838561_2019_独凤轩_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 独 凤 轩 NEEQ : 838561 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 2 公司年度大事记 2019 年 7 月，荣获国家级高新技术企 业 2019 年 4 月，独家冠名东北地区最大 的餐饮盛会“花椒大会 2019 年 5 月中国餐博会授予公司中国 餐饮业品牌供应商“金钻奖” 2019 年 10 月，辽宁省经营协会授予 “行业龙头企业” 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 32 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 35 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、独凤轩、股份公司 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让 公司章程 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司监事会 三会议事规制 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2019 年度 会计事务所 指 立信会计事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京策略律师事务所 幸福家厨 指 沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司 百年盛膳 指 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 骨神汤食 指 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 公告编号：2020-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于连富、主管会计工作负责人王瑷冰及会计机构负责人（会计主管人员）王瑷冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料及生产能源转嫁的价格波动风 险 报告期内公司的主要骨肉原料、包材纸箱及部分食品添加剂受 国内供需矛盾的影响出现上涨,影响了公司主要产品的相关采购 及成本。 食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护 意识不断增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产 经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和 国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食 品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规,用以规范食品加 工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食品 安全事件，可能面临消费者投诉及索赔的风险，将对公司生产 经营造成重大不利影响。 公告编号：2020-008 6 核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业,对专业技术人才需求量大，尤其是 食品加工调味人才。持续引进高素质专业人才并保持核心技术 团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力所在。 随着公司规模的不断扩大，如果公司文化、考核和激励机制、 约束机制不能适应公司发展的需要,将使公司面临核心技术人才 和团队流失的风险。 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了 股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则， 制 定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员 工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理提出了 更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行， 公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 47,947,646 股股份，通过抚 顺智邦间接持有公司 2,873,160 股股份，魏艳欣女士直接持有公 司 7,100,280 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 57,921,086 股股份，占公司总股本的 73.42%。夫妻二人可以对公司经营管 理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 针对该风险，公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及 相关制度执行,以确保公司的各项经营活动都能有章可循，从而 避免可能的实际控制人控制而损害股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 证券简称 独凤轩 证券代码 838561 法定代表人 于连富 办公地址 辽宁省沈抚新区沈东二路 61 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王瑷冰 职务 财务副总经理兼董事会秘书 电话 024-56617777-8801 传真 024-56617888 电子邮箱 dfxdongmi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈抚新区沈东二路 61 号 113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司投融部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业/14 食品制造业/146 调味品、发酵制品制造/1469 其他调 味品、发酵制品制造 主要产品与服务项目 公司主要从事高钙骨类调味料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 78,892,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于连富 实际控制人及其一致行动人 于连富、魏艳欣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-008 8 统一社会信用代码 912104007322979388 否 注册地址 辽宁省沈抚新区沈东二路 61 号 是 注册资本 78,892,000 是 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田伟、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 146,270,280.13 125,979,887.15 16.11% 毛利率% 44.90% 48.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,276,240.84 17,581,387.33 3.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,572,651.67 14,781,860.11 12.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.17% 14.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.85% 12.60% - 基本每股收益 0.23 0.25 -4.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 185,741,623.47 198,121,916.35 -6.25% 负债总计 52,529,003.00 72,128,671.07 -27.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,538,702.12 126,104,492.28 5.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.76 -3.73% 资产负债率%（母公司） 28.14% 35.94% - 资产负债率%（合并） 28.28% 36.41% - 流动比率 6.72 3.83 - 利息保障倍数 41.43 20.61 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,742,617.06 11,401,100.96 73.16% 应收账款周转率 8.95 7.05 - 存货周转率 4.98 5.34 - 公告编号：2020-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.25% 8.18% - 营业收入增长率% 16.11% 21.89% - 净利润增长率% 6.03% 34.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 78,892,000 71,720,000 10.00% 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -152,755.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,591,666.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -433,570.82 非经常性损益合计 2,005,340.18 所得税影响数 301,751.01 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,703,589.17 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 公告编号：2020-008 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 21,110,747.03 应收票据 0 应收账款 21,110,747.03 其他应收款 1,157,360.45 1,058,500.45 应付票据及应付账款 10,774,224.31 应付票据 0 应付账款 10,774,224.31 盈余公积 5,891,492.48 5,883,089.38 未分配利润 44,309,441.39 44,233,813.49 归属于母公司所有者 权益合计 126,104,492.28 126,020,461.28 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是国内高钙骨调味料专业研发及生产企业，所属行业为食品制造业中的调味品行业，是以畜禽 骨为原料生产骨类调味料的高新技术企业，主要从事畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。针对目前大 多数消费者对食品安全性和功能性的认识，以及肉类食品加工企业对天然肉类风味调味品的需求，公司 建设了大型高标准的骨汤料生产基地。为满足市场需求，针对肉类加工企业推出骨髓浸膏类调味品；针 对火锅汤食连锁企业推出各种风味的骨汤原料产品，帮助火锅汤食连锁企业解决汤底标准化与成本、风 险可控问题；针对民用市场推出“食神煮面高汤”等民用系列骨类调味品，让消费者在一日三餐品鉴美 食的同时还补充每日所需的钙源。 （一）销售模式 公司的销售模式采用大型客户定制服务、中小型客户渠道商覆盖、微型客户利用互联网方式营销。 1、销售方式： （1）直销：公司与国内多家食品企业成为战略合作伙伴，为其开发专供类产品，目前合作的客户 包括肉制品、面制品、速冻食品、火锅连锁、风味小吃、中式快餐、商务正餐等各行业的优秀企业。 （2）渠道销售：公司目前渠道销售分为配送中心和经销商两种，按应用领域分别为方便面、肉制 品、休闲食品、调味品、保健食品等工品渠道；火锅、米线米粉、拉面、麻辣烫等连锁店以及餐饮酒店 等餐饮渠道。 （3）电子商务：目前在阿里巴巴平台、淘宝及天猫、京东平台上销售。公司产品主要服务于小型 火锅、麻辣烫及餐饮客户及终端个人客户。 （二）生产模式 公司采取以销定产、按 ABC 安全库存辅助供货的生产模式。生产中心根据每月订单情况及安全库存 补足量，来确定生产计划及组织安排生产活动。生产中心要及时有效地对生产数据做好统计分析并上报 相关报表，确保产品出品率达标、产品质量稳定、能耗比最大化、制造费用合理可控化。 （三）采购模式 公司主要原料包括鸡、猪、牛骨等各类畜禽骨，辅料有食盐、鲜味剂、包装制品。主要原料从国内 大型屠宰企业采购，辅料从国家定点企业采购，食用菌从省内各县区收购。对原料的采购，公司严格按 照采购计划执行，并在采购过程中严格把关。在原料供应商的选择上，公司要求供应商必须具备国家批 准的相关资质，并根据合格供应商提供的信用政策、价格等因素综合考量，最终确定符合公司要求的供 应商，以保证公司能够及时、保质保量采购到生产所需原料，保证公司的生产经营。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-008 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司面临国内非洲猪瘟疫导致的猪骨肉供需失衡价格飞涨的不利因素，在复杂多变的外 部环境和经济下行的压力下，公司管理层认真应对形势变化，积极开拓国内国外采购渠道，主动化解不 利影响，加快推进业务结构调整，加强提质增效工作力度，深度聚焦大客户的开发与产品应用服务，实 现了销售利润的稳步增长，产品品牌知名度进一步扩大。 1、财务业绩状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 185,741,623.47 元，较上年末减少 6.25% ，归属 挂牌公司的净资产为 133,538,702.12 元，较上年末增加 5.90%。 2、经营情况 报告期内公司实现营业收入 146,270,280.13 元，同比增加 16.11%%，主要得益于报告期内公司聚焦 餐饮连锁大客户，年内骨汤等定制化产品销售较同期增加。 报告期内，公司归属于挂牌公司净利润为 18,276,240.84 元，较上年同期增加 3.95%。 3、现金流量情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 19,742,617.06 元，同比增加 73.16% %，主要原因是报告 期加大应收款回收减少账期审批现金流入增加 8,341,516.10 元。 投资活动的现金流量净额为-4,371,399.97 元，主要原因报告期内结算以前年度工程及购置固定资 产。 筹资活动产生的现金流量净额为-25,275,562.50 元，主要原因是报告期内归还银行贷款及现金分配 红利。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 76,899,800.63 41.40% 86,804,146.04 43.81% -11.51% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 11,576,886.04 6.23% 21,110,747.03 10.66% -45.16% 存货 19,661,092.40 10.59% 12,674,027.36 6.40% 55.13% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 53,967,722.19 29.06% 57,178,845.04 28.86% -5.62% 在建工程 640,036.30 0.34% 410,600.00 0.21% 55.88% 短期借款 0.00 0.00% 14,000,000.00 7.07% -100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币币资金报告期较上年期末减少9,904,345.41元，减少11.41%，主要是报告期内归还银行贷款、 分配现金红利减少货币资金。 2、 应收账款报告期较上年期末减少9,533,860.99元，减少45.16%，主要报告期内减少客户信用账期， 现款订货额增加所导致。 公告编号：2020-008 14 3、 存货报告期较上年期末增加6,987,065.04元，增长55.13%,系报告期内储备骨肉原料及成品库存。 4、 在建工程报告期较上年期末增加229,436.30元，增加55.88%，主要是报告期内对污水处理车间改造 增加相关工程支出。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 146,270,280.13 - 125,979,887.15 - 16.11% 营业成本 80,590,705.41 55.10% 64,964,289.95 51.57% 24.05% 毛利率 44.90% - 48.43% - - 销售费用 25,601,553.71 17.50% 23,567,449.91 18.71% 8.63% 管理费用 13,374,111.65 9.14% 11,532,561.44 9.15% 15.97% 研发费用 6,748,694.94 4.61% 6,054,160.49 4.81% 11.47% 财务费用 -513,464.17 0.35% 353,221.40 0.28% -245.37% 信用减值损失 461,682.57 0.32% 0 0.00% - 资产减值损失 0 0.00% -351,928.90 0.28% -100% 其他收益 2,591,666.08 1.77% 2,529,608.28 2.01% 2.45% 投资收益 0 0.00% -23,065.48 -0.02% -100% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 -135,216.21 0.09% -184.60 0.00% 73,148.22% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 21,164,842.80 14.47% 19,170,960.75 15.22% 10.38% 营业外收入 15.23 0.00% 357,480.60 0.28% -99.05% 营业外支出 451,124.92 0.31% 139,168.56 0.11% 224.16% 净利润 18,061,406.19 12.35% 17,034,201.01 13.52% 6.03% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期较上年同期增加20,290,392.98元，上升16.11%，主要得益于公司报告期内餐饮类 客户定制产品较上年增长。 2、 财务费用：报告期较上年同期减少866,685.57元，下降245.37%，主要原因是本年定期存款利息增加。 3、 信用减值损失：公司 2019 年度的信用减值损失为461,682.57元，较上年度增长 461,682.57 元， 变动比例 100%，主要原因是：2019 年度资产减值损失科目调整为信用减值损失。 4、 资产减值损失：公司 2019 年度资产减值损失为 0 元，较上年度减少-351,928.90元，变动比例为 -100%。主要原因是：2019 年资产减值损失科目调整为信用减值损失 5、 投资收益：公司 2019 年度投资收益为 0 元投资收益报告期较上年减少 100%，主要原因上年同期参 股企业转为控股，相关投资收益合并报表被抵消。 6、 资产处置收益报告期较上年同期减少 135,031.61 元，减少 73,148.22%，主要原因报告期内处置固定 资产导致。 7、 营业外收入：报告期末较上年同期减少357,465.37元，上升100.00%，主要原因报告期政府补贴较上 年减少导致。 8、 营业外支出：报告期末较上年同期增加 311,956.36 元，增加 224.16%，主要原因是报告期内发生工 程结算违约赔偿金额支出 427,252.85 元。 9、 净利润报告期末较上年同期增加 1,027,205.18 元，上升 6.03%，主要原因是报告期内尽管销售收入 的增长 16.1%，但受本年原料成本上涨导致毛利率较同期下降，减少了利润增幅。 公告编号：2020-008 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 146,051,368.97 125,877,695.97 16.03% 其他业务收入 218,911.16 102,191.18 114.22% 主营业务成本 80,362,956.56 64,840,755.14 23.94% 其他业务成本 227,748.85 123,534.81 84.36% 按产品分类分析：（重新划分） √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 骨膏类 50,969,934.67 34.85% 49,884,922.60 39.60% 2.18% 骨汤类 75,599,483.17 51.68% 60,952,643.46 48.38% 24.02% 植物类香辛类 3,913,920.46 2.68% 4,913,142.34 3.90% -20.34% 骨粉类 8,160,385.48 5.58% 6,255,265.83 4.97% 30.46% 骨油类 6,106,167.71 4.17% 2,656,811.92 2.11% 129.83% 餐调类 1,188,736.45 0.81% 1,152,777.77 0.92% 3.12% 餐饮收入 112,741.03 0.08% 62,132.05 0.05% 81.45% 其他业务收入 218,911.16 0.15% 102,191.18 0.08% 114.22% 合计 146,266,892.50 100.00% 125,979,887.15 100.00% 16.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、骨粉类产品销售收入较上年增长 30.46%，主要是本年新增客户定制的相关产品销量上涨 2、骨油类产品销售收入较上年增长129.83%，主要是本年为新增客户定制的相关产品销量上涨 3、餐饮收入较上年增长81.45%，主要是公司子公司“骨神汤食”本年度增加部分餐饮销售收入。 4、其他业务收入较上年增长114.22%，主要是报告期内销售原料较同期增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关联关系 1 武汉德志聚商贸有限公司 17,331,142.30 11.85% 否 2 重庆市千顺食品开发有限公司 6,295,940.25 4.30% 否 3 哈尔滨市道外区百益轩肉罐制品辅料商店 5,747,940.94 3.93% 否 4 天津东恒茂商贸有限公司 5,375,462.84 3.68% 否 5 河北在心贸易有限公司 5,225,323.90 3.57% 否 合计 39,975,810.23 27.33% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 公告编号：2020-008 16 比% 1 昌图鑫峰食品有限公司 5,200,089.00 6.87% 否 2 天津鹏和海达国际贸易有限公司 4,668,965.37 6.17% 否 3 重庆红椒椒商贸有限公司 3,607,045.56 4.77% 否 4 大连大琦国际贸易有限公司 3,365,151.04 4.45% 否 5 梅花生物科技集团股份有限公司 3,201,816.08 4.23% 否 合计 20,043,067.05 26.49% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,742,617.06 11,401,100.96 73.16% 投资活动产生的现金流量净额 -4,371,399.97 -1,059,151.20 312.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -25,275,562.50 -994,306.14 2,442.03% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动现金流量净额较上年净额增加 8,341,516.10 元，上升 73.16%，主要是报告期产品 销售收入增加。 2、 报告期内投资活动现金流量净额较上年净额增加3,312,248.77元，上升312.73%，主要是报告期内固 定资产投资、环保改造工程较上年支出增加。 3、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额净流出较上年增加24,281,256.36元，上升2,442.03%,主要是 报告期内实施利润分配和偿还还银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股公司 2016 年 4 月 5 日，公司召开股东会，审议通过《关于投资沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司的议 案》。2016 年 4 月 29 日设立获得抚顺市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（ 统一社会信用代 码为 91210400MA0QE3F94P），住所为辽宁省抚顺开发区沈东二路 61 号，法定代表人为王睿，注册资本为 1,000 万元，企业类型为其他有限责任公司，营业期限为 2016 年 4 月 29 日至 2066 年 4 月 28 日，经营 范围为：“食品技术开发；厨房用品、调味品、食品、厨房器皿和厨房电器销售及网上销售，厨师技能 培训、劳务派遣、会展、会议服务、赛事组织。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。幸福家厨股权结构如下： 序号 姓名 出资方式 认缴出资额 （元） 实收资本（元） 持股比例 1 抚顺独凤轩骨神生物 技术股份有限公司 货币 8,000,000.00 3,000,000.00 80% 2 抚顺幸福天使投资管 理中心（有限合伙） 货币 2,000,000.00 0 20% 合 计 10,000,000.00 100% 其中抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人王睿为公司控股股东于连富的妹夫， 与公司存在关联关系。截至报告期末幸福家厨资产 1,334,333.74 元，净资产 1,317,167.71 元 净利润 -59,038.18 元。 (2)控股公司 2017 年 11 月 2 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司拟向新宾满族自治县百年盛 膳健康食品有限公司投资参股的议案》，百年盛膳于 2017 年 11 月 3 日成立，注册资本 1616 万元，本公 司认缴出资 323.2 万元，占注册资本的 20%，报告期内实缴出资 20 万元。 公告编号：2020-008 17 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实缴资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 9,534,400.00 270,000.00 59.00% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 3,232,000.00 200,000.00 20.00% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 290,880.00 18.00% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 3.00% 合计 16，160,000.00 809,360.00 100.00% 注：2018 年 2 月 8 日 召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于对参股子公司追加投资变 为控股子公司的议案》 变更后的股权情况如下： 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实收资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 3,878,400.00 320,000.00 24% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 8,888,000.00 1,777,600.00 55% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 436,320.00 18% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 3% 合计 16，160，000.00 2,582,400.00 100% 截至报告期末百年盛膳资产 750,855.06 元，净资产 689,142.15 元，净利润-579,284.12 元。 (3)控股公司 2018 年 8 月 15 日第一届董事会第十六次会议通过设立全资子公司“沈阳骨神汤食轻餐饮管理有 限公司”，注册地为辽宁省沈阳市沈河区友好街 19 号。注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中本公 司全额出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。经营范围：餐饮管理、餐饮连锁、预包 装食品销售、培训、会议服务。 报告期内，沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司因未来业务发展及经营管理的需要，完成了公司名称 和经营范围的变更登记，并取得由沈阳市沈河区市场监督管理局颁发的《营业执照》，变更后的信息如 下：公司名称：汤食代食品供应链管理（辽宁省）有限公司, 经营范围：供应链管理；餐饮管理；食品 技术开发；食品、厨房用品、厨房设备销售；正餐服务；互联网信息服务；会议服务；文化艺术交流活 动策划；企业形象设计；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截至报告期末骨神汤食资产 8,142,727.34 元，净资产 142,727.34 元，净利润-311,937.11 元。 报告期内没有新增及处置其他投资情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订 公告编号：2020-008 18 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本 公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据相应调整。 第二届董事会 第七次会议 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年 年末余额 21,110,747.03 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年 年末余额 10,774,224.31 元。 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 0 元， “应收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 21,108,405.07 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上 年年末余额 0 元， “应付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 10,737,226.21 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融 工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财 务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影 响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行 上述新金融工具准则的主要影响如下： 公告编号：2020-008 19 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）对“以摊余成本计量的金融资 产”和“以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）”计提预期信用损失准备。 第二届董事会 第七次会议 留 存 收 益 ： 减 少 84,031.00 元 其 他 应 收 款 ： 减 少 98,860.00 元 递延所得税资产：增加 14,829.00 元 留存收益：减少 84,031.00 元 其 他 应 收 款 ： 减 少 98,860.00 元 递延所得 税资产： 增加 14,829.00 元 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项 金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对 比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 86,804,146.04 货币资金 摊余成本 86,804,146.04 应收账款 摊余成本 21,110,747.03 应收账款 摊余成本 21,110,747.03 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 - 其他应收款 摊余成本 1,157,360.45 其他应收款 摊余成本 1,058,500.45 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 85,085,156.00 货币资金 摊余成本 85,085,156.00 应收账款 摊余成本 21,108,405.07 应收账款 摊余成本 21,108,405.07 应收款项融资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 - 其他应收款 摊余成本 1,849,457.72 其他应收款 摊余成本 1,750,597.72 公告编号：2020-008 20 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发 生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期 内无重大影响。 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 86,804,146.04 86,804,146.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,110,747.03 21,110,747.03 应收款项融资 不适用 预付款项 3,910,093.51 3,910,093.51 应收保费 应收分保账款 公告编号：2020-008 21 应收分保合同准备金 其他应收款 1,157,360.45 1,058,500.45 -98,860.00 -98,860.00 买入返售金融资产 存货 12,674,027.36 12,674,027.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 464,628.71 464,628.71 流动资产合计 126,121,003.10 126,022,143.10 -98,860.00 -98,860.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 57,178,845.04 57,178,845.04 在建工程 410,600.00 410,600.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,311,808.59 10,311,808.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,999.80 181,999.80 递延所得税资产 3,917,659.82 3,932,488.82 14,829.00 14,829.00 其他非流动资产 非流动资产合计 72,000,913.25 72,015,742.25 14,829.00 14,829.00 资产总计 198,121,916.35 198,037,885.35 -84,031.00 -84,031.00 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 公告编号：2020-008 22 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,774,224.31 10,774,224.31 预收款项 668,931.00 668,931.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 762,497.89 762,497.89 应交税费 5,830,081.73 5,830,081.73 其他应付款 929,215.17 929,215.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,964,950.10 32,964,950.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,057,206.85 39,057,206.85 递延所得税负债 106,514.12 106,514.12 公告编号：2020-008 23 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 39,163,720.97 负债合计 72,128,671.07 72,128,671.07 所有者权益： 股本 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,891,492.48 5,883,089.38 -8,403.10 -8,403.10 一般风险准备 未分配利润 44,309,441.39 44,233,813.49 -75,627.90 -75,627.90 归属于母公司所有者权益合计 126,104,492.28 126,020,461.28 -84,031.00 -84,031.00 少数股东权益 -111,247.00 -111,247.00 所有者权益合计 125,993,245.28 125,909,214.28 -84,031.00 -84,031.00 负债和所有者权益总计 198,121,916.35 198,037,885.35 -84,031.00 -84,031.00 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 85,085,156.00 85,085,156.00 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,108,405.07 21,108,405.07 公告编号：2020-008 24 应收款项融资 不适用 预付款项 3,251,843.28 3,251,843.28 其他应收款 1,849,457.72 1,750,597.72 -98,860.00 -98,860.00 存货 11,922,778.94 11,922,778.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 357,657.65 357,657.65 流动资产合计 123,575,298.66 123,476,438.66 -98,860.00 -98,860.00 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 4,854,534.52 4,854,534.52 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 57,043,032.09 57,043,032.09 在建工程 410,600.00 410,600.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,311,808.59 10,311,808.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,999.80 181,999.80 递延所得税资产 3,916,052.45 3,930,881.45 14,829.00 14,829.00 其他非流动资产 非流动资产合计 76,718,027.45 76,732,856.45 14,829.00 14,829.00 资产总计 200,293,326.11 200,209,295.11 -84,031.00 -84,031.00 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 不适用 公告编号：2020-008 25 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,737,226.21 10,737,226.21 预收款项 694,486.58 694,486.58 应付职工薪酬 762,603.49 762,603.49 应交税费 5,818,227.28 5,818,227.28 其他应付款 818,578.39 818,578.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,831,121.95 32,831,121.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,057,206.85 39,057,206.85 递延所得税负债 106,514.12 106,514.12 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 39,163,720.97 负债合计 71,994,842.92 71,994,842.92 所有者权益： 股本 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 公告编号：2020-008 26 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,891,492.48 5,883,089.38 -8,403.10 -8,403.10 未分配利润 46,503,432.30 46,427,804.40 -75,627.90 -75,627.90 所有者权益合计 128,298,483.19 128,214,452.19 -84,031.00 -84,031.00 负债和所有者权益总计 200,293,326.11 200,209,295.11 -84,031.00 -84,031.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；目前公司现金流充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全 体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有自主品牌，市场认知度较高，拥有实力较雄厚的研发团队， 具有持续研发创新能力以及成熟稳固的销售渠道。 报告期内，公司不存在债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履 职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料转嫁的价格波动风险 报告期内公司的主要骨肉原料在国内养猪行业非洲瘟疫爆发后，国内猪骨肉供需严重失衡，相关猪 骨肉价格较上年上涨 50%以上，同时公司能源天然气继续受国内天然气供需矛盾影响,报告期天然气价格 较同期比偏高,影响了公司主要产品的相关采购及生产成本。 针对公司主要原料价格上涨,公司积极拓展国外骨肉大宗采购渠道,储备部分骨肉原料降低价格波 动的风险。 针对能源价格波动,及时的安排与调整生产结构,通过集中生产降低能源价格波动的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 47,947,646 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,873,160 股 股份，魏艳欣女士直接持有公司 7,100,280 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 57,921,086 股股份， 占公司总股本的 73.42%。夫妻二人可以对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 针对该风险，公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》以及相关制度执行，以确保公司的各项经营活动都能有章可循，从而避免可能的实际控 制人控制而损害股东利益。 3、食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护意识不断增强，食品安全和质量控制 已成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和国食品安全法》、 《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规，用以规范食 品加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食品安全事件，可能面临消费者投诉及索 赔的风险，将对公司生产经营造成重大不利影响。 报告期内，公司严格执行 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系以及其他相关食 品安全的规定，加强对原材料采购、产品生产、检验、包装、仓储、运输等环节的管理，在关键环节对 公告编号：2020-008 27 主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准有效降低产品质量安全风险，并定期或不定期地将原材料、 辅料送往权威机构进行安全检测。尽管如此，公司仍然存在质量安全控制潜在风险。 4、核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业，自动化程度高，对专业技术人才需求量大，尤其是食品加工调味人才。 持续引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力所 在。随着公司规模的不断扩大，如果公司文化、考核和激励机制、约束机制不能适应公司发展的需要， 将使公司面临核心技术人才和团队流失的风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立研发人员的专门激励及奖励机制，通过建立事业合伙人制度、 设立研发专项奖励等方式稳定核心技术团队，并加大研发招聘力度，不断扩大公司的技术团队，培养后 备技术力量。 5、公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结 构及相应的议事规则，制定了《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理办法》等各 项管理制度。随着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理提出了 更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 针对上述公司治理存在的问题及潜在风险，报告期内公司大力加强对内控制度执行的监督力度，充 分发挥监事会作用，不断完善公司内部控制制度，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的 各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 公告编号：2020-008 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.（一）.一 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000 423,047.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 30,000,000 0 6．其他 300,000 0 公告编号：2020-008 29 第六节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 36,566,923 50.99% 3,656,692 40,223,615 50.99% 其中：控股股东、实际控制 人 17,351,992 24.19% 1,735,199 19,087,191 24.19% 董事、监事、高管 820,500 1.14% 82,050 902,550 1.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,153,077 49.01% 3,515,308 38,668,385 49.01% 其中：控股股东、实际控制 人 32,691,577 45.58% 3,269,158 35,960,735 45.58% 董事、监事、高管 2,461,500 3.43% 246,150 2,707,650 3.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 71,720,000 - 7,172,000 78,892,000 - 普通股股东人数 6 注：请按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况。“核心员工”按《非上市公众公司监督管理 办法》的有关规定界定；“董事、监事及高级管理人员”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身 份同时为控股股东及实际控制人的除外）。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 于连富 43,588,769 4,358,877 47,947,646 60.78% 35,960,735 11,986,911 2 抚 顺 智 邦 创 业 投资中心（有限 合伙） 12,911,523 1,291,152 14,202,675 18.00% 0 14,202,675 3 魏艳欣 6,454,800 645,480 7,100,280 9% 0 7,100,280 4 北 京 兴 邦 嘉 沣 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 5,178,908 517,891 5,696,799 7.22% 0 5,696,799 5 赵君哲 3,282,000 328,200 3,610,200 4.58% 2,707,650 902,550 6 北 京 兴 邦 嘉 实 资 产 管 理 有 限 公司 304,000 30,400 334,400 0.42% 334,400 合计 71,720,000 7,172,000 78,892,000 100% 38,668,385 40,223,615 普通股前十名股东间相互关系说明： 其中于连富与魏艳欣为夫妻关系是公司实际控制人，同时于连富为抚顺智邦创业投资中心（有 限合伙）的执行事务合伙人、实际控制人，其他股东不存在关联关系。 公告编号：2020-008 30 三、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为于连富先生，男，1974 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科， 1997 年毕业于清华大学 EMBA，高级工程师。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任抚顺市独凤轩畜禽加 工厂法定代表人兼厂长；1998 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理；社会任职：2008 年起至今， 当选抚顺市第十四、十五届人民代表大会代表、抚顺人大农业委委员、抚顺市工商联合会副主席、 抚顺市私营企业协会副会长、沈抚新城私营企业协会会长、中国烹饪协会火锅专委会副主席。2006 年 5 月起至今担任东朔集团董事；2010 年 11 月起至今担任汤功煮餐饮监事。2011 年 12 月起至今 任抚顺智邦执行事务合伙人；2012 年 11 月起至今担任硒谷农业执行董事；2012 年 12 月起至 2015 年 7 月任元丰泰养生法定代表人兼总经理；2015 年 7 月起至今任职元丰泰养生监事（任期 3 年）； 2014 年 3 月起至今任林溪度假区执行董事；现任股份公司董事长，任期三年（2019 年 3 月至 2022 年 3 月）报告期内的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为于连富先生和魏艳欣女士，二人为夫妻关系。于连富先生直接持有公司 47,947,646 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,873,160 股股份，魏艳欣女士直接持有公司 7,100,280 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 57,921,086 股股份，占公司总股本的 73.42%，可以 对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。魏艳欣，女，1978 年 4 月生人，中国 国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 10 月至 2000 年 5 月，任青岛伯龙建筑技术有限公司 人力主管。2006 年 5 月至 2017 年 12 月，历任抚顺市独凤轩食品有限公司审计监察部部长、董事长 助理，现任董办主任。 公告编号：2020-008 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日 期 终止日 期 1 流动 资金 借款 抚顺银行股 份有限公司 北站支行 银行 8,000,000.00 2018 年 9 月 4 日 2019 年 9 月3 日 7.88% 2 流动 资金 借款 抚顺银行股 份有限公司 北站支行 银行 6,000,000.00 2018 年 8 月 13 日 2019 年 2 月 12 日 7.88% 合 计 - - - 14,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 1.5 1 合计 1.5 1 2019 年 5 月 14 日召开公司 2018 年年度股东大会，确认 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有 总股本 71,720,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股派 1.50 元人民币现金。权益分派 日为 2019 年 5 月 27 日。分红前本公司总股本为 71,720,000 股，分红后总股本增至 78,892,000 股。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 于连富 董事长 男 1974 年 4 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 李家勇 总经理 男 1975 年 3 月 专科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 赵君哲 董事、副总经理 男 1967 年 6 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 胡冰洋 董事 男 1975 年 5 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 王瑷冰 董事、财务总监、 董事会秘书 男 1975 年 4 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 白德怀 董事 男 1983 年 9 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2019 年 7 月 29 日 否 曲莹 监事会主席 女 1954 年 10 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 张伟 监事 男 1969 年 3 月 专科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 赵磊 职工代表监事 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 3 月 9 日 2022 年 3 月 8 日 是 张健 董事、副总经理 男 1979 年 9 月 专科 2019 年 7 月 29 日 2022 年 3 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 2019 年 3 月 6 日第一届董事会十九次通过董事换届，3 月 6 日第一届监事会第七次会议通过监事换 届，3 月 22 日的 2019 年第二次临时股东会董事、监事换届，3 月 31 日第二届董事会第一次会议选举董 事长、总经理、副总经理、董事会秘书，3 月 31 第二届监事会第一次会议选举监事会主席。2020 年 4 月 27 日第二届董事会第七次会议聘任总经理。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于连富 董事长 46,027,419 4,793,387 50,820,806.00 64.42% 0 赵君哲 董事、副总经 理 3,282,000 328,200 3,610,200.00 4.58% 0 胡冰洋 董事 368,588 36,859 405,447.00 0.51% 0 王瑷冰 董事、财务总 监、董事会秘 368,588 36,859 405,447.00 0.51% 0 公告编号：2020-008 33 书 曲莹 监事会主席 368,588 36,859 405,447.00 0.51% 0 张伟 监事 44,000 4,400 48,400.00 0.06% 0 赵磊 职工监事 0 - - 0.00% 0 张健 副总经理 368,588 36,859 405,447.00 0.51% 0 合计 - 50,827,771 5,273,423 56,101,194.00 71.1% 0 说明：上表列示数据中，于连富直接持股 47,947,646 股,通过抚顺智邦创业投资中心(有限合伙)间接持有 股 2,873,160 股；胡冰洋、王瑷冰、曲莹、张伟、张健所持股份均通过抚顺智邦创业投资中心（有限合 伙）间接持有。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公司 2019 年 3 月 6 日第一届董事会十九次通过董事换届，3 月 6 日第一届监事会第七次会议通过监 事换届，3 月 22 日的 2019 年第二次临时股东会董事监事换届，3 月 31 日第二届董事第一次会议选举董 事长、总经理、副总经理、董事会秘书。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张健 副总经理 新任 董事、副总经理 公司发展需要 白德怀 董事 离任 无 工作原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张健，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2000 年 1 月，担任石化宾馆职员；2000 年 1 月至 2000 年 12 月，担任南丰制药厂执行经理；2001 年 1 月至 2002 年 7 月，担任抚顺市住房公积金管理局专管员；2002 年 8 月先后担任抚顺市独凤轩食品有限公司区域经 理、销售管理部长营销运营中心总监。现任抚顺独凤轩骨神生物技术股份公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 51 46 生产人员 107 114 销售人员 98 102 技术人员 45 47 财务人员 11 11 员工总计 312 320 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2020-008 34 硕士 7 4 本科 63 67 专科 147 103 专科以下 95 146 员工总计 312 320 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-008 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较 为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则，确保公司规范运行。 公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、 法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法履行 职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。建立公司《承诺管理制度》，公司的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律法规履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司 2018 年年度股东大会审议通过《关于增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程议案的议案》按 照决议公司注册资本增加至 78892000 股，相应修改公司章程相关条款 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）2019 年 1 月 11 日，召开一届十八次董事 会议，《关于续聘立信会计师事务所的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《关于召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》； （2）2019 年 3 月 6 日，召开一届十九次董事 会议， 《关于提名抚顺独凤轩骨神生物技术股份 有限公司第二届董事候选人的议案》、《关于公 公告编号：2020-008 37 司拟向上海协奏曲餐饮管理有限公司投资参股 的议案》、《关于召开抚顺独凤轩骨神生物技术 股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会的 议案》； （3）2019 年 3 月 31 日，召开二届一次董事会 议，《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任 公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理 的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》； （4）2019 年 4 月 24 日，召开二届二次董事会 议，《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2018 年年度报告及公司 2018 年年度报告摘要的议案》、《关于公司 2018 年 度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年 度权益分派预案的议案》、《授权董事会办理利 润分配议案》、 《关于增加注册资本的议案》、 《关 于修改公司章程议案的议案》、《关于审议立信 会计师事务所出具的 2018 年度审计报告的议 案》、《关于公司 2018 年资金占用专项报告的 议案》、《关于召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》； （5）2019 年 7 月 10 日，召开二届三次董事会 议，《关于终止<关于上海协奏曲餐饮管理有限 公司之增资协议>》； （6）2019 年 7 月 29 日，召开二届四次董事会 议，《关于补选董事的议案》、《关于提请召开 2 019 年第三次临时股东大会的议案》； （7）2019 年 8 月 21 日，召开二届五次董事会 议，《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 监事会 4 （1）2019 年 3 月 6 日，召开一届七次监事会 议， 《关于提名抚顺独凤轩骨神生物技术股份有 限公司第二届股东监事候选人的议案》； （2）2019 年 3 月 31 日，召开二届一次监事会 议，《关于选举公司监事会主席》； （3）2019 年 4 月 24 日，召开二届二次监事会 议，《关于公司 2018 年年度报告及公司 2018 年年度报告摘要的议案》、《关于公司 2018 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》； （4）2019 年 8 月 21 日，召开二届三次监事会 议，《2019 年半年度报告》。 股东大会 4 （1）2019 年 1 月 28 日，第一次临时股东大会， 《关于 2019 年续聘立信会计师事务所的议 案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》； （2）2019 年 3 月 22 日，第二次临时股东大会， 《关于选举公司第二届董事会董事的议案》、 《关于选举公司第二届监事会股东监事的议 案》； （3）2019 年 5 月 14 日，2018 年度股东大会， 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 公告编号：2020-008 38 案》、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的 议案》、《关于公司 2018 年年度报告及公司 20 18 年年度报告摘要的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》、《关于公司 2018 年资金占用专项报告的议案》、《授权董事会办 理利润分配议案》、《关于增加注册资本的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》； （4）2019 年 8 月 14 日，第三次临时股东大会， 《关于补选董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效， 符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，相互独立，具备了必要的独立性，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司的具有独立的研发生产及销售部门，自主规范经营。公司股东没有对公司构成有控制关系的关 联企业；公司在生产经营及管理上独立运作，没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司股东均书面承 诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、公司的资产独立 公司拥有与生产经营所配套的生产、研发及办公设备。公司的资产独立、完整，不存在产权争议。 公司与控股股东之间产权关系明确，目前无控股股东占用公司资产及其他资源的情况，不存在为控股股 东提供担保的情况。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事以及其他高级管理人员均严格根据《公司法》和《公司章程》的规定产生。公司 总经理、副总经理、财务总监、营销总监、研发制造总监等高级管理人员均专职在公司工作，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务策，具有规范的 财务会计制度和财务管理制度。公司独立纳税，不存在与控股股东或其控制的企业混合纳税的情况。 5、公司的机构独立 公司设立股东大会 董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理等高级管理人 员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设销售部、研发部、生产部、行政人资部、财务部等职能 管理部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规 定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股 公告编号：2020-008 39 股东影响公司生产经营理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理 和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系， 采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》、《年报差错责任追究制度》。公司管理层定期积极主动学习， 提高思想意识并明确所担当的责任，将严格按制度要求对重大差错进行责任追究。 公告编号：2020-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB50290 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 田伟、黄艳霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 180,000 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2020]第 ZB50290 号 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称独凤轩）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了独凤轩 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于独凤轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 独凤轩管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括独凤轩 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 公告编号：2020-008 41 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估独凤轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督独凤轩的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 独凤轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致独凤轩不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就独凤轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：田 伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄艳霞 中国•上海 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 76,899,800.63 86,804,146.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 公告编号：2020-008 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、（三） 11,576,886.04 21,110,747.03 应收款项融资 预付款项 五、（四） 6,865,869.54 3,910,093.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,099,681.53 1,157,360.45 其中：应收利息 154,288.06 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 19,661,092.40 12,674,027.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 130,374.02 464,628.71 流动资产合计 116,233,704.16 126,121,003.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、（八） 53,967,722.19 57,178,845.04 在建工程 五、（九） 640,036.30 410,600.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 10,189,493.15 10,311,808.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 710,205.26 181,999.80 递延所得税资产 五、（十二） 3,618,394.41 3,917,659.82 其他非流动资产 五、（十三） 382,068.00 非流动资产合计 69,507,919.31 72,000,913.25 资产总计 185,741,623.47 198,121,916.35 流动负债： 短期借款 五、（十四） 0.00 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 公告编号：2020-008 43 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 8,168,018.67 10,774,224.31 预收款项 五、（十六） 2,589,365.10 668,931.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 334,229.68 762,497.89 应交税费 五、（十八） 5,525,718.04 5,830,081.73 其他应付款 五、（十九） 673,564.65 929,215.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,290,896.14 32,964,950.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 34,924,783.46 39,057,206.85 递延所得税负债 313,323.40 106,514.12 其他非流动负债 非流动负债合计 35,238,106.86 39,163,720.97 负债合计 52,529,003.00 72,128,671.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 78,892,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2020-008 44 盈余公积 五、（二十三） 7,784,942.62 5,891,492.48 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 42,678,201.09 44,309,441.39 归属于母公司所有者权益合计 133,538,702.12 126,104,492.28 少数股东权益 -326,081.65 -111,247.00 所有者权益合计 133,212,620.47 125,993,245.28 负债和所有者权益总计 185,741,623.47 198,121,916.35 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 68,293,779.84 85,085,156.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十三、（一） 11,534,680.39 21,108,405.07 应收款项融资 预付款项 6,865,869.54 3,251,843.28 其他应收款 十三、（二） 9,029,810.32 1,849,457.72 其中：应收利息 154,288.06 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,303,344.82 11,922,778.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 90,735.68 357,657.65 流动资产合计 115,118,220.59 123,575,298.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,404,534.52 4,854,534.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 53,862,156.39 57,043,032.09 在建工程 640,036.30 410,600.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,189,493.15 10,311,808.59 公告编号：2020-008 45 开发支出 商誉 长期待摊费用 710,205.26 181,999.80 递延所得税资产 3,618,394.41 3,916,052.45 其他非流动资产 382,068.00 非流动资产合计 74,806,888.03 76,718,027.45 资产总计 189,925,108.62 200,293,326.11 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,157,177.97 10,737,226.21 预收款项 2,569,096.38 694,486.58 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 317,499.75 762,603.49 应交税费 5,509,523.69 5,818,227.28 其他应付款 1,658,719.41 818,578.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,212,017.20 32,831,121.95 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 34,924,783.46 39,057,206.85 递延所得税负债 313,323.40 106,514.12 其他非流动负债 非流动负债合计 35,238,106.86 39,163,720.97 负债合计 53,450,124.06 71,994,842.92 所有者权益： 股本 78,892,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 公告编号：2020-008 46 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,784,942.62 5,891,492.48 一般风险准备 未分配利润 45,614,483.53 46,503,432.30 所有者权益合计 136,474,984.56 128,298,483.19 负债和所有者权益合计 189,925,108.62 200,293,326.11 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 146,270,280.13 125,979,887.15 其中：营业收入 五、（二十五） 146,270,280.13 125,979,887.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 128,023,569.77 108,963,355.70 其中：营业成本 五、（二十五） 80,590,705.41 64,964,289.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 2,221,968.23 2,491,672.51 销售费用 五、（二十七） 25,601,553.71 23,567,449.91 管理费用 五、（二十八） 13,374,111.65 11,532,561.44 研发费用 五、（二十九） 6,748,694.94 6,054,160.49 财务费用 五、（三十） -513,464.17 353,221.40 其中：利息费用 517,562.50 1,016,546.14 利息收入 1,054,421.95 681,414.79 加：其他收益 五、（三十一） 2,591,666.08 2,529,608.28 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十二） 0 -23,065.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -23,065.48 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） 461,682.57 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十四） 0 -351,928.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） -135,216.21 -184.60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,164,842.80 19,170,960.75 加：营业外收入 五、（三十六） 15.23 357,480.60 公告编号：2020-008 47 减：营业外支出 五、（三十七） 451,124.92 139,168.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,713,733.11 19,389,272.79 减：所得税费用 五、（三十八） 2,652,326.92 2,355,071.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,061,406.19 17,034,201.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,061,406.19 17,034,201.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -214,834.65 -547,186.32 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 18,276,240.84 17,581,387.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 18,061,406.19 17,034,201.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,276,240.84 17,581,387.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -214,834.65 -547,186.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.25 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 145,993,670.70 125,011,878.50 减：营业成本 十三、（四） 80,472,698.16 64,521,789.83 税金及附加 2,219,247.05 2,490,469.41 公告编号：2020-008 48 销售费用 25,244,595.29 22,342,843.83 管理费用 12,674,424.95 11,010,213.92 研发费用 6,646,131.19 5,920,860.35 财务费用 -454,867.78 353,717.43 其中：利息费用 517,562.50 1,016,546.14 利息收入 994,169.86 678,554.30 加：其他收益 2,591,666.08 2,529,608.28 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） -23,065.48 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -23,065.48 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 467,211.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -332,358.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） -135,216.21 -184.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,115,102.79 20,545,983.86 加：营业外收入 321,462.80 减：营业外支出 444,764.87 3,726.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,670,337.92 20,863,720.16 减：所得税费用 2,651,805.55 2,356,195.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,018,532.37 18,507,524.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 19,018,532.37 18,507,524.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 19,018,532.37 18,507,524.88 七、每股收益： 公告编号：2020-008 49 （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.26 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,528,763.67 138,038,302.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 55,394,765.36 2,468,823.96 经营活动现金流入小计 231,923,529.03 140,507,126.57 购买商品、接受劳务支付的现金 99,992,749.58 65,643,506.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,473,796.68 24,928,479.00 支付的各项税费 13,677,571.96 15,170,146.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 71,036,793.75 23,363,893.11 经营活动现金流出小计 212,180,911.97 129,106,025.61 经营活动产生的现金流量净额 19,742,617.06 11,401,100.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十九） 26,046.41 投资活动现金流入小计 45,000.00 26,046.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,416,399.97 1,085,197.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2020-008 50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,416,399.97 1,085,197.61 投资活动产生的现金流量净额 -4,371,399.97 -1,059,151.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,240.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,022,240.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,275,562.50 1,016,546.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,275,562.50 15,016,546.14 筹资活动产生的现金流量净额 -25,275,562.50 -994,306.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,904,345.41 9,347,643.62 加：期初现金及现金等价物余额 86,804,146.04 77,456,502.42 六、期末现金及现金等价物余额 76,899,800.63 86,804,146.04 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 175,804,728.33 136,946,344.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 83,078,504.77 2,024,815.49 经营活动现金流入小计 258,883,233.10 138,971,160.09 购买商品、接受劳务支付的现金 100,060,521.62 64,470,960.91 支付给职工以及为职工支付的现金 27,102,230.29 24,928,479.00 支付的各项税费 13,635,865.17 15,155,634.40 支付其他与经营活动有关的现金 104,691,124.71 22,160,509.25 经营活动现金流出小计 245,489,741.79 126,715,583.56 经营活动产生的现金流量净额 13,393,491.31 12,255,576.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,404,304.97 1,015,349.00 投资支付的现金 550,000.00 1,677,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2020-008 51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,954,304.97 2,692,949.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,909,304.97 -2,692,949.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,275,562.50 1,016,546.14 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,275,562.50 15,016,546.14 筹资活动产生的现金流量净额 -25,275,562.50 -1,016,546.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,791,376.16 8,546,081.39 加：期初现金及现金等价物余额 85,085,156.00 76,539,074.61 六、期末现金及现金等价物余额 68,293,779.84 85,085,156.00 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 44,309,441.39 -111,247.00 125,993,245.28 加：会计政策变更 -8,403.1 -75,627.9 -84,031.00 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,883,089.38 44,233,813.49 -111,247.00 125,909,214.28 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 7,172,000.00 1,901,853.24 -1,555,612.40 -214,834.65 7,303,406.19 （一）综合收益总额 18,276,240.84 -214,834.65 18,061,406.19 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,172,000.00 1,901,853.24 -19,831,853.24 -10,758,000.00 1．提取盈余公积 1,901,853.24 -1,901,853.24 2．提取一般风险准 备 53 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,758,000.00 -10,758,000.00 4．其他 7,172,000.00 -7,172,000.00 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5. 其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 42,678,201.09 -326,081.65 133,212,620.47 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 加：会计政策变更 前期差错更正 54 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,850,752.49 15,730,634.84 205,716.34 17,787,103.67 （一）综合收益总额 17,581,387.33 -547,186.32 17,034,201.01 （二）所有者投入和减少 资本 752,902.66 752,902.66 1．股东投入的普通股 804,800.00 804,800.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -51,897.34 -51,897.34 （三）利润分配 1,850,752.49 -1,850,752.49 1．提取盈余公积 1,850,752.49 -1,850,752.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转留 存收益 6．其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 44,309,441.39 -111,247.00 125,993,245.28 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 46,503,432.30 128,298,483.19 加：会计政策变更 -8,403.10 -75,627.90 -84,031.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,883,089.38 46,427,804.40 128,214,452.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,172,000.00 1,901,853.24 -813,320.87 8,260,532.37 （一）综合收益总额 19,018,532.37 19,018,532.37 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,172,000.00 1,901,853.24 -19,831,853.24 -10,758,000.00 1．提取盈余公积 1,901,853.24 -1,901,853.24 2. 提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,758,000.00 -10,758,000.00 4．其他 7,172,000.00 -7,172,000.00 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,892,000.00 4,183,558.41 7,784,942.62 45,614,483.53 136,474,984.56 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 29,846,659.91 109,790,958.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 29,846,659.91 109,790,958.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,850,752.49 16,656,772.39 18,507,524.88 （一）综合收益总额 18,507,524.88 18,507,524.88 （二）所有者投入和减 57 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,850,752.49 -1,850,752.49 1．提取盈余公积 1,850,752.49 -1,850,752.49 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 46,503,432.30 128,298,483.19 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 58 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月经抚顺市人民政府批准，由自然人于连富、赵君哲、魏艳欣、及抚顺智邦创 业投资中心、北京兴邦嘉沣投资管理中心共同发起设立的股份有限公司。公司的统 一社会信用代码：912104007322979388。2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统 挂牌。所属行业为食品制造业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 7,889.20 万股，注册资本为 7,889.20 万元，注册地：辽宁省沈抚新区沈东二路 61 号。本公司主要经营活动为： 畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。本公司的实际控制人为于连富、魏艳欣。 本财务报表已经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 59 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。公司现正常经营，以持续经营为基础编制的财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（十五）固定资产”、“三、（二十四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 60 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 61 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 62 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 63 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 64 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 65 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 66 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 67 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 68 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 各类金融资产信用损失的确定方法： （1）应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将 69 其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 （2）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款 外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合 1 账龄组合 （3）其他应收款 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： 组合名称 确定组合的依据 其他应收款组合 1 保证金押金组合 其他应收款组合 2 员工借款组合 其他应收款组合 3 合并范围内关联方往来组合 其他应收款组合 4 应收暂付款组合 其他应收款组合 5 其他组合 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 70 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于 300 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方保证金押金组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，一般不 计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但出现明显减值迹象的应收款 项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 71 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 72 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 73 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 74 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 75 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 家具、工具器具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 1-3 5.00 31.67-95.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 76 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 77 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 78 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 土地使用权 50 年限平均法 土地使用权证规定使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。公司为研发新产品、新工艺、新技术前期的探索准备，未转 化具备大规模生产前的阶段，这期间相关支出费用化处理。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司研发项目的相关工艺技术经过实验室小试，中式设备试验后，确认具备商 业性生产可行性后，针对相关产品或技术申报相关专利，待专利申报受理后， 79 将相关项目继续发生的人员工资、试验费等进行资本化。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 80 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租赁费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 摊销年限（年） 依据 租赁费 12 租赁合同约定 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 81 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 82 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 83 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司将商品运送至买方指定交付地点，买方对货物进行验收后确认为销售的实 现。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 84 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购 买长期资产的部分确认为与资产有关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：取得的与购建长期资产不 相关的一次性奖励，视为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额进行划分，对该划分比例需在 每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到。 （4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 85 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 86 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据 第 二 届 董 事 “应收票据及应收账 “应收票据及应收账 87 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”列示；“应付票 据及应付账款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”列示；比较 数据相应调整。 会七次会议 款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”， “应收票据”上年年 末余额 0 元， “应收 账款”上年年末余额 21,110,747.03 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”， “应付票据”上年年 末余额 0 元， “应付 账款”上年年末余额 10,774,224.31 元。 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年 年末余额 21,108,405.07 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年 年末余额 10,737,226.21 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）对“以摊余成本计量的金 融资产”和“以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金 第 二 届 董 事 会七次会议 留 存 收 益 ： 减 少 84,031.00 元 其他应收款：减少 留 存 收 益 ： 减 少 84,031.00 元 其 他 应 收 款 ： 减 少 88 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 融资产（债务工具）”计提预期 信用损失准备。 98,860.00 元 递延所得税资产：增 加 14,829.00 元 98,860.00 元 递延所得税资产：增加 14,829.00 元 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进 行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 86,804,146.04 货 币 资 金 摊余成本 86,804,146.04 应收账款 摊余成本 21,110,747.03 应收账款 摊余成本 21,110,747.03 应 收 款 项 融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 - 其他应收款 摊余成本 1,157,360.45 其 他 应 收 款 摊余成本 1,058,500.45 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 85,085,156.00 货币资金 摊余成本 85,085,156.00 应收账款 摊余成本 21,108,405.07 应收账款 摊余成本 21,108,405.07 应收款项融 资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 - 其他应收款 摊余成本 1,849,457.72 其他应收款 摊余成本 1,750,597.72 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 89 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 86,804,146.04 86,804,146.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,110,747.03 21,110,747.03 应收款项融资 不适用 90 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 预付款项 3,910,093.51 3,910,093.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,157,360.45 1,058,500.45 -98,860.00 -98,860.00 买入返售金融资产 存货 12,674,027.36 12,674,027.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 464,628.71 464,628.71 流动资产合计 126,121,003.10 126,022,143.10 -98,860.00 -98,860.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 57,178,845.04 57,178,845.04 在建工程 410,600.00 410,600.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,311,808.59 10,311,808.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,999.80 181,999.80 91 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 递延所得税资产 3,917,659.82 3,932,488.82 14,829.00 14,829.00 其他非流动资产 非流动资产合计 72,000,913.25 72,015,742.25 14,829.00 14,829.00 资产总计 198,121,916.35 198,037,885.35 -84,031.00 -84,031.00 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,774,224.31 10,774,224.31 预收款项 668,931.00 668,931.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 762,497.89 762,497.89 应交税费 5,830,081.73 5,830,081.73 其他应付款 929,215.17 929,215.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,964,950.10 32,964,950.10 非流动负债： 保险合同准备金 92 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,057,206.85 39,057,206.85 递延所得税负债 106,514.12 106,514.12 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 39,163,720.97 负债合计 72,128,671.07 72,128,671.07 所有者权益： 股本 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,891,492.48 5,883,089.38 -8,403.10 -8,403.10 一般风险准备 未分配利润 44,309,441.39 44,233,813.49 -75,627.90 -75,627.90 归属于母公司所有者权益 合计 126,104,492.28 126,020,461.28 -84,031.00 -84,031.00 少数股东权益 -111,247.00 -111,247.00 所有者权益合计 125,993,245.28 125,909,214.28 -84,031.00 -84,031.00 负债和所有者权益总计 198,121,916.35 198,037,885.35 -84,031.00 -84,031.00 93 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 85,085,156.00 85,085,156.00 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,108,405.07 21,108,405.07 应收款项融资 不适用 预付款项 3,251,843.28 3,251,843.28 其他应收款 1,849,457.72 1,750,597.72 -98,860.00 -98,860.00 存货 11,922,778.94 11,922,778.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 357,657.65 357,657.65 流动资产合计 123,575,298.66 123,476,438.66 -98,860.00 -98,860.00 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 4,854,534.52 4,854,534.52 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 57,043,032.09 57,043,032.09 在建工程 410,600.00 410,600.00 生产性生物资产 94 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 油气资产 无形资产 10,311,808.59 10,311,808.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,999.80 181,999.80 递延所得税资产 3,916,052.45 3,930,881.45 14,829.00 14,829.00 其他非流动资产 非流动资产合计 76,718,027.45 76,732,856.45 14,829.00 14,829.00 资产总计 200,293,326.11 200,209,295.11 -84,031.00 -84,031.00 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,737,226.21 10,737,226.21 预收款项 694,486.58 694,486.58 应付职工薪酬 762,603.49 762,603.49 应交税费 5,818,227.28 5,818,227.28 其他应付款 818,578.39 818,578.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,831,121.95 32,831,121.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 95 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 39,057,206.85 39,057,206.85 递延所得税负债 106,514.12 106,514.12 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 39,163,720.97 负债合计 71,994,842.92 71,994,842.92 所有者权益： 股本 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,891,492.48 5,883,089.38 -8,403.10 -8,403.10 未分配利润 46,503,432.30 46,427,804.40 -75,627.90 -75,627.90 所有者权益合计 128,298,483.19 128,214,452.19 -84,031.00 -84,031.00 负债和所有者权益总计 200,293,326.11 200,209,295.11 -84,031.00 -84,031.00 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 96 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 15% 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 25% 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 25% 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 25% (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得 税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，本公司自 2019 年 7 月 22 日取得辽宁省 科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局颁发的高新技术企业证书 （证书号 GR201921000077），有效期为 3 年，本公司 2019-2021 年度享受减按 15% 的所得税率计缴企业所得税的优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 22,571.80 17,237.00 银行存款 76,774,699.38 25,561,869.36 其他货币资金 102,529.45 61,225,039.68 合计 76,899,800.63 86,804,146.04 期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的 货币资金。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 97 项目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 合计 2、 期末公司已质押的应收票据：无 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 280,862.00 合计 280,862.00 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,160,238.22 22,144,422.47 1 至 2 年 27,399.70 80,166.85 2 至 3 年 1,993.60 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 12,187,637.92 22,226,582.92 减：坏账准备 610,751.88 1,115,835.89 合计 11,576,886.04 21,110,747.03 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 98 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 12,187,637.92 100.00 610,751.88 5.01 11,576,886.04 其中： 账龄组合 12,187,637.92 100.00 610,751.88 5.01 11,576,886.04 合计 12,187,637.92 100.00 610,751.88 11,576,886.04 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 22,226,582.92 100.00 1,115,835.89 5.02 21,110,747.0 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 22,226,582.92 100.00 1,115,835.89 21,110,747.0 3 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,160,238.22 608,011.91 5.00 1 至 2 年 27,399.70 2,739.97 10.00 2 至 3 年 99 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,187,637.92 610,751.88 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 组合计提 1,115,835.89 1,115,835.89 505,084.01 610,751.88 合计 1,115,835.89 1,115,835.89 505,084.01 610,751.88 4、 本期实际核销的应收账款情况：无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 天津东恒茂商贸有限公司 1,932,170.00 15.85 96,608.50 河北在心贸易有限公司 1,124,854.54 9.23 56,242.73 重庆市千顺食品开发有限公司 827,885.52 6.79 41,394.28 武汉德志聚商贸有限公司 712,077.17 5.84 35,603.86 四川海之雁贸易有限公司 675,252.00 5.54 33,762.60 合计 5,272,239.23 43.25 263,611.97 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 100 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 6,843,755.58 99.68 3,776,007.99 96.57 1 至 2 年 13,113.96 0.19 18,330.28 0.47 2 至 3 年 9,000.00 0.13 101,391.24 2.59 3 年以上 14,364.00 0.37 合计 6,865,869.54 100.00 3,910,093.51 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 大连大琦国际贸易有限公司 2,953,182.69 43.01 天津鹏和海达国际贸易有限公司 1,627,088.52 23.70 抚顺开发区中燃城市燃气发展有限公司 445,192.53 6.48 北京泓睿国际贸易有限公司 321,119.27 4.68 创业黑马科技集团股份有限公司 198,000.00 2.88 合计 5,544,583.01 80.75 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 154,288.06 应收股利 其他应收款项 1,099,681.53 1,003,072.39 合计 1,099,681.53 1,157,360.45 1、 应收利息 （1）应收利息分类 101 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 154,288.06 小计 154,288.06 减：坏账准备 合计 154,288.06 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 897,023.74 1,013,322.64 1 至 2 年 64,199.50 15,400.00 2 至 3 年 150,226.00 3 至 4 年 100,000.00 4 至 5 年 59,800.00 5 年以上 8,000.00 小计 1,271,249.24 1,036,722.64 减：坏账准备 171,567.71 33,650.25 合计 1,099,681.53 1,003,072.39 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 1,271,249.24 100.00 171,567.71 13.50 1,099,681.53 其中： 保证金押金 组合 496,634.00 39.07 156,768.60 31.57 339,865.40 备用金及员 284,383.46 22.37 14,398.75 5.06 269,984.71 102 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 工借款组合 应收暂付款 组合 8,007.20 0.63 400.36 5.00 7,606.84 其他组合 482,224.58 37.93 482,224.58 合计 1,271,249.24 100.00 171,567.71 1,099,681.53 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 1,036,722.64 100.00 33,650.25 3.25 1,003,072 .39 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 1,036,722.64 100.00 33,650.25 1,003,072 .39 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 897,023.74 19,239.96 2.14 1 至 2 年 64,199.50 9,419.95 14.67 2 至 3 年 150,226.00 45,067.80 30.00 3 至 4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 103 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 59,800.00 47,840.00 80.00 5 年以上 - 合计 1,271,249.24 171,567.71 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 33,650.25 33,650.25 年初余额在本期 98,860.00 98,860.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 72,707.71 72,707.71 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 171,567.71 171,567.71 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 104 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 1,036,722.64 1,036,722.64 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 234,526.60 234,526.60 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,271,249.24 1,271,249.24 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 33,650.25 98,860.00 72,707.71 171,567.71 合计 33,650.25 98,860.00 72,707.71 171,567.71 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金押金 496,634.00 456,584.00 备用金及员工借款 284,383.46 417,078.97 应收暂付款 8,007.20 163,059.67 105 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他 482,224.58 合计 1,271,249.24 1,036,722.64 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 抚顺银行股份有 限公司 其他 457,710.00 1 年以内 36.00 浙江天猫技术有 限公司 保证金押金 210,000.00 1 年以内 30,000.00 元， 1-2 年30,000.00 元，2-3 年 50,000.00 元， 3-4 年 100,000.00 元。 16.52 63,000.00 毕蕾 备用金及员 工借款 129,688.08 1 年以内 10.20 6,484.40 江苏京东信息技 术有限公司 保证金押金 100,000.00 2-3 年 7.87 30,000.00 天猫旗舰店 保证金押金 60,000.00 1 年以内 4.72 3,000.00 合计 957,398.08 75.31 102,484.40 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无 106 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付房租 106,681.55 431,324.37 待抵扣进项税 23,692.47 33,304.34 合计 130,374.02 464,628.71 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 8,843,404.82 8,843,404.82 4,734,192.78 4,734,192.78 在途物资 1,376.15 1,376.15 81,220.63 81,220.63 包装物 1,872,719.59 1,872,719.59 1,595,951.79 1,595,951.79 在产品 234,397.45 234,397.45 173,715.38 173,715.38 库存商品 4,241,308.24 4,241,308.24 3,653,416.44 3,653,416.44 自制半成品 4,255,948.37 4,255,948.37 1,721,859.78 1,721,859.78 委托加工物资 121,100.62 121,100.62 713,670.56 713,670.56 发出商品 90,837.16 90,837.16 合计 19,661,092.40 19,661,092.40 12,674,027.36 12,674,027.36 2、 存货跌价准备：无 3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 53,967,722.19 57,178,845.04 107 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产清理 合计 53,967,722.19 57,178,845.04 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 家具、工具 器具 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 63,659,053.24 20,712,357.73 2,132,280.38 5,480,615.62 2,214,516.24 94,198,823.21 （2）本期增加金额 1,595,941.22 527,019.75 184,949.33 996,367.26 140,351.45 3,444,629.01 —购置 1,595,941.22 414,950.79 184,949.33 996,367.26 140,351.45 3,332,560.05 —在建工程转入 112,068.96 112,068.96 （3）本期减少金额 1,713,946.75 62,430.76 32,787.41 821,426.27 47,076.28 2,677,667.47 —处置或报废 1,713,946.75 62,430.76 32,787.41 821,426.27 47,076.28 2,677,667.47 （4）期末余额 63,541,047.71 21,176,946.72 2,284,442.30 5,655,556.61 2,307,791.41 94,965,784.75 2．累计折旧 （1）上年年末余额 16,254,809.22 12,467,519.18 1,627,457.80 4,881,884.93 1,788,307.04 37,019,978.17 （2）本期增加金额 2,304,343.38 1,999,619.54 134,481.85 152,098.01 213,866.36 4,804,409.14 —计提 2,304,343.38 1,999,619.54 134,481.85 152,098.01 213,866.36 4,804,409.14 （3）本期减少金额 111,131.64 60,612.00 25,376.41 591,579.67 37,625.03 826,324.75 —处置或报废 111,131.64 60,612.00 25,376.41 591,579.67 37,625.03 826,324.75 （4）期末余额 18,448,020.96 14,406,526.72 1,736,563.24 4,442,403.27 1,964,548.37 40,998,062.56 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 45,093,026.75 6,770,420.00 547,879.06 1,213,153.34 343,243.04 53,967,722.19 （2）上年年末账面价值 47,404,244.02 8,244,838.55 504,822.58 598,730.69 426,209.20 57,178,845.04 108 3、 暂时闲置的固定资产：无 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况 ：无 6、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 7、 固定资产清理：无 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 640,036.30 410,600.00 工程物资 合计 640,036.30 410,600.00 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理系统 -设备 65,000.00 65,000.00 污水处理系统 397,269.52 397,269.52 345,600.00 345,600.00 调配罐 242,766.78 242,766.78 合计 640,036.30 640,036.30 410,600.00 410,600.00 109 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 污水处理系统- 设备 112,068.96 65,000.00 47,068.96 112,068.96 100.00 100.00% 自筹资金 污水处理系统 576,000.00 345,600.00 51,669.52 397,269.52 68.97 70.00% 自筹资金 调配罐 280,000.00 242,766.78 242,766.78 86.70 87.00% 自筹资金 合计 410,600.00 341,505.26 112,068.96 640,036.30 110 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利 权 商标 权 著作 权 非专利 技术 专利权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余 额 12,785,775.44 12,785,775.44 （2）本期增加金 额 138,000.00 138,000.00 —购置 138,000.00 138,000.00 —内部研发 （3）本期减少金 额 —处置 （4）期末余额 12,785,775.44 138,000.00 12,923,775.44 2．累计摊销 （1）上年年末余 额 2,473,966.85 2,473,966.85 （2）本期增加金 额 255,715.44 4,600.00 260,315.44 —计提 255,715.44 4,600.00 260,315.44 （3）本期减少金 额 —处置 （4）期末余额 2,729,682.29 4,600.00 2,734,282.29 3．减值准备 （1）上年年末余 额 （2）本期增加金 额 （3）本期减少金 额 （4）期末余额 111 项目 土地使用权 专利 权 商标 权 著作 权 非专利 技术 专利权 合计 4．账面价值 （1）期末账面价 值 10,056,093.15 133,400.00 10,189,493.15 （2）上年年末账 面价值 10,311,808.59 10,311,808.59 2、 使用寿命不确定的知识产权：无 3、 具有重要影响的单项知识产权：无 4、 所有权或使用权受到限制的知识产权：无 5、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租金 181,999.80 45,500.04 136,499.76 装修款 625,860.55 52,155.05 573,705.50 合计 181,999.80 625,860.55 97,655.09 710,205.26 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 773,210.74 115,981.61 1,147,991.28 172,841.64 递延收益 23,349,418.80 3,502,412.80 24,965,454.53 3,744,818.18 合计 24,122,629.54 3,618,394.41 26,113,445.81 3,917,659.82 2、 未经抵销的递延所得税负债 112 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 利息收入 482,224.58 72,333.69 154,288.06 23,143.21 固定资产税会折旧年 限差异 1,606,598.07 240,989.71 555,806.07 83,370.91 合计 2,088,822.65 313,323.40 710,094.13 106,514.12 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购建长期 资产款 382,068.00 382,068.00 合计 382,068.00 382,068.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 2、 已逾期未偿还的短期借款：无 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 7,037,381.17 9,602,032.57 工程设备款 480,039.64 1,013,871.25 其他 650,597.86 158,320.49 合计 8,168,018.67 10,774,224.31 113 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 2,589,365.10 668,931.00 合计 2,589,365.10 668,931.00 2、 账龄超过一年的重要预收款项：无 3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况：无 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 762,497.89 23,518,414.16 23,946,682.37 334,229.68 离职后福利-设定提存计划 3,527,114.31 3,527,114.31 辞退福利 合计 762,497.89 27,045,528.47 27,473,796.68 334,229.68 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 600,316.71 19,926,557.03 20,192,644.06 334,229.68 （2）职工福利费 1,013,325.65 1,013,325.65 （3）社会保险费 1,413,253.64 1,413,253.64 其中：医疗保险费 1,088,595.20 1,088,595.20 工伤保险费 224,826.69 224,826.69 生育保险费 99,831.75 99,831.75 大额医疗保险 114 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 -105.60 455,802.00 455,696.40 （5）工会经费和职工教育 经费 162,286.78 421,667.16 583,953.94 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）非货币性福利 287,808.68 287,808.68 合计 762,497.89 23,518,414.16 23,946,682.37 334,229.68 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,427,562.01 3,427,562.01 失业保险费 99,552.30 99,552.30 企业年金缴费 合计 3,527,114.31 3,527,114.31 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 3,096,427.04 3,561,293.80 企业所得税 2,027,099.57 1,787,594.72 个人所得税 13,540.91 37,568.13 城市维护建设税 219,353.47 251,799.03 教育费附加 156,681.05 179,856.45 印花税 11,584.30 10,937.90 环境保护税 1,031.70 1,031.70 合计 5,525,718.04 5,830,081.73 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 115 项目 期末余额 上年年末余额 应付股利 其他应付款项 673,564.65 929,215.17 合计 673,564.65 929,215.17 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 554,000.00 132,920.00 未付费用 86,666.07 715,026.42 往来款 32,898.58 81,268.75 合计 673,564.65 929,215.17 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项：无 (二十) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 39,057,206.85 4,132,423.39 34,924,783.46 政府补助 合计 39,057,206.85 4,132,423.39 34,924,783.46 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 主导产业发 展项目 5,582,351.56 362,494.68 5,219,856.88 与资产相 关 技改财政贴 息项目 1,713,946.75 -1,713,946.75 与资产相 关 资源综合利 用项目 6,795,453.94 439,946.16 6,355,507.78 与资产相 关 116 负债项目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 沈抚连接带 总体搬迁补 贴项目 24,965,454.60 1,616,035.80 23,349,418.80 与资产相 关 合计 39,057,206.85 2,418,476.64 -1,713,946.75 34,924,783.46 其他说明：其他变动系按企业会计准则-政府补助规定，将政府补助-财政贴息冲减固 定资产原值。 (二十一) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总额 71,720,000.00 7,172,000.00 7,172,000.00 78,892,000.00 其他说明：2019 年 5 月 28 日，经公司股东会决议同意，以公司总股本 7,172 万股为 基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股派 1.5 元人民币现金，分红后总股 本增至 7,889.20 万股。 (二十二) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,183,558.41 4,183,558.41 合计 4,183,558.41 4,183,558.41 (二十三) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,891,492.48 1,893,450.14 7,784,942.62 合计 5,891,492.48 1,893,450.14 7,784,942.62 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本公司根据公司章程规定 117 从税后利润中提取盈余公积，提取比例为 10%。上述本期增加数中包含 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则的调整数-8,403.10 元。 (二十四) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 44,309,441.39 28,578,806.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -75,627.90 调整后年初未分配利润 44,233,813.49 28,578,806.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,276,240.84 17,581,387.33 减：提取法定盈余公积 1,901,853.24 1,850,752.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,758,000.00 转作股本的普通股股利 7,172,000.00 期末未分配利润 42,678,201.09 44,309,441.39 调整年初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 -75,627.90 元。 2、由于会计政策变更，影响本年年初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4、其他调整合计影响期未分配利润 0.00 元。 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 146,051,368.97 80,362,956.56 125,877,695.97 64,840,755.14 其他业务 218,911.16 227,748.85 102,191.18 123,534.81 合计 146,270,280.13 80,590,705.41 125,979,887.15 64,964,289.95 (二十六) 税金及附加 118 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 633,169.06 783,554.39 教育费附加 271,591.42 335,912.16 地方教育费附加 181,060.95 223,941.44 印花税 61,504.40 72,303.07 房产税 589,053.24 589,053.24 土地使用税 463,272.60 463,272.60 车船税 18,771.68 20,206.08 环境保护税 3,544.88 3,429.53 合计 2,221,968.23 2,491,672.51 (二十七) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,214,335.30 11,072,432.31 差旅费 3,266,046.87 3,279,829.31 运输费 3,960,634.50 2,900,439.85 广告费及业务宣传费 4,233,299.37 3,077,530.39 办公费 1,094,575.93 846,824.12 业务招待费 267,606.42 239,317.70 交通费 433,511.42 657,013.60 推广服务费 563,294.42 805,491.91 折旧摊销 280,646.97 312,231.94 租赁费 287,602.51 376,338.78 合计 25,601,553.71 23,567,449.91 (二十八) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,010,353.93 6,542,177.71 中介服务费 1,162,628.00 852,016.31 折旧摊销 1,021,288.36 1,010,978.90 差旅费 953,085.33 569,214.66 119 项目 本期金额 上期金额 物料消耗 951,525.28 667,293.42 交通费 661,438.55 555,552.07 办公费 715,389.22 450,440.92 残疾人就业保障金 278,579.17 230,321.42 水电费 190,750.81 239,682.06 业务招待费 152,107.75 111,404.29 会议费 105,797.58 环保费 98,080.83 75,462.30 保险费 73,086.84 83,924.34 税费 144,093.04 合计 13,374,111.65 11,532,561.44 (二十九) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,830,786.46 3,663,775.18 试验费 1,264,652.94 807,285.24 技术服务费 600,023.53 631,806.53 差旅费 334,004.60 275,995.02 燃料动力费 204,202.83 178,066.42 材料费 179,595.08 190,844.29 折旧摊销 65,735.36 51,073.63 办公费 98,344.53 60,791.89 专利费 171,349.61 194,522.29 合计 6,748,694.94 6,054,160.49 (三十) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 516,714.36 1,016,546.14 减：利息收入 1,053,573.81 681,414.79 手续费 23,395.28 18,090.05 120 项目 本期金额 上期金额 合计 -513,464.17 353,221.40 (三十一) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,591,666.08 2,529,608.28 合计 2,591,666.08 2,529,608.28 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 主导产业发展项目 362,494.68 362,494.68 与资产相关 技改财政贴息项目 111,131.64 与资产相关 资源综合利用项目 439,946.16 439,946.16 与资产相关 沈抚连接带总体搬迁补 贴项目 1,616,035.80 1,616,035.80 与资产相关 劳动就业困难补助 173,189.44 与收益相关 合计 2,591,666.08 2,529,608.28 (三十二) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -23,065.48 合计 -23,065.48 (三十三) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -502,382.38 其他应收款坏账损失 40,699.81 合计 -461,682.57 121 (三十四) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 351,928.90 合计 351,928.90 (三十五) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 -135,216.21 -184.60 -135,216.21 合计 -135,216.21 -184.60 -135,216.21 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 193,141.60 质量赔偿款 15.23 129,705.23 15.23 盘盈利得 34,633.77 合计 15.23 357,480.60 15.23 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 劳动就业困难补助 193,141.60 合计 193,141.60 (三十七) 营业外支出 122 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 违约赔偿款 427,252.85 3,726.50 427,252.85 非流动资产毁损报废损失 17,538.87 17,538.87 罚款 6,193.44 6,193.44 滞纳金 139.76 139.76 盘亏损失 95,077.46 投资成本小于取得投资时应享 有被 投资单位可辨认净资产 公允价值产生的损失 40,364.60 合计 451,124.92 139,168.56 451,124.92 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,146,252.23 2,111,097.56 递延所得税费用 506,074.69 243,974.22 合计 2,652,326.92 2,355,071.78 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 20,713,733.11 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,107,059.97 子公司适用不同税率的影响 94,973.80 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,794.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除的影响 -680,501.70 所得税费用 2,652,326.92 123 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 173,204.67 193,141.60 利息收入 1,053,573.81 681,414.79 往来款 54,167,986.88 1,594,267.57 合计 55,394,765.36 2,468,823.96 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 15,674,111.53 16,434,596.35 往来款 55,339,286.94 6,908,206.71 手续费 23,395.28 18,090.05 营业外支出 3,000.00 合计 71,036,793.75 23,363,893.11 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 投资收益 26,046.41 合计 26,046.41 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,061,406.19 17,034,201.01 加：信用减值损失 -461,682.57 资产减值准备 351,928.90 124 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧 4,804,409.14 4,464,936.42 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 260,315.44 255,715.44 长期待摊费用摊销 97,655.09 45,500.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 135,216.21 184.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,538.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 517,562.50 1,016,546.14 投资损失（收益以“－”号填列） 23,065.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 299,265.41 191,434.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 206,809.28 52,546.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,987,065.04 -1,022,300.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,447,181.03 -8,953,504.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,655,994.49 -2,059,153.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,742,617.06 11,401,100.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 76,899,800.63 86,804,146.04 减：现金的期初余额 86,804,146.04 77,456,502.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,904,345.41 9,347,643.62 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 125 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 76,899,800.63 86,804,146.04 其中：库存现金 22,571.80 17,237.00 可随时用于支付的银行存款 76,774,699.38 25,561,869.36 可随时用于支付的其他货币资金 102,529.45 61,225,039.68 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 76,899,800.63 86,804,146.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十一) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 主导产业发 展项目 8,260,000.00 递延收益 362,494.68 362,494.68 其他收益 技改财政贴 息项目 2,530,000.00 递延收益 111,131.64 其他收益 资源综合利 用项目 10,000,000.00 递延收益 439,946.16 439,946.16 其他收益 沈抚连接带 总体搬迁补 贴项目 36,752,541.75 递延收益 1,616,035.80 1,616,035.80 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 126 本期金额 上期金额 劳动就业困难 补助 173,189.44 173,189.44 193,141.60 其他收益 六、 合并范围的变更 报告期本公司合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 沈阳幸福家厨健康 管理科技有限公司 辽宁省 沈阳市 辽宁省沈抚新区沈东 二路 61 号 食品销 售 80.00 设立 新宾满族自治县百 年盛膳健康食品有 限公司 辽宁省 抚顺市 辽宁省抚顺市新宾满 族自治县永陵镇历史 文化街区 3 号楼 批发和 零售业 55.00 收购 沈阳骨神汤食轻餐 饮管理有限公司 辽宁省 沈阳市 辽宁省沈阳市沈河区 友好街 19 号 19 甲 3 餐饮管 理 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性 风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 127 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保 而面临信用风险，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无 需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存 在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、 （三）” 和“五、（五）”中。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款。公司通过建立 良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行 授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外帀进行计价的金融工具。 本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，受汇率风险影响不大。。 （3）其他价格风险 公司无其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：于连富和魏艳欣，二人为夫妻关系，合计直接持有公司 128 55,047,926.00 股股份，占公司总股本的 69.78%，于连富通过顺智邦创业投资中心（有 限合伙）间接持有本公司 2,873,160 股股份，占公司总股本的 3.6419%，同时担任抚 顺智邦创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人实际支配公司 14,202,675.00 股股 份的表决权，占公司股本总额的 18%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 抚顺智邦创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 北京兴邦嘉沣投资管理中心 （有限合伙） 持股 5%以上股东 抚顺盛华邦房地产开发有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁岗山生态谷林溪养生度假区有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 沈阳食神汤文化传播有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 沈阳骨神味业科技有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁共享时代地产营销管理有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 本公司实际控制人于连富控制的公司 沈阳云智汇网络营销科技有限公司 本公司实际控制人于连富的妹妹于连霞 实际控制 抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙） 本公司子公司法人王睿实际控制 北京兴邦嘉实资产管理有限公司 本公司股东白德怀参股的公司 于连霞 控制人于连富的妹妹 王睿 控制人于连富的妹夫 魏艳敏 自然人股东魏艳欣姐姐 庄秀珍 自然人股东魏艳欣的母亲 王瑷冰 董事、董事会秘书、财务总监 赵君哲 董事、副总经理 张健 董事、副总经理 胡冰洋 董事 129 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 曲莹 监事会主席 张伟 监事 赵磊 职工监事 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 采购大米 388,117.20 795,436.06 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 辽宁岗山硒谷生态农 业开发有限公司 478,099.41 预付款项 辽宁岗山生态谷林溪 养生度假区有限公司 50,000.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 5,553.90 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的承诺事项。 130 十一、 资产负债表日后事项： 自新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)于 2020 年 1 月底在全国爆 发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。肺炎疫情将对包括 湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影 响， 从而可能在一定程度上影响本公司经营成果及财务状况，影响程度将取 决于疫情防控的情况、持续时间及各项调控政策的实施。 截至本财务报表报出日，本公司已正式全面复工，各项生产经营工作已有序恢 复。本公司可持续性经营不存在重大疑虑。本公司将继续密切关注肺炎疫情发 展情况，评估相关影响并积极应对。 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 其他 其他说明：2019 年 6 月 1 日，因本公司关联方辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有 限公司从抚顺银行股份有限公司北站支行借款 3,000 万元，本公司股东魏艳欣以其 持有的本公司股份 6,454,800.00 股提供质押担保，与抚顺银行股份有限公司北站支 行签订了股权质押协议，质押期限：2019 年 6 月 11 日至 2020 年 6 月 10 日。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,141,768.83 22,154,295.07 1 至 2 年 67,244.26 2 至 3 年 131 账龄 期末余额 上年年末余额 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 12,141,768.83 22,221,539.33 减：坏账准备 607,088.44 1,113,134.26 合计 11,534,680.39 21,108,405.07 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,141,768.83 100.00 607,088.44 5.00 11,534,680.39 其中： 账龄组合 12,141,768.83 100.00 607,088.44 5.00 11,534,680.39 合计 12,141,768.83 100.00 607,088.44 11,534,680.39 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 22,221,539.33 100.00 1,113,134.26 5.01 21,108,405.0 7 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 132 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 22,221,539.33 100.00 1,113,134.26 21,108,405.0 7 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,141,768.83 607,088.44 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,141,768.83 607,088.44 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 账龄组合 1,113,134.26 1,113,134.26 506,045.82 607,088.44 合计 1,113,134.26 1,113,134.26 506,045.82 607,088.44 4、 本期实际核销的应收账款情况：无 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 133 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 天津东恒茂商贸有限公司 1,932,170.00 15.91 96,608.50 河北在心贸易有限公司 1,124,854.54 9.26 56,242.73 重庆市千顺食品开发有限公司 827,885.52 6.82 41,394.28 武汉德志聚商贸有限公司 712,077.17 5.86 35,603.86 四川海之雁贸易有限公司 675,252.00 5.56 33,762.60 合计 5,272,239.23 43.41 263,611.97 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 154,288.06 应收股利 其他应收款项 9,029,810.32 1,695,169.66 合计 9,029,810.32 1,849,457.72 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 154,288.06 小计 154,288.06 减：坏账准备 合计 154,288.06 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,825,298.62 1,715,597.22 134 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 60,608.00 2 至 3 年 150,226.00 3 至 4 年 100,000.00 4 至 5 年 59,800.00 5 年以上 8,000.00 小计 9,195,932.62 1,723,597.22 减：坏账准备 166,122.30 28,427.56 合计 9,029,810.32 1,695,169.66 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,195,932.62 100.00 166,122.30 1.81 9,029,810.32 其中： 保证金押金组合 436,634.00 4.75 152,268.60 34.87 284,365.40 备用金及员工借款组合 269,066.84 2.93 13,453.34 5.00 255,613.50 应收暂付款组合 8,007.20 0.09 400.36 5.00 7,606.84 其他组合 482,224.58 5.24 - - 482,224.58 合并范围内关联方往来 组合 8,000,000.00 86.99 - - 8,000,000.00 合计 9,195,932.62 100.00 166,122.30 9,029,810.32 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 1,723,597.22 100.00 28,427.56 1.65 1,695,169.66 135 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计提坏账准备的 其他应收款项 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 1,723,597.22 100.00 28,427.56 1,695,169.66 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,825,298.62 17,153.70 0.19 1 至 2 年 60,608.00 6,060.80 10.00 2 至 3 年 150,226.00 45,067.80 30.00 3 至 4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 4 至 5 年 59,800.00 47,840.00 80.00 5 年以上 合计 9,195,932.62 166,122.30 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 28,427.56 28,427.56 年初余额在本期 97,737.56 97,737.56 --转入第二阶段 136 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 68,384.74 68,384.74 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 166,122.30 166,122.30 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 1,723,597.22 1,723,597.22 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 7,472,335.40 7,472,335.40 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 9,195,932.62 9,195,932.62 137 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 28,427.56 97,737.56 68,384.74 166,122.30 合计 28,427.56 97,737.56 68,384.74 166,122.30 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金押金 436,634.00 456,584.00 备用金及员工借款 269,066.84 406,028.97 应收暂付款 8,007.20 85,005.95 其他组合 482,224.58 合并范围内关联方往来 8,000,000.00 775,978.30 合计 9,195,932.62 1,723,597.22 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 沈阳骨神汤食轻餐饮管 理有限公司 合并范围 内关联方 往来 8,000,000.00 1 年以内 87.00 抚顺银行股份有限公司 其他组合 482,224.58 1 年以内 5.24 63,000.00 浙江天猫技术有限公司 保证金押 金 210,000.00 1 年以内 30,000.00 元，1-2 年 30,000.00 2.28 6,484.40 138 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 元，2-3 年 50,000.00 元，3-4 年 100,000.00 元。 毕蕾 备用金及 员工借款 129,688.08 1 年以内 1.41 30,000.00 江苏京东信息技术有限 公司 保证金押 金 100,000.00 2-3 年 1.09 3,000.00 合计 8,921,912.66 97.02 102,484.40 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,404,534.52 5,404,534.52 4,854,534.52 4,854,534.52 合计 5,404,534.52 5,404,534.52 4,854,534.52 4,854,534.52 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沈阳幸福家厨健康管理 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 139 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沈阳骨神汤食轻餐饮管 理有限公司 100,000.00 550,000.00 650,000.00 新宾满族自治县百年盛 膳健康食品有限公司 1,754,534.52 1,754,534.52 合计 4,854,534.52 550,000.00 5,404,534.52 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,783,396.37 80,253,789.30 124,875,709.86 64,396,595.95 其他业务 210,274.33 218,908.86 136,168.64 125,193.88 合计 145,993,670.70 80,472,698.16 125,011,878.50 64,521,789.83 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -23,065.48 合计 -23,065.48 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -152,755.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,591,666.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 140 项目 金额 说明 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -433,570.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,005,340.18 所得税影响额 -301,751.01 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,703,589.17 141 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.17 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 12.85 0.21 0.21 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 七 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司投融部 142