838559_2019_金炻新材_2019年年度报告_2020-06-18.txt

1 2019 年度报告 金 炻 新 材 NEEQ : 838559 广东金炻新材料股份有限公司 GUANGDONG KING STONE NEW MATERIAL CO., LTD. 2 公司年度大事记 2019 年度乐昌市沃府新材料有限公司取得高新企业证书。 2019 年，广东沃府实业有限公司被韶关市工业和信息化局评为上规企业。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金炻新材 指 广东金炻新材料股份有限公司 股东大会 指 广东金炻新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东金炻新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东金炻新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 广东金炻新材料股份有限公司章程 海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 子公司 指 乐昌市沃府新材料有限公司、乐昌市久昌裕科技有限 公司及广东沃府实业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元，或港币元、万元，或美金元、 万元，具体见文中释义 本期、本年、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-026 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王研石、主管会计工作负责人伍玲及会计机构负责人（会计主管人员）伍玲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 改性塑料是以聚碳酸脂（PC）、聚酰胺（PA）为主要原料，辅助 以一定的添加剂混合而成。聚碳酸脂（PC）、聚酰胺（PA）是原 油经过裂解、重整形成的基本化工原料，再经过聚合形成，因 此原油价格的波动以及原料供求关系发生变化影响公司改性 产品所需主要原材料的价格。在原材料的价格短时间内出现大 幅上涨，而改性塑料生产也不能短时间立即将价格上涨的压力 转移，将会对公司在短时间内的经营成果产生不利影响。 2、公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。虽然各 项管理制度的执行经过 2 年时间的实践检验，并在生产经营中 不断完善，但是随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人 员不断增加，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 3、行业竞争加剧的风险 国内改性塑料行业是一个充分竞争的领域，行业集中度不高， 国内市场容量前景广阔，导致行业进入者日益增加，吸引了包 括杜邦（DUPONT）、拜耳（BAYER）、巴斯夫（BASF）和沙特基 础工业公司（SABIC）等国际知名企业在中国投资，导致行业竞 公告编号：2020-026 6 争加剧。公司受资金实力的限制，在扩大产品生产规模和优化 产品结构等方面受到一定制约，与国内外龙头企业尚有一定差 距。因此，若本公司不能持续在技术、管理、规模、品牌以及 新产品开发、新工艺改进等方面保持优势，公司在国内的行业 竞争地位将受到一定影响。 4、人才短缺及流失风险 改性塑料行业的人才成长需要较长时间专业培训和实践经验 积累。公司的技术人员和主要管理人员具有丰富行业经验，具 有良好的技术背景和市场前瞻性，该等人才是公司核心竞争力 的重要组成部分。公司通过多种措施加强对该类人才的管理， 完善人才管理制度，丰富企业文化内涵，但是，随着行业竞争 的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧，将引起人才竞争的加 剧和人力资源成本的提高，使公司面临核心技术和管理人才流 失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-026 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东金炻新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG KING STONE NEW MATERIAL CO.,LTD. 证券简称 金炻新材 证券代码 838559 法定代表人 王研石 办公地址 广东省东莞市道滘镇万道路道滘段 2 号 11 号楼 206 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 伍玲 职务 财务总监 电话 0769-88839600 传真 0769-88839611 电子邮箱 153731085@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市道滘镇万道路道滘段 2 号 11 号楼 206 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制品业-C2929 其他 塑料制品制造 主要产品与服务项目 本公司及子公司主要经营塑胶原料及塑胶制品、其中本公司主 要是塑胶原料制品塑胶粒的贸易销售，子公司主要经营塑胶原 料及塑胶制品的研发、生产销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 王研石、陈晓锋、林启鹏 公告编号：2020-026 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900574542933K 否 注册地址 广东省东莞市道滘镇万道路道滘 段 2 号 11 号楼 206 室 否 注册资本 20,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号海通证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张箫、练意彩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 147,908,076.53 83,235,526.56 77.70% 毛利率% 14.67% 20.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 535,629.82 4,603,574.11 -88.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -492,407.11 3,824,271.73 -112.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.80% 16.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -1.65% 14.25% - 基本每股收益 0.03 0.26 -88.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 138,829,863.45 105,009,298.97 32.21% 负债总计 104,373,064.54 75,488,129.88 38.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,456,798.91 29,521,169.09 16.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.66 3.88% 资产负债率%（母公司） 53.09% 55.17% - 资产负债率%（合并） 75.18% 71.89% - 流动比率 1.02 0.99 - 利息保障倍数 1.12 4.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,474,628.99 -3,558,296.23 394.37% 应收账款周转率 3.60 3.34 - 存货周转率 7.17 4.63 - 公告编号：2020-026 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.21% 106.64% - 营业收入增长率% 77.70% 32.61% - 净利润增长率% -88.36% 39.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 17,800,000 12.36% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,527,536.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,456.05 非经常性损益合计 1,362,080.34 所得税影响数 334,043.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,028,036.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 （1）财务报表格式调整的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），公司对财务报表格式进行了以下修订： 1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目；将原“应 付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年度财务报表受影响的报表项目和金额如下： 公告编号：2020-026 11 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 账面价值 项目 账面价值 应收票据及应收账款 29,541,921.42 应收票据 应收账款 29,541,921.42 应付票据及应收账款 15,851,218.67 应付票据 应收账款 15,851,218.67 2）利润表从原“资产减值损失”项目以正数列示改为以负数列示。 公司可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整，财务报表格式的修订对公司的资产总 额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 29,541,921.42 应收票据 应收账款 29,541,921.42 应付票据及应收账款 15,851,218.67 应付票据 应收账款 15,851,218.67 公告编号：2020-026 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集产品研发、设计制造、销售为一体的工程塑料制造企业，主要产品包括阻燃、增强、 增韧塑料等。公司以成熟的研发体系和齐全的产品应用配方储备为产品竞争力，依托采购团队十几年 建立起的供应商渠道，为客户提供最具性价比、最符合客户实际需要的产品，通过直接销售和贸易商 两种方式两种渠道尽可能地抢占目标市场，为公司赢取最大化的利润。 1、研发模式 从市场需求分析开始，以客户为导向，结合自身在行业内的相对研发优势，进行新产品的研发， 或者不断强化现有产品。当前以自主研发为主，随着市场规模的扩大与客户需求的不断变化，之后会 与国内高分子领域优秀高校、各类新材料研究院合作为补充，不断增强产品竞争力。当确定产品配方 和生产工艺后，到车间进行小批量试验，利用较为齐全的检测设备为产品性能进行检测，都符合研发 预期后确定产品成果。 2、生产模式 公司的生产模式为“以销定产”，即公司要求市场销售部门每月底预估下月的销售情况，根据产品 类别来安排整月生产计划，并及时将生产进度以及成果入库情况第一时间告知销售部门。公司根据产 品的不同种类，区分不同生产线的特定适用，即生产无卤系列产品的生产线就不会用来生产通用系列 产品，保持产品的稳定性。 3、销售模式 （1）金炻新材的销售模式公司经过多年的发展，积累了许多合作超过 3 年的下游客户，对具有密 切供求关系的终端用户进行直接销售可以获得长期稳定的现金流。同时，其他塑胶行业的贸易商会根 据自身客户的积累向公司采购 PA66 以及工程塑料进行销售，是公司销售模式的有效补充。（2）沃府 新材的销售模式在华南、华东、西南都建立了销售团队，在各自区域经理的带领下对每个大区按照“区 域+行业”的方式进行销售，即根据行业划分，对辖区内相关行业的企业都进行销售；在沃府新材接下 来的发展过程中，在每个区域会选择 2-3 个贸易商，利用这些贸易商对当地市场的了解，能够获得更 大的市场信息，更快地了解当地企业的经营特点，为整体营销做很好的补充。 4、采购模式 公司销售所需的塑胶原材料和子公司生产所需的所有原材料、辅料等都是自行采购，并对采购信 息进行严密管控。为获得更好的采购成效，公司初步建立了供应商评价体系，从产品性能，价格、经 营能力、生产管理能力、货期的准时性、经营规模、诚信履约等方面进行评分与审核，并根据评分与 审核的情况，建立了合格供应商信息库。从供应商信息库里选取合适的供应商来进行合作。签订合同 后，及时跟踪供应商供货情况，待货物检验合格后验收入库。 5、盈利模式 公告编号：2020-026 13 一是加深与上游供应商的合作，建立长期稳定的供应关系，获得具备优势的采购价格；二是利用 公司自身技术储备和采购成本的优势不断提升产品性价比，不断满足客户日益提升的各种要求，与客 户建立起长远的合作，以获取合理的利润；三是不断加大研发投入，在材料的应用上不断寻找新的方 法，优化生产工艺和流程，提升产品品质管控，提升内部整体运行的效率，降低各项成本，不断改善 盈利能力；四是建立更广泛的采购渠道，通过不断扩大的规模采购，降低采购成本，稳定采购质量； 五是拓展与在高分子领域有较强师资力量的高校和新材料研究所的合作，获得新材料新应用的前沿研 发信息，转化为经营成果，为企业创造新的利润增长点。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生 重大变化。报告期后至报告披露日公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，将经营重心转移至自主研发、生产的工程塑料产 品，特别在客户群的拓展上，寻找一些高附加值的产品满足客户对产品品质的要求。在市场开发上， 已经获得了行业的有关龙头型企业的认可，相比 2018 年,资产、营业收入、利润、人员、纳税等都有 大幅度的增长。 1、财务状况 报告期内，资产总额 138,829,863.45 元，负债总额 104,373,064.54 元，所有者权益为 34,456,798.91 元。 2、经营成果 本报告期末，公司实现营业收入 147,908,076.53 元，较去年同期增加了 64,672,549.97 元，主要 原因是产品销售数量的持续增长，公司能够持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能 够得到了客户的充分肯定。 3、营业收入增长的原因 本期较上年同期增长 77.70%，主要原因是客户群的增加及产品销售数量的持续增长，公司能够持续取 得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到了客户的充分肯定。 4、营业成本增长的原因 本期较上年同期增长 90.95%，主要原因是销量增加带来成本金额同比增长。例如原材料采购的增 加，人员增加导致人工成本的增加，以及其他与主营业务直接相关的费用的增加都导致了营业成本的 增长。 5、市场拓展情况 公告编号：2020-026 14 报告期内，公司在巩固老客户的同时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓国 内市场，满足不同客户的需求。公司现有产品全部以自主品牌“沃府”进行销售，在销售过程中，该 品牌已经获得绝大部分使用客户的认同。 6、人才队伍建设稳步推进，人力资源管理更加科学 报告期内，公司努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训，另一方面不断引进各种 管理和技术人才。进一步疏导公司体系、流程和制度建设，推进人力资源系统化管理的进程。公司不 断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需求。 7、加大研发投入，深化产学研合作 公司着力开发符合公司发展战略的新产品，通过与中国科学院广州能源研究所建立合作，深化产学研 合作，继续实施重点产品技术攻关，让客户获得更好的产品。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,408,835.92 1.74% 2,911,070.08 2.77% -17.25% 应收票据 460,500.00 0.33% 100% 应收账款 52,090,784.53 37.52% 29,541,921.42 28.13% 76.32% 存货 15,214,730.42 10.96% 20,002,373.15 19.05% -23.94% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 40,706,995.04 29.32% 33,035,803.05 31.46% 23.22% 在建工程 2,407,606.78 2.29% -100% 短期借款 15,500,000.00 11.16% 17,100,000 16.28% -9.36% 长期借款 20,000,000.00 14.41% 9,499,980.00 9.05% 110.53% 应付账款 23,092,682.21 16.63% 15,851,218.67 15.10% 45.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少 17.25%，主要是货款收回比例较小，导致期末留存资金减少。 2、应收账款较上年期末增加 76.32%，主要原因是公司为拓展市场，获取更多毛利，调整了销售策 略，一年以内账龄的应收账款增加，营业收入较上年增长了 77.70%所致。 3、存货较上年同期减少 23.94%，主要是本年业务量增大，库存商品大量出售所致。 4、本期固定资产增加 23.22%，主要为在建工程完工投产及购进机器设备所致。 5、本期在建工程减少 100.00%，主要为在建工程完工投产所致。 6、短期借款较上年减少 9.36%，主要为公司扩大了长期借款的金额所致。 7、长期借款增长 110.53%，主要为支付材料款，向乐昌市农村信用合作联社贷款。 8、截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 75.18%，公司流动比率为 1.02，整体资产负债结 构较为合理，资产主要为销售形成的应收账款、存货和固定资产，其中应收票据与应收账款期末余额 为 52,551,284.53 元，占资产总额的 37.85%，主要是客户群的增加和公司为拓展市场，获取更多毛 利，调整了销售策略，部分客户账期增加。期末存货主要为库存商品和原材料，不存在跌价情况。固 定资产为生产所需的设备，不存在闲置情况。期末资产负债率提高，但是业务量增大，经营现金流入 增加，流动比率正常，相比 2018 年，经营现金净流量大幅增加，负债增加对公司整体现金流不会带来 加大的影响。 公告编号：2020-026 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 147,908,076.53 - 83,235,526.56 - 77.70% 营业成本 126,209,206.76 85.33% 66,094,172.08 79.41% 90.95% 毛利率 14.67% - 20.59% - - 销售费用 6,323,902.70 4.28% 3,713,847.51 4.46% 70.28% 管理费用 6,046,985.66 4.09% 4,003,458.67 4.81% 51.04% 研发费用 6,163,655.75 4.17% 3,633,668.18 4.37% 69.63% 财务费用 2,972,838.14 2.01% 1,397,116.84 1.68% 112.78% 信用减值损失 -1,349,983.59 -0.91% 资产减值损失 0 0.00% -581,914.78 -0.70% 100.00% 其他收益 1,527,536.39 1.03% 779,302.38 0.94% 96.01% 投资收益 0 0.00% 公允价值变动收 益 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 -142,662.22 -0.10% 4,325,059.59 5.20% -103.30% 营业外收入 654,052.58 0.44% 22,230 0.03% 2,842.21% 营业外支出 167,633.47 0.11% 2,038.08 0.00% 8,125.07% 净利润 535,629.82 0.36% 4,603,574.11 5.53% -88.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增长 77.70%，主要原因是客户群的增加和产品销售数量的持续增长， 公司能够持续取得客户的订单，产品质量、响应速度和服务体系能够得到了客户的充分肯定。 2、营业成本：本期较上年同期增长 90.95%，主要原因是销量增加带来成本金额同比增长。例如原 材料采购的增加，人员增加导致人工成本的增加，以及其他与主营业务直接相关的费用的增加都导致 了营业成本的增长。 3、管理费用：本期较上年同期增长 51.04%,主要原因是：因公司规模不断扩大、费用增加。 4、销售费用：本年较上年同期增长 70.28%，主要是业务量增加导致销售费用增加。 5、财务费用：本期较上年同期增长 112.78%，主要是业务量增加，向银行借款用以支付货款，导致 利息费用增加。 6、营业利润：本年较上年同期减少 103.30%，主要是成本增长导致利润减少。 7、净利润：本年较上年同期减少 88.36%，主要系成本增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 113,140,211.86 72,342,945.73 56.39% 其他业务收入 34,767,864.67 10,892,580.83 219.19% 主营业务成本 90,715,779.89 55,837,114.18 64.27% 其他业务成本 35,493,426.87 10,257,057.90 246.04% 公告编号：2020-026 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 改性工程塑料 147,908,076.53 100% 83,235,526.56 100.00% 77.70% 合计 147,908,076.53 100% 83,235,526.56 100.00% 77.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司仍然以产销塑胶产品为主、贸易为辅，主营业务收入占比未发生变动，其他业 务较上期增加了是因为子公司贸易增加收入所致。 2、报告期内，公司产品类别未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 东莞市宾点塑胶五金制品有限公司 29,609,463.00 22.56% 否 2 东莞市锦拓塑胶化工有限公司 21,024,025.00 16.02% 否 3 东莞市源凯塑胶有限公司 12,037,750.00 9.17% 否 4 深圳泰瑞达塑业有限公司 7,132,740.00 5.43% 否 5 深圳市天科创盛实业有限公司 5,697,720.00 4.34% 否 合计 75,501,698.00 57.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 科思创聚合物(中国)有限公司 48,905,306.00 39.46% 否 2 MJ MATERIAL TECHNOLOGY SDN BHD 19,879,571.88 16.04% 否 3 广东长虹智能制造技术有限公司 10,439,738.50 8.42% 否 4 上海朗特实业有限公司 7,845,102.85 6.33% 否 5 山东玻纤集团股份有限公司 5,340,913.20 4.31% 否 合计 92,410,632.43 74.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,474,628.99 -3,558,296.23 394.37% 投资活动产生的现金流量净额 -15,747,077.29 -27,717,512.89 43.19% 筹资活动产生的现金流量净额 4,487,324.13 30,562,315.75 -85.32% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年增加 14,032,925.22 元，主要是公司业务扩 公告编号：2020-026 17 大购买商品、接受劳务支付的现金增加及支付其他与经营活动相关的现金增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增加 11,970,435.60 元，主要是子公司加大投资建设， 导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 26,074,991.62 元，主要是子公司投资建设向银行 贷款增加所致。 4、本年度公司经营产生的现金流量与本年度净利润差异较大的主要原因系：销售采购规模增加的 情况下，现金流入增加的幅度低于现金流出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 共设立两家子公司一家孙公司，其中子公司乐昌市沃府新材料有限公司已吸收合并全资子公司乐昌 市沃府工程塑料科技有限公司，吸收合并完成后，沃府工程予以注销，沃府新材存续；孙公司广东沃 府实业有限公司，持股比例 100%，2018 年 6 月已全面投产；子公司乐昌市久昌裕科技有限公司，持股 比例 100%. 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）财务报表格式调整的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），公司对财务报表格式进行了以下修订： 1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目；将原 “应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年度财务报表受影响的报表项目和金额如下： 2018 年 12 月 31 日(变更前) 2019 年 1 月 1 日(变更后) 项目 账面价值 项目 账面价值 应收票据及应收账款 29,541,921.42 应收票据 应收账款 29,541,921.42 应付票据及应收账款 15,851,218.67 应付票据 应收账款 15,851,218.67 2）利润表从原“资产减值损失”项目以正数列示改为以负数列示。 公司可比期间的比较数据按照财会[2019] 6 号文进行调整，财务报表格式的修订对公司的资产总 额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 公告编号：2020-026 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营团队进一步增强和完善，内部治理更加顺畅，主营业务拓展得力，客户群体 不断得到扩展，营业收入增长 77.70%，公司产品的市场认可度不断增强。研发技术储备上，具备革新 产品研发进度顺利，能够不断满足客户需求。 报告期内，公司经营的商业模式未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 保持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力。 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 主要财务、业务等经营指标健康。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）原材料价格波动风险。改性塑料是以聚碳酸脂（PC）、聚酰胺（PA）为主要原料，辅助以一定的 添加剂混合而成。聚碳酸脂（PC）、聚酰胺（PA）是原油经过裂解、重整形成的基本化工原料，再经 过聚合形成，因此原油价格的波动以及原料供求关系发生变化影响公司改性产品所需主要原材料的价 格。在原材料的价格短时间内出现大幅上涨，而改性塑料生产也不能短时间立即将价格上涨的压力转 移，将会对公司在短时间内的经营成果产生不利影响。 风险化解措施：一是通过与上游供应商建立长期合作关系，能够至少提前一个月获得价格涨跌信 息，为公司调整价格策略获得较为充足的时间；二是提前将价格信息反馈给客户，在我公司采购成本 明显上涨的时候，本公司也将通过调价将相应的上涨成本转嫁给下游客户；三是积极寻找替代原料， 以及改善产品配合，不断提升产品性价比，获得更多的销售毛利，以应对可能的原料涨价风险，留出 相应的价格变动空间。 （2）公司治理风险。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的内部管理制度和风险控制体系。虽然各项管理制度的执行经过 3 年时间的实践检验，并在生产经 营中不断完善，但是随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司规范治理将会 提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 风险化解措施： 公司经过股份改制以后，已经运行了两年多，各项规章制度已经初步见效，管理 团队比较稳定，内部运作流程不断顺畅，虽然随着公司规模扩大对经营提出更高要求，但通过持续团 队建设和股权激励完善，会不断消除公司内部治理中存在的可能风险，使得公司发展更为稳定和健康。 （3）行业竞争加剧的风险。国内改性塑料行业是一个充分竞争的领域，行业集中度不高，国内市场容 量前景广阔，导致行业进入者日益增加，吸引了包括杜邦（DUPONT）、拜耳（BAYER）、巴斯夫（BASF） 和沙特基础工业公司（SABIC）等国际知名企业在中国投资，导致行业竞争加剧。公司受资金实力的限 制，在扩大产品生产规模和优化产品结构等方面受到一定制约，与国内外龙头企业尚有一定差距。因 此，若本公司不能持续在技术、管理、规模、品牌以及新产品开发、新工艺改进等方面保持优势，公 司在国内的行业竞争地位将受到一定影响。 风险化解措施：公司在选择本身相对优势的竞争细分市场上不断深入，通过自动化改造，在现有 基础上将人均产能提升 2-3 倍，将会较大领先行业内的其他竞争对手；另外，通过配方改良、把控生 产工艺以及规模化生产，有效降低成本，将改性塑料的使用范围延伸到更广的领域，同时能够通过高 性价比的产品，挤占竞争对手的市场空间，为公司获得更好的发展潜力。 （4）人才短缺及流失风险。改性塑料行业的人才成长需要较长时间专业培训和实践经验积累。公司的 技术人员和主要管理人员具有丰富行业经验，具有良好的技术背景和市场前瞻性，该等人才是公司核 心竞争力的重要组成部分。公司通过多种措施加强对该类人才的管理，完善人才管理制度，丰富企业 公告编号：2020-026 19 文化内涵，但是，随着行业竞争的日趋激烈及行业内对人才争夺的加剧，将引起人才竞争的加剧和人 力资源成本的提高，使公司面临核心技术和管理人才流失的风险。 风险化解措施：公司核心技术掌握在实际控制人王研石手中，稳定性非常强；在主要研发和生产 领域，主要骨干力量已经在本公司工作五年以上，同时公司匹配了行业内较强竞争力的薪酬和良好的 期权方案，团队较为稳定。另外，随着公司不断发展，对外部人才的吸引力也不断增强，通过合理的 团队建设机制，不断巩固团队建设，为公司发展不断夯实基础。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 公告编号：2020-026 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 50,000,000 20,420,242 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 伍玲 资金拆入 650,000 650,000 已事后补充履 行 2020 年 6 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易关联方自愿帮助公司，缓解了公司的资金压力，对公司健康发展产生了积极的作用，不 存在损害公司及公司股东利益的情形。 公告编号：2020-026 21 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 4 月 3 日 2019 年 4 月 1 日 设立全资 子公司乐 昌市久昌 裕科技有 限公司 500000 是 否 企 业 合 并 2019 年 5 月 27 日 2019 年 4 月 1 日 乐昌市沃 府新材有 限公司吸 收合并乐 昌市沃府 工程塑料 科技有限 公司 是 否 对 外 投 资 2019 年 7 月 26 日 2019 年 7 月 30 日 设立全资 孙公司广 东沃府实 业有限公 司 50000000 50000000 否 否 出 售 资 产 2019 年 1 2 月 30 日 2019 年 1 2 月 30 日 彭成创 出售乐昌 市朗乐新 材料有限 公司 10000 10000 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资是从公司长期战略布局出发而作出的决定，将利于公司开展业务，提升公司的综合竞争力。 子公司设立可能存在一定的经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管 理，积极防御和控制风险。从长远来看，本次投资有利于提升公司的综合实力，对公司未来业绩提升、 利润的增长具有积极作用。 企业合并吸收合并有利于公司优化资源配置，降低经营和管理成本，实现整体利益最大化，符合公 司发展战略，将对公司发展产生积极影响。合并双方均为公司全资子公司，其财务报表均纳入公司合 并报表范围内，因此本次吸收合并不会对公司财务状况产生实质性的影响，不会损害公司及股东的利 益。 出售资产是基于公司聚焦主营业务发展战略的需要。不会对公司本期及未来财务状况、经营成果和 现金流量产生重大不利影响。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 票据 货币资金 保证 2,300,000.00 1.66% 定期存单质押借款 及借款保证金 固定资产 固定资产 抵押 37,948,324.48 27.33% 借款抵押 公告编号：2020-026 22 无形资产 无形资产 抵押 123,252.23 0.09% 借款抵押 总计 - - 40,371,576.71 29.08% - 公告编号：2020-026 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,505,497 36.55% 0 6,505,497 32.53% 其中：控股股东、实 际控制人 2,625,952 14.75% 0 2,625,952.00 13.13% 董事、监事、 高管 3,620,564 20.34% -92,589 3,527,975.00 17.64% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,294,503 63.45% 2,200,000 13,494,503.00 67.47% 其中：控股股东、实 际控制人 6,564,145 36.88% 616,000 7,180,145.00 35.90% 董事、监事、 高管 11,050,695 62.08% 1,591,137 12,641,832.00 63.21% 核心员工 - - 总股本 17,800,000 - 2,200,000 20,000,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前五名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王研石 7,684,812 616,000.00 8,300,812.00 41.50% 6,379,609.00 1,921,203.00 2 温正台 6,037,630 -628,635.00 5,408,995.00 27.05% 4,528,223.00 880,772.00 3 伍玲 2,360,000.00 2,360,000.00 11.80% 1,634,000.00 726,000.00 4 陈晓锋 838,468 0.00 838,468.00 4.19% 191,673.00 646,795.00 5 温正搭 838,468 0.00 838,468.00 4.19% 838,468.00 合计 15,399,378 2,347,365 17,746,743 88.73% 12,733,505.00 5,013,238.00 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东温正台、温正搭系兄弟关系，股东温正台与伍玲属 于夫妻关系公司股东林启鹏、王研石、陈晓锋系一致行动人。除此之外，前五名或持股 10%及以 上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-026 24 (一) 控股股东情况 公司不存在控股股东。股东王研石直接持有公司 41.50%的股份，通过东莞市联炻股权投资中心 （有限合伙）间接持有公司 0.155%的股份，共计持有公司 41.655%的股份，系公司第一大股东；股东 温正台直接持有公司 27.05%的股份，系公司第二大股东；股东伍玲直接持有公司 11.80%的股份，系公 司第三大股东；公司其他股东所持有公司的股份均低于 5%。公司第一、第二大股东所持公司股份均未 超过 50%，该两个股东均无法通过所持股份比例优势获取公司的完全或相对控制权，即无法从股东所 持股份比例认定公司控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为王研石、陈晓锋和林启鹏，其中王研石直接持有公司 41.50%的股份；林启 鹏持有公司 3.34%股权；陈晓锋持有公司 4.19%股权，共同实际控制人直接持有公司 49.03%的股份， 合计 9,806,097.00 股。与此同时，王研石持有联炻 19.91%股权，为联炻执行事务合伙人，联炻持有公 司 0.78%的股权，王研石间接持有公司 0.155%的股份，合计 31000 股。综上，王研石、陈晓锋、林启 鹏三人直接和间接共计持有金炻新材 49.185%的股份，上述股份中王研石将个人持有的 3,000,000 股 于 2017 年 1 月质押给中国银行东莞道滘支行和持有的 1,000,000 股于 2017 年 12 月 11 日质押给珠海 华润银行股份有限公司东莞分行，另无股份其他争议事项。 王研石：男，中国国籍，无境外居留权，1982 年 4 月出生。本科学历，目前为在读研究生。1998 年 7 月至 2000 年 6 月在绿城足球俱乐部青年队 U19，作为球员曾先后代表浙江省青年队等参加全国各 项赛事；2000 年 8 月至 2003 年 5 月在瑞安市知足鞋业（家族企业），任职总经理助理，2003 年 6 月至 2006 年 7 月经营个体工商户；2006 年 6 月至 2011 年 1 月创办瑞安市杜斯夫贸易有限公司，担任执行 董事兼总经理；2011 年 5 月至 2016 年 2 月创办东莞市金炻新材料有限公司及其前身，担任执行董事 兼总经理；2014 年 6 月至今，创立东莞市沃府工程塑料科技有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 3 月起任广东金炻新材料股份有限公司董事长兼总经理。 林启鹏，男，中国国籍，无境外居留权，1984 年 11 月出生，2008 年毕业于东莞理工学院法学专 业。2008 年 7 月至 2011 年 10 月，任职于台湾承茂股份有限公司东莞分公司，担任销售代表；2011 年 10 月至 2012 年 10 月，任职于台湾瀚兴股份有限公司，担任东莞分公司经理；2012 年 10 月至 2013 年 9 月担任和氏璧化工业务经理；2013 年 10 月至 2014 年 5 月，从事自由职业；2014 年 6 月至今，在东 莞市沃府工程塑料科技有限公司担任副总经理一职；2015 年 11 月至 2016 年 2 月担任东莞市金炻新材 料有限公司监事一职。2016 年 3 月起任广东金炻新材料股份有限公司监事会主席。 陈晓锋，男，中国国籍，无境外居留权，1968 年 12 月出生。1984 年毕业于温州瑞安第三中学， 1984 年至今从事自由职业。 公告编号：2020-026 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押 借款 东莞银行股份有 限公司韶关分行 银行 5,000,000 2019 年 11 月 2 6 日 2020 年 11 月 25 日 7.33% 2 抵押 借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 韶关市分行 银行 5,000,000 2019 年 10 月 3 1 日 2020 年 10 月 30 日 5.22% 3 抵押 借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 韶关市分行 银行 2,500,000 2019 年 11 月 1 1 日 2020 年 11 月 7 日 5.22% 4 保证 借款 广发银行股份有 限公司韶关分行 银行 3,000,000 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 9 日 5.90% 5 抵押 借款 乐昌市农村信用 合作联社 银行 27,000,000 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 5.90% 合 计 - - - 42,500,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 王研石 总经理、董事 长 男 1982 年 4 月 本科 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 是 温正台 董事 男 1980 年 1 1 月 本科 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 否 叶芳芳 董事 女 1986 年 4 月 大专 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 是 刘映红 董事 女 1972 年 4 月 高中 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 是 王代军 董事 男 1973 年 6 月 高中 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 是 伍玲 财务总监、信 息披露人 女 1983 年 9 月 本科 2016 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 19 日 是 林启鹏 监事会主席 男 1984 年 1 1 月 本科 2019 年 3 月 20 日 2019 年 4 月 4 日 是 熊勇 监事会主席 男 1983 年 8 月 大专 2019 年 4 月 4 日 2022 年 3 月 19 日 是 王衡 监事 男 1984 年 1 0 月 本科 2018 年 1 2 月 27 日 2022 年 3 月 19 日 是 李卫明 监事 男 1981 年 1 1 月 本科 2019 年 3 月 20 日 2022 年 3 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王研石与叶芳芳、温正台与伍玲是夫妻关系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王研石 总经理、董事 长 7,684,812 616,000.00 8,300,812.00 41.50% 0 温正台 董事 6,037,630 -628,635.00 5,408,995.00 27.05% 0 叶芳芳 董事 0 0.00 0 刘映红 董事 0 12,500.00 12,500.00 0.06% 王代军 董事 0 15,000.00 15,000.00 0.08% 0 伍玲 财务总监、信 息披露人 200,000 2,160,000.00 2,360,000.00 11.80% 0 林启鹏 原 监 事 会 主 席 666,817.00 0 666,817.00 3.34% 0 公告编号：2020-026 27 熊勇 监事会主席 0 47,500.00 47,500.00 0.24% 0 王衡 监事 0 12,500.00 12,500.00 0.06% 0 李卫明 职 工 代 表 监 事 0 12,500.00 12,500.00 0.06% 0 合计 - 14,589,259 2,247,365 16,836,624 84.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李卫明 新任 职工代表监事 选举 熊勇 新任 监事会主席 选举 林启鹏 监事会主席 换届 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李卫明，男，国籍中国，无境外永久居留权 1981 年 11 月生，本科学历。2006 年 3 月至 2007 年 6 月就职于东莞建发鞋楦有限公司，任经理助理；2007 年 7 月至 2011 年 7 月就职于舒尔曼塑料（东莞） 有限公司，任生产主管；2011 年 8 月至 2013 年 9 月任职于朗普工程塑料科技有限公司，任职生产主 管，2013 年 10 月至 2014 年 6 月任职于惠州沃特新材料有限公司，2014 年 7 月任职于子公司东莞市 沃府工程塑胶科技有限公司，任研发经理，现任公司监事，任期自 2019 年 3 月 20 日至 2022 年 3 月 19 日止。 熊勇 男 中国国籍 无境外居留权，1983 年 12 月出生，2003 年毕业于江西省东华理工学院，计算 机应用系，大专学历，2003 年 7 月至 2006 年 3 月，就职于东莞市恒忻电子有限公司任技术工程师一 职，先后从事产品研发以及生产流程制程改善工作，2007 年 3 月至 2013 年 3 月，就职于晋伦塑料科 技(东莞）有公司 ，任销售经理一职，主要负责工程塑料的销售，售后等工作，2015 年 11 月至今，任 职于东莞市沃府工程塑料科技有限公司，担任销售总监工作。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 40 39 技术人员 11 12 销售人员 13 12 行政管理人员 12 18 财务人员 6 5 员工总计 82 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2020-026 28 硕士 1 0 本科 8 14 专科 22 15 专科以下 51 57 员工总计 82 86 1、人员变动：报告期内，公司因战略发展及业务运营需要，扩充了相应的生产和销售团队，公司 核心团队稳定，中层管理人员得到进一步充实壮大。 2、人才引进：报告期内，公司通过常规社会招聘、网站招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸 引了符合岗位要求及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优 胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资 源保障。 3、培训计划：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多 形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方 位培训。同时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步 加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、招聘政策：公司的招聘政策是网络招聘、高等院校招聘等。 5、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客 观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责 和工作的绩效来支付报酬。 6、报告期内，公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-026 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照规范治理的要求，建立健全了股东大会、董事会和监事会等各项制 度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方 面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《对外投资管理制度》、《融资与对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系 列公司治理制度，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形 式的利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决 权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事 会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规 则，并相继制定了《关联交易管理办法》等公司治理制度，这些制度能给所有股东、尤其是中小股东 提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一 层”讨论、审议通过。公司股东大会、董事会、能够较好地履行自己的职责，在公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，对公司的重大决策事项作出决议，杜绝出现 违法、违规情况，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理 的合法合规。上述机构的成员符合《公司法》的任职要求，能够勤勉的履行职责和义务。截止报告期 末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 30 日，2018 年年度股东大会审议通过《修改公司章程的议案》，议案内容： 本次股票 发行完成后，公司的注册资本、股份总数、股本结构将发生变化，公司董 事会将根据股票发行的实际 情况修改《广东金炻新材料股份有限公司章程》并在工商行政管理部门备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-026 31 内会议 召开的 次数 董事会 11 1.2019 年 1 月 10 日第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于广东金炻新 材料股份有限公司与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关 于广东金炻新材料股份有限公司与海通证券股份有限公司签署持续督导协议 的议案》、《关于广东金炻新材料股份有限公司关于解除持续督导协议的说明 报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券 商更换相关事宜的议案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议 案》; 2.2019 年 3 月 20 日第一届董事会第二十一次会议,审议通过《关于选举王研 石继续担任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举温正台继续担任公司 第二届董事会董事的议案》、《关于选举叶芳芳继续担任公司第二届董事会董 事的议案》、《关于选举刘映红继续担任公司第二届董事会董事的议案》、《关 于选举王代军继续担任公司第二届董事会董事的议案》、《关于召开公司 201 9 年第三次临时股东大会的议案》; 3.2019 年 3 月 28 日第一届董事会第二十二次会议审议通过《对外投资(新设 全资子公司)的议案》、《关于全资子公司吸收合并的议案》、《关于召开 2019 年第四次临时股东大会通知的议案》; 4.2019 年 4 月 4 日第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举王研石为公 司董事长的议案》、《关于提名伍玲继续担任公司财务总监兼董事会秘书的议 案》; 5.2019 年 4 月 29 日董事会第二次会议审议通过《公司 2018 年度董事会工作 报告的议案》、《公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《公司 2018 年年度 报告及摘要的议案》、《公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《公司 2019 年 度经营计划与财务预算方案的议案》、《公司 2018 年度利润分配方案的议 案》、《金炻新材股票发行方案》、《关于签署附生效条件的(股票认购合同)的 议案》、《关于设立募集资金专户及签订三方监管协议的议案》、《修改公司章 程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》; 6.2019 年 5 月 14 日第二届董事会第三次会议审议通过《关于延期召开 2018 年年度股东大会的议案》,审议《金炻新材股票发行方案(修订稿)》、《关于签 署附生效条件的(股票认购合同)的议案》; 7.2019 年 6 月 11 日第二届董事会第四次会议审议通过《关于子公司收购资 产的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第五次临时股东大会的议案》; 8.2019 年 7 月 26 日第二届董事会第五次会议补充审议通过《对外投资(新设 全资孙公司)》议案; 9.2019 年 8 月 29 日第二届董事会第六次会议审议通过《广东金炻新材料股 份有限公司 2019 年半年度报告》议案; 10.2019 年 12 月 16 日第二届董事会第七次会议审议通过《关于续聘中审众 环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于 提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》、《关于预计 2020 年日常 性关联交易的议案》; 11.2019 年 12 月 26 日第二届董事会第八次会议审议通过《关于子公司出售 资产的议案》议案、《关于聘请上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 201 9 年度审计机构的议案》议案、《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东 大会的议案》议案。 监事会 4 1.2019 年 3 月 20 日第一届监事会第八次会议审议通过《关于选举熊勇继续 担任公司第二届监事会监事的议案》、《关于选举王衡继续担任公司第二届监 事会监事的议案》、《关于选举李卫明担任公司第二届监事会监事的议案》； 2.2019 年 4 月 4 日第二届监事会第一次会议审议通过《关于选举熊勇为公司 公告编号：2020-026 32 监事会主席的议案》、《公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、《公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《公司 2019 年度经营计划与财务预算方案的议案》、《公司 2018 年度利润分配方案 的议案》、《金炻新材股票发行方案》、《关于签署附生效条件的(股票认购合 同)的议案》； 3.2019 年 4 月 29 日第二届监事会第二次会议审议通过《公司 2018 年度监事 会工作报告的议案》、《公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、《公司 2018 年 度财务决算报告的议案》、《公司 2019 年度经营计划与财务预算方案的议 案》、《公司 2018 年度利润分配方案的议案》； 4.2019 年 8 月 29 日第二届监事会第三次会议决议公告审议通过《广东金炻 新材料股份有限公司 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 7 1.2019 年 1 月 12 日第一次临时股东大会，审议通过《对外投资（对全资子 公司增资）》议案、《关于公司变更住所及经营范围并修改公司章程的议 案》、《关于预计 2019 年日常性关联交易的议案》、《关于续聘中审众环会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 2.2019 年 1 月 29 日第二次临时股东大会，审议审议通过《关于广东金炻新 材料股份有限公司与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关 于广东金炻新材料股份有限公司与海通证券股份有限公司签署持续督导协议 的议案》、《关于广东金炻新材料股份有限公司关于解除持续督导协议的说明 报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券 商更换相关事宜的议案》； 3.2019 年 4 月 4 日第三次临时股东大会审议通过《关于选举王研石继续担任 公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举温正台继续担任公司第二届董事 会董事的议案》、《关于选举叶芳芳继续担任公司第二届董事会董事的议 案》、《关于选举刘映红继续担任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举 王代军继续担任公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举熊勇继续担任公 司第二届监事会监事的议案》、《关于选举王衡继续担任公司第二届监事会监 事的议案》； 4.2019 年 4 月 12 日第四次临时股东大会《关于全资子公司吸收合并的议 案》、《关于全资子公司吸收合并的议案》； 5.2019 年 5 月 29 日 2018 年年度股东大会审议通过《公司 2018 年度董事会 工作报告的议案》、《公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《公司 2018 年 年度报告及摘要的议案》、《公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《公司 20 19 年度经营计划与财务预算方案的议案》、《公司 2018 年度利润分配方案的 议案》、《金炻新材股票发行方案（修订稿）》、《关于签署附生效条件的（股 票认购合同）的议案》、《关于设立募集资金专户及签订三方监管协议的议 案》、《修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、《公司 2018 年度监事会工作报告的议案》； 6.2019 年 6 月 26 日第五次临时股东大会审议通过《关于子公司收购资产的 议案》； 7.2019 年 8 月 15 日第六次临时股东大会审议通过《对外投资（新设全资孙 公司）》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公司三会会议召开程序严格遵守了《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，没有发生 损害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表 决权等权利的行使。 公告编号：2020-026 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度； 公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定 或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事 会对本年度内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自 主经营的情况。 1.业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2.资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公 司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥 有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 3.人员独立情况 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存 在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形。 4.机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权。公 司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 5.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职、独立的财务人员，具有规范的财务会计制度，能独立财务核算 及独立作出财务决策；公司开设了独立的银行账号，公司不存在与任何其他单位或个人共用银行账户 的情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵循《会计法》和《企业会计制度》及相关国家法律法规关于会计核算的规 定，并从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业围绕现有的各项业务流程和决策流程，进行风险控制，重在事前防范、 事中控制等措施，杜绝事后弥补事件的发生，从企业规范的角度完善风险控制体系。今后，公司将根 公告编号：2020-026 34 据经营状况和发展情况，逐步完善风险控制体系，加强制度的执行与监督，更好的促进公司健康平稳 快速发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》等法律、法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）上披露《广东金炻新材料股份有限公司年报信息披露重大差错责 任追究制度》 （2017-010）。 公告编号：2020-026 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华（审）字（2020）第 011783 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 6 月 19 日 注册会计师姓名 张箫、练意彩 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华（审）字（2020）第 011783 号 广东金炻新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东金炻新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于本公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 本公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括本公司 2019 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2020-026 36 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算本公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督本公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致本公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就本公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-026 37 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2020 年 06 月 19 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,408,835.92 2,911,070.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 460,500.00 应收账款 六、3 52,090,784.53 29,541,921.42 应收款项融资 预付款项 六、4 3,797,132.72 9,644,628.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 9,384,190.79 1,127,725.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 15,214,730.42 20,002,373.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 1,822,937.19 1,793,808.79 流动资产合计 85,179,111.57 65,021,527.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 公告编号：2020-026 38 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 六、8 40,706,995.04 33,035,803.05 在建工程 六、9 2,407,606.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 12,148,569.42 4,022,759.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 132,421.44 递延所得税资产 六、12 795,187.42 389,180.04 其他非流动资产 非流动资产合计 53,650,751.88 39,987,771.06 资产总计 138,829,863.45 105,009,298.97 流动负债： 短期借款 六、13 15,500,000.00 17,100,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、14 2,300,000.00 应付账款 六、15 23,092,682.21 15,851,218.67 预收款项 六、16 543,888.77 581,352.99 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 815,417.26 462,719.44 应交税费 六、18 5,090,105.14 3,630,887.30 其他应付款 六、19 23,963,484.35 20,949,643.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 12,215,401.57 6,853,403.00 其他流动负债 流动负债合计 83,520,979.30 65,429,225.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 20,000,000.00 9,499,980.00 应付债券 其中：优先股 0.00 公告编号：2020-026 39 永续债 租赁负债 长期应付款 六、22 852,085.24 558,924.68 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,852,085.24 10,058,904.68 负债合计 104,373,064.54 75,488,129.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 20,000,000.00 17,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 六、24 6,061,644.30 3,861,644.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、25 8,395,154.61 7,859,524.79 归属于母公司所有者权益合 计 34,456,798.91 29,521,169.09 少数股东权益 所有者权益合计 34,456,798.91 29,521,169.09 负债和所有者权益总计 138,829,863.45 105,009,298.97 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 26,592.84 75,059.82 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 22,196,622.95 17,735,596.48 应收款项融资 预付款项 4,010.86 其他应收款 十四、2 32,100,375.64 20,059,989.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 公告编号：2020-026 40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,881.00 流动资产合计 54,327,602.29 37,917,527.08 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 18,550,742.36 10,019,510.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,097.26 2,097.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 64,938.59 54,126.28 其他非流动资产 非流动资产合计 18,617,778.21 10,075,733.97 资产总计 72,945,380.50 47,993,261.05 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,827,370.00 11,830,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 35,171.83 31,813.14 应交税费 45,441.43 95,425.35 其他应付款 27,815,981.06 14,522,393.71 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,723,964.32 26,479,632.20 非流动负债： 公告编号：2020-026 41 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,723,964.32 26,479,632.20 所有者权益： 股本 20,000,000.00 17,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,612,386.66 3,881,154.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -390,970.48 -167,525.88 所有者权益合计 34,221,416.18 21,513,628.85 负债和所有者权益合计 72,945,380.50 47,993,261.05 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 147,908,076.53 83,235,526.56 其中：营业收入 六、26 147,908,076.53 83,235,526.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 148,228,291.55 79,107,854.57 其中：营业成本 六、26 126,209,206.76 66,094,172.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 511,702.54 265,591.29 销售费用 六、28 6,323,902.70 3,713,847.51 管理费用 六、29 6,046,985.66 4,003,458.67 公告编号：2020-026 42 研发费用 六、30 6,163,655.75 3,633,668.18 财务费用 六、31 2,972,838.14 1,397,116.84 其中：利息费用 2,868,072.00 1,225,135.19 利息收入 5,146.73 5,719.62 加：其他收益 六、32 1,527,536.39 779,302.38 投资收益（损失以“－”号填列） 0 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -1,349,983.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 0 -581,914.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -142,662.22 4,325,059.59 加：营业外收入 六、35 654,052.58 22,230 减：营业外支出 六、36 167,633.47 2,038.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 343,756.89 4,345,251.51 减：所得税费用 六、37 -191,872.93 -258,322.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 535,629.82 4,603,574.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 535,629.82 4,603,574.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 535,629.82 4,603,574.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 公告编号：2020-026 43 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 535,629.82 4,603,574.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 535,629.82 4,603,574.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.26 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 48,952,738.45 11,067,539.60 减：营业成本 十四、4 47,687,564.34 10,349,344.43 税金及附加 29,446.25 19,238.26 销售费用 8,283.36 管理费用 1,488,353.00 555,573.21 研发费用 财务费用 1,994.67 35,451.22 其中：利息费用 55.00 34,051.43 利息收入 2,278.38 259.21 加：其他收益 569,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 21,500.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -47,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -233,119.81 622,249.12 加：营业外收入 64.48 减：营业外支出 1,201.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -234,256.91 622,249.12 减：所得税费用 -10,812.31 155,562.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -223,444.60 466,686.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -223,444.60 466,686.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 公告编号：2020-026 44 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -223,444.60 466,686.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 179,658,472.43 70,553,888.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 127,137.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 77,612,288.48 62,628,342.09 经营活动现金流入小计 257,270,760.91 133,309,368.15 购买商品、接受劳务支付的现金 159,634,085.44 65,108,732.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2020-026 45 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,085,125.91 4,951,377.55 支付的各项税费 7,259,835.94 1,953,737.83 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 71,817,084.63 64,853,816.04 经营活动现金流出小计 246,796,131.92 136,867,664.38 经营活动产生的现金流量净额 10,474,628.99 -3,558,296.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,747,077.29 27,717,512.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,747,077.29 27,717,512.89 投资活动产生的现金流量净额 -15,747,077.29 -27,717,512.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,500,000.00 35,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 8,599,804.62 17,770,212.00 筹资活动现金流入小计 67,499,804.62 52,970,212.00 偿还债务支付的现金 48,100,000.00 15,590,532.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,868,072.00 957,489.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 12,044,408.49 5,859,874.37 筹资活动现金流出小计 63,012,480.49 22,407,896.25 筹资活动产生的现金流量净额 4,487,324.13 30,562,315.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,109.99 五、现金及现金等价物净增加额 -787,234.16 -713,493.37 加：期初现金及现金等价物余额 896,070.08 1,609,563.45 六、期末现金及现金等价物余额 108,835.92 896,070.08 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,850,736.62 11,899,875.00 公告编号：2020-026 46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37,478,199.71 11,640,733.79 经营活动现金流入小计 88,328,936.33 23,540,608.79 购买商品、接受劳务支付的现金 55,018,076.24 176,750.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,153,948.02 239,546.91 支付的各项税费 110,295.52 2,467.90 支付其他与经营活动有关的现金 36,495,028.53 32,278,385.42 经营活动现金流出小计 92,777,348.31 32,697,150.23 经营活动产生的现金流量净额 -4,448,411.98 -9,156,541.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,269,000.00 筹资活动现金流入小计 4,400,000.00 13,269,000.00 偿还债务支付的现金 3,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55.00 140,726.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55.00 4,040,726.01 筹资活动产生的现金流量净额 4,399,945.00 9,228,273.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -48,466.98 71,732.55 加：期初现金及现金等价物余额 75,059.82 3,327.27 六、期末现金及现金等价物余额 26,592.84 75,059.82 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 公告编号：2020-026 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 7,859,524.79 29,521,169.09 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,861,644.30 7,859,524.79 29,521,169.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,200,000.00 2,200,000.00 535,629.82 4,935,629.82 （一）综合收益总额 535,629.82 535,629.82 （二）所有者投入和减少 资本 2,200,000.00 2,200,000.00 4,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 2,200,000.00 4,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2020-026 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,061,644.30 8,395,154.61 34,456,798.91 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 公告编号：2020-026 49 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 3,255,950.68 24,917,594.98 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,861,644.30 3,255,950.68 24,917,594.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,603,574.11 4,603,574.11 （一）综合收益总额 4,603,574.11 4,603,574.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2020-026 50 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,861,644.30 7,859,524.79 29,521,169.09 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -167,525.88 21,513,628.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -167,525.88 21,513,628.85 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,200,000.00 10,731,231.93 -223,444.60 12,707,787.33 公告编号：2020-026 51 （一）综合收益总额 -223,444.60 -223,444.60 （二）所有者投入和 减少资本 2,200,000.00 10,731,231.93 12,931,231.93 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 10,731,231.93 12,931,231.93 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 14,612,386.66 -390,970.48 34,221,416.18 公告编号：2020-026 52 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -634,212.72 21,046,942.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -634,212.72 21,046,942.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 466,686.84 466,686.84 （一）综合收益总额 466,686.84 466,686.84 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 公告编号：2020-026 53 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,800,000.00 3,881,154.73 -167,525.88 21,513,628.85 法定代表人：王研石 主管会计工作负责人：伍玲 会计机构负责人：伍玲 公告编号：2020-026 54 广东金炻新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 广东金炻新材料股份有限公司(以下简称“本公司”) 系东莞市金炻新材料有限公司整 体变更改制设立，改制变更前“东莞市金炻新材料有限公司”系由王研石、丁贤周两名自然 人于 2011 年 5 月 25 日共同出资组建。2016 年 4 月 6 日经东莞市工商管理行政管理局批准 公司名称由东莞市金炻新材料有限公司变更为广东金炻新材料股份有限公司。公司统一社会 信用代码为 91441900574542933K。 截止到 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 20,000,000.00 元，股本为人民 币 20,000,000.00 元。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属橡胶和塑料制品业行业。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营塑胶原料及塑胶制品、其中本公司主 要是塑胶原料制品塑胶粒的贸易销售，子公司主要经营塑胶原料及塑胶制品的研发、生产销 售，公司客户主要集中在国内企业客户。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年06月19日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 2 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 公告编号：2020-026 55 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事橡胶和塑料制品业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 公告编号：2020-026 56 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 公告编号：2020-026 57 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 公告编号：2020-026 58 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 公告编号：2020-026 59 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 公告编号：2020-026 60 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 公告编号：2020-026 61 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 公告编号：2020-026 62 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 公告编号：2020-026 63 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 公告编号：2020-026 64 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 公告编号：2020-026 65 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ②应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 期末单项金额达到 50.00 万元及以上的款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本集团根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 款项组合 本集团与合并范围内、关联方之间的应收账款、保证金、押金 款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 款项组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 15.00 15.00 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 公告编号：2020-026 66 组合名称 方法说明 款项组合 不计提 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ③其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 期末单项金额达到 50.00 万元及以上的款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本集团根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 款项组合 本集团与合并范围内、关联方之间的应收账款、保证金、押金 款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 款项组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 15.00 15.00 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 款项组合 不计提 公告编号：2020-026 67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 公告编号：2020-026 68 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 公告编号：2020-026 69 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2019 年 12 月 31 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 公告编号：2020-026 70 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 公告编号：2020-026 71 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 50 5.00 1.90 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 公告编号：2020-026 72 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 公告编号：2020-026 73 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 公告编号：2020-026 74 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团 为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除 设定提存计划以外的离职后福利计划。 公告编号：2020-026 75 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 公司销售确认主要以客户出具确认单为依据确认收入。 公告编号：2020-026 76 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 公告编号：2020-026 77 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 公告编号：2020-026 78 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 公告编号：2020-026 79 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）财务报表格式调整的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），公司对财务报表格式进行了以下修订： 1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款” 项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年度财务报表受影响的报表项目和金额如下： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 账面价值 项目 账面价值 应收票据及应收账款 29,541,921.42 应收票据 应收账款 29,541,921.42 公告编号：2020-026 80 应付票据及应收账款 15,851,218.67 应付票据 应收账款 15,851,218.67 2）利润表从原“资产减值损失”项目以正数列示改为以负数列示。 公司可比期间的比较数据按照财会[2019] 6 号文进行调整，财务报表格式的修订对公 司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建 造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 公告编号：2020-026 81 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 公告编号：2020-026 82 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （10）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 房产税 房屋的计税余值的1.2% 土地使用税 以实际占用的土地面积为计税依据，依照适用税额标准计算缴纳 企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率调整为 13%/9%。 2、税收优惠及批文 公告编号：2020-026 83 本公司子公司乐昌市沃府新材料有限公司于 2019 年 12 月 2 日通过广东省高新技 术企业认定，获得高新技术企业证书（证书编号：GR201944004295），有限期三年，享受高 新技术企业所得税减免优惠，本年度企业所得税适用优惠税率 15%。 本公司子公司乐昌市久昌裕科技有限公司属于小微企业，根据财政部和税务总局公 布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13 号）规定，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％ 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 72,074.38 5,277.01 银行存款 36,761.54 2,905,793.07 其他货币资金 2,300,000.00 合 计 2,408,835.92 2,911,070.08 其中：存放在境外的款项总额 注:受限资金 项 目 期末余额 上年年末余额 票据保证金 2,300,000.00 定期存单质押借款 2,015,000.00 合 计 2,300,000.00 2,015,000.00 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 460,500.00 小 计 460,500.00 减：坏账准备 合 计 460,500.00 3、应收账款 （1）按账龄披露 公告编号：2020-026 84 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 53,842,084.98 30,785,233.07 1 至 2 年 1,106,828.01 303,000.00 2 至 3 年 48,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 54,948,912.99 31,136,233.07 减：坏账准备 2,858,128.46 1,594,311.65 合 计 52,090,784.53 29,541,921.42 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 54,948,912.99 100.00 2,858,128.46 5.20 52,090,784.53 其中：账龄组合 54,948,912.99 100.00 2,858,128.46 5.20 52,090,784.53 款项组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 54,948,912.99 —— 2,858,128.46 —— 52,090,784.53 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,136,233.07 100.00 1,594,311.65 5.12 29,541,921.42 公告编号：2020-026 85 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 31,136,233.07 100.00 1,594,311.65 5.12 29,541,921.42 ①组合中，按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 53,842,084.98 2,692,104.25 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 1,106,828.01 166,024.21 15.00 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年至 4 年（含 4 年） 4 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 54,948,912.99 2,858,128.46 续 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,785,233.07 1,539,261.65 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 303,000.00 45,450.00 15.00 2 年至 3 年（含 3 年） 48,000.00 9,600.00 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 4 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 31,136,233.07 1,594,311.65 - （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 1,594,311.65 1,263,816.81 2,858,128.46 合 计 1,594,311.65 1,263,816.81 2,858,128.46 （4）本期实际无核销的应收账款情况 公告编号：2020-026 86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 39,888,140.62 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 72.58 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,994,407.03 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 东莞市锦拓塑胶化工有限公 司 20,922,200.00 1 年以内 38.08 1,046,110.00 东莞市源凯塑胶有限公司 7,838,000.00 1 年以内 14.26 391,900.00 东莞市宾点塑胶五金制品有 限公司 7,569,013.62 1 年以内 13.77 378,450.68 深圳市天科创盛实业有限 公司 1,951,827.00 1 年以内 3.55 97,591.35 江门市协泰实业有限公司 1,607,100.00 1 年以内 2.92 80,355.00 合 计 39,888,140.62 72.58 1,994,407.03 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,693,681.43 97.28 9,644,628.82 100.00 1 至 2 年 103,451.29 2.72 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,797,132.72 —— 9,644,628.82 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,462,197.67 元， 占预付账款期末余额合计数的比例为 38.50 %。 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项余额的 比例（%） 郑桃妹 638,009.01 1 年以内 16.80 王命勇 225,670.00 1 年以内 5.94 浙江华庆集团有限公司 220,816.03 1 年以内 5.82 广东电网韶关乐昌供电局 215,442.63 1 年以内 5.67 济南荣耀环保设备有限公司 162,260.00 1 年以内 4.27 公告编号：2020-026 87 合计 1,462,197.67 38.50 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 3,491.88 应收股利 其他应收款 9,384,190.79 1,124,233.77 合 计 9,384,190.79 1,127,725.65 （1）应收利息 ①应收利息分类 项 目 期末余额 上年年末余额 定期存款 3,491.88 小 计 3,491.88 减：坏账准备 合 计 3,491.88 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,065,369.95 1,111,766.83 1 至 2 年 407,187.67 14,666.99 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 9,472,557.62 1,126,433.82 减：坏账准备 88,366.83 2,200.05 合 计 9,384,190.79 1,124,233.77 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 707,187.67 1,093,000.00 对非关联公司的应收款项 8,727,935.83 14,666.99 员工代扣款 34,434.12 1,579.16 押金及备用金 3,000.00 17,187.67 小 计 9,472,557.62 1,126,433.82 公告编号：2020-026 88 减：坏账准备 88,366.83 2,200.05 合 计 9,384,190.79 1,124,233.77 ③坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 2,200.05 86,166.78 88,366.83 合 计 2,200.05 86,166.78 88,366.83 ④本期无实际核销的其他应收款情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名其他应收款款汇总金额为 8,367,811.24 元，占其他应收款款期末余额合计数的比例为 96.15%，其中，相应的坏账准备余额 78,283.20 元。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 6,980,245.28 6,980,245.28 自制半成品 224,707.25 224,707.25 库存商品 8,009,777.89 8,009,777.89 合 计 15,214,730.42 15,214,730.42 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,869,487.47 3,869,487.47 公告编号：2020-026 89 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 16,024,211.90 16,024,211.90 包装物 108,673.78 108,673.78 合 计 20,002,373.15 20,002,373.15 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税额 1,822,937.19 1,793,808.79 合 计 1,822,937.19 1,793,808.79 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 40,706,995.04 33,035,803.05 固定资产清理 合 计 40,706,995.04 33,035,803.05 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 21,054,529.60 12,813,786.90 170,089.90 345,382.55 34,383,788.95 2、本期增加金额 4,887,971.24 4,878,243.80 21,510.51 499,299.96 10,287,025.51 （1）购置 4,878,243.80 21,510.51 499,299.96 5,399,054.27 （2）在建工程转入 4,887,971.24 4,887,971.24 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 25,942,500.84 17,692,030.70 191,600.41 844,682.51 44,670,814.46 二、累计折旧 1、年初余额 115,138.51 1,085,237.96 55,448.59 92,160.84 1,347,985.90 2、本期增加金额 860,159.23 1,578,981.82 46,817.91 129,874.56 2,615,833.52 （1）计提 860,159.23 1,578,981.82 46,817.91 129,874.56 2,615,833.52 公告编号：2020-026 90 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 975,297.74 2,664,219.78 102,266.50 222,035.40 3,963,819.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 24,967,203.10 15,027,810.92 89,333.91 622,647.11 40,706,995.04 2、上年末账面价值 20,939,391.09 11,728,548.94 114,641.31 253,221.71 33,035,803.05 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 15,417,829.39 2,727,875.93 12,689,953.46 合 计 15,417,829.39 2,727,875.93 12,689,953.46 9、在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 2,407,606.78 工程物资 合 计 2,407,606.78 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 乐昌市沃府新材 料有限公司 2,407,606.78 2,407,606.78 合 计 2,407,606.78 2,407,606.78 ②重要在建工程项目本期变动情况 公告编号：2020-026 91 项目 名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定资 产金额 本期其他减 少金额 期末 余额 厂房 2,332,330.91 2,332,330.91 2,160,456.87 4,492,787.78 塑 料 加 工 设备 75,275.87 75,275.87 319,907.59 395,183.46 合 计 2,407,606.78 2,407,606.78 2,480,364.46 4,887,971.24 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率 （%） 资金来源 厂房 100.00 100.00 6.65 借款 塑料加工设备 100.00 100.00 借款 合 计 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,108,410.00 21,282.05 14,320.75 5,241.51 4,149,254.31 2、本期增加金额 8,205,250.50 8,205,250.50 （1）购置 8,205,250.50 8,205,250.50 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 6,212.64 6,212.64 （1）处置 （2）失效且终止确认 的部分 6,212.64 6,212.64 4、期末余额 12,313,660.50 21,282.05 8,108.11 5,241.51 12,348,292.17 二、累计摊销 1、年初余额 109,557.60 10,995.73 4,892.93 1,048.30 126,494.56 2、本期增加金额 73,228.19 4,256.41 1,432.08 524.15 79,440.83 （1）计提 73,228.19 4,256.41 1,432.08 524.15 79,440.83 3、本期减少金额 6,212.64 6,212.64 （1）处置 公告编号：2020-026 92 项目 土地使用权 软件 专利 商标 合计 （2）失效且终止确认 的部分 6,212.64 6,212.64 4、期末余额 182,785.79 15,252.14 112.37 1,572.45 199,722.75 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 …… 3、本期减少金额 （1）处置 …… 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 12,130,874.71 6,029.91 7,995.74 3,669.06 12,148,569.42 2、年初账面价值 3,998,852.40 10,286.32 9,427.82 4,193.21 4,022,759.75 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公场地装修费 49,333.12 49,333.12 消防工程款 83,088.32 83,088.32 合 计 132,421.44 132,421.44 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 2,946,495.32 736,623.83 资产减值准备 1,596,511.70 346,803.76 可抵扣亏损 234,254.36 58,563.59 169,505.14 42,376.28 合 计 3,180,749.68 795,187.42 1,766,016.84 389,180.04 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2020-026 93 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 7,500,000.00 3,100,000.00 保证借款 3,000,000.00 1,000,000.00 质押&保证&抵押借款 8,000,000.00 合 计 15,500,000.00 17,100,000.00 注：①2019 年 11 月 26 日，本公司与东莞银行股份有限公司韶关分行（贷款人）签订 编号为东银（5710）2019 年对公流贷字第 015125 号《流动资金贷款合同》（主合同），借款 金额 500 万元，借款期限 12 个月，自实际提款日起算，借款用途为支付货款，借款利率采 用固定利率 7.33%，再加 318 基点。该借款合同由本公司提供担保，并签订了合同编号为东 银（5710）2019 最高保字第 029731 号《最高额保证合同》，王研石以本公司 300 万股权、 温正台以本公司 200 万股权提供质押，质押率各为 16.7%，并签订了编号为东银（5710）2018 年最高权质字第 024365 号《最高额权利质押合同》。 ②2019 年 9 月 11 日，本公司的子公司乐昌市沃府新材料有限公司与广发银行股份有限 公司韶关分行（贷款人）签订编号为（2019）韶银字第 000018 号《授信额度合同》，借款金 额 300 万元，借款期限自 2019 年 9 月 12 日至 2020 年 9 月 9 日，借款用途为经营周转，借 款利率采用固定利率上浮 35%。本合同由韶关市鼎盛融资担保有限公司承担连带保证责任； 追加乐昌市沃府新材料有限公司股东王研石及其配偶叶芳芳、股东温正台及其配偶伍玲为全 部敞口用信额度承担个人连带保证责任。 ③2019 年 10 月 25 日，本公司的子公司乐昌市沃府新材料有限公司与中国邮政储蓄银行股 份有限公司韶关市分行（贷款人）签订编号为 44001356100219100002《小企业流动资金借款 合同》（主合同），借款金额 750 万元，借款期限分别为：借款金额 500 万，借款期限：2019 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日；借款金额 250 万，借款期限：2019 年 11 月 11 日至 2020 年 11 月 7 日。借款用途为采购原材料，借款利率固定利率 5.22%。本合同由沃府新材 以土地（粤(2019)乐昌市不动产权第 0008836 号）提供抵押。由王研石、叶芳芳、温正台、 本公司提供连带责任保证。 14、应付票据 种 类 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 2,300,000.00 合 计 2,300,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 16,387,636.46 15,697,763.54 1 年至 2 年（含 2 年） 6,705,045.75 153,455.13 2 年至 3 年（含 3 年） 公告编号：2020-026 94 项 目 期末余额 上年年末余额 3 年以上 合 计 23,092,682.21 15,851,218.67 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 543,888.77 581,352.99 1 年至 2 年（含 2 年） 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 543,888.77 581,352.99 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 462,719.44 8,012,458.91 7,659,761.09 815,417.26 二、离职后福利-设定提存计划 369,756.06 369,756.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 462,719.44 8,382,214.97 8,029,517.15 815,417.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 462,719.44 7,442,385.91 7,089,688.09 815,417.26 2、职工福利费 330,654.07 330,654.07 3、社会保险费 200,782.53 200,782.53 其中：医疗保险费 178,081.56 178,081.56 工伤保险费 8,286.16 8,286.16 生育保险费 13,622.81 13,622.81 其他 792.00 792.00 4、住房公积金 38,636.40 38,636.40 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 462,719.44 8,012,458.91 7,659,761.09 815,417.26 公告编号：2020-026 95 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 358,018.61 358,018.61 2、失业保险费 11,737.45 11,737.45 3、企业年金缴费 合 计 369,756.06 369,756.06 18、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,433,513.69 2,995,031.13 城市建设维护税 3,514.37 73,055.46 教育费附加 1,604.08 27,894.61 地方教育附加 1,026.49 33,333.15 企业所得税 633,291.52 406,967.96 个人所得税 2,839.09 58,447.85 印花税 14,315.90 36,157.14 合 计 5,090,105.14 3,630,887.30 19、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 52,303.03 应付股利 其他应付款 23,963,484.35 20,897,340.77 合 计 23,963,484.35 20,949,643.80 （1）应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 25,199.70 短期借款应付利息 27,103.33 合 计 52,303.03 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 资金往来款 9,767,927.77 20,687,714.03 代收代付款 346,858.60 4,174.25 借款 12,769,000.00 公告编号：2020-026 96 项 目 期末余额 上年年末余额 其他 1,079,697.98 205,452.49 合 计 23,963,484.35 20,897,340.77 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 7,000,000.00 2,500,020.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 5,215,401.57 4,353,383.00 合计 12,215,401.57 6,853,403.00 21、长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 12,000,000.00 抵押借款 27,000,000.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款（附注六、20） 7,000,000.00 2,500,020.00 合 计 20,000,000.00 9,499,980.00 注：2019 年 3 月 8 日，乐昌市沃府新材料有限公司与乐昌市农村信用合作联社（贷款 人）签订编号为乐农商营业部借字 120191 第 001 号之一《流动资金借款合同》（主合同）， 借款金额 2000 万元，借款期限三年，自 2019 年 3 月 8 日至 2022 年 3 月 7 日，借款用途为 支付材料款，借款利率采用固定利率上浮 40%。本合同由金炻新材提供连带责任保证；由沃 府新材以土地（面积 33336.6 ㎡）、办公楼（粤(2019)乐昌市不动产权第 0000639 号）、宿舍 楼（粤(2019)乐昌市不动产权第 0000640 号）、生成车间 1 号（粤(2019)乐昌市不动产权第 0000671 号）提供抵押。2019 年 3 月 8 日，本公司的子公司乐昌市沃府新材料有限公司与乐 昌市农村信用合作联社（贷款人）签订编号为乐农商营业部借字 120191 第 001 号之一《流 动资金借款合同》（主合同），借款金额 2000 万元，借款期限三年，借款期限：2019 年 3 月 8 日至 2022 年 3 月 7 日，借款用途为支付材料款，借款利率采用固定利率上浮 40%。）2019 年 3 月 8 日，本公司的子公司乐昌市沃府新材料有限公司与乐昌市农村信用合作联社（贷款 人）签订编号为乐农商营业部借字 120191 第 001 号之二《流动资金借款合同》（主合同）， 借款金额 1000 万元，借款期限三年，借款期限：2019 年 3 月 8 日至 2022 年 3 月 7 日，借 款用途为支付材料款，借款利率采用固定利率上浮 40%。本合同由沃府新材以生成车间 2 号、 3 号、4 号（粤(2019)乐昌市不动产权第 0000666 号、第 0000658 号、第 0000650 号）提供 抵押，该借款于 2019 年 6 月、2019 年 9 月、2019 年 12 月分别还款 100 万元、100 万元、 100 万元，剩余金额 700 万元转入一年内到期的长期借款（附注六、20）。 公告编号：2020-026 97 22、长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 852,085.24 558,924.68 合 计 852,085.24 558,924.68 （1）长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 融资租入固定资产 6,067,486.81 4,912,307.68 减：一年内到期部分（附注六、20） 5,215,401.57 4,353,383.00 合 计 852,085.24 558,924.68 23、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 17,800,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 20,000,000.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 股份 （万股） 股本 （万元） 股权比例 （%） 王研石 8,300,812.00 8,300,812.00 41.50 温正台 5,408,995.00 5,408,995.00 27.05 伍玲 2,360,000.00 2,360,000.00 11.80 陈晓峰 838,468.00 838,468.00 4.19 温正搭 838,468.00 838,468.00 4.19 林启鹏 666,817.00 666,817.00 3.34 刘畅 335,607.00 335,607.00 1.68 郑惠琴 209,755.00 209,755.00 1.05 东莞市联炻股权投资中心 （有限合伙） 156,405.00 156,405.00 0.78 陈小玲 354,755.00 354,755.00 1.77 刘恩妮 167,804.00 167,804.00 0.84 黄玉莲 104,877.00 104,877.00 0.53 吴浩斌 94,311.00 94,311.00 0.47 许益丰 62,926.00 62,926.00 0.31 熊勇 47,500.00 47,500.00 0.24 公告编号：2020-026 98 王代军 15,000.00 15,000.00 0.08 王衡 12,500.00 12,500.00 0.06 刘映红 12,500.00 12,500.00 0.06 李卫明 12,500.00 12,500.00 0.06 合 计： 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 广东金炻新材料股份有限公司于 2019 年 5 月 29 日召开 2018 年年度股东大会决议， 审议通过《金炻新材股票发行方案（修订稿）》等相关议案。并于 2019 年 6 月 10 日披露 《股票发行认购公告》，本次认购对象为王研石、伍玲、熊勇、王代军、王衡、刘映红、李 卫明等七个自然人，募集资金合计 4,400,000.00 万元。 新增的股份于 2019 年 9 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。于 2019 年 6 月 28 日经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验资（众环验资（2019） 050014 号），公司总股本由 17,800,000.00 股增加至 20,000,000.00 股，同时资本公积增 加 2,200,000.00 元。 24、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,200,000.00 2,200,000.00 其他资本公积 3,861,644.30 3,861,644.30 合 计 3,861,644.30 2,200,000.00 6,061,644.30 注：详见附注六、23. 25、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 7,859,524.79 3,255,950.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,859,524.79 3,255,950.68 加：本期归属于母公司股东的净利润 535,629.82 4,603,574.11 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,395,154.61 7,859,524.79 26、营业收入和营业成本 公告编号：2020-026 99 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,140,211.86 90,715,779.89 72,342,945.73 55,837,114.18 其他业务 34,767,864.67 35,493,426.87 10,892,580.83 10,257,057.90 合 计 147,908,076.53 126,209,206.76 83,235,526.56 66,094,172.08 （1）主营业务 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品销售 113,140,211.86 90,715,779.89 72,342,945.73 55,837,114.18 合计 113,140,211.86 90,715,779.89 72,342,945.73 55,837,114.18 27、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 130,146.23 82,671.61 教育费附加 68,967.00 48,343.33 地方教育费附加 67,500.61 32,228.88 房产税 84,814.80 17,587.50 土地使用税 79,250.50 23,739.62 印花税 81,023.40 61,020.35 合 计 511,702.54 265,591.29 28、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,713,365.49 1,481,187.01 运费 2,602,515.95 1,117,646.19 差旅费 486,308.15 409,486.03 业务招待费 9,548.75 34,667.30 租赁费 324,860.92 108,260.59 水电费 344,235.62 258,148.15 快递费 32,012.28 展览费 53,705.58 汽车维修费 21,417.00 17,065.86 折旧费 28,749.48 28,749.48 福利费 38,678.68 17,205.90 报关费 184,295.26 公告编号：2020-026 100 项 目 本期金额 上期金额 邮电通讯费 61,853.88 车辆费用 129,586.99 其他 274,474.73 155,713.14 物业费 96,939.01 办公费 3,272.79 广告宣传费 3,800.00 合 计 6,323,902.70 3,713,847.51 29、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 2,085,085.69 1,303,331.32 职工福利 414,299.52 367,097.04 房租 98,800.00 水电费 358,155.87 288,861.26 社保费用 574,712.59 386,786.33 办公费 73,851.64 95,406.40 折旧 263,015.87 109,218.03 中介费用 824,478.24 417,255.01 劵商费用 332,095.33 94,339.62 差旅费 148,914.89 258,524.04 长期待摊费用摊销额 140,955.41 57,537.80 通讯费 11,673.83 21,677.65 无形资产摊销 44,720.35 88,380.84 工会经费 99,118.00 业务招待费 10,346.00 68,894.41 残保金 60,358.19 职工保险 363,242.93 会议费 38,466.60 装修费 27,009.12 修理费 13,148.95 机物料消耗 57,993.86 其他 264,818.97 262,584.09 合 计 6,046,985.66 4,078,170.03 公告编号：2020-026 101 30、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 人员人工 482,558.18 437,540.16 直接投入 5,025,808.79 2,063,758.81 其他费用-差旅费 95,902.06 113,258.60 其他费用-办公费 29,494.33 144,433.24 其他费用-水电费 529,892.39 556,765.01 其他费用-租金 243,201.00 合 计 6,163,655.75 3,558,956.82 31、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 2,868,072.00 1,225,135.19 减：利息收入 5,146.73 5,719.62 汇兑损益 2,109.99 106,240.52 银行手续费 46,022.89 71,460.75 其他 61,780.00 合 计 2,972,838.15 1,397,116.84 32、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 149,451.00 774,958.45 149,451.00 代扣个人所得税手续费返还 4,343.93 增值税的即征即退 1,378,085.39 1,378,085.39 合 计 1,527,536.39 779,302.38 1,527,536.39 1、与日常活动相关的政府补助 公告编号：2020-026 102 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局促进民营 经济发展专项补贴 500,000.00 与收益相关 东莞市科技局科技金融发展资助 项目 149,451.00 与收益相关 新三板挂牌后融资资助 69,600.00 与收益相关 2017 年广东省企业研究开发省 级财政补助资金 72,221.00 与收益相关 东莞市专利促进项目资助办法- 国内实用新型专利授权后补助 6,000.00 与收益相关 资源综合利用产品和劳务增值税 即征即退 1,378,085.39 127,137.45 与收益相关 合 计 1,527,536.39 774,958.45 —— 33、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 —— 应收账款坏账损失 1,263,816.81 其他应收款坏账损失 86,166.78 合 计 1,349,983.59 34、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— 581,914.78 合 计 581,914.78 35、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 604,557.00 604,557.00 其他 49,495.58 22,230.00 49,495.58 合 计 654,052.58 22,230.00 654,052.58 公告编号：2020-026 103 （2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 建设工业厂房补助 390,157.00 与收益相关 昌乐市财政局国库支付中心倍增 计划财政补贴资金 14,400.00 与收益相关 2018 企业奖励资金 200,000.00 与收益相关 合 计 604,557.00 注：“其他”主要是就业失业监测经费、赔付欧阳范树工伤医疗费等 36、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 罚款支出 9,330.80 9,330.80 违约赔偿支出 1,500.00 1,500.00 滞纳金 151,802.67 2,038.08 151,802.67 合 计 167,633.47 2,038.08 167,633.47 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 271,810.99 -245,817.40 递延所得税费用 -463,683.92 -12,505.20 合 计 -191,872.93 -258,322.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 343,756.89 4,345,251.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 85,939.22 1,086,312.88 子公司适用不同税率的影响 -211,819.39 -151,905.56 调整以前期间所得税的影响 -116,723.00 -641,699.76 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,730.24 19,209.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 公告编号：2020-026 104 项 目 本期金额 上期金额 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的 变化 加计扣除费用的影响 -570,239.27 所得税费用 -191,872.93 -258,322.60 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 75,575,003.78 61,816,755.39 营业外收入 7,324.15 22,230.00 收到的政府补助 2,029,960.55 777,423.38 其他 11,933.32 合 计 77,612,288.48 62,628,342.09 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 59,879,619.57 61,703,083.02 付现费用 11,937,465.06 1,827,835.70 其他 1,322,897.32 合 计 71,817,084.63 64,853,816.04 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 其他关联方-广东润亲裕投资中心（有限合伙）借款 12,769,000.00 收到融资租款 8,599,804.62 4,501,212.00 收回借款质押的银行存单 500,000.00 合 计 8,599,804.62 17,770,212.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期金额 支付融资租赁租金 11,982,628.49 3,444,874.37 借款质押的银行存单 2,015,000.00 贷款保证金 61,780.00 400,000.00 合 计 12,044,408.49 5,859,874.37 公告编号：2020-026 105 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 535,629.82 4,603,574.11 加：资产减值准备 581,914.78 信用减值损失 1,349,983.59 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,615,833.52 626,356.74 无形资产摊销 73,228.19 88,380.84 长期待摊费用摊销 132,421.44 57,537.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,870,181.99 1,225,135.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -406,007.38 -12,505.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,787,642.73 -11,436,297.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,661,990.13 -18,408,683.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,146,275.04 19,116,290.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,474,628.99 -3,558,296.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 108,835.92 896,070.08 减：现金的年初余额 896,070.08 1,609,563.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -787,234.16 -713,493.37 公告编号：2020-026 106 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 72,074.38 5,277.01 可随时用于支付的银行存款 36,761.54 890,793.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 108,835.92 896,070.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 40、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 货币资金 2,300,000.00 2,015,000.00 定期存单质押借款及借款保证 金 固定资产 37,948,324.48 20,939,391.09 借款抵押 无形资产 123,252.23 3,998,852.40 借款抵押 在建工程 2,332,330.91 借款抵押 合 计 40,371,576.71 29,285,574.40 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司从长期战略布局出发，2019 年 4 月 3 日设立全资子公司乐昌市久昌裕科技有限 公司，注册地为乐昌市乐昌产业转移工业园金岭四路 7 号一楼第一间办公室（以当地公司注 册核准名称为准），注册资本为人民币 500,000.00 元，其中本公司出资 500,000.00 元，占 注册资本的 100.00%，公司主要业务研发、销售：塑胶原料、塑胶制品、其他化工产品（不 含危险化学品）；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方许可开展经营活 动）。本公司从公司长期战略布局出发，2019 年 7 月 26 日设立全资孙公司广东沃府实业有 限公司，注册地为乐昌市乐昌产业转移工业园金岭四路 7 号办公楼 102 室（以当地公司注册 核准名称为准），注册资本为人民币 50,000,000.00 元，其中子公司乐昌市沃府新材料有限 公司出资 50,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%，公司主要业务研发、生产、销售：塑 胶及塑胶制品、降解塑料制品制造；新材料技术咨询、交流服务；物流代理服务；材料科学 公告编号：2020-026 107 研究、技术开发、电子设备回收技术咨询服务；化工产品批发（危险化学品除外）；机械制 造；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；场地租赁； 新材料技术开发、转让服务；再生资源回收、加工（不含固体废物、危险废物、报废汽车等 需经过相关部门批准的项目）；再生资源批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 广东金炻新材料股份有限公司（以下简称“公司”）因经营发展需要，已对相关全资子 公司进行整合。为优化资源配置，提高运营效率，公司全资子公司乐昌市沃府新材料有限公 司（以下简称“沃府新材”）吸收合并全资子公司乐昌市沃府工程塑料科技有限公司（以下 简称“沃府工程”）。吸收合并完成后，沃府工程予以注销；沃府新材存续，并承继沃府工程 全部资产、负债和业务。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 乐昌市沃府新材料有 限公司 广东韶 关 广东韶 关 研发、生产销售塑 胶制品 100.00 设立 乐昌市久昌裕科技有 限公司 广东韶 关 广东韶 关 研发、生产销售塑 胶制品 100.00 设立 广东沃府实业有限公 司 广东韶 关 广东韶 关 研发、生产销售塑 胶制品 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利 率风 险。 公司从事风险管理份目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具 风险 对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分 析本 公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、 管 理，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险，指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的 公告编号：2020-026 108 信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大 的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉 良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户 进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的 客户欠款进行分析和分类。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金和其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期 的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平 衡。 3、利率风险 利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司银行借款均系短期借款，利率风险影响较小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 无。 注：本公司的最终控制方是王研石，截止到 2019 年 12 月 31 日王研石持有公司 41.50%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王研石 董事长 刘映红 董事 王代军 董事 叶芳芳 董事 温正台 董事 熊勇 监事会主席 王衡 职工代表监事 李卫明 职工代表监事 伍玲 公司股东兼财务总监 4、关联方交易情况 公告编号：2020-026 109 （1）关联担保情况 本公司担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 主合同 是否已 经履行 完毕 担保是 否已经 履行完 毕 担保事 项 说 明索引 王研石、叶芳 芳、温正台、伍 玲 广东金炻新材料 股份有限公司 7,500,000.00 2016-12-21 2026-12-20 是 是 ① 王研石、叶芳 芳、温正台、伍 玲 乐昌市沃府工程 塑料科技有限公司 1,000,000.00 2017-11-22 2021-11-21 是 是 ② 王研石、叶芳 芳、温正台、伍 玲 乐昌市沃府工程 塑料科技有限公 司 4,500,000.00 2017-12-5 2019-12-4 是 是 ③ 王研石、叶芳 芳、温正台、伍 玲 乐昌市沃府工程 塑料科技有限公 司 6,000,000.00 2018-2-1 2021-1-22 是 是 ④ 王研石、叶芳芳 乐昌市沃府工程 塑料科技有限公 司 1,000,000.00 2018-12-25 2021-12-24 是 是 ⑤ 王研石、温正台 乐昌市沃府新材 料有限公司 20,000,000.00 2018-3-22 2025-3-21 是 是 ⑥ 王研石、叶芳 芳、温正台、伍 玲 乐昌市沃府新材 料有限公司 5,000,000.00 2018-11-12 2021-9-28 是 否 ⑦ 王研石、温正台 乐昌市沃府新材 料有限公司 4,600,436.00 2018-11-27 2020-10-27 是 否 ⑧ 广东金炻新材料 股份有限公司、 广东沃府实业有 限公司 乐昌市沃府新材 料有限公司 5,000,000.00 2019-11-21 2020-11-20 否 否 ⑨ 王研石、叶芳芳 温正台，伍玲 乐昌市沃府新材 料有限公司 3,000,000.00 2019-9-12 2022-9-9 否 否 ⑩ 公告编号：2020-026 110 王研石、叶芳 芳、温正台、广 东金炻新材料股 份有限公司 乐昌市沃府新材 料有限公司 5,000,000.00 2019-10-31 2022-10-31 否 否 ⑪ 王研石、叶芳 芳、温正台、广 东金炻新材料股 份有限公司 乐昌市沃府新材 料有限公司 2,500,000.00 2019-11-11 2022-11-11 否 否 ⑫ 王研石、温正 台、广东金炻新 材料股份有限公 司 乐昌市沃府新材 料有限公司 2,667,552.00 2019-7-31 2021-1-31 否 否 ⑬ 王研石、温正 台、广东金炻新 材料股份有限公 司 乐昌市沃府新材 料有限公司 2,252,690.00 2019-6-26 2021-1-24 否 否 ⑭ 合 计 -- 70,020,678.00 -- -- -- -- -- ①担保金额为 7,500,000.00 元保证合同的合同号为 ZXQBZ47690120161159（保证人 王研石）、ZXQBZ47690120161160（保证人温正台）、ZXQBZ47690120161161（保证人伍玲）、 ZXQBZ47690120161162（保证人叶芳芳），其担保的主合同为广东金炻新材料股份有限公司与 中 国 银 行道 滘 支行 签订 的 5,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号： ZXQDK476790120160834），主合同已经履行完毕。 ②担保金额为 1,000,000.00 元保证合同的合同号为 XQ[2017]8800-8100-1452（保证 人王研石）、XQ[2017]8800-8100-1453（保证人叶芳芳）、XQ[2017]8800-8100-1454（保证人 温正台）、XQ[2017]8800-8100-1455（保证人伍玲），其担保的主合同为乐昌市沃府工程塑料 科技有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞道滘支行签订的 1,000,000.00 元流动资 金借款合同（合同编号：XQ[2017]8800-101-687），主合同已经履行完毕。 ③担保金额为 4,500,000.00 元保证合同的合同号为东银（1700）2017 年最高保字第 019308 号（保证人温正台、伍玲）、东银（1700）2017 年最高保字第 019309 号（保证人 王研石、叶芳芳），其担保的主合同为乐昌市沃府工程塑料科技有限公司与东莞银行股份有 限公司道滘支行签订的 700,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：东银（1700）2017 年 对公流贷字第 009474 号）与 1,600,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：东银（1700） 2017 对公流贷字第 004080），主合同已经履行完毕。 ④担保金额为 6,000,000.00 元保证合同的合同号为 2018 年道高保字第 201 号（保 公告编号：2020-026 111 证人：王研石、叶芳芳、温正台、伍玲）、2018 年道高保字第 202 号（保证人：王研石、 叶芳芳、温正台、伍玲），其担保的主合同为乐昌市沃府工程塑料科技有限公司与中国工商 银行东莞市道滘支行签订的 3,100,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：2018 年道借 字第 201 号），主合同已经履行完毕。 ⑤担保金额为 1,000,000.00 元保证合同的合同号为 GZ 保字 55472018007 号（保证 人王研石、叶芳芳），其担保的主合同为乐昌市沃府工程塑料科技有限公司与中国光大银行 股份有限公司广州分行签订的 1,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：GZ 贷字 55472018008 号），主合同已经履行完毕。 ⑥ 担 保 金 额 为 20,000,000.00 元 保 证 合 同 的 合 同 号 为 最 高 额 保 证 合 同 GBZ476210120180046-1（保证人王研石）、最高额保证合同 GBZ476210120180046-2（保证人 温正台），其担保的主合同为乐昌市沃府新材料有限公司与中国银行韶关乐昌支行签订的 4,000,000.00 元流动资金借款合同（合同编号：GDK476210120180197）、4,000,000.00 元 流动资金借款合同（合同编号：GDK476210120180210）与 12,000,000.00 元固定资产借款 合同（合同编号：GDK476210120180046），主合同已经履行完毕。 ⑦担保金额为 5,000,000.00 元的保证合同的合同号为东银（5710）2018 年最高保字 第 024368 号（保证人：王研石、叶芳芳、温正台、伍玲），其担保的主合同为乐昌市沃府 新材料有限公司与东莞银行股份有限公司韶关分行签订的 5,000,000.00 元流动资金借款 合同（合同编号：东银（5710）2018 年对公流贷字第 020359 号），主合同已经履行完毕。 ⑧乐昌市沃府新材料有限公司与日盛国际租赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号： A18090138），由自然人王研石、温正台为其提供担保，担保期间为合同有效期（即 2018 年 11 月 27 日-2020 年 10 月 27 日），担保金额为出租方损失，出租方损失至少包括出租 方未收回的租金、服务费、违约金、留购价款、实现债权的费用等。 ⑨乐昌市沃府新材料有限公司与东莞银行股份有限公司韶关分行（贷款人）签订编号为 东银（5710）2019 年对公流贷字第 015125 号《流动资金贷款合同》（主合同），借款金额 500 万元，借款期限 12 个月，自实际提款日起算，借款用途为支付货款，借款利率采用固 定利率 7.33%，再加 318 基点。该借款合同由广东金炻新材料股份有限公司提供担保，并签 订了合同编号为东银（5710）2019 最高保字第 029731 号《最高额保证合同》，王研石以金 炻新材 300 万股权、温正台以金炻新材 200 万股权提供质押，质押率各为 16.7%，并签订 了编号为东银（5710）2018 年最高权质字第 024365 号《最高额权利质押合同》。 ⑩乐昌市沃府新材料有限公司与广发银行股份有限公司韶关分行（贷款人）签订编号为 （2019）韶银字第 000018 号《授信额度合同》，借款金额 300 万元，借款期限自 2019 年 9 月 12 日至 2020 年 9 月 9 日，借款用途为经营周转，借款利率采用固定利率上浮 35%。 本合同由韶关市鼎盛融资担保有限公司承担连带保证责任；追加乐昌市沃府新材料有限公司 股东王研石及其配偶叶芳芳、股东温正台及其配偶伍玲为全部敞口用信额度承担个人连带保 公告编号：2020-026 112 证责任。 ⑪乐昌市沃府新材料有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司韶关市分行（贷款人） 签订编号为 44001356100219100002《小企业流动资金借款合同》（主合同），借款金额 750 万元，借款期限分别为：借款金额 500 万，自 2019 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日。 借款用途为采购原材料，借款利率固定利率 5.22%。本合同由沃府新材以土地（粤(2019)乐 昌市不动产权第 0008836 号）提供抵押。由王研石、叶芳芳、温正台、金炻新材提供连带 责任保证。 ⑫乐昌市沃府新材料有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司韶关市分行（贷款人） 签订编号为 44001356100219100002《小企业流动资金借款合同》（主合同），借款金额 750 万元，借款金额 250 万，自 2019 年 11 月 11 日至 2020 年 11 月 7 日。借款用途为采购原 材料，借款利率固定利率 5.22%。本合同由沃府新材以土地（粤(2019)乐昌市不动产权第 0008836 号）提供抵押。由王研石、叶芳芳、温正台、金炻新材提供连带责任保证。 ⑬乐昌市沃府新材料有限公司与裕融租赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号： 05222019052774），由自然人王研石、温正台为其提供担保，担保期间为承租人依据租赁合 同全部债务履行期届满之日起二年（即 2019 年 6 月 13 日-2023 年 1 月 23 日），担保 金额包括但不限于全部租金（含所有到期应付未付的以及未到期的部分）、手续费以及前述 有关的损害赔偿、赔偿金、违约金、实现债权的费用等。 ⑭乐昌市沃府新材料有限公司与台骏国际租赁有限公司签订融资租赁合同（合同编号： CL2019073340065 ），由自然人王研石、温正台为其提供担保，担保期间为承租人依据 租赁合同全部债务履行期届满之日起二年（即 2019 年 7 月 31 日-2023 年 1 月 31 日）， 担保金额包括但不限于全部租金（含所有到期应付未付的以及未到期的部分）、手续费以及 前述有关的损害赔偿、赔偿金、违约金、实现债权的费用等。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 广东润亲裕投资中心（有 限合伙） 12,769,000.00 2018-1-12 2020-7-12 伍玲 650,000.00 2019-11-29 2020-11-29 合 计： 13,419,000.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 701,456.11 1,144,247.32 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 公告编号：2020-026 113 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据： 广东沃府实业有限公司 156,000.00 合 计 156,000.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 王研石 64,124.00 270,924.00 温正台 6,841,428.71 广东润亲裕投资中心（有限 合伙） 12,769,000.00 12,769,000.00 伍玲 650,000.00 合 计 13,483,124.00 19,881,352.71 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 06 月 19 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 22,222,122.95 17,782,596.48 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 22,222,122.95 17,782,596.48 公告编号：2020-026 114 账 龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 25,500.00 47,000.00 合 计 22,196,622.95 17,735,596.48 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,222,122.95 100.00 25,500.00 0.11 22,196,622.95 其中：账龄组合 510,000.00 2.30 25,500.00 5.00 484,500.00 款项组合 21,712,122.95 97.70 21,712,122.95 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 22,222,122.95 —— 25,500.00 —— 22,196,622.95 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,782,596.48 100.00 47,000.00 0.26 17,735,596.48 其中：账龄组合 940,000.00 5.29 47,000.00 5.00 893,000.00 款项组合 16,842,596.48 94.71 16,842,596.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 17,782,596.48 100.00 47,000.00 0.26 17,735,596.48 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 510,000.00 25,500.00 5.00 公告编号：2020-026 115 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合 计 510,000.00 25,500.00 5.00 续： 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 940,000.00 47,000.00 5.00 合 计 940,000.00 47,000.00 ②组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 款项组合 21,712,122.95 合 计 21,712,122.95 续： 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 款项组合 16,842,596.48 合 计 16,842,596.48 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 47,000.00 21,500.00 25,500.00 合 计 47,000.00 21,500.00 25,500.00 （4）本期实际无核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 22,222,122.95 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 25,500.00 元。 项 目 期末余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备期末 余额 乐昌市沃府新材料有限公司 17,887,372.40 80.49 广东沃府实业有限公司 3,824,750.55 17.21 公告编号：2020-026 116 项 目 期末余额 占应收账款余额的比 例（%） 坏账准备期末 余额 东莞市晋卓塑料有限公司 510,000.00 2.30 25,500.00 合 计 22,222,122.95 100.00 25,500.00 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 32,100,375.64 20,059,989.78 合 计 32,100,375.64 20,059,989.78 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 31,693,187.97 20,059,989.78 1 至 2 年 407,187.67 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 32,100,375.64 20,059,989.78 减：坏账准备 合 计 32,100,375.64 20,059,989.78 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合并关联方 32,088,965.27 20,051,882.95 押金 7,187.67 7,187.67 代收代付 4,222.70 919.16 小 计 32,100,375.64 20,059,989.78 减：坏账准备 合 计 32,100,375.64 20,059,989.78 ③坏账准备的情况 无。 ④本期实际无核销的其他应收款情况 公告编号：2020-026 117 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 乐昌市久昌裕科技有限公 司 关联方往来 4,992,703.95 1 年以内 15.55 东莞市等树贸易有限公司 往来款 1,359,604.00 1 年以内 4.24 乐昌市沃府工程有限公司 往来款 815,147.98 1 年以内 2.54 台骏融资租赁公司 保证金 500,000.00 1 年以内 1.56 中小企业服务中心保证金 保证金 400,000.00 1-2 年 1.25 合 计 —— 8,067,455.93 —— 25.14 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,550,742.36 18,550,742.36 10,019,510.43 10,019,510.43 对联营、合营企业投 资 合 计 18,550,742.36 18,550,742.36 10,019,510.43 10,019,510.43 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 东莞市沃府工程塑料 科技有限公司 10,019,510.43 10,019,510.43 乐昌市沃府新材料有 限公司 18,550,742.36 18,550,742.36 合 计 10,019,510.43 18,550,742.36 10,019,510.43 18,550,742.36 4、营业收入、营业成本 公告编号：2020-026 118 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,879,235.74 47,687,564.34 11,067,539.60 10,349,344.43 其他业务 73,502.71 合 计 48,952,738.45 47,687,564.34 11,067,539.60 10,349,344.43 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,527,536.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2020-026 119 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,456.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,362,080.34 减：所得税影响额 334,043.41 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,028,036.93 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.80 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.65 -0.03 -0.03 广东金炻新材料股份有限公司 2020 年 06 月 19 日 公告编号：2020-026 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 子公司办公室