) 370,000 项目补助 (a) 政府补助 政府补助项目 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年计入 其他收益 2018 年 12 月 31 日 与资产相关/与 收益相关 依达拉奉工艺改 造项目 220,000 - (30,000) 190,000 资产相关 利伐沙班研究与 改进项目 200,000 - (20,000) 180,000 资产相关 420,000 - (50,000) 370,000 本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： 政府补助项目 种类 本年计入损益或冲 减相关成本的金额 本年计入损益或冲减 相关成本的列报项目 依达拉奉工艺改造项 目 与资产相关 30,000 其他收益 利伐沙班研究与改进 项目 与资产相关 20,000 其他收益 50,000 98 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (19) 股本 2017 年 12 月 31 日 本年增减变动 2018 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,798,472 - - - - - 60,798,472 2016 年 12 月 31 日 本年增减变动 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,000,000 798,472 - - - 798,472 60,798,472 于 2017 年 8 月 3 日，本公司召开第一届董事会第七次会议，同意提议股东大会批准本公司在全国中小企业股份转让系统发行不超过 798,472 股人民币普通股股票。于 2017 年 8 月 18 日，本公司召开第二届临时股东大会，审议通过了董事会的上述提议。上述资金于 2017 年 8 月 25 日至 2017 年 8 月 31 日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017) 第 889 号。 99 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (20) 资本公积 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 资本溢价 64,940,747 - - 64,940,747 其他资本公积- 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 66,313,656 - - 66,313,656 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价(i) 57,251,502 7,689,245 - 64,940,747 其他资本公积- 股份支付的公允 价值(ii) 2,983,754 302,367 (3,286,121) - 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 61,608,165 7,991,612 (3,286,121) 66,313,656 (i) 资本溢价 截至 2017 年 8 月 31 日止，本公司向管理人员及核心员工定向增发股票 798,472 股，募集 资金 5,693,105 元，发生发行费用 491,509 元。募集资金扣除发行费用后，798,472 计入股 本，4,403,124 元计入资本公积。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股份支付全部行权完毕，累计计入资本公积的股份支付 公允价值为 3,310,357 元，计入资本公积的股份支付公允价值为 302,367 元。将已行权部分 对应的部分由其他资本公积转入资本溢价，金额为 3,286,121 元。 (ii) 股份支付 (a) 股份支付计划的概要 根据 2013 年 12 月 19 日股东会决议通过的股权激励方案，由本公司的控股股东珠海融鼎股 权投资合伙企业(有限合伙)分别向本公司 4 名高层管理人员(“员工激励对象”)以及本公司 前任总经理(统称为“激励对象”)授予本公司于授予日注册资本的 2.6%所对应的股权以及 5.2%所对应的购股权，授予日为 2013 年 12 月 19 日。本次股权激励共分为基本激励、加强 激励以及额外激励。 于 2014 年，上述员工激励对象中的 1 名已经离职，授予该名员工的股权激励包括基本激励 为授予日本公司注册资本的 0.4%所对应的股权，加强激励为授予日本公司注册资本的 0.5% 所对应的购股权，额外激励为授予日本公司注册资本的 0.3%所对应的购股权，相应确认的 股份支付费用已经冲回。 100 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (20) 资本公积(续) (ii) 股份支付(续) (a) 股份支付计划的概要(续) 于 2014 年 1 月 30 日和 2014 年 11 月 27 日，分别补充授予 15 名和 2 名激励对象，其中 2 人已经在 2014 年 12 月 31 日前离职，补充授予该 2 名员工的加强激励约为授予日本公司注 册资本的 0.40%对应的购股权和额外激励约为授予日本公司注册资本的 0.33%对应的购股 权，相应确认的股份支付费用已经冲回。 于 2014 年已行权的额外激励约为授予日注册资本的 0.61%对应的购股权，已过行权有效期 但尚未行权的额外激励约为授予日注册资本的 2.22%对应的购股权。其中已行权的股份全 部由本公司的母公司珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)代持。 于 2015 年 6 月 8 日，补充授予 1 名激励对象，补充授予的股份激励为额外激励，约为授予 日本公司注册资本的 0.03%对应的购股权，并于 2015 年 6 月 9 日行权。由于公司未能完成 股份支付告知函中约定的业绩目标，同时为了保留公司最核心的管理人员，于 2016 年 12 月 15 日召开董事会，修改了股权激励方案。变更后的股权激励方案中，对除 2013 年授予 的 4 名员工激励对象中的 3 名员工激励对象以外的其他所有员工激励对象放宽业绩目标， 默认其可以行权。同时，调整基本激励的无偿赠与期限为在 2017 年 9 月和 2017 年 12 月 分别将 50%的股权无偿赠与员工激励对象；加强激励的行权期调整为在 2017 年 9 月和 2017 年 12 月各行使 50%的购股权。 于 2017 年 7 月 20 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议，对股权激励计划部分内 容进行调整，对于基本股权激励，行权方式由本公司的母公司珠海融鼎股权投资合伙企业 (有限合伙)向激励对象赠予公司股份，修改为由珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)按应 赠予股份的市场价格，用现金与激励对象进行结算。对于加强股权激励，行权时间由 2017 年 9 月和 2017 年 12 月各行使 50%修改为一次行权完毕，行权期为 2017 年 7 月。 (b) 年度内股份支付数量变动情况表 2018 年度 2017 年度 年初尚未行权的股份支付 - 238,655 股改对于股份支付可行权数量的影响 - 896,605 本年行权的股份支付 - (798,472) 变更为以现金结算的股份支付 - (336,788) 年末尚未行权的股份支付 - - 101 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (20) 资本公积(续) (ii) 股份支付(续) (c) 于授予日股份支付公允价值的确定方法 本公司聘请独立的评估机构——艾华迪集团对股份支付于授予日的公允价值进行评估。股 权的公允价值采用现金流折现法确定。该评估方法运用基于本公司管理层所批准的五年期 财政预算而估计的现金流预测，而五年期以外的现金流以 3%的比例增长且与预期通货膨胀 率相等的假设而加以预测。计算公允价值所运用的其他假设包括预计毛利率及现金流折现 所使用的折现率，分别为介于 81%至 81.7%之间及 15%。本公司管理层根据过往表现及其 对市场发展的预期来确定预计毛利率。 股份期权的公允价值采用了期权定价方法中的二叉树模型评估确定。该评估方法运用基于 评估基准日本公司的股权价值，股份期权的剩余到期时间，到期时间对应的无风险利率以 及约定的行权价格等重要参数和假设计算得出，其中对应的无风险利率为 4.36%。 于该授予日，该等股份支付的公允价值为 10,497,377 元。于 2014 年 12 月 31 日，由于激 励对象人数的变化，该等股票期权的公允价值调整为 9,178,227 元。于 2014 年度，本公司 计入管理费用和资本公积的股份支付相关金额为 2,706,804 元。于 2014 年 12 月 31 日，本 公司累计计入资本公积的股份支付公允价值为 2,943,718 元。将已行权部分对应的部分由 其他资本公积转入资本溢价，金额为 23,000 元。 于 2015 年 12 月 31 日，由于激励对象人数的变化，该等股份的公允价值调整为 9,179,266 元。2015 年度，本公司计入管理费用和资本公积的股份支付相关金额为 2,723,328 元。于 2015 年 12 月 31 日，本公司累计计入资本公积的股份支付公允价值为 5,667,046 元。将已 行权部分对应的部分由其他资本公积转入资本溢价，金额为 1,236 元。 于 2016 年 12 月 31 日，由于未达到业绩目标，股权激励人数减少 4 名，股份公允价值调 整为 3,310,357 元，公司冲减管理费用和资本公积的股份支付相关金额为 2,659,056 元。 于 2016 年 12 月 31 日，本公司累计计入资本公积的股份支付公允价值为 3,007,990 元。 2017 年，本公司股份支付全部行权完毕，累计计入资本公积的股份支付公允价值为 3,310,357 元，本年计入资本公积的股份支付公允价值为 302,367 元。将已行权部分对应的 部分由其他资本公积转入资本溢价，金额为 3,286,121 元。 102 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (21) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 2018年利润表中其他综合收益 2017年 12月31日 税后归属于 母公司 2018年 12月31日 本年所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益本期转出 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 可供出售金融资产公 允价值变动损益 172,051 3,995,986 4,168,037 4,701,160 - (705,174) 3,995,986 资产负债表中其他综合收益 2017年利润表中其他综合收益 2016年 12月31日 税后归属于 母公司 2017年 12月31日 本年所得税 前发生额 减：前期计入其他综合 收益本期转出 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 可供出售金融资产公 允价值变动损益 - 172,051 172,051 202,413 - (30,362) 172,051 103 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (22) 盈余公积 2017 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 18,151,013 4,672,549 - 22,823,562 整体改制为股份 有限公司 (6,885,915) - - (6,885,915) 11,265,098 4,672,549 - 15,937,647 2016 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 12,759,415 5,391,598 - 18,151,013 整体改制为股份 有限公司 (6,885,915) - - (6,885,915) 5,873,500 5,391,598 - 11,265,098 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公 积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金 经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。经董事会决议，本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,672,549 元(2017 年：按净利润的 10%提取，共 5,391,598 元)。 (23) 未分配利润 2018 年度 2017 年度 年初未分配利润 54,911,593 21,416,505 加：本年归属于母公司股东的净利润 61,714,068 58,686,686 减：应付普通股股利(a) (49,854,747) (19,800,000) 提取法定盈余公积 (4,672,549) (5,391,598) 年末未分配利润 62,098,365 54,911,593 (a) 根据 2018 年 5 月 14 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.82 元，按照已发行股份 60,798,472 计算，共计 49,854,747 元(2017 年：19,800,000 元)。 根据 2019 年 4 月 17 日董事会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.65 元， 按照已发行股份 60,798,472 计算，共计 39,519,007 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十 二(1)) 104 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (24) 营业收入和营业成本 2018 年度 2017 年度 主营业务收入(a) 584,751,622 298,518,913 其他业务收入 - - 584,751,622 298,518,913 2018 年度 2017 年度 主营业务成本(a) 37,714,023 27,569,405 其他业务成本 - - 37,714,023 27,569,405 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 563,587,724 (12,018,931) 281,083,178 (11,744,091) 销售普药 15,446,981 (20,558,118) 10,183,598 (10,028,140) 销售原料药 5,716,917 (5,136,974) 7,252,137 (5,797,174) 584,751,622 (37,714,023) 298,518,913 (27,569,405) (25) 税金及附加 2018 年度 2017 年度 计缴标准 城市维护建设税 5,356,426 3,052,384 按照本年度已交增值税额的 7%计算 教育费附加 3,826,019 2,180,274 按照本年度已交增值税额的 5%计算 房产税 462,834 462,834 按照房产面积的 1.2%计算 土地使用税 110,000 110,000 每平米 2 元计算 其他 324,127 111,312 10,079,406 5,916,804 105 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (26) 销售费用 2018 年度 2017 年度 市场调研费 254,316,010 94,994,321 推广服务及策划宣传费 157,367,286 49,038,017 工资成本 8,525,428 5,231,612 差旅费 2,352,304 1,753,302 会议费 1,893,274 7,871,760 业务招待费 1,304,008 1,403,948 咨询费 1,194,877 5,035,330 其他 1,907,128 1,284,420 428,860,315 166,612,710 (27) 管理费用 2018 年度 2017 年度 工资成本 8,975,260 9,638,260 折旧与摊销 3,876,193 3,326,509 中介服务费 1,299,329 1,805,260 业务招待费 855,468 694,526 燃料及动力 932,561 729,857 差旅费 603,109 633,660 办公费 353,483 362,264 汽车费用 310,371 462,276 房屋租赁费 305,456 980,151 网络及维护费 259,443 182,313 培训费 206,333 156,925 咨询费 191,252 563,981 劳务费 160,448 217,782 财产保险 147,945 164,363 会议费 103,095 72,297 其他 595,404 1,133,251 19,175,150 21,123,675 106 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (28) 研发费用 2018 年度 2017 年度 新产品研发 11,741,957 4,288,955 工资成本 2,954,568 2,635,060 折旧与摊销 783,548 806,655 低值易耗品 591,738 246,631 咨询费 400,000 - 差旅费 103,486 157,117 技术服务费 20,504 767,850 其他 98,025 373,292 16,693,826 9,275,560 (29) 财务收益 2018 年度 2017 年度 利息支出 - - 减：利息收入 1,817,942 1,040,948 其他 (46,047) (32,872) 1,771,895 1,008,076 107 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (30) 费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类，列示如下： 2018 年度 2017 年度 市场调研费 254,316,010 94,994,321 推广服务费及策划宣传费 157,367,286 49,038,017 职工薪酬费用 28,108,317 24,462,642 已用原材料及存货的变化 17,798,581 8,643,867 新产品研发 11,741,957 4,288,955 折旧费和摊销费用 8,085,723 8,400,270 燃料及动力 3,690,550 3,793,733 差旅费 3,354,421 2,818,328 业务招待费 2,183,178 2,170,493 低值易耗品 2,084,935 1,236,943 会议费 1,996,369 7,947,125 咨询费 1,786,129 5,599,311 运杂费 1,549,291 1,891,009 中介服务费 1,299,329 1,805,259 租金 305,456 1,092,651 技术服务费 20,504 767,850 其他 6,755,278 5,630,576 502,443,314 224,581,350 (31) 资产处置收益 2018 年度 2017 年度 计入 2018 年度非 经常性损益的金额 固定资产处置利得 7,394 - 7,394 (32) 其他收益 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 依达拉奉工艺改造项目 30,000 30,000 资产相关 利伐沙班研究与改进项目 20,000 - 资产相关 利伐沙班研发项目补贴 - 550,000 收益相关 50,000 580,000 108 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (33) 资产减值损失 2018 年度 2017 年度 存货跌价损失 59,809 561,993 (34) 营业外收入 2018 年度 2017 年度 计入 2018 年度非 经常性损益的金额 政府补助(a) 370,000 1,000,000 370,000 其他 27,540 246,315 27,540 397,540 1,246,315 397,540 (a) 政府补助明细 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 经开区促进经济发展激励 330,000 - 与收益相关 新三板挂牌奖励款 - 1,000,000 与收益相关 其他补贴 40,000 - 与收益相关 370,000 1,000,000 (35) 营业外支出 2018 年度 2017 年度 计入 2018 年度非 经常性损益的金额 存货报废 101,251 84,326 101,251 罚没及滞纳金支出 - 2,735 - 其他 51 68,351 51 101,302 155,412 101,302 109 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (36) 所得税费用 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,682,076 10,792,274 递延所得税 (101,524) 658,785 12,580,552 11,451,059 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2018 年度 2017 年度 利润总额 74,294,620 70,137,745 按适用税率计算的所得税费用 11,144,193 10,520,662 子公司不同税率的影响 2,126,502 867,705 不得扣除的成本、费用和损失 633,661 523,334 可以加计扣除的费用 (1,327,527) (375,678) 使用以前年度未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损 (32) (97,540) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 3,755 12,576 所得税费用 12,580,552 11,451,059 (37) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 2018 年度 2017 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 61,714,068 58,686,686 本公司发行在外普通股的加权平均数 60,798,472 60,266,157 基本每股收益 1.02 0.97 其中： —持续经营基本每股收益： 1.02 0.97 —终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净 利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018 年度，本公司 不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 110 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2018 年度 2017 年度 经销商保证金 2,890,489 26,652,664 利息收入 355,498 80,024 其他 671,690 1,811,573 3,917,677 28,544,261 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2018 年度 2017 年度 市场调研及咨询费 441,806,373 61,833,252 宣传费 14,356,112 22,906,737 会议费 2,489,404 8,093,790 新产品研发 11,861,957 4,456,955 燃料及动力 3,690,550 3,793,733 业务招待费 2,200,828 2,170,493 经营性差旅费 2,904,788 2,818,328 运杂费 1,458,963 1,891,009 中介服务费 1,043,894 1,805,259 其他 1,561,704 2,289,042 483,374,573 112,058,598 111 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四 合并财务报表项目附注(续) (39) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2018 年度 2017 年度 净利润 61,714,068 58,686,686 加：资产减值准备 59,809 561,993 固定资产折旧 7,245,538 7,590,390 无形资产摊销 840,185 809,880 处置固定资产的(收益)/损失 (7,394) 35,396 财务收入 (1,462,444) (960,924) 股份支付相关的费用 - 302,367 递延所得税资产减少 82,638 658,785 递延收益摊销 (50,000) (30,000) 递延所得税负债减少 (101,524) - 存货的增加 (2,386,497) (5,834,127) 经营性应收项目的减少/(增加) 14,778,643 (59,203,407) 经营性应付项目的(减少)/增加 (45,680,195) 100,879,691 经营活动产生的现金流量净额 35,032,827 103,496,730 现金净变动情况 2018 年度 2017 年度 现金的年末余额 44,594,153 66,902,375 减：现金的年初余额 (66,902,375) (17,322,165) 现金净(减少)/增加额 (22,308,222) 49,580,210 (b) 现金 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 现金(附注四(1)) 其中：库存现金 3,512 200,022 可随时用于支付的银行存款 44,590,641 66,702,353 现金年末余额 44,594,153 66,902,375 112 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并范围的变更 (1) 其他原因的合并范围变动 本公司于 2018 年 1 月 3 日注销了全资子公司上海辽荣医药科技有限公司(附注十一)。 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 直接持 股比例 间接持 股比例 取得方式 上海辽润医药科 技有限公司 上海 上海 投资 100% - 现金出资 吉 林 省 信 博 医 药有限公司 吉林 吉林 药品流通 99% 1% 非同一控制下 企业合并 七 在未纳入合并财务报表范围的机构化主体中的权益 详见附注四(6)(a)。 八 分部信息 本集团的主要业务为销售小容量注射剂、片剂普药及原料药，且所有的销售业务均在 中国境内发生。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分， 管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营 成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。 九 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 珠海 股权投资，投资咨询(不含证券、期 货、金融及其他金融业务) (b) 母公司注册资本及其变化 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 429,801,000 - - 429,801,000 113 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 九 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2018 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 45.41% 45.41% 2017 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 45.41% 45.41% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (3) 关联交易 (a) 关键管理人员薪酬 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 5,757,946 5,721,038 十 承诺事项 (1) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年以内 256,589 251,577 一到二年 63,315 169,473 319,904 421,050 114 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十一 终止经营 于2018年1月3日，本公司注销了其全资子公司上海辽荣医药科技有限公司(附注五 (1))。 上述被注销的子公司符合终止经营，其经营成果及处置损益列示如下： 2018 年度 2017 年度 终止经营收入 - 40,420 减：终止经营成本和费用 (126) - 其中：终止经营确认/(转回)的减值损失 - - 终止经营(亏损)/利润总额 (126) 40,420 减：终止经营所得税费用 - - 终止经营的经营(亏损)/利润 (126) 40,420 终止经营的处置损益总额 - - 减：处置损益所得税费用 - - 终止经营的处置净(亏损)/利润 (126) 40,420 终止经营净(亏损)/利润 (126) 40,420 归属于母公司普通股股东的终止经营净利润 (126) 40,420 归属于母公司普通股股东的持续经营净利润 - - 上述被转让子公司的现金流量如下： 2018 年度 2017 年度 经营活动现金流量净额 (126) 41,377 投资活动现金流量净额 - - 筹资活动现金流量净额 (397,082) - 十二 资产负债表日后事项 (1) 利润分配情况说明 拟分配的股利(a) (a)根据 2019 年 4 月 17 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 39,519,007 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(23))。 (2) 重要的非调整事项 于 2018 年 10 月 31 日，本公司董事会第十五次会议通过了本公司拟作为有限合伙 人向与本公司具有关联关系的珠海启迪融创二期医疗基金投资的议案。于 2018 年 11 月 19 日，本公司 2018 年度第二次临时股东大会通过了上述议案。于 2019 年 1 月 28 日，本公司与该合伙企业的全部合伙人签订了上述基金的合伙协议。于 2019 年 3 月 29 日，本公司缴付出资款 450 万元。 115 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十三 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本集团整体的风 险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影 响。 (1) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据 及应收账款和其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在 重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风 险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其他它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会 定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增 级。 (2) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2018 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 合计 应付票据及 应付账款 1,784,308 - - 1,784,308 其他应付款 78,956,510 - - 78,956,510 80,740,818 - - 80,740,818 2017 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 合计 应付票据及 应付账款 870,191 - - 870,191 其他应付款 120,498,160 - - 120,498,160 121,368,351 - - 121,368,351 116 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十四 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产 于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 可供出售金融资产— 可供出售债务工具 - - 71,190,000 71,190,000 可供出售权益工具 - - 44,892,573 44,892,573 资产合计 - - 116,082,573 116,082,573 于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 可供出售金融资产— 可供出售债务工具 - - 65,700,000 65,700,000 可供出售权益工具 - - 40,191,413 40,191,413 资产合计 - - 105,891,413 105,891,413 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括 无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性 折价等。 上述第三层次资产变动如下： 可供出售金融资产 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2018 年 1 月 1 日 65,700,000 40,191,413 购买 51,490,000 - 赎回 (46,000,000) - 当期利得或损失总额 计入其他综合收益的利得 - 4,701,160 2018 年 12 月 31 日 71,190,000 44,892,573 117 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十四 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产(续) 可供出售金融资产 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2017 年 1 月 1 日 26,700,000 39,989,000 购买 39,000,000 - 当期利得或损失总额 计入其他综合收益的利得 - 202,413 2017 年 12 月 31 日 65,700,000 40,191,413 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项和应付款项等。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值 与公允价值差异很小。 十五 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本公司不受制于外部强制性资 本要求，利用资产负债率监控资本。 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团的总资产负债比率列示如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产负债比率 37% 46% 十六 公司财务报表附注 (1) 应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据(a) 21,043,206 13,735,221 应收账款(b) 624,653 11,998,996 21,667,859 25,734,217 118 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十六 公司财务报表附注(续) (1) 应收票据及应收账款(续) (a) 应收票据 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 21,043,206 13,735,221 减：坏账准备 - - 21,043,206 13,735,221 于 2018 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,925,289 - (b) 应收账款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 624,653 11,998,996 减：坏账准备 - - 624,653 11,998,996 (i) 应收账款账龄分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年以内 624,653 11,998,996 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的应收账款。 (ii) 应收账款按类别分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备 - - - - 11,995,200 100% - - 按组合计提坏账准 备 第三方客户 624,653 100% - - 3,796 - - - 624,653 100% - - 11,998,996 100% - - 119 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十六 公司财务报表附注(续) (1) 应收票据及应收账款(续) (b) 应收账款(续) (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 金额 占总额 比例 金额 计提 比例 一年以内 624,653 100% - - 3,796 100% - - (iv) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备金额 占应收账款 余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 624,653 - 100% (2) 其他应收款 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收员工备用金 86,462 322,419 押金及保证金 - 1,893,250 其他 - 1,877,740 合计 86,462 4,093,409 减：坏账准备 - (1,479,907) 86,462 2,613,502 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一年以内 81,462 717,252 一到二年 5,000 416,250 二到三年 - 1,480,000 三年以上 - 1,479,907 86,462 4,093,409 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的其他应收款。 120 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十六 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (b) 其他应收款按类别分析如下： 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备 备用金组合 86,462 100% - - 86,462 100% - - 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备 押金及保证金组合 1,893,250 46% - - 备用金组合 322,419 8% - - 其他组合 1,877,740 46% (1,479,907) 79% 4,093,409 100% (1,479,907) 36% (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 金额 计提 比例 金额 金额 计提 比例 一年以内 - - - 397,833 - - 一到二年 - - - - - - 三年以上 - - - 1,479,907 (1,479,907) 100% - - - 1,877,740 (1,479,907) 79% (d) 本年度实际核销的其他应收款为 1,479,907 元，其中重要的其他应收款分析如下： 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 德惠市建设工程有限 公司第四分公司 其他 800,000 对方公司已清 算 经营管理会审批 否 辽源市气压给水设备 厂 其他 299,550 确认无法收回 经营管理会审批 否 辽源市药品生产企业 协会 其他 100,000 确认无法收回 经营管理会审批 否 1,199,550 (e) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的余额前五名皆为员工备用金。 121 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十六 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 子公司(a) 5,816,300 6,316,300 减：长期股权投资减值准备 - - 5,816,300 6,316,300 (a) 子公司 本年增减变动 2017年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 2018 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 本年宣告分派的 现金股利 上 海 辽 荣医 药 科 技有限公司 500,000 - (500,000) - - - 上 海 辽 润医 药 科 技有限公司 500,000 - - 500,000 - - 吉 林 省 信博 医 药 有限公司 5,316,300 - - 5,316,300 - - 6,316,300 - (500,000) 5,816,300 - - (4) 营业收入和营业成本 2018 年度 2017 年度 主营业务收入(a) 133,258,909 138,118,060 其他业务收入(b) 83,072 144,144 133,341,981 138,262,204 2018 年度 2017 年度 主营业务成本(a) 37,744,916 27,818,262 其他业务成本 - - 37,744,916 27,818,262 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉 注射液 112,095,011 (12,049,824) 120,682,325 (11,992,948) 销售普药 15,446,981 (20,558,118) 10,183,598 (10,028,140) 销售原料药 5,716,917 (5,136,974) 7,252,137 (5,797,174) 133,258,909 (37,744,916) 138,118,060 (27,818,262) 122 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十六 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2018 年度 2017 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房屋租赁 83,072 - 144,144 - (5) 投资损失 2018 年度 2017 年度 处置长期股权投资产生的投 资损失 102,918 - 123 吉林省博大制药股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一 非经常性损益明细表 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 7,394 (35,396) 计入当期损益的政府补助 420,000 1,580,000 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 (73,762) 126,299 353,632 1,670,903 所得税影响额 (53,045) (251,046) 300,587 1,419,857 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关 系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对 公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 31.29% 34.46% 1.02 0.97 1.02 0.97 扣除非经常性损益 后归属于公司普 通股股东的净利 润 31.14% 33.62% 1.01 0.95 1.01 0.95 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省辽源市经济开发区财富大路 58 号 吉林省博大制药股份有限公司董秘办公室 吉林省博大制药股份有限公司 2019 年 4 月 19 日