870761_2018_精准检测_2018年年度报告_2019-04-29.txt

2018 年度报告 精准检测 NEEQ : 870761 东莞精准通检测认证股份有限公司 Dong Guan Precise Testing & Certification Corp. Ltd. 公司年度大事记 报告期内，公司于 2018 年 10 月与东莞市东诚跨境电子商务服务有限公司签订了《物业租赁合同》， 租赁期限：2018 年 10 月 1 日至 2033 年 9 月 30 日。于 2019 年 1 月完成装修及搬迁。 报告期内，公司扩展布局的子公司都相继取得了行业相关资质证书： 2018 年 9 月 5 日，湖南精准通取得了由“湖南省质量技术监督局”颁发的《检验检测机构资质认定 证书》（证书编号：181812051552）； 2018 年 10 月 8 日，福食安取得了由“福建省质量技术监督局”颁发的《检验检测机构资质认定证 书》（证书编号：181300140288）； 2018 年 10 月，精准检测获得了《中国国家认证认可监督管理委员会颁发的（强制性产品--照明电器 类产品认证指定实验室）资质。我公司是广东省内唯一获得此资质的民营实验室； 2018 年 12 月 19 日，廊坊中准取得了由“中国合格评定国家认可委员会”颁发的《实验室认可证书》 （注册号：CNASL11800）； 2018 年 11 月 27 日，冠诚检测取得了由“广东省农业农村厅”颁发的《农产品质量安全检测机构考 核合格证书》（证书编号：【2018】农质检核（粤）字第 0043 号。 报告期内，公司完成了第一次股票发行发案，共发行股票 144 万股，募集资金 576 万元。 报告期内，公司取得 1 项发明专利证书（证书号：2819079），截止至报告期末，公司共有 2 项发明 专利、14 项实用新型专利。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 释义 释义项目 释义 本公司、精准通 指 东莞精准通检测认证股份有限公司 冠诚检测 指 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 福食安 指 福建省福食安检测技术有限公司 湖南精准通 指 湖南精准通检测技术有限公司 廊坊中准 指 廊坊市中准检测认证有限公司 有限公司 指 东莞市精准通检测服务有限公司及其前身东莞市杰众 贸易有限公司 元、万元 指 指人民币 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 东莞精准通检测认证股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/山西证券 指 山西证券股份有限公司 会计师/会计事务所 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 欧昇投资 指 东莞市欧昇投资管理合伙企业(有限合伙) CNAS 指 中 国 合 格 评 定 国 家 认 可 委 员 会 (China National Accreditation Service for Conformity Assessment， CNAS)是根据《中华人民共和国认证认可条例》的规 定，由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权 的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室和检 查机构等相关机构的认可工作。 CATL 指 中国农产品检测实验室（China Agri-product Testing Laboratory），通过省级以上农业行政主管部门考核的 农产品质检机构，其检验报告封面准许使用。 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人欧阳军、主管会计工作负责人欧海燕及会计机构负责人（会计主管人员）刘峰霖保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 扩充营销渠道布局造成盈利下滑的风 险 报告期内，公司投建了福食安食品检测实验室、湖南精准通环 境检测实验室、廊坊中准可靠性实验室，完成了各实验室团队 班子的搭建。由于检测行业的特殊性,扩建实验室初期需投入大 量的检测设备、人员、资质的申请，有造成前期盈利下滑的风 险。随着各实验室的陆续投入运营,公司的检测能力定将逐步增 强,公司检测业务收入的也定将保持持续增长的态势。 品牌和声誉受损的风险 品牌和声誉是检测认证机构得以生存的重要因素。公司在提供 检测服务的过程中,凭借公正稳定的检测数据、优秀的服务水平 获得并维持了较好的客户资源,从而积累了良好的品牌和声誉。 一旦出现公信力和品牌受损的事件,将会严重影响客户的选择, 进而影响检测机构的业务展开和营业收入。品牌和声誉受损风 险是检测认证机构所面临的重大风险。 政策和标准变动的风险 检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和 行业协会制定的各项标准,这些标准主要根据社会公众对产品质 量、安全等方面的要求而制定。同时我国对检测认证机构实行 市场准入制度。这些标准和制度的改变,可能导致检测认证机构 现有的检测场地和设备不再符合相关规定的要求,从而对检测认 证机构的经营产生不利影响。 应收账款坏账增加的风险 2018 年期末,公司应收账款余额为 6,598,052.17 元,占总资产的 15.60%,公司应收账款余额较大。虽然公司应收账款的账龄较短, 大部分应收账款账龄在一年以内,但数额占总资产比重较大,若 市场环境、客户经营状况出现恶化,一旦发生坏账,将会对公司生 产经营及经营业绩造成不利影响。 经营活动产生的现金流量净额为负 的风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为负,主要是由 于公司开拓新市场业务，采取销售鼓励政策，适当的给予一定 的信用额度，造成公司应收账款增大。另一方面，报告期内， 各子公司正处于搭建时期：组建团队班子，人工薪酬上升辐度 较大；实验室购买试剂、标液等实验用品用于实验室能力研发 等。因此出现经营活动产生的现金流量净额为负的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞精准通检测认证股份有限公司 英文名称及缩写 Dong Guan Precise Testing & Certification Corp. Ltd. 证券简称 精准检测 证券代码 870761 法定代表人 欧阳军 办公地址 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 欧海燕 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0769-38808222 传真 0769-38808222 电子邮箱 ouhaiyan@ptc- 公司网址 http://www.ptc- 联系地址及邮政编码 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞精准通检测认证股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 16 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-质检技术服务-质检技术 服务 主要产品与服务项目 代理认证和检测服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 18,296,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 欧阳军 实际控制人及其一致行动人 欧阳军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900678893607M 否 注册地址 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 是 注册资本（元） 18,296,700 是 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 詹健、田雨甘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于公司场地搬迁，公司于 2019 年 1 月 28 日向东莞市工商行政管理局申请办理变更公司住所为： 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋。东莞市工商行政管理局审核批准并于 2019 年 1 月 30 日下发了 变更公司住所后的《营业执照》。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,754,676.26 33,944,130.60 23.01% 毛利率% 55.76% 57.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -809,551.91 -1,872,708.98 -56.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,990,674.87 -3,205,040.90 -37.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.34% -10.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.62% -18.71% - 基本每股收益 -0.05 -0.24 79.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,308,716.50 32,838,548.55 28.84% 负债总计 20,476,277.34 16,209,435.29 26.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,145,857.35 16,195,409.26 30.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 2.14 -45.79% 资产负债率%（母公司） 39.64% 44.37% - 资产负债率%（合并） 48.40% 49.37% - 流动比率 170.81% 138% - 利息保障倍数 -7.45 -9.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -564,655.61 4,169,370.69 -113.54% 应收账款周转率 694.31% 575.00% - 存货周转率 0.00% 0.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.84% -0.72% - 营业收入增长率% 23.01% 36.04% - 净利润增长率% -10.92% -609.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,296,700 7,708,350 137.36% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,247,229.96 非流动资产处置损益 7,372.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,117.58 非经常性损益合计 1,219,484.56 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 38,361.60 非经常性损益净额 1,181,122.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 5,429,630.47 应收票据及应收账 款 5,429,630.47 应付账款 2,542,718.41 应付账款及应付票 据 2,542,718.41 管理费用 17,491,400.03 16,591,398.19 研发费用 900,001.84 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 东莞精准通检测认证股份有限公司是一家独立的第三方民营检测、认证的专业服务机构；属于国家 高新技术企业。公司拥有由中国合格评定国家认可委员会颁发的 CNAS 证书、质量技术监督部门颁发的 CMA 资质证书以及其他国内外机构颁发的实验室资质共 20 多项。公司主要为客户提供代理认证和检测 服务，主要提供产品安全、电器兼容、EMC、安规、化学、食品等领域的检测服务及环境检测。 一、主营业务： 公司主营业务：代理认证服务和检测服务，提供产品安全、电器兼容、EMC、安规、化学、食品等 领域的检测服务及环境检测。 1、安全检测 安全检测指测试和评估产品在使用过程中可能给使用人带来的危害及危害程度，从而判断该产品是 否符合相关安全指标的要求。为了更好地保护消费者的权益，各国政府及相关部门日益重视产品的安全 测试和认证。产品安全测试包括功率测试、电气强度测试、温升测试、耐压测试、绝缘电阻测试、泄露 电流测试、异常测试等。 2、EMC 检测 EMC 是指设备或系统在其电磁环境中符合要求运行并不对其环境中的任何设备产生无法忍受的电 磁干扰的能力。EMC 测试是对电子产品电磁干扰和电磁敏感度的综合评定，是评价产品质量的重要指标， 其中电磁干扰测试是测量被测设备在正常工作状态下对周围电子设备干扰的强弱；电磁敏感度测试是测 量被测设备对电磁骚扰的抗干扰的能力强弱。 3、化学检测 公司开展的化学有毒有害物质检测，主要涵盖领域包含：电子电气、鞋类皮革、玩具及儿童产品、 纺织服装、装饰饰品和食品接触材料等行业，随着全球范围针对品质安全、生态环保意识的加强，近年 来，国际上各国针对产品的有毒有害物质法规也是层出不穷，包含但不限于，2008 年美国通过的 CPSIA 法规，对玩具及儿童产品中重点管控的铅和邻苯二甲酸酯列入到强制管控范围，玩具自愿性标准 ASTMF963 纳入强检领域；2006 年欧盟通过的 REACH 法规,更加规范了化学品在流通环节的全流程管控， 明确了在注册、评估、授权和限制这几个主要环节供应链上各方职责；以及近年来在各国持续扩大影响 的 RoHS 法规，纷纷在日本、中国、韩国和美国等多地开花，落地。这些环保法规及标准的实施是未来 消费品产品安全走向的一个趋势，更是将环保理念，消费品的市场准入门槛提高到一个更加规范，更加 绿色的一个新高度。 4、可靠性检测 公司拥有可靠性试验室有各种规格温湿度试验箱、温度冲击箱、盐雾、低气压、防尘防水等环境试 验设备；有振动、冲击、跌落、滚筒等各种机械设备，承担各种产品的环境性能和安全性能检测任务。 可按照 IEC68、GB2423 等国际国内相关标准对电子、电器、轻工、通讯等产品进行各种可靠性能试验与 检测服务，一站式地满足客户检测需求。 5、环境检测 工业高速发展，环境急剧破坏，健康生存日益受到挑战，环境气候，包括水，气，土和声等污染越 来越严重，随着中国新版环境保护法案的实施，环境质量检测更是成为环保不可或缺的手段之一。公司 拥有独立的第三方环境检测实验室，实验室具有 CMA 资质，拥有完善的质量管理体系和客户服务体系， 基于优秀的技术人员与管理团队，依托庞大的环境检测客户资源和市场优势，将在全国范围内布设更加 完善的环境检测服务网络，并且扩充检测能力范围，逐步向着环境检测的社会化及垂直管理靠拢。目前 公司主要提供的服务范围涵盖：水和废水、环境空气和废气、噪声、土壤、污泥、固体废物和工作场所 等领域有毒有害物质检测服务。 6、食品检测 主营食品及食品包装材料、农产品等的检测。 二、采购模式 公司作为获得 CNAS 认可、符合 IEC/ISO17025 体系的检测实验室，对供应商环节的管理，有着非常 严格要求。公司采购的主要内容为国内外认证机构证书费用和检测项目外包费用、仪器设备、研发及检 测所需要的耗材等。其中证书费用由认证机构统一规定；检测外包费用由公司根据行业平均水平确定每 种检测项目的价格，根据检测项目的种类和数量确定总的外包费用；耗材等由公司通过对比三家供应商 的价格，选取质优质供应商的价格。 三、服务模式 公司的服务模式为代理认证服务模式和检测服务模式。 对于代理认证服务模式，公司凭借优良的检测环境、先进精密的检测仪器、严谨细致的业务流程、 经验丰富的检测人员获取国外各类权威认证机构授权检测实验室的资格。 四、销售模式 公司的主要客户对象为电子电气、鞋类、玩具、服装、饰品、食品等消费品生产企业、贸易商、买 家、政府公共服务采购、环境监测企事业单位以及其它检测认证机构。 公司建有独立销售部门和客户服务部门，一方面公司凭借专业的技术服务、丰富的经验、优质快速 的反应及良好的客户维护增加原有客户的粘性；另一方面销售人员凭借专业的技术知识和市场开拓经 验，依托专业检测实验室开展形式多样的营销活动增加新的客户群。公司主要营销手段包括： 高端客户的定制开发：制定专门客服技术团队与每个高端客户保持密切联系，了解其市场动向，第 一时间为其解读目的地国家或地区的相关法律法规的要求，并完成目的地国家或地区的检测认证；同时， 与优质客户的研发部门合作，要求产品在设计研发阶段将法律法规要求考虑进去；从而提高产品的一次 通过率，减少整体检测认证周期。 与其他检测认证机构合作：通过与分包实验室和认证机构的合作，从两者获得分包测试及委托检验 的订单。现阶段主要合作的机构有：中国质量认证中心华南实验室、威凯检测技术有限公司、中家院（北 京）检测认证有限公司等。 通过网络媒体宣传：依托公司网站，通过网络搜索引擎等推广平台，进行网络推广。客户在有明确 需求的情况下，在网络搜索引擎下，可以迅速找到公司的网站并取得联系，从而赢得订单。 与行业协会、政府、机构联动：公司积极与行业协会、政府、机构互动，通过周期性举办专项研讨 会，对潜在客户进行行业知识、最新检测标准进行宣贯与培训，增强客户对公司认同感、信任度，从而 增加公司业绩。 五、盈利模式 公司目前的盈利模式为： 公司根据客户要求的检测认证项目（安全、EMC、化学、可靠性等）和客户产品种类确定产品检测 认证价格，再根据认证机构地理位置增加一定的运费，即为最终售价。公司的销售额除去证书费、人工、 运费、财税等费用即为利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务运营情况 报告期内，公司实现营业收入 41,754,676.26 元，同比增长 23.01%；利润总额和净利润分别为 -3,251,259.75 元和-3,226,674.10 元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 42,308,716.50 元，净资产 为 21,832,439.16 元，同比增长 28.84%和 31.29%，主要系报告期内，搭建实验室,完成实验室能力建设， 需要采购大量的检测设备及人员投入、场地租赁费等导致费用的产生。虽分（子）公司尚未实现盈利， 但提前布局广东省外检测市场，拓宽了公司的检测领域、扩大了公司业务量的覆盖面、同时也提升了精 准检测在市场的影响力。 2、业务经营情况 报告期内，公司持续以“客户需求”为导向，以“自身检测技术”为依托，极力倡导“顾客至上、优质 服务”的理念，多次组织召开标准解析研讨会，同时积极参与了不同地区大型的产品展会，提升公司了形 象，打响了精准通的知名度，实现公司收入快速增长。 3、公司运营组织 报告期内，公司运营组织架构与人员迅速配置完毕，且快速进入运营，并取得显著效果；公司会计 核算、人力资源管理、财务管理指标等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队和技术团队 持续保持强大活力和积极向上的工作态度，供应商渠道稳定，核心销售团队稳定。 (二) 行业情况 独立第三方检测机构包括外资独立第三方检测机构和民营独立第三方检测机构两大类。由于独立第 三方检测机构处于交易双方的利益之外，所出具的检测数据具有独立性及公正性的特点，因此已被市场 各方所广泛接受。此外，独立第三方检测机构能够为企业提供供应商质量控制服务，将样品检测业务与 企业质量控制体系相结合，有利于企业对生产链条进行质量管理，其提供的检测数据还可为企业进行日 常内部管理提供决策依据。 全球检测市场开展疾速，需求日益增长。随着社会的发展和科技的进步，社会公众对产品的质量、 生活质量重视程度、消费生活的平安性、社会环境维护等方面的关注日益提升；同时随着国际贸易日益 活跃、产质量规范的持续提升和新产品新技术的不断涌现，全球检测市场坚持快速增长。 第三方检测行业是指第三方检测机构接受客户委托，综合运用科学方法及专业技术对某种产品的质 量、安全、性能、环保等方面进行评定，并出具评定报告。 2009-2016年，我国第三方检测行业发展状况较好，市场规模不断增长。从2009年的230.6亿元增长 到2016年的761.6亿元，近六年来均保持10%以上的增长速度。2016年，行业增速加快，较上年同比增长 21.68%。从近几年我国检验检测行业的市场规模增速来看，预计到2022年，我国检验检测行业的市场规 模将超过5000亿元。 前瞻产业研究院发布的《2018-2023年中国第三方检测行业发展趋势与投资决策支持研究报告》数据 显示，2017年国内第三方检测市场规模约1056亿元，未来几年内，行业将保持15%左右的增速扩大，预 计到2023年，我国第三方检测产业规模将增长至2805亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 965,493.41 2.28% 3,582,007.8 10.91% -73.05% 应 收 票 据 与 应 收账款 6,598,052.17 15.60% 5,429,630.47 16.53% 21.52% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 17,932,156.6 3 42.38% 12,151,105.9 3 37.00% 47.58% 在建工程 - - - - 短期借款 1,800,000 4.25% 5,513,000.00 16.79% -67.35% 长期借款 4,500,000 10.61% - - - - 资产总计 42,308,716.5 32,838,548.55 - 28.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 报告期内货币资金同比减少 73.05%，主要原因是报告期内公司对子公司注入投资款，以及 2018 年 10 月租赁新场地并对新租赁的场地进行全新装修。 2、固定资产： 报告期内，固定资产同比增加 47.58%，主要原因是公司在报告期内搭建湖南、福建、河北实验室， 报告期内购置大批检测设备 812.22 万、运输设备 29.94 万、办公设备 91.86 万。 3、短期借款： 报告期内，公司到期的短期借款：东莞银行股份有限公司松山湖科技支行 195 万、上海浦东发展银 行东莞松山湖科技支行 200 万、建设银行东莞市分行授信 156.3 万的融资贷款已结清。报告期内，新增 工商银行税金贷款项 180 万。 4、长期借款： 报告期内，经营活动投入较大，带来流动资金的紧缺，例如搭建实验室，需要投入的仪器设备、场 地、人员等的投入，因此公司向金融机构融资弥补流动资金的不足，从而造成长期借款增长 100%。本年 度公司向中国银行东莞东城支行融资 3 年期借款 500 万元，每月付息，每季度还一次本金，至报告期末， 尚有长期借款 450 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,754,676.26 - 33,944,130.60 - 23.01% 营业成本 18,473,045.06 44.24% 14,384,921.22 42.38% 28.42% 毛利率% 55.76% - 57.62% - - 管理费用 15,979,505.89 38.27% 16,591,398.19 48.88% -3.69% 研发费用 3,785,914.74 9.07% 900,001.84 2.65% 320.66% 销售费用 6,297,081.71 15.08% 5,510,621.83 16.23% 14.27% 财务费用 1,047,561.54 2.51% 781,551.24 2.30% 34.04% 资产减值损失 585,562.45 1.40% 13,517.11 0.04% 4,232.01% 其他收益 247,229.96 0.59% 189,999.96 0.56% 30.12% 投资收益 236.71 0.00% 5,441.08 0.02% -95.65% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 7,372.18 0.02% -21,102.52 -0.06% -134.94% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,216,142.17 -10.10% -4,119,435.26 -12.14% 2.35% 营业外收入 1,032,448.32 2.47% 1,182,650.66 3.48% -12.70% 营业外支出 67,565.9 0.16% 10,908.56 0.03% 519.38% 净利润 -3,226,674.1 -7.73% -2,909,004.98 -8.57% 10.92% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入同比增长 23.01%，主要原因：系报告期内，公司开拓了一批优质的新客户， 同时与长期合作的老客户保持紧密合作关系；且公司大力开发销售渠道，大力推广公司检测服务能力与 水平等各种有效措施，带来销售业绩的持续增长。 2、报告期内，营业成本同比增长 28.42%，主要原因：系营业成本跟随营业收入同向增长所致。 3、报告期内，研发费用同比增加了 320.66%。主要原因：系公司技术创新，加大了研发投入所致。 报告期内，公司取得发明专利一项，并获得多项实验室资质证书。 4、报告期内，营业外支出增加 519.38%，主要原因：系公司积极开展公益慈善活动，参与“民族学 校捐资助学活动”给柳州市民族高中捐赠 42550 元，同时也对“泉州医学高等专科学校第七届卫生检验 技能竞赛”进行赞助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,754,676.26 33,944,130.60 23.01% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 18,473,045.06 14,384,921.22 28.42% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电子电器产品检 测 33,554,619.28 80.36% 26,815,734.78 79.00% 化学环境与消费 品检测 8,200,056.98 19.64% 7,128,395.82 21.00% 合计 41,754,676.26 100% 33,944,130.60 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各产品类别的收入结构比保持较稳定的态势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 1、威凯检测技术有限公司 2,252,947.42 5.63% 否 2 2、长沙市灶鑫电子科技有限公司 905,660.38 2.26% 否 3 3、中山市东菱照明科技有限公司 764,150.94 1.91% 否 4 4、深圳中测通科技有限公司 730,000.00 1.82% 否 5 5、北京自如生活资产管理有限公司 641,146.00 1.60% 否 合计 5,293,904.74 13.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 威凯检测技术有限公司 3,112,055.33 10.96% 否 2 中国质量认证中心 2,364,563.50 8.33% 否 3 东莞市广博检测设备有限公司 1,590,000.00 5.60% 否 4 苏州东菱振动试验仪器有限公司 806,837.60 2.84% 否 5 莱茵技术监护（深圳）有限公司 485,182.04 1.71% 否 合计 8,358,638.47 29.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -564,655.61 4,169,370.69 -113.54% 投资活动产生的现金流量净额 -4,289,789.59 -5,570,525.88 -22.99% 筹资活动产生的现金流量净额 2,237,930.81 3,440,221.74 -34.95% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少-113.58%，主要原因：系公司开拓新市场业务， 采取销售鼓励政策，适当的给予一定的信用额度，造成公司应收账款增大。另一方面，报告期内，各子 公司正处于搭建时期：组建团队班子，人工薪酬上升辐度较大；实验室购买试剂、标液等实验用品用于 实验室能力研发等。 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少-22.99%，主要原因：系上年期购买了银行短 期滚动型理财产品，上年购买理财产品共产生投资活动现金流入 460 万，而报告期内未有购有银行理财 产品。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少-34.95%，主要原因系公司报告期内与台骏融 资租赁公司签订《融资租赁合同》融资额度 3,510,000.00 元，按月支付融资款；导致本期筹致活动现 金流出增加,筹资活动产生的现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司东莞市冠诚检测技术服务有限公司，影响合并报表营业收入 975，874.52 元，影响合并报表净利润-1,470,000.00 元。 报告期内，公司控股子公司廊坊市中准检测认证有限公司，影响合并报表营业收入 0 元，影响合并 报表净利润-500,000.00 元。 报告期内,公司控股子公司湖南精准通检测技术有限公司, 影响合并报表营业收入 597,311.26 元， 影响合并报表净利润-700,000.00 元。 报告期内,公司控股子公司福建省福食安检测技术有限公司, 影响合并报表营业收入 129，198.12 元，影响合并报表合并报表-1,470,000.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2018〕15 号)，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。公司因上述通知要求对相关会计政策进行变更，此项会计政策变更采用追溯调整法， 执行该政策对公司比较期间的财务状况的影响情况详见本报告“第三节 八、因会计政策变更及会计差 错更正等追溯调整或重塑的情况”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新设的三家控股子公司纳入了合并报表范围：廊坊市中准检测认证有限公司、湖南 精准通检测技术有限公司、福建省福食安检测技术有限公司。 (八) 企业社会责任 “诚信经营、依法纳税”是公司承担社会责任、服务社会公众的第一责任。 为社会人员提供就业机会，公司在创造社会财富的同时，不忘记应承担的社会责任，关注员工身心 健康，我们将不断的改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实 践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 报告期内，公司参与了“民族助学公益活动”、与福建省泉州医学高等专科学校共同举办了第七届 “精准通杯”卫生检验技能竞赛及年度“精准通”奖学金活动。促进了学校学风建设，推动教育事业及 人才发展。 三、 持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2018 年实现营业收入 4175 万元，较 2017 年度增长 23.01%；2018 年末公司总资产达到了 4231 万元。2018 年公司，公司继续加大研发投入，在诸多新产品、新技术的研 发方面取得了重大突破，并且取得一项《发明专利证书》。报告期内，公司完成了福食安食品检测实验 室、湖南精准通环境检测实验室、廊坊中准可靠性检测实验室的搭建并获取相关检测资质。截止至报告 期末，公司已取得国内及国外检测检测机构颁发的检测能力资质证书 20 多项。 2018 年 1 月，公司顺利通过 CQC-PSE 的审核，能力范围包括变压器、电热器具、电动力应用机械器 具、电击杀虫器、直流电源装置共 5 个测试领域和产品类别，含 23 个标准； 2018 年 3 月顺利通过 CMA 扩项, 能力范围包括灯具 26、物理 61、化学 256、环境 46、微生物 12 等 共 5 个测试领域和产品类别，含 1341 个测试项目及参数，401 个测试标准； 2018 年 4 月顺利取得 TUV-RH CBTL 资质,能力范围包括信息技术、音视频、家用电器、灯具、电池 共 5 个测试领域和产品类别，含 23 个标准 2018 年 9 月 5 日，湖南精准通取得了由“湖南省质量技术监督局”颁发的《检验检测机构资质认定 证书》（证书编号：181812051552）； 2018 年 10 月 8 日，福食安取得了由“福建省质量技术监督局”颁发的《检验检测机构资质认定证 书》（证书编号：181300140288）； 2018 年 10 月，精准检测获得了《中国国家认证认可监督管理委员会颁发的（强制性产品--照明电 器类产品认证指定实验室）资质。我公司是广东省内唯一获得此资质的民营实验室； 2018 年 12 月 19 日，廊坊中准取得了由“中国合格评定国家认可委员会”颁发的《实验室认可证书》 （注册号：CNASL11800）； 2018 年 11 月 27 日，冠诚检测取得了由“广东省农业农村厅”颁发的《农产品质量安全检测机构考 核合格证书》（证书编号：【2018】农质检核（粤）字第 0043 号。 在融资方面，公司于 2018 年向金融机构取得政府的贴息借款 680 万元，用于补充公司流动资金， 扩展公司业务，有效地优化了公司财务结构，提高了公司抗风险能力。此外，公司 2018 年在人员储备 方面也取得了较大的进步：公司目前拥有多名高级职称技术人员，所有技术人员均通过 CNAS 及 CMA 的 严格考核，技术骨干具备 5 年以上机构或国家实验室项目工程师以上经验，能够专业从事检测项目与对 应技术研究与开发。同时公司持续举行内部专业技能培训，并定期安排外训，接受行业前沿技术资讯， 维持了一贯以来的行业技术领先地位。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 公司员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、品牌和声誉受损的风险 品牌和声誉是检测认证机构得以生存的重要因素。公司在提供检测服务的过程中,凭借公正稳定的检 测数据、优秀的服务水平获得并维持了较好的客户资源,从而积累了良好的品牌和声誉。一旦出现公信力 和品牌受损的事件,将会严重影响客户的选择,进而影响检测机构的业务展开和营业收入。品牌和声誉受 损风险是检测认证机构所面临的重大风险。 应对措施：公司质控部门针对检测认证报告的真实性、准确性建立专门的管理办法,在日常经营过程 中持续监督办法的执行情况,并定期对检测认证报告的质量进行抽查。同时公司将定期组织员工进行企业 品牌价值教育,增强员工的责任感。 2、政策和标准变动的风险 检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和行业协会制定的各项标准,这些标准主 要根据社会公众对产品质量、安全等方面的要求而制定。同时我国对检测认证机构实行市场准入制度。 这些标准和制度的改变,可能导致检测认证机构现有的检测场地和设备不再符合相关规定的要求,从而对 检测认证机构的经营产生不利影响。 应对措施：公司质控部门将持续引进检测认证人才,加强对检测认证行业政策和标准的跟踪学习,提 前做好应对准备。 3、应收账款坏账增加的风险 报告期末,公司应收账款余额为 6,598,052.17 元,占总资产的 15.60%,公司应收账款余额较大,虽然公司 应收账款的账龄较短,大部分应收账款账龄在一年以内,但数额占总资产比重较大,若市场环境、客户经营 状况出现恶化,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险,公司将继续加大应收账款回收力度,并且根据评估客户信用风险而执行不 同的销售结算政策,尽量减少坏账风险。 4、扩充营销渠道布局造成盈利下滑的风险： 为加快布局全国检测市场，公司报告期内布局扩建了中山、宁波、湖南、福建分公司，投资东莞市 冠诚检测技术服务有限公司，成为东莞市冠诚检测技术服务有限公司的控股股东。由于检测行业的特殊 性，扩建实验室初期需要投入大量的检测设备、技术人员、检测资质的申请等，有造成前期盈利下滑的 风险。 应对措施：在布局新的子（分）公司扩建前，公司董事会已通过对新区域进行可行性调查并对检测 场地进行了科学规划。同时，合理控制建设成本。为了缓解实验室初建的资金压力，公司将通过各种融 资渠道补充流动资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 经营活动产生的现金流量净额为负的 风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为负,主要是由 于公司开拓新市场业务，采取销售鼓励政策，适当的给予一定 的信用额度，造成公司应收账款增大。另一方面，报告期内， 各子公司正处于搭建时期：组建团队班子，人工薪酬上升辐度 较大；实验室购买试剂、标液等实验用品用于实验室能力研发 等。因此出现经营活动产生的现金流量净额为负的风险。 应对措施：在报告期内，公司已完成各实验室的搭建，并取得 了相应的实验室资质证书，现各子公司已处于业务开展阶段。 在新的年度内，各子公司的市场业务量将持续上升，从而降低 管理成本；因此，经营活动现金流入将不断增加。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 600,000 1,792.45 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000 3,626,105.40 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 欧阳军、月长春 公司与台骏国 际租赁有限公 司签订<融资 租赁合同> 3,510,000. 00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 19 日 2018-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合 理、必要的。上述关联交易遵循公平、公正、公开的原则，符合《公司法》、《公司章程》的相关规定， 未损害公司以及中小股东的利益，上述关联交易不会对公司财务状况和经营成果所产生不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司现位于东莞市东城区光明社区光明二路宝鼎科技园的经营办公场所是以租赁方式取得，上 述场所均未取得《房地产权证》,存在权属瑕疵,且租赁期限较短,公司存在被迫搬迁的风险。公司实际 控制人欧阳军承诺如下:“若公司因上述原因被迫搬迁,由其本人承担一切搬迁损失；本人在公司后续经 营中将促使其尽快寻找合法合规的经营场所,待时机成熟时尽快完成搬迁。” 该承诺已兑现：公司于 2018 年 10 月与东莞市东诚跨境电子商务服务有限公司签订了《物业租赁合 同》，租赁期限：2018 年 10 月 1 日至 2033 年 9 月 30 日。并于 2019 年 1 月完成装修及搬迁。 2、公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》、《关 于减少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内，上述承诺事项切实履行，未发现违反情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 质押 5,709,554.60 13.49% 融资租赁 总计 - 5,709,554.60 13.49% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 500,000 6.49% 5,514,200 6,014,200 32.87% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 680,000 680,000 3.72% 董事、监事、高管 - - 1,217,500 1,217,500 6.65% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,208,350 93.51% 5,074,150 12,282,500 67.13% 其中：控股股东、实际控制 人 2,340,000 30.36% 1,660,000 4,000,000 21.86% 董事、监事、高管 5,275,000 68.43% 37,500 5,312,500 29.04% 核心员工 - - 820,000 820,000 4.48% 总股本 7,708,350 - 10,588,350 18,296,70 0 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 欧阳军 2,340,000 2,340,00 0 4,680,000 25.58% 4,000,000 680,000 2 东 莞 市 欧 昇 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 1,500,000 1,500,00 0 3,000,000 16.39% 1,000,000 2,000,000 3 魏全胜 0 1,600,00 0 1,600,000 8.74% 1,600,000 0 4 月长春 675,000 675,000 1,350,000 7.38% 1,012,500 337,500 5 杜春林 500,000 500,000 1,000,000 5.47% 750,000 250,000 合计 5,015,000 6,615,00 0 11,630,000 63.56% 8,362,500 3,267,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人欧阳军持有欧昇投资 76.79%的出资额且担任欧昇投资的执行事务合伙人， 为欧昇投资的实际控制人，通过欧昇投资控制公司 19.46%的股份。除此之外，公司股东之间不存在其他 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 欧阳军持有公司 4,680,000 股股份，占公司总股本的比例为 25.58%，为公司第一大股东；此外，欧 阳军还持有欧昇投资 76.79%的出资额且为欧昇投资的执行事务合伙人，为欧昇投资的实际控制人，通过 欧昇投资控制公司 19.46%的股份。欧阳军合计可控制公司 45.04%的股份，为公司控股股东。欧阳军目 前担任公司董事长、总经理，实际控制公司的经营管理，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公 司的经营决策，为公司的实际控制人。公司控股股东及实际控制人最近两年内未发生变化。欧阳军先生， 出生于 1980 年 2 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 6 月毕业于湖南城市学院计算机信 息管理专业，大学专科学历（函授）。2000 年 10 月至 2006 年 2 月，就职于广东君豪实业集团有限公司， 担任行政部经理；2006 年 3 月至 2008 年 9 月，就职于中山市乐美达集团有限公司，担任行政部经理； 2008 年 10 月至 2011 年 3 月，就职于深圳市倍通科技有限公司，担任销售总监；2011 年 4 月，进入有 限公司，担任执行董事、经理；2016 年 2 月股份公司成立后，担任公司董事长、总经理。报告期内，公 司控股股东未发生变更。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 15 日 2018 年 6 月 4 日 4 1,440, 000 5,760, 000 7 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金总额 576 万。 公司于 2017.12.15 在全国中小企业股份转让系统公告了《2017 年第一次股票发行方案》，规定募集 资金用途是对子公司进行投资。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 22 日 0 0 10 合计 0 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 欧阳军 公司董事长、 总经理、董事 男 1980-02-14 大专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 月长春 董事 男 1973-09-30 中专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 舒小华 董事 女 1985-02-28 中专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 陈佑平 董事 男 1968-07-09 本科 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 魏全胜 董事、副总经 理 男 1979-09-03 本科 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 曹丹凤 董事 女 1986-09-17 中专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 周新凤 监事会主席 女 1987-07-15 中专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 朱琴 监事 女 1987-11-01 大专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 毛明 监事 男 1985-10-18 大专 2016 年 1 月 21 日 -2019 年 1 月 20 日 是 欧海燕 财务负责人 兼董秘 女 1981-11-20 大专 2017 年 11 月 27 日 -2019 年 1 月 20 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 欧阳军 公司董事长、 总经理、董事 2,340,000 2,340,000 4,680,000 25.58% 0 魏全胜 董事 0 1,600,000 1,600,000 8.74% 0 月长春 董事 675,000 675,000 1,350,000 7.38% 0 舒小华 董事 495,000 495,000 990,000 5.41% 0 陈佑平 董事 275,000 275,000 550,000 3.01% 0 周新凤 监事 495,000 495,000 990,000 5.41% 0 朱琴 监事 495,000 495,000 990,000 5.41% 0 欧海燕 财务负责人兼 董秘 0 60,000 60,000 0.33% 0 合计 - 4,775,000 6,435,000 11,210,000 61.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 20 市场销售人员 68 92 行政、人事、后勤人员 12 27 财务人员 5 9 技术人员 72 121 员工总计 168 269 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 62 116 专科 79 119 专科以下 25 32 员工总计 168 269 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 168 人。公司重视内部培养的同时考虑人才引进，通过互联网招聘、 平台等渠道吸纳优秀专业人才，提供相匹配的职位和福利待遇。 2．员工培训 公司十分重视员工的培训，公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台， 培训内容涉及文化、技术、管理、市场等方面。不断提升管理者综合水平与普通员工技术水平。 3．员工薪酬政策 本公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》，办理养老、医 疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，根据工作年限、公司整体盈利状况等给予调整。 4．需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 9 6 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 核心人员的变动情况 2017 年 9 月 5 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于提名及认定公司核心员 工的议案》（公告编号：2017-034），提名程剑雄、吕晓伟、路祥、宁秋萍、苏粉霞、陈宇震、李兵、 杨涛、杨芝共 9 人认定为公司核心员工；报告期内，程剑雄、路祥、杨芝 3 人离职。程剑雄系消费品与 环境事业部负责人，因个人原因离职后，由公司副总经理魏全胜管理消费品与环境事业部事务。杨芝、 路祥系营销经理，其离职后公司的客户资源由公司大客户部进行接管。综上所述，核心员工变动对公司 经营无不利影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和国家相关法律法规的规定以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善公司法人治理结构及公司内控管理体系， 确保公司规范运作。 报告期内，公司根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会 议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案。根据《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等 事项进行审查，按照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股 东大会、董事会制定的计划，履行各项职责。 截至报告期末，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各尽其责， 履行勤勉忠诚的义务，依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，未发生损害股东、债权人和其他 第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在章程中明确规定了股东有权查阅股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务 会计报告等，有权对公司的经营进行监督、提出建议或质询；股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委 派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及章程规 定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行 了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制 度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监 事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，不断强化内部控制制度的执行和监督 检查，更好地保护全体股东的利益，促进公司持续稳定发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项均通 过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得 到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 12 月 30 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过《<东莞精准通检测认证股份 有限公司 2017 年第一次股票发行方案>》；审议通过《关于修改公司章程的议案》； 公司章程于 2018 年 7 月 1 日作出修改，修改内容：第一章 总则 “第三条”公司注册资本为人民 币【1829.7】万元。并于 2018 年 8 月 27 日完成工商登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 3 月 16 日,公司召开第一届董事会 第十二次会议,审议通过了《关于公司与台骏国 际租赁有限公司签订<融资租赁合同>并由公司 股东欧阳军、月长春提供连带担保责任，与台 骏国际租赁有限公司及东莞市广博检测设备有 限公司三方签订<买卖合同>的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》。 2018 年 4 月 24 日,公司召开第一届董事会 第十三次会议,审议通过了《关于 2017 年度总 经理工作报告的议案》、《关于 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于 2017 年年度报告 及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度审 计报告的议案》、《关于 2017 年度财务决算报 告的议案》、《关于 2018 年度财务预算报告的 议案》、《2017 年公司利润分配议案》、《关 于预计公司 2018 年度的日常性关联交易的议 案一》、《关于预计公司 2018 年度的日常性关 联交易的议案二》、《关于预计公司 2018 年度 的日常性关联交易的议案三》、《关于预计公 司 2018 年度的日常性关联交易的议案四》、 《关 于补充确追认偶发性关联交易的议案》、《关 于续聘中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于提议 召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2018 年 6 月 26 日,公司召开第一届董事会 第十四次会议,审议通过了《关于关联方为公司 银行贷款提供担保的议案》、《关于提请召开 公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 2018 年 8 月 28 日,公司召开第一届董事会 第十五次会议,审议通过了《关于 2018 年半年 度报告的议案》、《2018 年半年度募集资金存 放与实际使用情况专项的议案》。 2018 年 12 月 14 日,公司召开第一届董事 会第十六次会议,审议通过了《关于公司与东联 融资租赁有限公司签订<售后回租租赁合同>议 案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 2018 年 4 月 24 日,公司召开第一届监事会 第五次会议,审议通过了《2017 年度监事工作 报告的议案》、《关于 2017 年度董事会工作报 告的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度报 告摘要的议案》、 《2017 年公司利润分配议案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年度财务预算报告的议案》。 2018 年 8 月 28 日,公司召开第一届监事会 第六次会议,审议通过了《关于 2018 年半年度 报告的议案》、《2018 年半年度募集资金存放 与实际使用情况专项的议案》。 股东大会 4 2018 年 4 月 4 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司与台 骏国际租赁有限公司签订<融资租赁合同>并由 公司股东欧阳军、月长春提供连带担保责任， 与台骏国际租赁有限公司及东莞市广博检测设 备有限公司三方签订<买卖合同>的议案》。 2018 年 5 月 17 日,公司召开 2017 年度股 东大会,审议通过了《关于 2017 年度董事会工 作报告的议案》、《关于 2017 年度监事会工作 报告的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度 报告摘要的议案》、《关于 2017 年度审计报告 的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年公司利润分配议案》、《关于预计公 司 2018 年度的日常性关联交易的议案一》、 《关 于预计公司 2018 年度的日常性关联交易的议 案二》、《关于预计公司 2018 年度的日常性关 联交易的议案三》、《关于预计公司 2018 年度 的日常性关联交易的议案四》、《关于补充确 追认偶发性关联交易的议案》、《关于续聘中 天运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案》。 2018 年 7 月 14 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于关联方为 公司银行贷款提供担保的议案》。 2018 年 12 月 29 日，公司召开 2018 年第 三次临时股东大会，审议通过了《关于公司与 东联融资租赁有限公司签订<售后回租租赁合 同>议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理 的情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、网站、面谈、研讨会、一对一沟通、现场参观等多种途径与潜在投资者保持沟通 联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司控股股东、实际控制人全职参与公司业务，不存在与控股股东、实际控制人、其他股东及其控制的 其他企业间业务冲突或存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独 立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，不存在产权争议。公司拥有独立 完整的资产，与生产经营相关的办公设备为股分公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证 明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情 形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理 体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、 董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公 司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了 4 名专业财务人员，建立了独立的会计核算 体系，能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财务管 理及风险控制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了财务总监、董事会秘书等高级管 理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，公司 各机构独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和总经理严格按照《公 司章程》的规定履行各自的职责。同时根据业务经营管理的需要，设置了综合管理部、财务部、质控部、国 际业务部、电子电器实验室、营销部、化学与环境事业部等七个职能部门，并建立了相应的部门制度。 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，报告期内没有相关重大差错发生。 报告期内，公司未单独建立《年度报告差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运【2019】审字第 90752 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 詹健、田雨甘 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运[2019]审字第 90752 号 东莞精准通检测认证股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞精准通检测认证股份有限公司（以下简称精准通公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精准通公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于精准通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 精准通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括精准通公司 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 精准通公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精准通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精准通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督精准通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 精准通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致精准通公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 詹健 中国注册会计师： 田雨甘 中国·北京 二○一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 965,493.41 3,582,007.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 6,598,052.17 5,429,630.47 预付款项 五、3 9,216,421.71 6,071,738.02 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 五、4 2,657,501.38 1,447,929.88 买入返售金融资产 - 存货 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五、5 689,864.7 384,245.5 流动资产合计 20,127,333.37 16,915,551.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 五、6 17,932,156.63 12,151,105.93 在建工程 五、7 - 生产性生物资产 油气资产 - 无形资产 五、8 21,054.53 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 3,346,654.17 2,176,957.9 递延所得税资产 五、9 149,077.9 63,468.35 其他非流动资产 五、10 732,439.9 1,531,464.7 非流动资产合计 22,181,383.13 15,922,996.88 资产总计 42,308,716.5 32,838,548.55 流动负债： 短期借款 五、11 1,800,000 5,513,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - 应付票据及应付账款 五、12 969,941.1 2,542,718.41 预收款项 五、13 3,062,356.73 1,865,684.93 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 五、14 1,070,426.38 647,761.39 应交税费 五、15 438,004.93 296,875.66 其他应付款 五、16 4,443,030.97 1,375,552.46 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,783,760.11 12,241,592.85 非流动负债： - 长期借款 五、17 4,500,000 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 五、18 3,796,683.8 3,382,009.05 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 395,833.43 585,833.39 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 8,692,517.23 3,967,842.44 负债合计 20,476,277.34 16,209,435.29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 18,296,700 7,708,350 其他权益工具 - 其中：优先股 永续债 - 资本公积 五、21 5,181,239.13 10,009,589.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 273,905.87 85,175.66 一般风险准备 - 未分配利润 五、23 -2,605,987.65 -1,607,705.53 归属于母公司所有者权益合计 21,145,857.35 16,195,409.26 少数股东权益 686,581.81 433,704 所有者权益合计 21,832,439.16 16,629,113.26 负债和所有者权益总计 42,308,716.5 32,838,548.55 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：刘峰霖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 746,030.27 2,617,192.20 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据及应收账款 十四、1 5,867,772.27 5,528,082.47 预付款项 5,516,086.82 6,057,988.02 其他应收款 十四、2 9,057,441.89 2,031,402.68 存货 - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 291,516.36 384,245.50 流动资产合计 21,478,847.61 16,618,910.87 非流动资产： - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 4,695,000 1,530,000.00 投资性房地产 - 固定资产 13,282,225.05 9,890,659.06 在建工程 生产性生物资产 - 油气资产 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 1,832,497.49 1,419,748.85 递延所得税资产 144,399.25 63,239.15 其他非流动资产 732,439.9 1,531,464.7 非流动资产合计 20,686,561.69 14,435,111.76 资产总计 42,165,409.3 31,054,022.63 流动负债： 短期借款 1,800,000 5,513,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 370,949.4 1,414,612.41 预收款项 2,549,343.85 1,846,292.93 应付职工薪酬 656,449.54 535,640.1 应交税费 399,248.41 293,351.73 其他应付款 2,552,497.88 209,279.96 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,328,489.08 9,812,177.13 非流动负债： 长期借款 4,500,000 应付债券 - 其中：优先股 永续债 - 长期应付款 3,490,669.93 3,382,009.05 长期应付职工薪酬 - 预计负债 递延收益 395,833.43 585,833.39 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 8,386,503.36 3,967,842.44 负债合计 16,714,992.44 13,780,019.57 所有者权益： 股本 18,296,700 7,708,350 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 资本公积 5,181,239.13 10,009,589.13 减：库存股 - 其他综合收益 专项储备 盈余公积 273,905.87 85,175.66 一般风险准备 未分配利润 1,698,571.86 -529,111.73 所有者权益合计 25,450,416.86 17,274,003.06 负债和所有者权益合计 42,165,409.3 31,054,022.63 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,754,676.26 33,944,130.60 其中：营业收入 五、24 41,754,676.26 33,944,130.60 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 46,225,657.28 38,237,904.38 其中：营业成本 五、24 18,473,045.06 14,384,921.22 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 五、25 56,985.89 55,892.95 销售费用 五、26 6,297,081.71 5,510,621.83 管理费用 五、27 15,979,505.89 16,591,398.19 研发费用 五、28 3,785,914.74 900,001.84 财务费用 五、29 1,047,561.54 781,551.24 其中：利息费用 - 利息收入 -4,797.6 资产减值损失 五、30 585,562.45 13,517.11 加：其他收益 五、31 247,229.96 189,999.96 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 236.71 5,441.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 7,372.18 -21,102.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,216,142.17 -4,119,435.26 加：营业外收入 五、34 1,032,448.32 1,182,650.66 减：营业外支出 五、35 67,565.9 10,908.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,251,259.75 -2,947,693.16 减：所得税费用 -24,585.65 -38,688.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,226,674.1 -2,909,004.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -2,417,122.19 -1,036,296 2.归属于母公司所有者的净利润 -809,551.91 -1,872,708.98 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 9.外币财务报表折算差额 10.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,226,674.1 -2,909,004.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 -809,551.91 -1,872,708.98 归属于少数股东的综合收益总额 -2,417,122.19 -1,036,296 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 -0.24 （二）稀释每股收益 -0.05 -0.24 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：刘峰霖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 40,052,292.36 33,880,208.25 减：营业成本 17,255,237.7 14,334,383.26 税金及附加 51,876.24 55,889.35 销售费用 6,149,584.15 5,510,621.83 管理费用 11,370,679.95 14,447,401.52 研发费用 2,407,185.09 900,001.84 财务费用 1,023,839.61 782,385.8 其中：利息费用 利息收入 -3,159.8 资产减值损失 541,067.35 11,225.11 加：其他收益 189,999.96 189,999.96 投资收益（损失以“－”号填列） 236.71 5,441.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -21,102.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,443,058.94 -1,987,361.94 加：营业外收入 1,009,422.25 1,165,692.79 减：营业外支出 56,203.59 10,905.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,396,277.6 -832,574.16 减：所得税费用 -20,136.2 -38,458.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,416,413.8 -794,115.18 （一）持续经营净利润 2,416,413.8 -794,115.18 （二）终止经营净利润 - 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 9.外币财务报表折算差额 - 10.其他 - 六、综合收益总额 2,416,413.8 -794,115.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,461,250.65 32,913,224.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 84,070.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 13,745,136.07 7,862,463.39 经营活动现金流入小计 57,206,386.72 40,859,758.37 购买商品、接受劳务支付的现金 24,513,114.93 13,220,170.86 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,493,635.09 10,737,654.19 支付的各项税费 900,551.37 841,542.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 17,863,740.94 11,891,020.29 经营活动现金流出小计 57,771,042.33 36,690,387.68 经营活动产生的现金流量净额 -564,655.61 4,169,370.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,700,000.00 取得投资收益收到的现金 5,441.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 16,705,441.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,289,789.59 8,645,966.96 投资支付的现金 1,530,000.00 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 12,100,000.00 投资活动现金流出小计 4,289,789.59 22,275,966.96 投资活动产生的现金流量净额 -4,289,789.59 -5,570,525.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,760,000 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 6,800,000 5,663,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 - 筹资活动现金流入小计 12,560,000 8,663,000.00 偿还债务支付的现金 5,763,000 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 549,521.19 722,778.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 4,009,548 - 筹资活动现金流出小计 10,322,069.19 5,222,778.26 筹资活动产生的现金流量净额 2,237,930.81 3,440,221.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,616,514.39 2,039,066.55 加：期初现金及现金等价物余额 3,582,007.8 1,542,941.25 六、期末现金及现金等价物余额 965,493.41 3,582,007.80 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：刘峰霖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,805,572.51 32,873,832.18 收到的税费返还 84,070.78 收到其他与经营活动有关的现金 12,221,683.29 1,600,655.13 经营活动现金流入小计 54,027,255.8 34,558,558.09 购买商品、接受劳务支付的现金 18,873,581.12 13,220,170.86 支付给职工以及为职工支付的现金 12,270,433.64 10,531,449.55 支付的各项税费 833,763.9 841,542.34 支付其他与经营活动有关的现金 19,697,987.27 3,760,840.25 经营活动现金流出小计 51,675,765.93 28,354,003.00 经营活动产生的现金流量净额 2,351,489.87 6,204,555.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,700,000.00 取得投资收益收到的现金 5,441.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 16,705,441.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,295,582.61 8,645,966.96 投资支付的现金 3,165,000 1,530,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 12,100,000.00 投资活动现金流出小计 6,460,582.61 22,275,966.96 投资活动产生的现金流量净额 -6,460,582.61 -5,570,525.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,760,000 - 取得借款收到的现金 6,800,000 5,663,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 12,560,000 5,663,000.00 偿还债务支付的现金 5,763,000 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 549,521.19 722,778.26 支付其他与筹资活动有关的现金 4,009,548 - 筹资活动现金流出小计 10,322,069.19 5,222,778.26 筹资活动产生的现金流量净额 2,237,930.81 440,221.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,871,161.93 1,074,250.95 加：期初现金及现金等价物余额 2,617,192.2 1,542,941.25 六、期末现金及现金等价物余额 746,030.27 2,617,192.20 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,708,3 50 10,009, 589.13 85,175 .66 -1,607, 705.53 433,70 4 16,629, 113.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,708,3 50 10,009, 589.13 85,175 .66 -1,607, 705.53 433,70 4 16,629, 113.26 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,588, 350 -4,828, 350 188,73 0.21 -998,28 2.12 252,87 7.81 5,203,3 25.9 （一）综合收益总额 -809,55 1.91 -2,417 ,122.1 9 -3,226, 674.1 （二）所有者投入和减少资本 1,440,0 00 4,320,0 00 2,670, 000 8,430,0 00 1．股东投入的普通股 1,440,0 00 4,320,0 00 2,670, 000 8,430,0 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 188,73 0.21 -188,73 0.21 1．提取盈余公积 188,73 0.21 -188,7 30.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,148,3 50 -9,148, 350 1.资本公积转增资本（或股本） 9,148,3 50 -9,148, 350 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,296, 700 5,181,2 39.13 273,90 5.87 -2,605, 987.65 686,58 1.81 21,832, 439.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,708,3 50.00 - - - 10,009, 589.13 - - - 85,175 .66 - 265,00 3.45 - 18,068 ,118.2 4 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,708,3 50.00 - - - 10,009, 589.13 - - - 85,175 .66 - 265,00 3.45 - 18,068 ,118.2 4 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - -1,872, 708.98 433,70 4.00 -1,439, 004.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,872, 708.98 -1,036, 296.00 -2,909, 004.98 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,470, 000.00 1,470, 000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,470, 000.00 1,470, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - - - 额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 7,708,3 50.00 - - - 10,009, 589.13 - - - 85,175 .66 - -1,607, 705.53 433,70 4.00 16,629 ,113.2 6 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：刘峰霖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,708,35 0.00 - - - 10,009,5 89.13 - - - 85,175.6 6 -529,111. 73 17,274,0 03.06 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 7,708,35 0.00 - - - 10,009,5 89.13 - - - 85,175.6 6 -529,111. 73 17,274,0 03.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,588,3 50.00 - - - -4,828,3 50.00 - - - 188,730. 21 2,227,68 3.59 8,176,41 3.80 （一）综合收益总额 2,416,41 3.80 2,416,41 3.80 （二）所有者投入和减少资本 1,440,00 0.00 - - - 4,320,00 0.00 - - - - - 5,760,00 0.00 1．股东投入的普通股 1,440,00 0.00 4,320,00 0.00 5,760,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 188,730. 21 -188,730. 21 - 1．提取盈余公积 188,730. 21 -188,730. 21 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,148,35 0.00 - - - -9,148,3 50.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） 9,148,35 0.00 -9,148,3 50.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 18,296,7 00.00 5,181,23 9.13 273,905. 87 1,698,57 1.86 25,450,4 16.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,708,35 0.00 - - - 10,009,5 89.13 - - - 85,175.6 6 - 265,003.4 5 18,068,1 18.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,708,35 0.00 - - - 10,009,5 89.13 - - - 85,175.6 6 - 265,003.4 5 18,068,1 18.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -794,115. 18 -794,115 .18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -794,115. 18 -794,115 .18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 7,708,35 0.00 - - - 10,009,5 89.13 - - - 85,175.6 6 - -529,111. 73 17,274,0 03.06 东莞精准通检测认证股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一） 公司概况 东莞精准通检测认证股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 9 月 16 日，统一社会信用代码 91441900678893607M，注册资本 770.8350 万元，实收资本 770.8350 万元。 住所：广东东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋,法定代表人：欧阳军 经营范围：产品质量检测、环境检测、认证服务及技术咨询，实业投资，货物及技术进 出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 截至 2018 年 12 月 31 日,公司经历次增资后本公司注册资本为人民币 770.835 万元，股 权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 备注 欧阳军 234.00 30.36 月长春 67.50 8.76 杜春林 50.00 6.49 周新凤 49.50 6.42 朱琴 49.50 6.42 舒小华 49.50 6.42 陈佑平 27.50 3.57 邓江华 10.00 1.30 石爱国 25.00 3.24 唐和平 33.335 4.32 黄又香 25.00 3.24 东莞市欧昇投资管理合伙企业（有限 合伙） 150.00 19.46 合计 770.835 100.00 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 （三）合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期内合并财务报表范围内子公司 如下： 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1） 企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 序号 单位名称 备注 1 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 2 湖南精准通检测技术有限公司 3 东莞中准检测研究院有限公司 4 廊坊市中准检测认证有限公司 5 福建省福食安检测技术有限公司 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购 买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值 与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量， 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 包括市价法、类似项目法和估价技术法 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌 期间。 （十）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于或者等于100万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 依据 计提方法 账龄组合 单项金额不重大以及单项金额重大但单独测试未计减 值的应收款(不包括保证金押金)，按信用风险特征进行 分组 账龄分析法 其他组合 关联方、无回收风险的应收款 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 30.00 30.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法 其他组合 不计提坏账准备 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项存在明显减值迹象 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货是尚未完成项目发生的支出即项目成本，项目成本主要包括项目人员的工资、 对外支付项目的服务费、项目场地租赁费等。 2、发出存货的计价方法 按实际发生的成本费用先记入项目成本，待该项目执行完毕确认收入后将相应项目成本 结转到营业成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值； 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 年 5 19.00 运输工具 直线法 5 年 5 19.00 机器设备 直线法 5 年-10 年 5 9.50-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法. 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十七）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或 资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与 可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作 为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于 该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值 损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 3、确认技术服务收入的依据 提供的计量检测技术服务已经完成并出具报告或证书，按照合同或订单，预计可以流入 的收入，确认营业收入实现。 4、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （二十一）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 政府补助准则中与资产相关的政府补助有两种处理方法，即全额法或净额法，企业应当 选择一种会计处理方法，而不是两种方法都选择，类似存货发出应当在加权平均法、先进先 出法、个别计价法、移动加权平均法等四种方法中选择一种方法确定其发出的实际成本一样。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十三）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 0.00 应收票据及应收账款 5,429,630.47 应收账款 5,429,630.47 应付票据 0.00 应付票据及应付账款 2,542,718.41 应付账款 2,542,718.41 应付利息 43,985.90 其他应付款 1,419,538.46 应付股利 0.00 其他应付款 1,331,566.56 管理费用 17,491,400.03 管理费用 16,591,398.19 研发费用 900,001.84 财务费用下增加“利息费用”、“利息收入”科目，分别反映反映企业为筹集生产经营 所需资 金等而发生的应予费用化的利息支出和企业确认的利息收入。 2、 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的 折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销 方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为 关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释。因此，上述会计政策变 更均不涉及对比较数据进行追溯调整，上述会计政策变更也并未影响本公司本期的净利润。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 企业所得税存在不同税率的纳税主体，具体情况披露如下： 纳税主体名称 所得税税率 东莞精准通检测认证股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计税 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 按应纳税所得额的 25%计税 湖南精准通检测技术有限公司 按应纳税所得额的 25%计税 东莞中准检测研究院有限公司 按应纳税所得额的 25%计税 廊坊市中准检测认证有限公司 按应纳税所得额的 25%计税 福建省福食安检测技术有限公司 按应纳税所得额的 25%计税 （二）税收优惠：公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东 省地方税务局共同认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201644004514，有效 期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2016-2018 年执行 15%的企业所得 税税率。 （三）其他事项:无。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 128,986.63 14,572.86 银行存款 836,506.78 3,567,434.94 合计 965,493.41 3,582,007.80 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 6,598,052.17 5,429,630.47 合 计 6,598,052.17 5,429,630.47 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,565,125.90 100 967,073.73 12.78 6,598,052.17 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 7,565,125.90 100 967,073.73 12.78 6,598,052.17 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,842,887.63 100.00 413,257.16 7.07 5,429,630.47 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,842,887.63 100.00 413,257.16 7.07 5,429,630.47 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,410,698.05 278,241.10 5.00 1 至 2 年 1,981,406.45 594,421.93 30.00 2 至 3 年 157,221.40 78,610.70 50.00 3 年以上 15,800.00 15,800.00 100.00 合计 7,565,125.90 967,073.73 12.78 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：无。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 553,816.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期实际核销的应收账款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,769,782.79 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 36.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 392,605.50 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 1、中国质量认证中心 1,049,265.45 13.87 306,579.64 2、 威凯检测技术有限公司 541,450.26 7.16 27,072.51 3、北京自如生活资产管理有限公司 499,067.08 6.60 24,953.35 4、长沙市灶鑫电子科技有限公司 400,000.00 5.29 20,000.00 5、南宁市流金钍电子科技有限公司 280,000.00 3.70 14,000.00 合计 2,769,782.79 36.62 392,605.50 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,216,421.71 100.00 6,071,738.02 100.00 合计 9,216,421.71 100.00 6,071,738.02 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 3,877,512.84 元，占预付账款期末余额合计数的比例 42.07%。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1、东莞市鼎图企业管理咨询有限公司 1,180,286.84 12.81 预付服务费未结算 2、东莞市广鼎检测有限公司 1,023,430.00 11.10 预付服务费未结算 3、东莞市广瀚企业管理咨询有限公司 1,005,236.00 10.91 预付服务费未结算 4、广州科晓科学仪器有限公司 418,560.00 4.54 预付设备款未结算 5、广东标谱科技有限公司 250,000.00 2.71 预付服务费未结算 合计 3,877,512.84 42.07 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,699,876.38 100 42,375.00 1.57 2,657,501.38 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,699,876.38 100 42,375.00 1.57 2,657,501.38 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,458,559.00 100.00 10,629.12 0.73 1,447,929.88 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 1,458,559.00 100.00 10,629.12 0.73 1,447,929.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 841,500.00 42,075.00 5.00 1-2 年 1,000.00 300.00 30.00 合计 842,500.00 42,375.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 212,582.50 10,629.12 5.00 合计 212,582.50 10,629.12 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 31,745.88 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收账情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 社保费、公积金 33,278.67 员工备用金 275,620.00 往来款项 1,746,119.49 212,582.50 押金、保证金 644,858.22 1,245,976.50 合计 2,699,876.38 1,458,559.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 1、东联融资租赁有限公司 押金 500,000.00 2-3 年 18.52 2、东莞市广鼎检测有限公司 往来款 410,500.00 1 年以内 15.20 20,525.00 3、路祥 往来款 400,000.00 1 年以内 14.82 20,000.00 4、漆移民 押金 60,400.00 1 年以内 2.24 5、欧守国 往来款 50,000.00 1 年以内 1.85 合计 — 1,420,900.00 52.63 40,525.00 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证抵扣进项税额 440,430.70 应交所得税借方 249,434.00 384,245.50 合计 689,864.70 384,245.50 6、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 17,932,156.63 12,151,105.93 固定资产清理 合计 17,932,156.63 12,151,105.93 （1） 固定资产情况： 项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 17,821,704.77 216,900.00 702,420.97 18,741,025.74 2.本期增加金额 8,122,248.99 299,448.27 918,592.77 9,596,779.03 （1）购置 8,122,248.99 299,448.27 918,592.77 9,340,290.03 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 57,948.72 57,948.72 （1）处置或报废 57,948.72 57,948.72 4. 期末余额 25,943,926.76 458,399.55 1,621,040.74 28,023,367.05 二、累计折旧 1. 期初余额 6,374,825.40 20,452.42 194,641.99 6,589,919.81 2.本期增加金额 3,273,894.97 92,396.68 165,277.12 3,531,568.77 （1）计提 3,273,894.97 92,396.68 165,277.12 3,531,568.77 3.本期减少金额 30,278.16 30,278.16 （1）处置或报废 30,278.16 30,278.16 4. 期末余额 9,648,720.37 82,570.94 359,919.11 10,091,210.42 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末余额 16,295,206.39 375,828.61 1,261,121.63 17,932,156.63 2. 期初余额 11,446,879.37 196,447.58 507,778.98 12,151,105.93 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 通过融资租赁租入的固定资产原值 9,370,689.66 元，累计折旧 3,661,135.06 元，减 值准备 0.00 元，净值 5,709,554.60 元。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 7、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许权 合计 一、账面原值 1、期初余额 2、本期增加金额 24,770.00 24,770.00 （1）购置 24,770.00 24,770.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 24,770.00 24,770.00 二、累计摊销 1、期初余额 2、本期增加金额 3,715.47 3,715.47 （1）计提 3,715.47 3,715.47 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,715.47 3,715.47 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 21,054.53 21,054.53 2、期初账面价值 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 1、总公司装修费 502,902.78 229,937.76 272,965.02 2、实验室装修工程 630,278.21 180,079.44 450,198.77 3、长安添鑫室内装修费 32,250.00 9,000.00 23,250.00 4、景观工程款 42,342.35 10,810.80 31,531.55 5、化学四楼装修款 211,975.51 45,423.36 166,552.15 6、冠诚办公装修费 662,500.00 159,000.00 503,500.00 7、冠诚实验室家具及实 验室安装改造款 26,866.72 6,199.92 20,666.80 8、冠诚仪器设备维修款 37,133.98 27,851.94 9,282.04 9、冠诚实验室通风系统 及改造修复工程 30,708.35 6,700.00 24,008.35 10、场地租赁费 300,000.00 300,000.00 11、子公司装修费 1,864,581.69 19,882.20 1,844,699.49 合计 2,176,957.90 2,164,581.69 994,885.42 3,346,654.17 9、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,009,448.73 149,077.90 423,886.28 63,468.35 合计 1,009,448.73 149,077.90 423,886.28 63,468.35 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （4）未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 备注 可抵扣亏损 2,465,776.61 期初余额剔除不可抵扣金 额后的亏损额 合计 2,465,776.61 10、其他非流动资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 融资租赁售后回租 1,531,464.70 799,024.80 732,439.90 合计 1,531,464.70 799,024.80 732,439.90 备注：2016 年 12 月处置的检测设备一批账面原值 9,176,909.50 元，累计折旧 1,779,835.03 元， 售价 5,000,000.00 元，售后回租形成融资租赁，售价与账面价值之间的差异 2,397,074.50，予以递延， 按租赁期 36 期（3 年）分摊计入管理费用，审计期间计入 799,024.40 元（12 期） 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,950,000.00 信用借款 1,800,000.00 1,563,000.00 合计 1,800,000.00 5,513,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 12、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 969,941.10 2,542,718.41 合 计 969,941.10 2,542,718.41 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 540,271.10 2,542,718.41 1-2 年 429,670.00 合计 969,941.10 2,542,718.41 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1、深圳市赛思检测技术有限公司 230,000.00 非关联方 23.71 2、苏州东菱振动试验仪器有限公司 201,709.40 非关联方 20.80 3、苏州凯莱拓电子科技有限公司 96,000.00 非关联方 9.90 4、深圳市瑞迈飞科技有限公司 83,792.00 非关联方 8.64 5、广东标谱科技有限公司 78,000.00 非关联方 8.04 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 合 计 689,501.40 71.09 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,062,356.73 1,865,684.93 合计 3,062,356.73 1,865,684.93 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1、意博电子科技（东莞）有限公司 314,673.00 非关联方 10.28 2、东莞市金鸿盛电器有限公司 290,300.00 非关联方 9.48 3、深圳市美安科技有限公司 98,300.00 非关联方 3.21 4、东莞市智科智能科技有限公司 77,528.00 非关联方 2.53 5、东莞市康永电子科技有限公司 69,500.00 非关联方 2.27 合 计 850,301.00 27.77 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 647,761.39 14,916,300.08 14,493,635.09 1,070,426.38 二、离职后福利-设定提存计划 893,958.48 893,958.48 合计 647,761.39 15,810,258.56 15,387,593.57 1,070,426.38 （2） 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 647,761.39 13,047,304.52 12,624,639.53 1,070,426.38 2、职工福利费 1,674,160.59 1,674,160.59 3、社会保险费 159,486.97 159,486.97 其中：医疗保险费 112,502.88 112,502.88 工伤保险费 14,839.05 14,839.05 生育保险费 32,145.03 32,145.03 4、住房公积金 17,448.00 17,448.00 5、工会经费和职工教育经费 17,900.00 17,900.00 合计 647,761.39 14,916,300.08 14,493,635.09 1,070,426.38 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 869,901.89 869,901.89 2、失业保险费 24,056.59 24,056.59 3、企业年金缴费 合计 893,958.48 893,958.48 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 409,700.86 262,979.08 企业所得税 8,148.47 个人所得税 9,233.24 3,523.93 城市维护建设税 5,776.22 15,872.79 教育费附加 2,619.77 6,802.62 地方教育附加 1,746.51 4,535.08 印花税 779.86 3,162.16 合 计 438,004.93 296,875.66 16、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 43,985.90 应付股利 其他应付款 4,443,030.97 1,331,566.56 合 计 4,443,030.97 1,375,552.46 （1）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 43,985.90 合 计 43,985.90 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 4,443,030.97 1,331,566.56 合计 4,443,030.97 1,331,566.56 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 3）期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占其他应付款期末余额合 计数比例(%) 1、欧阳军 1,743,894.60 关联方 39.25 2、广东智谷联创投资管理有限公司 1,739,003.50 非关联方 39.14 3、舒小华 299,091.68 关联方 6.73 4、宁双贵 100,000.00 非关联方 2.25 5、周梅莲 19,392.00 非关联方 0.44 合计 3,901,381.78 -- 87.81 17、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 备注：期末余额中 180 万借款年利率利率 6.65%，270 万借款年利率利率 6.66%。 18、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 东联融资租赁有限公司 3,490,669.93 3,382,009.05 分期付款购入固定资产 306,013.87 合 计 3,796,683.80 3,382,009.05 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 585,833.39 189,999.96 395,833.43 东城分局省技改项目补贴 合计 585,833.39 189,999.96 395,833.43 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新能源产品检验检测公共服 务平台的技术改造补助款 585,833.39 189,999.96 395,833.43 资产相关 合计 585,833.39 189,999.96 395,833.43 — 20、股本 期初余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 欧阳军 2,340,000.00 2,340,000.00 4,680,000.00 朱琴 495,000.00 495,000.00 990,000.00 舒小华 495,000.00 495,000.00 990,000.00 周新凤 495,000.00 495,000.00 990,000.00 月长春 675,000.00 675,000.00 1,350,000.00 杜春林 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 陈佑平 275,000.00 275,000.00 550,000.00 黄又香 250,000.00 250,000.00 500,000.00 石爱国 250,000.00 250,000.00 500,000.00 邓江华 100,000.00 100,000.00 200,000.00 唐和平 333,350.00 333,350.00 666,700.00 东莞市欧昇投资管理合伙企 业（有限 合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 苏粉霞 60,000.00 60,000.00 吕晓伟 200,000.00 200,000.00 魏全胜 1,600,000.00 1,600,000.00 欧海燕 60,000.00 60,000.00 路祥 200,000.00 200,000.00 张其文 400,000.00 400,000.00 程剑雄 200,000.00 200,000.00 李兵 160,000.00 160,000.00 合 计 7,708,350.00 10,588,350.00 18,296,700.00 备注：①2017 年 12 月 30 日 2017 年度第六次临时股东大会决议增资，募集资金 576 万，发行价 4 元/ 股，面值 1 元/股，此次增资股本增加 144 万，资本公积增加 432 万，增资后资本公积为 14,329,589.10.。 上述股本业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运验字[2018]第 90030 号验资报告验证。②2018 年 5 月 17 日股东大会决议以股本 9,148,350 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，增资前股 本 9148350，增资后股本为 18,296,700。 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,009,589.13 4,320,000.00 9,148,350.00 5,181,239.13 合计 10,009,589.13 4,320,000.00 9,148,350.00 5,181,239.13 备注：①2017 年 12 月 30 日 2017 年度第六次临时股东大会决议增，此次增资后资本公积增加 432 万， 增资后资本公积为 14,329,589.10.。②2018 年 5 月 17 日股东大会决议以股本 9,148,350 为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 10 股。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 85,175.66 188,730.21 273,905.87 合计 85,175.66 188,730.21 273,905.87 23、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -1,607,705.50 265,003.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -809,551.91 -1,872,708.98 减：提取法定盈余公积 188,730.21 265,003.45 股改转入资本公积 期末未分配利润 -2,605,987.65 -1,607,705.53 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,754,676.26 18,473,045.06 33,944,130.60 14,384,921.22 合计 41,754,676.26 18,473,045.06 33,944,130.60 14,384,921.22 (1)主营业务收入（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子电器产品检测 33,554,619.28 15,270,990.74 26,815,734.78 11,364,033.35 化学检测 8,200,056.98 3,202,054.32 7,128,395.82 3,020,887.87 合计 41,754,676.26 18,473,045.06 33,944,130.60 14,384,921.22 (2)本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比率 备注 1、威凯检测技术有限公司 2,252,947.42 5.63 非关联方 2、长沙市灶鑫电子科技有限公司 905,660.38 2.26 非关联方 3、中山市东菱照明科技有限公司 764,150.94 1.91 非关联方 4、深圳中测通科技有限公司 730,000.00 1.82 非关联方 5、北京自如生活资产管理有限公司 641,146.00 1.60 非关联方 合 计 5,293,904.74 13.22 （3）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 电子电器产品检测 15,270,990.74 11,364,033.35 化学检测 3,202,054.32 3,020,887.87 合计 18,473,045.06 14,384,921.22 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 26,931.70 27,740.53 教育费附加 11,155.21 11,453.20 地方教育费加 8,266.28 7,747.62 印花税 10,632.70 8,951.60 合计 56,985.89 55,892.95 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 快递费 8,525.94 21,532.69 差旅费 216,194.63 312,476.53 工资 5,781,112.84 4,706,775.61 广告费和业务宣传费 143,198.17 157,786.92 业务招待费用 49,638.84 175,191.57 其他 98,411.29 136,858.51 合计 6,297,081.71 5,510,621.83 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,574,780.51 1,942,040.82 福利费 1,208,260.59 532,888.84 社会保险费 1,070,893.45 471,461.87 房租水电费 3,009,785.34 1,158,477.25 修理费 170,928.36 73,261.18 办公费 444,258.80 1,694,576.41 差旅费 855,123.50 704,974.75 业务招待费 1,019,110.62 656,774.83 咨询费 1,901,297.50 6,773,526.41 通讯费 88,603.35 68,106.28 折旧摊销 657,938.11 640,804.03 培训费 18,878.08 161,045.47 中介服务费 250,854.42 1,279,910.41 快递费 144,398.02 71,700.00 通讯费 73,584.20 65,462.18 招聘费 72,760.89 58,452.31 装修费 210,000.00 其他 1,208,050.15 237,935.15 合计 15,979,505.89 16,591,398.19 28、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 实验室工资 2,158,635.50 270,107.73 直接投入 690,225.12 453,767.51 折旧费用及长期待摊 506,326.10 48,787.10 其他费用 430,728.02 127,339.50 合计 3,785,914.74 900,001.84 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 384,745.48 293,575.58 减：利息收入 9,823.51 4,797.60 手续费 64,430.69 26,384.13 融资租赁利息 608,208.88 466,389.13 合计 1,047,561.54 781,551.24 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 585,562.45 13,517.11 合计 585,562.45 13,517.11 31、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 新能源产品检验检测公共服务平台的技术改 造补助款 189,999.96 189,999.96 展会政府补贴 57,230.00 合计 247,229.96 189,999.96 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 236.71 5,441.08 合计 236.71 5,441.08 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 7,372.18 -21,102.52 其中：固定资产处置利得或损失 7,372.18 -21,102.52 合计 7,372.18 -21,102.52 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 1,100,000.00 1,057,230.00 其他 32,448.32 82,650.66 32,448.32 合计 1,032,448.32 1,182,650.66 1,089,678.32 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业培育奖励 600,000.00 与收益相关 国家认可实验室专利优秀奖 500,000.00 与收益相关 发展利用资本市场资助 500,000.00 与收益相关 新三牌挂牌资助 500,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 1,100,000.00 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 53,750.00 10,000.00 53,750.00 其他支出 13,815.90 908.56 13,815.90 合计 67,565.90 10,908.56 67,565.90 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 48,115.80 -36,775.21 递延所得税费用 -85,609.55 -1,912.97 合计 -24,585.65 -38,688.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,343,180.36 -2,947,693.16 法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 9,742.06 -36,775.21 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,851.14 443,228.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -200,362.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -1,912.97 研发费用加计扣除 -2,70,808.32 所得税费用 -24,585.65 -38,688.18 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 236.71 3,159.80 往来款 12,687,669.36 6,759,303.59 除税费返还外的其他政府补助收入 1,057,230.00 1,100,000.00 经营租赁固定资产收到的现金 合 计 13,745,136.07 7,862,463.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 4,407,957.20 3,802,413.32 管理费用 7,906,168.25 6,780,034.97 财务费用 1,047,561.54 25,300.72 往来款、营业外支出 4,502,053.95 1,283,271.28 合 计 17,863,740.94 11,891,020.29 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,226,674.10 -2,909,004.98 加：资产减值准备 585,562.45 13,517.11 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 3,531,568.77 2,506,739.21 无形资产摊销 3,715.47 长期待摊费用摊销 994,885.42 588,520.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -7,372.18 21,102.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 608,208.88 781,551.24 投资损失（收益以“－”号填列） -236.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,609.55 -1,912.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,609,845.51 2,951,820.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,641,141.45 217,038.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -564,655.61 4,169,370.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 965,493.41 3,582,007.80 减：现金的期初余额 3,582,007.80 1,542,941.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,616,514.40 2,039,066.55 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 965,493.41 3,582,007.80 其中：库存现金 128,986.63 14,572.86 可随时用于支付的银行存款 836,506.78 3,567,434.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 965,493.41 3,582,007.80 六、合并范围的变更 1、合并范围变动 合并范围增加 公司名称 取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 湖南精准通检测技术有限公司 新设 2018 年 3 月 1 日 1,400,000.00 60.00 东莞中准检测研究院有限公司 新设 2017 年 5 月 8 日 0.00 100.00 廊坊市中准检测认证有限公司 新设 2017 年 12 月 28 日 940,000.00 72.78 福建省福食安检测技术有限公司 新设 2018 年 4 月 23 日 825,000.00 55.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 备注 直接 间接 东莞市冠诚检测技术 服务有限公司 东莞 东莞 检测服务 51.00 51.00 新设 湖南精准通检测技术 有限公司 长沙 长沙 环境监测 60.00 60.00 新设 东莞中准检测研究院 有限公司 东莞 东莞 食品科学 技术研发 100.00 100.00 新设 廊坊市中准检测认证 有限公司 廊坊 廊坊 检测服务 72.78 72.78 新设 福建省福食安检测技 泉州 泉州 质检技术 55.00 55.00 新设 术有限公司 服务 （2）重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的的股 利 期末少数股东权 益余额 备注 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 49% 49% -1,530,435.93 -1,096,731.93 湖南精准通检测技 术有限公司 40.00% 40.00% -343,056.78 356,943.22 廊坊市中准检测认 证有限公司 27.22% 27.22% -305,822.91 194,177.09 福建省福食安检测 技术有限公司 45.00% 45.00% -237,806.57 1,232,193.43 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： (1) 资产和负债情况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 718,357.84 3,192,326.15 3,910,683.99 5,995,787.43 153,124.99 6,148,912.42 湖南精准通检测技 术有限公司 1,258,871.15 522,086.05 1,780,957.20 538,599.16 - 538,599.16 廊坊市中准检测认 证有限公司 2,819,165.81 1,426,511.60 4,245,677.41 3,776,311.35 152,888.88 3,929,200.23 福建省福食安检测 技术有限公司 832,996.73 1,048,897.64 1,881,894.37 115,353.41 - 115,353.41 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 1,129,518.80 3,017,885.12 4,147,403.92 3,262,293.72 3,262,293.72 湖南精准通检测技 术有限公司 廊坊市中准检测认 证有限公司 福建省福食安检测 技术有限公司 (2) 损益和现金流量情况 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 975,874.52 -3,123,338.63 -3,123,338.63 -384,578.24 湖南精准通检测技术有限公司 597,311.26 -857,641.96 -857,641.96 -1,486,765.89 廊坊市中准检测认证有限公司 - -1,123,522.82 -1,123,522.82 39,545.72 福建省福食安检测技术有限公司 129,198.12 -528,459.04 -528,459.04 -1,085,079.05 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 63,922.35 -2,114,889.80 -2,114,889.8 -268,534.67 湖南精准通检测技术有限公司 廊坊市中准检测认证有限公司 福建省福食安检测技术有限公司 八、与金融工具相关的风险：无 九、公允价值的披露：无 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况： 本公司实际控制人为股东欧阳军 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 欧阳军 本公司股东、实际控制人 朱琴 本公司股东 舒小华 本公司股东 周新凤 本公司股东 月长春 本公司股东 杜春林 本公司股东 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 陈佑平 本公司股东 黄又香 本公司股东 石爱国 本公司股东 邓江华 本公司股东 唐和平 本公司股东 东莞市欧昇投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 19.46% 河南中准检测服务有限公司 公司股东持股 20%的公司 东莞市信东橡胶五金制品有限公司 公司股东持股 77.8%的公司 东莞市协辉塑胶有限公司 公司股东及其配偶 100%控股公司 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市信东橡胶五金制品有限公司 检测服务 1,792.45 4,750.00 合计 1,792.45 4,750.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕 欧阳军、朱琴、周新凤、舒小华、月长春、 杜春林 1,950,000.00 是 欧阳军、龙惠颖、月长春、王志莉、杜春 林、吴月娟 2,000,000.00 是 欧阳军、龙惠颖 5,000,000.00 否 4、关联方资金拆借: （1）资金拆入 关联方 拆入金额 拆入偿还金额 利息金额 说明 欧阳军 3,626,105.40 1,832,210.80 无息拆借 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 欧阳军 1,793,894.60 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 5,867,772.27 5,528,082.47 合 计 5,867,772.27 5,528,082.47 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,788,883.90 100 921,111.63 13.57 5,867,772.27 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 6,788,883.90 100 921,111.63 13.57 5,867,772.27 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,939,047.63 100.00 410,965.16 6.92% 5,528,082.47 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,939,047.63 100.00 410,965.16 6.92% 5,528,082.47 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,634,456.05 232,279.00 5 1 至 2 年 1,981,406.45 594,421.93 30 2 至 3 年 157,221.40 78,610.70 50 3 至 4 年 15,800.00 15,800.00 100 合计 6,788,883.90 921,111.63 13.57 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：无。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 510,146.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期实际核销的应收账款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,769,782.79 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 40.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 392,605.50 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 1、中国质量认证中心 1,049,265.45 15.46 306,579.64 2、 威凯检测技术有限公司 541,450.26 7.98 27,072.51 3、北京自如生活资产管理有限公司 499,067.08 7.35 24,953.35 4、长沙市灶鑫电子科技有限公司 400,000.00 5.89 20,000.00 5、南宁市流金钍电子科技有限公司 280,000.00 4.14 14,000.00 合计 2,769,782.79 40.82 392,605.50 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,098,991.89 100.00 41,550.00 0.46 9,057,441.89 组合 1：账龄组合 826,000.00 9.08 41,550.00 5.03 784,450.00 组合 2：其他组合 8,272,991.89 90.92 8,272,991.89 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 9,098,991.89 100 41,550.00 0.45 9,057,441.89 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,042,031.80 100.00 10,629.12 0.52 2,031,402.68 组合 1：账龄组合 212,582.50 10.41 10,629.12 5 201,953.38 组合 2：其他组合 1,829,449.30 89.59 1,829,449.30 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 2,042,031.80 100.00 10,629.12 0.52 2,031,402.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 825,000.00 41,250.00 5 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1-2 年 1,000.00 300.00 30 合计 826,000.00 41,550.00 5.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 30,920.88 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收账情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 社保费、个税、公积金 33,278.67 往来款项 8,531,219.4 903,460.5 押金、保证金 644,858.22 1,138,571.30 合计 9,209,356.29 2,042,031.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 1、廊坊市中准检测认证有限公司 往来款 3,942,590.57 1 年以内 42.81 2、东莞市冠诚检测技术服务有限 公司 往来款 3,192,000.00 2 年以内 34.66 3、东联融资租赁有限公司 押金 500,000.00 2-3 年 5.43 4、东莞市广鼎检测有限公司 往来款 410,500.00 1 年以内 4.46 20,525.00 5、路祥 往来款 400,000.00 1 年以内 4.34 20,000.00 合计 — 8,445,090.57 91.70 40,525.00 3、长期股权投资 （1）明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,695,000.00 4,695,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 合计 4,695,000.00 4,695,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市冠诚检测技术服 务有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 湖南精准通检测技术有 限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 廊坊市中准检测认证有 限公司 940,000.00 940,000.00 福建省福食安检测技术 有限公司 825,000.00 825,000.00 合计 1,530,000.00 3,165,000.00 4,695,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,052,292.36 17,255,237.70 33,880,208.25 14,334,383.26 其他业务 合计 40,052,292.36 17,255,237.70 33,880,208.25 14,334,383.26 (1)主营业务收入（分业务类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子电器产品检测 31,852,235.38 13,414,912.45 26,751,812.43 11,313,495.39 化学检测 8,200,056.98 3,840,325.25 7,128,395.82 3,020,887.87 合计 40,052,292.36 17,255,237.70 33,880,208.25 14,334,383.26 (2)本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比例(%) 备注 1、威凯检测技术有限公司 2,252,947.42 5.63 2、长沙市灶鑫电子科技有限公司 905,660.38 2.26 3、中山市东菱照明科技有限公司 764,150.94 1.91 4、深圳中测通科技有限公司 730,000.00 1.82 5、北京自如生活资产管理有限公司 641,146.00 1.60 合 计 5,293,904.74 13.22 （3）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 电子电器产品检测 13,414,912.45 11,313,495.39 化学检测 3,840,325.25 3,020,887.87 合计 17,255,237.70 14,334,383.26 十五、补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 7,372.18 -21,102.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,247,229.96 1,289,999.96 当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 项目 本期发生额 上期发生额 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,117.58 71,742.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 -38,361.60 -8,307.62 合计 1,181,122.96 1,332,331.92 2、净资产收益率及每股收益 (1)2018 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.13 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -9.62 -0.12 -0.12 (2)2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.93 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -18.71 -0.42 -0.42 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 东莞精准通检测认证股份有限公司 二○一九年四月二十九日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞精准通检测认证股份有限公司董事会秘书办公室