870759_2017_中农劲腾_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 中农劲腾 NEEQ:870759 北京中农劲腾生物技术股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 16 日通过 GMP 及 兽药生产许可 认证并取得证 书 2017 年 2 月 13 日，企业成功挂牌新三板， 证券简称：中农劲腾，证券代码：870759。 2017 年 8 月 通过北京市 安全生产标 准化三级评 审 2017 年 6 月公司荣获中国畜牧业协会 及中国马业协会会员单位 2017 年 3 月 14 日 取 得 三 类 新 兽 药 霍 氏 灌 注 液 注 册 证书 4 月 24 日企业顺利通过了饲料添加剂、 混合型饲料添加剂的生产资质复验 2017 年 6 月 18 日，公司十周年庆典及高 峰养殖论坛 2017 年 8 月 通 过 ISO 三体 系 认 证 复审 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中农劲腾 指 北京中农劲腾生物技术股份有限公司 股东大会 指 北京中农劲腾生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中农劲腾生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中农劲腾生物技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 兽宝科技 指 北京兽宝网络科技有限公司，公司的控股子公司 中尚投资 指 泰州中尚投资中心（有限合伙） 首牧科技 指 北京首牧科技投资管理中心（有限合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 兽药 指 用于预防、治疗、诊断动物疫病或者有目的的调节动 物生理机能的物质（含药物饲料添加剂），主要包括 血清制品、疫苗、诊断制品、微生态制品、中药材、 中成药、化学药品、抗生素、生化药品、放射性药品 及外用杀虫剂、消毒剂等。 微生物添加剂 指 一种饲料添加剂，含有大量的有益菌（活性乳酸菌， 双歧杆菌，芽孢杆菌），复合酶，螯合肽，脱霉剂等， 作为饲料进入畜禽体内后，能迅速繁殖，一方面投入 菌种的代谢物中和肠内毒素，抑制了其它有害菌丛的 生长，另一方面在宿主体内形成了正常微生物菌群， 为宿主合成主要的维生素，提供营养和阻止致病菌的 入侵。 复合预混料 指 由两种（类）或者两种（类）以上营养性饲料添加剂 为主，与载体或者稀释剂按照一定比例配制的饲料， 包括复合预混合饲料、微量元素预混合饲料、维生素 预混合饲料。 中药提取 指 利用一些技术最大限度提取其中有效成份，使得中药 制剂的内在质量和临床治疗效果提高，使中药的效果 得以最大限度的发挥。 剂型 指 药物的使用形式，主要包括散剂、粉剂、可溶性粉、 胶剂、片剂、锭剂、颗粒剂、流浸膏剂、合剂（口服 液）、注射剂、预混剂等。兽药必须制成某种剂型方 可应用于临床。 片剂 指 药物与适宜的辅料混匀压制而成的圆片状或异形片状 的固体制剂。 注射剂 指 药物与适宜的溶剂或分散介质制成的供注入体内的溶 液、乳状液或混悬液及供临用前配制或稀释成溶液或 5 混悬液的粉末或浓溶液的无菌制剂。 预混剂 指 药物与适宜的辅料均匀混合制成的粉末状或颗粒状制 剂。 粉剂 指 药物或与适宜的辅料经粉碎、均匀混合制成的干燥粉 末状制剂，分为内服粉剂和局部用粉。 GMP 指 Good Manufacturing Practice 缩写，药品生产质量管 理规范。 GSP 指 Good Supply Practice 缩写，药品经营质量管理规范。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张世新、主管会计工作负责人周三文及会计机构负责人（会计主管人员）周三文保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事陈继斌因个人原因未能出席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善。股份公司设立 后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发 展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司治理 和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检 验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 新产品研发风险 公司作为一家创新型企业，十分注重新产品的研发。公司研发 中心共有 14 人，均为大专以上学历。同时，公司与中国农业大 学、中国农业科学院、西南大学、北京农学院等多所重点科研 院校进行密切的交流；研发中心具有较完备的技术研发、产品 中试及检测等综合配套试验条件。虽然公司科研力量强大，但 是由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申 报新药证书及注册批件到投产的周期长、环节多、投入大，加 之国家药品注册管理法规的变化，因而存在研发、规模化及产 业化失败的风险。 大规模疫情风险 兽药行业发展与畜牧业发展息息相关。我国畜牧业总量大，但 由于养殖水平不高、生产方式落后，造成动物疾病频发等问题。 7 小规模的动物疫情对于兽药销售有一定的促进作用，但近年来 随着畜牧养殖业商品化程度不断提高、养殖密度和流通半径不 断加大、境内外动物产品贸易日益频繁，某些重大动物疫病呈 大范围流行态势。疫情重大时，政府及养殖企业往往会采取大 规模屠宰方式，而民众消费信心的重建也需时较多，这将给畜 牧业带来较大不利影响，进而波及兽药销售。 税收优惠政策变化风险 公司于 2015 年 11 月 24 日取得北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的《高新 技术企业证书》，证书编号 GR201511004062，证书有效期三年。 公司自获得证书当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的 税收优惠政策符合国家法律法规的规定，如果国家调整税收政 策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在无法享受到相关优 惠政策的风险。 房屋建筑物未取得产权证书的风险 公司的主要生产经营场所位于北京市昌平区沙河王庄工业园 内。上述生产经营场所利用的土地为百善镇上东廓村集体所有， 公司以租赁的方式占用该宗土地。在该宗土地之上，公司自建 了办公楼、厂房、宿舍等生产、生活设施。虽然按照合同，公 司拥有该块土地上建筑物的所有权，但是由于土地系租赁使用， 所以公司建造的建筑物等无法办理房屋产权证书。目前该地块 用地现状为工业用地，但是尚未纳入百善镇《土地利用总体规 划（2006-2020）》划定的工业用地范围。如发生该地块被征收、 征用或被重新规划等情形时，将对公司正常生产经营造成不利 影响。同时，公司的自建房屋存在着被认定为违章建筑而导致 罚款、限期拆除的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中农劲腾生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 GINTEN BIOTECHNOLOGY (BEIJING) CO.,LTD 证券简称 中农劲腾 证券代码 870759 法定代表人 张世新 办公地址 北京昌平区百善镇沙河机场路王庄工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张世新 职务 董事会秘书 电话 010-61733177 传真 010-61731498 电子邮箱 ginten@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区百善镇沙河机场路王庄工业园（102206） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-05-18 挂牌时间 2017-02-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 从事天然植物精提、中药微生物发酵、绿色动保产品(抗生素替代 品)的研发、生产及新技术推广应用。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张世新 实际控制人 张世新 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 911101146621667718 否 注册地址 北京昌平区科技园区富康路 18 号 628 室 否 注册资本 25,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁志云 桑君丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,216,001.92 25,415,729.20 46.43% 毛利率% 46.98% 57.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,582,677.17 176,469.71 796.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 775,911.4 180,524.28 329.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.40% 0.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.65% 0.64% - 基本每股收益 0.06 0.01 500% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,215,264.20 82,762,628.61 13.83% 负债总计 64,133,982.83 54,263,941.01 18.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,076,556.05 28,493,878.88 5.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.14 5.26% 资产负债率%（母公司） 68.07% 65.57% - 资产负债率%（合并） 68.07% 65.57% - 流动比率 40.67% 30.40% - 利息保障倍数 1.92 1.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,457,173.24 -3,003,181.82 315.01% 应收账款周转率 4.42 4.65 - 存货周转率 2.53 1.98 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.83% 0.09% - 营业收入增长率% 46.43% 41.33% - 净利润增长率% 796.85% 86.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 949,144.71 所得税影响数 142,372.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 806,772.15 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于兽药及饲料添加剂的制造，以中成药制剂（抗生素的替代品）为导向，致力于打造绿 色环保、无公害、无污染、无残留的高品质产品。公司拥有兽药及饲料添加剂生产的全部资质、多项专 利技术及国内一流的 GMP 生产车间，通过自主研发以及专家团队合作研发的方式进行产品的开发，新开 发产品上市前需经过多次工艺验证和临床实验。一部分产品通过销售部门销售，一部分产品通过技术服 务带动销售，从而获得收入和利润。 报告期内，公司的商业模式没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，中农劲腾在 2016 年的基础上，在公司董事会的正确领导下，继续发扬”撸起袖子加油干 “的精神，紧紧围绕董事会确定的奋斗目标和工作思路，以产品销售、产品研发、技术创新、教育培训、 质量管理为工作重点，踏实、稳健的开展工作。 报告期内，公司实现营业收入 37216001.92 元，较上 年同期 25415729.20 元，增长 11800272.72 元，增幅 46.43 %. 总资产为 94215264.20 元，较上年期末 82762628.61 元，增长 13.83%，净资产为 30081281.37 元，较上年期末 28498687.60 元 ，增长 5.55 %。 (二) 行业情况 一、全球动物保健市场 国外动物保健市场经过多年的发展，已经进入了稳步发展时期。除 2009 年受球金融危机影响出现 负增长以外，全球动物保健市场保持稳定增长，市场规模 2004 年 137 亿美元增长到 2015 年 300 亿美元， 年复合增长率达 7.39%。 13 2025 年全球动物保健市场容量将增长至 540 亿美元，市场前景广阔。 全球动物保健市场主要集中 于欧美市场，产品以兽用化药为主，主要应用于经济动物。2015 年全球动物保健市场按销售区域划分， 美洲市场占比 43%，欧洲市场占比 24%，其他市场占比 33%，美洲市场是全球最大的市场；按产品类型划 分，兽用化药占比 57%，生物制品占比 29%，兽药饲料添加剂占比 14%。按适用动物划分，2015 年全球 动物保健市场，经济动物占比为 67%，伴侣动物药占比 33%。 二、国内动物保健市场 我国动保行业的市场规模仍与国外有较大差距， 但随着国家对动物疫情防控和食品安全的逐步重 视，国内动物保健行业发展迅速，保持较高的增长态势。2007~2015 年，我国动保行业的市场规模从 185.08 亿元增长至 413.57 亿元，年复合增长率达 10.57%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,649,048.90 4.93% 1,018,576.23 1.08% 356.43% 应收账款 9,469,166.39 10.05% 7,387,394.43 8.49% 28.18% 存货 9,681,084.24 10.28% 5,903,335.26 7.11% 63.99% 长期股权投资 固定资产 54,372,922.15 57.71% 58,470,793.73 70.38% -7.01% 在建工程 576,400.00 0.61% 576,400.00 0.69% 0.00% 短期借款 35,000,000.00 37.15% 30,000,000.00 36.11% 16.67% 长期借款 资产总计 94,215,264.20 - 82,762,628.61 - 13.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加 356.43%的原因： （1） 报告期内销售额增加、营业收入增加 46.43%，现金流入增加。 （2） 报告期内应收账款账期管控有效，资金回收及时，年末货币资金增加 375.27 万元。 2、应收账款增加 28.18%的原因：是报告期内营业收入增加 46.43%，对应的未到期应收账款增加。 3、存货增加 63.99%的原因：报告期内随着市场规模扩大，销售额增加，购入的原材料和成品库存都相 应增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 37,216,001.92 - 25,415,729.20 - 46.43% 营业成本 19,730,550.17 53.02% 10,909,229.16 49.78% 80.86% 毛利率% 46.98% - 57.08 - - 管理费用 8,919,249.55 23.97% 6,975,699.64 27.00% 27.86% 销售费用 4,657,659.03 12.52% 4,864,047.38 19.00% -4.24% 财务费用 2,023,059.74 5.44% 1,887,631.45 7.00% 7.17% 营业利润 907,903.78 2.44% 227,245.21 1.00% 299.53% 营业外收入 958,679.01 2.58% 3,236.02 0.00% 29,525.25% 营业外支出 9,386.00 0.03% 7,337.98 0.00% 27.91% 净利润 1,582,593.77 4.25% 176,278.43 1.00% 796.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加 46.43%的原因： （1）受政策利好因素及民众对食品安全的关注度提高影响，国家加大对医药抗生素滥用问题的查 处力度加大，无抗动保产品需求越来越大。 （2）公司继续加大了销售力度，加大市场的开发，为了扩大市场占有率，加大了饲料产品的销售 规模。 2、营业成本增加 80.86%的原因： （1）由于营业收入的增加了 46.43%，对应的营业成本总体增加。另报告期内加大了饲料产品的销 售力度，该类产品的因属动物类日常消耗类饲料，营业成本比较高。 （2）主要材料价格上涨，主要是化学药品及中药价格上涨。包装材料和人工成本等也相应增加， 致使营业成本增加。 3、管理费用增加 27.86%的原因： （1）随着营业收入的增加，相应的管理人员工资保险福利增加。 （2）折旧费用增加 31 万元。 （3）支付的中介费用增加 173 万元，主要是主办券商挂牌时的财务顾问费和督导费。 4、营业利润增加 299.53%原因：主要是报告期内营业收入增加 46.43%，销售费用和财务费用等没有相 应增加等因素影响所致。 5、营业外收入增加主要原因：是报告期收到各项政府补助 863600 元，去年同期没有此补助 6、净利润增加原因：报告期内营业收入增加和营业利润大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,089,846.50 16,557,934.53 111.92% 其他业务收入 2,126,155.42 8,857,794.67 -76.00% 主营业务成本 19,730,550.17 10,506,587.63 87.79% 其他业务成本 0.00 402,641.53 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 15 兽药（含中药提取原 料） 12,831,167.96 34.48% 8,848,402.92 34.81% 微生物添加剂 4,651,264.92 12.50% 1,577,826.95 6.21% 复合预混料（免税） 17,177,658.04 46.16% 5,065,380.70 19.93% 其中：其他 429,755.58 1.15% 1,066,323.96 4.20% 技术服务收入 2,126,155.42 5.71% 8,857,794.67 34.85% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、受国家政策利好因素及民众对食品安全的关注度提高影响，国家加大对医药抗生素滥用问题的 查处力度加大，无抗动保产品需求不断增加，同时加大了饲料产品的销售力度。 2、公司继续加大了销售力度，加大市场的开发力度，扩大销售规模，实现了报告期内销售额大幅 增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京加佳农生物科技有限公司 7,100,062.60 19.50% 否 2 曾品聪 4,928,666.20 13.50% 否 3 王会如 1,919,848.00 5.30% 否 4 张玉鹏 1,612,003.00 4.40% 否 5 诸城外贸有限责任公司 1,152,100.00 3.20% 否 合计 16,712,679.80 45.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 艾美科健（中国）生物医药有限公司 1,925,000.00 9.70% 否 2 北京华博能科技有限公司 1,658,993.12 8.40% 否 3 河南诚金生物科技有限公司 1,109,200.00 5.60% 否 4 四川恒通兴牧农牧科技有限公司 1,041,300.00 5.30% 否 5 北京天牧元药业有限公司 805,860.00 4.10% 否 合计 6,540,353.12 33.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,457,173.24 -3,003,181.82 315.01% 投资活动产生的现金流量净额 -817,571.68 -67,666.81 -1,108.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,009,128.89 2,722,066.69 -173.81% 16 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额增加的原因： （1）报告期内销售额增加、营业收入增加 46.43%，现金流入增加。 （2）报告期内营业收入增加、应收账款账期管控有效，资金回收及时，年末货币资金增加了 375.27 万元。 2、投资活动现金流量净额增加的原因：报告期内销售规模的增加、公司基础设备和办公设备的投 入增加，另对外投资增加 37 万元。 3、筹资活动现金流量净额增加原因：报告期内偿还到期借款增加 500 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 北京兽宝网络科技有限公司： 统一社会信用代码：91110108MA0046MD1C 法定代表人：张世新 类型：其他有限责任公司 成立日期：2016 年 3 月 17 日 注册资本：500 万元 股权结构：北京中农劲腾生物技术股份有限公司 持股比例 65%， 九吾互联控股有限公司 持股比例 30% 刘海燕 持股比例 4% 北京金种子创业谷科技孵化器中心 持股比例 1% 住所：北京市海淀区上地信息路 26 号 10 层 1015-133 室 经营范围：技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；农业科学研究与试验发展；医学研究与试 验发展；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算中心除外）；软件开发；设 16.50% 65% 4% 北京兽宝网络科技有限公司 北 京 中 农 劲 腾 生 物 技 术 股 份 有 限 公 司 北京金 种子创 业谷科 技孵化 器中心 刘 海 燕 九 吾 互 联 控 股 有 限 公司 30% 1% 17 计、制作、代理、发布广告。 成立的目的：公司希望借助互联网思维，将兽宝科技打造成兽医服务平台和兽药销售平台，整合兽 医资源，以兽医服务带动兽药销售。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内无委托理财及衍生品投资情况 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，规定与企业日常活动相关 的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整，比较数据不予调整。 ②本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，在合并及母公司利润表中区分“持续经营净利润”与“终 止经营净利润”项目，比较数据不予调整。 ③本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：在合并及母公司利润表中新增“资产处置收 益”行项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分至“资产处置收益” 项目，比较数据相应调整。 根据变更的第 3 项，2017 年公司处置资产利得-148.3 元，按新的制度调整入账科目至资产处置收 益”。对报告期内的经营成果没有影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司实现自身经营的同时，牢记社会责任，积极投身扶贫开发和公益慈善活动，以行业优势带动 产业扶贫，实现精准扶贫的目标。基于当前大的发展背景，结合我国现阶段畜禽养殖面临生态型养殖水 平整体偏低、科学技术储备不足、疾病防控形势严峻、环境污染压力增大等问题，借助无抗动保行业以 在整个产业链的中间地位，整合上下游种植、养殖资源，打造生态农牧产业价值链，对上，大力合作开 发道地药材种植基地，对下，推进中国畜牧业的转型升级，推动生态养殖，无抗动物保健，倡导绿色健 18 康农业，增强农业可持续发展能力，增加农民收入。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层及核心业务人员队伍稳定。综上，公司持续经营能力良好，本报告期内不存在对公司持续经营能 力有重大影响的事项。其具体表现如下： 一、研发能力 公司为双高新技术企业（国家、中关村），设有专门的研发部门，且是北京市科委授牌的“北京市 级企业科技研究开发机构”，昌平区科技研发中心，现在每年投入年销售额不低 5%的费用作为研发经费。 同时，公司一直保持与中国农业大学、中国医学科学院植物研究所、中科院微生物研究所、北京农学院、 哈尔滨兽药研究所、南京农业大学、上海海洋大学、四川农业大学等多个国内顶级科研院校开展深入的 产学研交流与合作，并顺利的完成了多项专利技术合作。 公司自主知识产权包括 9 项专利，其中 3 项 实用新型，5 项外观设计专利，3 项发明专利，以及 100 多项商标，公司历年来也获得了多个政府部门， 包括北京市发改委、昌平区科委、昌平区工业局、昌平区经信委等的课题支持。 二、生产能力 公司升级改造初期 5 大车间 9 种剂型，为 9 大车间 24 种剂型，并于 2016 年 12 月，公司完成了第 四次 GMP 复验工作。12 条国际一流的全自动联动生产线选用人用药品生产设备，工序设备联动，减少人 为误差；一条生产线相当于普通三条生产线，节能降耗，提高生产效率。大大提高完善了产品质量保障 体系。 三、销售能力 以传统渠道经销商为基础，立足于行业新高度，深挖行业新潜力，在销售体系上近一步创新，为实 现销售目标全力以赴。在做好国内市场的同时，也开始布局国外市场，2017 年，公司参加了越南、巴基 斯坦等国展会，大力推广中国无抗动保产品。 四、管理能力 目前，公司的管理层架构稳定，从业人员均有多年兽药行业从业经验，熟知行业特点与发展方向， 共同经历企业成长阶段，深刻了解企业文化。2017 年，公司在狠抓销售的同时，也加大对公司中高层的 管理能力的培养，内训外训相结合，全面提升管理人员的综合水平，增加团队凝聚能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 19 (一) 行业发展趋势 （一）国际动保产业快速增长 以家畜和宠物领域为重点的动物保健行业，是一个影响全世界数十亿人民的成长性行业。广义上， 按收入计算，动物保健行业约有 1000 亿美元规模，包含除家畜饲料和宠物食粮以外的所有提高家畜生 产率和健康状况以及促进宠物健康的产品，例如药物和疫苗、诊断、医疗器械、宠物用品、营养补充剂、 兽医服务和其他相关服务。在这个广义市场中，兽药和疫苗是企业的核心经营领域，按 2011 年的收入 计算，其在全球市场中的规模为 220 亿美元，2006-2011 年除去外汇影响的年复合增长率为 6%，据全球 动物保健和兽药的专业研究咨询公司 Vetnosis 预计，全球 2011-2016 年的年动保产业的复合增长率为 6%。 （二）国内动保行业后起直追 我国动保行业的起步较晚，进入新世纪后才逐渐形成规模、发展、成熟。根据国际动保产业发展的 经验，畜禽养殖规模化和集约化是动保行业变革的主要驱动因素，随着近几年畜禽养殖业规模化程度的 不断提升及养殖户防疫意识的提高，动保行业呈高速增长之势，产值、销售额快速增长。国内动物保健 企业产值从 2006 年的 153 亿元，增长至 2011 年的 370.15 亿元，年复合增长率为 19.34%；根据中国兽 药协会调查数据，2011 年国内兽药总消费额为 334.72 亿元，其中兽用药物制剂的总消费额为 261.39 亿 元，占兽药市场容量的 78.09%；兽用生物制品的总消费额为 73.33 亿元，占兽药市场容量的 21.91%。 未来几年，随着人均肉类消费的增加和规模化养殖比例的提高，兽药行业的市场容量将进一步扩大，预 计动保产品市场规模年均增速将保持在 15%-20%左右。 （三）绿色、无抗、无残留是未来动保产业发展方向 随着国内动保产业的快速发展，动保产业的市场细分也逐步完善。化学药品中的抗生素占兽用动保 产品 50%以上的市场份额，在畜禽养殖业中，抗生素曾经作出了突出贡献，但是随着养殖规模的不断扩 大，抗生素滥用、药物残留和耐药性给人类的健康发展留下了无限的后患。随着人们健康意识的增强， 未来动保产业将更加注重绿色、无抗、无残留的动保产品开发和使用。 目前，中国动保市场总规模大 致在 400 亿元人民币，其中抗生素约占 50%以上为份额，随着国内外对饲用抗生素的限制使用，以及对 食品安全的日益关注，以中药微生态动物产品为代表的新型动保产品将会逐步代替动物用抗生素使用， 整个产业容量会逐步达到且超过 400 亿元人民币，随着无抗动物产品市场的逐步发展，可拉动无抗动物 营养及保健产值 7000 多亿元，具有非常广阔的市场和发展前景。同时，人们对畜产安全和人类健康需 求的更加关注，我国将有 1000 多亿元的抗生素和养殖用药需要新物质替代品的市场空间。随着公司技 术力量的积淀以及产品市场占有率的不断提高，公司现有的技术和产品完全能满足市场扩张所需，预期 市场占有率 1-2%，市场份额 10-20 亿元人民币。 (二) 公司发展战略 中农劲腾始终秉承“劲腾生物，共享科技”的理念和“服务三农、健康人类”的宗旨，一如既往的 开拓创新。 20 一、打造无抗生素、无药物残留的特色产品路线是公司始终不变的追求。 二、顺应互联网发展的趋势，打造“互联网+兽医技术服务”的线上、线下销售模式，竭诚为养殖 业提供优质的产品和专业的技术服务，为保障人类的动物源性食品安全而不懈努力。 三、以动物源性食品安全为己任，把中兽药与微生物发酵新技术推广和应用来作为发展企业的根本，从 传统新生物制药领域大胆创新转型升级为科技创新型实业为主，大力开展行业领先新技术、新资源、以 同行和种养殖业一道带动农牧业转型升级，为行业进步，农牧民增收积极贡献企业资源。 (三) 经营计划或目标 2018 年，中央一号文件以及农业部印发的重要文件精神，重点强调加快新农村建设，倡导绿色健康 农业，增强农业可持续发展能力，增加农民收入，因此，公司将积极贯彻中央文件精神，大力推广中兽 药和微生物技术应用于养殖业和生态农业领域，整合上下游资源，打造生态农牧产业链价值链，致力于 中国畜牧业的转型升级，主要将重点做好以下几个方面的工作： （一） 市场建设： （1）打造无抗生素、无药物残留的特色产品路线是公司始终不变的追求。 （2）顺应互联网发展的趋势，打造“互联网+兽医技术服务”的线上、线下销售模式，竭诚为养殖 业提供优质的产品和专业的技术服务，为保障人类的动物源性食品安全而不懈努力。 （3）以动物源性食品安全为己任，把中兽药与微生物发酵新技术推广和应用作为发展企业的根本， 从传统新生物制药领域大胆创新转型升级为科技创新型实业，大力开展行业领先新技术、新资源、以同 行和种养殖业一道带动农牧业转型升级，为行业进步，农牧民增收积极贡献企业资源。 （二）内部建设： （1）在供应链建设方面，巩固既有的、有效的措施，保证外部供方质量稳定，改善交付及时性， 优先改善重点客户的物料保障。同时，通过多方比价、谈判，积极推进采购成本的降低。 （2）在质量建设方面，严格按照 GMP 以及 ISO9001 管理体系的要求，严把质量关，并提高全员质 量意识，并建立重点客户质量提升小组，制定提升方案，强化跟踪、分析和控制，提高产品的过程质量。 （3）在技术研发方面，围绕中兽药与微生物发酵的新技术加大研发投入，保证新兽药扶正解毒颗 粒科技研发项目、乳酸菌发酵项目、藿芪灌注液研发项目的顺利进行。 （4）在团队建设方面，持续改善职工生活条件，提升饭菜质量、住宿条件。并通过丰富的培训形 式，如开展知识竞赛、技能比赛、网课、外训、内训等多种方式，提升员工整体素质，增强团队凝聚力。 （三）资本市场开拓： 以新三板挂牌为契机，以资本为助力，借行业之先机，服务于三农，大力推广中兽药和微生物技术 应用于养殖业和生态农业领域，整合上下游资源，打造生态农牧产业链价值链，推动生态养殖，无抗动 物保健，为中国畜牧业的转型升级贡献企业力量。 21 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系 需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不 断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 二、新产品研发风险 公司作为一家创新型企业，十分注重新产品的研发。公司研发中心共有 14 人，均为大专以上学历。 同时，公司与中国农业大学、中国农业科学院、西南大学、北京农学院等多所重点科研院校进行密切的 交流；研发中心具有较完备的技术研发、产品中试及检测等综合配套试验条件。虽然公司科研力量强大， 但是由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报新药证书及注册批件到投产的周期长、 环节多、投入大，加之国家药品注册管理法规的变化，因而存在研发、规模化及产业化失败的风险。 三、大规模疫情风险 兽药行业发展与畜牧业发展息息相关。我国畜牧业总量大，但由于养殖水平不高、生产方式落后， 造成动物疾病频发等问题。小规模的动物疫情对于兽药销售有一定的促进作用，但近年来随着畜牧养殖 业商品化程度不断提高、养殖密度和流通半径不断加大、境内外动物产品贸易日益频繁，某些重大动物 疫病呈大范围流行态势。疫情重大时，政府及养殖企业往往会采取大规模屠宰方式，而民众消费信心的 重建也需时较多，这将给畜牧业带来较大不利影响，进而波及兽药销售。 四、税收优惠政策变化风险 公司于 2015 年 11 月 24 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201511004062，证书有效期三年。公司自获得 证书当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的税收优惠政策符合国家法律法规的规定，如果国家调 整税收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在无法享受到相关优惠政策的风险。 五、房屋建筑物未取得产权证书的风险 公司的主要生产经营场所位于北京市昌平区沙河王庄工业园内。上述生产经营场所利用的土地为百 善镇上东廓村集体所有，公司以租赁的方式占用该宗土地。在该宗土地之上，公司自建了办公楼、厂房、 宿舍等生产、生活设施。虽然按照合同，公司拥有该块土地上建筑物的所有权，但是由于 2017 年，中 央一号文件《中共中央、国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若 干意见》以及农业部印发的《2017 年畜牧业工作要点》的重要文件精神，重点强调加快新农村建设，倡 22 导绿色健康农业，增强农业可持续发展能力，增加农民收入，因此，公司将积极贯彻中央文件精神，大 力推广中兽药和微生物技术应用于养殖业和生态农业领域，整合上下游资源，打造生态农牧产业链价值 链，致力于中国畜牧业的转型升级，主要将重点做好以下几个方面的工作： （一） 市场建设： （1）打造无抗生素、无药物残留的特色产品路线是公司始终不变的追求。 （2）顺应互联网发展的趋势，打造“互联网+兽医技术服务”的线上、线下销售模式，竭诚为养殖 业提供优质的产品和专业的技术服务，为保障人类的动物源性食品安全而不懈努力。 （3）以动物源性食品安全为己任，把中兽药与微生物发酵新技术推广和应用作为发展企业的根本， 从传统新生物制药领域大胆创新转型升级为科技创新型实业，大力开展行业领先新技术、新资源、以同 行和种养殖业一道带动农牧业转型升级，为行业进步，农牧民增收积极贡献企业资源。 （二）内部建设： （1）在供应链建设方面，巩固既有的、有效的措施，保证外部供方质量稳定，改善交付及时性， 优先改善重点客户的物料保障。同时，通过多方比价、谈判，积极推进采购成本的降低。 （2）在质量建设方面，严格按照 GMP 以及 ISO9001 管理体系的要求，严把质量关，并提高全员质 量意识，并建立重点客户质量提升小组，制定提升方案，强化跟踪、分析和控制，提高产品的过程质量。 （3）在技术研发方面，围绕中兽药与微生物发酵的新技术加大研发投入，保证新兽药扶正解毒颗 粒科技研发项目、乳酸菌发酵项目、藿芪灌注液研发项目的顺利进行。 （4）在团队建设方面，持续改善职工生活条件，提升饭菜质量、住宿条件。并通过丰富的培训形 式，如开展知识竞赛、技能比赛、网课、外训、内训等多种方式，提升员工整体素质，增强团队凝聚力。 （三）资本市场开拓： 以新三板挂牌为契机，以资本为助力，借行业之先机，服务于三农，大力推广中兽药和微生物技术 应用于养殖业和生态农业领域，整合上下游资源，打造生态农牧产业链价值链，推动生态养殖，无抗动 物保健，为中国畜牧业的转型升级贡献企业力量。土地系租赁使用，所以公司建造的建筑物等无法办理 房屋产权证书。 目前该地块用地现状为工业用地，但是尚未纳入百善镇《土地利用总体规划（2006-2020）》划定的 工业用地范围。如发生该地块被征收、征用或被重新规划等情形时，将对公司正常生产经营造成不利影 响。同时，公司的自建房屋存在着被认定为违章建筑而导致罚款、限期拆除的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 500,000.00 500,000.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 500,000.00 500,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 24 决策程序 时间 张世新、刘加梅 房屋抵押 贷款 20,000,000.00 是 2017-05-31 2017-029 北京首牧科技投资管理 中心（有限合伙） 房屋租赁 7,000.00 是 2018-04-26 2018-005 总计 - 20,007,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内的偶发性关联交易是为增加公司的流动运营资金，对公司的长期发展有着重要的意义。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 目标公司：北京百丰天下生物科技有限公司 注册资本：500 万元 占股比例：2.50% 投资金额：出资人民币 50 万元，占注册资本的 2.50%，其中 131,579 元计入目标公司注册资本，其 余部分计入目标公司资本公积金。 信息披露情况：在全国中小企业股份转让系统网站上披露的公告中已进行披露。本次对外投资主要 是适应公司业务发展，提升公司综合实力及竞争优势，优化公司战略布局，增强公司盈利能力。 (五) 承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争的承诺 为了避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，公司股东、董事、监事、高级管理人员 均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 二、规范和减少关联交易的承诺 公司的控股股东、实际控制人已就规范和减少股份公司与其关联方之间的关联交易出具了承诺，保 证不通过关联交易损害股份公司及其股东的合法权益。公司的章程、有关议事规则及关联交易决策制度 等内部规定有关关联交易决策程序的内容合法、有效，能够规范和减少关联交易，维护公司和非关联股 东的合法利益。 三、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺 公司董事、监事、高级管理人员中，除董事何伟勇、监事刘海燕、钟跃宽在其他企业任职外，均为 公司在册员工，与公司签订劳动合同，公司董事、监事及高级管理人员做出了避免同业竞争、规范关联 交易的承诺。 四、股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具《股份解除限制承诺函》，承诺在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不 得转让，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理 25 人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 14,350,000 14,350,000 57.40% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,800,000 2,800,000 11.20% 董事、监事、高管 0 0.00% 750,000 750,000 3.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% 10,650,000 10,650,000 42.60% 其中：控股股东、实际控制 人 11,200,000 44.80% 2,800,000 8,400,000 33.60% 董事、监事、高管 3,000,000 12.00% 750,000 2,250,000 9.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 25,000,000 - 25,000,000 25,000,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张世新 11,200,000 0 11,200,000 44.80% 8,400,000 2,800,000 2 首牧科技 2,500,000 0 2,500,000 10.00% 0 2,500,000 3 彭一然 2,000,000 0 2,000,000 8.00% 0 2,000,000 4 郑理 2,000,000 0 2,000,000 8.00% 0 2,000,000 5 钟跃宽 2,000,000 0 2,000,000 8.00% 1,500,000 500,000 合计 19,700,000 0 19,700,000 78.8% 9,900,000 9,800,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张世新，男，1964 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历。2002 年 6 月毕业 于四川农业大学，牧业高新技术与管理专业；2003 年 8 月至 2005 年 7 月在四川农业大学读在职兽医专 业研究生，2005 年 10 月清华大学总裁高级管理 MBA 硕士研修班结业。1986 年 3 月至 1993 年 7 月就职 于四川省隆昌县龙市镇兽医站；1993 年 8 月至 1999 年 3 月就职于四川通达工贸公司，任董事长兼总经 理；1999 年 4 月至 2001 年 1 月就职于四川省隆昌县兽药厂，担任厂长；2001 年 2 月至 2007 年 4 月就 职于四川维尔康动物药业有限公司任总经理；2007 年 5 月至北京中农劲腾生物技术有限公司股改前，在 该公司任董事长。公司股改变更为股份公司后，其仍担任公司董事长，持有公司 44.80%的股份， 2017 年 9 月担任公司董事会秘书。在其他企业无任职情况。 (二) 实际控制人情况 见三、（一）控股股东情况 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张世新 董事长 男 54 研究生 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 是 邓贞怀 董事、总经理 男 51 硕士研究生 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 是 李明成 董事、副总经 理 男 39 大专 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 是 陈继斌 董事、副总经 理 男 55 大专 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 是 何伟勇 董事 男 52 博士 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 否 刘海燕 监事会主席 男 39 硕士研究生 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 否 钟跃宽 监事 男 36 本科 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 否 宋加利 监事 男 40 中专 2017 年 9 月 6 日至 2019 年 4 月 12 日 是 周三文 财务负责人 男 52 专科 2016 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张世新 董事长、董事 会秘书 11,200,000 0 11,200,000 44.80% 0 邓贞怀 董事、总经理 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 0 钟跃宽 监事 2,000,000 0 2,000,000 8.00% 0 合计 - 14,200,000 0 14,200,000 56.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 段义艳 董事会秘书 离任 无 个人原因提出辞去董 事会秘书职务。 李梅 职工代表监事 离任 无 个人原因提出辞职工 代表监事职务。 张世新 董事长 新任 董事长、董事会秘书 原董事会秘书离职。 宋加利 工艺员 新任 职工代表监事 原职工代表监事离职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张世新，男，1964 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历。2002 年 6 月毕业 于四川农业大学，牧业高新技术与管理专业；2003 年 8 月至 2005 年 7 月在四川农业大学读在职兽医专 业研究生，2005 年 10 月清华大学总裁高级管理 MBA 硕士研修班结业。1986 年 3 月至 1993 年 7 月就职 于四川省隆昌县龙市镇兽医站；1993 年 8 月至 1999 年 3 月就职于四川通达工贸公司，任董事长兼总经 理；1999 年 4 月至 2001 年 1 月就职于四川省隆昌县兽药厂，担任厂长；2001 年 2 月至 2007 年 4 月就 职于四川维尔康动物药业有限公司任总经理；2007 年 5 月至北京中农劲腾生物技术有限公司股改前，在 该公司任董事长。公司股改变更为股份公司后，其仍担任公司董事长，持有公司 44.80%的股份。2017 年 9 月起任公司董事会秘书。在其他企业无任职情况。 宋加利 男，1979 年 4 月,出生于四川丹棱县，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1996 年 9 月-1999 年 7 月就读于四川省乐山三九长征制 药技术学校的药物制剂专业，毕业后一直就职于生物技 术行业，从事制剂工艺员、生产操作 与生产管理岗位。1999 年 8 月-2002 年 7 月加入四川元亨动物药 业公司，从事生产部生产车间岗位的操 作工作，2004 年 3 月-2015 年 9 月加入四川维尔康动物药业公 司，从事生产部生产岗位操作与生产管 理。2015 年 10 月加入中农劲腾公司，任职于本公司生产部制 剂工艺员岗位的工作。2017 年 9 月公司第一届职工代表大会选举为职工代表监事。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 25 22 生产人员 28 30 技术人员 14 14 财务人员 4 4 行政管理人员 10 13 员工总计 81 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 5 本科 15 15 专科 28 27 专科以下 29 36 员工总计 81 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：2017 年公司在职员工基本保持稳定。 2、培训、招聘：公司为提高员工综合素质，开展了内外相结合的培训课程，多层次、多渠道、多 形式做好员工培训工作，不断提高员工的综合素质，以增加公司的综合竞争力。 3、薪酬：2017 年，公司整体薪酬均大幅调整，以增加员工对企业的责任感与归宿感。 4、离退休职工：公司无需要承担退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张世新 董事长、董事会秘书 11,200,000 万宗敏 产品开发部经理 0 贾付从 研发工程师 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变动 32 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 一、全球动物保健市场 国外动物保健市场经过多年的发展，已经进入了稳步发展时期。除 2009 年受球金融危机影响出现 负增长以外，全球动物保健市场保持稳定增长，市场规模 2004 年 137 亿美元增长到 2015 年 300 亿美元， 年复合增长率达 7.39%。 2025 年全球动物保健市场容量将增长至 540 亿美元，市场前景广阔。 全球动物保健市场主要集中 于欧美市场，产品以兽用化药为主，主要应用于经济动物。2015 年全球动物保健市场按销售区域划分， 美洲市场占比 43%，欧洲市场占比 24%，其他市场占比 33%，美洲市场是全球最大的市场；按产品类型划 分，兽用化药占比 57%，生物制品占比 29%，兽药饲料添加剂占比 14%。按适用动物划分，2015 年全球 动物保健市场，经济动物占比为 67%，伴侣动物药占比 33%。 二、国内动物保健市场 我国动保行业的市场规模仍与国外有较大差距， 但随着国家对动物疫情防控和食品安全的逐步重 视，国内动物保健行业发展迅速，保持较高的增长态势。2007~2015 年，我国动保行业的市场规模从 185.08 亿元增长至 413.57 亿元，年复合增长率达 10.57%。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 (1) 公司治理结构 公司治理结构由股东大会、董事会及监事会构成。 董事会由 5 名董事组成，监事会由 3 名监事组 34 成，其中职工监事一名。 2）公司治理的基本情况 在报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和高级管理人员均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会的相关要求履行各自的职责与义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司的治理与《公司法》和中国证 监会相关规定的要求不存在较大差异。 公司治理制度已基本健全，并在报告期内，为了规范公司的运 营，更新了部分管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规规范召集召开股东大会，所有股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》、及其它相关法律法规的规定，能够确保全体股东的享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司所有重大决策均依据《公司章程》及有关公司制度进行，公司及公司股东、董事、 监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 21 日，第一届董事会第四次会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》： 修改前为： 第一百零三条 董事长行使下列职权： (一)主持股东大会和召集、主持董事会会议； (二) 督促、检查董事会决议的执行； (三)签署公司股票、公司债券及其他有价证券； (四)签署董事会重要文 件和其他应由公司法定代表人签署的其 他文件； (五)行使法定代表人的职权；(六)在发生特大自然灾害 等不可抗力的紧急情况下，对公司事务 行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司 董事会 和股东大会报告； (七)董事会授予的其他职权。 修改后为：第一百零三条 董事长行使下列职权： (一)主持股东大会和召集、主持董事会会议； (二) 督促、检查董事会决议的执行； (三)签署公司股票、公司债券及其他有价证券； (四)签署董事会重要文 件和其他应由公司法定代表人签署的其 他文件； (五)行使法定代表人的职权； (六)在发生特大自然灾 害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务 行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公 司董事会 和股东大会报告； (七)董事会授予的其他职权； (八)董事会闭会期间行使下列权限： 1.在一 个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计总资产 20% 的交易事项，包括但不限于对外投资、资产 抵押、委托理财、年度借 款总额、租赁、出售、购买、委托和承包经营； 2.在一个会计年度内累计不 超过公司最近一期经审计总资产 20% 的资产置换； 公告编号：2017-015 3 / 3 3.公司拟与关联人达成的 在一个会计年度内单笔或累计日常性 关联交易金额超出年度关联交易预计总金额的，超出部分不超过 公司 最近一期经审计总资产 20%的日常性关联交易。 2017 年 7 月 28 日，第一届董事会第六次会议审议并通过了《关于变更公司经营范围的议案》和《关 于修改〈公司章程〉的议案》： 为了适应公司业务发展，优化公司战略布局，根据实际需求公司 拟变更经营范围，同时拟对《公 司章程》中相应部分作出修改，具体修改内容如下： 修改前为： “技术推广服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；普通 货运；生产兽药；生产 饲料添加剂、生产添加剂预混合饲料。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；生产兽药、生产 饲料添加剂、 生产添加剂预混合饲料、普通货运以及依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准 35 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。）” 修改后为： “技术推广服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；普通 货运；生产兽药；生产 饲料添加剂、生产添加剂预混合饲料。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；生产兽药、生产 饲料添加剂、 生产添加剂预混合饲料、普通货运以及依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。）；研究开发中兽药工艺， 农业生物技术、 养殖环境治理、水土改良技术、粪污综合利用技术，天然植物综合利 用、药用植物品 种选育、小动物用品，种养殖体系建设和软件、互联 网养殖和远程兽医软件开发；销售兽药、饲料添 加剂、预混合饲料、 饲料原辅料、农业机械、养殖设备、种养殖环境改良剂、水土改良剂、 水产养殖 田间、水土调节剂、宠物用品；中药材、饲料用植物、农作 物种植；农业开发、养殖粪污综合利用、 养殖技术、环境改良、水产 养殖技术服务、互联网兽医在线服务。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 3 月 3 日召开第一届董事会第三次 会议，审议通过了《关于公司对外投资的议案》。 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第四 次会议，审议通过了《2016 年年度报告及摘 要》、《2016 年年度总经理工作报告》、《2016 年年度董事会工作报告》、《2016 年年度审计报 告》、《2016 年年度财务决算报告》、《2016 年年 度利润分配及资本公积金转增预案》、《关于聘 请 2017 年年度审计机构的议案》、 《关于预计公 司 2017 年度日常关联交易的议案》、 《关于修改 〈公司章程〉的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理章程工商备案等相关事宜的 议案》、《关于修改〈公司投资者关系管理制度〉 的议案》、《关于修改〈公司信息披露管理制度〉 的议案》、《关于修改〈公司总经理工作细则〉 的议案》、《关于修改〈公司董事会秘书工作细 则〉的议案》、《关于修改〈公司对外担保管理 办法〉的议案》、《关于修改〈公司防范控股股 东及关联方资金占用管理制度〉的议案》、《关 于修改〈公司委托理财管理制度〉的议案》、 《关 于制定〈公司年度报告重大差错责任追究制度〉 的议案》、《关于修改〈公司关联交易管理办法〉 的议案》、《关于修改〈公司重大投资管理办法〉 的议案》、 《关于召开 2016 年年度股东大会的议 案》。 2017 年 5 月 31 日召开第一届董事会第五 次会议，审议通过了《关于公司向北京银行股 份有限公司昌平支行申请贷款的议案》、《关于 公司关联方为公司向北京银行申请担保贷款提 36 供反担保的议案》、《关于公司向北京昌平包商 村镇银行股份有限公司回龙观支行申请贷款的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理向 银行贷款相关事宜的议案》、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 7 月 28 日召开第一届董事会第六 次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围 的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理章程工商 备案等相关事宜的议案》、 《关于召开 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第七 次会议，审议通过了公司《2017 年半年度报 告》。 2017 年 9 月 6 日召开第一届董事会第八次 会议，审议通过了《关于聘任张世新为公司新 任董事会秘书的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 21 日召开第一届监事会第二 次会议，审议通过了《2016 年年度报告及摘 要》、《2016 年年度监事会工作报告》、《2016 年年度审计报告》、《2016 年年度财务决算报 告》、《2016 年年度利润分配及资本公积金转增 预案》。 2017 年 8 月 16 日召开第一届监事会第三 次会议，审议通过了公司《2017 年半年度报 告》。 股东大会 3 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年度股东大 会，审议通过了《2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年年度董事会工作报告》、 《2016 年年度 监事会工作报告》、《2016 年年度审计报告》、 《2016 年年度财务决算报告》、 《2016 年年度利 润分配及资本公积金转增预案》、《关于聘请 2017 年年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常关联交易的议案》、《关于修改 〈公司章程〉的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理章程工商备案等相关事宜的 议案》、《关于修改〈公司投资者关系管理制度〉 的议案》、《关于修改〈公司对外担保管理办法〉 的议案》、《关于修改〈公司防范控股股东及关 联方资金占用管理制度〉的议案》、《关于修改 〈公司委托理财管理制度〉的议案》、《关于修 改〈公司关联交易管理办法〉的议案》、《关于 修改〈公司重大投资管理办法〉的议案》。 2017 年 6 月 16 日召开第一次临时股东大 37 会，审议通过了《关于公司向北京银行股份有 限公司昌平支行申请贷款的议案》、《关于公司 关联方为公司向北京银行申请担保贷款提供反 担保的议案》、《关于公司向北京昌平包商村镇 银行股份有限公司回龙观支行申请贷款的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理向银 行贷款相关事宜的议案》。 2017 年 8 月 17 日召开第二次临时股东大 会，审议通过了《关于变更公司经营范围的议 案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理章程工商备 案等相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”的召集、召开、议事都严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规 则的规定，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规，且均严格 依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况，未发生损害公司股东及第三人合法权益的 情形。 (三) 公司治理改进情况 公司股东、董事、监事、管理团队根据公司法、公司章程、公司内部管理制度各司其职参与公司治 理，并根据公司实现经营情况不断改进公司的治理水平，优化工作效率。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司依据相关法律、法规已在指定的信息披露平台上真实、准确、完整、及时的要求进 行信息披露，并通过公司网站等公众平台转载公告及发布公司一般动态信息，确保投资者及时、准确、 平等地了解公司的经营状况等 ，实现公司与投资者之间的双向有效沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营 能力的情况。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司有健全的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制，内部控制体系运行良好，不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人、高级管理 人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了有关于信息披露的相关法律、法规。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1117 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 袁志云 桑君丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1117 号 北京中农劲腾生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京中农劲腾生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 40 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 41 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行贵公司审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁志云 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：桑君丽 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 42 货币资金 六、1 4,649,048.90 1,018,576.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,469,166.39 7,387,394.43 预付款项 六、3 1,226,920.09 1,604,096.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 六、4 其他应收款 8,048.04 54,656.66 买入返售金融资产 存货 六、5 9,681,084.24 5,903,335.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 197,430.00 440,626.68 流动资产合计 25,231,697.66 16,408,686.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 54,372,922.15 58,470,793.73 在建工程 六、9 576,400.00 576,400.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 439,470.06 463,335.14 开发支出 六、11 12,370,593.65 6,053,981.77 商誉 长期待摊费用 六、12 555,786.36 696,544.99 递延所得税资产 六、13 168,394.32 92,886.79 其他非流动资产 非流动资产合计 68,983,566.54 66,353,942.42 资产总计 94,215,264.20 82,762,628.61 流动负债： 43 短期借款 六、14 35,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 7,561,491.00 4,682,607.31 预收款项 六、16 1,629,745.26 781,976.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 476,871.06 481,284.01 应交税费 六、18 279,680.80 150,359.85 应付利息 应付股利 其他应付款 六、19 17,086,194.71 12,867,713.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 62,033,982.83 53,963,941.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、20 2,100,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,100,000.00 300,000.00 负债合计 64,133,982.83 54,263,941.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 44 永续债 资本公积 六、22 3,317,409.17 3,317,409.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 160,298.99 1,814.43 一般风险准备 未分配利润 六、24 1,598,847.89 174,655.28 归属于母公司所有者权益合计 30,076,556.05 28,493,878.88 少数股东权益 4,725.32 4,808.72 所有者权益合计 30,081,281.37 28,498,687.60 负债和所有者权益总计 94,215,264.20 82,762,628.61 法定代表人：张世新主管会计工作负责人：周三文会计机构负责人：周三文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,641,289.18 888,564.72 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 9,469,166.39 7,387,394.43 预付款项 1,106,920.09 1,604,096.93 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 8,048.04 54,656.66 存货 9,681,084.24 5,903,335.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 197,430.00 440,626.68 流动资产合计 25,103,937.94 16,278,674.68 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 130,000.00 130,000.00 投资性房地产 固定资产 54,372,922.15 58,470,793.73 在建工程 576,400.00 576,400.00 45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 439,470.06 463,335.14 开发支出 12,370,593.65 6,053,981.77 商誉 长期待摊费用 555,786.36 696,544.99 递延所得税资产 168,394.32 92,886.79 其他非流动资产 非流动资产合计 69,113,566.54 66,483,942.42 资产总计 94,217,504.48 82,762,617.10 流动负债： 短期借款 35,000,000.00 30,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,561,491.00 4,682,607.31 预收款项 1,629,745.26 781,976.82 应付职工薪酬 476,871.06 481,284.01 应交税费 279,680.80 150,359.85 应付利息 应付股利 其他应付款 17,086,018.71 12,867,537.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 62,033,806.83 53,963,765.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,100,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,100,000.00 300,000.00 负债合计 64,133,806.83 54,263,765.01 46 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,317,409.17 3,317,409.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 160,298.99 1,814.43 一般风险准备 未分配利润 1,605,989.49 179,628.49 所有者权益合计 30,083,697.65 28,498,852.09 负债和所有者权益合计 94,217,504.48 82,762,617.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,216,001.92 25,415,729.20 其中：营业收入 六、25 37,216,001.92 25,415,729.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,307,949.84 25,188,483.99 其中：营业成本 六、25 19,730,550.17 10,909,229.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 474,047.79 245,661.64 销售费用 六、27 4,657,659.03 4,864,047.38 管理费用 六、28 8,919,249.55 6,975,699.64 财务费用 六、29 2,023,059.74 1,887,631.45 资产减值损失 六、30 503,383.56 306,214.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 -148.30 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 907,903.78 227,245.21 加：营业外收入 六、32 958,679.01 3,236.02 减：营业外支出 六、33 9,386.00 7,337.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,857,196.79 223,143.25 减：所得税费用 六、34 274,603.02 46,864.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,582,593.77 176,278.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,582,593.77 176,278.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -83.40 -191.28 2.归属于母公司所有者的净利润 1,582,677.17 176,469.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,582,593.77 176,278.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,582,677.17 176,469.71 归属于少数股东的综合收益总额 -83.40 -191.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.01 （二）稀释每股收益 0.06 0.01 法定代表人：张世新主管会计工作负责人：周三文会计机构负责人：周三文 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 37,216,001.92 25,415,729.20 减：营业成本 十四、4 19,730,550.17 10,909,229.16 税金及附加 474,047.79 245,661.64 销售费用 4,657,659.03 4,864,047.38 管理费用 8,917,549.55 6,970,703.35 财务费用 2,022,499.45 1,887,463.25 资产减值损失 503,383.56 306,214.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -148.30 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 910,164.07 232,409.70 加：营业外收入 958,670.51 3,236.02 减：营业外支出 9,386.00 7,337.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,859,448.58 228,307.74 减：所得税费用 274,603.02 46,864.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,584,845.56 181,442.92 （一）持续经营净利润 1,584,845.56 181,442.92 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,584,845.56 181,442.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.01 （二）稀释每股收益 0.07 0.01 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,922,192.48 23,896,099.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 104,700,683.34 1,545,754.21 经营活动现金流入小计 144,622,875.82 25,441,854.09 购买商品、接受劳务支付的现金 23,285,256.99 8,062,143.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,729,680.31 6,096,675.26 支付的各项税费 2,018,105.78 1,562,050.25 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 106,132,659.50 12,724,166.64 经营活动现金流出小计 138,165,702.58 28,445,035.91 经营活动产生的现金流量净额 6,457,173.24 -3,003,181.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 317,571.68 67,666.81 50 投资支付的现金 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 817,571.68 67,666.81 投资活动产生的现金流量净额 -817,571.68 -67666.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 35,005,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,009,128.89 1,766,333.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 516,600.00 筹资活动现金流出小计 37,009,128.89 32,282,933.31 筹资活动产生的现金流量净额 -2,009,128.89 2,722,066.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,630,472.67 -348,781.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,018,576.23 1,367,358.17 六、期末现金及现金等价物余额 4,649,048.90 1,018,576.23 法定代表人：张世新主管会计工作负责人：周三文会计机构负责人：周三文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,922,192.48 23,896,099.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,700,654.13 1,545,578.21 经营活动现金流入小计 144,622,846.61 25,441,678.09 购买商品、接受劳务支付的现金 23,285,256.99 8,062,143.76 支付给职工以及为职工支付的现金 6,729,680.31 6,096,675.26 支付的各项税费 2,018,105.78 1,562,050.25 支付其他与经营活动有关的现金 106,010,378.50 12,719,002.15 经营活动现金流出小计 138,043,421.58 28,439,871.42 经营活动产生的现金流量净额 6,579,425.03 -2,998,193.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 317,571.68 67,666.81 投资支付的现金 500,000.00 130,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 817,571.68 197,666.81 投资活动产生的现金流量净额 -817,571.68 -197,666.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 35,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,009,128.89 1,766,333.31 支付其他与筹资活动有关的现金 516,600.00 筹资活动现金流出小计 37,009,128.89 32,282,933.31 筹资活动产生的现金流量净额 -2,009,128.89 2,717,066.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,752,724.46 -478,793.45 加：期初现金及现金等价物余额 888,564.72 1,367,358.17 六、期末现金及现金等价物余额 4,641,289.18 888,564.72 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 174,655.28 4,808.72 28,498,687.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 174,655.28 4,808.72 28,498,687.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 158,484.56 1,424,192.61 -83.40 1,582,593.77 （一）综合收益总额 1,582,677.17 -83.40 1,582,593.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 53 的金额 4．其他 （三）利润分配 158,484.56 -158,484.56 1．提取盈余公积 158,484.56 -158,484.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 160,298.99 1,598,847.89 4,725.32 30,081,281.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永 其他 54 股 续 债 股 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,750,000.00 291,391.66 1,276,017.51 28,317,409.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,750,000.00 291,391.66 1,276,017.51 28,317,409.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,567,409.17 -289,577.23 -1,101,362.23 4,808.72 181,278.43 （一）综合收益总额 176,469.71 -191.28 176,278.43 （二）所有者投入和减少资本 5,000.00 5,000.00 1．股东投入的普通股 5,000.00 5,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,814.43 -1,814.43 1．提取盈余公积 1,814.43 -1,814.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,567,409.17 -291,391.66 -1,276,017.51 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,567,409.17 -291,391.66 -1,276,017.51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 174,655.28 4,808.72 28,498,687.60 法定代表人：张世新主管会计工作负责人：周三文会计机构负责人：周三文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 179,628.49 28,498,852.09 加：会计政策变更 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 179,628.49 28,498,852.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 158,484.56 1,426,361.00 1,584,845.56 （一）综合收益总额 1,584,845.56 1,584,845.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 158,484.56 -158,484.56 （三）利润分配 158,484.56 -158,484.56 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 57 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 160,298.99 1,605,989.49 30,083,697.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,750,000.00 291,391.66 1,276,017.51 28,317,409.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,750,000.00 291,391.66 1,276,017.51 28,317,409.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,567,409.17 -289,577.23 -1,096,389.02 181,442.92 （一）综合收益总额 181,442.92 181,442.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,814.43 -1,814.43 1．提取盈余公积 1,814.43 -1,814.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,567,409.17 -291,391.66 -1,276,017.51 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,567,409.17 -291,391.66 -1,276,017.51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,317,409.17 1,814.43 179,628.49 28,498,852.09 59 北京中农劲腾生物技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、公司名称及注册号：北京中农劲腾生物技术股份有限公司（以下简称 “公司”或“本 公司”），成立于 2007 年 5 月 18 日。2016 年 3 月 23 日召开创立大会，审议通过了《关于整 体变更设立股份公司的议案》。2016 年 4 月 1 日北京市工商行政管理局昌平分局准予核准企 业名称变更为“北京中农劲腾生物技术股份有限公司”。2016 年 4 月 13 日公司取得北京市工 商行政管理局昌平分局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为 911101146621667718。2017 年 1 月公司股票公开转让申请已经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2、公司类型：股份有限公司 3、注册地址：北京市昌平区科技园区富康路 18 号 628 室 4、生产厂址：北京市昌平区百善镇沙河机场路王庄工业园 5、实际控制人：张世新 6、注册资本：注册资本人民币 2500 万元 7、证券简称：中农劲腾 8、证券代码：870759 9、公司经营范围：技术推广；技术服务；技术开发；货物进出口、技术进出口、代理 进出口；软件开发；销售化工产品(不含危险化学品)、机械设备、日用品;中药材种植；谷物 种植;蔬菜种植；普通货运;生产兽药;生产饲料添加剂、生产添加剂预混合饲料;销售兽药。(企 业依法自主选择经营项目,开展经营活动；生产兽药、生产饲料添加剂、生产添加剂预混合 饲料、普通货运以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 60 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币 5、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 61 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时 调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公 司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳 入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资 产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以 反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之 间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 62 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 1000 万元的应收款 项；单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于 1000 万元的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收账款 确定组合的依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债权人是否具有关联关系为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 期末对关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回部分或全 部款项的，通常不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 20 20 二至三年 50 50 三年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括产成品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品等。 （2）存货取和发出的计价方法 存货的取得成本以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，存货 发出采用月末一次加权平均法 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）包装物和低值易耗品摊销方法 包装物和低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。 （5）存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法 63 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，则应 计提存货跌价准备。 可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作 为其可变现净值的计量基础；持有存货的数量多于销售合同订购部分的存货，可变现净值以 一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 存货跌价准备计提方法：按单个存货项目计提；具有类似目的或最终用途并在同一地 区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存 货，可合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，也可以按存货类别计提。 计提存货跌价准备后，如果以前影响存货减记价值的因素已经消失，导致存货可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损 益。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 64 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及损益确认方法 ①公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 ②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ④本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在权益法核算时予以抵销。 ⑤权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 ⑥被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 ⑦被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的 部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 65 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 ①成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 ②其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 ②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； ⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 ⑥固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 ⑦以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 66 ⑧融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 （3）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产折旧年限、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20—40 5 2.38—4.75 机器设备 10—20 5 4.75—9.50 运输工具 5 5 19 电子设备及其他 3—10 5 9.5—31.67 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 67 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （6）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （7）固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 11、在建工程 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 68 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ④当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 69 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 13、无形资产 （1）无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 无形资产-商标 10 年 无形资产-用友软件 10 年 无形资产-专利转让费 10 年 无形资产-知识产权产权费 20 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 70 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 14、开发支出 本公司研究开发项目在满足资本化的具体标准条件后，通过技术可行性及经济可行性研 究，形成项目立项后，进入开发阶段。 71 开发阶段相对于研究阶段而言，应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形 成一项新产品或新技术的基本条件。比如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测 试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等，均属于开发活动。 公司药品在非临床（临床前）研究阶段，此阶段由公司总经理、董事会和具备相关资质 的专家组成评审组对相关项目进行评审，评审合格，即为完成研发阶段，转入开发阶段。研 发部门及时将项目评审结论信息，反馈给财务部，财务部门汇总该项目的总支出，同时将符 合资本化条件的研发支出转入无形资产，不符合资本化条件的研发支出计入损益。 年度终了，企业相关技术专家组成专业评审组，针对每个在研项目评估、考核，评审专 家根据市场变化情况，对每个研发项目实际进展情况、存在的技术问题、后期计划，对项目 市场前景、预期市场收益进行评估，如果在研项目仍具有可行性，发生费用继续资本化；如 果在研项目出现不符合设计要求，不再有市场前景、研发失败等情况，即终止该项目，财务 也将进行费用化处理。 15、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。 16、应付职工薪酬 应付职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工 缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 72 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 17、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。公司不同销售模式下收入的具体确认时点如下：对先款后货的客户销售，公司 发出商品即确认收入；对先货后款的客户销售以发货后收到客户确认时确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 73 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益； （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础， 相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认 所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税 暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 20、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 74 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 21、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 22、会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正 （1）会计政策变更 ①财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，规定与企业日常 活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。修订后 的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助， 75 也要求按照修订后的准则进行调整，比较数据不予调整。 ②本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，在合并及母公司利润表中区分“持续 经营净利润”与“终止经营净利润”项目，比较数据不予调整。 ③本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：在合并及母公司利润表 中新增“资产处置收益”行项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产 处置损益重分至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无会计估计变更。 （3）前期差错更正 本公司 2017 年度无前期差错更正。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 具体税率情况 增值税 应税收入 6%、17%、免税（注一） 城市维护建设税 按实际交纳的流转税额 5% 教育费附加 按实际交纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按实际交纳的流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15%（注二） 注一：销售饲料添加剂产品免征增值税，销售其他产品收入税率为 17%，技术服务费收 入税率为 6% 注二：2015 年 11 月公司获得高新技术企业证书，有效期三年，所得税率减按 15%计征。 2、企业所得税的征收方法是查账征收。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017-12-31 2016-12-31 现金 40,772.60 164,169.36 银行存款 4,608,276.30 854,406.87 其他货币资金 合计 4,649,048.90 1,018,576.23 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 76 （1）应收账款分类披露 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 10,589,983.69 100.00 1,120,817.30 10.58 9,469,166.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 10,589,983.69 100.00 1,120,817.30 10.58 9,469,166.39 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,002,532.98 100.00 615,138.55 7.69 7,387,394.43 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 8,002,532.98 100.00 615,138.55 7.69 7,387,394.43 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,056,659.08 452,832.95 5.00 1-2 年（含 2 年） 900,216.32 180,043.26 20.00 2-3 年（含 3 年） 290,334.42 145,167.22 50.00 3 年以上 342,773.87 342,773.87 100.00 合计 10,589,983.69 1,120,817.30 （续上表） 账龄 2016-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,295,220.31 364,761.02 5.00 1-2 年（含 2 年） 344,262.69 68,852.54 20.00 2-3 年（含 3 年） 363,049.98 181,524.99 50.00 3 年以上 合计 8,002,532.98 615,138.55 77 （2）本年无实际核销的应收账款 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例 （%） 北京加佳农生物科技 有限公司 3,587,200.00 1 年以内 179,360.00 33.87 诸城外贸有限责任公 司 1,152,100.00 1 年以内 57,605.00 10.88 10,000.00 1 至 2 年 2,000.00 0.09 王乐章 247,452.54 1 年以内 12,372.63 2.34 青岛新雅农业发展有 限公司 210,570.00 1 年以内 10,528.50 1.99 15,081.70 1 至 2 年 3,016.34 0.14 魏仕武 197,772.00 1 年以内 9,888.60 1.87 合 计 5,420,176.24 274,771.07 51.18 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,185,720.09 96.64 703,690.06 43.87 1-2 年（含 2 年） 41,200.00 3.36 521,725.39 32.52 2-3 年（含 3 年） 107,908.38 6.73 3 年以上 270,773.10 16.88 合计 1,226,920.09 100.00 1,604,096.93 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比例 （%） 账龄 未结算原因 安国市欣博中药饮片有限公 司 50,556.50 4.12 1 年以内 未结算款项 雄县龙腾彩印包装有限公司 257,445.91 20.98 1 年以内 未结算款项 河北鑫富达塑料制品有限公 司 146,109.80 11.91 1 年以内 未结算款项 北京世纪卓越信息技术有限 公司 120,000.00 9.78 1 年以内 未结算款项 河南诚金生物科技有限公司 60,000.40 4.89 1 年以内 未结算款项 合计 634,112.61 51.68 78 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,859.52 100.00 1,811.48 18.37 8,048.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,859.52 100.00 1,811.48 18.37 8,048.04 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 58,763.33 100.00 4,106.67 6.99 54,656.66 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 58,763.33 100.00 4,106.67 6.99 54,656.66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,629.52 381.48 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,000.00 200.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 1,230.00 1,230.00 100.00 合计 9,859.52 1,811.48 （续上表） 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 57,533.33 2,876.67 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 1,230.00 1,230.00 100.00 79 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 58,763.33 4,106.67 （2）本年无实际核销的其他应收款 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017-12-31 2016-12-31 押金、保证金 2,230.00 3,230.00 职工借款 、备用金 7,629.52 55,533.33 往来款 合计 9,859.52 58,763.33 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 周兵 备 用 金 3,000.00 1 年以内 30.43 150.00 备 用 金 1,000.00 1 至 2 年 10.14 200.00 刘丹 备 用 金 3,000.00 1 年以内 30.43 150.00 华夏融创投资（北 京）有限公司 押金 1,000.00 1 年以内 10.14 50.00 北京西沙联益氧气 站 押金 800.00 3 年以上 8.11 800.00 北京市学忠化工厂 押金 400.00 3 年以上 4.06 400.00 合计 9,200.00 93.31 1,750.00 5、存货 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,284,093.35 4,284,093.35 1,685,069.82 1,685,069.82 辅助材料 275,896.57 275,896.57 750,161.75 750,161.75 包装物 2,239,379.02 2,239,379.02 1,698,439.93 1,698,439.93 产成品 2,336,949.31 2,336,949.31 1,728,123.00 1,728,123.00 生产成本 544,765.99 544,765.99 41,540.76 41,540.76 合 计 9,681,084.24 9,681,084.24 5,903,335.26 5,903,335.26 6、其他流动资产 项目名称 2017-12-31 2016-12-31 待摊费用—房租 15,000.00 80,666.68 待摊费用—融资担保费 182,430.00 309,960.00 80 创新联盟团体 50,000.00 合 计 197,430.00 440,626.68 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 其他 合计 500,000.00 500,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年现 金红利 年 初 本年增 加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年末 北京百丰天下生 物科技有限公司 500,000.00 500,000.00 2.5 合计 500,000.00 500,000.00 2.5 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原 值 1、年初余额 54,427,104.64 19,926,345.93 741,267.49 749,429.22 842,068.85 76,686,216.13 2、本年增加 金额 314,291.99 7,777.22 322,069.21 （1）购置 314,291.99 7,777.22 322,069.21 （2）在建工 程转入 - （3）企业合 并增加 - 3、本年减少 金额 2,966.00 2,966.00 （1）处置或 报废 2,966.00 2,966.00 4、年末余额 54,427,104.64 20,240,637.92 741,267.49 754,240.44 842,068.85 77,005,319.34 二、累计折 旧 1、年初余额 6,346,365.30 10,170,367.53 648,152.70 577,311.92 473,224.95 18,215,422.40 2、本年增加 金额 2,382,821.33 1,838,938.19 46,569.20 81,617.48 69,846.29 4,419,792.49 81 （1）计提 2,382,821.33 1,838,938.19 46,569.20 81,617.48 69,846.29 4,419,792.49 3、本年减少 金额 2,817.70 2,817.70 （1）处置或 报废 2,817.70 2,817.70 4、年末余额 8,729,186.63 12,009,305.72 694,721.90 656,111.70 543,071.24 22,632,397.19 三、减值准 备 1、年初余额 2、本年增加 金额 （1）计提 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 4、年末余额 四、账面价 值 1、年末账面 价值 45,697,918.01 8,231,332.20 46,545.59 98,128.74 298,997.61 54,372,922.15 2、年初账面 价值 48,080,739.34 9,755,978.40 93,114.79 172,117.30 368,843.90 58,470,793.73 注：期末公司抵押给北京昌平包商村镇银行股份有限公司回龙观支行的设备原值 1,419.47 万元，净值 538.36 万元。 （2） 公司房屋建筑物为自行建设并所有，所建房屋占用土地为昌平区百善镇上东廓村 集体所有，租用面积 19 亩，租赁期为五十年，自 2006 年 6 月 1 日至 2056 年 5 月 31 日。房 屋建筑物未取得房产证权属证书。 （3）报告期内未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 48,085,120.54 租用土地，不能取得房产证 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程-技术改造项目 -共用设备购置 576,400.00 576,400.00 576,400.00 576,400.00 合 计 576,400.00 576,400.00 576,400.00 576,400.00 82 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预 算 数 年初余额 本期 增加 额 本期转 入固定 资产金 额 本期其他 减少金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 在建工程- 技 术 改 造 项目-共用 设备购置 576,400.00 576,400.00 合 计 576,400.00 - 576,400.00 10、无形资产 项目 软件使用权 专利权 商标权 合计 一、账面原值 1、年初余额 57,025.64 746,226.42 218,100.00 1,021,352.06 2、本年增加金额 28,301.89 5,800.00 34,101.89 （1）购置 （2）内部研发 28,301.89 5,800.00 34,101.89 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 57,025.64 774,528.31 223,900.00 1,055,453.95 二、累计摊销 1、年初余额 16,526.14 412,912.86 128,577.92 558,016.92 2、本年增加金额 5,702.92 14,492.80 37,771.25 57,966.97 （1）计提 5,702.92 14,492.80 37,771.25 57,966.97 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 22,229.06 427,405.66 166,349.17 615,983.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 34,796.58 347,122.65 57,550.83 439,470.06 2、年初账面价值 40,499.50 333,313.56 89,522.08 463,335.14 11、开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 新兽药扶正解毒颗粒科技研发 项目 5,400,037.11 1,762,781.06 7,162,818.17 83 乳酸菌发酵项目 653,944.66 47,411.08 701,355.74 藿芪灌注液研发项目 4,506,419.74 4,506,419.74 合计 6,053,981.77 6,316,611.88 12,370,593.65 12、长期待摊费用 项目 2016-12-31 本年增加 本年摊销 其他减少 2017-12-31 新产品开发费-中国农业 科学院饲料研究所 475,010.62 83,344.04 391,666.58 移动营销管理平台 72,302.98 42,365.99 29,936.99 雨蓬 149,231.39 15,048.60 134,182.79 合计 696,544.99 140,758.63 555,786.36 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2017-12-31 2016-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值损失 1,122,628.78 168,394.32 619,245.22 92,886.79 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,122,628.78 168,394.32 619,245.22 92,886.79 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017-12-31 2016-12-31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,251.79 合计 2,251.79 14、短期借款 项 目 2017-12-31 2016-12-31 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 35,000,000.00 30,000,000.00 注 1：2017 年 7 月 14 日公司与北京银行股份有限公司昌平支行签订借款合同，合同编 号：0425054，借款金额 5,000,000.00 元，该笔借款属于信用借款，借款期限：2017 年 7 月 18 日至 2018 年 7 月 14 日。 注 2：2017 年 9 月 11 日公司与北京银行股份有限公司昌平支行签订借款合同，合同编 号：0435609，借款金额 5,000,000.00 元，该笔借款属于信用借款，借款期限：2017 年 9 月 15 日至 2018 年 9 月 15 日。 84 注 3：2017 年 6 月 21 日公司与北京银行股份有限公司昌平支行签订借款合同，合同编 号：0419551，借款金额 8,000,000.00 元，借款期限：2017 年 6 月 23 日至 2018 年 5 月 23 日。 该笔借款属于保证借款，2017 年公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同， 合同编号 2017 年 WT0719-2 号，股东张世新、刘加梅以个人房产提供反担保。 注 4：2017 年 6 月 21 日公司与北京银行股份有限公司昌平支行签订借款合同，合同编 号：0419550，借款金额 8,000,000.00 元，借款期限：2017 年 6 月 23 日至 2018 年 5 月 23 日。 该笔借款属于保证借款，2017 年公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同， 合同编号 2017 年 WT0719-1 号，股东张世新、刘加梅以个人房产提供反担保。 注 5：2017 年 8 月 10 日公司与北京银行股份有限公司昌平支行签订借款合同，合同编 号：0429911，借款金额 4,000,000.00 元，借款期限：2017 年 8 月 14 日至 2018 年 4 月 23 日。 该笔借款属于保证借款，2017 年公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同， 合同编号 2017 年 WT0719-3 号，股东张世新、刘加梅以个人房产提供反担保。 注 6：2017 年 8 月 1 日公司与北京昌平包商村镇银行股份有限公司回龙观支行签订借款 合同，合同编号：2017192012XWLJ007，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限：2017 年 8 月 8 日至 2018 年 8 月 7 日。该笔借款属于抵押借款，公司以机器设备作为抵押物，抵押合同编 号：2017192012XWLJ007-D。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017-12-31 2016-12-31 1 年以内（含 1 年） 5,692,611.28 3,235,515.25 1-2 年（含 2 年） 1,145,948.38 674,652.40 2-3 年（含 3 年） 602,210.00 537,283.00 3 年以上 120,721.34 235,156.66 合计 7,561,491.00 4,682,607.31 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款列示 债权人名称 金额 性质或内 容 未偿还或结转的原因 成都侨光空调净化工程有限公司 660,000.00 设备款 设备安装调试未完成 封丘县城市建设工程有限公司 300,000.00 工程尾款 未到结算期 合 计 960,000.00 16、预收款项 项目 2017-12-31 2016-12-31 1 年以内（含 1 年） 1,588,061.93 779,838.41 1-2 年（含 2 年） 41,683.33 2,138.41 2-3 年（含 3 年） 85 项目 2017-12-31 2016-12-31 3 年以上 合计 1,629,745.26 781,976.82 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 一、短期薪酬 481,284.01 6,483,560.29 6,487,973.24 476,871.06 二、离职后福利-设定 提存计划 241,707.07 241,707.07 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 481,284.01 6,725,267.36 6,729,680.31 476,871.06 （2）短期薪酬列示 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 1、工资、奖金、 津贴和补贴 481,284.01 5,805,401.36 5,809,814.31 476,871.06 2、职工福利费 473,087.69 473,087.69 3、社会保险费 205,071.24 205,071.24 其中：医疗保险 费 183,179.11 183,179.11 工伤保险费 7,148.45 7,148.45 生育保险费 14,743.68 14,743.68 4、住房公积金 5、工会经费和职 工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 合计 481,284.01 6,483,560.29 6,487,973.24 476,871.06 （3）设定提存计划列式 项目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 1、基本养老保险 231,877.95 231,877.95 2、失业保险费 9,829.12 9,829.12 3、企业年金缴费 合计 241,707.07 241,707.07 18、应交税费 项目 2017-12-31 2016-12-31 86 项目 2017-12-31 2016-12-31 增值税 211,828.44 220,981.21 城市维护建设税 5,845.32 6,781.14 教育费附加 3,507.19 4,068.67 地方教育费附加 2,338.13 2,712.45 企业所得税 56,161.72 -84,183.62 合计 279,680.80 150,359.85 19、其他应付款 （1）其他应付款账龄情况 项目 2017-12-31 2016-12-31 1 年以内（含 1 年） 9,602,112.35 6,771,826.85 1-2 年（含 2 年） 4,820,270.85 6,095,886.17 2-3 年（含 3 年） 2,663,811.51 3 年以上 - 合计 17,086,194.71 12,867,713.02 （2）按款项性质列式其他应付款 项 目 2017-12-31 2016-12-31 押金及保证金 20,117.74 64,188.06 职工报销款 535,765.34 426,769.90 关联方资金 15,713,061.63 9,597,036.13 代收款 81,145.00 非金融机构借款 817,250.00 2,610,000.00 销售返利 88,573.93 合 计 17,086,194.71 12,867,713.02 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款列示 债权人名称 期末金额 性质或内容 未偿还的原因 张世新 13,110,105.14 借款 股东自愿无偿借给公司 合 计 13,110,105.14 控股股东张世新在公司经营过程中，自筹资金为公司改扩建厂房，购买设备，无偿借款 给公司使用，形成期末较大余额。 20、递延收益 项 目 期末数 期初数 产业转型升级专项资金 300,000.00 北京科委财政拨款 2,100,000.00 87 合 计 2,100,000.00 300,000.00 注：2017 年 3 月 20 日公司收到北京市科学技术委员会拨款 210.00 万元，用途：中兽 药全剂型工艺创新开放平台建设及藿芪灌注液的研发与推广。 21、股本 股东名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 比例% 金额 比例% 张世新 11,200,000.00 44.80 11,200,000.00 44.80 向宏 1,400,000.00 5.60 1,400,000.00 5.60 邓贞怀 1,000,000.00 4.00 1,000,000.00 4.00 钟跃宽 2,000,000.00 8.00 2,000,000.00 8.00 郑理 2,000,000.00 8.00 2,000,000.00 8.00 彭一然 2,000,000.00 8.00 2,000,000.00 8.00 沈永志 1,400,000.00 5.60 1,400,000.00 5.60 北京首牧科技投资管理中心 2,500,000.00 10.00 2,500,000.00 10.00 泰州中尚投资中心 1,250,000.00 5.00 1,250,000.00 5.00 张竟一 250,000.00 1.00 250,000.00 1.00 合 计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 22、资本公积 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 资本溢价 3,317,409.17 3,317,409.17 合计 3,317,409.17 3,317,409.17 23、盈余公积 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 法定盈余公积 1,814.43 158,484.56 160,298.99 合计 1,814.43 158,484.56 160,298.99 24、未分配利润 项目 2017-12-31 2016-12-31 调整前上年末未分配利润 174,655.28 1,276,017.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 174,655.28 1,276,017.51 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,582,677.17 176,469.71 减：提取法定盈余公积 158,484.56 1,814.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他（注） 1,276,017.51 转作股本的普通股股利 未分配利润转增股本 88 项目 2017-12-31 2016-12-31 股份制转制转入资本公积 年末未分配利润 1,598,847.89 174,655.28 25、营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,089,846.50 19,730,550.17 16,557,934.53 10,506,587.63 其他业务 2,126,155.42 8,857,794.67 402,641.53 合计 37,216,001.92 19,730,550.17 25,415,729.20 10,909,229.16 主营业务按明细分类 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 其中：兽药（含中 药提取原料） 12,831,167.96 8,358,832.66 8,848,402.92 5,221,265.43 微生物添加剂 4,651,264.92 3,070,867.50 1,577,826.95 1,478,746.44 复合预混料（免 税） 17,177,658.04 7,987,937.88 5,065,380.70 3,179,493.73 其他 429,755.58 312,912.13 1,066,323.96 627,082.03 合计 35,089,846.50 19,730,550.17 16,557,934.53 10,506,587.63 26、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 60,698.79 59,124.16 教育费附加 36,419.29 35,474.48 地方教育费附加 24,279.51 23,649.66 房产税 324,291.26 104,590.69 印花税 6,958.00 1,421.71 车船税 2,391.44 2,391.44 土地使用税 19,009.50 19,009.50 合计 474,047.79 245,661.64 27、销售费用 费用性质 2017 年度 2016 年度 工资及福利费 1,564,532.45 1,615,495.23 劳动保险费 132,811.85 126,849.85 办公费 25,002.37 15,610.42 差旅费 502,749.95 1,127,717.82 运输费 690,173.03 942,505.58 89 费用性质 2017 年度 2016 年度 业务招待费 129,948.43 130,629.24 广告、宣传费 624,318.53 556,926.94 折旧费 786.25 710.87 通讯费 48,623.61 62,238.53 车辆支出 380,263.43 其他 558,449.13 285,362.90 合计 4,657,659.03 4,864,047.38 28、管理费用 费用性质 2017 年度 2016 年度 工资及福利费 1,722,890.32 1,575,420.78 劳动保险费 186,056.50 159,468.58 办公费 82,207.85 72,707.07 差旅费 48,660.13 190,904.65 交通通讯费 70,229.72 111,659.92 水电物业费 316,739.71 208,843.50 折旧费 1,524,368.99 1,211,373.57 职工教育经费 150,989.48 13,220.00 业务招待费 115,103.91 80,551.30 无形、递延资产摊销 759,942.35 1,005,511.71 中介费 2,405,959.21 682,424.95 税金 5,847.99 研发费用 116,555.68 1,280,709.27 其他 184,067.21 377,056.35 运输费 19,002.17 修理费 212,655.52 试验、检验费 16,928.63 财产保险费 28,967.69 租赁费 100,000.00 材料费（试验用） 174,762.63 专家咨询费 31,500.00 车辆支出 211,341.00 会议费 440,320.85 合计 8,919,249.55 6,975,699.64 90 29、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,009,128.89 1,766,333.31 利息收入 1,470.00 2,053.95 手续费 15,400.85 123,352.09 合计 2,023,059.74 1,887,631.45 30、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 503,383.56 306,214.72 合计 503,383.56 306,214.72 31、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产利得 -148.30 合计 -148.30 32、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 863,600.00 863,600.00 无法支付的应付款项 93,659.51 93,659.51 其他 1,419.50 3,236.02 1,419.50 合计 958,679.01 3,236.02 958,679.01 政府补助明细 项目 2017 年度 2016 年度 与资产/收益相关 新兽药专项拨款 300,000.00 与收益相关 中关村科委股改拨款 300,000.00 与收益相关 昌平科委拨款 250,000.00 与收益相关 信用评级补贴 5,000.00 与收益相关 合计 855,000.00 33、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 3,000.00 2,000.00 3,000.00 罚款、违约金、滞纳金 6,386.00 3,786.00 6,386.00 赔款支出 1,000.00 其他 551.98 合计 9,386.00 7,337.98 9,386.00 91 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 350,110.55 92,797.03 递延所得税费用 -75,507.53 -45,932.21 合计 274,603.02 46,864.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,857,196.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 278,579.52 子公司适用不同税率的影响 -225.18 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,314.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 562.95 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 274,603.02 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 1,470.00 2,053.95 营业外收入 2,665,011.00 303,236.02 往来款 102,034,202.34 1,240,464.24 合计 104,700,683.34 1,545,754.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 6,717,292.93 6,590,709.33 银行手续费及其他 15,400.85 123,352.09 营业外支出 9,386.00 7,337.98 往来款 99,390,579.72 6,002,767.24 合计 106,132,659.50 12,724,166.64 36、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料： 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,582,593.77 176,278.43 92 补充资料： 2017 年度 2016 年度 加：资产减值准备 503,383.56 306,214.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,419,792.49 4,396,450.41 无形资产摊销 57,966.97 95,715.46 长期待摊费用摊销 140,758.63 284,393.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号列示） 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 148.30 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 2,009,128.89 1,766,333.31 投资损失（收益以“-”号列示） 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） -75,507.53 -45,932.21 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 存货的减少（增加以“-”号列示） -3,777,748.98 -798,201.01 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -1,957,986.50 -3,776,031.34 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 3,554,643.64 -5,408,403.03 其他 经营活动产生的现金净流量 6,457,173.24 -3,003,181.82 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 4,649,048.90 1,018,576.23 减:现金的期初余额 1,018,576.23 1,367,358.17 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,630,472.67 -348,781.94 2、现金及现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 4,649,048.90 1,018,576.23 其中：库存现金 40,772.60 164,169.36 可随时用于支付的银行存款 4,608,276.30 854,406.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 93 项目 2017 年度 2016 年度 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,649,048.90 1,018,576.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 3、所有权或使用权受限制的资产 项目 2017.12.31 受限原因 固定资产 5,383,600.00 抵押 合计 5,383,600.00 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京兽宝网络科技 有限公司 北京市海淀区上地信息路 26 号 10 层 1015-133 室 北京市海淀区上 地信息路 26 号 10 层 1015-133 室 技术服务及推 广 96.30 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 北京兽宝网络科技有限公司 3.7 -83.40 4,725.32 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2017-12-31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京兽宝网络科技 有限公司 127,759.72 127,759.72 176.00 176.00 （续上表） 子公司名称 2016-12-31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京兽宝网络科技 有限公司 130,011.51 130,011.51 176.00 176.00 94 （续上表） 子公司名称 2017 年 2016 年 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 北京兽宝网络科 技有限公司 -2,251.79 -2,251.79 -122,251.79 -5,164.49 -5,164.49 -4,988.49 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和 应付账款等。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司 的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大 的信用风险，预期不会因为对方违约给公司带来损失。 对于应收款项，本公司客户主要为保险公司，信誉良好，风险较低。为监控公司的信用 风险，公司按照账龄对公司的客户欠款进行分析和分类。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 （2）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短 期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵 活性平衡。 （3）市场风险 ① 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的借款主要为短期借款。 ②价格风险 95 公司主要生产饲料、兽药等，收入主要为饲料、兽药等销售收入及技术服务费收入，产 品价格的变动会导致收入的波动。 十、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 姓名 关联方关系 企业类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 张世新 实际控制人 自然人 44.80 44.80 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、在合营企业或联营企业中的权益 报告期内，本公司不存在合营或联营企业。 4、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 张世新 本公司实际控制人、董事长 刘加梅 本公司实际控制人近亲属 张传宏 本公司实际控制人近亲属 向宏 股东 钟跃宽 股东、监事 郑理 股东 彭一然 股东 沈永志 股东 北京首牧科技投资管理中心 股东 泰州中尚投资中心 股东 邓贞怀 股东、董事、总经理 陈继斌 董事、副总经理 李明成 董事、副总经理 何伟勇 董事 刘海燕 监事会主席 周三文 财务负责人 四川艾菲尔农牧科技有限公司 公司股东张世新、邓贞怀出资关联 四川百草堂动保药物研究有限公司 公司股东张世新出资关联 四川维尔康动物药业有限公司 公司股东邓贞怀出资关联、公司实际控制人近亲属 出资关联 四川通达动物保健科技有限公司 公司实际控制人近亲属出资关联 四川长化宏光盐化工有限公司 公司股东向宏控制的公司 攀枝花市宜安物业服务有限责任公司 股东沈永志持股 隆昌县金鹅宾馆有限责任公司 公司股东向宏控制的公司 资中县兴隆街镇光山弯白石厂 公司股东向宏持股 40% 北京同创鼎尖投资管理有限公司 监事刘海燕持股 96 九吾互联控股有限公司 监事刘海燕持股 九吾鼎尖投资管理有限公司 监事刘海燕持股并担任法人 上海鼎系投资中心（有限合伙） 监事刘海燕持股 同创泰州投资中心（有限合伙） 监事刘海燕担任执行事务合伙人 九吾鼎尖泰州医药产业投资中心（有限合伙） 监事刘海燕担任执行事务合伙人 九系泰州投资中心（有限合伙） 监事刘海燕担任执行事务合伙人 药谷医药电子商务江苏有限公司 监事刘海燕担任法人 人人融科技有限公司 监事刘海燕持股并担任法人 宁波九吾达鼎投资管理有限公司 监事刘海燕担任法人 上海湘地实业有限公司 监事刘海燕持股 湘泓投资管理（上海）有限公司 监事刘海燕持股并担任法人 众创孵化器连锁管理有限公司 监事刘海燕持股并担任法人 河北中钰医盟健康管理有限公司 监事刘海燕担任法人 九吾医疗控股有限公司 监事刘海燕持股并担任法人 同创互联控股有限公司 监事刘海燕担任法人 宁波九吾万乘医疗产业投资中心（有限合伙） 监事刘海燕担任执行事务合伙人 江苏众博生物科技有限公司 董事何伟勇持股 兴文县勇鑫煤业有限公司 公司股东向宏出资关联 张传宏为张世新儿子，公司原股东。张传宏持有四川通达动物保健科技有限公司 28.54% 股权 171.25 万元，持有四川维尔康动物药业有限公司 28.86%股权 290.38 万元。 5、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 北京中农劲腾生物技 术股份有限公司 北京首牧科技投资管理中 心（有限合伙） 房屋 7,000.00 6,000.00 北京首牧科技投资管理中心（有限合伙）租用北京中农劲腾生物技术股份有限公司房屋， 租赁期限：2016 年 11 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，租金 7,000.00 元，上述租赁合同规定的 租金按照市价制定。 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 张世新、刘加梅 北京中农劲腾生物 技术股份有限公司 20,000,000.00 2017.6 2018.6 否 6、公司关联方往来余额如下 项目名称 关联方 2017-12-31 2016-12-31 其他应付款 北京首牧科技投资管理中心 5.00 其他应付款 邓贞怀 330,492.00 249,679.57 其他应付款 张世新 13,110,105.14 9,347,036.13 其他应付款 刘加梅 1,163,790.99 55,650.00 97 其他应付款 李明成 3,492.00 52.00 其他应付款 周三文 3,492.00 其他应付款 陈继斌 600,000.00 合计 15,211,372.13 9,652,422.70 十一、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的承诺事项。 2、或有事项 无 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 10,589,983.69 100.00 1,120,817.30 10.58 9,469,166.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 10,589,983.69 100.00 1,120,817.30 10.58 9,469,166.39 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,002,532.98 100.00 615,138.55 7.69 7,387,394.43 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 8,002,532.98 100.00 615,138.55 7.69 7,387,394.43 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 98 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,056,659.08 452,832.95 5.00 1-2 年（含 2 年） 900,216.32 180,043.26 20.00 2-3 年（含 3 年） 290,334.42 145,167.22 50.00 3 年以上 342,773.87 342,773.87 100.00 合计 10,589,983.69 1,120,817.30 （续上表） 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,295,220.31 364,761.02 5.00 1-2 年（含 2 年） 344,262.69 68,852.54 20.00 2-3 年（含 3 年） 363,049.98 181,524.99 50.00 3 年以上 合计 8,002,532.98 615,138.55 （2）本年无实际核销的应收账款 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例 （%） 北京加佳农生物科技 有限公司 3,587,200.00 1 年以内 179,360.00 33.87 诸城外贸有限责任公 司 1,152,100.00 1 年以内 57,605.00 10.88 10,000.00 1 至 2 年 2,000.00 0.09 王乐章 247,452.54 1 年以内 12,372.63 2.34 青岛新雅农业发展有 限公司 210,570.00 1 年以内 10,528.50 1.99 15,081.70 1 至 2 年 3,016.34 0.14 魏仕武 197,772.00 1 年以内 9,888.60 1.87 合 计 5,420,176.24 274,771.07 51.18 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,859.52 100.00 1,811.48 18.37 8,048.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 99 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 9,859.52 100.00 1,811.48 18.37 8,048.04 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 58,763.33 100.00 4,106.67 6.99 54,656.66 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 58,763.33 100.00 4,106.67 6.99 54,656.66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,629.52 381.48 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,000.00 200.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 1,230.00 1,230.00 100.00 合计 9,859.52 1,811.48 （续上表） 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 57,533.33 2,876.67 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 1,230.00 1,230.00 100.00 合计 58,763.33 4,106.67 （2）本年无实际核销的其他应收款 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017-12-31 2016-12-31 押金、保证金 2,230.00 3,230.00 职工借款 、备用金 7,629.52 55,533.33 100 往来款 合计 9,859.52 58,763.33 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 周兵 备 用 金 3,000.00 1 年以内 30.43 150.00 备 用 金 1,000.00 1 至 2 年 10.14 200.00 刘丹 备 用 金 3,000.00 1 年以内 30.43 150.00 华夏融创投资（北 京）有限公司 押金 1,000.00 1 年以内 10.14 50.00 北京西沙联益氧气 站 押金 800.00 3 年以上 8.11 800.00 北京市学忠化工厂 押金 400.00 3 年以上 4.06 400.00 合计 9,200.00 93.31 1,750.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00 对联营、合营企业投资 合计 130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 北京兽宝网络科技 有限公司 130,000.00 130,000.00 合计 130,000.00 130,000.00 4、营业收入和成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,089,846.50 19,730,550.17 16,557,934.53 10,506,587.63 其他业务 2,126,155.42 8,857,794.67 402,641.53 合计 37,216,001.92 19,730,550.17 25,415,729.20 10,909,229.16 主营业务按明细分类 项目 2017 年度 2016 年度 101 收入 成本 收入 成本 其中：兽药（含中 药提取原料） 12,831,167.96 8,358,832.66 8,848,402.92 5,221,265.43 微生物添加剂 4,651,264.92 3,070,867.50 1,577,826.95 1,478,746.44 复合预混料（免 税） 17,177,658.04 7,987,937.88 5,065,380.70 3,179,493.73 其他 429,755.58 312,912.13 1,066,323.96 627,082.03 合计 35,089,846.50 19,730,550.17 16,557,934.53 10,506,587.63 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -148.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 863,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85,693.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 949,144.71 所得税影响额 142,372.56 扣除所得税影响后的非经常性损益 806,772.15 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 806,765.77 102 项目 金额 说明 归属于少数股东的非经常性损益 6.38 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.40 0.06 0.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.65 0.03 0.03 北京中农劲腾生物技术股份有限公司（加盖公章） 二〇一八年四月二十五日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室