838556_2017_力美科技_2017年年度报告_2018-04-15.txt

北京力美传媒科技股份有限公司 （Beijing LiMei Media Technology Co.,Ltd ） 力美科技 NEEQ：838556 年度报告 ——2017—— 公告编号：2018-019 1 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月在《互联网周刊》评选的“2016 年度移动广告公司综合服务水平 TOP 50”中， 力美科技凭借在技术能力、资源整合以及服 务创意等方面的出色表现，位居榜单第 6 位， Admob、腾讯社交广告、InMobi 占据榜单前 三。这也是力美科技自该项评选 2011 年诞生 以来连续 6 年上榜。 2017 年 2 月，力美科技凭借领先的流量、数 据、技术和营销理念，再度获得：“2016 年 度最佳移动广告平台金苹果奖”， 这也是力 美科技连续 3 年获得该项行业大奖。 2017 年 5 月，力美科技和成都新潮传媒集团 股份有限公司联手推出场景营销平台——小 区通，以高质量的数据来源、精确到米级的 位置定向方式，打通线上+线下数据，捕获 精准人群，实现广告与用户的强互动高触达。 2017 年 12 月，力美科技和京东万象联手打 造电商 SaaS 智能营销云，利用力美 SaaS 智能营销云的技术和流量优势，及京东的电 商数据资源优势，为以京东为代表的电商提 供 SaaS 智能营销服务。 公告编号：2018-019 2 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 6 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 32 第九节 行业信息 ........................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 37 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 42 公告编号：2018-019 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、力美科技 指 北京力美传媒科技股份有限公司 北京力美 指 北京力美科技有限公司 上海力竞 指 上海力竞广告有限公司 力美社群 指 北京力美社群文化传媒有限公司 报告期 指 2017 年度 1 月到 12 月 股东大会 指 北京力美传媒科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京力美传媒科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京力美传媒科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京力美传媒科技股份有限公司章程》 韦臻投资 指 上海韦臻投资合伙企业(有限合伙) 程序化购买 指 通过广告技术平台,自动地执行广告资源购买的流 程。程序化购买的实现通常依赖于 DSP 和 Ad Exchange。并通过 RTB 和 Non-RTB 两种交易方式完 成购买 RTB 指 英文全称“ Real Time Bidding”,直译为实时竞价, 是 DSP、广告交易平台等在网络广告投放中采用的主 要售卖方式,在极短的时间内通过对目标受众竞价 的方式获得该次广告展现 Non-RTB 指 直译为非实时竞价,是程序化购买当中区别于RTB的 广告购买方式,主要通过程序化的方式按照固定价 格购买广告展现 DSP 指 英文全称“Demand Side Platform”,直译为(广告) 需求方平台,为广告主提供跨平台、跨媒介的的广告 投放平台,通过数据整合、分析实现基于受众的精准 投放,并且实时监控不断优化,与 Ad Exchange 进行 对接 Ad Exchange 指 广告交易平台,英文全称“Ad Exchange”,一种汇聚 了各种媒体流量的大规模交易平台,是DSP实现受众 精准购买的交易场所。广告交易平台分开放式的以 及封闭式,封闭式广告交易平台又叫私有广告交易 平台(Private Ad Exchange),两者的主要区别在于, 封闭式的平台是以一家媒体的或一家广告网络的广 告资源为主,对整个广告投放过程的控制力较强,是 介于广告交易平台和 SSP 之间的模式 SSP 指 英文全称“Supply Side Platform”,直译为供应方 平台,为媒体的广告流量进行全方位分析和管理的 平台,与 DSP 相对应,是媒体优化自身收益的工具 DMP 指 英文全称“Data Management Platform”,直译为数 公告编号：2018-019 4 据管理平台,通过将各种来源的数据进行规范化、标 签化管理,为 DSP 等提供数据支持,能使 DSP 获得更 好的投放效果 移动广告网络(ADN) 指 英文全称“ Mobile Ad Network”,简称 ADN 或 Ad network。买断、聚合了大量 App 内的展示广告资源, 主要包含中长尾 App 流量,帮助广告主实现媒体精 准、灵活的投放 广告主 指 为推销商品或者提供服务,自行或委托他人涉及、制 作、发布广告的法人、其他经济组织或者个人 APP 指 Application,智能手机的第三方应用程序 CPT 指 Cost Per Time,按时间计费。这种计费方式很原始、 很粗糙,但也很省心。在互联网发展初期,新闻门户 类网站的首页多采用这种计费模式 CPC 指 Cost Per Click,以每点击一次计费。这样的方法加 上点击率限制可以加强作弊的难度,而且是宣传的 最优方式。搜索广告等依据效果付费的广告形式,一 般采用这种定价模式 CPM 指 Cost Per Mille,指的是广告投放过程中,听到或者 看到某广告的每一人平均分担到多少广告成本。其 计算公式为:千人成本=(广告费用/到达人数)× 1000 CPA 指 Cost Per Action,计价方式是指按广告投放实际效 果,即根据每个访问者对网络广告所采取的行动收 费的定价模式。对于用户行动有特别的定义,包括形 成一次交易、获得一个注册用户、或者对网络广告 的一次点击等 CPS 指 Cost Per Sales,以实际销售产品数量来计算广告费 用,更多的适合购物类、导购类、网址导航类的网站, 需要精准的流量才能带来转化 CPD 指 Cost Per Day,按天收费,是广告合作的一种常见方 式,相比当前比较流行的 CPS,优势在于对合作的基 础条件没有过高要求,容易促成双方合作;劣势在于 其在长期合作中不如 CPS 形式实时有效 积分墙 指 是指在一个应用内展示各种积分任务(下载安装推 荐的优质应用、注册、填表等),以供用户完成任务 获得积分的页面。积分墙按照 CPA(Cost Per Action) 计费,只要用户完成积分墙任务(下载安装推荐的优 质应用、注册、填表等),开发者就能得到分成收益。 CPA 单价根据广告价格而定,广告价格高,单价也会 越高 ROI 指 投资回报率(Return on Investments)是指通过投资 而应返回的价值,即企业从一项投资活动中得到的 经济回报 4A 指 The Association of Assredited Advertising 公告编号：2018-019 5 Agencies of China,指代理国际品牌广告的代理公 司 Ad Exchange 指 Ad Exchange 是互联网广告交易平台,像股票交易平 台一样,Ad Exchange 联系的是广告交易的买方和卖 方,也就是广告主方和广告位拥有方 小区通 指 力美科技场景营销平台 公告编号：2018-019 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人舒义、主管会计工作负责人许中池及会计机构负责人(会计主管人员) 许中池保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业务转型带来的利润波动风险 公司 2014 年的主要业务为 ADN 业务,公司为顺应市场发展,自 2015年起调整核心业务结构,大力发展移动DSP业务,截止目前, 业务转型尚未完成,并且公司在 DSP 上有大量投入,所以公司在 收入及利润方面的波动存在一定的风险。 坏账风险 报告期末公司的应收账款主要是 4A 公司和知名电商,其经营状 况和付款信誉良好,但由于公司的账期较长,所以公司存在一定 的坏账风险。 人员及核心技术流失的风险 互联网行业属于知识密集型行业,产品研发和技术创新很依赖 于核心技术人员和关键管理人员,公司维持技术人员的稳定并 不断吸引优秀的技术人才将有利于保持和提升公司的竞争力。 公司现有技术人员 18 人,技术人员占公司员工总数的 42.86%。 同时,公司拥有已备案的网站域名 25 项、商标 25 项、软件著作 权 10 项、软件产品登记证书 2 项。除此之外,为防止核心技术 外泄,公司还与核心技术人员签署相应的《保密协议》和《竞业 限制合同》文件,严格规定了技术人员对于公司核心技术的保密 职责及义务。即便如此,公司仍有发生核心技术信息的泄露以及 公告编号：2018-019 7 核心技术人员离职的可能性,因此有潜在的核心技术人员流失 以及核心技术外泄的风险。 新技术研发及市场开拓风险 公司是一家以技术驱动为核心的移动广告服务企业,主要围绕 大数据开拓移动广告网络、移动 DSP 及其它业务模式,为广告主 提供移动广告精准营销服务及相关技术服务。公司的大数据分 析、算法优化等技术很大程度地决定了公司盈利能力,进而可以 直接影响到公司竞争力。公司不仅需要加大研发投入力度,完善 业务结构,更快完成业务转型,同时也需要不断引进高端研发人 才,优化研发人员结构,为公司产品的创新和业绩的增长提供技 术保障。未来如公司不能及时实现新技术的研发,并不断拓展市 场,公司将面临盈利能力下降、客户流失的风险,从而给公司经 营带来不利影响。 因无法取得足够业务数据而导致公司 业务发展受影响的风险 力美科技数据管理平台(DMP)累积的数据主要来源于四个方面, 分别为:向第三方 DMP 采购的数据、广告主提供的数据、Ad Exchange 提供的数据、自身积累的广告投放数据。目前我国法 律法规对于互联网中各类信息的收集和使用尚无完备清晰的立 法。未来互联网用户的选择、互联网媒介的限制要求、技术变 化、新的法律法规、行业监管政策、行业自律规则等多种因素 可能会影响本公司使用和获取数据。如果未来公司无法取得大 量业务数据,则将影响公司业务的发展。 业务数据泄露风险 公司主要从事利用大数据进行移动广告精准营销服务,属于技 术密集型行业。海量数据的收集、存储及利用不但关系到广告 投放的效率及效果。但实现业务发展的同时,难免涉及业务数据 泄露的风险。该风险主要以以下两种情形存在:1、数据存储及 利用环节,公司内部员工违规私自存储,并外泄数据;2、公司在 收集数据或与外部公司进行数据传输时,存在被第三方以非法 手段获取数据的隐患。虽然公司采取了严格的保密措施,以保护 本公司的技术与业务数据,但仍不能完全确保不被泄露。若公司 不能有效保持技术与数据的保密性,公司的竞争优势将可能会 遭到削弱,并可能会对公司的经营业绩造成影响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人舒义除直接持有公司 30.92%的股份,还通过韦 臻投资间接控制公司 8.53%的股份,为公司的实际控制人。作为 公司的董事长,舒义能够通过行使表决权直接或间接影响公司 的重大决策,如对外重大投资、关联交易、人事任免、财务管理、 公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人 治理结构健全有效,但是公司实际控制人仍可以利用其持股优 势对公司进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来 风险。 重要客户流失导致公司业绩下滑的风 险 2016 年和 2017 年,公司的前五大客户的销售金额分别为 47,913,771.32 元和 48,587,938.97,占当期主营业务收入的比 例分别为 41.31%和 53.59%。如果主要客户停止与公司进行合作, 则将对公司的经营产生不利影响。 因发布不真实的广告内容而遭受处罚 的风险 公司在经营过程中根据《广告法》等相关法规,制定了《DSP 审 核规范》,对广告主所处行业及投放的广告内容进行初步判断, 公告编号：2018-019 8 明确禁止投放的行业、限制投放行业的禁止性广告内容。报告 期内,公司没有因违反广告法而受到处罚的情形,但未来有可能 出现广告主在其广告的投放过程中刻意隐瞒其产品或服务的真 实信息,公司又未能及时发现,导致由公司投放的广告内容违反 相关法律法规,因此,公司可能存在因发布不真实的广告内容而 遭受处罚的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注：报告期内公司减少了“公司内部治理的风险”。股份公司成立至今已满 2 年，公司管理层的管理 意识已经提高，对执行更加规范的治理机制有比较深刻的理解、熟悉和落实。因此公司治理不存在不 规范的风险。 公告编号：2018-019 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京力美传媒科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing LiMei Media Technology Co., LTD. 证券简称 力美科技 证券代码 838556 法定代表人 舒义 办公地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 12 层 1201 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 许中池 职务 董事、董事会秘书及财务总监 电话 010-65820231 传真 010-65820231-1001 电子邮箱 xuzhongchi_id@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路 92 号-4 至 24 层内 12 层 1201 邮编 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 25 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网与相关服务 主要产品与服务项目 移动互联网广告的投放服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,372,548 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 舒义 实际控制人 舒义 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105569472854N 否 注册地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 12 层 1201 否 注册资本 31,372,548.00 否 公告编号：2018-019 10 无 五、中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 肖桂莲、陈谋林、孙建伟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 到 901-26 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-019 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,658,112.56 115,994,127.83 -21.84% 毛利率% 1.65% 11.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -26,213,204.90 -40,512,945.17 -35.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -26,933,770.95 -40,993,054.45 -34.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -99.36% -47.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -102.09% -47.75% - 基本每股收益 -0.84 -1.47 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,427,114.61 66,610,309.32 -18.29% 负债总计 41,267,255.99 27,099,641.96 52.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,159,858.62 39,510,667.36 -66.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.42 1.26 -66.67% 资产负债率（母公司） 33.75% 13.55% - 资产负债率（合并） 75.82% 40.68% - 流动比率 110.93% 196.97% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,498,530.50 -33,109,992.57 29.03% 应收账款周转率 340.80% 348.92% - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.29% -10.73% - 营业收入增长率% -21.84% 11.23% - 净利润增长率% -35.30% -5.19% - 五、股本情况 公告编号：2018-019 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,372,548 31,372,548 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 (1)非流动资产处置损益 52,932.31 (2)计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 403,593.24 (3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 - (4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 264,040.50 非经常性损益合计 720,566.05 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 720,566.05 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收 益 - -23,162.33 - - 营业外支出 -23,162.33 - - - 公告编号：2018-019 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 力美科技的主营业务是应用大数据技术开展移动广告网络（ADN）业务、移动 DSP 业务及其它广告 业务，为广告主提供移动广告精准营销服务及相关技术服务。 公司主要通过自主研发的广告主需求平台 DSP 和广告网络平台 ADN 帮助客户寻找广告信息传播的 目标受众群，以适当的媒介载体、投放策略和广告形式，为客户进行移动互联网广告投放服务，并随时 记录、监控传播效果和实施进一步的优化。具体服务包括策略制定、媒介采购、广告投放、数据存储、 广告效果监测及投放优化等内容。 （一）销售模式 公司通过直接的销售方式获取订单。移动广告营销行业内，客户的类型主要有品牌类客户、行业类 客户及渠道类客户，不同的客户群体有不同的广告投放需求偏好。公司的 DSP 与 ADN 产品围绕三类客户， 以不同的服务方式满足客户的广告投放需求。 1、品牌类客户 品牌类客户来源主要为 4A 公司代理的宝马、立邦、大众汽车、三星等最终广告主。KPI 指标通常为 曝光量、点击量等前端指标。该类客户主要关注 DSP 重定向、用户标签等技术，偏好具有品牌溢价的媒 体资源及广告形式。公司与该类客户主要以 CPM、CPC 等方式进行结算。 2、行业类客户 行业类客户主要来源于手游、电商、手机应用提供商等互联网行业公司。KPI 指标通常为分阶段的 ROI、下载、激活、新客转化情况等。该类客户主要关注广告投放平台能否掌握大量流量曝光、人群与流 量匹配识别技术、类人群技术、智能出价算法、重定向等专业技术。公司与该类客户主要以 CPC、CPM、 CPA 和 CPS 等方式结算。 3、渠道类客户 渠道类客户主要为全国各地的中小型本地代理广告公司。KPI 指标通常为该等本地客户所属区域的 曝光、点击量等前端指标，对于新客转化和上门转化有一定的要求。该类客户主要关注所投放广告对本 地的资源覆盖度及影响力。公司与该类客户主要以 CPC 等方式结算。 （二）采购模式 公司经过多年的渠道拓展，整合了大量的媒体流量资源，客户对于广告的投放目标人群特性、广度， 以及投放成本均有不同的要求，公司则通过多年累积储备的各类流量资源为客户提供最贴合用户需求的 广告精准营销服务。 公司在采购方式上主要包括 Ad Exchange 及 SSP 采购、独立媒体采购、独家买断媒体采购及第三方 监测采购。针对不同的采购方式其计费方式、采购模式都有不同，具体情况如下： 1、Ad Exchange 及 SSP 采购 不同于其他采购模式，公司不需要为所有的广告投放行为事先付费。通过大数据挖掘技术、程序化 购买技术，公司 DSP 平台以 RTB 或者 Non-RTB 方式为客户实现一站式的广告投放服务，客户仅需要对投 放成功的广告进行付费。公司通常与广告主签署框架协议，向媒体资源方（移动 Ad Exchange 及 SSP）按 照所采购的广告展示情况进行付费，实际成交价格会由系统按照设定的投放策略在项目执行当中自动计 算。结算方式通常为 CPM。 2、独立媒体采购 独立媒体资源一般根据客户项目需要进行单独采购，其采购价格较为透明，公司在参考外部公布的 刊例价的基础上与独立媒体进行协商确定采购价格，一般针对投放金额较大客户。公司通过大数据分析、 投放经验为客户采购匹配项目要求的独立媒体资源，约定投放意向，明确投放方式、资源配送等因素进 公告编号：2018-019 14 行付费。结算方式一般为 CPC、CPT 及 CPD。 3、独家买断媒体采购 独家买断媒体采购，此类资源一般为公司战略性采购内容，通过公司大数据平台、第三方数据平台 对独家资源的用户数量、目标人群精准度及广告形式等因素进行采购可行性分析，确定独家买断该媒体 资源。媒体方在合同约定期限内配合公司在广告形式、广告流量上进行研发售卖，公司根据合同约定付 费方式进行支付，结算方式一般为 CPT。 4、第三方监测服务采购 第三方监测服务采购一般因客户或项目对广告投放数据的监测需要与第三方监测公司签署框架协 议，第三方监测公司按照项目实际执行总金额的百分比收取监测服务费用。 （三）研发模式 根据客户需求，公司建立了以客户为导向的产品开发流程，这部分客户主要为 4A 公司、品牌类客 户及渠道类客户。通过与客户的深度沟通，确定需求信息，并提出产品、设计、技术等服务方式。公司 的研发工作主要由技术支持中心完成。公司管理层根据市场分析结构，结合运营中心、销售中心意见制 定研发方向的可行性，根据实际情况制定项目研发总方向及定型产品的技术研发计划。 报告期内，公司商业模式未发生变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内， 1、公司财务状况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 5,442.71 万元，较期初 6,661.03 万元减少 1,218.32 万元， 降低 18.29% ，主要原因是公司应收账款较期初减少，长期股权投资减少，且本年亏损导致；负债总额 4,126.73 万元，较期初 2,709.96 万元增加 1,416.77 万元，增加 52.28%，增加的主要原因是公司对外借款 增加，同时公司收力美社群股权转让款导致其他应付款增加。净资产 1,315.99 万元，较期初 3,951.07 万 元减少 2,635.08 万元，降低 66.69%，主要是本年度亏损所致。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 9,065.81 万元，同比下降了 21.84%；实现净利润-2,621.32 万元,归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,621.32 万元。公司收入降低原因主要是主要系移动 互联网行业竞争加剧；公司的人员变动较大、业务转型尚未能达到预期所致；公司亏损幅度降低，但亏 损金额仍较大主要系 DSP 行业竞争压力大，同时受广告主预算减少，媒体成本上升的双重影响，导致毛 利率大幅下滑；公司报告期加大了小区通产品的投入并取得了两项软件著作权；报告期内公司精简人员， 转租房屋等导致费用减少。 公告编号：2018-019 15 （二）行业情况 首先，在政策环境上，国家支持、规范互联网广告产业的法律法规趋于成熟和完善，移动广告行业 有法可依，行业标准日趋完善和优化，都在一定程度上保证了移动程序化广告的健康发展。 其次，由于流量红利消失，导致中国互联网广告市场增长放缓，广告结构稳定，预示着行业已经走 向高度成熟，无论是增速还是市场结构进一步趋于稳定，未来行业需要通过寻找具有发展潜力的细分市 场，进行大规模的商业化变现。变现渠道：一方面基于现有存量市场的效率提升，加速展示广告在程序 化交易模式的改造，营销价值最大化变现；另一方面，在内容营销、信息流广告等新的营销方式探索方 向，以库存增长拉动市场向前发展。 来自行业第三方机构易观的数据显示，2017 年，中国互联网广告市场规模约为 2980 亿元，其中， 移动营销市场规模约为 2310 亿元，随着移动互联网对于现实生活的改变，更多的轻度用户向重度用户 转移，移动端流量进一步增长，互联网企业对营销流量的拓展成为市场增长的重要动力。而程序化购买 作为展示广告的一种重要交易模式极大的提升了市场各方的流量交易效率，受到市场各方认可，其服务 模式稳定并得到进一步的创新，相关技术应用进一步成熟，PDB、PD、PA 等交易模式的普及和 SaaS 平台 的产品化服务，都扩大了程序化购买广告技术的应用能力。 其中，以地理围栏为代表的 LBS 定向技术，以虚拟栅栏围出虚拟地理边界，当设备进入或离开某一 地理围栏区域后，设备与地理围栏技术房都将收到提示。与 LBS 定位 3 公里左右的覆盖半径相比，地理 围栏的精准度更高。目前，公司小区通的地理围栏已精确到米级，可做到与实际地理区域基本吻合。可 以想见，地理围栏在设备与技术提供方双向、互动基础上的场景整合将为程序化广告投放带来巨大价值。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,984,800.85 29.37% 16,981,334.10 25.49% -5.87% 应收账款 22,780,427.84 41.85% 30,423,407.67 45.67% -25.12% 存货 - - - - - 长期股权投资 1,428,222.71 2.62% 4,548,555.03 6.83% -68.60% 固定资产 1,678,224.61 3.08% 3,085,267.89 4.63% -45.61% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应付款 20,321,165.28 37.34% 450,961.22 0.84% 4,405.81% 资产总计 54,427,114.61 - 66,610,309.32 - -18.29% 资产负债项目重大变动原因 1、 长期股权投资较上年同期减少了 68.60%，主要系公司出售北京清博大数据科技有限公司 1.5% 股权所致； 2、 固定资产较上年同期减少了 45.61%，主要系公司报告期内计提折旧所致； 3、 其他应付款较上年同期增加了 4,405.81%，主要系公司对外借款增加和预收力美社群股权转让款 所致。 公告编号：2018-019 16 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 90,658,112.56 - 115,994,127.83 - -21.84% 营业成本 89,159,836.40 98.35% 102,629,448.11 88.48% -13.12% 毛利率 1.65% - 11.52% - - 管理费用 17,390,521.57 19.18% 33,695,888.02 29.05% -48.39% 销售费用 10,213,369.60 11.27% 14,822,025.44 12.78% -31.09% 财务费用 25,207.96 0.03% 1,886,992.71 1.63% -98.66% 营业利润 -26,477,245.40 -29.21% -40,634,894.73 -35.03% 34.84% 营业外收入 271,047.25 0.03% 163,595.26 0.14% 65.68% 营业外支出 7,006.75 0.01% 41,645.70 0.04% -83.18% 净利润 -26,213,204.90 -28.91% -40,512,945.17 -34.93% -35.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期 9,065.81 万元，比上年同期减少 2,533.6 万元，降低 21.84%，主要系宏观经济 下行广告主在营销方向预算投入减少；手机网民规模增长放缓，红利消失，移动互联网行业竞争加剧； 公司的人员变动较大、业务转型未能达到预期所致； 2、营业成本：本期 8,915.98 万元，比上年同期减少了 1,346.96 万元，降低 13.12%，主要系营业 收入较上年同期降低 21.84%，成本随之降低； 3、毛利率：本期 1.65%，比上年同期下降 9.87%。主要系公司为了拓展市场，制定销售政策，给 客户提高返利比例；以及移动互联网行业竞争压力不断增强，流量获取成本也不断上升。 4、管理费用：本期 1,739.05 万元，比上年同期减少 1,630.54 万元，降低 48.39%，主要系公司精 简人员，职工薪酬减少 424.50 万元；公司服务器全面转为云服务，降低带宽成本，研发费用降低 430.50 万元；公司办公面积减少，总租金减少，加之转租部分办公区域共降低房屋租赁费用 230.61 万元所致； 5、销售费用：本期 1,021.34 万元，比上年同期减少 460.86 万元，降低 31.09%，主要系公司进一 步加强绩效考核，优化非主营业务板块销售人员，导致销售人员成本下降 162.56 万；以及公司减少市 场推广费用，市场费用下降 125.11 万元所致。 6、财务费用：本期 2.52 万元，比上年同期减少 186.18 万元，降低 98.66%，主要系公司本年借款 利息减少所致。 7、营业外收入：本期 27.10 万元，比上年同期增加 10.75 万元，增加了 65.68%，主要系公司收到 个税返还 18.51 万所致。 8、营业外支出：本期 0.7 万元，比上年同期减少 3.46 万元，降低了 83.17%，主要系税金损失 0.7 万元。 9、营业利润及净利润：本期营业利润和净利润较上年同期，亏损分别降低了 34.84%和 35.30%。主 要系公司本年度精简人员，降低人工成本；同时房租费用和市场费用降低所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2018-019 17 主营业务收入 90,658,112.56 115,994,127.83 -21.84% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 89,159,836.40 102,629,448.11 -13.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% ADN 36,293,245.02 40.03% 41,812,321.67 36.05% DSP 54,364,867.54 59.97% 73,849,903.97 63.67% 其他 - - 331,902.19 0.28% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入仍以主营业务收入为主，主营业务收入中的产品结构未发生结构变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 喀什完美时空信息科技有限公司 21,230,362.56 23.42% 否 2 厦门快云信息科技有限公司 10,755,220.28 11.86% 否 3 北京影谱科技股份有限公司 5,671,320.75 6.26% 否 4 北京康智乐思网络科技有限公司 5,660,377.36 6.24% 否 5 江苏苏宁易购电子商务有限公司 5,270,658.02 5.81% 否 合计 48,587,938.97 53.59% - 公司收入前五大和应收账款前五大客户重合较少，主要是公司有 ADN 和 DSP 两项业务，ADN 业务较 DSP 业务单个客户收入金额大，账期短，公司前五大客户中前三大均为 AND 客户，公司前五大应收账 款中有四个为 DSP 客户，导致公司前五大客户和公司前五大应收账款仅有一个重合客户为江苏苏宁易 购电子商务有限公司。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 喀什日盛文化传媒有限公司 16,447,752.29 18.45% 否 2 上海晋拓文化传播有限公司 9,409,417.40 10.55% 否 3 天津掌上乐创科技有限公司 5,328,070.51 5.98% 否 4 土豆(中国)广告有限公司 2,244,384.51 2.52% 否 5 邑盟信息技术(上海)有限公司 1,820,093.70 2.04% 否 合计 35,249,718.41 39.54% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,498,530.50 -33,109,992.57 29.03% 投资活动产生的现金流量净额 9,514,164.96 -2,002,159.95 575.20% 公告编号：2018-019 18 筹资活动产生的现金流量净额 12,991,901.40 35,791,704.74 -63.70% 现金流量分析： 1、报告期内投资活动产生的现金流量净额和去年同期相比，增加了 575.20%，主要系投资活动现金 流入增加，包括出售北京清博大数据科技有限公司 1.5%的股权转让款 450 万，收到出售北京力美社群文 化传媒有限公司 25%的股权首期款 500 万元。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额和去年同期相比，减少了 63.70%，主要系 2016 年公司定 向增发融资 3500 万元，而 2017 年只对外筹资 1500 万元，所以导致本期和上期金额差异较大。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、上海力竞广告有限公司为公司全资子公司，公司成立于 2012 年 7 月 31 日，注册资本 1000 万元， 经营范围是设计、制作、代理、发布各类广告，企业形象策划，企业营销策划，公关活动组织策划，文 化艺术交流策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），展览 展示服务，会务服务，商务咨询，通信工程，网络工程，室内外装潢工程，从事计算机软硬件技术领域 内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专 用产品）的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】2017 年公司实现收入 27,827,305.90 元，净利润-9,671,264.79 元。 2、北京力美科技有限公司为公司的全资子公司，公司成立于 2011 年 11 月 09 日，注册资本 6,295.334 万元，经营范围是研究、开发计算机软件、网络通信软件，提供计算机技术培训、技术咨询、技术转让、 技术服务，企业形象策划，会务服务，组织文化艺术交流活动（中介演出除外）。(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) 3、北京力美社群文化传媒有限公司为公司的全资子公司，公司成立于 2015 年 11 月 16 日，注册资 本 500 万元，经营范围是组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；技术推 广服务；投资管理；投资咨询；软件设计；企业策划；会议及展览服务；销售计算机、软件及辅助设备。 （“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易 活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资 本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动）。 4、北京丹枫科技有限公司为公司的参股公司，公司持有 40%的股份，公司成立于 2016 年 11 月 01 日，注册资本 100 万元，经营范围是技术推广；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；组织文 化艺术交流活动（不含演出经纪）；企业策划；计算机系统服务；货物进出口、代理进出口；餐饮管理； 承办展览展示活动；物业管理；销售家用电器、计算机软硬件及辅助设备、文具用品、礼品、电子产品、 珠宝首饰、谷类、豆类、薯类、日用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。）。 5、映美传世（北京）文化传媒有限公司为公司参股公司，公司持有 9.49%的股份，公司成立于 2015 年 7 月 21 日，注册资本 456.9958 万元，经营范围是组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划； 市场调查；软件开发；技术推广服务；设计、制作、代理、发布广告；企业管理；会议服务；从事文化 经纪业务；经济贸易咨询；销售计算机、电子产品、影视器材；电影发行；广播电视节目制作。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 6、北京云艺影视文化传媒有限公司为公司参股公司，公司持有 22%的股份，公司成立于 2014 年 9 月 18 日，注册资本 200 万元，经营范围是组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；会议服务； 公告编号：2018-019 19 承办展览展示活动；技术推广服务；电脑图文设计、制作；文艺创作；经济贸易咨询；设计、制作、代 理、发布广告；摄影扩印服务；产品设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动。） 7、她她她（北京）文化传媒有限公司为公司参股公司，公司持有 10%的股份，公司成立于 2013 年 7 月 5 日，注册资本 15 万元，经营范围是组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；设计、制作、 代理、发布广告；技术推广服务；销售日用品、文具用品、体育用品、首饰、工艺品、玩具、乐器、照 相器材、电子产品、通讯设备。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 8、北京清博大数据科技有限公司为公司参股公司，公司持有 4.318%的股份，公司成立于 2014 年 11 月 20 日，注册资本 617.471 万元，经营范围是技术咨询、技术服务、技术开发、技术推广、技术转 让；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；经济贸易咨询；投资 咨询；项目投资；投资管理；发布广告；市场调查；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办 展览展示活动；会议服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；销售自行开发后的产品。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 9、武汉点商无线科技有限公司为公司参股公司，公司持有 30%的股份，公司成立于 2011 年 12 月 06 日，注册资本 20 万元，经营范围是计算机软硬件研发、技术服务及销售；计算机网络工程、普通通 讯工程施工；计算机网络设备销售；广告代理；企业营销策划。（国家有专项规定的项目经审批后或凭 有效许可证方可经营）。 10、成都九柚时空科技有限公司为公司参股公司，公司持有 2.5%的股份，公司成立于 2010 年 4 月 7 日，注册资本 54.5554 万元，经营范围是开发计算机软硬件；计算机系统服务、数据处理、计算机维 修、基础软件服务、应用软件服务；销售：计算机软硬件、电子产品。 报告期增加参股公司北京丹枫科技有限公司，减少了全资子公司力美传媒（香港）有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产” 行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利 润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部 发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 公告编号：2018-019 20 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表 列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的 相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进 行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 - -23,162.33 营业外支出 -23,162.33 - 其中：非流动资产处置损失 -23,162.33 - （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 8 月 11 日，本公司子公司力美传媒（香港）有限公司在香港完成注销登记，于 2017 年 8 月 11 日开始不纳入合并范围。 （八）企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立； 会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好； 公司业务所属行业属国家鼓励发展的行业，同时公司产品技术具有较强的技术领先优势，公司在行 业内有较高知名度； 公司资金充足，具备良好的持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、广告投放定量定位。2017 年是中国数字广告市场透明化的元年，品牌安全也被越来越多的广告 主置于重要战略高度。紧急且重要的市场需求促使广告投放不但精准到人更要精准到“位”。从技术上 说，广告定投到“位”并非不可实现，“广告位定向”已成公司广告投放平台的基本功能之一，广告主 可自由选择、设定；从需求上说，广告定投到媒体乃至广告位，可有效提高广告投放的透明度，打消广 告主对广告投放不可见的担心，有效保障广告主的品牌安全。 2、消费升级“场景”当道，线上线下联动投放成主流。来自 CTR 媒介智讯的数据显示，2017 年上 半年，在电视、报纸、杂志、传统户外、交通类视频媒介投放普遍下滑的背景下，影视视频、电梯电视、 公告编号：2018-019 21 （二）公司发展战略 线上线下升级优化战略： 1、围绕四大产品线智能营销、智能数据、场景营销、场景数据持续升级优化，深挖线上线下场景 数据、流量价值； 2、流量资源升级，通过机器排查、人工排查、机器模型等层层筛查和清洗，从源头保障流量的真 实、有效和优质； 3、销售升级，为传统广告代理公司转型数字化广告平台提供专业的技术和团队支持，结合公司多 年的运营优化经验，帮助客户抢占更多优质流量，挖掘更多新兴潜力市场。 4、场景升级，公司联合成都新潮传媒集团股份有限公司共同开发“小区通”业务，为广告主解决 线上线下投放 （三）经营计划或目标 市场目标：公司今年将重点发展“小区通”业务，小区通业务是基于 LBS 的场景化广告投放业务， 通过和成都新潮传媒集团股份有限公司的合作，实现广告投放的线上和线下相结合。公司主要投入资金 为自有资金。 管理目标：公司将强化各项管理制度，包括财务与内控制度、技术研发管理制度、人力资源及绩效 考核制度等，完善工作流程，持续规范运行，按照上市公众公司监管要求规范公司信息披露等相关业务。 互联网成广告投放逆势增长的三驾马车，分别增长 19.0%、18.9%、14.5%。另一方面，新经济促使更多 企业围绕场景布局差异化市场，通过线下广告如电梯电视使品牌获得一定认知，再进行线上投放，可有 效提升 30%－300%的投放效果，这就使得线上线下投放渠道组合迅速成为主流。公司专注小区场景化媒 体投放解决方案的场景智能营销平台——小区通，顺应市场趋势，以地理位置数据为投放依据，凭借更 精准的人群、更优质的流量、易操作／可视化／全透明的操作系统、全时段／高触达的投放效果，迅速 成为广告主线上线下联动投放的选择。 3、腰部 App 合纵连横，深挖垂直价值破二八魔咒。艾瑞数据显示，2017 年 10 月，Top 10 以内的 头部媒体贡献了约 62.3%的流量，Top11- 200 的腰部媒体贡献了 24.91％的流量，剩余 Top 200 以外的 长尾媒体分流了剩余 12.79%的流量。事实上，Top 200 的腰部媒体虽然在总的 App 排名中处于腰部位置， 但在其各自的垂直领域都称得上是 Top 或 Hero 资源。从垂直细分领域去挖掘每一个腰部媒体的流量价 值，为这些腰部媒体争取更多流量和话语权，也为广告主提供更多精准、优质流量选择。 4、走心 VS 走肾，营销“扎心”最关键。越来越多的广告主认识到，不能指望一次广告投放就完成 品牌曝光+促成转化的全部任务。无论是“走心”的品牌曝光，还是“走肾”的促销转化，技术与创意 的融合都是重中之重。以算法为基础的程序化营销已经从一个高大上的热词变为广告和营销的常用/必 备工具，但利用好这一工具并让其发挥最大效能的还是人，而人的思想、创意与感情则是工具无法取代 的。在以产品为基础的 1.0 时代和以消费者为基础的 2.0 时代之后，我们将进入以人文为基础的 3.0 时 代。 5、人工智能添无限可能，营销自动化成行业标配。一方面，人工智能为营销提供更高的营销精准 度，更重要的是，利用图像识别、语音识别和自然语言处理技术实现包括视频、图片、语音在内的更丰 富的传播媒介，在智能化互动体验上争取更大的创新空间。有了人工智能的加入，自动化营销将成为智 能营销的开端。未来两年，营销自动化除了巩固自己在互联网和手机端的霸主地位，也将把包括电视、 广告、OOH 户外广告在内的传统广告渠道纳入版图。 综上所述，移动互联网广告行业已然成为广告投放的主流，线上线下联动投放正在成为广告主的营 销标配。随着智能设备的发展，移动端营销的空间会更加广阔。上述趋势更有助于公司未来经营业绩和 盈利能力的提升。 公告编号：2018-019 22 （四）不确定性因素 1、流量红利已过，市场趋于稳定，全球广告市场份额增速放缓； 2、国家对广告投放政策的日趋严苛所带来的未知变数； 3、行业竞争加剧带来的人才流动，导致商业信息泄露； 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司业务转型带来的利润波动风险 公司 2014 年的主要业务为 ADN 业务,公司为顺应市场发展,从 2015 年开始调整核心业务结构，大力 发展 DSP 业务。业务转型使得公司的移动 DSP 业务在报告期内取得较大进步。和 2015 年（以下简称上 年同期）相比，DSP 业务的收入金额从上年同期的 4,568.85 万元增至报告期的 5,436.49 万元。2016 年 业务转型也使 ADN 业务从上年同期的 5,493.69 万元下降至报告期的 3,629.32 万元。由于移动 DSP 需要大量的投入，因此报告期内依然有较大亏损。公司在收入及利润方面的波动也带来了一定的风险。 应对措施：在发展 DSP 业务的同时拓展小区通业务，小区通业务的发展有利于公司市场竞争力的进 一步提升，并有助于公司实现扭亏为盈。 （二）坏账风险 报告期内，公司各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 相比于可比挂牌公司，公司的坏账政策相对谨慎，公司已经按照坏账政策计提了坏账准备。报告期 末，公司的应收账款主要是 4A 广告公司和知名电商，其经营状况和付款信誉良好，但由于公司的账期 较长，所以公司存在一定的坏账风险。 应对措施： （1）在投放策略，销售考核方面采用稳健的销售政策，在风险可控的情况下追求有质量的销售增 长，降低坏账风险。 （2）制定应收账款管理办法： 首先，公司将会进一步健全考核制度，实行款项回收与销售责任、绩效相结合的方法，实行严格的 应收账款考核制度，明确风险意识，加强应收账款的回收； 其次，实行信用管理，对不同客户制定不同信用额度，既保障业务的发展，又控制坏账的风险；第 三，加强对销售人员的培训，提高相关业务人员的专业素质和技术水平，同时建立相应的激励政策，提 高业务人员收款的积极性； （三）人员及核心技术流失的风险 互联网行业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新很依赖于核心技术人员和关键管理人员， 公司维持技术人员的稳定并不断吸引优秀的技术人才将有利于保持和提升公司的竞争力。由于移动程序 化广告行业发展时间较短，成熟的行业专业人才稀缺，各大知名投资机构的资金投入，使得行业人员的 流动程度较高，有可能对公司的核心技术构成泄露风险。 应对措施：公司十分重视核心技术人员和关键管理人员的成长和激励,制定了具有竞争力的薪 公告编号：2018-019 23 酬结构、绩效评估体系、激励制度和晋升途径。同时,公司也十分重视培养后备人才,提高对抗人员流失 及技术泄密这一风险的能力。 （四）新技术研发与市场开拓风险 公司的大数据分析、算法优化等技术很大程度地决定了公司盈利能力，进而可以直接影响到 公司竞争力，未来如公司不能及时实现新技术的研发，并不断拓展市场，公司将面临盈利能力下降、客 户流失的风险，从而给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司通过持续关注移动广告投放领域的先进技术，不断强化公司技术团队及个人的 技术水平，并持续加大对技术人员的培养及引进、系统功能升级等方面的投入，以增加公司的核心竞争 力。 （五）因无法取得足够业务数据而导致公司业务发展受影响的风险 力美科技数据管理平台（DMP）累积的数据主要来源于四个方面，分别为：向第三方 DMP 采购的数 据、广告主提供的数据、Ad Exchange 提供的数据、自身积累的广告投放数据。 通过外部及自主收集获得的数据普遍使用广告标识符（关于设备号的描述-Advertising ID）来对 设备号进行标记，主要包括设备信息数据（如手机型号、手机品牌信息）、广告位信息数据（广告尺寸、 格式等）、地理信息、人群信息（标签）等，其中人群信息一般以<设备号，标签，置信度>的形式列表， 如“该等设备用户有 70%的可能性对 SUV 汽车感兴趣”，该等描述数据并不能在力美的数据体系中还原用 户的姓名、身份证号码、手机号码、指纹等个人敏感信息。 目前我国法律法规对于互联网中各类信息的收集和使用尚无完备清晰的立法。未来互联网用户的选 择、互联网媒介的限制要求、技术变化、新的法律法规、行业监管政策、行业自律规则等多种因素可能 会影响本公司使用和获取数据。如果未来公司无法取得大量业务数据，则将影响公司业务的发展。 应对措施： （1）公司具备较强的市场开发能力，截至 2017 年 12 月底，公司移动 DSP 业务已与国内外多家 Ad Exchange 完成对接，如 Google Double Click Ad Exchange、腾讯、百度、新浪、爱奇艺、优酷、土豆、 今日头条等知名流量平台，并不断努力积累其他类型的广告投放数据。 （2）公司持续关注相关法律法规的出台，目前无影响公司业务数据获取的法规。 （六）业务数据泄露风险 公司主要从事利用大数据进行移动广告精准营销服务，属于技术密集型行业。海量数据的收集、存 储及利用不但关系到广告投放的效率及效果。但实现业务发展的同时，难免涉及业务数据泄露的风险。 该风险主要以以下两种情形存在：1、数据存储及利用环节，公司内部员工违规私自存储，并外泄数据； 2、公司在收集数据或与外部公司进行数据传输时，存在被第三方以非法手段获取数据的隐患。 虽然公司采取了严格的保密措施，以保护本公司的技术与业务数据，但仍不能完全确保不被泄露。 若公司不能有效保持技术与数据的保密性，公司的竞争优势将可能会遭到削弱，并可能会对公司的经营 业绩造成影响。 应对措施：公司建立了完备的数据安全责任制度、数据工作流程及管理制度、跨网络传输安全制度、 数据脱敏安全存储制度等。必要时会采用差分隐私方法等技术及算法进行数据保护来抵抗数据泄露风 险。 （七）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人舒义除直接持有公司 30.92%的股份，还通过韦臻投资间接控制公司 8.53%的股份， 为公司的实际控制人。作为公司的董事长，舒义能够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策， 如对外重大投资、关联交易、人事任免、财务管理、公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制 度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，可 能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：严格落实内部控制制度，完善公司法人治理结构，避免该风险发生。 （八）重要客户流失导致公司业绩下滑的风险 公告编号：2018-019 24 2016 年和 2017 年，公司的前五大客户的销售金额分别为 4,791.38 万元和 4,858.79 万元，占当期 主营业务收入的比例分别为 41.31%和 53.59%。如果主要客户停止与公司进行合作，则将对公司的经营 产生不利影响。 应对措施：公司计划在现有业务的基础上，进一步拓展小区通产品，丰富产品结构，抵御大客户集 中的风险，实现产品和客户结构的多元化。 （九）因发布不真实的广告内容而遭受处罚的风险 公司在经营过程中根据《广告法》等相关法规，制定了《DSP 审核规范》，对广告主所处行业及投放 的广告内容进行初步判断，明确禁止投放的行业、限制投放行业的禁止性广告内容。报告期内，公司没 有因违反广告法而受到处罚的情形，但未来有可能出现广告主在其广告的投放过程中刻意隐瞒其产品或 服务的真实信息，公司又未能及时发现，导致由公司投放的广告内容违反相关法律法规，因此，公司可 能存在因发布不真实的广告内容而遭受处罚的风险。 应对措施：公司高度重视公司经营的法律风险，制定严格的广告管理规范，确保投放广告符合法律 要求。目前无被处罚的情形。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-019 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 36,000,000.00 16,042,697.19 总计 36,000,000.00 16,042,697.19 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王静怡 购买王静怡持有的 北京丹枫科技有限 公司 40%的股权 0.00 是 2017 年 9 月 1 日 2017-033 总计 - 0.00 - - - 公告编号：2018-019 26 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性：该关联交易是公司业务发展的正常所需，交易有利于公司持续稳定经营，且能进一步拓展公司 的业务范围，不存在损害公司和其他股东的利益，因此，该关联交易是合理的、必要的。 持续性：本次交易为偶发性，不具有持续性。 本次交易符合公司业务发展的需求，有利于公司持续稳定的经营，促进公司的长远发展，符合公司和全 体股东的利益，预计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极的影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 9 月 18 日，股东大会审议通过了购买王静怡持有北京丹枫科技有限公司 40%股权的议案，金 额为 0 元。 （1）王静怡为别星先生之配偶，别星先生间接持有公司 454,939.00 股股票，占公司股份总数的 1.45%， 当时担任公司总经理、董事职务，为公司关联方。公司与公司关联方之间发生购买或者出售资产的交易 构成关联交易。 （2）本次交易是公司购买别星先生之配偶王静怡女士持有丹枫科技的 40%股权，目的是为了公司的相关 业务拓展；同时，王静怡持有的丹枫科技股权未实际缴纳出资。交易价格根据协商确定，交易价格公允。 本次交易符合公司业务发展的需求，有利于公司持续稳定的经营，促进公司的长远发展，符合公司和全 体股东的利益，预计对公司未来财务状况和经营成果将产生积极的影响。 2、2017 年 10 月 24 日，董事会审议通过公司将所持有 1.5%北京清博大数据科技有限公司的股权转让给 上海灵思云途营销顾问有限公司，交易价格 450 万元，2017 年 11 月 17 日我公司已收到股权转让款。 本次股权出售回笼资金，优化资产和资源配置，符合公司战略发展需要，有利于集中力量进一步加快公 司主营业务的发展，本次股权资产的出售对公司本期和未来财务状况和经营成果无重大影响。 （四）承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人舒义先生出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，并严格 履行。内容如下： “1、截至本承诺函出具之日，本人所控制的除股份公司以外的其他企业不存在从事与股份公司主 营业务相同或相似的生产经营活动。 2、本人在持有股份公司的股份期间，将不从事与股份公司生产经营有相同或类似业务的投资，不 会新设或收购与股份公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协 助成立、经营、发展任何与股份公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免 与股份公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 3、如股份公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与股份公司拓展后的业 务相竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞 争的业务以合法方式置入股份公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护股份公司利益，消 除潜在的同业竞争。 4、本人确认，本承诺函旨在保障全体股东之权益，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之 承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺， 本人愿意承担由此给股份公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反 上述承诺所取得的收益归股份公司所有。” 公告编号：2018-019 27 公司全体董事、监事、高级管理人员出具相关承诺： “在任职期间，将不从事与股份公司生产经 营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与股份公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境 内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与股份公司业务直接或可能竞争的业务、企业、 项目或其他任何活动，以避免与股份公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。如违反 上述任何承诺，本人愿意承担由此给股份公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用 支出，本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。” （2）公司通过《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规定，对防止控股股东及 其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为做了详细的规定。除相应制度等规定外，公 司出具了《关于保持股份公司独立性的承诺函》，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员分别签署了《关于减少及规范关联交易的承诺函》等书面声明。以上措施能够有效地帮助公司完善 相应决策制度并规范其执行情况，有利于防止关联方占用公司资金及其他资源的行为。 （3）公司控股股东、实际控制人舒义于 2016 年 4 月出具了《关于避免资金和资产占用的承诺函》， 承诺不通过任何方式直接或间接占用公司及其子公司的资金和资源，如违反上述承诺，将承担由此给公 司及其子公司造成的全部损失。报告期内，公司实际控制人及其关联方未发生新的占用公司资金的情形。 （4）公司实际控制人舒义承诺：“在红筹架构搭建及解除中，若力美股份因有关政府部门或司法机 关认定违反外汇管理法规，或因外汇管理事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关外汇管理 的合法权利要求，本人将无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认定的需由力美股份缴纳的全部款 项，以及因上述事项而产生的由力美股份支付的或应由力美股份支付的所有相关费用，并保证不就上述 本人所承担的任何费用向力美股份进行追偿。” （5）公司实际控制人舒义承诺：“若力美股份因有关政府部门或司法机关认定需补缴税收，或因税 务事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关税务的合法权利要求，本人将无条件全额承担经 有关政府部门或司法机关认定的需由力美股份补缴的全部税收、罚款或赔偿款项，全额承担被任何相关 方以任何方式要求的税收或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由力美股份支付的或应由力美股份支付 的所有相关费用，并保证不就上述本人所承担的任何费用向力美股份进行追偿。” （6）以上承诺事项均得到了严格执行。 公告编号：2018-019 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,372,548 4.38% 19,023,647 20,396,195 65.01% 其中:控股股东、实 际控制人 - - 2,425,084 2,425,084 7.30% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 95.62% -19,023,647 10,976,353 34.99% 其中:控股股东、实 际控制人 9,700,337 30.92% -2,425,084 7,275,253 23.19% 董事、监事、高管 11,037,361 35.18% -3,762,108 7,275,253 23.19% 核心员工 - - - - - 总股本 31,372,548 0 31,372,548 普通股股东人数 13 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 舒义 9,700,337 - 9,700,337 30.92% 7,275,253 2,425,084 2 宁波市凯励 股权投资合 伙 企 业 ( 有 限合伙) 4,336,115 - 4,336,115 13.82% - 4,336,115 3 深圳松树明 泰股权投资 基 金 企 业 (有限合伙) 3,776,814 - 3,776,814 12.04% 399,996 3,376,818 4 北京和谐创 新投资中心 (有限合伙) 2,780,866 - 2,780,866 8.87% - 2,780,866 5 庞升东 2,727,117 - 2,727,117 8.69% - 2,727,117 合计 23,321,249 0 23,321,249 74.34% 7,675,249 15,646,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东无关联关系。 公告编号：2018-019 29 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 舒义先生直接持有公司 30.92%的股份；同时舒义作为韦臻投资的合伙人（持有韦臻投资 54%的财产 份额），可通过韦臻投资间接控制公司 8.53%的股份。舒义直接和间接控制公司 39.45%的股份，是公司 的控股股东、实际控制人。报告期内公司实际控制人未发生变化。 舒义，男，生于 1985 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，经济学本科学历。舒义先生自 2008 年 10 月至 2011 年 10 月任成都力美广告有限公司总经理； 2011 年 10 月至 2016 年 3 月任北京力美 广告有限公司董事长兼总经理；2016 年 3 月起任北京力美传媒科技股份有限公司董事长，任期三年。 报告期内实际控制人无变化。 （二）实际控制人情况 详见“（一）控股股东情况”。 公告编号：2018-019 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年11 月 4 日 2017 年 1 月 5 日 22.50 1,372 ,548 35,000, 000.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 公司挂牌及挂牌后共募集资金 3,500 万元，2016 年度实际使用募集资金 3500 万元，累计已使用 募集资金 3,500 万元。 募集资金使用用途 以前年度 累计使用额 本年度 使用额 募集资金余额 1、归还借款 （1）偿还向新疆分享创赢创业投资合伙企业（有 限合伙）的借款 20,000,000 - （2）偿还向宁波新岳一期股权投资基金合伙企业 （有限合伙）的借款 15,000,000 - 合计 35,000,000 - - 报告期内，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公告编号：2018-019 31 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-019 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 舒义 董事长 男 32 本科 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 否 唐焕宇 董事 男 40 本科 2018 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 否 牛奎光 董事 男 39 硕士 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 否 许中池 董事、董事会 秘书、财务总 监 男 31 专科 2017 年 1 月至 2019 年 2 月任 董事会秘书、 财务总 监;2018 年 2 月起至 2019 年 2 月任董事 是 金昭 董事、总经理 男 35 本科 2017 年 1 月起 至 2019 年 2 月 任公司董事。 2018 年 2 月起 至 2019 年 2 月 任公司总经理 是 周炜 董事 男 44 硕士 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月,2018 年 2 月 26 日,其辞 去董事。 否 孙睿 董事、总经理 男 38 专科 2016 年 3 月起 至 2017 年 4 月。2017 年 4 月,其辞去董 事、总经理。 是 蔡芙霞 监事会主席 女 40 硕士 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 否 张立 监事 男 42 专科 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 否 赵欢 职 工 代 表 监 事 女 30 本科 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 是 别星 总经理、董事 男 32 硕士 自 2017 年 4 月 是 公告编号：2018-019 33 至 2018 年 2 月 任公司总经 理、董事。2018 年 2 月辞去总 经理、董事职 务 陈昱 副总经理 男 35 硕士 2016 年 3 月起 至 2019 年 2 月 否 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系；董事长舒义为公司控股股东、实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 舒义 董事长 9,700,337 0 9,700,337 30.92% 0 合计 - 9,700,337 0 9,700,337 30.92% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 孙睿 董事、总经理 离任 - 个人原因 屈立新 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 - 个人原因 别星 副总经理 新任 董事、总经理 原董事会成员、总经理离职, 经董事会、股东会选举 金昭 副总经理 新任 副总经理、董 事 原董事会成员离职,经董事 会、股东会选举 许中池 财务经理 新任 财务负责人、 董事会秘书 原财务负责人、董事会秘书 离职,经董事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 金昭：男，生于 1982 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权， 中国地质大学计算机科学与技术本科 学历。金昭先生自 2005 年 1 月至 2008 年 5 月任曾任东方惠科防伪技术有限责任公司研发经理；2008 年 6 月至 2009 年 9 月任北京金和网络股份有限公司产品经理；2009 年 10 月至 2012 年 6 月任中企动力科 技股份有限公司产品经理；2012 年 7 月至 2014 年 10 月任北京品友互动信息技术股份公司产品总监；2014 公告编号：2018-019 34 年 10 月至 2015 年 3 月任北京腾云天下科技有限公司产品副总裁；2015 年 4 月至 2015 年 11 月任艾思美 科传媒科技（北京）有限公司首席技术官；2015 年 12 月至 2016 年 11 月自主创业；2016 年 11 月至今 任力美科技副总经理、首席产品官，2017 年 1 月至今任力美科技董事，2018 年 2 月任力美科技总经理。 别星：男，生于 1983 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，英国阿斯顿大学 Marketing & HR 专业硕 士研究生学历。别星先生自 2011 年 7 月至 2013 年 9 月任品友互动销售部商务拓展副总经理；2013 年 10 月至今历任力美有限、力美科技营销运营中心副总裁。2016 年 3 月至 2017 年 4 月任力美科技副总经 理，2017 年 4 月 2018 年 2 月担任力美科技董事、总经理，2018 年 2 月辞去董事、总经理职务。 许中池：男,生于 1986 年 5 月,中国国籍,无境外永久居留权，山东理工大学会计学专业毕业。许中池先 生自 2008 年 6 月至 2011 年 2 月任山东万事达建筑钢品股份有限公司财务主管；2011 年 3 月至 2013 年 3 月任酒仙网电子商务股份有限公司财务主管；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任北京亿玛在线科技股份有 限公司财务经理；2016 年 2 月至 2017 年 1 月任力美科技财务经理职务，2017 年 1 月至今任力美科技财 务负责人兼董事会秘书，2018 年 2 月起任力美科技董事。 唐焕宇：男，生于 1978 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学计算机科学与技术专业 毕业。唐焕宇先生是凯鹏华盈创业投资基金的合伙人，2010 年加入凯鹏华盈之前，唐焕宇先生在优点 投资基金担任投资经理，主要专注于大中华地区的清洁技术和消费服务行业的投资工作。在开始创业投 资生涯之前，唐焕宇曾就职于麦肯锡咨询公司，作为高级研究分析员，专注于通信，高科技和媒体相关 行业。他对中国通信，高科技和媒体相关行业的战略议题，比如新市场进入、销售渠道、产品定价和企 业并购等有相当经验。在此以前，他还曾有金融行业的高级软件工程师的经验。2018 年 2 月起任力美科 技董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售运营人员 35 12 技术人员 24 18 行政支持人员 15 8 高级管理人员 6 4 员工总计 80 42 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 4 本科 46 22 专科 26 14 专科以下 1 2 员工总计 80 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：依据市场情况，进行组织结构重新设计，以企业组织结构的核心进行整体设计，坚持任 务与目标专业分工与合作，通过部门人员结构调整，进行人员调整。 2、人才引进：依据公司发展需求，结合行业变化情况，引进战略执行所需要具有持续学习能力的人才。 3、培训、招聘、薪酬策略：为保公司业务的高效运营，保证公司开展业务标准化、流程化，提高效率， 公司开展了一系列的培训（内部+外部），招聘和薪酬政策依据公司情况未做大的调整。 公告编号：2018-019 35 4、需公司承担费用的离退休职工人数：0 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 叶峰 前端经理 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司核心技术员工陈玉平和董金先生因个人原因离职，陈玉平先生主要负责组织参与 DSP 产品规划，完成 DSP 投放系统的编码、架构并不断优化更新迭代，协助组织数据算法团队的搭建。董金 先生主要负责公司维护 ADN 及 DSP 业务系统的稳定性。在两位员工离职后，公司安排了相应的人员接任 了这部分工作，目前业务运行正常，不会对公司业务产生任何不利影响。 公告编号：2018-019 36 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-019 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《关联交易管理制度》、《信息披露管理制 度》等规章制度等，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司 相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 本年度内公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，公司的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法 律程序。公司重要的人事变动、股票定向发行等事项上，均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和 规则进行，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》等相关法律、法规要求，合法合规。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-019 38 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、第一届董事会第七次会议于 2017 年 1 月 9 日召开,审议通过以下议案: 1.提名金昭为公司董事候选人; 2.聘任许中池为公司财务负责人兼董事会 秘书; 3.公司 2017 年预计日常关联交易; 4.召开公司 2017 年第一次临时股东大会 二、第一届董事会第八次会议于 2017 年 4 月 5 日召开,审议通过以下议案: 1.公司 2016 年度董事会工作报告; 2.公司 2016 年年度报告及其摘要; 3.公司 2016 年度利润分配方案; 4.续聘华普天健会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构; 5.公司 2016 年度财务决算报告; 6.公司 2017 年度财务预算报告; 7.公司 2016 年度总经理工作报告; 8.提名别星为公司董事候选人; 9.聘任别星为公司总经理; 10.召开公司 2016 年年度股东大会; 11.制定公司《年度报告重大差错责任追究 制度》; 12.控股股东及其他关联方资金占用情况 专项审核报告; 13.公司 2016 年度募集资金存放与实际使 用情况专项报告 三、第一届董事会第九次会议于 2017 年 6 月 9 日召开,审议通过以下议案: 1.全资子公司上海力竞广告有限公司增加 注册资本; 2.召开公司 2017 年第二次临时股东大会; 四、第一届董事会第十次会议于 2017 年 8 月 18 日召开,审议通过以下议案: 1.公司 2017 年半年度报告; 2.公司 2017 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告; 3.将募集资金专项账户余额转出到公司基 本户并注销募集资金专项账户 五、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 9 月 1 日召开,审议通过以下议案: 1、购买北京丹枫科技有限公司 40%股权暨 关联交易; 公告编号：2018-019 39 2.审议与北京丹枫科技有限公司 2017 年 9-12 月日常性关联交易; 3.召开 2017 年第三次临时股东大会 六、第一届董事会第十二次会议于 2017 年 10 月 24 日召开,审议通过以下议案: 1.转让清博大数据科技有限公司 1.5%股 份 七、第一届董事会第十三次会议于 2017 年 12 月 7 日召开,审议通过以下议案: 1.转让北京力美社群文化传媒有限公司 100%股权; 2.召开 2017 年第四次临时股东大会 八、第一届董事会第十四次会议于 2018 年 1 月 5 日召开,审议通过以下议案: 1.转让北京力美社群文化传媒有限公司 25%股权 监事会 2 一、第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 5 日召开,审议通过以下议案: 1.公司 2016 年度监事会工作报告; 2.公司 2016 年度年度报告及其摘要; 3.公司 2016 年度利润分配方案; 4.续聘华普天健会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构; 5.公司 2016 年度财务决算报告; 6.公司 2017 年度财务预算报告 二、第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 18 日召开,审议通过以下议案: 1.公司 2017 年半年度报告; 2.公司 2017 年半年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告; 3.将募集资金专项账户余额转出到公司基 本户并注销募集资金专项账户 股东大会 5 一、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 24 日召开,审议通过以下议案: 1.选举金昭为公司董事; 2.公司 2017 年预计日常关联交易; 二、2016 年年度股东大会于 2017 年 4 月 28 日召开,审议通过以下议案: 1.公司 2016 年度董事会工作报告; 2.公司 2016 年度监事会工作报告; 3.公司 2016 年度年度报告及其摘要; 4.公司 2016 年度利润分配方案; 5.续聘华普天健会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构; 公告编号：2018-019 40 6.公司 2016 年度财务决算报告; 7.公司 2017 年度财务预算报告; 8.制定公司《年度报告重大差错责任追究 制度》; 9.选举别星为公司董事 三、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 6 月 26 日召开,审议通过以下议案: 1.全资子公司上海力竞广告有限公司增加 注册资本; 四、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 9 月 18 日召开,审议通过以下议案: 1.购买北京丹枫科技有限公司 40%股权暨 关联交易; 2.公司与北京丹枫科技有限公司 2017 年 9-12 月日常性关联交易; 五、2017 年第四次临时股东大会于 2018 年 1 月 22 日召开,审议通过以下议案: 1.转让北京力美社群文化传媒有限公司 25%股权 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提 出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章 程》的规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求不存在差异 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通， 规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 公告编号：2018-019 41 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的内 部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中， 内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况 及行业特点，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年度报告差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2018-019 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018]2040 号 审计机构名称 华普天健会计师事务(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 肖桂莲、陈谋林、孙建伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字[2018]2040 号 审 计 报 告 北京力美传媒科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京力美传媒科技股份有限公司（以下简称力美科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力美科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于力美科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-019 43 力美科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括力美科技 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 力美科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力美科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算力美科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督力美科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2018-019 44 力美科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致力美科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就力美科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：肖桂莲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈谋林 中国·北京 中国注册会计师：孙建伟 2018 年 4 月 13 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 15,984,800.85 16,981,334.10 结算备付金 - - - 公告编号：2018-019 45 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 22,780,427.84 30,423,407.67 预付款项 五、3 1,952,121.68 2,370,391.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 2,742,433.43 2,596,347.89 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 2,318,607.72 1,007,295.81 流动资产合计 - 45,778,391.52 53,378,776.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、6 5,100,000.00 5,100,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 1,428,222.71 4,548,555.03 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 1,678,224.61 3,085,267.89 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 442,275.77 497,709.63 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 0.00 - 递延所得税资产 五、10 - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,648,723.09 13,231,532.55 资产总计 - 54,427,114.61 66,610,309.32 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2018-019 46 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 17,873,210.33 19,423,148.79 预收款项 五、12 264,075.99 2,442,332.75 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 2,006,402.97 2,905,608.23 应交税费 五、14 143,135.92 594,494.37 应付利息 五、15 - 1,283,096.60 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 20,321,165.28 450,961.22 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、17 659,265.50 - 流动负债合计 - 41,267,255.99 27,099,641.96 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 41,267,255.99 27,099,641.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 31,372,548.00 31,372,548.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-019 47 资本公积 五、19 117,469,607.41 117,607,211.25 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 -135,682,296.79 -109,469,091.89 归属于母公司所有者权益合计 - 13,159,858.62 39,510,667.36 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 13,159,858.62 39,510,667.36 负债和所有者权益总计 - 54,427,114.61 66,610,309.32 法定代表人：舒义 主管会计工作负责人：许中池 会计机构负责人：许中池 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 11,751,007.02 7,398,095.39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 9,945,147.96 10,889,791.28 预付款项 - 1,653,302.91 1,893,091.95 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 42,399,419.32 39,094,324.92 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,666,584.63 811,002.30 流动资产合计 - 67,415,461.84 60,086,305.84 非流动资产： 可供出售金融资产 - 5,100,000.00 5,100,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 20,558,669.16 22,238,201.48 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,451,812.53 2,630,064.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 公告编号：2018-019 48 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 442,275.77 497,709.63 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,552,757.46 30,465,975.49 资产总计 - 94,968,219.30 90,552,281.33 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 10,847,551.77 6,020,038.61 预收款项 - 222,700.00 2,316,039.62 应付职工薪酬 - 308,677.67 1,957,307.26 应交税费 - 82,144.19 325,111.78 应付利息 - - 1,283,096.60 应付股利 - - - 其他应付款 - 20,224,815.48 366,971.93 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 364,242.24 - 流动负债合计 - 32,050,131.35 12,268,565.80 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,050,131.35 12,268,565.80 所有者权益： 股本 - 31,372,548.00 31,372,548.00 公告编号：2018-019 49 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 71,205,913.86 71,343,517.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -39,660,373.91 -24,432,350.17 所有者权益合计 - 62,918,087.95 78,283,715.53 负债和所有者权益总计 - 94,968,219.30 90,552,281.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 90,658,112.56 115,994,127.83 其中：营业收入 五、21 90,658,112.56 115,994,127.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 119,031,535.03 156,431,984.81 其中：营业成本 五、21 89,159,836.40 102,629,448.11 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、22 620,857.56 604,033.01 销售费用 五、23 10,213,369.60 14,822,025.44 管理费用 五、24 17,390,521.57 33,695,888.02 财务费用 五、25 25,207.96 1,886,992.71 资产减值损失 五、26 1,621,741.94 2,793,597.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、27 1,439,651.52 -173,875.42 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - -429,408.66 -555,197.47 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2018-019 50 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、28 52,932.31 -23,162.33 其他收益 五、29 403,593.24 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -26,477,245.40 -40,634,894.73 加：营业外收入 五、30 271,047.25 163,595.26 减：营业外支出 五、31 7,006.75 41,645.70 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -26,213,204.90 -40,512,945.17 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -26,213,204.90 -40,512,945.17 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -26,213,204.90 -40,512,945.17 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -26,213,204.90 -40,512,945.17 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 公告编号：2018-019 51 后净额 七、综合收益总额 - -26,213,204.90 -40,512,945.17 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -26,213,204.90 -40,512,945.17 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.84 -1.47 （二）稀释每股收益 - -0.84 -1.47 法定代表人：舒义 主管会计工作负责人：许中池 会计机构负责人：许中池 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 68,689,355.05 61,925,913.47 减：营业成本 十四、4 67,926,364.09 52,968,774.05 税金及附加 - 140,717.15 81,101.54 销售费用 - 3,481,693.51 7,138,591.12 管理费用 - 12,063,098.15 19,985,573.03 财务费用 - -10,615.76 1,880,882.25 资产减值损失 - 1,993,860.09 2,184,988.65 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、5 1,439,651.52 -173,875.42 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - -429,408.66 -555,197.47 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 65,513.12 -23,162.33 其他收益 - 26,593.24 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -15,374,004.30 -22,511,034.92 加：营业外收入 - 151,845.44 26,413.39 减：营业外支出 - 5,864.88 13,311.97 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -15,228,023.74 -22,497,933.50 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -15,228,023.74 -22,497,933.50 （一）持续经营净利润 - -15,228,023.74 -22,497,933.50 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-019 52 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -15,228,023.74 -22,497,933.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 100,367,374.81 129,928,361.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32(1) 980,622.07 521,024.71 经营活动现金流入小计 - 101,347,996.88 130,449,385.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 94,822,620.87 105,326,345.26 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号：2018-019 53 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,701,039.96 32,491,948.15 支付的各项税费 - 1,793,686.83 6,793,295.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、32(2) 7,529,179.72 18,947,789.86 经营活动现金流出小计 - 124,846,527.38 163,559,378.38 经营活动产生的现金流量净额 - -23,498,530.50 -33,109,992.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 381,322.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 109,732.83 14,931.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 9,500,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,609,732.83 396,253.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 17,947.87 2,398,413.62 投资支付的现金 - 77,620.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 95,567.87 2,398,413.62 投资活动产生的现金流量净额 - 9,514,164.96 -2,002,159.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 36,394,708.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32(3) 15,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 71,394,708.74 偿还债务支付的现金 - - 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,288,098.60 603,004.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32(4) 720,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 2,008,098.60 35,603,004.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,991,901.40 35,791,704.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -4,069.11 4,155.90 五、现金及现金等价物净增加额 - -996,533.25 683,708.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,981,334.10 16,297,625.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,984,800.85 16,981,334.10 公告编号：2018-019 54 法定代表人：舒义 主管会计工作负责人：许中池 会计机构负责人：许中池 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,003,880.78 74,211,503.12 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 143,300.38 377,128.13 经营活动现金流入小计 - 70,147,181.16 74,588,631.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 65,965,630.18 58,421,462.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,249,226.71 14,222,528.28 支付的各项税费 - 954,165.72 2,664,925.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,821,097.15 12,492,898.39 经营活动现金流出小计 - 83,990,119.76 87,801,814.96 经营活动产生的现金流量净额 - -13,842,938.60 -13,213,183.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 381,322.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 107,521.37 14,931.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 9,500,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,607,521.37 396,253.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 15,384.62 2,323,607.63 投资支付的现金 - 1,518,420.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,533,804.62 2,323,607.63 投资活动产生的现金流量净额 - 8,073,716.75 -1,927,353.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 36,394,708.74 取得借款收到的现金 - - 35,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 15,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 71,394,708.74 偿还债务支付的现金 - - 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,288,098.60 603,004.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,585,700.00 23,976,092.80 筹资活动现金流出小计 - 4,873,798.60 59,579,096.80 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,126,201.40 11,815,611.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -4,067.92 4,148.47 公告编号：2018-019 55 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,352,911.63 -3,320,777.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,398,095.39 10,718,872.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,751,007.02 7,398,095.39 公告编号：2018-019 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,372,548.00 - - - 117,607,211.25 - - - - - -109,469,0 91.89 - 39,510,667.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,372,548.00 - - - 117,607,211.25 - - - - - -109,469,0 91.89 - 39,510,667.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -137,603.84 - - - - - -26,213,20 4.90 - -26,350,808.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -26,213,20 4.90 - -26,213,204.90 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -137,603.84 - - - - - - - -137,603.84 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -137,603.84 - - - - - - - -137,603.84 公告编号：2018-019 57 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,372,548.00 - - - 117,469,607.41 - - - - - -135,682,2 96.79 - 13,159,858.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 928,211.00 - - - 149,716,536. 22 - - - - - -107,508,8 14.14 - 43,135,933.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-019 58 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 928,211.00 - - - 149,716,536. 22 - - - - - -107,508,8 14.14 - 43,135,933.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 30,444,337.00 - - - -32,109,324. 97 - - - - - -1,960,277 .75 - -3,625,265.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -40,512,94 5.17 - -40,512,945.17 （二）所有者投入和减 少资本 1,372,548.00 - - - 35,515,131.4 5 - - - - - - - 36,887,679.45 1．股东投入的普通股 1,372,548.00 - - - 35,022,160.7 4 - - - - - - - 36,394,708.74 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 492,970.71 - - - - - - - 492,970.71 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 29,071,789.00 - - - -67,624,456. 42 - - - - - 38,552,667 .42 - - 1．资本公积转增资本 29,071,789.00 - - - -29,071,789. - - - - - - - - 公告编号：2018-019 59 （或股本） 00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -38,552,667. 42 - - - - - 38,552,667 .42 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,372,548.00 - - - 117,607,211. 25 - - - - - -109,469,0 91.89 - 39,510,667.36 法定代表人：舒义 主管会计工作负责人：许中池 会计机构负责人：许中池 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,372,548.00 - - - 71,343,517.70 - - - - - -24,432,350.17 78,283,715.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,372,548.00 - - - 71,343,517.70 - - - - - -24,432,350.17 78,283,715.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -137,603.84 - - - - - -15,228,023.74 -15,365,627.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -15,228,023.74 -15,228,023.74 公告编号：2018-019 60 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -137,603.84 - - - - - - -137,603.84 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -137,603.84 - - - - - - -137,603.84 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,372,548.00 - - - 71,205,913.86 - - - - - -39,660,373.91 62,918,087.95 公告编号：2018-019 61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 928,211.00 - - - 103,452,842.6 7 - - - - - -40,487,084.09 63,893,969.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 928,211.00 - - - 103,452,842.6 7 - - - - - -40,487,084.09 63,893,969.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 30,444,337.00 - - - -32,109,324.9 7 - - - - - 16,054,733.92 14,389,745.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -22,497,933.50 -22,497,933.50 （二）所有者投入和减少 资本 1,372,548.00 - - - 35,515,131.45 - - - - - - 36,887,679.45 1．股东投入的普通股 1,372,548.00 - - - 35,022,160.74 - - - - - - 36,394,708.74 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 492,970.71 - - - - - - 492,970.71 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-019 62 （四）所有者权益内部结 转 29,071,789.00 - - - -67,624,456.4 2 - - - - - 38,552,667.42 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 29,071,789.00 - - - -29,071,789.0 0 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -38,552,667.4 2 - - - - - 38,552,667.42 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,372,548.00 - - - 71,343,517.70 - - - - - -24,432,350.17 78,283,715.53 公告编号：2018-019 63 财务报表附注 北京力美传媒科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1．公司概况 北京力美传媒科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身北京力美广 告有限公司，由舒义、陈建章共同出资组建，公司成立于 2011 年 2 月 25 日，取得统一社 会信用代码 91110105569472854N 号营业执照，注册资本 50 万元。公司设立时首次出资经 北京润鹏冀能会计师事务所验资并出具京润验字[2011]-201202 号《验资报告》。 经过历次股权转让及增资后，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股权结构如如下： 股东名称 注册资本（万元） 持股比例（%） 舒义 970.0337 30.92 北京和谐创新投资中心（有限合伙） 278.0866 8.87 上海君义股权投资中心（有限合伙） 81.8962 2.61 深圳松树明泰股权投资基金企业（有限合伙） 377.6814 12.04 宁波市凯励股权投资合伙企业（有限合伙） 433.6115 13.82 陈建章 97.6653 3.11 孙睿 133.7024 4.26 上海韦臻投资合伙企业（有限合伙） 267.6116 8.53 庞升东 272.7117 8.69 苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙） 59.9993 1.91 北京松树投资咨询有限公司 27.0003 0.86 新疆分享创赢创业投资合伙企业（有限合伙） 78.4313 2.50 宁波新岳一期股权投资基金合伙企业（有限合伙） 58.8235 1.88 合 计 3,137.2548 100.00 公告编号：2018-019 64 公司总部的经营地址为北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 12 层 1201。 法定代表人：舒义。 公司主要的经营活动为：技术推广服务；设计、制作、代理、发布广告；投资管理； 投资咨询；软件设计；企业策划；会议及展览服务；销售计算机、软件及辅助设备。（“1、 未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品 交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向 投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 13 日决议批准报 出。 2．合并财务报表范围及变化 (1)本报告期末纳入合并范围的子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 ① 上海力竞广告有限公司 力竞广告 100.00 - ② 北京力美科技有限公司 北京力美 100.00 - ③ 北京力美社群文化传媒有限公司 力美社群 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2)本公司本期合并财务报表范围变化 本期减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 ① 力美传媒（香港）有限公司 力美（香港） 注销 二、 财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 公告编号：2018-019 65 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原 公告编号：2018-019 66 则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允 价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体 是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时 也称为特殊目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 公告编号：2018-019 67 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 公告编号：2018-019 68 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归 属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母 公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按 照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 公告编号：2018-019 69 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账 本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期 汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当 期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 公告编号：2018-019 70 同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2018-019 71 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售 或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六 条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当 将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 (5) 金融资产转移 公告编号：2018-019 72 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 公告编号：2018-019 73 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 公告编号：2018-019 74 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持 有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金 公告编号：2018-019 75 流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减 值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本 的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种 相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分 析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 公告编号：2018-019 76 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化 所使用的假设。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收款项确定为单项金 额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据如下： 组合 1：合并范围内各公司之间应收款项 组合 2：除组合 1 之外的应收款项 按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提 坏账准备 组合 2：按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 公告编号：2018-019 77 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提 的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 持有待售的非流动资产或处置组 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规 范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于 其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 公告编号：2018-019 78 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 (3) 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 公告编号：2018-019 79 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时 公告编号：2018-019 80 具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 公告编号：2018-019 81 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 0-5 31.67-33.33 办公家具 平均年限法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 公告编号：2018-019 82 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2018-019 83 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件及其他 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 公告编号：2018-019 84 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无 形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内直线法摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 公告编号：2018-019 85 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。 当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前 期已计提的减值准备不得转回。 (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 公告编号：2018-019 86 很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公告编号：2018-019 87 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费 和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 公告编号：2018-019 88 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 公告编号：2018-019 89 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 公告编号：2018-019 90 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 公告编号：2018-019 91 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A.收入的金额能够可靠地计量；B. 相关的经济利益很可能流入企业；C.交易的完工程度能够可靠地确定；D.交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳 务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司在广告投放服务提供后，按合同约定的结算周期（一般按月），双方对投放数 据进行核对确认并出具结算单，本公司依据双方确认的结算单金额确认收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22. 政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 公告编号：2018-019 92 ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 公告编号：2018-019 93 借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 公告编号：2018-019 94 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合 并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会 计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融 公告编号：2018-019 95 工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵 扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的 应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时 减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④ 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 公告编号：2018-019 96 (1) 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订）， 该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并 于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表 新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益” 行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止 经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关 问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比 期间的比较数据进行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 - -23,162.33 营业外支出 -23,162.33 - 其中：非流动资产处置损失 -23,162.33 - (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 四、 主要税种及税率 公告编号：2018-019 97 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 3,181.44 27,793.30 银行存款 15,981,619.41 16,953,540.80 合 计 15,984,800.85 16,981,334.10 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类 别 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 28,310,369.68 100.00 5,529,941.84 19.53 22,780,427.84 组合小计 28,310,369.68 100.00 5,529,941.84 19.53 22,780,427.84 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 28,310,369.68 100.00 5,529,941.84 19.53 22,780,427.84 类 别 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 34,452,215.63 100.00 4,028,807.96 11.69 30,423,407.67 公告编号：2018-019 98 组合小计 34,452,215.63 100.00 4,028,807.96 11.69 30,423,407.67 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 34,452,215.63 100.00 4,028,807.96 11.69 30,423,407.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,361,292.82 47.20 668,064.64 23,309,274.84 67.66 1,165,463.74 1-2 年 6,722,642.60 23.75 672,264.26 5,914,100.71 17.17 591,410.07 2-3 年 3,526,207.02 12.46 1,057,862.11 3,314,193.33 9.62 994,258.00 3-4 年 2,785,580.49 9.84 1,392,790.25 878,430.85 2.55 439,215.43 4-5 年 878,430.85 3.10 702,744.68 988,775.90 2.87 791,020.72 5 年以上 1,036,215.90 3.65 1,036,215.90 47,440.00 0.13 47,440.00 合 计 28,310,369.68 100.00 5,529,941.84 34,452,215.63 100.00 4,028,807.96 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备余额 上海新飞凡电子商务有限公司 4,133,894.00 14.60 206,694.70 睿晟广告（北京）有限公司 3,248,428.11 11.47 324,842.81 江苏苏宁易购电子商务有限公司 2,081,170.00 7.35 104,058.50 网易传媒科技（北京）有限公司 1,532,110.00 5.41 459,633.00 艺龙网信息技术（北京）有限公司 1,511,023.00 5.34 755,511.50 合 计 12,506,625.11 44.17 1,850,740.51 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,779,804.72 91.17 1,794,391.30 75.70 1-2 年 172,316.96 8.83 576,000.00 24.30 合 计 1,952,121.68 100.00 2,370,391.30 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 余额 占预付账款余额的比例(%) 北京康智乐思网络科技有限公司 943,396.20 48.33 上海晋拓文化传播有限公司 535,606.71 27.44 公告编号：2018-019 99 北京茂悦盛欣企业管理有限公司 174,300.00 8.93 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 125,519.32 6.43 北京零点互动科技有限公司 48,543.69 2.49 合 计 1,827,365.92 93.62 4. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 3,332,714.41 100.00 590,280.98 17.71 2,742,433.43 组合小计 3,332,714.41 100.00 590,280.98 17.71 2,742,433.43 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,332,714.41 100.00 590,280.98 17.71 2,742,433.43 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 3,026,020.81 100.00 429,672.92 14.20 2,596,347.89 组合小计 3,026,020.81 100.00 429,672.92 14.20 2,596,347.89 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,026,020.81 100.00 429,672.92 14.20 2,596,347.89 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-019 100 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,377,009.25 41.32 68,850.46 1,153,323.12 38.11 57,666.16 1-2 年 546,605.16 16.40 54,660.52 1,258,074.00 41.58 125,807.40 2-3 年 1,188,900.00 35.67 356,670.00 305,562.41 10.10 91,668.72 3-4 年 220,200.00 6.61 110,100.00 309,061.28 10.21 154,530.64 合 计 3,332,714.41 100.00 590,280.98 3,026,020.81 100.00 429,672.92 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金及押金 2,482,394.66 2,718,655.22 往来款 720,000.00 - 代付社保公积金 106,119.75 173,204.34 备用金及其他 24,200.00 134,161.25 合 计 3,332,714.41 3,026,020.81 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 余额 北京丹枫科技有限公司 往来款 720,000.00 1 年以内 21.60 36,000.00 南方银谷科技有限公司 保证金 576,000.00 2-3 年 17.28 172,800.00 北京茂悦盛欣企业管理有限公司 押金 522,900.00 2-3 年 15.69 156,870.00 上海爱奇艺文化传媒有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内，1-2 年 9.00 16,500.00 土豆（中国）广告有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 9.00 30,000.00 合 计 2,418,900.00 72.57 412,170.00 5. 其他流动资产 (1)其他流动资产列示 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税 2,144,889.42 947,774.47 待摊费用 173,718.30 59,521.34 合 计 2,318,607.72 1,007,295.81 (2)他流动资产期末较期初增长 130.18%，主要系待认证进项税增加所致。 6. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 公告编号：2018-019 101 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的权益工具 5,100,000.00 - 5,100,000.00 5,100,000.00 - 5,100,000.00 合 计 5,100,000.00 - 5,100,000.00 5,100,000.00 - 5,100,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 她她她（北京）文化传媒有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 成都九柚时空科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 映美传世（北京）文化传媒有限公司 3,600,000.00 - - 3,600,000.00 合 计 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 （续上表） 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 她她她（北京）文化传媒有限公司 - - - - 10.00 - 成都九柚时空科技有限公司 - - - - 2.50 - 映美传世（北京）文化传媒有限公司 - - - - 9.10 - 合 计 - - - - - - 7. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 北京云艺影视文 化传媒有限公司 573,906.12 - - -14,102.83 - - 北京清博大数据 科技有限公司 4,534,452.20 77,620.00 2,630,939.82 -415,305.83 - 137,603.84 北京丹枫科技有 限公司 - - - - - - 武汉点商无线科 技有限公司 - - - - - - 合 计 5,108,358.32 77,620.00 2,630,939.82 -429,408.66 - 137,603.84 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 公告编号：2018-019 102 北京云艺影视文化传媒有限公司 - - - 559,803.29 559,803.29 北京清博大数据科技有限公司 - - - 1,428,222.71 - 北京丹枫科技有限公司 - - - - - 武汉点商无线科技有限公司 - - - - - 合 计 - - - 1,988,026.00 559,803.29 8. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 200,000.00 6,701,879.19 441,863.82 7,343,743.01 2.本期增加金额 - 2,563.25 - 2,563.25 (1)购置 - 2,563.25 - 2,563.25 3.本期减少金额 200,000.00 47,866.56 27,760.02 275,626.58 (1)处置 200,000.00 47,866.56 27,760.02 275,626.58 4.期末余额 - 6,656,575.88 414,103.80 7,070,679.68 二、累计折旧 - - - - 1.期初余额 110,856.65 3,747,911.54 399,706.93 4,258,475.12 2.本期增加金额 47,520.00 1,287,589.86 17,696.15 1,352,806.01 (1)计提 47,520.00 1,287,589.86 17,696.15 1,352,806.01 3.本期减少金额 158,376.65 47,368.50 13,080.91 218,826.06 (1)处置 158,376.65 47,368.50 13,080.91 218,826.06 4.期末余额 - 4,988,132.90 404,322.17 5,392,455.07 三、账面价值 1.期末余额 - 1,668,442.98 9,781.63 1,678,224.61 2.期初余额 89,143.35 2,953,967.65 42,156.89 3,085,267.89 (2) 固定资产期末较期初下降 45.61%，主要系本公司固定资产计提折旧减少所致。 9. 无形资产 项 目 软件及其他 合计 公告编号：2018-019 103 一、账面原值 1.期初余额 692,799.14 692,799.14 2.本期增加金额 15,384.62 15,384.62 (1)购置 15,384.62 15,384.62 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 708,183.76 708,183.76 二、累计摊销 1.期初余额 195,089.51 195,089.51 2.本期增加金额 70,818.48 70,818.48 (1)计提 70,818.48 70,818.48 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 265,907.99 265,907.99 三、账面价值 1.期末余额 442,275.77 442,275.77 2.期初余额 497,709.63 497,709.63 10. 递延所得税资产 (1) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 6,120,222.82 4,458,480.88 可抵扣亏损 92,361,239.10 67,727,887.73 合 计 98,481,461.92 72,186,368.61 (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2018 年度 118,769.19 118,769.19 2019 年度 375,282.27 375,282.27 2020 年度 32,091,556.27 32,091,556.27 2021 年度 35,142,280.00 35,142,280.00 2022 年度 24,633,351.37 - 合 计 92,361,239.10 67,727,887.73 公告编号：2018-019 104 11. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 广告发布费 17,873,210.33 19,423,148.79 合 计 17,873,210.33 19,423,148.79 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 广告发布费 264,075.99 2,442,332.75 合 计 264,075.99 2,442,332.75 (2) 预收款项期末较期初下降 89.19%，主要系客户预付广告发布费减少所致。 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,728,152.90 17,673,844.72 18,462,463.17 1,939,534.45 二、离职后福利-设定提存计划 177,455.33 2,127,989.98 2,238,576.79 66,868.52 合 计 2,905,608.23 19,801,834.70 20,701,039.96 2,006,402.97 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,616,077.58 14,971,186.68 15,687,740.28 1,899,523.98 二、职工福利费 - 318,445.21 318,445.21 - 三、社会保险费 100,033.32 1,192,755.83 1,255,148.68 37,640.47 其中：医疗保险费 89,197.71 1,060,351.11 1,115,993.87 33,554.95 工伤保险费 3,406.68 43,638.07 45,722.23 1,322.52 生育保险费 7,428.93 88,766.65 93,432.58 2,763.00 四、住房公积金 12,042.00 1,191,457.00 1,201,129.00 2,370.00 合 计 2,728,152.90 17,673,844.72 18,462,463.17 1,939,534.45 (3) 离职后福利-设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 170,026.40 2,044,232.83 2,149,984.89 64,274.34 公告编号：2018-019 105 失业保险费 7,428.93 83,757.15 88,591.90 2,594.18 合 计 177,455.33 2,127,989.98 2,238,576.79 66,868.52 (4) 应付职工薪酬期末较期初下降 30.95%，主要系公司员工减少所致。 14. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 104,237.03 543,475.69 文化事业建设费 27,008.33 23,174.53 个人所得税 - 3,322.56 城市维护建设税 6,678.71 12,994.71 教育费附加 5,211.85 10,602.49 其他 - 924.39 合 计 143,135.92 594,494.37 应交税费期末交期初下降 75.92%，主要系应交增值税余额减少所致。 15. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 1,283,096.60 合 计 - 1,283,096.60 16. 其他应付款 (1) 其他应付款列示 项 目 期末余额 期初余额 股东借款 15,000,000.00 - 股权转让款 5,000,000.00 - 保证金 185,000.00 195,000.00 应付费用 136,165.28 255,961.22 合 计 20,321,165.28 450,961.22 (2) 其他应付款期末较期初增长 4406.19%，主要系本公司收到股东借款及股权转让款增 加所致。 17. 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 659,265.50 公告编号：2018-019 106 合 计 659,265.50 - 18. 股本 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 舒义 9,700,337.00 - - 9,700,337.00 北京和谐创新投资中心（有限合伙） 2,780,866.00 - - 2,780,866.00 上海君义股权投资中心（有限合伙） 818,962.00 - - 818,962.00 深圳松树明泰股权投资基金企业（有限合伙） 3,776,814.00 - - 3,776,814.00 宁波市凯励股权投资合伙企业（有限合伙） 4,336,115.00 - - 4,336,115.00 陈建章 976,653.00 - - 976,653.00 孙睿 1,337,024.00 - - 1,337,024.00 上海韦臻投资合伙企业（有限合伙） 2,676,116.00 - - 2,676,116.00 庞升东 2,727,117.00 - - 2,727,117.00 苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙） 599,993.00 - - 599,993.00 北京松树投资咨询有限公司 270,003.00 - - 270,003.00 新疆分享创赢创业投资合伙企业（有限合伙） 784,313.00 - - 784,313.00 宁波新岳一期股权投资基金合伙企业（有限合 伙） 588,235.00 - - 588,235.00 合 计 31,372,548.00 - - 31,372,548.00 19. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 117,114,240.54 - -- 117,114,240.54 其他资本公积 492,970.71 - 137,603.84 355,366.87 合 计 117,607,211.25 - 137,603.84 117,469,607.41 本期资本公积（其他资本公积）减少 137,603.84 元，系公司转让持有北京清博大数据 科技有限公司的股权减少资本公积（其他资本公积）所致。 20. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -109,469,091.89 -107,508,814.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 -109,469,091.89 -107,508,814.14 加：归属于母公司股东净利润 -26,213,204.90 -40,512,945.17 减：提取法定盈余公积 - - 减：应付普通股股利 - - 公告编号：2018-019 107 减：转增股本 - -38,552,667.42 期末未分配利润 -135,682,296.79 -109,469,091.89 21. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,658,112.56 89,159,836.40 115,994,127.83 102,629,448.11 合 计 90,658,112.56 89,159,836.40 115,994,127.83 102,629,448.11 (2) 主营业务收入（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 ADN 36,293,245.02 36,163,934.56 41,812,321.67 40,367,422.20 DSP 54,364,867.54 52,995,901.84 73,849,903.97 61,950,751.47 其他 - - 331,902.19 311,274.44 合 计 90,658,112.56 89,159,836.40 115,994,127.83 102,629,448.11 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入 占营业收入的比例(%) 喀什完美时空信息科技有限公司 21,230,362.56 23.42 厦门快云信息科技有限公司 10,755,220.28 11.86 北京影谱科技股份有限公司 5,671,320.75 6.26 北京康智乐思网络科技有限公司 5,660,377.36 6.24 江苏苏宁易购电子商务有限公司 5,270,658.02 5.81 合 计 48,587,938.97 53.59 22. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 401,842.30 390,591.30 城市维护建设税 67,810.96 68,370.58 教育费附加 52,644.86 60,516.44 印花税 98,028.10 76,378.46 其他 531.34 8,176.23 合 计 620,857.56 604,033.01 公告编号：2018-019 108 23. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,057,641.65 10,683,216.67 市场服务费 389,154.86 1,640,215.07 网络维护费 293,886.13 649,439.02 差旅费 281,121.40 636,941.99 招待费 160,706.73 568,455.29 办公费 1,695.50 492,655.73 交通费 29,163.33 113,501.67 会务费 - 37,600.00 合 计 10,213,369.60 14,822,025.44 24. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 9,290,565.09 13,595,515.10 职工薪酬 3,263,770.23 7,508,776.41 租赁费 1,815,202.40 4,121,325.83 咨询服务费 1,087,214.25 2,979,130.95 办公费 378,077.33 1,826,813.48 折旧摊销 493,858.76 881,872.56 差旅费 284,030.03 1,229,069.17 物业费 282,203.61 512,060.34 税费 260,004.93 319,920.71 电费 86,692.60 118,620.74 邮电费 31,434.48 67,960.47 招待费 404.00 183,944.72 装修费 - 130,694.28 其他 117,063.86 220,183.26 合 计 17,390,521.57 33,695,888.02 25. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,002.00 1,886,100.60 减：利息收入 38,469.29 23,594.99 利息净支出 -33,467.29 1,862,505.61 汇兑损失 4,069.11 -4,155.90 公告编号：2018-019 109 银行手续费 54,606.14 28,643.00 合 计 25,207.96 1,886,992.71 26. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,621,741.94 2,793,597.52 合 计 1,621,741.94 2,793,597.52 27. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -429,408.66 -555,197.47 处置长期股权投资产生的投资收益 1,869,060.18 - 理财产品取得的投资收益 - 381,322.05 合 计 1,439,651.52 -173,875.42 28. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 52,932.31 -23,162.33 固定资产处置利得 52,932.31 -23,162.33 合 计 52,932.31 -23,162.33 29. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 403,593.24 - 与收益相关 合 计 403,593.24 - 明细列示详见附注九、政府补助。 30. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 145,947.39 - 其他 271,047.25 17,647.87 271,047.25 合 计 271,047.25 163,595.26 271,047.25 公告编号：2018-019 110 (2) 政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 财政扶持奖励 - 120,000.00 与收益相关 用人岗位补贴 - 25,947.39 与收益相关 合 计 - 145,947.39 31. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 7,006.75 41,645.70 7,006.75 合 计 7,006.75 41,645.70 7,006.75 32. 现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 403,593.24 145,947.39 财务费用-利息收入 38,469.29 23,594.99 保证金及其他 538,559.54 351,482.33 合 计 980,622.07 521,024.71 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,155,727.95 4,138,808.77 管理费用 6,136,113.80 14,181,673.46 手续费 54,606.14 28,643.00 往来款 182,731.83 598,664.63 合 计 7,529,179.72 18,947,789.86 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 股东借款 15,000,000.00 - 合 计 15,000,000.00 - (4) 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 720,000.00 - 合 计 720,000.00 - 公告编号：2018-019 111 33. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -26,213,204.90 -40,512,945.17 加：资产减值准备 1,621,741.94 1,292,156.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,352,806.01 1,475,198.92 无形资产摊销 70,818.48 65,567.16 长期待摊费用摊销 - 49,526.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -52,932.31 23,162.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 9,071.11 1,881,944.70 投资损失（收益以“－”号填列） -1,439,651.52 173,875.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,702,110.06 8,109,269.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,549,289.37 -5,667,748.71 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -23,498,530.50 -33,109,992.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 15,984,800.85 16,981,334.10 减：现金的期初余额 16,981,334.10 16,297,625.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -996,533.25 683,708.12 现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 15,984,800.85 16,981,334.10 公告编号：2018-019 112 其中：库存现金 3,181.44 27,793.30 可随时用于支付的银行存款 15,981,619.41 16,953,540.80 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 15,984,800.85 16,981,334.10 34. 外币货币性项目 项 目 期末余额 期初余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币金额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 10,107.42 6.5342 66,043.90 10,119.07 6.937 70,195.99 其中：美元 10,107.42 6.5342 66,043.90 10,119.07 6.937 70,195.99 六、 合并范围的变更 2017 年 8 月 11 日，本公司子公司力美传媒（香港）有限公司在香港完成注销登记，于 2017 年 8 月 11 日开始不纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 力竞广告 上海市 上海市 互联网信 息服务业 100.00 - 直接设立 力美社群 北京市 北京市 互联网信 息服务业 100.00 - 直接设立 北京力美 北京市 北京市 互联网信 息服务业 100.00 - 同一控制下购买全部股权 2. 在联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 联营企业投资的会计 处理方法 直接 间接 联营企业 北京清博大数据科技 有限公司 北京市 北京市 互联网信息 服务业 4.318 - 权益法 北京丹枫科技有限公 司 北京市 北京市 互联网信息 服务业 40.00 - 权益法 北京云艺影视文化传 媒有限公司 北京市 北京市 文化传媒行 业 22.00 - 权益法 公告编号：2018-019 113 八、 关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司实际控制人 舒义直接持有本公司 30.92%的股份，同时舒义通过其控制的上海韦臻投资合伙企业（有 限合伙）间接支配本公司 8.53%的表决权股份。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 4. 关联交易情况 (1)关联租赁情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京新潮传媒文化有限公司 租赁房屋 703,074.55 830,726.42 北京丹枫科技有限公司 租赁房屋 339,622.64 - 合 计 1,042,697.19 830,726.42 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波市凯励股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 深圳松树明泰股权投资基金企业（有限合伙） 本公司之股东 北京和谐创新投资中心（有限合伙） 本公司之股东 上海韦臻投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 北京云艺影视文化传媒有限公司 本公司之参股公司 北京清博大数据科技有限公司 本公司之参股公司 武汉点商无线科技有限公司 本公司之参股公司 成都小日子科技有限公司 本公司股东舒义持有 25%股份 成都新潮传媒集团股份有限公司 本公司股东舒义持有 2.76%股份 北京新潮传媒文化有限公司 成都新潮传媒集团股份有限公司之子公司 北京普惠小白科技有限公司 本公司股东舒义持有 90%股份 成都一品一家科技有限公司 本公司股东舒义持有 20%股份 北京丹枫科技有限公司 本公司之参股公司 公告编号：2018-019 114 (2)关联方应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 北京新潮传媒文化有限公司 40,000.00 94,339.62 其他应付款 成都新潮传媒集团股份有限公司 5,000,000.00 - 其他应付款 舒义 15,000,000.00 - 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,599,109.98 2,100,528.31 九、 政府补助 计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 财政扶持奖励 财政拨款 377,000.00 其他收益 失业岗位补贴 财政拨款 26,593.24 其他收益 十、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 13 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 2017 年 12 月公司与成都新潮传媒集团股份有限公司签订股权转让协议，公司将持有力 美社群 25%股权转让给成都新潮传媒集团股份有限公司。截止 2017 年 12 月 31，公司收到 股权转让款 500 万元。截止本报告出具日，公司累计已收到全部股权转让价款 2,000 万元， 力美社群已于 2018 年 1 月 23 日完成本次股权转让的工商变更登记。 截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2018-019 115 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1)应收账款按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 14,335,979.23 100.00 4,390,831.27 30.63 9,945,147.96 组合小计 14,335,979.23 100.00 4,390,831.27 30.63 9,945,147.96 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 14,335,979.23 100.00 4,390,831.27 30.63 9,945,147.96 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 - - - - - 其中：组合 1 4,040,000.00 29.89 - - 4,040,000.00 组合 2 9,477,161.61 70.11 2,627,370.33 27.72 6,849,791.28 组合小计 13,517,161.61 100.00 2,627,370.33 19.44 10,889,791.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 13,517,161.61 100.00 2,627,370.33 19.44 10,889,791.28 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 公告编号：2018-019 116 1 年以内 5,694,359.75 39.72 284,717.99 990,350.76 10.45 49,517.54 1-2 年 940,301.52 6.56 94,030.15 3,331,198.17 35.15 333,119.82 2-3 年 3,074,318.12 21.44 922,295.44 3,252,130.73 34.31 975,639.22 3-4 年 2,723,517.89 19.00 1,361,758.95 877,266.05 9.26 438,633.03 4-5 年 877,266.05 6.12 701,812.84 978,775.90 10.33 783,020.72 5 年以上 1,026,215.90 7.16 1,026,215.90 47,440.00 0.50 47,440.00 合 计 14,335,979.23 100.00 4,390,831.27 9,477,161.61 100.00 2,627,370.33 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 账龄 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备余 额 上海新飞凡电子商务有限公司 4,133,894.00 1 年以内 28.84 206,694.70 网易传媒科技（北京）有限公司 1,532,110.00 2-3 年 10.69 459,633.00 艺龙网信息技术（北京）有限公司 1,511,023.00 3-4 年 10.54 755,511.50 北京易通贷金融信息服务有限公司 812,567.00 1 年以内 5.67 40,628.35 广州坚和网络科技有限公司 572,956.00 4-5 年、5 年以上 4.00 503,667.20 合 计 8,562,550.00 59.74 1,966,134.75 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 组合 1 40,700,286.87 94.92 - - 40,700,286.87 组合 2 2,180,471.00 5.08 481,338.55 22.07 1,699,132.45 小计 42,880,757.87 100.00 481,338.55 1.12 42,399,419.32 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 42,880,757.87 100.00 481,338.55 1.12 42,399,419.32 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 公告编号：2018-019 117 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 组合 1 37,834,586.87 96.26 - - 37,834,586.87 组合 2 1,470,677.45 3.74 210,939.40 14.34 1,259,738.05 小计 39,305,264.32 100.00 210,939.40 0.54 39,094,324.92 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 39,305,264.32 100.00 210,939.40 0.54 39,094,324.92 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 811,371.00 50.57 40,568.55 229,744.95 15.62 11,487.25 1-2 年 50,000.00 3.12 5,000.00 948,074.00 64.47 94,807.40 2-3 年 1,118,900.00 33.84 335,670.00 208,922.50 14.21 62,676.75 3-4 年 200,200.00 12.47 100,100.00 83,936.00 5.70 41,968.00 合 计 2,180,471.00 100.00 481,338.55 1,470,677.45 100.00 210,939.40 (2)其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 往来款 41,420,286.87 37,834,586.87 保证金及押金 1,415,789.50 1,234,932.50 代付社保公积金 20,481.50 141,730.00 备用金及其他 24,200.00 94,014.95 合 计 42,880,757.87 39,305,264.32 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收款余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 上海力竞广告有限公司 往来款 38,924,822.51 1 年以内， 1-2 年 90.77 - 北京力美科技有限公司 往来款 1,775,464.36 1 年以内， 1-2 年 4.14 - 北京丹枫科技有限公司 往来款 720,000.00 1 年以内 1.68 36,000.00 南方银谷科技有限公司 保证金 576,000.00 2-3 年 1.34 172,800.00 北京茂悦盛欣企业管理有限 押金 522,900.00 2-3 年 1.22 156,870.00 公告编号：2018-019 118 公司 合 计 42,519,186.87 99.15 365,670.00 3. 长期股权投资 被投资单位 期末余额 期初余额 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,130,446.45 - 19,130,446.45 17,689,646.45 - 17,689,646.45 对联营企业投资 1,988,026.00 559,803.29 1,428,222.71 5,108,358.32 559,803.29 4,548,555.03 合 计 21,118,472.45 559,803.29 20,558,669.16 22,798,004.77 559,803.29 22,238,201.48 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备余额 力竞广告 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 北京力美 16,689,646.45 - - 16,689,646.45 - - 力美社群 - 1,440,800.00 - 1,440,800.00 合 计 17,689,646.45 1,440,800.00 - 19,130,446.45 - - （2）对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 北京云艺影视文 化传媒有限公司 573,906.12 - - -14,102.83 - - 北京清博大数据 科技有限公司 4,534,452.20 77,620.00 2,630,939.82 -415,305.83 - 137,603.84 北京丹枫科技有 限公司 - - - - - - 武汉点商无线科 技有限公司 - - - - - - 合 计 5,108,358.32 77,620.00 2,630,939.82 -429,408.66 - 137,603.84 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其 他 北京云艺影视文化传媒有限公司 - - - 559,803.29 559,803.29 北京清博大数据科技有限公司 - - - 1,428,222.71 - 北京丹枫科技有限公司 - - - - 公告编号：2018-019 119 武汉点商无线科技有限公司 - - - - - 合 计 - - - 1,988,026.00 559,803.29 4. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,689,355.05 67,926,364.09 61,925,913.47 52,968,774.05 合 计 68,689,355.05 67,926,364.09 61,925,913.47 52,968,774.05 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -429,408.66 -555,197.47 处置长期股权投资产生的投资收益 1,869,060.18 - 理财产品取得的投资收益 - 381,322.05 合 计 1,439,651.52 -173,875.42 十五、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）非流动资产处置损益 52,932.31 -23,162.33 （2）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 403,593.24 145,947.39 （3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 381,322.05 （4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 264,040.50 -23,997.83 （5）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计数 720,566.05 480,109.28 减：所得税影响额 - - 非经常性损益净额 720,566.05 480,109.28 2. 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益 公告编号：2018-019 120 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -99.36 -0.84 -0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -102.09 -0.86 -0.87 公司名称：北京力美传媒科技股份有限公司 法定代表人：舒义 主管会计工作负责人：许中池 会计机构负责人：许中池 日期：2018 年 4 月 13 日 公告编号：2018-019 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室