871192_2017_联财网_2017年年度报告_2018-04-08.txt

北京市联财网科技股份有限公司 BeijingUnionFinance Network Technology Co., Ltd. 年度报告 2017 联财网 NEEQ : 871192 公 司 年 度 大 事 记 2、公司 2017 年挂牌以来，陆续举办三十场高新政策解析会 1、公司于 2017 年 2 月 28 日取得挂牌函，并于 2017 年 3 月 28 日正式挂牌。 公告编号：2018-007 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7 第四节 管理层讨论与分析............................................ 9 第五节 重要事项 .................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ......................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 22 第九节 行业信息 .................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ......................................... 28 第十一节 财务报告 ................................................ 30 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联财网 指 北京市联财网科技股份有限公司 《审计报告》 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)2018 年 3 月 23 日出具的编号为“亚会 B 审字(2018)0604 号”《审计报告》 《公司章程》 指 北京市联财网科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 北京工商局 指 北京市工商行政管理局 开源证券、主办券商 指 开源证券证券股份有限公司 会计师 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中国 指 中华人民共和国,为方便表述,在本公开转让说明书中不 包括香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区 境内 指 中国境内 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2018-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘青主管会计工作负责人刘青及会计机构负责人(会计主管人员) 王洪玉保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变动风险 公司的主营业务系为民营企业提供技术咨询和财税咨询服务。 目前,我国对提供咨询业务尚无完善的业务规范及质量控制标 准。随着我国进一步深化经济体制改革,民营企业的经济地位随 之加强,各项服务的准入管理、标准管理和持续监督也会随之逐 步加强。目前,我国对于咨询服务业务尚无完善的业务规范及质 量控制标准。未来,随着我国经济转型的进一步深入,民营企业 在经济中的地位逐渐加强,各项服务的准入管理、标准管理和持 续监督会逐步加强。未来公司业务发展可能存在受到政策变化 影响的风险。 市场竞争风险 企业服务市场涌现出很多竞争者,企业服务的提供者或着眼于 共同的市场链条提供同质化的服务,或针对某一个具体的细分 市场提供专一化的服务产品,整个市场逐渐呈现出从竞争蓝海 向竞争红海的演变趋势。因此,不断加剧的市场竞争,会使公司 面临利润空间不断压缩的风险,同时也对公司的经营战略、成本 控制、管理水平提出了挑战。 人力资源风险 公司所在行业的竞争关键在于人才的竞争。公司在发展和壮大 的过程中聚集了经验较为丰富的高级管理人员和业务人员,也 培养了众多本土的优秀的相关人才。公司的员工队伍,尤其学历 和素质均较高的管理团队及业务人员队伍是公司核心竞争力的 公告编号：2018-007 4 重要组成部分。由于服务性行业具有人员流动性的特点,虽然公 司非常重视对这些关键人员的激励和保留,也并不能保证能够 留住所有的核心人才。若公司流失部分关键优秀管理人员和专 业人才,将会对公司的经营发展造成一定的影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为崔军胜、刘青,崔军胜和刘青合计直接持有公 司 9.96%股份(崔军胜直接持股比例为 6.37%,刘青直接持股比例 为 3.59%),间接持有公司 89.64%股份(崔军胜、刘青间接持股比 例均为 44.82%),两人直接和间接持股方式共持有公司 99.60%股 份,二人对公司的经营管理和决策均具有重大影响。若未来崔军 胜和刘青利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制,存在可能损害公司或潜在投资者利益的风险。 风险控制制度及内部控制系统不够完 善有效的风险 目前公司已经建立了较为完善的风险管理制度及内部控制系 统,并得到了有效的实施。由于公司正处于快速扩张期,实际业 务需要适时调整经营策略、不断完善风险控制制度及内部控制 系统,随着公司业务的不断扩张和发展规模的不断扩大,公司无 法保证现行的风险管理及内部控制系统可以完全规避公司业务 风险。特别是本次股份挂牌交易后,公司现有的风险控制制度及 内部控制系统可能难以完全适应公司业务快速发展的需要。因 此,公司存在未来经营中因风险控制制度及内部控制体统不适 应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京市联财网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Union Finance Network Technology Co., Ltd. 证券简称 联财网 证券代码 871192 法定代表人 刘青 办公地址 北京市东城区崇文门外大街 9 号正仁大厦 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王洪玉 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 010-67085451 传真 010-67085451 电子邮箱 13911608236@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区崇文门外大街 9 号正仁大厦 12 层 100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 31 日 挂牌时间 2017 年 3 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 技术咨询;财务咨询(不得开展审计、验资、查帐、评估、会计咨 询、代理记账等需经专项审批的业务,不得出具相应的审计报告、 验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料)、税务咨询。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,020,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北京市联财网络科技有限公司 实际控制人 崔军胜、刘青 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108694997326U 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 34 号 3 号楼 22 层 2502 否 注册资本 5,020,000.00 否 公告编号：2018-007 6 五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李孝念、吕瑞青 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B 座 14 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 27,153,982.62 17,308,848.06 56.88% 毛利率% 39.30% 42.05% -6.54% 归属于挂牌公司股东的净利润 769,206.29 708,712.25 8.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 761,766.11 706,247.09 7.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.64% 14.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.53% 14.92% - 基本每股收益 0.15 0.18 -16.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,692,828.85 12,267,539.36 19.77% 负债总计 7,699,133.49 6,043,050.29 27.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,993,695.36 6,224,489.07 12.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.60 -13.08% 资产负债率（母公司） - - - 资产负债率（合并） 52.40% 49.26% - 流动比率 106.38% 87.29% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,918,262.92 -2,299,628.43 226.90% 应收账款周转率 1,153.00% 1,105.00% - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.77% 48.64% - 营业收入增长率% 56.88% 20.67% - 净利润增长率% 8.54% 76.99% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,020,000 5,020,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2018-007 8 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支处 9,920.24 非经常性损益合计 9,920.24 所得税影响数 2,480.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,440.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于咨询服务业，致力于为民营企业提供技术咨询和财税咨询服务。公司秉承为客户创造最 大价值的服务理念，以专业诚信的服务，树立了良好的行业口碑，服务客户覆盖投资管理、房地产、科 技、能源、软件、机械、医药、化工、建材、交通运输、教育、大众消费品、餐饮等众多行业，为上述 领域的企业客户提供专业的技术咨询和财税咨询服务。公司的主要经营模式是为客户打造一个开放式咨 询服务平台，与拥有众多客户资源的企业、科技园区建立长期战略合作关系，基于此，公司客户渠道多 样化，业务增长趋势明显。公司所属行业为调查和咨询服务业，提供服务的具体定价视项目规模大小、 项目难易程度、所需达到的目标及公司所需的成本（主要为项目人员成本、合作费用支出成本）综合确 定，无市场价格可供参考，具体定价与客户协商确定。公司致力于为民营企业提供技术咨询和财税咨询 服务，其商业模式主要由销售模式和服务模式两部分组成。 1、销售模式 公司所服务的客户主要为民营企业，公司市场推广工作的重点使企业了解、熟悉公司 提供的技术咨询和财税咨询服务并成为公司客户。公司采用多样化的销售模式进行市场开拓，包括寻找 客户源丰富的上下游企业合作、员工直接拓展、客户推荐等方式。公司市场营销部着重对民营企业较为 集中的科技园等商圈进行线下推广，通过陌生拜访、电话沟通等方式，深度挖掘客户需求，从而取得订 单；同时，通过提供财税沙龙、客户服务会等增值服务，公司与原有客户建立了良好的合作关系，客户 为公司推荐有同样需求的企业成为公司的新客户。公司为提升对客户的服务质量，增加客户对公司的黏 性，采取内外结合的措施保证营销质量。在充分利用市场推介的同时，强化内部管理，推行产品标准化、 提高项目执行力，加强售后服务跟踪监测和案例分析研究，深入挖掘客户的需求。另外，公司不断强化 自身品牌的影响力，完善内部员工绩效考核制度，通过人才和组织的优化帮助公司完成年度销售目标。 2、服务模式 公司向客户提供技术咨询和财税咨询服务。公司以客户需求为中心，建立了完善的服 务流程，市场营销部负责客户需求的初步了解；技术咨询部和财税咨询部进行技术咨询和财税咨询、客 户经营情况、调查分析、提出解决方案；风险控制部针对项目方案的合法、合规、合理性及项目的风险 作出判断；技术咨询部或财税咨询部指导企业完成方案实施；市场营销部及时发现客户需求，积极协调 技术咨询部和财税咨询部为客户提供技术咨询和财税咨询服务。公司各部门分工协作、相互促进、实现 良性循环，为客户提供精准、专业化的咨询服务。 报告期内，公司商业模式较上年未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公告编号：2018-007 10 报告期内，公司本着专业、诚信的服务宗旨，各项工作进展有序，业务稳步增长。2017年公司实现 营业收入27,153,982.62元，同比增长56.88%；利润总额1,038，608.31元,同比增长9.77%；净利润为 769,206.29元,同比增长8.54%。截止 2017年12月31日，公司注册资本为 5,020,000.00元，总资产为 14,692,828.85元，总资产增长率为19.77%；净资产为6,993,695.36元，净资产增长率为12.36%。本年 度，公司营收取得了良好的经营业绩，客户数量相比上一年度有显著提升，公司品牌影响力和市场口碑 进一步提升。 （二）行业情况 为推动大众创业万众创新，加大对科技型中小企业的精准支持力度，壮大科技型中小企业群体，培 育新的经济增长点，按照《深化科技体制改革实施方案》要求，科技部、财政部、国家税务总局于 2017 年 5 月发布了《科技型中小企业评价办法》国科发政〔2017〕115 号，明确科技型中小企业的评价条件、 评价程序和评价管理工作。 同时，三部委联合发布了《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税 〔2017〕34 号，将科技型中小企业研发费用加计扣除比例由 50%提高到 75%。 报告期内，我国政策环境有利于公司所在行业发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,427,198.60 30.13% 1,677,673.76 13.68% 163.89% 应收账款 2,313,866.64 15.75% 2,397,359.59 19.54% -3.48% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,987,078.25 40.75% 6,220,506.17 50.71% -3.75% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 14,692,828.85 - 12,267,539.36 - 19.77% 资产负债项目重大变动原因 报告期内公司货币资金余额 4,427,198.60 元，比去年同期增加 2,749,524.84 元，由于营业收入增 加，应收款减少 83,492.95 元，预收款增加 1,687,138.38 元，以及应付账款增加 1,307,182.75 元所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 金额 占营业收入 金额 占营业收入的比 公告编号：2018-007 11 的比重 重 动比例 营业收入 27,153,982.62 - 17,308,848.06 - 56.88% 营业成本 16,482,428.61 60.70% 10,030,824.56 57.95% 64.32% 毛利率 39.30% - 42.05% - - 管理费用 8,092,874.71 29.80% 5,339,384.41 30.85% 51.57% 销售费用 1,260,777.46 4.64% 861,743.60 4.98% 46.31% 财务费用 -10,770.94 -0.04% -6,739.67 -0.04% 59.81% 营业利润 1,028,688.07 3.79% 942,885.19 5.45% 9.10% 营业外收入 10,088.45 0.04% 3,286.88 0.02% 206.93% 营业外支出 168.21 0.00% - - - 净利润 769,206.29 2.83% 708,712.25 4.09% 8.54% 项目重大变动原因： 1.营业收入 报告期内，公司实现营业收入 27,153,982.62 元，比去年同期增长 9,845,134.56 元，增幅 56.88%， 增长原因主要是研发费用加计扣除咨询服务、高新技术企业认定咨询服务收入及财税咨询服务增长所 致。受国家对于中小微企业的大力支持及公司积极开拓客户资源，研发费用加计扣除咨询服务较去年同 期增长 4,200,416.73 元，高新技术企业认定咨询服务较去年同期增长 2,865,754.64 元，财税咨询服务 较去年增长 3,306,037.26 元。由于公司从 2016 年将主营业务调整为技术咨询和财务咨询，不再从事工 商咨询服务，故 2017 不再发生工商咨询业务。 2.营业成本 报告期内，营业成本 16,482,428.61 元，比去年同期增长 6,451,604.05 元，增长原因主要是研发 费加计扣除咨询成本增加 3,376,267.68 元，高新企业认定咨询成本增加 1,955,694.82 元，财税咨询成 本增加 1,107,381.12 元。 3．管理费用 报告期内，管理费用 8,092,874.71 元，比去年同期增长 2,753,490.30 元，增长主要原因是随着公 司规模不断扩大，管理能力需要提升，各项服务费增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 27,153,982.62 17,308,848.06 56.88% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,482,428.61 10,030,824.56 64.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术咨询服务 20,921,577.86 77.05% 12,935,321.45 74.73% 其中:研发费用加计扣 除咨询服务 11,298,880.43 41.61% 7,098,463.70 41.01% 公告编号：2018-007 12 知识产权申报咨询服 务 2,787,697.94 10.27% 1,563,481.05 9.03% 双软企业认定咨询服 务 447,877.29 1.65% 357,452.74 2.07% 基金申请咨询服务 477,594.33 1.76% 872,150.73 5.04% 高新技术企业认定咨 询服务 5,909,527.87 21.76% 3,043,773.23 17.59% 财税咨询服务 6,232,404.76 22.95% 2,926,367.50 16.91% 代理记账服务 - - 761,452.77 4.40% 工商咨询服务 - - 685,706.34 3.96% 合计 27,153,982.62 100.00% 17,308,848.06 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 27,153,982.62 元，较去年同期的 17,308,848.06 元，增长 9,845,134.56 元，增长率 56.88%，增长原因主要是研发费用加计扣除咨询服务、高新技术企业认定咨 询服务收入及财税咨询服务增长所致。受国家对于中小微企业的大力支持及公司积极开拓客户资源，研 发费用加计扣除咨询服务较去年同期增长 4,200,416.73 万元，高新技术企业认定咨询服务较去年同期 增长 2,865,754.64 元，财税咨询服务较去年增长 3,306,037.26 元。由于公司从 2016 年将主营业务调 整为技术咨询和财务咨询，不再从事工商咨询服务，故 2017 不再发生工商咨询业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山水文园凯亚房地产开发有限公司 566,037.73 2.08% 否 2 北京市海淀区上庄镇人民政府 380,000.00 1.40% 否 3 北京城建安装集团有限公司 353,773.50 1.30% 否 4 北京北华中清环境工程技术有限公司 198,113.21 0.73% 否 5 天津恒天新能源汽车研究院有限公司 169,245.28 0.62% 否 合计 1,667,169.72 6.13% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京东审鼎正国际税务师事务所有限公 司 1,540,987.79 14.38% 否 2 北京东审鼎立国际税务师事务所有限公 司 1,288,108.49 12.02% 否 3 北京东审资产评估有限责任公司 1,097,347.18 10.24% 否 4 北京恒庆国际会计师事务所有限公司 936,426.60 8.74% 否 5 北京问问答答科技发展有限公司 758,820.55 7.08% 否 合计 5,621,690.61 52.46% - 公告编号：2018-007 13 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,918,262.92 -2,299,628.43 226.90% 投资活动产生的现金流量净额 -168,738.08 -1,018,526.80 -83.43% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 4,522,000.00 -100.00% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额增长为 226.90%，主要原因是报告期内经营活动现金流入 比去年增加 11,868,285.72 元，经营活动现金流出比去年增加 6,650,394.37 元。 投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因为报告期内除购买部分固定资产外，未进行其他投资， 故投资活动产生的现金流量为负数。 筹资活动产生的现金流量净额为负数，主要原因为报告期内未进行筹资。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司稳步发展，人员队伍和谐稳定，市场份额逐步扩大，公司治理更加规范，财务管理、 质量控制、风险管控等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务指标正常，报告期间公司未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，拥有良好的持续 经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 公告编号：2018-007 14 （二）公司发展战略 未来两年，公司将以满足客户需求并提供完美体验为导向，以为客户创造最大价值为核心，在确保 传统业务发展的基础上，加大对线上业务的研发投入，实现会员引入、会员增值服务和附加服务的开发。 同时公司将积极探索相关领域业务发展，寻找新的利润增长点，进一步扩大市场占有率、巩固现有市场 覆盖面、提高行业排名，逐步把公司打造成民营企业终身依赖的财税服务机构，实现企业、员工、客户 的共同发展。 （三）经营计划或目标 1、信息化建设计划 公司将紧跟社会发展趋势，加大信息化建设投入，逐步建立、完善会员体系，建立大数据库，对会 员客户进行全面数据分析。同时，公司将加大力度打造自己的移动自媒体，将线下服务与线上相结合， 提高公司在行业中的竞争地位。 2、市场发展计划。 （1）立足现有业务，逐步完善公司的业务管理体系、质量控制体系及产品研发能力，逐步提升公 司美誉度。同时，积极开拓市场，加强与渠道供应商的全方位合作，进一步扩大市场占有率、覆盖面， 提高公司行业排名。 （2）公司将积极布局，在保证传统业务发展的基础上，加大对线上业务的研发投入，采用“培训+ 近年来，中国民营企业发展迅猛，伴随着中小企业的发展，经营管理落后、财务管理薄弱、融资困 难等问题随之而来，从而催生了一批专门为中小企业提供财务咨询服务的咨询机构、会计师事务所、财 务咨询公司等。 在咨询服务行业中，从事技术咨询的机构涉及的业务比较广泛，具体包括高新技术企业认定、双软 企业评估认证、研发费用加计扣除、政府基金申请等咨询服务。其中，受益于国家经济发展模式转型带 来的政策扶持，以及大量科技型创业企业对税收优惠和政策补贴的刚性需求，高新技术企业认定已经成 为近年来发展速度较快的领域。国家对高新企业的政策扶持体系不仅包括由科技部、财政部和税务总局 主导的高新认证制度，还涵盖高新区的各种配套措施，各地科技园、生产力促进中心、科技孵化器、火 炬计划项目的相关条款。如果不借助专业机构丰富经验的辅助，广大民营企业可能很难真正充分享受国 家的扶持政策，正是这种刚性的需求催生出了高新认定及复审、双软企业评估认证、研发费用加计扣除、 政府基金申请等咨询服务市场。技术咨询服务机构在国家政策和企业需求间起到桥梁作用，不仅提供企 业解读国家政策变化、介绍现行认定体系、鉴定拟申报项目服务，还提供指导技术合同备案、协助企业 规划研发费用支出等服务，具有广阔的发展空间和发展潜力。 民营企业财税咨询行业，是伴随着经济崛起和中小企业快速发展带来的财税管理需求而出现的行 业。目前，我国财税咨询行业出现了明显的细分市场，一类竞争主体是以四大会计师事务所、投资银行 和国内知名咨询公司为代表的大型财税咨询服务机构。这一类机构服务标准化程度高，客户需求稳定， 品牌知名度高，这一细分市场已经进入成熟期。另一类竞争主体主要为广大民营企业提供服务，这一类 机构的主要特点是数量众多，市场集中度不高，发展良莠不齐，整体处于微利状态，提供服务的主体主 要为小型会计师事务所、咨询公司、专业财税咨询公司等。经过几年的快速发展，民营企业财税咨询服 务行业已经进入一个快速发展期。 公告编号：2018-007 15 咨询+移动互联网”的服务模式，将培训作为增值服务，提升客户体验满意度，同时也增加客户入口， 为咨询服务源源不断输送客户。 （3）充分利用公司的研发及技术优势，不断完善公司产品结构，推进新产品研发，为公司拓展新 的市场领域。 3、人力资源计划 为满足公司快速发展过程中的人力资源需求，公司将秉承“海纳百川”的宗旨， 广泛吸纳优秀人才；坚持“以人为本，唯才是举”的用人理念，把人才队伍建设视为公司可持续发展的 基础，逐步完善公司的人才体系、人才结构；不断完善培训、考核、激励等管理机制，全力为员工打造 良好的事业平台和发展空间，培养人才，留住人才；同时，营造良好的企业文化氛围，努力建设一支具 有超强战斗力的优秀队伍，从而不断提高企业竞争力，保证公司快速持续健康发展。 （四）不确定性因素 1、人力资源成本可增加 商务咨询企业是知识密集型企业，专业技术人才的数量和质量决定了企业的核心竞争力，而专业人 才成本具有不确定性。 2、品牌宣传成本可能增加 2018 年公司考虑增加品牌影响力，将导致宣传成本不确定。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险。 公司的主营业务系为民营企业提供技术咨询和财税咨询服务。目前，我国对提供咨询业务尚无完善 的业务规范及质量控制标准。随着我国进一步深化经济体制改革，民营企业的经济地位随之加强，各项 服务的准入管理、标准管理和持续监督也会随之逐步加强。目前，我国对于咨询服务业务尚无完善的业 务规范及质量控制标准。未来，随着我国经济转型的进一步深入，民营企业在经济中的地位逐渐加强， 各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加强。未来公司业务发展可能存在受到政策变化影响 的风险。 应对措施：针对上述风险，公司由专业团队及时关注政策，加强学习，用好用足政策，防范风险。 2、市场竞争风险。 随着“大众创业、万众创新”上升为国家层面的政策，一系列的制度红利将不断释放，从中央到地 方各级政府对创业的扶持力度空前加大，民众的创业热情高涨。正是这种政策环境和民众热情，使得民 营企业呈现极速增长，为企业服务领域创造出巨大的市场空间。但是，企业服务市场涌现出很多竞争者， 企业服务的提供者或着眼于共同的市场链条提供同质化的服务，或针对某一个具体的细分市场提供专一 化的服务产品，整个市场逐渐呈现出从竞争蓝海向竞争红海的演变趋势。因此，不断加剧的市场竞争， 会使公司面临利润空间不断压缩的风险，同时也对公司的经营战略、成本控制、管理水平提出了挑战。 应对措施：针对上述风险，公司将继续提升服务意识，加强质量管理，通过增值服务增加客户粘性， 完善内部管理流程，不断提升市场竞争能力。 3、人力资源的风险。 公司所在行业的竞争关键在于人才的竞争。公司在发展和壮大的过程中聚集了经验较为丰富的高级 公告编号：2018-007 16 管理人员和业务人员，也培养了众多本土的优秀的相关人才。公司的员工队伍，尤其学历和素质均较高 的管理团队及业务人员队伍是公司核心竞争力的重要组成部分。由于服务性行业具有人员流动性的特 点，虽然公司非常重视对这些关键人员的激励和保留，也并不能保证能够留住所有的核心人才。若公司 流失部分关键优秀管理人员和专业人才，将会对公司的经营发展造成一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司加大人才培养投入，通过企业文化、培训考核及各项激励机制更好 的吸引和留住人才。 4、实际控制人控制不当风险。 公司实际控制人为崔军胜、刘青，崔军胜和刘青合计直接持有公司 9.96%股份（崔军胜直接持股比 例为 6.37%，刘青直接持股比例为 3.59%），间接持有公司 89.64%股份（崔军胜、刘青间接持股比例均 为 44.82%），两人直接和间接持股方式共持有公司 99.60%股份，二人对公司的经营管理和决策均具有 重大影响。若未来崔军胜和刘青利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，存在 可能损害公司或潜在投资者利益的风险。 应对措施：针对上述风险，公司通过完善治理机制改进，重大事项严格按法律法规及公司章程规定 程序执行。 5、风险控制制度及内部控制系统不够完善有效的风险。 目前公司已经建立了较为完善的风险管理制度及内部控制系统，并得到了有效的实施。由于公司正 处于快速扩张期，实际业务需要适时调整经营策略、不断完善风险控制制度及内部控制系统，随着公司 业务的不断扩张和发展规模的不断扩大，公司无法保证现行的风险管理及内部控制系统可以完全规避公 司业务风险。特别是本次股份挂牌交易后，公司现有的风险控制制度及内部控制系统可能难以完全适应 公司业务快速发展的需要。因此，公司存在未来经营中因风险控制制度及内部控制体统不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对上述风险，随着业务发展公司将持续完善内控制度，通过监事监督来控制风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-007 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 详见第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 详见第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,350,000.00 2,238,051.00 6．其他 - - 总计 2,350,000.00 2,238,051.00 注：以上内容详见公司于 2017 年 4 月 24 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的公告》，公告编号 2017-005。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 北京财智启企业 管 理 服 务 中 心 (普通合伙) 合作费 576,200.00 是 2018 年 2 月 12 日 2018-004 总计 - 576,200.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易因临时业务拓展需要，不存在损害公司和其他股东利益的情况。 公告编号：2018-007 18 注：以上内容详见公司于 2018 年 2 月 12 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台的《关 于追认 2017 年度偶发性关联交易的公告》，公告编号 2018-004。 公告编号：2018-007 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,020,000 100.00% - 5,020,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 99.60% - 5,000,000 99.60% 董事、监事、高管 520,000 10.36% - 520,000 10.36% 核心员工 - - - - - 总股本 5,020,000 - 0 5,020,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 崔军胜 320,000 - 320,000 6.37% 320,000 - 2 刘青 180,000 - 180,000 3.59% 180,000 - 3 北 京 市 联 财 网 络 科 技 有 限公司 4,500,000 - 4,500,000 89.64% 4,500,000 - 4 李丽 10,000 - 10,000 0.20% 10,000 - 5 王洪玉 10,000 - 10,000 0.20% 10,000 - 合计 5,020,000 0 5,020,000 100.00% 5,020,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 崔军胜与刘青为夫妇，崔军胜与刘青为北京市联财网络科技有限公司自然人股东，分别持有北京市 联财网络科技有限公司 50%股权。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京市联财网络科技有限公司持有公司股份 4,500,000 股，为公司的控股股东，其基本情况如 公告编号：2018-007 20 下：社会统一信用代码：9111002775469605Q，成立时间为 2005 年 4 月 29 日，公司类型：有限责 任公司（自然人投资或控股），注册资本为 600.00 万元，法定代表人：刘青，住所为北京市西城 区板章胡同 22 号，经营范围：技术推广、设计、制作、代理、发布广告、计算机系统服务、数据 处理、企业策划、会议服务、软件开发、产品设计，营业期限自 2005 年 4 月 29 日至 2025 年 4 月 28 日，股权结构：刘青持股 50.00%、崔军胜持股 50.00%。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 自然人股东崔军胜、刘青夫妇共同直接持有公司 9.96%的股权，通过北京市联财网络科技有限 公司持有公司 89.64%的股权，夫妇二人对公司直接持有及间接控制的股份比例合计为 99.60%，夫 妇二人出资额或所持股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，为公司的 实际控制人。其基本情况如下： 崔军胜先生，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1978 年 5 月，大专学历，中国注册 会计师。1995 年 8 月至 1997 年 12 月就职于河南鹤壁无线电四厂担任财务科员职务，1998 年 1 月至 2001 年 2 月就职于东方鹤壁农用汽车厂担任财务科长职务，2001 年 3 月至 2002 年 9 月就职于北京中达安永 会计师事务所有限责任公司担任审计主管职务，2002 年 10 月至 2005 年 9 月就职于北京森和光会计师事 务所有限责任公司担任审计经理，2005 年 10 月至 2009 年 4 月就职于东审（北京）会计师事务所任总经 理职务，2009 年 5 月至今就职于北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司担任总经理，股份公司成 立后，担任公司董事长，任期 3 年。 刘青女士，副董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1974 年 8 月，大专学历， 中级会计师。1995 年 7 月至 2003 年 12 月就职于河南鹤壁无线电四厂担任财务科员职务，2004 年 1 月 至 2005 年 9 月自学中级会计师，2005 年 10 月至 2007 年 10 月就职于东审（北京）会计师事务所担任财 务经理职务，2007 年 11 月至 2013 年 12 月就职于北京市东审税务师事务所有限责任公司担任财务总监 职务，2013 年 4 月 4 日至 2016 年 8 月担任有限公司执行董事和总经理职务，股份公司成立后，担任公 司副董事长兼总经理，任期 3 年。 报告期内，实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-007 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-007 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 崔军胜 董事长 男 40 大专 2016/09/02-2019/09/02 否 刘 青 副 董 事 长 兼 总经理 女 44 大专 2016/09/02-2019/09/02 是 李 丽 董事 女 39 大专 2016/09/02-2019/09/02 否 王洪玉 董 事 兼 财 务 总 监 兼 董 事 会秘书 女 38 大学 本科 董事任期:2016/09/02-2019/09/02; 财务总监期:2017/05/16-2019/09/02; 董事会秘书任期:2017/06/16-2019/09/02 是 张春峰 董 事 兼 产 品 中心经理 男 40 大专 2016/09/02-2019/09/02 是 李 勤 监事会主席 女 48 大专 2016/09/02-2019/09/02 否 刘静娜 监事会监事 女 31 大学 本科 2016/09/02-2019/09/02 是 史全勇 监事 男 42 大专 2016/09/02-2019/09/02 否 时志军 运 营 中 心 经 理 男 41 大专 2016/09/02-2019/09/02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长崔军胜与副董事长兼总经理刘青系夫妻关系；除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之 间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 崔军胜 董事长 320,000 - 320,000 6.37% - 刘青 副董事长兼总经 理 180,000 - 180,000 3.59% - 李丽 董事 10,000 - 10,000 0.20% - 王洪玉 董事兼财务总监 兼董事会秘书 10,000 - 10,000 0.20% - 张春峰 董事兼产品中心 经理 - - - - - 李勤 监事会主席 - - - - - 刘静娜 监事会监事 - - - - - 公告编号：2018-007 23 史全勇 监事会监事 - - - - - 时志军 运营中心经理 - - - - - 合计 - 520,000 0 520,000 10.36% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 王洪玉 董事 新任 董事兼财务总监 兼董事会秘书 根据公司战略规划需要 辛江峰 董 事 会 秘 书 兼 品 牌 运 营 部 经 理 离任 品牌运营部经理 个人原因 王丹 财 务 总 监 兼 保 障中心经理 离任 保障中心经理 根据公司战略规划需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王洪玉，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，税务师，2011 年 1 月-2014 年 12 月就职于北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司，任部门经理；2015 年 1 月至今就职于北 京东审鼎正国际税务师事务所有限公司，任产品中心见习总经理；2016 年 9 月至今兼任北京联财网科技 有限责任公司董事；任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、财务、管理人员 12 11 销售人员 3 3 高新人员 16 19 咨询人员 4 7 员工总计 35 40 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 14 14 专科 17 21 专科以下 4 4 员工总计 35 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2018-007 24 １.公司围绕市场开拓、信息系统建立、新产品研发、业务实施等环节，积极培养和引进高素质专 业人才； 2.公司坚持“以人为本，唯才是举”的用人理念,引进优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位； 3.公司建立了人性化培训机制，从岗前培训、文化培训，到业务培训，加快新晋员工向业务骨干转 换速度； 4.公司建立了一套富有竞争力、针对性与激励性的用人制度体系，确保公司的可持续发展； 5.公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司核心及关键技术人员稳定，无变动。 公告编号：2018-007 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-007 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则》等相关法律法规的具体要求，不断完善法人治理结构，进一步梳理整合 了管理层次，优化了内控管理体系，建立了《人事管理制度》、《财务管理制度》、《培训管理制度》、 《质量控制制度》、《风险控制制度》等管理制度。公司三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、 《公司章程》及有关法规、法律的规定。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照《公司 章程》及有关内控管理体系规定的程序和规则进行，董监高忠实、勤勉地履行了各自的权利和义务，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，确保了公司的规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及有关法规、法律 的规定，决 议内容合法有效。董监高忠实、勤勉地履行了各自的权利和义务。董事会秘书能够严格按照有关法律、 法规和《公司章程》的规定做好信息披露工作，力争真实、准确、完整、及时、公平地披露公司有关信 息。公司目前的治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权和表决 权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要管理人员任免等均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行了信息披露，在程序的完整性和合规性方面不存在重大 缺陷，公司未出现违法、违规现象。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未变动。 （二）三会运作情况 公告编号：2018-007 27 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年年度报告、2016 年度公司总经理 工作报告、2016 年度公司董事会工作报 告、2016 年度公司财务决算报告、2017 年 度公司财务预算报告 2017 年半年报、变更 高级管理人员。 监事会 2 2016 年年度报告、2017 年半年报、2016 年 度公司财务决算报告、2017 年度公司财务 预算报告。 股东大会 1 2016 年年度报告及其摘要、变更高级管理 人员、年报信息披露重大差错责任追究制 度、2016 年度公司董事会工作报告、2016 年度公司监事会工作报告等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。并在股转系统制定的信息平台上及时披露。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东及董监高均严格按照《公司法》等法律、法规和股转系统的规范性文件等具体 要求，忠实、勤勉地履行各自的权利和义务，公司重大项目安排、重大事项决策、大额资金使用、重要 管理人员任免等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，决策程序完整合规。截至 报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合要求。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露临时公告和定期公告， 确 保公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司重要动 态信息，以便作出正确的投资决策。公司设置专门投资者联系电话、邮箱，通过电话、网站、 书面等 方式与潜在投资者保持沟通联系，真诚答复有关问题，信息沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项均无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立， 控 公告编号：2018-007 28 股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事技术咨询、财务咨询及税务咨询业务。公司具备与经营有关的设施，拥 有与生产经营有关的专业人才和技术，能够独立的进行产品生产销售。公司以自身的名义独立开展业务 和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立 公司合法拥有与生产经营有关的资产。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用， 公司目前不存在资产被控股股东或其他关联方占用的情形， 也不存在为控股股东及其控制的企业提供 担保的的情形。股份公司成立后，股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并 拥有上述资产的所有权、使用权等权利。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公 司董事、 监事和高级管理人员任职的有关规定。 4、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算 体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立 银行账户， 依法独立纳税。 5、 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经 营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司进一步优化了人事管理、财务管理、风险管控、质量控制等一系列公司内部控制制 度，在公司投资决策、研发、质量、市场、财务管理、人力资源、信息管理、项目实现等各个管理环节 进行了重点把控，公司各机构、各部门间的责权和报告关系明晰，保护了公司资产的安全、完整，各项 生产和经营管理活动有序推进，确保公司的高效运作和稳健发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》, 进一步健全信息披露管理制度，加大对年度 报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年报信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性。 自公司挂牌以来，未出现年度报告差错问题。 公告编号：2018-007 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)0604 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B 座 14 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 李孝念、吕瑞青 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0604 号 北京市联财网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京市联财网科技股份有限公司（以下简称联财网公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联财网公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于联财网公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 联财网公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-007 30 北京市联财网科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 治理层负责监督北京市联财网科技股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 北京市联财网科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京市联财网科技股份有限公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李孝念 中国北京 中国注册会计师：吕瑞青 2018 年 04 月 09 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,427,198.60 1,677,673.76 公告编号：2018-007 31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 2,313,866.64 2,397,359.59 预付款项 六、3 859,812.73 580,140.55 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 553,441.17 619,908.30 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 36,030.84 - 流动资产合计 - 8,190,349.98 5,275,082.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 5,987,078.25 6,220,506.17 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、7 472,053.73 741,798.07 递延所得税资产 六、8 43,346.89 30,152.92 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,502,478.87 6,992,457.16 资产总计 - 14,692,828.85 12,267,539.36 流动负债： 公告编号：2018-007 32 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、9 3,474,187.75 2,167,005.00 预收款项 六、10 2,588,406.02 901,267.64 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 1,610,772.11 1,025,129.37 应交税费 六、12 24,507.61 89,401.52 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 1,260.00 1,860,246.76 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,699,133.49 6,043,050.29 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,699,133.49 6,043,050.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 5,020,000.00 5,020,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-007 33 永续债 - - - 资本公积 六、15 2,212,667.87 2,212,667.87 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 76,920.63 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -315,893.14 -1,008,178.80 归属于母公司所有者权益合计 - 6,993,695.36 6,224,489.07 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 6,993,695.36 6,224,489.07 负债和所有者权益总计 - 14,692,828.85 12,267,539.36 法定代表人：刘青 主管会计工作负责人：刘青 会计机构负责人：王洪玉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、18 27,153,982.62 17,308,848.06 其中：营业收入 六、18 27,153,982.62 17,308,848.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,125,294.55 16,365,962.87 其中：营业成本 六、18 16,482,428.61 10,030,824.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金 净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、19 247,190.17 84,186.22 销售费用 六、20 1,260,777.46 861,743.60 管理费用 六、21 8,092,874.71 5,339,384.41 财务费用 六、22 -10,770.94 -6,739.67 资产减值损失 六、23 52,794.54 56,563.75 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－” 号填列） - - - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - - 公告编号：2018-007 34 汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以 “-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 1,028,688.07 942,885.19 加：营业外收入 六、24 10,088.45 3,286.88 减：营业外支出 六、25 168.21 - 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 1,038,608.31 946,172.07 减：所得税费用 六、26 269,402.02 237,459.82 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 769,206.29 708,712.25 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 769,206.29 708,712.25 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利 润 - 769,206.29 708,712.25 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 - - - 公告编号：2018-007 35 部分 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 769,206.29 708,712.25 归属于母公司所有者的综合 收益总额 - 769,206.29 708,712.25 归属于少数股东的综合收益 总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.15 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.18 法定代表人：刘青 主管会计工作负责人：刘青 会计机构负责人：王洪玉 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,565,944.05 16,852,666.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 10,086.53 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27(1) 84,677.21 1,939,755.84 经营活动现金流入小计 - 30,660,707.79 18,792,422.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,475,702.44 5,280,712.89 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,292,303.78 5,850,442.89 支付的各项税费 - 1,484,450.18 1,282,364.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、27(2) 5,489,988.47 8,678,530.59 公告编号：2018-007 36 经营活动现金流出小计 - 27,742,444.87 21,092,050.50 经营活动产生的现金流量净额 - 2,918,262.92 -2,299,628.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 - 168,738.08 1,018,526.80 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 168,738.08 1,018,526.80 投资活动产生的现金流量净额 - -168,738.08 -1,018,526.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 4,522,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 0.00 4,522,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 4,522,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,749,524.84 1,203,844.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,677,673.76 473,828.99 六、期末现金及现金等价物余额 六、28(2) 4,427,198.60 1,677,673.76 法定代表人：刘青 主管会计工作负责人：刘青 会计机构负责人：王洪玉 公告编号：2018-007 37 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,020,000.00 - - - 2,212,667.87 - - - - - -1,008,178.80 - 6,224,489.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,020,000.00 0.00 - 0.00 2,212,667.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,008,178.80 - 6,224,489.07 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 76,920.63 0.00 692,285.66 - 769,206.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 769,206.29 - 769,206.29 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 76,920.63 - -76,920.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 76,920.63 - -76,920.63 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,020,000.00 0.00 0.00 0.00 2,212,667.87 0.00 0.00 0.00 76,920.63 0.00 -315,893.14 - 6,993,695.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 49,377.6 - 444,399. - 993,776.82 公告编号：2018-007 39 9 13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 49,377.6 9 - 444,399. 13 - 993,776.82 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 4,520,000.00 0.00 - - 2,212,667.8 7 0.00 0.00 0.00 -49,377. 69 0.00 -1,452,5 77.93 - 5,230,712.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 708,712. 25 - 708,712.25 （二）所有者投入和 减少资本 4,520,000.00 0.00 - - 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 4,522,000.00 1．股东投入的普通 股 4,520,000.00 - - - 2,000.00 - - - - - - - 4,522,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 171,689. 11 0.00 -171,689 .11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,689. 11 - -171,689 .11 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 40 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 2,210,667.8 7 0.00 0.00 0.00 -221,066 .80 0.00 -1,989,6 01.07 - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,210,667.8 7 - - - -221,066 .80 - -1,989,6 01.07 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,020,000.00 0.00 - 0.00 2,212,667.8 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,008,1 78.80 - 6,224,489.07 法定代表人：刘青 主管会计工作负责人：刘青 会计机构负责人：王洪玉 公告编号：2018-007 41 财务报表附注 北京市联财网科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、基本情况 北京市联财网科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在北京市注册的有限公司，于2009年8月 31日取得北京市工商行政管理局宣武分局核发的110104012218839号《企业法人营业执照》，由刘青、刘 小青共同发起设立。公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街34号3号楼22层2502，法定代表人：刘 青。 本财务报表已经本公司董事会于2018年04月09日决议批准报出。 本公司经营范围：技术咨询、财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账 等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；税 务咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司所属行业为服务业。主要提供财税咨询、加计扣除咨询服务、高新技术企业认定咨询服务、 基金申请咨询、双软企业认定咨询、知识产权认定咨询等。 2、历史沿革 2009 年 7 月 29 日，北京市工商行政管理局宣武分局出具（京宣）名称预核（内）字[2009]第 0081244 号《企业名称预先核准通知书》，预先核准企业名称为“北京东审工程造价咨询有限责任公司”。 2009 年 8 月 28 日，东审（北京）会计师事务所出具东审字【2009】第 01-286 号《验资报告》。 2009 年 8 月 31 日，北京市工商局行政管理局宣武分局向公司核发了注册号 110104012218839 号《企 业法人营业执照》。法定代表人：刘青。住所：北京市宣武区北纬路 9 号 208U 室。主营业务：工程造价 咨询、工程项目管理。 设立时，股权结构如下： 单位：万元 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 刘青 25.00 50.00 货币 刘小青 25.00 50.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2010 年 08 月 11 日，北京市工商行政管理局宣武分局出具（京宣）名称变核（内）字[2010]第 0016406 公告编号：2018-007 42 号《企业名称变更核准通知书》，准予核准企业名称变更为“北京东审投资管理有限公司”。 2010 年 8 月 13 日，经公司股东会决议通过，北京东审工程造价咨询有限责任公司变更为北京东审 投资管理有限公司，经营范围变更为投资管理、工程造价咨询、工程项目管理。刘青将出资额 10 万元 转让给崔军胜、刘青将出资额 15 万元转让给曹光宇、刘小青将出资额 5 万元转让给崔军胜、刘小青将 出资额 15 万转让给桂佳、刘小青将出资额 5 万转让给郭玉远。同时法定代表人变更为曹光宇。 变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 15.00 30.00 货币 曹光宇 15.00 30.00 货币 桂佳 15.00 30.00 货币 郭玉远 5.00 10.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2011 年 09 月 10 日，根据出资转让协议书，股东桂佳将出资额 2.5 万元转让给郭玉远，桂佳将出资 额 12.5 万元转让给崔军胜。变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 27.50 55.00 货币 曹光宇 15.00 30.00 货币 郭玉远 7.50 15.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2012 年 6 月 20 日，根据出资转让协议书，股东郭玉远将出资额 7.5 万元转让给崔军胜。变更后， 股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 35.00 70.00 货币 曹光宇 15.00 30.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2013 年 4 月 14 日，法定代表人由曹光宇变更为刘青。于 2013 年 04 月 27 日取得变更后的企业法人 营业执照。 2013 年 7 月 4 日，经公司股东会决议通过，股东崔军胜将出资额 3 万元转让给李丽，崔军胜将出资 额 2.5 万元转让给李平，崔军胜将出资额 2.5 万元转让给王洪玉，曹光宇将出资 7.5 万元转让给刘青， 曹光宇将出资额 2.5 万元转让给白艳冬，曹光宇将出资额 2.5 万元转让给史全勇，曹光宇将出资额 2.5 万元转让给李勤。变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 27.00 54.00 货币 公告编号：2018-007 43 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 刘青 7.50 15.00 货币 李丽 3.00 6.00 货币 李平 2.50 5.00 货币 王洪玉 2.50 5.00 货币 白艳冬 2.50 5.00 货币 史全勇 2.50 5.00 货币 李勤 2.50 5.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2014 年 1 月 9 日，公司住所从北京市宣武区北纬路 9 号 208U 室变更为北京市海淀区中关村南大街 34 号 3 号楼 22 层 2502 室。 2015 年 5 月 27 日，经公司股东会决议通过，股东李平将出资额 2.5 万元转让给崔军胜，股东白艳 冬将出资额 2.5 万元转让给崔军胜，股东李丽将出资额 3 万元转让给刘青，股东王洪玉将出资额 2.5 万 元转让给刘青，股东史全勇将出资额 2.5 万元转让给刘青，股东李勤将出资额 2.5 万元转让给刘青。变 更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 32.00 64.00 货币 刘青 18.00 36.00 货币 合计 50.00 100.00 -- 2015 年 10 月 26 日，公司将原注册号 110104012218839 号《企业法人营业执照》向北京市工商行政 管理局海淀分局申请换发营业执照，取得统一社会信用代码 91110108694997326U 号营业执照。 2016 年 3 月 1 日，经公司股东会决议通过，增加注册资本 450 万元，由新增法人股东北京市联财网 络科技有限公司货币出资 450 万元，全部计入实收资本，增资后公司注册资金变更为 500 万元。 2016 年 03 月 14 日，北京市工商行政管理局海淀分局出具（京海）名称变核（内）字[2016]第 0008036 号《企业名称变更核准通知书》，准予核准企业名称变更为“北京联财网科技有限责任公司”。 2016 年 5 月 22 日，北京恒庆国际会计师事务所有限公司出具恒会字【2016】01-040 号《验资报告》。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 32.00 6.40 货币 刘青 18.00 3.60 货币 北京市联财网络科技有限公司 450.00 90.00 货币 合计 500.00 100.00 -- 2016 年 7 月 4 日，经公司股东会决议通过，决定增加注册资本 2 万元，其中李丽出资 11,000.00 元： 公告编号：2018-007 44 10,000.00 元计入实收资本、1,000.00 元计入资本公积；王洪玉出资 11,000.00 元：10,000.00 元计入 实收资本、1,000.00 元计入资本公积。增资后注册资金为 502 万元。 2016 年 7 月 5 日，北京恒庆国际会计师事务所有限公司出具恒会字【2016】01-050 号《验资报告》。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 32.00 6.37 货币 刘青 18.00 3.59 货币 北京市联财网络科技有限公司 450.00 89.64 货币 李丽 1.00 0.20 货币 王洪玉 1.00 0.20 货币 合计 502.00 100.00 -- 2016 年 7 月 12 日，经北京市工商行政管理局海淀分局核准，北京联财网科技有限责任公司名称变 更为北京市联财网科技股份有限公司。于 2016 年 9 月 2 日取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的 营业执照。 2016 年 8 月 23 日，经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告，公司以 2016 年 7 月 31 日净资产折股进行股份制改造。截止 2016 年 7 月 31 日净资产 723.27 万元，其中计入实收资本 502 万元，计入资本公积 221.27 万元。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 崔军胜 32.00 6.37 货币 刘青 18.00 3.59 货币 北京市联财网络科技有限公司 450.00 89.64 货币 李丽 1.00 0.20 货币 王洪玉 1.00 0.20 货币 合计 502.00 100.00 -- 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2018-007 45 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报 告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表 时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 公告编号：2018-007 46 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 公告编号：2018-007 47 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整 的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成 本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资 产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差 额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的， 原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 公告编号：2018-007 48 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 公告编号：2018-007 49 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初 始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准 则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期 工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会 公告编号：2018-007 50 计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 20 万元（含 20 万元）以上的应收款项为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2018-007 51 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。本公司存货主要为低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司领用和发出 时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 8、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 公告编号：2018-007 52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 公告编号：2018-007 53 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 公告编号：2018-007 54 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 公告编号：2018-007 55 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 9、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 办公家具 平均年限法 5 5 19.00 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 公告编号：2018-007 56 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借 款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 公告编号：2018-007 57 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 公告编号：2018-007 58 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保 险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。 14、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 公告编号：2018-007 59 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 15、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 收入确认具体方法： 本公司主要提供技术咨询、财税咨询服务，其中技术咨询主要包括：研发费用加计扣除咨询服务、 知识产权认定咨询服务、双软企业认定咨询服务、基金申请咨询服务、高新技术企业认定咨询服务，收 入确认的具体方法如下： 公告编号：2018-007 60 根据公司经营的实际情况及与客户签订的合同条款，收入确认的具体原则、依据及确认时点如下： （1）研发费用加计扣除咨询服务：根据公司与客户签订的服务合同，合同中约定以委托方完成相 关税务备案作为服务完成的时点，受托方收取服务费；如委托方未完成相关税务备案，则受托方不能收 取服务费。故研发费用加计扣除咨询服务以委托方完成税务备案作为服务完成及收入确认时点。 （2）知识产权认定咨询服务：根据公司与客户签订的服务合同，合同中约定以委托方取得知识产 权证书作为服务完成的时点，受托方收取服务费；如委托方未取得知识产权证书，则受托方不能收取服 务费。故知识产权认定咨询服务以委托方取得知识产权证书作为服务完成及收入确认时点。 （3）双软企业认定咨询服务：根据公司与客户签订的服务合同，合同中约定以委托方取得双软企 业认定（评估）证书作为服务完成的时点，受托方收取服务费；如委托方未取得双软企业认定（评估） 证书，则受托方不能收取服务费。故双软企业认定咨询服务以委托方取得双软企业证书作为服务完成及 收入确认时点。 （4）基金申请咨询服务：根据公司与客户签订的服务合同，合同中约定以委托方取得政府拨款基 金作为服务完成的时点，受托方收取服务费；如委托方未取得政府拨款基金，受托方未完成相关服务， 受托方不能收取服务费。故基金申请咨询服务以委托方取得政府拨款基金作为服务完成及收入确认时点。 （5）高新技术企业认定咨询服务：公司与客户签订的高新技术企业认定服务的合同条款约定分为 两种：①以北京市科委公示高新技术企业通过名单作为服务完成及收取服务费用的时点（适用于绝大多 数合同）；②以客户取得高新技术企业证书作为服务完成及收取服务费用的时点（仅适用于少数合同）。 （6）财税咨询服务：公司与客户签订的财税咨询服务合同中约定，完成约定的咨询服务内容作为 合同执行完毕并收取相关费用的时点。故财税咨询服务以受托方完成约定服务内容作为收入确认时点。 16、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于货币性资产的政府补助，按照 收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得 的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期 间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-007 61 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 公告编号：2018-007 62 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 19、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表不涉及持有待售的非流动 资产或处置组以及终止经营。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本报告期公司不存在会计估计变更事项。 20、 前期会计差错更正 本报告期公司不存在前期会计差错更正事项。 公告编号：2018-007 63 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、 税收优惠及批文 本公司本报告期内未享受税收优惠。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,709.54 35,639.43 银行存款 4,417,489.06 1,642,034.33 其他货币资金 合计 4,427,198.60 1,677,673.76 其中：存放在境外的款项总额 注：期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,406,607.14 100% 92,740.50 3.85% 2,313,866. 64 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,406,607.14 100% 92,740.50 3.85% 2,313,866. 64 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-007 64 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,476,169.68 100.00 78,810.09 3.18 2,397,359. 59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 2,476,169.68 100.00 78,810.09 3.18 2,397,359. 59 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,240,860.16 67,225.80 3 1 至 2 年 127,046.98 12,704.70 10 2 至 3 年 32,700.00 9,810.00 30 3 至 4 年 6,000.00 3,000.00 50 合计 2,406,607.14 92,740.50 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年 2016 年 计提坏账准备金额 50,567.09 收回或转回坏账准备金额 75,793.88 （3）本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 0.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 北京船舶通信导航有限公司 100,000.00 3,000.00 4.16 北京安洁康生物科技有限公司 45,500.00 1,365.00 1.89 润泽科技发展有限公司 42,000.00 1,260.00 1.75 观止云（北京）信息技术有限公 司 33,700.00 1,011.00 1.40 北京鑫奥博科技发展有限公司 31,800.00 954.00 1.32 合 计 253,000.00 7,590.00 10.51 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 699,812.73 81.39 580,140.55 100.00 公告编号：2018-007 65 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 160,000.00 18.61 合计 859,812.73 100.00 580,140.55 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额 的比例% 预付款时间 未结算原因 北京兴隆置业有限公司 507,685.80 59.05 2016.10 待摊房租费用 思八达企业管理（北京）有 限公司 160,000.00 18.61 2016.08 预付培训费 北京东审元鼎企业管理服务 中心（有限合伙） 67,186.58 7.81 2017.12 支付合作费 北京东审资产管理有限公司 61,949.63 7.21 2017.12 支付合作费 北京新世界物业管理有限公 司 41,990.72 4.88 2016.10 待摊房租费用 合计 838,812.73 97.56 -- -- 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 611,477.72 100.00 58,036.55 9.49 553,441.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 611,477.72 100.00 58,036.55 9.49 553,441.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 639,080.72 100.00 19,172.42 3.00 619,908.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 639,080.72 100.00 19,172.42 3.00 619,908.30 公告编号：2018-007 66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,446.00 1,333.38 3.00 1 至 2 年 567,031.72 56,703.17 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 611,477.72 58,036.55 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2017 年 2016 年 计提坏账准备金额 40,294.62 5,996.66 收回或转回坏账准备金额 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 567,031.72 617,031.72 公积金 44,446.00 22,049.00 企业间往来 合计 611,477.72 639,080.72 （4）按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 北京兴隆置业有限公司 押金 552,195.24 90.31 55,219.52 北京新世界物业管理有限公 司 押金 14,836.48 2.43 1,483.65 合计 -- 567,031.72 92.73 56,703.17 5、 其他流动资产 项目 2017 年 2016 年 待认证进项税额 36,030.84 合计 36,030.84 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 -- -- -- -- 1、年初余额 7,260,499.66 70,230.85 88,110.67 7,418,841.1 8 公告编号：2018-007 67 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公家具 合计 2、本年增加金额 133,624.79 35,113.29 168,738.08 （1）购置 133,624.79 35,113.29 168,738.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 7,260,499.66 203,855.64 123,223.96 7,587,579.2 6 二、累计折旧 -- -- -- -- 1、年初余额 1,149,579.41 45,555.79 3,199.81 1,198,335.0 1 2、本年增加金额 344,873.76 34,310.12 22,982.12 402,166.00 （1）计提 344,873.76 34,310.12 22,982.12 402,166.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,494,453.17 79,865.91 26,181.93 1,600,501.0 1 三、减值准备 -- -- -- -- 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 -- -- -- -- 1、年末账面价值 5,766,046.49 123,989.73 97,042.03 5,987,078.2 5 2、年初账面价值 6,110,920.25 24,675.06 84,910.86 6,220,506.1 7 7、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 741,798.07 269,744.34 472,053.73 合计 741,798.07 269,744.34 472,053.73 8、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 150,777.08 37,694.27 97,982.51 24,495.63 公告编号：2018-007 68 职工教育经费 22,610.49 5,652.62 22,629.18 5,657.29 可抵扣亏损 合计 173,387.54 43,346.89 120,611.69 30,152.92 9、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,474,187.75 2,167,005.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,474,187.75 2,167,005.00 10、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,381,532.05 870,617.64 1 至 2 年 182,223.97 27,900.00 2 至 3 年 21,900.00 3 至 4 年 2,750.00 2,750.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,588,406.02 901,267.64 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,004,367.56 6,620,558.05 6,038,563.1 1,586,362.51 二、离职后福利-设定提存计划 20,761.81 251,893.66 248,245.87 24,409.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,025,129.37 6,872,451.71 6,286,808.97 1,610,772.11 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 987,061.92 6,060,774.73 5,481,819.74 1,566,016.91 2、职工福利费 3、社会保险费 17,305.64 209,958.32 206,918.36 20,345.60 其中：医疗保险费 15,732.40 190,871.20 188,107.60 18,496.00 工伤保险费 314.50 3,817.00 3,761.50 370.00 生育保险费 1,258.74 15,270.12 15,049.26 1,479.60 公告编号：2018-007 69 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 349,825.00 349,825.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,004,367.56 6,620,558.05 6,038,563.10 1,586,362.51 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 19,923.02 241,715.72 238,215.54 23,423.20 2、失业保险费 838.79 10,177.94 10,030.33 986.4 3、企业年金缴费 合计 20,761.81 251,893.66 248,245.87 24,409.60 12、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 -17,403.41 90,588.51 企业所得税 -13,620.48 -40,683.42 地方教育费附加 印花税 个人所得税 55,531.50 39,496.43 城市维护建设税 合计 24,507.61 89,401.52 13、 其他应付款 （1）其他应付款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 420.00 1,083,129.27 1 至 2 年 840.00 777,117.49 合计 1,260.00 1,860,246.76 14、 实收资本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 崔军胜 320,000.00 320,000.00 刘青 180,000.00 180,000.00 北京市联财网络 科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 李丽 10,000.00 10,000.00 王洪玉 10,000.00 10,000.00 合计 5,020,000.00 5,020,000.00 公告编号：2018-007 70 15、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股份制改造 2,212,667.87 2,212,667.87 合计 2,212,667.87 2,212,667.87 16、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 76,920.63 76,920.63 合计 76,920.43 76,920.63 17、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -1,008,178.80 444,399.13 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,008,178.80 444,399.13 加：本年归属于母公司股东的净利润 769,206.29 708,712.25 减：提取法定盈余公积 76,920.63 171,689.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 所有者权益其他内部结转 -1,989,601.07 年末未分配利润 -315,893.14 -1,008,178.80 18、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,153,982.62 16,482,428.61 17,308,848.06 10,030,824.56 其他业务 合计 27,153,982.62 16,482,428.61 17,308,848.06 10,030,824.56 （1）按主营业务分类列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 技术咨询服务 20,921,577. 86 13,150,263.48 12,935,321.45 7,032,967.9 其中：研发费用加计扣 除咨询服务 11,298,880. 43 7,113,763.39 7,098,463.70 3,737,495.71 公告编号：2018-007 71 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 知识产权申报咨 询服务 2,787,697.9 4 1,582,229.36 1,563,481.05 850,484.24 双软企业认定咨 询服务 447,877.29 411,762.57 357,452.74 195,895.15 基金申请咨询服 务 477,594.33 338,964.49 872,150.73 501,243.95 高新技术企业认 定咨询服务 5,909,527.8 7 3,703,543.67 3,043,773.23 1,747,848.85 财税咨询服务 6,232,404.7 6 3,332,165.13 2,926,367.50 2,224,784.01 代理记账服务 761,452.77 420,783.94 工商咨询服务 685,706.34 352,288.71 合 计 27,153,982. 62 16,482,428.61 17,308,848.06 10,030,824.56 （2）公司前五名销售收入及占营业收入的比例 客户名称 营业收入总额 占全部营业收入比例 （%） 山水文园凯亚房地产开发有限公司 566,037.73 2.08 北京市海淀区上庄镇人民政府 380,000.00 1.40 北京城建安装集团有限公司 353,773.50 1.30 北京北华中清环境工程技术有限公司 198,113.21 0.73 天津恒天新能源汽车研究院有限公司 169,245.28 0.62 合 计 1,667,169.72 6.14 19、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 72,993.99 44,336.95 教育费附加 31,283.14 19,001.57 地方教育费附加 20,855.44 12,667.70 房产税 60,988.20 印花税 25.00 8,180.00 残保金 61,044.40 合计 247,190.17 84,186.22 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 703,304.96 743,468.84 办公费 53,153.64 折旧费 33,067.04 44,274.62 公告编号：2018-007 72 项目 本年发生额 上年发生额 市内交通费 1,125.50 19,382.50 业务推广费 359,263.51 差旅费 1,464.00 房租物业费 164,016.45 合计 1,260,777.46 861,743.60 21、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,648,251.16 2,574,827.59 服务费 3,199,339.81 1,005,345.42 办公费 315,828.89 402,785.53 装修费 268,771.79 340,435.96 市内交通费 69,430.80 170,274.30 税费 157,692.04 差旅费 79,697.10 162,313.84 租金 689,449.88 147,739.26 折旧费 149,897.64 109,830.75 会议费 48,588.19 66,149.42 物业管理费 75,960.22 69,356.83 低值易耗品 11,155.00 36,160.38 车辆使用费 9,181.00 18,094.50 业务招待费 97,079.00 9,168.00 技术开发费 263,584.90 专利申请费 107,000.00 其他 59,659.33 69,210.59 合计 8,092,874.71 5,339,384.41 22、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 11,421.96 8,917.625 汇兑损失 340.25 手续费及其他 651.02 1,837.70 合计 -10,770.94 -6,739.67 23、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 52,794.54 56,563.75 合计 52,794.54 56,563.75 24、 营业外收入 公告编号：2018-007 73 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 税控金额抵税 655.00 稳岗补贴等 2,631.88 个税返还 10,086.53 10,086.53 其他 1.92 1.92 合计 10,088.45 3,286.88 10,088.45 25、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 168.19 168.19 其他 0.02 0.02 合计 168.21 168.21 26、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得 税 282,595.99 257,258.05 递延所得税费用 -13,193.97 -19,798.23 合计 269,402.02 237,459.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 1,038,608.31 946,172.07 按法定/适用税率计算的所得税费 用 259,652.08 236,543.02 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 9,749.94 20,715.03 使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 -19,798.23 税率调整导致期初递延所得税资 产/负债余额的变化 所得税费用 269,402.02 237,459.82 27、 现金流量表项目 公告编号：2018-007 74 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 企业间往来 50,000.00 1,890,656.52 存款利息收入 11,421.96 1,936.74 其他 23,255.25 47,162.58 合计 84,677.21 1,939,755.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 企业间往来 1,861,892.00 4,012,171.70 期间费用 3,628,096.47 4,666,358.89 合计 5,489,988.47 8,678,530.59 28、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 769,206.29 708,712.25 加：资产减值准备 52,794.54 56,563.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 402,166.00 364,027.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 269,744.34 44,957.44 待摊费用减少（减：增加） -82,282.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,192.56 -19,798.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -218,537.48 -2,155,415.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,656,081.79 -1,216,392.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,918,262.92 -2,299,628.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2018-007 75 补充资料 本年金额 上年金额 现金的期末余额 4,427,198.60 1,677,673.76 减：现金的期初余额 1,677,673.76 473,828.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,749,524.84 1,203,844.77 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,427,198.60 1,677,673.76 其中：库存现金 9,709.54 35,639.43 可随时用于支付的银行存款 4,417,489.06 1,642,034.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,427,198.60 1,677,673.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公 司的持股比例 （%） 北京市联财网络科技有限公司 北京市 软件开发 600.00 89.64% 注：本公司的最终控制方为自然人崔军胜、刘青。 北京市联财网络科技有限公司股东为崔军胜、刘青，持股各占 50%。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任 公司 实际控制人控制的其他企业 北京东审会计师事务所（普通合伙） 实际控制人控制的其他企业 北京联财网投资有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 北京东审资产管理有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京联源投资有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 北京东审中联企业管理中心（普通合伙） 实际控制人控制的其他企业 公告编号：2018-007 76 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京东审元鼎企业管理服务中心（有限合 伙） 实际控制人控制的其他企业 中登联（北京）登记注册代理事务所 实际控制人控制的其他企业 北京联财会计俱乐部 实际控制人控制的其他企业 北京东审连元信息咨询工作室 受主要投资者个人家庭成员直接控制的企业 北京连元企业管理咨询有限公司 受主要投资者个人家庭成员直接控制的企业 北京财智启企业管理服务中心（普通合伙） 受主要投资者个人家庭成员直接控制的企业 北京审信国际税务师事务所有限责任公司 董事对外投资的公司、董事担任重要职务的公司 北京审信东审税务师事务所有限责任公司 董事担任重要职务的公司 北京市西城区文华培训学校 公司股东、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接 或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业 北京富润永祥创业投资中心（普通合伙） 最终控制方一致 北京亚财联讯网络科技有限公司 高管参股公司 崔军胜 股东、董事长 刘青 股东、副董事长、总经理 王洪玉 股东、董事、财务总监、董事会秘书 李丽 股东、董事 张春峰 董事、产品中心经理 时志军 运营中心经理 李勤 监事会主席 史全勇 监事 刘静娜 职工监事 施玉环 股东直系亲属 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京联财网投资有限责任公司 合作费 541,525.24 523,361.10 北京东审资产管理有限公司 合作费 277,068.24 327,070.20 北京连元企业管理咨询有限公 司 合作费 213,331.63 302,103.28 北京联源投资有限责任公司 合作费 178,123.68 244,524.00 北京东审会计师事务所（普通 合伙） 合作费 113,819.62 177,398.19 北京东审中联企业管理中心 （普通合伙） 合作费 312,325.35 270,995.60 北京东审元鼎企业管理服务中 心（有限合伙） 合作费 410,666.58 208,687.38 北京审信东审税务师事务所有 合作费 191,190.64 244,284.37 公告编号：2018-007 77 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 限责任公司 北京财智启企业管理服务中心 （普通合伙） 合作费 576,200.00 -- 4、 关联方应收应付账款 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： -- -- -- -- 北京东审资产管理有限公司 61,949.63 北京东审元鼎企业管理服务中心（有限合 伙） 67,186.58 合计 129,136.21 八、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 九、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2018 年 04 月 09 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十二、 补充资料 （1） 当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 公告编号：2018-007 78 项目 本年发生额 上年发生额 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,920.24 3,286.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 9,920.24 3,286.88 减：非经常性损益的所得税影响数 2,480.06 821.72 非经常性损益净额 7,440.18 2,465.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 7,440.18 2,465.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 （2） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.64 0.1532 0.1532 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 11.53 0.1517 0.1517 北京市联财网股份有限公司 2018 年 04 月 09 日 公告编号：2018-007 79 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市联财网科技股份有限公司董事会办公室。 北京市联财网科技股份有限公司 董事会办公室 2018 年 4 月 9 日