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广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 1 证券代码：838550 证券名称：沃杰森 主办券商：财富证券 2018 年度报告 沃杰森 NEEQ : 838550 广东沃杰森环保科技股份有限公司 Guangdong Wa-station environmental protection shares of co.,Ltd 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 2 公司年度大事记 一、2018 年 3 月份，与佛山市玉凰生态环境科技有限公司签订了关于长安、 石排、莞城河涌修复的《技术咨询服务合同》，总价人民币 407.79 万元。开启 河道治理业务新篇章。 二、2018 年 4 月 4 日，与大连三荣环境工程有限公司签订了关于《乐金显示 （中国）有限公司 P10A 环境工程废水再利用施工分包合同》和《P10A 废水再 利用设备机械-配管材料购买协议书》，合同总金额分别为 1,840 万和 1,220 万 元。开启服务世界 500 强企业新案例。 三、2018 年公司入选东莞市市级协同倍增企业；成为规模以上工业企业；通 过 2018 年东莞市第二批规模以上工业企业自建研发机构备案登记。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 沃杰森环保、公司、本公司、股份公司 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东沃杰森环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程修正案 指 最近一次被公司股东大会批准的广东沃杰森环保科技 股份有限公司章程、章程修正案 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家环保局 指 中国人民共和国国家环保局 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 律所 指 广东众达律师事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周义斌、主管会计工作负责人周秀林及会计机构负责人（会计主管人员）周秀林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周义斌和高秋英夫妇直接和间接持有公司 74.83%的股份,处于绝对控股地位,且周义斌担任公司董事长,高 秋英担任董事,在公司决策、监督和日常经营管理上均可施予重 大影响。因此,若公司实际控制人通过其对公司的实际控制权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和 少数权益股东的利益。 二、公司治理风险 由于公司挂牌时间不长,随着公司的主营业务不断拓展,公司总 体经营规模将进一步扩大,公司在运营管理、战略规划、内部控 制、财务管理等方面面临更高的要求。公司管理层对于新制度 的学习程度和实施力度还有待进一步观察,因此,公司未来经营 中可能存在因内部管理不当而引起的公司治理风险。 三、客户集中度较高风险 报告期末,公司主要客户前五名销售总额占当期营业收入的比例 分别为 33.50%、11.18%、6.79%、6.41%、2.66%,公司客户较为 集中,报告期内前五大客户销售总额占当期营业收入的比例较上 年有所下降。主要客户的收入较上年有所增加,因本期业绩较上 年整体增加所致。 四、技术人员流失的风险 公司作为技术密集型企业,技术研发不可避免的会对核心技术人 员产生一定依赖。目前行业竞争加剧,行业内的企业对于引进技 术人才的竞争更是日益激烈,企业可能会在薪资、福利、环境等 多方面给出更高的待遇以吸引技术人才,本公司面临核心技术人 员流失风险。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 6 五、市场竞争风险 随着国家对环保的日益重视,环保专用设备制造企业数量持续增 加,会出现部分企业压低产品价格抢占市场份额的现象,如果公 司不加强自身的产品技术升级、市场渠道拓展、客户服务优化 等方面,公司将面临市场份额下降,最终可能被市场淘汰的风险。 六、应收账款回款风险 报告期期末,应收票据及应收账款余额 33,358,710.13 元,占当期 总资产的比重 56.53%。主要原因为单大连三荣环境工程有限公 司应收账款本年度新增 1,510.14 万元，占本期期末总资产比例 为 25.59%。若一旦发生应收账款无法及时回收的情况,将导致公 司资金周转困难,对公司业绩及经营产生不利影响。 七、租赁厂房未办理房产证的风险 公司目前所租用的生产厂房未取得房产证书,亦未办理厂房租赁 登记备案,存在不能继续使用现有生产厂房的风险。鉴于公司租 用此生产厂房主要用于污水处理设备的组装生产,具体组装生产 业务主要依赖于经验丰富的技术员工,对机器设备和车间环境依 赖性较小,对厂房场所的选址亦不受其他限制,公司对租用的生 产厂房没有重大依赖性。同时,厂房出租方、公司实际控制人已 作出承诺,若因该事项给公司带来的一切损失,由其无条件全额 承担。因此,若公司生产厂房确实需要搬迁,公司也可以迅速实现 生产厂址的变更,不会对公司的生产经营造成重大影响。 八、税收优惠政策变动风险 公司于 2016 年 12 月 9 日通过复审,重新取得高新技术企业证书, 证书编号为:GR201644005292,有限期三年。经税务局备案,公司 可享受 15%的企业所得税优惠税率。公司将于 2019 年申请高新 技术企业复审,如不能通过复审或因政策变化,公司将不能再享 受 15%的企业所得税税率的优惠政策。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东沃杰森环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Wa-station environmental protection shares of co.,Ltd 证券简称 沃杰森 证券代码 838550 法定代表人 周义斌 办公地址 东莞市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中心(一期)20#楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟景杨 职务 信息披露事务负责人 电话 0769-22606020 传真 0769-22659463 电子邮箱 1527412358@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中心 (一期)20#楼 邮编:523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 359 3591 环境保护专用设备制造 主要产品与服务项目 污水处理设备的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,580,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周义斌 实际控制人及其一致行动人 周义斌与高秋英夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 8 统一社会信用代码 9144190073413784X0 否 注册地址 东莞市南城街道水濂山路 96 号东 莞联科国际信息产业科研中心(一 期)20#楼 否 注册资本（元） 11,580,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐新平、肖晓康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，2019 年 3 月 28 日张秉国辞去财务负责人兼董事职务。经 2019 年 3 月 28 日第一届董事 会第十九次会议审议通过，公司财务负责人由张秉国更换为周秀林。2019 年 4 月 14 日召开的 2019 年第 一次临时股东大会审议通过《增补周秀林先生为第一届董事会董事》的决议，增补周秀林为第一届董事 会董事。 周秀林，男，1989 年 5 月份出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 5 月至 2019 年 3 月，任广东沃杰森环保科技股份有限公司财务主管。2019 年 4 月份担任公司财务负责人兼董事。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,075,553.81 33,314,348.29 35.30% 毛利率% 28.93% 41.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,099,796.11 2,420,639.14 -54.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 43,056.58 1,356,390.44 -96.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.73% 11.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.19% 6.31% - 基本每股收益 0.09 0.21 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,008,926.75 44,552,022.02 32.45% 负债总计 35,358,795.81 21,850,046.43 61.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,801,771.70 22,701,975.59 4.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.96 5.10% 资产负债率%（母公司） 59.04% 48.99% - 资产负债率%（合并） 59.92% 49.04% - 流动比率 1.69 2.09 - 利息保障倍数 2.21 4.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,583.94 3,868,629.57 -140.80% 应收账款周转率 1.77 2.02 - 存货周转率 4.00 2.65 - 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.45% 16.19% - 营业收入增长率% 35.30% 31.68% - 净利润增长率% -60.83% -171.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,580,000.00 11,580,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -48,119.79 2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,291,300.00 3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,107.67 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,064.90 非经常性损益合计 1,243,222.98 所得税影响数 186,483.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,056,739.53 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 17,584,345.66 16,659,509.66 应收票据 1,320,000.00 应收账款 17,584,345.66 15,339,509.66 其他应收款 4,366,968.89 4,366,968.89 1,360,864.11 1,360,864.11 固定资产 3,534,010.18 3,534,010.18 4,417,184.31 4,417,184.31 应付票据及应付账 款 7,945,798.42 3,403,895.47 应付票据 应付账款 7,945,798.42 3,403,895.47 其他应付款 211,492.07 211,492.07 690,842.99 690,842.99 管理费用 8,989,038.32 6,850,506.71 11,100,763.52 9,447,962.11 研发费用 2,138,531.61 1,652,801.41 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于环保类“专业设备制造 业”，行业代码为 C35；根据《国民经济行业分类（CB/T 4754-2011）》，公司属于 C3591”环境保护专 用设备制造业”。 公司的主营业务方向为污水处理设备的研发、生产和销售，主要涉及工业循环水和污水处理及回用 专用设备制造、通用水处理设备制造、海水淡化设备的研发制造、垃圾渗透液处理设备的研发制造、河 道黑臭水体的净化。根据用户的需求，公司还提供除尘、脱硫、脱硝设备等。公司主要客户为终端客户 和中间商，终端客户涉及的行业主要是电镀、冶炼、制药、电子、印染、化工等；中间商主要为环保工 程公司。公司的主要收入来源包括设备的输出、技术的输出和售后产品的输出。售后产品包括极板、药 剂及其他耗材的更换等。 公司目前拥有“高压脉冲电絮凝设备”和“高溶氧设备”等 15 项专利技术；拥有水污染防治工程 设计资质；拥有市政公用工程总承包资质、环保工程专业承包资质和施工劳务资质；在业界具有一定的 知名度和影响力。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据行业市场利好趋势，结合 2018 年度经营计划，在国际经济、贸易形势风云突 变进而对国际国内行业形势造成不利影响的大环境下，公司采取稳健的经营策略。在确保公司经营计划 的实施、市场开拓和产品技术研发的正常进行前提下，加强公司内部管理、流程规范，使公司在可控范 围内实现公司的营业收入与利润，并完成以下目标和工作。 1.财务状况： 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 59,008,926.75 元，较上年同期的 44,552,022.02 元增加 14,456,904.73 元，同比增长 32.45%；负债总额 35,358,795.81 元，较上年同期的 21,850,046.43 元增加 13,508,749.38 元，同比增长 61.82%；净资产总额 23,650,130.94 元，较上年同期的 22,701,975.59 元增加 948,155.35 元，同比增长 4.18%。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 13 2.经营业绩 报告期内，公司实现营业收入 45,075,553.81 元，较上年同期的 33,314,348.29 元增加 11,761,205.52 元，同比增长 35.30%；全年营业成本为 32,036,867.23 元，较上年同期的 19,495,009.23 元增加 12,541,858.00 元，同比增长 64.33%；全年毛利率由 41.48%下降至 28.93%，；全年净利润为 948,155.35 元，较上年同期 的 2,420,639.14 元减少 1,472,483.79 元，同比下降 60.83%；净利率由 7.27%下降至 2.10%。 报告期内，公司始终贯彻并坚持专注、集中和持续的经营策略，致力于不断发展、提高核心竞争力， 把自身技术水平和制造能力较为强大的装备业平台。在产品研发及技术方面，公司不断提升产品研发及 升级能力，坚持改进和提高环保水务的工艺技术，不断提高产品及服务质量，为客户提供重点、集中的 支持和服务。本年度申请研发立项共 6 项并成功申请广东省高新技术产品证书共三项。在合作伙伴及业 务拓展方面，公司继续加强与优质客户的合作关系，主动淘汰非优质客户，进一步控制了销售风险。 (二) 行业情况 1、经过 30 年经济的高速增长，我国环境污染问题已经凸显。并且在环境污染事件的刺激之下，公众的 环保意识已渐渐觉醒。2013 年以后，“重量级”环保政策也陆续出台。整体上看，发达国家环保行业快速 发展的驱动因素我国均已具备。 2、结合我国环境污染治理投资总额来看，在经历了 2001-2010 年间“污染物总量控制”政策带来的高速增 长后，2015 年前后围绕“环境质量改善目标”颁布了系列政策。 3、公司所处行业属于国家产业政策鼓励的范围。近年来，国家不断出台环境保护的相关法律法规，如 《中华人民共和国环境保护法》、《“十二五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》、《中华人民共 和国水污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法实施细则》、《水污染防治行动计划》。上述政策、 法规的出台为环保行业的水处理以及废水处理分支行业的发展明确了方向和目标，为行业的健康发展奠 定了基础，在环保压力和国家政策的驱动下，环保水处理行业存在广阔的市场空间。 4、我国环保设备制造业市场一直以来处理竞争激烈的态势，竞争企业较多，大多规模较小，市场分散。 行业内众多企业由于受到技术实力、企业规模、议价能力等方面的限制，多采取低价策略以获得市场， 加剧了市场竞争。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,777,886.42 11.49% 4,014,423.67 9.01% 68.84% 应收票据与应 收账款 33,358,710.13 56.53% 17,584,345.66 39.47% 89.71% 存货 5,853,233.23 9.92% 10,167,740.37 22.82% -42.43% 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,686,364.49 7.94% 3,534,010.18 7.93% 32.61% 在建工程 0 - 0 - - 短期借款 7,040,000.00 11.93% 7,040,000.00 15.80% 0.00% 长期借款 5,580,000.00 9.46% 4,140,000.00 9.29% 34.78% 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 14 应付票据及应 付账款 15,577,824.16 26.40% 7,945,798.42 17.83% 96.05% 预收账款 221,636.00 0.38% 622,725.21 1.40% -64.41% 应付职工薪酬 759,685.95 1.29% 309,045.37 0.69% 145.82% 其他应付款 4,405,813.63 7.47% 211,492.07 0.47% 1,983.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金期末余额为 6,777,886.42 元，占期末总资产比例为 11.49%且较上年同 期 4,014,423.67 元同比增长 68.84%。主要原因为本年度直接或间接融资金额为 1960 万元同比上年 1444.10 万元增加 515.9 万元，占本期期末总资产比例为 8.74%，其增加金额占上年同期货币资金的 128.51%。 2、报告期末，应收票据与应收账款期末余额为 33,358,710.13 元，占期末总资产比例为 56.53%且 较上年同期 17,584,345.67 元增长 89.71%。主要原因为 2018 年我司最大业绩为与大连三荣环境工程有 限公司合作的 LG 废水项目，该项目总额 3060 万元，项目完工，应收账款高达 1510 万元，占本期期末 总资产比例为 25.59%，单就这项增加金额就占上年同期应收票据及应收账款的 85.89%。 3、报告期末，应付票据及应付账款期末余额 15,577,824.16 元，较上年同期 7,945,798.42 元增加 7,632,025.74 元,同比增长 96.05%。主要原因为本期业绩增长较快（营收相比去年同期增长 35.3%），对 应的采购款也会相应增加，新增供应商本期应付账款新增金额为 10,443,134.16 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 45,075,553.81 - 33,314,348.29 - 35.30% 营业成本 32,036,867.23 71.07% 19,495,009.23 58.52% 64.33% 毛利率% 28.93% - 41.48% - - 管理费用 7,076,023.09 15.7% 6,850,506.71 20.56% 3.29% 研发费用 1,895,824.01 4.21% 2,138,531.61 6.42% -11.35% 销售费用 2,392,627.07 5.31% 2,090,403.38 6.27% 14.46% 财务费用 816,433.09 1.81% 875,975.88 2.63% -6.80% 资产减值损失 780,007.54 1.73% 274,565.76 0.82% 184.09% 其他收益 590,300.00 1.31% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -48,119.79 -0.11% -59,173.00 -0.18% -18.68% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 484,008.26 1.07% 1,302,324.00 3.91% -62.84% 营业外收入 701,000.00 1.56% 1,342,632.00 4.03% -47.79% 营业外支出 12,064.90 0.03% 31,401.71 0.09% -61.58% 净利润 948,155.35 2.1% 2,420,639.14 7.27% -60.83% 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 15 项目重大变动原因： 1、营业收入本期比上期增长 35.30%，主要原因①业务多元化，在传统业务保持往年水平的情况下，新 增了常平、莞城等河道治理业务，实现营收 426.37 万；②与大连三荣环境工程有限公司签订 LG 废水回 用项目，实现营收 2,675.27 万元.。 2、营业成本增加 64.33%，主要原因是①营业收入大幅增长导致营业成本相应增长； ②业务主要工程类 居多，成本较传统设备高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,075,553.81 33,304,091.88 35.35% 其他业务收入 - 10,256.41 - 主营业务成本 32,036,867.23 19,493,608.08 64.35% 其他业务成本 - 1,401.15 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 配件销售收入 4,944,152.28 10.97% 6,241,250.62 18.73% 设备销售收入 40,131,401.53 89.03% 27,062,841.26 81.23% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司本期按产品分类的收入结构未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大连三荣环境工程有限公司 15,101,495.30 33.50% 否 2 益阳清源环保科技有限公司 5,040,000.00 11.18% 否 3 广东易成环保建设有限公司 3,060,000.00 6.79% 否 4 北京华瑞朗斯水资源科技有限公司 2,890,000.00 6.41% 否 5 广州华浩能源环保集团股份有限公司 新化分公司 1,200,000.00 2.66% 否 合计 27,291,495.30 60.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 吴江华尔克斯机械设备有限公司 6,200,000.00 13.47% 否 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 16 2 南通市腾飞工业设备安装有限公司 3,790,000.00 8.23% 否 3 上海垚嘉玻璃钢制品有限公司 3,272,000.00 7.11% 否 4 福建宏辉建设有限公司 2,016,376.29 4.38% 否 5 北京兴国海威科技发展有限公司 1,319,550.00 2.87% 否 合计 16,597,926.29 36.06% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,583.94 3,868,629.57 -140.80% 投资活动产生的现金流量净额 -426,423.17 -1,558,403.89 -72.64% 筹资活动产生的现金流量净额 4,311,669.86 -3,037,482.36 -241.95% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期减少 140.80%，主要原因为：①本期购买商品、接受劳务支 付的现金增加额 892.67 万元，比上年增长 44.54%。主要原因为 2018 年我司最大业绩为与大连三荣环境 工程有限公司合作的 LG 废水项目，该项目总额 3060 万元，项目直至完工，我司垫资经营购买商品劳务。 ②支付其他与经营活动有关的现金比上期减少 364.37 万元，经营活动的现金流出额比上期增加 528.30 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上期减少 113.20 万元，主要原因是本期投资支付的现金比上期减少 111 万元所致（上期投资五色时空 111 万元）。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年增长 241.95%，增加 734.92 万元，主要原因：①向股东高秋英 借款 430 万元，向股东周义斌借款 30 万元，向第三方中天世银（深圳）投资控股有限公司借款 400 万 元，向银行借款 1100 万元，合计筹集资金 1960 万元；同比去年收到其他与筹资活动有关的现金 1441 万元增加 519 万元。 4、经营活动产生的现金流量净额为-1,578,583.94 元，与本报告期净利润 948,155.35 元差异重大。主 要原因为 2018 年我司与大连三荣环境工程有限公司合作的 LG 废水项目，该项目总额 3060 万元，项目 直至完工，其应收账款期末余额为 1510.15 万元，对应营业收入增加导致净利润增加；但应收账款余额 在 2019 年陆续回款。故经营活动产生的现金流量净额与本报告期净利润差异重大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 5 月 25 日，广东沃杰森环保科技股份有限公司出资新设成立广东沃杰森市政工程有限公司， 注册资本 3,000.00 万，广东沃杰森环保科技股份有限公司认缴出资 3,000.00 万占 100.00%。 2017 年 8 月 9 日，广东沃杰森环保科技股份有限公司、李保华、王德生、张丽共同出资新设成立上 海沃杰森环境科技有限公司，注册资本 1,000.00 万，广东沃杰森环保科技股份有限公司认缴出资 510.00 万占 51.00%；李保华认缴出资 100.00 万占 10.00%；王德生认缴出资 300.00 万占 30.00%；张丽认缴出 资 90.00 万占 9.00%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、依法缴纳残疾人就业保障金； 2、尊重员工权益，推进民主管理努力为员工创造良好的工作氛围和发展环境； 3、保持自身的可持续发展，为股东创造最大价值，为维护国家金融稳定和安全做出努力。 三、 持续经营评价 报告期末，公司总资产 59,008,926.75 元，较上年期末增长 32.45%；净资产 23,650,130.94 元，较 上年度末增长 4.18%；报告期内实现营业收入 45,075,553.81 元，较上年度增长 35.30%；营业收入快速 增长，营业规模持续扩大。 公司建立健全法人治理结构，不断完善公司内部管理制度，三会运作规模进行，董事、监事、高级 管理人员能够勤勉尽责、忠实诚信。因此，公司具备较强的持续经营能力，在可预见的期限内，不存在 对公司持续经营有实质性影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周义斌和高秋英夫妇直接和间持有公司 74.83%的股份,处于绝对控股地位,且周义 斌担任公司董事长,高秋英担任董事,在公司决策、监督和日常经营管理上均可施予重大影响。因此,若 公司实际控制人通过其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害 公司和少数权益股东的利益。 应对措施：公司在《公司章程》中制定了投资者关系管理的条款；分别制定了“三会”议事规则、 重大经营与投资决策管理制度等一系列公司内控制度，防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。报告 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 18 期内，所有公司经营层面决议的事情，均按照公司章程的三会处理原则来执行。 2、公司治理风险 由于公司股改时间不长,随着公司的主营业务不断拓展,公司总体经营规模将进一步扩大,公司在运 营管理、战略规划、内部控制、财务管理等方面面临更高的要求。公司管理层对于新制度的学习程度和 实施力度还有待进一步观察,因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不当而引起的公司治理风险。 应对措施：为了做好公司上市前在内部控制，资金管理方面所存在的缺陷。在报告期内将具有实际 控制权的股东调离了财务出纳岗位，新配了具有较高专业水准的专业人员担任出纳工作。同时，更换了 一名专业素质更好的财务人员担任成本会计，以增强企业内部财务管控；另外，公司将继续完善法人治 理结构，并在中介机构的辅导和监督下，严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作，保障 “三会”决议的切实执行。同时，公司管理层将加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制 度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 3、客户集中度较高风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司前五大客户销售总额占当期营业收入的比例分别为 33.50%、11.18%、6.79%、 6.41%、2.66%,报告期内前五大客户销售总额占当期营业收入的比例有所上升。 应对措施：在继续维护原有客户的基础上，公司已着手新产品的研发，满足更多客户的需求，进一 步开拓市场领域，拓宽客户群体；在服务领域方面，公司正朝着石油化工废水、城市生活垃圾渗透液、 河道黑臭水体、冶炼、制药废水、煤制气废等新的领域推进，以扩增新的服务领域；在市场网络覆盖方 面，公司从大中城市向中小市镇迈进，同时向华中、两南地区渗透，以扩大市场区域和客户层次，从而 最大可能的拓展公司客户网络，避免客户高度集中的风险，以稳固发展客户业务根基。 4、技术人员流失风险 公司作为技术密集型企业，技术研发不可避免的会对核心技术人员产生一定依赖。目前环保行业竞 争激烈，行业内的企业对于引进技术人才的竞争更是日益激烈，其他企业可能会在薪资、员工福利、办 公环境等多方面给出更高的标准来吸引人才。如若公司出现核心技术人员的流失，将有可能导致公司核 心技术外流、竞争力削弱等诸多不利影响。 应对措施：首先，公司搬迁至东莞市联科国际信息产业科研中心，大大提升了公司的办公环境；其 次，通过股权激励机制让高素质高绩效技术人才得到合理的回报；第三，公司拟实行员工分批持股计划， 最大程度的留住核心技术员工；第四，采用公开透明的管理办法，让员工能较为准确的掌握公司发展情 况，增加员工和公司之间的新任，建立其归属感；第五，建立跨技术部门的人才流动和人才储备制度， 加强人才梯队建设，保证公司健康发展。 5、市场竞争风险 随着国家对环保的高度重视，环保专用设备研发、制造的企业数量持续增加，可能会出现部分竞争 企业压低产品价格，抢占市场份额的现象。如果公司不加强自身的产品技术升级、市场渠道拓展、客户 服务优化等各方面的提升，公司将面临市场份额下降，最终可能被市场淘汰的风险。 应对措施：公司在保持已有行业领先技术优势的基础上，更加注重研发创新工作，报告期内已投入 研发费用 189.58 万元，促进新专用技术、新产品的不断形成，以巩固行业领先技术优势地位；在市场 定位方面集中专攻废水治理、垃圾渗透液和河道黑臭水体整治，摒弃环保边缘产业，保证公司在专有领 域的绝对优势；在市场客户行业方面，继续维稳原有客户的同时，扩大行业范围，报告期内公司已与制 药、冶炼、电子等行业多家客户签订合作协议，进一步加大了市场占有率；在市场布局方面，已着手在 上海、安徽、江苏、浙江设立分支机构，实现资源优势互补。从而从容应对市场竞争压力，稳固和扩大 市场占有份额。 6、应收账款回款风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款为 33,358,710.13 元，占公司资产总额的比例为 56.53%。 公司应收账款金额较大，若公司对客户的信用管理不当、催收力度不够，或者主要应收客户出现信用问 题，可能会带来一定的应收回款风险，影响公司的财务状况和整体运营，对公司的盈利和现金流产生不 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 19 利影响。 应对措施：公司已加强和不断完善收款管理工作，及时进行账龄分析，定期与客户沟通，将各项应 收账款对应的客户划分责任到销售经理个人，并与其业绩挂钩并加强监督；另一方面签订订单前对客户 进行全面的信用评级调查，降低应收账款的回收风险。报告期内，公司已加强主要应收款客户的款项催 收工作，委派专人收款，颇有成效。 7、租赁厂房未办理房产证的风险 公司目前所租赁的生产厂房未取得房产证书，亦未办理厂房租赁登记备案，存在不能继续使用现有 生产厂房的风险。鉴于公司租用此生产厂房主要用于污水处理设备的组装生产，其主要依赖于经验丰富 的技术员工，对车间配置和生产环境依赖性较小，对厂房场所的选址亦不受其他限制，公司对租用的生 产厂房没有重大依赖性。同时，厂房出租房、公司实际控制人已作出承诺，若因该事项给公司带来的一 切损失，由其无条件全部承担。因此，若公司生产厂房确实需要搬迁，公司也可以迅速实现生产厂址的 变更，不会对公司的生产经营造成重大影响。 应对措施：在上市申报期间，厂房出租方已作出书面承诺：“如因厂房租用事项给公司带来的一切 损失，由其无条件承担”；在此之后，公司已向有关部门一再查实，该厂房不存在产权不清情况，只因 一手房东正在办理产权证申办，导致二手房东暂时无法办理产权备案；同时，公司也向政府建设规划部 门求证证实，该厂房坐落地属于新规划建设的工业区，在公司租用期内不存在有拆迁重建之风险。生产 厂房租赁期为 5 年，自 2016 年 2 月 12 日开始，承租期内公司会随时关注其他厂房的动态，在租赁合同 届满前公司定会提前做出是续租或是另外选址的抉择。 8、税收优惠政策变动风险 2017 年年度报告中披露的税收优惠政策变动风险，因公司虽于 2016 年 12 月 9 日通过复审，重新取 得高新技术企业证书，证书编号为：GR201644005292，但是有限期为三年。2019 年需要参加复审，通过 才能继续享受 15%的企业所得税税率的优惠政策。 应对措施：公司已经积极着手准备高新复审事宜，并委托相关服务机构作相应辅导。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本 期 新 增 本期减少 期末余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是 否 存 在 债 务 人 与 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 21 抵 质 押 公 司 的 关 联 关 系 广东鼎燊 环境工程 技术有限 公司 2017 年 12 月 29 日到 2018 年 10 月 31 日 3,200,000.00 0 1,890,000.00 1,310,000.00 0.6% 已事 后补 充履 行 否 非 关 联 总计 - 3,200,000.00 1,890,000.00 1,310,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2017 年拓展河道治理业务，并与东莞市市政府河道治理中标单位“佛山市玉凰生态环境科 技有限公司”签订了长期服务合作协议，我司为其提供河道治理方面的技术、产品等服务。鉴于公司与 广东鼎燊环境工程技术有限公司在市政工程方面有良好的业务合作，该公司在河道治理业务上拥有先进 的技术和产品，我司后期将从广东鼎燊环境工程技术有限公司采购河道治理的相关技术服务包及产品。 公司在充分考察广东鼎燊环境工程技术有限公司实际情况的前提下，为谋求与广东鼎燊环境工程技术有 限公司有更多方面的合作，帮助广东鼎燊环境工程技术有限公司解决目前的经营困难，达到双方共赢的 目的， 2018 年 1 月 3 日召开第一届董事会第十三次会议审议《关于补充确认公司对外提供财务资助的 议案》，2108 年 1 月 20 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过这一议案，拟向广东鼎燊环境工 程技术有限公司提供财务资助的资金总计人民币 320 万元，借款期限为自 2017 年 12 月 29 日起不超过 10 个月，利息按照 6‰利率计息。为保证公司的资金安全，公司同时与广东鼎燊环境工程技术有限公司 签订了相关借款合同，且公司与上述借款主体不存在任何关联关系。 广东鼎燊环境工程技术有限公司分别于 2018 年 1 月 26 日、2018 年 6 月 20 日还款 50 万及 139 万元， 截止报告期，期末借款余额 131 万。事实证明，与鼎燊合作，我司确实在河道治理领域开拓不少新业务。 借款合同到期前，我司已提前电话方式提醒鼎燊公司作还款准备。待到还款日，鼎燊公司提出的资金暂 转困难申请延期还款请求，我司管理层内部做了深入探讨，综合鼎燊公司前期还款主动及时、当前确实 因项目开展等造成资金暂时周转困难这一实际情况、以及对我司业务拓展方面有切实的帮助等因素考虑 与广东鼎燊环境工程技术有限公司签订补充借款协议，展期借款期限一年，至 2019 年 10 月 31 日，并 调高借款利息至 8.5%。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 周义斌和高秋英 关联担保 20,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 3 月 20 日 2017-011 周义斌 关联担保 4,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 9 月 18 日 2018-028 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 22 高秋英 借款 3,800,000.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 3 日 2018-021 高秋英 借款 500,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-014 周义斌 借款 300,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 3 月 20 日，第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司向中国银行股份有限公司东莞分 行申请人民币壹仟万元的中期人民币贷款及壹仟万元的短期人民币贷款授信》、《关于股东周义斌、高秋 英为公司向中国银行股份有限公司东莞分行申请贷款授信提供个人连带责任保证担保暨追认关联交易》 的议案，因公司生产经营资金需求，为满足公司长远发展需要、保障资金流动性，公司拟向中国银行股 份有限公司东莞分行申请人民币壹仟万元的中期人民币贷款及壹仟万元的短期人民币贷款，股东周义 斌、高秋英提供个人连带责任保证担保责任。 2018 年 9 月 18 日，第一届董事会第十七次会议审议通过《关于董事长周义斌为公司借款人民币 400 万元提供担保的议案》，因公司生产经营需求，公司向中天世银（深圳）投资控股有限公司借款人民币 400 万元，董事长周义斌提供担保。 2018 年 7 月 3 日第一届董事会第十五次会议补充审议通过《关于公司向股东借款人民币 380 万元暨 关联交易的议案》，公司于 2018 年 1 月份需偿还中国银行贷款，为补足资金短缺部分，保证公司的良好 信用，公司拟向股东高秋英借款人民币 380 万元。 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第一次会议补充审议通过《关于公司向股东借款人民币 50 万元暨关 联交易的议案》，因公司生产经营需求，2018 年 1 月份向股东高秋英借款 50 万元。 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第一次会议补充审议通过《关于公司向股东借款人民币 30 万元暨关 联交易的议案》因公司生产经营需求，2018 年 11 月 16 日向股东周义斌借款 30 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免关联交易等事项的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了《承诺函》，规范对外担保、重大投资、委托理财、关 联方交易等。 2、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》。 3、公司目前所租用的生产厂房未取得房产证书，亦未办理厂房租赁登记备案，存在不能继续使用现有 生产厂房的风险。厂房出租方、公司实际控制人已作出承诺，若因该事项给公司带来的一切损失，由其 无条件全额承担。 截至本年度报披露之日，未有任何违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 1,756,800.00 2.98% 质押借款 应收账款 质押 11,940,000.00 20.23% 质押借款 总计 - 13,696,800.00 23.21% - 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,304,332 11.26% 0 1,304,332 11.26% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,275,668 88.74% 0 10,275,668 88.74% 其中：控股股东、实际控 制人 7,650,000 66.06% 0 7,650,000 66.06% 董事、监事、高管 7,850,000 67.79% 0 7,850,000 67.79% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,580,000.00 - 0 11,580,000.00 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周义斌 6,400,000 0 6,400,000 55.27% 6,400,000 2 新 余 市 共 创 环 辉 投 资 管 理 中 心(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 12.95% 1,500,000 3 高秋英 1,250,000 0 1,250,000 10.79% 1,250,000 4 东 莞 市 义 秋 投 资中心(有限合 伙) 1,000,000 0 1,000,000 8.64% 275,668 724,332 5 广 东 松 创 成 长 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 600,000 0 600,000 5.18% 600,000 合计 10,750,000 0 10,750,000 92.83% 10,025,668 724,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周义斌与高秋英系夫妻关系； 周义斌为共创环辉之普通合伙人、执行事务合伙人，高秋英为共创环辉有限合伙人； 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 24 高秋英为义秋投资普通合伙人、执行事务合伙人，周义斌为义秋投资有限合伙人。 除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 周义斌，男，1972 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年 7 月至 2000 年 6 月，任广州永建水处理贸易商行（台资）公司业务部经理；2000 年 7 月至 2001 年 11 月，任广州源莱水 处理公司营销副总经理；2001 年 12 月至 2012 年 3 月，任广东沃杰森环保科技有限公司销售经理；2012 年 4 月至 2014 年 4 月，任广东沃杰森环保科技有限公司监事；2014 年 5 月至 2016 年 2 月，任广东沃杰 森环保科技有限公司执行董事兼经理；2016 年 3 月至 2017 年 3 月，任广东沃杰森环保科技股份有限公 司董事长；2017 年 3 月 20 日至今，任广东沃杰森环保科技股份有限公司总经理、董事长。 报告期间内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 周义斌，男，1972 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年 7 月至 2000 年 6 月，任广州永建水处理贸易商行（台资）公司业务部经理；2000 年 7 月至 2001 年 11 月，任广州源莱水 处理公司营销副总经理；2001 年 12 月至 2012 年 3 月，任广东沃杰森环保科技有限公司销售经理；2012 年 4 月至 2014 年 4 月，任广东沃杰森环保科技有限公司监事；2014 年 5 月至 2016 年 2 月，任广东沃杰 森环保科技有限公司执行董事兼经理；2016 年 3 月至 2017 年 3 月，任广东沃杰森环保科技股份有限公 司董事长；2017 年 3 月 20 日至今，任广东沃杰森环保科技股份有限公司总经理、董事长。 高秋英，女，1970 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 7 月至 2001 年 11 月，任广州永建水处理贸易商行（台资）公司会计；2001 年 12 月 2008 年 2 月，任广东沃杰森环保科技 有限公司会计；2008 年 3 月至 2014 年 4 月，任广东沃杰森环保科技有限公司执行董事兼经理；2014 年 5 月至 2016 年 2 月，任广东沃杰森环保科技有限公司监事；2016 年 3 月至今，任广东沃杰森环保科技 股份有限公司董事。 报告期间内，实际控制人未发生变动。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行股份有限 公司东莞分行 3,000,000.00 7.125% 2018 年 6 月 22 日至 2021 年 6 月 21 日 否 银行借款 中国银行股份有限 公司东莞分行 4,000,000.00 6.525% 2018 年 7 月 5 日 至 2019 年 7 月 4 日 否 银行借款 中国银行股份有限 公司东莞分行 4,000,000.00 6.525% 2018 年 7 月 25 日至 2019 年 7 月 24 日 否 第三方借款 中天世银（深圳） 投资控股有限公司 4,000,000.00 14% 2018 年 8 月 19 日至 2019 年 2 月 18 日 否 股东拆借 周义斌 300,000.00 6% 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 3 月 16 日 否 股东拆借 高秋英 4,300,000.00 7.8% 2018 年 1 月 16 日至 2018 年 7 月 26 日 否 合计 - 19,600,000.00 - - - 违约情况 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 26 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周义斌 董事长兼总 经理 男 1972 年 11 月 硕士 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 高秋英 董事 女 1970 年 8 月 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 吴水清 董事 男 1966 年 5 月 博士 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 戴猷元 董事 男 1945 年 11 月 硕士 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 否 张秉国 董事兼财务 负责人 男 1958 年 10 月 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 肖学军 监事会主席 男 1978 年 2 月 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 张丽 监事 女 1978 年 3 月 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 张丽荣 监事 男 1989 年 2 月 本科 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 周义文 副总经理 男 1967 年 2 月 大专 2016 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 报告期后， 2019 年 3 月 28 日张秉国辞去财务负责人兼董事职务。经 2019 年 3 月 28 日第一届董事 会第十九次会议审议通过，公司财务负责人由张秉国更换为周秀林。2019 年 4 月 14 日召开 2019 年第一 次临时股东大会审议通过《增补周秀林先生为第一届董事会董事》的议案，增补周秀林为第一届董事会 董事。 周秀林，男，1989 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 5 月至 2019 年 3 月，任广东沃杰森环保科技股份有限公司财务主管。2019 年 4 月开始担任广东沃杰森环保科技股份有 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 28 限公司财务负责人兼董事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 周义斌和高秋英为夫妻关系；周义文和周义斌兄弟关系；周义文与周秀林是父子关系。除此之外， 公司其他董监高人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周义斌 董事长兼总经 理 6,400,000 0 6,400,000 55.27% 0 高秋英 董事 1,250,000 0 1,250,000 10.79% 0 周义文 副总经理 200,000 0 200,000 1.73% 0 合计 - 7,850,000 0 7,850,000 67.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 8 销售人员 7 4 技术人员 19 20 财务人员 5 4 员工总计 50 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 15 10 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 29 专科 18 8 专科以下 14 15 员工总计 50 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘：2018 年度期初，公司在职员工 50 人，期末 36 人。公司通过人才洽谈 会等招聘优秀专业技术人才，精简人员，优化资源配置，充分发挥每个人才的长处，并提供相匹配人职 位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养。 2、 培训：公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了完善的培训计划，多层次、多渠道、多领域地 加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订相 关合同、协议，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工作、 失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：截至 2018 年年度期末，离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人法理结构，建立公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进 行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理治理结构，并形成包括《公司章 程》、《三会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露 事务管理制度》等一系列管理制度，报告期内建立了《募集资金管理制度》。报告期内，公司严格按照 法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行 义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定 相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分 的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其 合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权利。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 32 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十三次会议审议通过《关于补 充确认公司对外提供财务资助的议案》同意用 自有资金借款广东鼎燊环境工程技术有限公司 人民币 320 万元，自 2017 年 12 月 29 日起不 超过 10 个月，用于河道治理项目有关的经营 开支；第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于 2017 年度董事会工作报告》、《关于 2017 年 度董事会工作报告》、《关于 2017 年年度报告 及年度报告摘要》、《关于 2017 年度财务决算 报告》、《关于 2018 年度财务预算方案》、《关 于 2017 年度利润分配方案》、《关于 2017 年度 控股股东及其关联方资金占用情况专项报告》、 《关于 2017 年度审计报告》、《关于 2017 年年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、 《关于公司<2017 年度关联交易情况报告>》、 《关于公司年度报告重大差错责任追究制度》、 《关于公司信息披露事务管理制度》；第一届董 事会第十五次会议审议通过《关于公司向股东 借款人民币 380 万元暨关联交易的议案》，公 司于 2018 年 6 月份需偿还中国银行贷款，为 补足资金短缺部分，保证公司的良好信用，公 司拟向股东高秋英借款人民币 380 万元；第一 届董事会第十六次会议审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》；第一届董事会第十七次 会议审议通过《关于董事长周义斌为公司借款 人民币 400 万元提供担保的议案》，公司拟向 中天世银（深圳）投资控股有限公司借款人民 币 400 万元，董事长周义斌提供担保。审议通 过《关于信息披露负责人熊畅辞职的议案》；第 一届董事会第十八次会议审议通过《关于公司 召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 5 第一届监事会第六次会议审议通过《关于提名 公司股东代表监事陈舜儒为公司监事会主席的 议案》；第一届监事会第七次会议决议审议通过 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《2017 年度监事会工作报告》、《关于 2017 年 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 33 年度报告及年度报告摘要的议案》，并同意将 此、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、《关 于 2017 年度财务决算报告的议案》、《2017 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度财 务预算方案的议案》、《2018 年度财务预算方案 的议案、《关于 2017 年度控股股东及其关联方 资金占用情况专项报告的议案》、《2017 年度控 股股东及其关联方资金占用情况专项报告》、 《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关 于 2017 年度审计报告的议案》、《2017 年度审 计报告》；第一届监事会第八次会议审议通过 《关于 2018 年半年度报告的议案》；第一届监 事会第九次会议审议通过《关于提名肖学军为 公司股东代表监事的议案》；第一届监事会第十 次会议审议通过《关于选举公司股东代表监事 肖学军为公司监事会主席的议案》 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会决议公告审议通 过《关于补充确认公司对外提供财务资助的议 案》，同意用自有资金借款广东鼎燊环境工程技 术有限公司人民币 320 万元，自 2017 年 12 月 29 日起不超过 10 个月，用于河道治理项目有 关的经营开支；2018 年第二次临时股东大会审 议通过《关于公司向股东借款人民币 380 万元 暨关联交易的议案》；2018 年第三次临时股东 大会审议通过《关于董事长周义斌为公司借款 人民币 400 万元提供担保的议案》，公司拟向 中天世银（深圳）投资控股有限公司借款人民 币 400 万元，董事长周义斌提供担保；2018 年 第四次临时股东大会审议通过《关于提名肖学 军为公司股东代表监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是 中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期 内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事 会议事规则》等的规定，依法先拿职权，勤勉尽责的履行责任和义务，熟悉有法律法规，按时出席董事 会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：公司监事会成员 3 人，均严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生， 监事会的人数及结符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责的对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截止报告期末，公 司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用， 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 34 为公司科学民言决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格执照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等相关法律、 法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战 略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之 间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完 善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作 中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司信息披露负责人具有负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整的披露有关信息，并确保所有投资 者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。公司进一步加强与监管机构的经常性联系 和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品研发、财务核算、信息安全管理、采购、 生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、财务负责人、副总经理 人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥有， 公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 35 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职部门不存在从属关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所属行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》并将严格按此制度执行。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 18-00004 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019-4-19 注册会计师姓名 徐新平、肖晓康 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 18-00004 号 广东沃杰森环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东沃杰森环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 37 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐新平 中 国 · 北 京 中国注册会计师：肖晓康 二○一九年四月十九日 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 6,777,886.42 4,014,423.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 33,358,710.13 17,584,345.66 其中：应收票据 应收账款 33,358,710.13 17,584,345.66 预付款项 五（三） 2,270,409.29 657,806.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 2,144,893.00 4,366,968.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 5,853,233.23 10,167,740.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 8,897.25 254,450.02 流动资产合计 50,414,029.32 37,045,734.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（七） 1,110,000.00 1,110,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 0 0 固定资产 五（八） 4,686,364.49 3,534,010.18 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 208,625.22 187,782.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 2,340,666.12 2,542,254.53 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 39 递延所得税资产 五（十一） 249,241.6 132,240.47 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 8,594,897.43 7,506,287.41 资产总计 59,008,926.75 44,552,022.02 流动负债： 短期借款 五（十二） 7,040,000.00 7,040,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十三） 15,577,824.16 7,945,798.42 其中：应付票据 应付账款 15,577,824.16 7,945,798.42 预收款项 五（十四） 221,636.00 622,725.21 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） 759,685.95 309,045.37 应交税费 五（十六） 1,773,836.07 1,580,985.36 其他应付款 五（十七） 4,405,813.63 211,492.07 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,778,795.81 17,710,046.43 非流动负债： 长期借款 五（十八） 5,580,000.00 4,140,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,580,000.00 4,140,000.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 40 负债合计 35,358,795.81 21,850,046.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 11,580,000.00 11,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 12,071,196.96 12,071,196.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 82,909.34 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 67,665.40 -949,221.37 归属于母公司所有者权益合计 23,801,771.70 22,701,975.59 少数股东权益 -151,640.76 所有者权益合计 23,650,130.94 22,701,975.59 负债和所有者权益总计 59,008,926.75 44,552,022.02 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,767,253.90 4,002,584.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 33,358,710.13 17,584,345.66 其中：应收票据 应收账款 33,358,710.13 17,584,345.66 预付款项 2,270,409.29 657,806.00 其他应收款 十二（二） 2,930,877.66 4,465,463.98 其中：应收利息 应收股利 存货 5,853,233.23 10,167,740.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,417.25 254,450.02 流动资产合计 51,188,901.46 37,132,390.07 非流动资产： 可供出售金融资产 1,110,000.00 1,110,000.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 4,670,969.54 3,526,643.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 208,625.22 187,782.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,340,666.12 2,418,754.47 递延所得税资产 249,241.60 132,240.47 其他非流动资产 非流动资产合计 8,579,502.48 7,375,420.35 资产总计 59,768,403.94 44,507,810.42 流动负债： 短期借款 7,040,000.00 7,040,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15,576,900.16 7,945,798.42 其中：应付票据 应付账款 15,576,900.16 7,945,798.42 预收款项 221,636.00 622,725.21 应付职工薪酬 688,977.95 283,811.77 应交税费 1,774,785.82 1,580,985.36 其他应付款 4,405,813.63 192,514.07 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,708,113.56 17,665,834.83 非流动负债： 长期借款 5,580,000.00 4,140,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,580,000.00 4,140,000.00 负债合计 35,288,113.56 21,805,834.83 所有者权益： 股本 11,580,000.00 11,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,071,196.96 12,071,196.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 82,909.34 一般风险准备 未分配利润 746,184.08 -949,221.37 所有者权益合计 24,480,290.38 22,701,975.59 负债和所有者权益合计 59,768,403.94 44,507,810.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十三） 45,075,553.81 33,314,348.29 其中：营业收入 五（二十三） 45,075,553.81 33,314,348.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十三） 45,133,725.76 31,952,851.29 其中：营业成本 32,036,867.23 19,495,009.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 135,943.73 227,858.72 销售费用 五（二十五） 2,392,627.07 2,090,403.38 管理费用 五（二十六） 7,076,023.09 6,850,506.71 研发费用 五（二十七） 1,895,824.01 2,138,531.61 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 43 财务费用 五（二十八） 816,433.09 875,975.88 其中：利息费用 826,400.71 849,265.00 利息收入 28,129.01 4,225.31 资产减值损失 五（二十九） 780,007.54 274,565.76 加：其他收益 五（三十） 590,300.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十一) -48,119.79 -59,173.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 484,008.26 1,302,324.00 加：营业外收入 五（三十二） 701,000.00 1,342,632.00 减：营业外支出 五（三十三） 12,064.90 31,401.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,172,943.36 2,613,554.29 减：所得税费用 五（三十四） 224,788.01 192,915.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 948,155.35 2,420,639.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 948,155.35 2,420,639.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -151,640.76 2.归属于母公司所有者的净利润 1,099,796.11 2,420,639.14 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 948,155.35 2,420,639.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,099,796.11 2,420,639.14 归属于少数股东的综合收益总额 -151,640.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.21 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 44 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（三） 45,073,490.70 33,314,348.29 减：营业成本 十二（三） 32,035,558.23 19,495,009.23 税金及附加 135,936.25 227,858.72 销售费用 2,392,627.07 2,090,403.38 管理费用 6,245,830.52 6,850,506.71 研发费用 1,895,824.01 2,138,531.61 财务费用 815,937.49 875,975.88 其中：利息费用 826,400.71 849,265.00 利息收入 28,109.37 4,225.31 资产减值损失 780,007.54 274,565.76 加：其他收益 590,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -48,119.79 -59,173.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,313,949.80 1,302,324.00 加：营业外收入 701,000.00 1,342,632.00 减：营业外支出 11,847.00 31,401.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,003,102.80 2,613,554.29 减：所得税费用 224,788.01 192,915.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,778,314.79 2,420,639.14 （一）持续经营净利润 1,778,314.79 2,420,639.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 45 6.其他 六、综合收益总额 1,778,314.79 2,420,639.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,356,117.53 37,499,202.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 3,852,618.33 2,808,280.73 经营活动现金流入小计 39,208,735.86 40,307,483.33 购买商品、接受劳务支付的现金 28,968,949.11 20,042,240.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,867,035.90 4,610,065.51 支付的各项税费 1,648,529.73 1,840,054.57 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 6,302,805.06 9,946,493.51 经营活动现金流出小计 40,787,319.80 36,438,853.76 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,583.94 3,868,629.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 8,547.01 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,547.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 434,970.18 448,403.89 投资支付的现金 1,110,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 434,970.18 1,558,403.89 投资活动产生的现金流量净额 -426,423.17 -1,558,403.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 8,600,000.00 1,441,000.00 筹资活动现金流入小计 19,600,000.00 14,441,000.00 偿还债务支付的现金 9,560,000.00 13,888,217.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 971,530.14 849,265.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 4,756,800.00 2,741,000.00 筹资活动现金流出小计 15,288,330.14 17,478,482.36 筹资活动产生的现金流量净额 4,311,669.86 -3,037,482.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,306,662.75 -727,256.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,714,423.67 3,441,680.35 六、期末现金及现金等价物余额 5,021,086.42 2,714,423.67 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,353,992.53 37,499,202.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,852,598.69 2,764,069.13 经营活动现金流入小计 39,206,591.22 40,263,271.73 购买商品、接受劳务支付的现金 28,968,341.58 20,042,240.17 支付给职工以及为职工支付的现金 3,653,761.05 4,610,065.51 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 47 支付的各项税费 1,648,403.37 1,840,054.57 支付其他与经营活动有关的现金 6,526,780.05 10,044,988.60 经营活动现金流出小计 40,797,286.05 36,537,348.85 经营活动产生的现金流量净额 -1,590,694.83 3,725,922.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 8,547.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,547.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 421,652.18 317,536.83 投资支付的现金 1,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 421,652.18 1,427,536.83 投资活动产生的现金流量净额 -413,105.17 -1,427,536.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,600,000.00 1,441,000.00 筹资活动现金流入小计 19,600,000.00 14,441,000.00 偿还债务支付的现金 9,560,000.00 13,888,217.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 971,530.14 849,265.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,756,800.00 2,741,000.00 筹资活动现金流出小计 15,288,330.14 17,478,482.36 筹资活动产生的现金流量净额 4,311,669.86 -3,037,482.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,307,869.86 -739,096.31 加：期初现金及现金等价物余额 2,702,584.04 3,441,680.35 六、期末现金及现金等价物余额 5,010,453.90 2,702,584.04 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 82,909.34 1,016,886.77 -151,640.76 948,155.35 （一）综合收益总额 1,099,796.11 -151,640.76 948,155.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 82,909.34 -82,909.34 1．提取盈余公积 82,909.34 -82,909.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 82,909.34 67,665.40 -151,640.76 23,650,130.94 项目 上期 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 50 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -3,369,860.51 20,281,336.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -3,369,860.51 20,281,336.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,420,639.14 2,420,639.14 （一）综合收益总额 2,420,639.14 2,420,639.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 法定代表人：周义斌 主管会计工作负责人：周秀林 会计机构负责人：周秀林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 加：会计政策变更 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 82,909.34 1,695,405.45 1,778,314.79 （一）综合收益总额 1,778,314.79 1,778,314.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 82,909.34 -82,909.34 1．提取盈余公积 82,909.34 -82,909.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 82,909.34 746,184.08 24,480,290.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -3,369,860.51 20,281,336.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -3,369,860.51 20,281,336.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,420,639.14 2,420,639.14 （一）综合收益总额 2,420,639.14 2,420,639.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,580,000.00 12,071,196.96 -949,221.37 22,701,975.59 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 55 广东沃杰森环保科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 广东沃杰森环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地位于东莞 市南城街道水濂山路 96 号东莞联科国际信息产业科研中心（一期）20#楼，系由广东沃杰森 环保科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。2016 年 1 月 25 日，有限公司召开股东会， 同意公司整体变更为股份有限公司，股份有限公司的名称为“广东沃杰森环保科技股份有限 公司”，法定代表人：周义斌。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 研发、生产、销售：环保处理设备、水处理设备、节能设备、环保产品（法律、行政法 规及国务院决定禁止或者规定须取得许可证后方可经营的项目除外）；市政工程施工、环保 工程（废气、废水、噪声、固废物）施工、园林绿化工程施工、建筑工程施工、消防工程施 工、机电设备安装工程施工及技术咨询（凭有效资质证经营）；环保设施运营；投资兴办实 业；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项 目须取得许可后方可经营）；研发、设计、生产、销售：渔业工业化养殖循环水系统。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）本财务报表及财务附注经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准。 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司包括：上海沃杰森环境科技有限公司、广东沃杰森 市政工程有限公司；详见“本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权 益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在疑虑事项。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 56 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 57 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 58 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按个别认定法，计提减值准备。发生的减值损失， 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 59 一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证 据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按照应收款项个别认定法，根据其预计未来现金流量 现值与账面价值的差额计提坏账准备，单项测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 应收账款账龄。 组合 2 员工备用金和借款，押金及保证金等应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 账龄分析法。 组合 2 不计提坏账准备。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 60 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 20.00 20.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值 坏账准备的计提方法 按照应收款项个别认定法，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计提坏账准备 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、 产成品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 61 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子及办公设备、运输设备等；折旧方法采用年 限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 3-6 0 16.67-33.33 机器设备 10 0-5 9.50-10.00 运输设备 8-10 0-5 10.00-11.68 其他设备 3-5 0-5 19.00-33.33 (十二) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十三) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 62 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十四) 长期资产减值 固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 63 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。本公司未设定受益计划。。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (十七) 收入 （1）销售商品 销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可 靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）本公司具体确认收入原则 本公司收入包括：设备销售收入、配件销售收入。 ① 设备销售收入：公司于污水处理设备安装调试完成并验收合格时，确认收入的实现。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 64 ② 配件销售收入：为污水处理周边产品的销售，公司根据客户的订单发货并经客户验 收之后，确认收入的实现。 (十八) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 65 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表 项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 33,358,710.13 元 17,584,345.66 元 应收账款： 17,584,345.66 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列示 其他应收款 2,144,893.00 元 4,366,968.89 元 其他应收款： 4,366,968.89 元 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 4,686,364.49 元 3,534,010.18 元 固定资产： 3,534,010.18 元 4.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 15,577,824.16 元 7,945,798.42 元 应付账款： 7,945,798.42 元 5.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目列 示 其他应付款 4,405,813.63 元 211,492.07 元 其他应付款： 211,492.07 元 6.管理费用列报调整 管理费用 7,076,023.09 元 6,850,506.71 元 8,989,038.32 元 7.研发费用单独列示 研发费用 1,895,824.01 元 2,138,531.61 元 四、 税项 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 66 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础确认销项税 额，在扣除当期允许抵扣进项税额后，差额部分为应交增值税 17%/16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得税额 25% (二)重要税收优惠及批文 公司根据国科发火[2016]32 号、国科发火[2016]195 号和国家税务总局公告 2017 年第 24 号文件有关规定，于 2016年 12 月9日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201644005292， 有效期三年，2018 年度所得税减按 15%计缴。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 13,185.52 358,272.52 银行存款 6,607,900.90 3,656,151.15 其他货币资金 156,800.00 合 计 6,777,886.42 4,014,423.67 其他货币资金 156,800.00 元，其中：质量保函 82,000.00 元，开立人：中国银行股份 有限公司广东省分行，受益人：江苏南大环保科技有限公司，有效期由 2018 年 7 月 25 日至 2020 年 1 月 10 日；履约保函 74,800.00 元，开立人：中国银行股份有限公司广东省分行， 受益人：罗门哈斯电子材料（东莞）有限公司，有效期由 2018 年 8 月 28 日至 2019 年 8 月 28 日。 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 34,902,970.21 18,344,576.18 减：坏账准备 1,544,260.08 760,230.52 合 计 33,358,710.13 17,584,345.66 1.应收账款 类 别 期末数 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 67 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,902,970.21 100.00 1,544,260.08 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 34,902,970.21 100.00 1,544,260.08 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,344,576.18 100.00 760,230.52 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 18,344,576.18 100.00 760,230.52 100.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 25,682,481.11 3.00 770,474.43 12,975,407.78 3.00 389,262.23 1 至 2 年 6,016,950.00 5.00 300,847.50 3,356,371.00 5.00 167,818.55 2 至 3 年 1,733,796.70 10.00 173,379.67 1,994,097.40 10.00 199,409.74 3 至 4 年 1,451,042.40 20.00 290,208.48 18,700.00 20.00 3,740.00 4 至 5 年 18,700.00 50.00 9,350.00 合 计 34,902,970.21 1,544,260.08 18,344,576.18 760,230.52 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 784,029.56 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 大连三荣环境工程有限公司 15,101,495.30 43.27 453,044.86 益阳清源环保科技有限公司 5,040,000.00 14.44 151,200.00 广东易成环保建设有限公司 3,060,000.00 8.77 91,800.00 北京华瑞朗斯水资源科技有限公司 2,890,000.00 8.28 142,900.00 广州华浩能源环保集团股份有限公司 新化分公司 1,200,000.00 3.44 60,000.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 68 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 合 计 27,291,495.30 78.20 898,944.86 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,270,409.29 100.00 649,551.00 98.75 1 至 2 年 7,955.00 1.21 2 至 3 年 300.00 0.04 合 计 2,270,409.29 100.00 657,806.00 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州可宝田环保科技有限公司 1,250,000.00 55.06 东莞市大晟环保工程有限公司 1,000,000.00 44.04 中国石化销售有限公司广东东莞石油分公 司 10,000.00 0.44 广东易成环保建设有限公司 9,909.29 0.44 广东科泰信息科技有限公司 500.00 0.02 合 计 2,270,409.29 100.00 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,262,243.58 4,488,341.49 减：坏账准备 117,350.58 121,372.60 合 计 2,144,893.00 4,366,968.89 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,262,243.58 100.00 117,350.58 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,839,559.67 81.32 117,350.58 100.00 不计提坏账准备的组合 422,683.91 18.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,262,243.58 100.00 117,350.58 100.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 69 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,488,341.49 100.00 121,372.60 100.0 0 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 3,707,452.00 82.60 121,372.60 100.0 0 不计提坏账准备的组合 780,889.49 17.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,488,341.49 100.00 121,372.60 100.0 0 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 3.00 3,200,000.00 3.00 96,000.00 1 至 2 年 1,332,107.67 5.00 66,605.38 507,452.00 5.00 25,372.60 2 至 3 年 507,452.00 10.00 50,745.20 合 计 1,839,559.67 117,350.58 3,707,452.00 121,372.60 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 4,022.02 元。 （5）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借支 88,309.32 533,362.38 押金及保证金 205,632.90 233,401.46 代扣代缴社保、个税、残保金 128,741.69 14,125.65 业务往来款 1,839,559.67 3,707,452.00 合计 2,262,243.58 4,488,341.49 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 广东鼎燊环境工程技术有限公司 借款 1,322,107.67 1至2年 58.44 66,105.38 北京凡尔纳科技发展有限公司 业务往来 283,197.00 2至3年 12.52 28,319.70 广州市南沙区瑞普五金厂 业务往来 224,255.00 2至3年 9.91 22,425.50 广东中天联科信息产业投资有限公司 押金 119,896.00 3至4年 5.30 深圳市溢泓荣投资有限公司东莞分公司 押金 53,248.00 2至3年 2.35 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 70 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 合 计 2,002,703.67 88.52 116,850.58 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,307,942.38 1,307,942.38 2,062,896.02 2,062,896.02 库存商品 728,757.49 728,757.49 2,341,018.90 2,341,018.90 在产品 3,816,533.36 3,816,533.36 5,763,825.45 5,763,825.45 合 计 5,853,233.23 5,853,233.23 10,167,740.37 10,167,740.37 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税金 246,032.77 多缴所得税 8,897.25 8,417.25 合计 8,897.25 254,450.02 (七)可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 按成本计量的 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 合 计 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单 位 账面余额 跌价准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 广东五色 时空生态 环境科技 有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 10.00% 合 计 1,110,000.00 1,110,000.00 10.00% (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 4,686,364.49 3,534,010.18 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 71 类 别 期末余额 期初余额 固定资产清理 减：减值准备 合 计 4,686,364.49 3,534,010.18 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 电子及办公设 备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,098,803.43 2,549,488.39 1,712,667.52 224,768.91 6,585,728.25 2.本期增加金额 （1）购置 2,164,851.67 38,778.53 2,203,630.20 3.本期减少金额 （1）处置或报废 24,700.00 85,000.00 109,700.00 4.期末余额 4,263,655.10 2,563,566.92 1,627,667.52 224,768.91 8,679,658.45 二、累计折旧 1.期初余额 1,202,198.54 1,193,394.43 561,619.09 94,506.01 3,051,718.07 2.本期增加金额 （1）计提 298,257.28 504,964.10 164,577.12 26,503.59 994,302.09 3.本期减少金额 （1）处置或报废 27,226.32 25,499.88 52,726.20 4.期末余额 1,500,455.82 1,671,132.21 700,696.33 121,009.60 3,993,293.96 三、账面价值 1.期末账面价值 2,763,199.28 892,434.71 926,971.19 103,759.31 4,686,364.49 2.期初账面价值 896,604.89 1,356,093.96 1,151,048.43 130,262.90 3,534,010.18 (九)无形资产 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 199,414.76 199,414.76 2.本期增加金额 42,931.03 42,931.03 (1)购置 42,931.03 42,931.03 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 199,414.76 42,931.03 242,345.79 二、累计摊销 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 72 1.期初余额 11,632.53 11,632.53 2.本期增加金额 （1）计提 19,941.48 2,146.56 22,088.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 31,574.01 2,146.56 33,720.57 三、账面价值 1.期末账面价值 167,840.75 40,784.47 208,625.22 2.期初账面价值 187,782.23 187,782.23 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费用 2,378,369.92 350,075.74 417,394.81 2,311,050.85 CAD 软件费用 40,384.55 10,769.28 29,615.27 开办费 123,500.06 123,500.06 合 计 2,542,254.53 350,075.74 551,664.15 2,340,666.12 (十一) 递延所得税资产 1.递延所得税资产列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 249,241.60 1,661,610.66 132,240.47 881,603.12 小 计 249,241.60 1,661,610.66 132,240.47 881,603.12 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 814,585.44 合 计 814,585.44 广东沃杰森市政工程有限公司亏损 505,114.51 元，上海沃杰森环境科技有限公司亏损 309,470.93 元，两 家子公司合计亏损 814,585.44 元。 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2023 年 814,585.44 合 计 814,585.44 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 73 (十二) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 质押、担保借款 7,040,000.00 7,040,000.00 合 计 7,040,000.00 7,040,000.00 (十三) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 15,577,824.16 7,945,798.42 合 计 15,577,824.16 7,945,798.42 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,539,062.82 7,863,608.42 1 年以上 2,038,761.34 82,190.00 合 计 15,577,824.16 7,945,798.42 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 141,636.00 622,725.21 1 年以上 80,000.00 合 计 221,636.00 622,725.21 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 309,045.37 4,198,358.36 3,747,717.78 759,685.95 设定提存计划 248,393.47 248,393.47 合 计 309,045.37 4,446,751.83 3,996,111.25 759,685.95 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 309,045.37 3,817,621.95 3,366,981.37 759,685.95 职工福利费 198,266.37 198,266.37 社会保险费 58,484.02 58,484.02 其中： 医疗保险费 33,756.12 33,756.12 工伤保险费 11,942.75 11,942.75 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 74 生育保险费 12,785.15 12,785.15 住房公积金 65,502.00 65,502.00 合 计 309,045.37 4,139,874.34 3,689,233.76 759,685.95 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 239,514.60 239,514.60 失业保险费 8,878.87 8,878.87 合 计 248,393.47 248,393.47 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,676,612.88 1,306,692.23 城市维护建设税 4,246.07 49,451.04 教育费附加 1,819.74 21,193.30 地方教育费附加 1,213.16 14,128.87 印花税 1,732.70 2,669.90 企业所得税 95,335.63 186,850.02 个人所得税 -7,124.11 合 计 1,773,836.07 1,580,985.36 (十七) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,405,813.63 211,492.07 合 计 4,405,813.63 211,492.07 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工往来 75,047.41 102,691.11 房租及物管费 3,949.40 108,710.96 借款 4,326,816.82 其他 90.00 合 计 4,405,813.63 211,492.07 (十八) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押、担保借款 5,580,000.00 4,140,000.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 75 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 合 计 5,580,000.00 4,140,000.00 (十九) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 周义斌 6,400,000.00 6,400,000.00 高秋英 1,250,000.00 1,250,000.00 周义文 200,000.00 200,000.00 李晓海 50,000.00 50,000.00 新余市共创环辉投资管 理中心(有限合伙) 1,500,000.00 1,500,000.00 广东松创成长投资合伙 企业(有限合伙) 600,000.00 600,000.00 东莞市义秋投资中心(有 限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00 北京光影侠数码科技股 份有限公司 580,000.00 580,000.00 股份总数 11,580,000.00 11,580,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 12,071,196.96 12,071,196.96 合 计 12,071,196.96 12,071,196.96 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 82,909.34 82,909.34 合 计 82,909.34 82,909.34 (二十二) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -949,221.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,099,796.11 减：提取法定盈余公积 82,909.34 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 67,665.40 (二十三) 营业收入和营业成本 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 76 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 45,075,553.81 32,036,867.23 33,304,091.88 19,493,608.08 配件销售收入 4,944,152.28 3,360,217.41 6,241,250.62 3,740,688.57 设备销售收入 40,131,401.53 28,676,649.82 27,062,841.26 15,752,919.51 二、其他业务小计 10,256.41 1,401.15 出租固定资产收入 10,256.41 1,401.15 合 计 45,075,553.81 32,036,867.23 33,314,348.29 19,495,009.23 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 67,495.14 120,847.65 教育费附加 28,926.50 50,582.65 地方教育费附加 19,284.31 35,737.12 车船使用税 2,700.00 4,680.00 印花税 17,537.78 16,011.30 合 计 135,943.73 227,858.72 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 3,802.78 1,809.57 运费 140,602.91 235,121.27 差旅费 231,981.84 190,120.78 招待费 449,731.02 230,475.54 职工薪酬 485,779.45 338,232.87 广告费 56,378.60 49,571.45 咨询、服务费 69,304.90 471.70 修理费 946,619.86 957,809.81 办公费 8,425.71 86,790.39 合 计 2,392,627.07 2,090,403.38 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧、摊销费 808,341.00 971,395.05 差旅费 457,907.53 277,639.78 招待费 106,627.24 78,402.80 职工薪酬 2,474,259.71 2,412,868.05 房租及管理费 1,067,039.27 906,418.93 办公费 372,825.67 486,935.90 咨询、服务费 1,224,800.56 1,643,341.27 保险费 23,780.57 22,977.47 修理费 5,338.16 33,313.44 开办费 516,797.84 其他 18,305.54 17,214.02 合 计 7,076,023.09 6,850,506.71 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 703,236.78 807,358.83 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 77 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 498,206.80 611,138.22 折旧费用与长期待摊费用 525,706.74 579,546.40 其他费用 168,673.69 140,488.16 合计 1,895,824.01 2,138,531.61 (二十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 826,400.71 849,265.00 减：利息收入 28,129.01 4,225.31 手续费支出 18,161.39 30,936.19 合 计 816,433.09 875,975.88 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 780,007.54 274,565.76 合 计 780,007.54 274,565.76 (三十) 其他收益 1、其他收益分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动有关的政府补助 590,300.00 590,300.00 合 计 590,300.00 590,300.00 2.计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业成长培育专项资金（专业服务补 助项目） 300,000.00 300,000.00 科技创新专项资金资助项目 125,000.00 125,000.00 企业研究开发省级财政补助项目 165,300.00 165,300.00 合 计 590,300.00 590,300.00 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产 -48,119.79 -59,173.00 合 计 -48,119.79 -59,173.00 (三十二) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 701,000.00 1,317,632.00 701,000.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 78 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 25,000.00 合 计 701,000.00 1,342,632.00 701,000.00 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业培育资金 100,000.00 专利促进专项资金 100,000.00 科技金融产业三融合贷款贴息 167,632.00 东莞政府金融工作局利用资本市场 奖励 500,000.00 创新项目资金补助 450,000.00 科技创新创业大赛获奖项目 200,000.00 200,000.00 省级工业和信息化专项资金（促进民 营经济发展）奖补项目 500,000.00 500,000.00 就业失业监测补助 1,000.00 1,000.00 合 计 701,000.00 1,317,632.00 701,000.00 (三十三) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金支出 757.90 9,598.94 757.90 赞助费支出 6,000.00 21,746.00 6,000.00 其他 5,307.00 56.77 5,307.00 合 计 12,064.90 31,401.71 12,064.90 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 341,789.14 186,850.02 递延所得税费用 -117,001.13 6,065.13 合 计 224,788.01 192,915.15 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 1,172,943.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 175,941.50 子公司适用不同税率的影响 -81,458.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 139,938.89 加计扣除所得税的影响 -213,280.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 203,646.36 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 79 项 目 金额 可抵扣亏损的影响 所得税费用 224,788.01 (三十五) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,852,618.33 2,808,280.73 其中：利息收入 28,129.01 4,225.31 其他 3,824,489.32 2,804,055.42 支付其他与经营活动有关的现金 6,302,805.06 9,946,493.51 其中：手续费 18,161.39 30,936.19 其他 6,284,643.67 9,915,557.32 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 8,600,000.00 1,441,000.00 其中：借款 8,600,000.00 1,441,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,756,800.00 2,741,000.00 其中：质押的存款 300,000.00 1,300,000.00 保证金 156,800.00 还款 4,300,000.00 1,441,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 948,155.35 2,420,639.14 加：资产减值准备 780,007.54 274,565.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 994,302.09 924,023.57 无形资产摊销 22,088.04 11,632.53 长期待摊费用摊销 551,664.15 1,105,173.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 48,119.79 59,173.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 307.00 财务费用（收益以“－”号填列） 998,346.96 849,265.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -117,001.13 6,065.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,314,507.14 -5,594,717.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,699,346.64 -818,554.58 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 80 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,741,932.56 4,631,364.36 其他 -2,161,666.79 经营活动产生的现金流量净额 -1,578,583.94 3,868,629.57 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,021,086.42 2,714,423.67 减：现金的期初余额 2,714,423.67 3,441,680.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,306,662.75 -727,256.68 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 13,185.52 358,272.52 可随时用于支付的银行 存款 5,007,900.90 2,356,151.15 可随时用于支付的其他 货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等 价物余额 5,021,086.42 2,714,423.67 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,756,800.00 质押 应收账款 11,940,000.00 质押 合 计 132,696,800.00 -- 六、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方 式 直接 间接 广东沃杰森市政工程有限公司 东莞市 东莞市 环保设备及工 程 100.00 新设 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 81 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方 式 上海沃杰森环境科技有限公司 上海市 上海市 环保设备及工 程 51.00 新设 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 上海沃杰森环境科 技有限公司 49.00 -151,640.76 - -151,640.76 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司由自然人控股，周义斌是本公司第一大股东，对本公司的持股比例是 55.27%。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高秋英 股东之一，是实际控制人的配偶 周义文 股东之一，是实际控制人的哥哥 新余市共创环辉投资管理中心(有限合伙) 股东之一，执行事务合伙人为周义斌 东莞市义秋投资管理中心(有限合伙) 股东之一，执行事务合伙人为高秋英 李晓海 股东之一 广东松创成长投资合伙企业(有限合伙) 股东之一 北京光影侠数码科技股份有限公司 股东之一 周秀林 财务负责人 吴水清 董事 戴猷元 董事 肖学军 监事会主席 张丽 监事 张丽荣 监事 (四)关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 质押物 周义斌 本公司 20,000,000.00 2017-03-07 2027-03-07 否 持有本公司的 640 万股 粤房地权证莞字第 0400224931 号 粤房地权证莞字第 0400224623 号 高秋英 本公司 20,000,000.00 2017-03-07 2027-03-07 否 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 82 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 质押物 周义斌 本公司 4,000.000.00 2018-08-13 2019-02-12 是 粤（2017）东莞不动产权第 0040855 号 2.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 高秋英 拆入 4,300,000.00 2018-01-01 2018-07-31 高秋英 归还 4,300,000.00 2018-01-01 2018-07-31 周义斌 拆入 300,000.00 2018-11-16 2019-03-16 3.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 706,995.00 648,627.85 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 周义斌 300,538.49 1,730.00 其他应付款 高秋英 24,548.33 其他应付款 张丽 53,534.04 其他应付款 张丽荣 6,072.59 其他应付款 周义文 1,465.41 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在应披露未披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在应披露未披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，公司无需披露未披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 83 截至报告批准报出日，公司无需披露未披露的其他重要事项. 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 34,902,970.21 18,344,576.18 减：坏账准备 1,544,260.08 760,230.52 合 计 33,358,710.13 17,584,345.66 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,902,970.21 100.00 1,544,260.08 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 34,902,970.21 100.00 1,544,260.08 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,344,576.18 100.00 760,230.52 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 18,344,576.18 100.00 760,230.52 100.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 25,682,481.11 3.00 770,474.43 12,975,407.78 3.00 389,262.23 1 至 2 年 6,016,950.00 5.00 300,847.50 3,356,371.00 5.00 167,818.55 2 至 3 年 1,733,796.70 10.00 173,379.67 1,994,097.40 10.00 199,409.74 3 至 4 年 1,451,042.40 20.00 290,208.48 18,700.00 20.00 3,740.00 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 84 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 4 至 5 年 18,700.00 50.00 9,350.00 合 计 34,902,970.21 1,544,260.08 18,344,576.18 760,230.52 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 784,029.56 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 大连三荣环境工程有限公司 15,101,495.30 43.27 453,044.86 益阳清源环保科技有限公司 5,040,000.00 14.44 151,200.00 广东易成环保建设有限公司 3,060,000.00 8.77 91,800.00 北京华瑞朗斯水资源科技有限公司 2,890,000.00 8.28 142,900.00 广州华浩能源环保集团股份有限公司 新化分公司 1,200,000.00 3.44 60,000.00 合 计 27,291,495.30 78.20 898,944.86 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,048,228.24 4,586,836.58 减：坏账准备 117,350.58 121,372.60 合 计 2,930,877.66 4,465,463.98 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,048,228.24 100.00 117,350.58 100.00 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 1,839,559.67 60.35 117,350.58 100.00 不计提坏账准备的组合 1,208,668.57 39.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,048,228.24 100.00 117,350.58 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 85 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,586,836.58 100.00 121,372.60 100.0 0 其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 3,707,452.00 80.83 121,372.60 100.0 0 不计提坏账准备的组合 879,384.58 19.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,586,836.58 100.00 121,372.60 100.0 0 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 3,200,000.00 3.00 96,000.00 1 至 2 年 1,332,107.67 5.00 66,605.38 507,452.00 5.00 25,372.60 2 至 3 年 507,452.00 10.00 50,745.20 合 计 1,839,559.67 117,350.58 3,707,452.00 121,372.60 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 4,022.02 元。 （5）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工、关联方借支 877,797.36 632,677.93 押金及保证金 205,332.90 233,401.46 代扣代缴社保、个税、残保金 125,538.31 13,305.19 业务往来款 1,839,559.67 3,707,452.00 合计 3,048,228.24 4,586,836.58 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 广东鼎燊环境工程技术有限公司 业务往来 1,322,107.67 1 至 2 年 43.37 66,105.38 广东沃杰森市政工程有限公司 关联方往 来 467,342.04 1 年以内/1 至 2 年 15.33 上海沃杰森环境科技有限公司 关联方往 来 322,146.00 1 年以内/1 至 2 年 10.57 北京凡尔纳科技发展有限公司 业务往来 283,197.00 2 至 3 年 9.29 28,319.70 广州市南沙区瑞普五金厂 业务往来 224,255.00 2 至 3 年 7.35 22,425.50 合 计 2,619,047.71 85.91 116,850.58 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 86 (三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 45,073,490.70 32,035,558.23 33,304,091.88 19,493,608.08 配件销售收入 4,942,089.17 3,358,908.41 6,241,250.62 3,740,688.57 设备销售收入 40,131,401.53 28,676,649.82 27,062,841.26 15,752,919.51 二、其他业务小计 10,256.41 1,401.15 出租固定资产收入 10,256.41 1,401.15 合 计 45,073,490.70 32,035,558.23 33,314,348.29 19,495,009.23 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -48,119.79 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,291,300.00 3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,107.67 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,064.90 5．所得税影响额 186,483.45 合 计 1,056,739.53 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年 度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 4.73 11.26 0.09 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.19 6.31 0.00 0.12 广东沃杰森环保科技股份有限公司【2018 年年度报告】 公告编号：2019-016 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东沃杰森环保科技股份有限公司董秘办办公室