871198_2022_国云科技_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 国云科技 NEEQ: 871198 国云科技股份有限公司 G-CLOUD TECHNOLOGY CORP 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 114 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人季统凯、主管会计工作负责人孙荣生及会计机构负责人（会计主管人员）孙荣生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 （一）原因分析 最近五个会计年度亏损，主要原因是人工成本较高、应收账款回款速度较慢计提了较多的信用减值损失、 对外投资较多且处于亏损状态、新冠疫情的影响等。 （二）改进措施 为保证公司持续经营能力，公司采取了一下改善措施： 1、2023 年公司持续开拓市场，目前已有部分项目正在洽谈之中； 2、公司将加强关键技术研发、调整营收结构，提高产品利润； 3、优化人员结构，开源节流，加强应收账款的催收，减少信用减值损失，加快收缩对外投资，减少投 资损失； 4、公司将通过切实落实各类经营优化措施，保证公司的持续经营能力。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产业政策变化的风险 当前，云计算的应用正在从游戏、电商、移动、社交等互联网行业向制造、 政府、金融、交通、教育、医疗健康等传统行业转变，政府、金融行业成为 4 主要突破口，而政府、金融等行业关系国计民生，因此，政府会持续加强对 云计算行业的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，从 而来约束云计算服务商，进而实现行业的健康有序发展。如果行业内公司不 能顺应监管要求，不能持续拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必 要的业务资质，将会对其业务拓展产生不利影响，从而影响公司业绩。 市场风险 近年来我国云计算应用市场发展迅猛，客户需求逐步多样化。云计算服务商 应深刻理解客户需求，产品研发及提供服务充分以市场化和满足客户需求为 导向，以快速更新软件产品或者开发新产品、提供专业的解决方案为目标， 依托高素质研发团队和富有创造力的研发机制，不断开发满足市场需求、适 合客户需求的云计算产品和专业解决方案，较强的技术研发实力是公司保持 持续竞争力的关键要素之一。因此，如果经营者不能够陆续提高公司产品技 术含量、增强自身的技术优势及客户满意度，将对公司的经营产生一定影响。 知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等，报告期内未发生严重的被 盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权保护力度不足，存在一些 软件产品被盗版、专有技术流失或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保 护现状以及软件易于复制的特性，公司的产品也存在被盗版的风险。如果公 司的产品、研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售，将会对公司的盈 利水平产生不利影响。 技术落后的风险 虽然公司拥有多项专利及软件著作权，并已将核心技术转化为产品，按照公 司的技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会在现有业务产品的基 础上，进一步推广云操作系统、大数据相关技术的研发，但是目前信息软件 行业处于快速发展阶段，产品更新换代较快，用户对产品的个性化需求和技 术要求不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、 偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发 方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，或因各种原因造成研发进 度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场 份额的机会，导致公司的市场竞争能力下降，对生产经营带来不利影响。 核心人员流失的风险 虽然公司拥有高素质、稳定充足的人才队伍，具有较强的项目指导能力、数 据分析能力、技术研发能力，并且有着丰富的实践经验。强大的团队是公司 保持良好竞争优势的重要保障，但是信息技术服务业属于人员流动较大的行 业，如果公司未能实施良好的激励措施，可能面临人才流失的风险 非经常性损益占当期净 利润比例较高的风险 2022 年度公司净利润为-19,893,777.67 元，较 2021 年度减少 39.02%；当期 非经常性损益净额为 1,214,258.19 元，较 2021 年度增加 4.56%。公司报告期 内非经常性损益主要来自政府补助，政府补助主要来自于政府课题研究所获 得的经费补助，如果公司将来继续申请相关课题研究，则该种类型的补助， 将来具有一定的可持续性。 税收政策的风险 本公司为软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税(2012)27 号第三条;《国 家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务 局总局公告 2013 年第 43 号)，享受企业所得税二免三减半税收优惠政策， 2013 年-2014 年度为享受企业所得税减免期，2015 年-2017 年为减半税收优 惠期。已于东莞市地方税务局做企业所得税优惠事项备案。本公司为软件生 产企业，已于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得软 件企业增值税即征即退资格备案。本公司为软件生产企业，已经于 2016 年 5 6 月 15 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得技术开发合同免征增值 税备案。公司于 2012 年 7 月 23 日被认定为高新技术企业，取得《高新技术 企业证书》(编号 GF201244000071)，此后每三年复审一次，即 2015 年、2018 年、2022 年分别通过复审并取得编号为 GR201844000118、GF201544008317、 GR202244010554 的《高新技术企业证书》。公司所享受的税收优惠的依据 均为国家长期执行法律、法规及相关规定，在未来国家税收优惠政策不发生 重大变化的情况下，具有持续性和稳定性，但如果国家调整相关税收优惠政 策，或公司不能持续符合相关税收优惠的要求，将对公司的财务状况和经营 成果产生一定影响。 本期重大风险是否发生 重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、国云、国云科技 指 国云科技股份有限公司 广电院 指 广东电子工业研究院有限公司 晟云投资 指 东莞晟云科技投资有限公司 丰意达、丰意达创业 指 东莞丰意达创业投资有限公司 蓝睿熙投资 指 东莞蓝睿熙股权投资合伙企业（有限合伙） 聚云投资 指 东莞聚云股权投资合伙企业(有限合伙) 江西国云 指 江西国云科技有限公司 联景实业 指 东莞市联景实业投资有限公司 内蒙古国云 指 内蒙古国云科技有限公司 中科智谷 指 湖南中科智谷教育科技有限公司 袭明科技 指 袭明科技（广东）有限公司 中科国云大数据 指 湖南中科国云大数据产业发展有限公司 海南南海云、南海云 指 海南南海云信息技术有限公司 河南中科 指 江苏中科小微文化科技有限公司 宿州中科、中科云产业园公司 指 宿州中科云产业园投资发展有限公司 中科云 指 中科云（东莞）科技有限公司 中科云储 指 中科云储(东莞)科技有限公 司 珠海嘉伦药业 指 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公司 中科瑞通 指 中科瑞通科技股份有限公司 中科云富 指 广东中科云富创业投资有限公司 中科云智 指 东莞市中科云智产业孵化有限公司 中科云城 指 东莞市中科云城科技服务有限公司 东莞中科云计算研究院 指 东莞中科云计算研究院 中科认证 指 广东中科认证服务有限公司 汇云科技 指 东莞汇云科技投资有限公司 东莞云达信 指 东莞市云达信数据科技有限公司 云计算中心 指 东莞中国科学院云计算产业技术创新与育成中心 6 股东大会 指 国云科技股份有限公司股东大会 董事会 指 国云科技股份有限公司董事会 监事会 指 国云科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 国云科技股份有限公司的《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高管 指 高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 国云科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所/厚鼎 指 广东厚鼎律师事务所 会计师事务所/大信 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革管理委员会 G-CLOUD 指 国云云计算操作系统 G-Cloud X 指 G-Cloud X 多云管理平台 GD-PUMA 指 国云数据引擎统一管理能力套装件 云 MSP 指 Cloud Management Service Provider 云柜 指 一体化边缘云机柜、智慧云机柜 产业数据大盘 指 产业数据大盘 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 国云科技股份有限公司 英文名称及缩写 GCLOUD TECHNOLOGY CORP GCLOUD 证券简称 国云科技 证券代码 871198 法定代表人 季统凯 二、 联系方式 董事会秘书 陈强 联系地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号 电话 0769-22220277 传真 0769-22220277 电子邮箱 chenq@g- 公司网址 www.g- 办公地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号中科院云计算中心 19 楼 邮政编码 523808 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 15 日 挂牌时间 2017 年 3 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发-I6540 数据处理和存储服务 主要业务 云计算操作系统、GD-PUMA 云数据库套装,为客户提供云计算技 术整体解决方案。 主要产品与服务项目 云计算操作系统、GD-PUMA 云数据库套装,为客户提供云计算技 术整体解决方案。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 56,019,600 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（晟云投资、季统凯、丰意达创业） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（戴松悦、季统凯），一致行动人为（晟云投资、 季统凯、丰意达创业） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900553634476K 否 注册地址 广东省东莞市松山湖高新技术产业开发区科汇 路 1 号中科院云计算中心 19 楼 否 注册资本 56,019,600 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李蓉 刘满光 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 13,155,647.28 50,229,675.17 -73.81% 毛利率% 51.27% 30.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,110,795.41 -9,557,035.82 -37.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -14,325,053.60 -10,718,315.89 -33.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -31.48% -18.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -34.42% -20.36% - 基本每股收益 -0.23 -0.17 -35.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 80,653,095.85 110,478,581.14 -27.00% 负债总计 49,259,881.91 61,191,589.53 -19.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,605,318.21 47,849,108.52 -25.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 0.85 -25.59% 资产负债率%（母公司） 25.24% 31.70% - 资产负债率%（合并） 61.08% 55.39% - 流动比率 1.06 1.33 - 利息保障倍数 -134.69 -15.94 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -18,942,620.02 10,089,890.08 -287.74% 应收账款周转率 0.40 1.49 - 存货周转率 0.68 4.11 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -27.00% 7.26% - 营业收入增长率% -73.81% 105.54% - 净利润增长率% -39.02% 20.39% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 56,019,600 56,019,600 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 77,610.84 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 339,922.12 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权 投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 32,002.42 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,054.84 非经常性损益合计 404,480.54 所得税影响数 60,672.08 少数股东权益影响额（税后） -870,449.73 非经常性损益净额 1,214,258.19 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022年12 月31 日，本公司纳入合并范围的子公司有：江西国云科技有限公司、湖南中科智谷教育 科技有限公司、袭明科技（广东）有限公司、湖南中科国云大数据产业发展有限公司、中科云（东莞） 科技有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为 “I、信息传输、软件和信息技术服务业”行业下的“I65、软件和信息技术服务业”子行业；根据中华 人民共和国国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB_T4754-2011）》，本公司所处行业为“I65、软 件和信息技术服务业”行业下的“I6510、软件开发”和“I6540、数据处理和存储服务”子行业；根据 《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司属于“I65、软件和信息技术服务业”行业下的“I6510、软 件开发”和“I6540、数据处理和存储服务”子行业；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，本公司属 于“17101011 云计算及其他云端服务”行业。 公司主要聚焦于自主安全可控云计算操作系统以及产业大数据分析和 AI 行业应用产品的开发，以自 主研发核心产品为依托，致力于为政府、学校、医院及企业提供自主、安全云计算整体解决方案、产业 大数据分析、AI 产品及服务。产品及服务涵盖数字城市、教育、医疗、产业数据大盘等等领域。公司在 上述多个专有领域形成了自己的市场以及客户积累。 公司主要业务及销售模式为： 1、软硬件销售。可供销售的成熟软硬件产品包括：G-Cloud 云操作系统、产业数据大盘、医疗云终 端和 AI 算力设备等。销售的方式分为以下两种： 1）纯软件或者硬件销售，由销售部门与客户签订订单，产品部门依据订单进行软件产品（软件安 装包或 License）或者硬件产品发货，客户签收或验收后，向我方付款。 2）软硬一体化产品销售，则通过采购必要的第三方软、硬件产品，交产品部门与公司自主软件产 品整合形成一体化产品，再通过与客户签订的合同进行发货，客户签收或项目验收后向我方付款。 2、产业大盘产品或服务销售。公司主要根据客户需求提供全国性产业链和产业生态的数据分析、 招商引资、安商服务和人才大数据等系统，按项目收费或服务目录收费。。 4、租赁服务。基于自主云平台与通用和专用硬件，向客户销售在线云主机、云存储等租赁服务。 公司的采购模式主要为：公司的采购主要是项目采购，即在项目实施过程中，向第三方购入软件、 硬件等，以满足项目需要。 公司的研发模式主要为：公司研发主要包括通用软件的研发及具体实施项目中的需求开发。公司为 开拓市场及保持较强的竞争优势等，不断加强研发投入，优化产品。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 国家知识产权示范机构 详细情况 13 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 28,036,757.20 34.76% 57,031,136.58 51.62% -50.84% 应收票据 应收账款 5,617,580.04 6.97% 15,915,497.55 14.41% -64.70% 存货 7,860,051.52 9.75% 7,605,974.24 6.88% 3.34% 投资性房地产 长期股权投资 16,438,314.54 20.38% 16,982,312.12 15.37% -3.20% 固定资产 1,028,946.49 1.28% 1,336,797.39 1.21% -23.03% 在建工程 无形资产 2,242,100.52 2.78% 2,196,337.95 1.99% 2.08% 商誉 短期借款 5,298,666.62 6.57% 7,720,000.00 6.99% -31.36% 长期借款 其他应收款 609,047.77 0.76% 453,335.45 0.41% 34.35% 其他应付款 1,173,026.27 1.45% 1,426,313.68 1.29% -17.76% 合同负债 23,088,244.41 28.63% 26,326,999.20 23.83% -12.30% 开发支出 801,651.59 0.99% 1,202,711.97 1.09% -33.35% 应交税费 201,515.96 0.25% 1,685,780.48 1.53% -88.05% 资产负债项目重大变动原因： 1.2022年12月末货币资金2,803.68万元，较上年期末减少50.84%，主要是2022年公司销售收入减少，对 14 应的回款减少；其次是公司2022年偿还短期借款772万元。 2.2022年12月末应收账款561.76万元，较上年期末减少64.70%，主要是因为公司加大收款力 度回款较及时,同时对未收回的款项计提了906.22万元应收账款坏账准备。 3.2022年末存货786.00万元，较上年期末增加3.34%，主要是因为2022年新增项目存货。 4.2022年12月末长期股权投资余额1,643.83万元，较上年期末减少3.20%，主要是参股公司按 权益法确认了2022年的投资损失。 5.2022年末固定资产余额102.89万元，较上年期末减少23.03%，主要是因为2022年新增固定 资产较少，而折旧年限到期的固定资产较多。 6.2022年末无形资产余额224.21万元，较上年期末增加2.08%，主要是因为2022年新增发明专 利。 7.2022年12月末短期借款529.87万元,较上年期末减少31.36%，主要是因为2022年偿还了2021年使用的 银行信用贷款472万元，偿还东莞汇云科技投资有限公司300万元；其中2022年使用银行信用贷款金额较 2021年增长12.26%。 8.2022年12月末合同负债2,308.82万元, 较上年期末减少12.30%，主要是因为2021年预收的部分客户款 项对应的项目在2022年已完成验收并确认收入，应收账款冲销了合同负债。 9.2022年12月末其他应付款117.30万元，较上年期末减少17.76%，主要是2022年支付了部分2021年部分 已计提但尚未支付的办公室租金及孵化费。 10.其他应收款2022年末余额60.90万元，较上年期末增加34.35%，主要是因为增加了部分员工个人借款 以及对外借款利息。 11.开发支出2022年末余额80.17万元，较上年期末减少33.35%，主要是2021年部分授权发明专利转入无 形资产。 12.应交税费2022年末余额20.15万元，较上年期末减少88.05%，主要是2022年支付了2021年12月20日收 到宣城职院项目40%合同尾款2,078.41万元开票增加增值税所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 13,155,647.28 - 50,229,675.17 - -73.81% 营业成本 6,411,342.45 48.73% 34,920,128.53 69.52% -81.64% 毛利率 51.27% - 30.48% - - 销售费用 4,975,894.33 37.82% 7,223,097.66 14.38% -31.11% 管理费用 10,119,975.88 76.92% 14,520,321.47 28.91% -30.30% 研发费用 2,198,451.80 16.71% 7,831,097.54 15.59% -71.93% 财务费用 1,152,474.93 8.76% -2,197,912.89 -4.38% -152.43% 信用减值损失 -9,295,644.80 -70.66% -1,952,851.07 -3.89% 376.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -56,651.66 -0.11% -100.00% 其他收益 9,594.23 0.07% 3,107,634.59 6.19% -99.69% 投资收益 409,503.91 3.11% -1,161,029.45 -2.31% 135.27% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 15 资产处置收益 77,610.84 0.59% -387.87 -0.00% 20,109.50% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -20,524,189.15 -156.01% -12,540,672.27 -24.97% -63.66% 营业外收入 344,166.80 2.62% 193,265.96 0.38% 78.08% 营业外支出 49,759.84 0.38% 435,198.70 0.87% -88.57% 净利润 -19,893,777.67 -151.22% -14,309,739.34 -28.49% -39.02% 项目重大变动原因： 1.2022年年度营业收入1,315.56万元，较去年同期减少73.81%，主要是因为宣城项目2022年初发生火灾， 项目未能按期终验；其次是2022年新增项目收入较少。 2.2022年销售费用497.59万元，较去年同期减少31.11%，主要是因为人员减少，对应的人工成本减少； 其次是招待费用及交通差旅费减少。 3.2022年管理费用1,012.00万元，较去年同期减少30.30%，主要是因为人员减少，对应的人工成本减少； 其次是招待费用及交通差旅费减少。 4.2022年研发费用219.85万元，较去年同期减少71.93%,主要是因为人员减少，对应的人工成本减少； 其次是专利费的减少。 5.2022年财务费用115.25万元，较去年同期增加152.43%，主要是因为2021年收到宣城项目 的合同款项是欧元，受汇率变动的影响产生的汇兑收益。 6.2022年信用减值损失929.56万元，较去年同期增加376.00%，主要是因为部分金额较大的应收账款账 龄较长，导致计提信用减值损失较高。 7.2022年营业外收入34.42万元，较去年同期增加78.08%，主要是因为收到上饶市信州区科技局高新技 术企业奖励10万元、收到研发财政补助20.47万元。 8.2022 年净利润为-1,989.38 万元，较去年同期减少 39.02%，主要是因为营业收入的减少以及应收账 款计提了较大的信用减值损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,155,647.28 50,225,867.21 -73.81% 其他业务收入 0.00 3,807.96 -100.00% 主营业务成本 6,411,342.45 34,920,128.53 -81.64% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 项目集成 -139,709.32 598,715.47 -528.54% -100.38% -97.92% -507.52% 产品销售 1,537,817.19 863,155.91 43.87% -34.24% 74.49% -34.98% 提供服务 10,475,531.84 4,281,610.24 59.13% 22.79% 12.94% 3.56% 出租 1,282,007.57 667,860.83 47.91% -54.94% -62.91% 11.20% 其他业务收 0.00 0.00 0.00% -100.00% 0.00% 0.00% 16 入 2022 年项目集成收入为负数主要是 2022 年之前已终验并确认收入的上饶信州公安局项目以及上饶妇幼 保健院项目在甲方内部结算审计结果与业务合同金额有核减部分金额，公司在 2022 年冲减了部分营业 收入，且 2022 年当年度项目集成收入较少，造成项目集成收入当年为负数。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 广东同兴科技有限公司 2,045,377.36 15.55% 否 2 东莞市商务局 1,599,056.56 12.15% 否 3 中科云储（东莞）科技有限公司 1,592,834.34 12.11% 否 4 东莞市政务服务数据管理局 1,259,433.99 9.57% 否 5 中通服建设有限公司 943,396.2 7.17% 否 合计 7,440,098.45 56.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 东莞市云达信数据科技有限公司 2,174,838.14 33.92% 是 2 东莞市龙信数码科技有限公司 650,801.87 10.15% 否 3 深圳市未来控智能电子科技有限公司 450,264.66 7.02% 否 4 广州汇明智能科技有限公司 142,550.00 2.22% 否 5 东莞市冠羽电脑科技有限公司 159,620.00 2.49% 否 合计 3,578,074.67 55.81% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -18,942,620.02 10,089,890.08 -287.74% 投资活动产生的现金流量净额 -9,481,333.62 3,322,593.36 -385.36% 筹资活动产生的现金流量净额 18,217,435.42 3,089,716.72 489.62% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额减少287.74%，主要是因为2021年宣城职院项目加快回款，12月20日提 前将40%的合同尾款2,078.41万元收回。 2.投资活动产生的现金流量净额减少385.36%，主要是因为2021年购买的理财产品金额减少。 3.筹资活动产生的现金流量净额增长489.62%，主要是因为2022年收回宣城职院项目保函保证金1,850万 17 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖南 中科 智谷 教育 科技 有限 公司 控股 子公 司 软件 开发； 信息 系统 集成 服务； 软件 及硬 件销 售；信 息技 术咨 询服 务。 10,000,000.00 2,336,761.57 -10,190,203.2 12,920.35 -3,417,954.95 江西 国云 科技 有限 公司 控股 子公 司 信息 系统 集成 服务； 软件 开发； 信息 技术 咨询 服务； 硬件 销售 等。 10,000,000.00 6,811,460.87 -6,938,004.21 -826,805.95 -9,261,043.68 湖南 中科 国云 大数 据产 业发 展有 控股 子公 司 数据 中心 产品 与系 统的 销售； 技术 18 限公 司 咨询、 开发 与服 务、信 息系 统集 成服 务等。 50,000,000.00 29,965,233.91 29,762,128.77 201,270.53 -2,953,137.23 袭明 科技 （广 东）有 限公 司 控股 子公 司 计算 机系 统的 技术 开发、 设计、 集成、 技术 转让； 技术 服务 与技 术咨 询；软 件的 开发 等。 10,000,000.00 1,227,988.12 33,361.63 988,630.47 5,955.27 中科 云（东 莞）科 技有 限公 司 控股 子公 司 信息 系统 集成 服务； 计算 机系 统服 务；技 术服 务、开 发、咨 询等 1,111,100.00 1,689,763.8 1,584,299.3 1,968,758.75 -415,700.7 海南 南海 云信 息技 术有 限公 司 参股 公司 信息 系统 集成、 技术 开发、 技术 服务 10,000,000.00 3,415,287.19 2,810,836.52 0.00 -61,368.79 19 与咨 询等 江苏 中科 小微 文化 科技 有限 公司 参股 公司 软件 研发、 技术 开发、 技术 服务 与咨 询等 10,000,000.00 5,118,968.20 4,442,229.97 0.00 -3,453.77 宿州 中科 云产 业园 投资 发展 有限 公司 参股 公司 产业 园区 基础 设施 项目 及产 业项 目的 投资、 开发、 管理 与咨 询等 100,000,000.00 205,121,439.14 38,682,013.08 0.00 -1,344,652.73 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 海南南海云信息技术有限公司 相关联 整合资源，拓宽业务 江苏中科小微文化科技有限公司 相关联 整合资源，拓宽业务 宿州中科云产业园投资发展有限公司 无关联 整合资源，拓宽业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 9,680,000.00 0.00 不存在 合计 - 9,680,000.00 0.00 - 20 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司积极开拓业务市场，扩大经营规模，调整业务结构，提升公司的行业地位。公司 2022 年度营业收入较上年减少 73.81%，主要是受疫情及宣城职院项目突发事件影响；但 2022 年公司仍继续 对业务结构进行调整，扩大毛利率较高产品的销售、缩减毛利较低的业务。公司经营管理团队稳定，不 存在拖欠员工工资的情况；目前公司主要经营资质不存在缺失或者无法继续续期的情况。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 6,647,894.60 20,861,073.71 27,508,968.31 34.11% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 宣城职业 国云科技 财产损害 否 18,000,000.00 否 已开庭，未 2022 年 8 22 技术学院 股份有限 公司 赔偿纠纷 审结 月 10 日 国云科技 股份有限 公司 电科云（北 京）科技有 限公司 服务合同 纠纷 否 4,875,000.00 否 未开庭 2022 年 12 月 30 日 总计 - - - 22,875,000.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 宣城职业技术学院一案涉及金额较大，但案件处于未完结状态，对公司本期利润及期后利润的影响 具有不确定性，暂时对公司日常经营并不构成影响。同时公司对上述案件已采取积极的措施应对，以维 护公司的合法权益。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 263,316.62 1,703,542.05 销售产品、商品，提供劳务 0.00 0.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 其他 657,388.40 519,007.37 日常性关联交易金额与审计报告附注（五）关联交易金额不一致主要为统计口径不一致，审计附注 中公司办公室租赁这一部分，会计师事务所统计的是 2022 年实际支付款项的金额而不是 2022 年当年实 际发生的租赁金额。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 3 月 16 日 挂牌 关联交易 及资金占 用承诺 避免关联交易及 资金占用 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 16 日 挂牌 关联交易 及资金占 用承诺 避免关联交易及 资金占用 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 23 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1.为进一步完善公司治理，规范公司的关联交易，公司股东、董事、监事和高级管理人员一并承诺 均严格按照公司相关关联交易管理制度对相关关联交易进行审批，并履行相应的回避义务，不会通过借 款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金、资源，不会利用关联关系谋取不正当利益或损害 公司或其他相关方的合法利益。 2.公司的实际控制人季统凯、戴松悦出具了《避免同业竞争承诺函》，确认并承诺：“截至本承诺 函出具之日，本人除直接或间接控制公司外，本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性的其他任 何经济组织。本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活 动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。” (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 1,490,000.00 1.85% 子公司中科智谷于 2021 年 5 月 8 日收到 湖南省株洲市荷塘 区人民法院执行通 知，银行账户被冻 结。湖南育诚信息技 术有限公司因与子 公司买卖合同纠纷 向法院申请财产保 全。 银行存款 货币资金 冻结 229,500.40 0.28% 子公司江西国云于 2022 年 3 月 2 日收到 江西省南昌经济开 发区人民法院执行 通知，银行账户被冻 结。江西泽惠科技发 展有限公司因与子 24 公司买卖合同纠纷 向法院申请强制执 行。 银行存款 货币资金 冻结 302,000.00 0.37% 子公司江西国云于 2022 年 4 月 13 日收 到江西省上饶市信 州区人民法院执行 通知，银行账户被冻 结。江西黑盾信息技 术服务有限公司因 与子公司买卖合同 纠纷向法院申请强 制执行。 银行存款 货币资金 冻结 18,000,000.00 22.32% 母公司国云科技于 2022 年 6 月 26 日收 到安徽省宣城市宣 州区人民法院快递 的冻结公司银行账 户的《民事裁定书》 （（2022）皖 1802 财保 15 号）; 宣城职 业技术学院与公司 就“数字化校园项 目”在建机房火灾财 产损害赔偿纠纷申 请的诉前财产保全。 总计 - - 20,021,500.40 24.82% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述子公司银行存款被冻结，影响相关子公司出账，不影响资金入账；母公司银行存款被冻结，是 公司与宣城职业技术学院共管的“数字 化校园项目”资金专用人民币账户，对公司资金流动造成一定 的影响，对公司财务方面产生一定的影响，但不会影响公司的正常运营。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 33,727,934 60.21% 0 33,727,934 60.21% 其中：控股股东、实际控制 8,538,667 15.24% 0 8,538,667 15.24% 25 份 人 董事、监事、高管 1,875,000 3.35% 0 1,875,000 3.35% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,291,666 39.79% 0 22,291,666 39.79% 其中：控股股东、实际控制 人 13,958,333 24.91% 0 13,958,333 24.91% 董事、监事、高管 5,625,000 10.04% 0 5,625,000 10.04% 核心员工 总股本 56,019,600 - 0 56,019,600 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 东 莞 晟 云 科 技 投 资 有 限公司 15,000,000 0 15,000,000 26.7763% 10,000,000 5,000,000 0 0 2 广 东 电 子 工 业 研 究 院 有 限 公 司 15,000,000 0 15,000,000 26.7763% 15,000,000 0 0 3 季统凯 7,500,000 0 7,500,000 13.3882% 5,625,000 1,875,000 0 0 4 东 莞 聚 云 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 6,250,000 0 6,250,000 11.1568% 3,333,333 2,916,667 0 0 5 东 莞 丰 意 达 创 业 投 资 有 限 公 司 5,000,000 0 5,000,000 8.9254% 3,333,333 1,666,667 0 0 6 东 莞 市 5,000,000 0 5,000,000 8.9254% 5,000,000 0 0 26 联 景 实 业 投 资 有 限 公 司 7 东 莞 蓝 睿 熙 股 权 投 资 合 伙 企 业（有限 合伙） 1,249,000 0 1,249,000 2.2296% 1,249,000 0 0 8 广 州 联 兴 投 资 管 理 有 限公司 1,019,600 0 1,019,600 1.8201% 1,019,600 0 0 9 何春娟 500 0 500 0.0009% 500 0 0 10 张利娟 500 0 500 0.0009% 500 0 0 合计 56,019,600 0 56,019,600 100.00% 22,291,666 33,727,934 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙 企业（有限合伙）分别持有国云科技 26.78%、13.39%、8.93%、11.16%的股份，合计持有国云科技 60.26%的股份。2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动 协议》，各方约定在董事会及股东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理， 并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动， 以共同控制国云科技的决策、经营和管理。 季统凯、马军峰于 2021 年 12 月 6 日签署东莞丰意达创业投资有限公司《解除一致行动协议》， 约定解除《一致行动协议》。原实际控制人季统凯与马军峰解除一致行动，导致公司的实际控制人 由戴松悦、季统凯、马军峰三位变更为戴松悦、季统凯两位，公司实际控制人的人数发生减少，未 新增第一大股东或实际控制人。 季统凯持有东莞丰意达创业投资有限公司注册资本的 49.494949%；季统凯对丰意达有重要影 响。季统凯持有东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）注册资本的 43.76114%，为有限合伙人。 除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企业 27 （有限合伙）分别持有国云科技 26.78%、13.39%、8.93%、11.16%的股份，合计持有国云科技 60.26%的 股份，2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动协议》，各方 约定在董事会及股东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理，并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动，以共同控制国云科 技的决策、经营和管理。 季统凯、马军峰于 2021 年 12 月 6 日签署东莞丰意达创业投资有限公司《解除一致行动协议》，约 定解除《一致行动协议》。原实际控制人季统凯与马军峰解除一致行动，导致公司的实际控制人由戴松 悦、季统凯、马军峰三位变更为戴松悦、季统凯两位，公司实际控制人的人数发生减少；控股股东变更 为晟云投资、季统凯、丰意达创业，未新增第一大股东或实际控制人。 公司控股股东情况如下： (1)东莞晟云科技投资有限公司于 2013 年 8 月 16 日成立， 统一社会信用代 91441900076708080H， 法定代表人为卢欣儿，注册资本 1960 万元。 (2) 东 莞 丰 意 达 创 业 投 资 有 限 公 司 于 2012 年 7 月 25 日 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 914419000507026258，法定代表人为袁梅叶，注册资本 600 万元。 (3)季统凯，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2004 年 8 月 至 2008 年 2 月，在中国科学院计算技术研究所工作，历任科研处项目主管、技术发展处项目主管；2008 年 3 月至今，历任广东电子工业研究院有限公司院长、董事、经理；2011 年 10 月至今，任中国科学院 云计算产业技术创新与育成中心主任；2012 年 10 月至 2018 年 1 月，任东莞中科学之泉云科技有限公司 董事；2013 年 1 月至今，任海南南海云信息技术有限公司董事；2013 年 9 月至 2017 年 3 月，任东莞市 中科云智产业孵化有限公司执行董事；2014 年 2 月至今，任广东中科云富创业投资有限公司董事；2016 年 1 月至今，担任湖南中科智谷教育科技有限公司董事长；2016 年 6 月至今，担任中科瑞通科技股份有 限公司董事；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有限公司董事长；2017 年 6 月至 2018 年 4 月，担任北京国云亿企科技有限公司执行董事；2010 年 4 月至 2019 年 7 月，担任国云科技股份有限公 司董事长、总经理；2022 年 1 月至今担任国云科技股份有限公司总经理；2010 年 4 月至今，担任国云 科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 戴松悦为公司股东晟云投资的实际控制人；季统凯、马军峰于 2021 年 12 月 6 日签署东莞丰意达创 业投资有限公司《解除一致行动协议》，约定解除《一致行动协议》。原实际控制人季统凯与马军峰解 除一致行动，导致公司的实际控制人由戴松悦、季统凯、马军峰三位变更为戴松悦、季统凯两位，公司 实际控制人的人数发生减少。综上，戴松悦、季统凯可分别通过控制晟云投资、丰意达创业持有公司的 股份以及直接持有公司的股权合计控制公司 49.1%的股份，为公司的实际控制人。 公司实际控制人情况如下： （1）季统凯，详见控股股东情况。 （2）戴松悦先生，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。曾任职于珠海市 金盛服装制衣厂、珠海市鸿业汽车修理厂、珠海市悦美服装制衣厂等企业，现任新疆东方盛业执行董事 兼总经理、江门盛业监事、国采物流董事、宁夏神马通用航空有限公司监事、宁夏神马通用航空装备制 造有限公司执行董事兼总经理、北京和辰政采广告有限公司执行董事、国盛通达执行董事兼总经理、华 芯科技有限公司执行董事、珠海市宝泰隆网络科技有限公司执行董事兼总经理、中电国服董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 28 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 1,684,235.42 2022 年 1 月 11 日 2023 年 1 月 10 日 4.45% 2 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 银行分行 银行 977,688.00 2022 年 3 月 15 日 2023 年 3 月 14 日 4.35% 3 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 700,000.00 2022 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 16 日 3.85% 4 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 600,000.00 2022 年 7 月 18 日 2023 年 7 月 17 日 3.80% 5 信用贷 中国银行 银行 836,743.20 2022 年 8 月 22 2023 年 8 月 3.80% 29 款 股份有限 公司东莞 分行 日 21 日 6 信用贷 款 中国银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 500,000.00 2022 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 25 日 3.75% 合计 - - - 5,298,666.62 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 季统凯 董事长 男 否 1972 年 8 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 袁梅叶 董事 男 否 1968 年 9 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 陈健林 董事 男 否 1982 年 1 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 符晓 董事 男 否 1976 年 6 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 庞严冬 董事 男 否 1963 年 12 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 左朝胜 监事会主席 男 否 1953 年 6 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 赖沛新 监事 女 否 1993 年 5 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 张雪梅 监事 女 否 1986 年 7 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 季统凯 总经理 男 否 1972 年 8 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 陈强 董事会秘书 男 否 1980 年 6 月 2022 年 11 月 28 日 2025 年 5 月 22 日 孙荣生 财务负责人 男 否 1982 年 10 月 2022 年 5 月 23 日 2025 年 5 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 季统凯、东莞晟云科技投资有限公司、东莞丰意达创业投资有限公司，为公司控股股东。 季统凯直接持有国云科技 750 万股、通过东莞丰意达创业投资有限公司持有国云科技 294 万股、通 过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 247.47 万股。 袁梅叶通过东莞晟云科技投资有限公司持有国云科技 400.05 万股、通过东莞丰意达创业投资有限公 司持有国云科技 106 万股、通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 196 万股。 张雪梅通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 7 万股。 31 孙荣生通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 10 万股。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 朱学文 董事 离任 无 董事会换届 袁宇轩 董事 离任 无 董事会换届 马军峰 董事 新任 董事、董事会秘 书 马军峰 董事、董事 会秘书 离任 董事会秘书 董事会换届 马军峰 董事会秘书 离任 无 杨松 监事会主席 离任 无 监事会换届 刘文晶 监事 离任 无 监事会换届 莫展鹏 监事 离任 无 监事会换届 孙荣生 董事会秘 书、财务负 责人 离任 财务负责人 袁梅叶 总经理 离任 无 朱学文 副总经理 离任 无 季统凯 董事长 新任 董事长、总经理 符晓 无 新任 董事 董事会换届 左朝胜 无 新任 监事会主席 监事会换届 赖沛新 无 新任 监事 监事会换届 张雪梅 无 新任 职工代表监事 监事会换届 陈强 无 新任 董事会秘书 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 是 1 董事会秘书 是 2 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授予 32 通股股数 通股股数 股持股比 例% 股票期权 数量 的限制性股 票数量 季统凯 总经理 7,500,000 0 7,500,000 13.3882% 0 0 符晓 董事 0 0 0 0% 0 0 左朝胜 监 事 会 主 席 0 0 0 0% 0 0 赖沛新 监事 0 0 0 0% 0 0 张雪梅 职 工 代 表 监事 0 0 0 0% 0 0 陈强 董 事 会 秘 书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 7,500,000 - 7,500,000 13.3882% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 季统凯，男，1972 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，研究员。1994 年 -2004 年，在北京遥感信息研究所工作，负责地面网络系统的设计和建设;2004 年 8 月至 2008 年 2 月， 在中国科学院计算技术研究所工作，历任科研处项目主管、技术发展处项目主管；2008 年 3 月至 2014 年 7 月，任广东电子工业研究院院长；2011 年 10 月至今，任中国科学院云计算产业技术创新与育成中 心主任； 2010 年 4 月至今,担任国云科技股份有限公司董事长；2022 年 1 月至今担任国云科技股份有 限公司总经理。 符晓，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 6 月 15 日出生，2006 年毕业于曼彻斯特大 学，博士研究生学历。2008 年任职于中国科学院计算机网络信息中心高级 工程师，2012 年任职于东 莞中国科学院云计算产业技术创新与育成中心 IDC 运营中心 主任，2014 年任职于东莞市云达信数据 科技有限公司总经理。 左朝胜，男，中国国籍，无境外永久居留权， 1953 年 6 月 30 日出生，本科学历。 1979 年 6 月 至 1982 年 10 月，就职于共青团省委任《安徽青年报》采编组组长、安徽 省青联副秘书长；1982 年 11 月至 1986 年 5 月就职于安徽日报社，任编辑记者；1986 年 7 月至 2018 年 3 月就职于科技日 报社，历任记者站站长、广东省记者总站站长。2018 年退休后至今受聘中科院云计算中心，任主任特 别助理、党委副书记。 赖沛新，女，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 5 月 2 日出生，2017 年 6 月 毕业于广东 外语外贸大学，研究生学历。2017 年 11 月至 2018 年 6 月就职于广东颂方律师事务所任律师助理， 2018 年 11 月至今就职于国云科技股份有限公司任法务专员。 张雪梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 7 月 12 日出生，2009 年 6 月 毕业于四 川大学，本科学历。2009 年 7 月至 2010 年 10 月就职于维布络信息科技(成都)有限公司，任开发工 程师，2010 年 12 月至今就职于国云科技股份有限公司任产品经理。 陈强，男，1980 年 6 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2010 年 12 月， 国防科技大学博士毕业；2011 年 3 月至 2017 年 10 月，任中国人民解放军某部网管中心主任；2017 年 12 月至 2021 年 10 月，任呼和浩特中科院云计算中心智慧产业研究院副院长；2019 年 4 月至 2020 年 5 月，任内蒙古中科青云股权投资管理有限公司副总经理；2019 年 8 月至 2020 年 5 月，任内蒙古亨利新 技术工程股份有限公司董事；2019 年 1 月至今，任内蒙古医雅健康管理服务有限公司监事；2020 年 5 月至今，东莞中科云计算研究院信息办主任；2020 年 8 月至今，任徐州嘉之汇网络科技有限公司董事； 2020 年 12 月至今，东莞中科云计算研究院主任助理；2021 年 11 月至今，任中科云（东莞）科技有限 公司执行董事。 33 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 中级会计师 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 季统凯兼任董事长、总经 理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 18 2 8 12 销售人员 30 0 22 8 技术人员 42 0 7 35 财务人员 6 0 0 6 34 员工总计 96 2 37 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 9 8 本科 64 38 专科 19 13 专科以下 2 0 员工总计 96 61 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人 所得税，为员工建立了住房公积金，完善了福利结构。公司建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪 酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效 率。 2.新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训；在职员工进行业务及管理技能 培训；公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能 力，为公司发展提供有力的保障。 3.公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司将 根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、 高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地 保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终 止挂牌实施细则》等相关规定，修订《公司章程》的部分条款并于 2022 年 4 月 28 日在指定信息披露平 36 台上公开披露。经公司第四届董事会第二十次会议审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、2021 年年 度股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。公司修订公司章程内体内容详见公司于 2022 年 04 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《国云科技股份有 限公司关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2022-022）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2022 年仅召开一次年 度股东大会，会议在公 司会议室举行 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举 行 否 2021 年年度股东大会 于 2022 年 5 月 23 日 召开 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 经公司第四届董事会 第二十次会议审议，决 定召开 2021 年年度 股东大会。大会通知内 容详见公司于 2022 年 04 月 28 日在全 国中小企业股份转让 系统信息披露平台 （） 披露的《国云科技股份 有限公司关于召开 2021 年年度股东大会 通知公告》 （公告编号： 2022-024）。 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不涉及 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事 会提议过召开临时股东大会 否 不涉及 股东大会是否实施过征集投票权 否 不涉及 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 不涉及 37 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的所有股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《证券法》《公司章程》三 会议事规则等要求，决议内容没有违反相关法律、法规的情形，会议程序规范。公司三会成员均符合《公 司法》等法律、法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等规定勤勉、诚信地履行岗位 职责和应尽的义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 1、业务独立情况 公司依据工商行政管理部门核准的经营范围开展业务，取得了经营相关业务所需必要资质，具备与 生产经营有关的主要资产的所有权或使用权，拥有与其经营范围和主营业务相适应的完整的业务体系和 业务流程，具有独立的营运、财务、行政等系统，具有直接面向市场独立经营的业务记录，能够独立进 行经营。根据公司提供的业务合同和其他资料，公司独立开展业务，独立承担风险和责任，公司建立并 健全了公司内部治理机构，相应的业务部门均配置了相应的业务人员，具备独立运营其业务的能力，在 经营和管理上各个环节独立运作。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产 不存在权属抵押、质押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公 司利益的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生，不存在控股 股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况，公司的总经理、财务负 责人没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股 股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业 中兼职。 38 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 企业存在财务混同的情况。 5、机构独立情况公司按照《公司法》《公司章程》的规定建立健全了股东大会、董事会、监事会、 经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理 结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构， 设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性， 准确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 18-00038 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李蓉 刘满光 5 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大信审字[2023]第 18-00038 号 国云科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了国云科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，贵公司 2022 年归属于挂牌公司 股东的净利润为-13,110,795.41 元，且 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年归属于挂牌公司股 东的净利润分别为-16,911,944.46 元、-12,256,599.80 元、-11,898,995.48 元、-9,557,035.82 元， 国云科技最近五个会计年度亏损。这些事项，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的 重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 41 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二三年四月二十五日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 28,036,757.20 57,031,136.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 9,680,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 5,617,580.04 15,915,497.55 应收款项融资 预付款项 五、（四） 7,330.55 17,218.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 609,047.77 453,335.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 7,860,051.52 7,605,974.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 513,945.48 196,728.51 流动资产合计 52,324,712.56 81,219,890.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 16,438,314.54 16,982,312.12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、（九） 6,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、（十） 1,028,946.49 1,336,797.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十一） 104,950.55 43 无形资产 五、（十二） 2,242,100.52 2,196,337.95 开发支出 五、（十三） 801,651.59 1,202,711.97 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 45,785.06 递延所得税资产 五、（十五） 1,771,585.09 1,435,580.57 其他非流动资产 非流动资产合计 28,328,383.29 29,258,690.55 资产总计 80,653,095.85 110,478,581.14 流动负债： 短期借款 五、（十六） 5,298,666.62 7,720,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十七） 15,667,879.51 19,382,312.58 预收款项 合同负债 五、（十八） 23,088,244.41 26,326,999.2 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 2,038,458.39 2,177,805.45 应交税费 五、（二十） 201,515.96 1,685,780.48 其他应付款 五、（二十一） 1,173,026.27 1,426,313.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 389,863.23 658,378.56 其他流动负债 五、（二十三） 1,402,227.52 1,813,999.58 流动负债合计 49,259,881.91 61,191,589.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,259,881.91 61,191,589.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 56,019,600.00 56,019,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 24,489,890.83 23,622,885.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 3,215,195.52 3,215,195.53 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） -48,119,368.14 -35,008,572.73 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 35,605,318.21 47,849,108.52 少数股东权益 -4,212,104.27 1,437,883.09 所有者权益（或股东权益）合计 31,393,213.94 49,286,991.61 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 80,653,095.85 110,478,581.14 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,437,803.12 43,461,733.53 交易性金融资产 8,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 3,890,760.42 6,752,444.71 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二（二） 5,477,414.04 2,350,549.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,095,055.85 2,798,786.80 45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 507,016.70 207.86 流动资产合计 37,908,050.13 55,363,722.03 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 62,038,314.54 62,582,312.12 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 873,005.57 1,108,580.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 104,950.55 无形资产 2,036,925.42 1,951,960.93 开发支出 801,651.59 1,202,711.97 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,771,585.09 1,435,580.57 其他非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00 非流动资产合计 72,521,482.21 73,386,097.00 资产总计 110,429,532.34 128,749,819.03 流动负债： 短期借款 5,298,666.62 7,720,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,180,820.51 7,173,944.59 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 603,728.74 1,094,510.63 应交税费 37,584.03 1,675,092.88 其他应付款 649,438.84 890,632.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 18,332,105.06 21,017,206.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 389,863.23 658,378.56 其他流动负债 380,691.22 580,644.72 46 流动负债合计 27,872,898.25 40,810,411.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,872,898.25 40,810,411.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 56,019,600.00 56,019,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,622,885.73 23,622,885.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,215,195.52 3,215,195.52 一般风险准备 未分配利润 -301,047.16 5,081,726.78 所有者权益（或股东权益）合计 82,556,634.09 87,939,408.03 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 110,429,532.34 128,749,819.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 13,155,647.28 50,229,675.17 其中：营业收入 五、（二十 八） 13,155,647.28 50,229,675.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 47 二、营业总成本 24,880,900.61 62,707,061.98 其中：营业成本 五、（二十 八） 6,411,342.45 34,920,128.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 九） 22,761.22 410,329.67 销售费用 五、（三十） 4,975,894.33 7,223,097.66 管理费用 五、（三十 一） 10,119,975.88 14,520,321.47 研发费用 五、（三十 二） 2,198,451.80 7,831,097.54 财务费用 五、（三十 三） 1,152,474.93 -2,197,912.89 其中：利息费用 149,092.36 754,583.76 利息收入 53,562.51 334,827.84 加：其他收益 五、（三十 四） 9,594.23 3,107,634.59 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） 409,503.91 -1,161,029.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） -9,295,644.80 -1,952,851.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） -56,651.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） 77,610.84 -387.87 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,524,189.15 -12,540,672.27 加：营业外收入 五、（三十 九） 344,166.80 193,265.96 减：营业外支出 五、（四十） 49,759.84 435,198.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -20,229,782.19 -12,782,605.01 48 减：所得税费用 五、（四十 一） -336,004.52 1,527,134.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,893,777.67 -14,309,739.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -19,893,777.67 -14,309,739.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,782,982.26 -4,752,703.52 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -13,110,795.41 -9,557,035.82 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -19,893,777.67 -14,309,739.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,110,795.41 -9,557,035.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,782,982.26 -4,752,703.52 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.23 -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (四) 母公司利润表 单位：元 49 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二（四） 10,620,663.04 47,738,380.20 减：营业成本 十二（四） 3,556,394.81 32,868,574.37 税金及附加 6,418.61 395,218.50 销售费用 4,477,893.57 6,117,604.77 管理费用 6,414,609.52 10,469,577.52 研发费用 1,737,998.33 6,326,254.84 财务费用 1,153,088.19 -2,300,862.43 其中：利息费用 149,092.36 514,350.44 利息收入 49,932.67 329,147.93 加：其他收益 231,803.95 3,098,344.11 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（五） 322,636.06 -1,426,202.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,255,126.14 -412,400.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,232.91 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,422,193.21 -4,878,246.25 加：营业外收入 2,705,014.75 186,587.32 减：营业外支出 1,600.00 24,081.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,718,778.46 -4,715,740.34 减：所得税费用 -336,004.52 -42,083.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,382,773.94 -4,673,656.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,382,773.94 -4,673,656.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 50 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,382,773.94 -4,673,656.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,912,502.34 74,251,321.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 190,106.50 199,228.65 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一）1 533,484.63 2,058,264.29 经营活动现金流入小计 12,636,093.47 76,508,814.42 购买商品、接受劳务支付的现金 11,505,780.36 35,008,892.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,639,407.38 21,287,917.07 支付的各项税费 1,747,577.31 2,086,306.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一）2 4,685,948.44 8,035,808.69 51 经营活动现金流出小计 31,578,713.49 66,418,924.34 经营活动产生的现金流量净额 -18,942,620.02 10,089,890.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 576,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十 一）3 19,958,605.09 20,628,446.76 投资活动现金流入小计 20,534,605.09 20,628,446.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 735,938.71 155,853.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十 一）4 29,280,000.00 17,150,000.00 投资活动现金流出小计 30,015,938.71 17,305,853.40 投资活动产生的现金流量净额 -9,481,333.62 3,322,593.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 50,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 0.00 取得借款收到的现金 5,298,666.62 7,720,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 一）5 18,787,861.16 962,000.35 筹资活动现金流入小计 26,086,527.78 8,732,000.35 偿还债务支付的现金 7,720,000.00 5,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,092.36 362,283.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,869,092.36 5,642,283.63 筹资活动产生的现金流量净额 18,217,435.42 3,089,716.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -10,206,518.22 16,502,200.16 加：期初现金及现金等价物余额 38,243,275.42 21,741,075.26 六、期末现金及现金等价物余额 28,036,757.20 38,243,275.42 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,131,124.20 70,267,539.63 收到的税费返还 199,228.65 收到其他与经营活动有关的现金 421,736.62 1,598,643.13 经营活动现金流入小计 9,552,860.82 72,065,411.41 购买商品、接受劳务支付的现金 8,818,579.98 33,872,486.93 支付给职工以及为职工支付的现金 11,137,533.41 16,482,132.34 支付的各项税费 1,606,847.62 1,945,509.00 支付其他与经营活动有关的现金 3,999,969.65 6,096,286.66 经营活动现金流出小计 25,562,930.66 58,396,414.93 经营活动产生的现金流量净额 -16,010,069.84 13,668,996.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 576,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,767,187.88 20,226,503.46 投资活动现金流入小计 18,343,187.88 20,226,503.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 686,622.71 155,853.40 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26,100,000.00 17,150,000.00 投资活动现金流出小计 26,786,622.71 17,305,853.40 投资活动产生的现金流量净额 -8,443,434.83 2,920,650.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,298,666.62 7,720,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,787,861.16 962,000.35 筹资活动现金流入小计 24,086,527.78 8,682,000.35 偿还债务支付的现金 7,720,000.00 5,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,092.36 362,283.63 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,869,092.36 5,642,283.63 筹资活动产生的现金流量净额 16,217,435.42 3,039,716.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -8,236,069.25 19,629,363.26 53 加：期初现金及现金等价物余额 24,673,872.37 5,044,509.11 六、期末现金及现金等价物余额 16,437,803.12 24,673,872.37 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -35,008,572.73 1,437,883.09 49,286,991.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -35,008,572.73 1,437,883.09 49,286,991.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 867,005.10 -13,110,795.41 -5,649,987.36 -17,893,777.67 （一）综合收益总额 -13,110,795.41 -6,782,982.26 -19,893,777.67 （二）所有者投入和减少资 本 867,005.10 1,132,994.90 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 111,100.00 111,100.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 867,005.10 1,021,894.90 1,888,900.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 24,489,890.83 3,215,195.52 -48,119,368.14 -4,212,104.27 31,393,213.94 56 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -25,441,645.58 6,140,586.61 63,556,622.28 加：会计政策变更 -9,891.33 -9,891.33 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -25,451,536.91 6,140,586.61 63,546,730.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,557,035.82 -4,702,703.52 -14,259,739.34 （一）综合收益总额 -9,557,035.82 -4,752,703.52 -14,309,739.34 （二）所有者投入和减少资 本 50,000.00 50,000.00 1．股东投入的普通股 50,000.00 50,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -35,008,572.73 1,437,883.09 49,286,991.61 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 5,081,726.78 87,939,408.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 5,081,726.78 87,939,408.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,382,773.94 -5,382,773.94 （一）综合收益总额 -5,382,773.94 -5,382,773.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -301,047.16 82,556,634.09 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 9,765,274.53 92,622,955.78 60 加：会计政策变更 -9,891.33 -9,891.33 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 9,755,383.20 92,613,064.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,673,656.42 -4,673,656.42 （一）综合收益总额 -4,673,656.42 -4,673,656.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 5,081,726.78 87,939,408.03 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 62 - 三、 财务报表附注 国云科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 国云科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2010 年 04 月 15 日，经东莞市 工商行政管理局核准登记，现持有统一社会信用代码号为：91441900553634476K 营业执照。 本公司注册资本为人民币 5,601.96 万元，股本为 5,601.96 万元。本公司注册地址：东莞市 松山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号中科院云计算中心 19 楼。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司主要从事计算机系统的设计、集成、技术开发、技术转让、技术服务与技术咨询； 计算机软硬件及网络设备的研究开发、数码产品设计、通讯工程、电子计算机与电子技术信 息、网络广告代理；计算机软硬件销售、维修；货物进出口、技术进出口，项目投资。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准对外报出。 （四）合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司有：江西国云科技有限公司、湖 南中科智谷教育科技有限公司、袭明科技（广东）有限公司、湖南中科国云大数据产业发展 有限公司、中科云（东莞）科技有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 63 - （二）持续经营 本公司 2022 年归属于挂牌公司股东的净利润为-13,110,795.41 元，且 2018 年度、2019 年 度、2020 年度、2021 年归属于挂牌公司股东的净利润分别为-16,911,944.46 元、 -12,256,599.80 元、-11,898,995.48 元、-9,557,035.82 元，最近五个会计年度亏损，主 要原因是人工成本较高、应收账款回款速度较慢计提了较多的信用减值损失、对外投资较多 且处于亏损状态、新冠疫情的影响等。2023 年公司持续开拓市场，目前已有部分项目正在洽 谈之中；另外，公司将加强关键技术研发、调整营收结构，提高产品利润；优化人员结构， 开源节流，加强应收账款的催收，减少信用减值损失，加快收缩对外投资，减少投资损失。 公司将通过切实落实各类经营优化措施，保证公司的持续经营能力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 64 - 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 65 - 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 66 - 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 67 - 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 68 - 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 69 - 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 70 - 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般 不计提减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 38.25 1 至 2 年 70.76 2 至 3 年 80.39 3 年以上 91.17 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收 款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共 同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项、保证金及押金、应收 的员工借款、为员工代垫款、应收的出口退税款，管理层评价该类款项具有较低的信用风险， 一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 71 - 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 56.07 1 至 2 年 81.13 2 至 3 年 100.00 3 年以上 100.00 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、 委托加工物资、在途物资、发出商品、项目支出等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对 于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 72 - 成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 73 - (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.50 机器设备 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 10 10 9.00 办公及其他设备 5 10 18.00 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 74 - 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 5 按预计使用年限平均摊销 著作权 10 按预计使用年限平均摊销 专利权 10-20 按预计使用年限平均摊销 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 75 - 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 76 - 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法 本公司与客户之间的服务合同通常包含系统集成、产品销售、提供劳务等多项承诺。对 于其中可单独区分的设备销售和集成服务，本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。对 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 77 - 于由不可单独区分的设备销售和集成服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个 组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将 上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和集成服务、以及 由不可单独区分的设备销售和集成服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本集团 在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的 履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基 础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、集成服务等履约 义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其 作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于按合同分阶段取得验收报 告（指客户等独立外部确认的完工进度表、验收合格等)的服务合同，本公司按照验收报告确 定提供服务的履约进度；如果不能够取得可靠的外部证据（验收报告等）支持完工进度，在 取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认 履约进度。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照预计负债进行 会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类 质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价 的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。 在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本 公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建 造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 78 - 2.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建 造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同 变更部分合并为新合同进行会计处理； 3.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建 造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理， 由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 (二十三) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 79 - 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 80 - 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取 决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 81 - 买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支 付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% (二) 重要税收优惠及批文 1.根据财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）文， 本公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3% 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 82 - 的部分享受即征即退优惠政策。 2.根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税 务总局公告 2021 年第 13）的规定，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资 产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。 3.公司于 2022 年 12 月 22 日取得高新技术企业证书，有效期为 3 年，根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条规定，本年度可享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 28,036,757.20 38,243,275.42 其他货币资金 18,787,861.16 合计 28,036,757.20 57,031,136.58 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 9,680,000.00 合计 9,680,000.00 (三)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,126,902.82 5,539,210.67 1 至 2 年 4,378,683.17 1,994,043.85 2 至 3 年 1,933,185.67 7,802,679.38 3 年以上 22,959,633.02 18,298,129.26 减：坏账准备 26,780,824.64 17,718,565.61 合计 5,617,580.04 15,915,497.55 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 83 - 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 32,398,404.68 100.00 26,780,824.64 82.66 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 32,398,404.68 100.00 26,780,824.64 82.66 组合 2：合并范围内的关联方 合计 32,398,404.68 100.00 26,780,824.64 82.66 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 33,634,063.16 100.00 17,718,565.61 52.68 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 33,634,063.16 100.00 17,718,565.61 52.68 组合 2：合并范围内的关联方 合计 33,634,063.16 100.00 17,718,565.61 52.68 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 3,126,902.82 38.25 1,196,040.33 5,539,210.67 21.46 1,188,714.61 1 至 2 年 4,378,683.17 70.76 3,098,354.05 1,994,043.85 38.22 762,123.56 2 至 3 年 1,933,185.67 80.39 1,554,093.27 7,802,679.38 53.19 4,150,245.16 3 年以上 22,959,633.02 91.17 20,932,336.99 18,298,129.26 63.49 11,617,482.27 合计 32,398,404.68 82.66 26,780,824.64 33,634,063.16 52.68 17,718,565.61 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合，按 照 预 期 损 失 率 计 提 减 值 准备 17,718,565.61 9,062,259.03 26,780,824.64 合计 17,718,565.61 9,062,259.03 26,780,824.64 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 84 - 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 江西华能机械设备有 限公司 6,260,000.00 19.34 5,707,242.00 株洲市教育投资集团 有限公司 5,540,036.32 17.12 4,923,424.21 浙江万邦智能科技股 份有限公司 4,800,000.00 14.83 4,376,160.00 东莞市龙信数码科技 有限公司 3,329,767.46 10.29 3,035,748.99 上饶市妇幼保健院 2,278,133.51 7.04 1,791,820.28 合计 22,207,937.29 68.63 19,834,395.48 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,830.00 38.61 8,400.55 48.79 1 至 2 年 4,500.55 61.39 8,817.71 51.21 合计 7,330.55 100.00 17,218.26 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 湖南中科智 谷教 育科技有限公司 中国石化销售有限公 司湖南株洲石油分公 司 4,500.55 1-2 年 油卡充值，尚未使用 合计 4,500.55 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 中国石化销售有限公司 湖南株洲石油分公司 4,500.55 61.39 宋芋璇 2,830.00 38.61 合计 7,330.55 100.00 (五)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,820,561.95 2,453,963.86 减：坏账准备 2,211,514.18 2,000,628.41 合计 609,047.77 453,335.45 1.其他应收款项 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 85 - （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 119,774.42 113,000.00 保证金及押金 216,224.00 223,374.00 政府补助项目款 560,000.00 700,000.00 往来款 10,000.00 10,000.00 其他 1,914,563.53 1,407,589.86 减：坏账准备 2,211,514.18 2,000,628.41 合计 609,047.77 453,335.45 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 663,849.51 222,718.98 1 至 2 年 59,053.00 175,663.81 2 至 3 年 558,024.14 777,282.30 3 年以上 1,539,635.30 1,278,298.77 减：坏账准备 2,211,514.18 2,000,628.41 合计 609,047.77 453,335.45 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 2,000,628.41 2,000,628.41 本期计提 210,885.77 210,885.77 2022 年 12 月 31 日余 额 2,211,514.18 2,211,514.18 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其 他 应 收 款 坏账准备 2,000,628.41 210,885.77 2,211,514.18 合计 2,000,628.41 210,885.77 2,211,514.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 云 天 昊 科 技 有 限公司 借款及利息 852,629.40 3 年以上 30.23 840,732.91 东 莞 市 依 时 利 科技有限公司 其他 560,000.00 3 年以上 19.85 560,000.00 徐 州 金 蝶 软 件 有限公司 其他 516,509.44 3 年以上 18.31 516,509.44 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 86 - 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 株 洲 市 就 业 创 业 资 产 经 营 有 限公司 押金 150,000.00 3 年以上 5.32 朱学文 备用金 85,000.00 0-2 年 3.02 合计 2,164,138.84 76.73 1,917,242.35 (六)存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 143,164.79 143,164.79 143,164.79 143,164.79 产成品（库存 商品） 590,507.92 515,510.60 74,997.32 591,437.55 515,510.60 75,926.95 项目成本 8,819,214.39 1,034,160.19 7,785,054.20 8,564,207.48 1,034,160.19 7,530,047.29 合计 9,552,887.10 1,692,835.58 7,860,051.52 9,298,809.82 1,692,835.58 7,605,974.24 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 143,164.79 143,164.79 产成品（库存 商品） 515,510.60 515,510.60 项目成本 1,034,160.19 1,034,160.19 合计 1,692,835.58 1,692,835.58 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 331,778.91 194,009.36 待认证进项税额 177,516.40 513.86 预缴所得税 4,650.17 2,205.29 合计 513,945.48 196,728.51 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 87 - (八)长期股权投资 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或 利润 计提减值 准备 其他 一、联 营企业 江苏中 科小微 文化科 技有限 公司 1,600,446.15 -1,243.36 1,599,202.79 宿州中 科云产 业园投 资发展 有限公 司 14,405,333.16 -268,930.54 14,136,402.62 海南南 海云信 息技术 有限公 司 976,532.81 252,975.29 -20,848.39 702,709.13 合计 16,982,312.12 252,975.29 -291,022.29 16,438,314.54 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 88 - (九)其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 中科瑞通科技股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 株洲新航向教育科技有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 (十)固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,028,946.49 1,336,797.39 固定资产清理 减：减值准备 合计 1,028,946.49 1,336,797.39 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,561,842.66 5,170,908.33 6,732,750.99 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 250,470.13 121,841.59 372,311.72 （1）处置或报废 250,470.13 121,841.59 372,311.72 4.期末余额 1,319,051.68 5,041,387.59 6,360,439.27 二、累计折旧 1.期初余额 1,240,163.59 4,155,790.01 5,395,953.60 2.本期增加金额 47,337.24 243,891.59 291,228.83 （1）计提 47,337.24 243,891.59 291,228.83 3.本期减少金额 237,946.62 117,743.03 355,689.65 （1）处置或报废 237,946.62 117,743.03 355,689.65 4.期末余额 1,046,702.95 4,284,789.83 5,331,492.78 三、账面价值 1.期末账面价值 272,348.73 756,597.76 1,028,946.49 2.期初账面价值 321,679.07 1,015,118.32 1,336,797.39 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,259,406.71 1,259,406.71 2.本期增加金额 472,761.79 472,761.79 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 89 - 项目 房屋及建筑物 合计 （1）新增租赁 472,761.79 472,761.79 3.本期减少金额 1,259,406.71 1,259,406.71 （1）处置 1,259,406.71 1,259,406.71 4.期末余额 472,761.78 472,761.78 二、累计折旧 1.期初余额 1,154,456.16 1,154,456.16 2.本期增加金额 472,761.79 472,761.79 （1）计提 472,761.79 472,761.79 3.本期减少金额 1,154,456.16 1,154,456.16 （1）处置 1,154,456.16 1,154,456.16 4.期末余额 472,761.79 472,761.79 三、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 2.期初账面价值 104,950.55 104,950.55 (十二) 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件使用权 专利权 商标注册著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,554,774.28 2,866,345.31 181,202.97 4,602,322.56 2.本期增加金额 297,312.31 3,762.38 301,074.69 （1）购置 （2）企业申请 297,312.31 3,762.38 301,074.69 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,554,774.28 3,163,657.62 184,965.35 4,903,397.25 二、累计摊销 1.期初余额 1,400,744.45 903,821.31 101,418.85 2,405,984.61 2.本期增加金额 55,655.31 185,983.89 13,672.92 255,312.12 （1）计提 55,655.31 185,983.89 13,672.92 255,312.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,456,399.76 1,089,805.20 115,091.77 2,661,296.73 三、账面价值 1.期末账面价值 98,374.52 2,073,852.42 69,873.58 2,242,100.52 2.期初账面价值 154,029.83 1,962,524.00 79,784.12 2,196,337.95 (十三) 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 90 - 内部开发支出 其他 转入当期损益 确认为无形资产 专利权 1,202,711.97 35,587.86 209,638.97 227,009.27 801,651.59 合计 1,202,711.97 35,587.86 209,638.97 227,009.27 801,651.59 (十四) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 49,316.00 3,530.94 45,785.06 合计 49,316.00 3,530.94 45,785.06 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,771,585.09 11,810,567.28 1,436,691.17 9,577,941.14 递延收益 -1,110.60 -7,403.97 小计 1,771,585.09 11,810,567.28 1,435,580.57 9,570,537.17 (十六) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 5,298,666.62 7,720,000.00 合计 5,298,666.62 7,720,000.00 (十七) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,774,145.60 9,304,848.23 1 年以上 12,893,733.91 10,077,464.35 合计 15,667,879.51 19,382,312.58 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 株洲市就业创业资产经营管理有限 公司 7,070,315.60 湖南中科智谷公司资金不足 湖南育诚信息技术有限公司 947,538.00 湖南中科智谷公司资金不足 湖南伊喜仕教育科技有限公司 908,844.47 湖南中科智谷公司资金不足 湖南中颖通信技术有限公司 864,537.61 湖南中科智谷公司资金不足 上海谊晟信息科技有限公司 600,000.00 项目收入未回款，对应项目支出暂 不支付 合计 10,391,235.68 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 91 - (十八) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,711,770.92 17,418,735.59 1 至 2 年 12,215,638.06 487,327.91 2 至 3 年 6,837,965.99 3 至以上 8,160,835.43 1,582,969.71 合计 23,088,244.41 26,326,999.20 (十九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 2,157,637.45 12,587,601.61 12,732,342.05 2,012,897.01 离职后福利-设定提存计划 777,475.47 772,082.09 5,393.38 辞退福利 20,168.00 95,800.00 95,800.00 20,168.00 合计 2,177,805.45 13,460,877.08 13,600,224.14 2,038,458.39 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,996,305.95 11,354,124.86 11,472,717.80 1,877,713.01 职工福利费 160,053.90 160,053.90 社会保险费 456.50 184,313.85 184,770.35 其中：医疗及生育保险费 173,213.38 173,213.38 工伤保险费 456.50 11,100.47 11,556.97 住房公积金 160,875.00 888,309.00 914,000.00 135,184.00 工会经费和职工教育经费 800.00 800.00 合计 2,157,637.45 12,587,601.61 12,732,342.05 2,012,897.01 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 757,460.08 752,066.70 5,393.38 失业保险费 20,015.39 20,015.39 合计 777,475.47 772,082.09 5,393.38 (二十) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 154,652.15 1,429,927.37 个人所得税 36,673.59 73,753.43 城市维护建设税 5,412.82 100,094.91 教育费附加 2,319.78 42,897.82 地方教育费附加 1,546.51 28,598.55 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 92 - 项目 期末余额 期初余额 其他税费 911.11 10,508.40 合计 201,515.96 1,685,780.48 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,173,026.27 1,426,313.68 合计 1,173,026.27 1,426,313.68 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 71,610.00 71,991.96 代收代付款 226,929.49 363,644.77 往来款 699,804.97 其他 874,486.78 290,871.98 合计 1,173,026.27 1,426,313.68 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因 株洲市就业创业资产经营管理有限公 司 388,112.22 湖南中科智谷公司资金不足 新疆东方盛业股权投资有限公司 200,000.00 借款 华云科技有限公司 50,000.00 押金 合计 638,112.22 —— (二十二) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 389,863.23 658,378.56 合计 389,863.23 658,378.56 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,402,227.52 1,812,514.43 应转出进项税额 1,485.15 合计 1,402,227.52 1,813,999.58 (二十四) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 93 - 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 56,019,600.00 56,019,600.00 (二十五) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,622,885.73 867,005.10 12,489,890.83 其他资本公积 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 23,622,885.73 867,005.10 24,489,890.83 (二十六) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,215,195.52 3,215,195.52 合计 3,215,195.52 3,215,195.52 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -35,008,572.73 -25,441,645.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -9,891.33 调整后期初未分配利润 -35,008,572.73 -25,451,536.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,110,795.41 -9,557,035.82 期末未分配利润 -48,119,368.14 -35,008,572.73 (二十八) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 13,155,647.28 6,411,342.45 50,225,867.21 34,920,128.53 项目集成收入 -139,709.32 598,715.47 36,510,715.52 28,833,667.10 产品销售收入 1,537,817.19 863,155.91 2,338,561.57 494,663.31 提供劳务收入 10,475,531.84 4,281,610.24 8,531,598.66 3,791,056.20 租赁收入 1,282,007.57 667,860.83 2,844,991.46 1,800,741.92 二、其他业务小计 3,807.96 废料收入 3,807.96 合计 13,155,647.28 6,411,342.45 50,229,675.17 34,920,128.53 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,701.47 220,822.75 教育费附加 3,974.36 94,474.44 地方教育费附加 2,649.56 62,982.98 印花税 6,435.83 32,049.50 合计 22,761.22 410,329.67 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 94 - (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 4,017,891.13 4,717,500.73 广告及业务宣传费 149,607.00 46,053.70 资产折旧和摊销 78,933.56 4,908.54 物料消耗 29,606.10 差旅费 167,012.68 317,042.21 业务招待费 291,950.19 465,013.90 交通运输费 36,737.64 214,566.37 办公费 56,005.05 34,354.75 租赁费 59,231.91 237,677.53 其他 33,660.38 50,636.51 售后服务费 18,867.92 1,039,529.36 信息服务费 65,996.87 66,207.96 合计 4,975,894.33 7,223,097.66 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,507,942.90 9,024,529.22 资产折旧与摊销 644,163.00 228,590.48 水电费及燃料 32,914.95 187,189.38 差旅费 184,839.86 718,595.08 业务招待费 228,222.09 1,148,533.21 交通运输费 50,491.66 167,634.83 中介机构费用 516,276.14 450,352.13 咨询费 341,171.32 378,812.33 办公及行政费用 122,868.44 267,091.95 维修费 50,558.12 73,454.15 专利费 56,399.20 236,751.62 租赁费 1,266,527.38 1,555,628.88 商标注册费 8,900.00 20,450.00 会议费 476.06 8,322.50 业务宣传费 9,358.25 3,494.80 其他 78,742.51 50,890.91 劳务费 20,124.00 合计 10,119,975.88 14,520,321.47 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,714,996.37 5,834,966.21 办公费 13,837.32 差旅费 16,836.68 资产折旧与摊销 299,737.12 401,282.70 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 95 - 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 114,467.41 检测费 42,452.83 80,188.68 劳务费 12,097.00 评审费 23,917.92 50,467.03 信息服务费 -92,291.41 243,122.17 资料费 5,165.68 专利费 209,638.97 1,058,666.66 合计 2,198,451.80 7,831,097.54 (三十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 149,092.36 617,813.69 减：利息收入 53,562.51 334,826.84 汇兑损失 1,043,346.93 减：汇兑收益 2,531,609.59 手续费支出 13,598.15 50,709.85 合计 1,152,474.93 -2,197,912.89 (三十四) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 免征增值税 9,133.91 7,382.22 与收益相关 增值税即征即退退税 199,228.65 与收益相关 个税手续费返还 460.32 10,704.49 与收益相关 增值税加计抵减 17,772.80 与收益相关 博士后 与收益相关 面向国产处理器的虚拟化 技术与系统项目收入 821,609.47 与收益相关 面向云计算的网络化操作 系统项目收入 与收益相关 专利微导航项目 105,660.38 与收益相关 高价值专利培育项目 201,485.15 与收益相关 云计算网络化操作系统 1,743,791.43 与收益相关 合计 9,594.23 3,107,634.59 本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 9,594.23 元。 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -291,022.29 -1,677,582.21 处置长期股权投资产生的投资收益 323,024.71 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 358,605.09 478,446.76 其他 18,896.40 38,106.00 合计 409,503.91 -1,161,029.45 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 96 - (三十六) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -9,084,759.03 -1,264,145.10 其他应收款信用减值损失 -210,885.77 -688,705.97 合计 -9,295,644.80 -1,952,851.07 (三十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -56,651.66 合计 -56,651.66 (三十八) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或 损失 77,610.84 -387.87 合计 77,610.84 -387.87 (三十九) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 339,461.80 62,825.96 其他 4,705.00 130,440.00 合计 344,166.80 193,265.96 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 失业保险稳岗返还 66,894.85 2,767.50 与收益相关 株洲经开区疫情二十条奖补 资金 462.00 与收益相关 科技型中小企业认定奖励 5,000.00 与收益相关 研发财政补助 204,704.95 与收益相关 残疾人就业岗位补贴 2,400.00 与收益相关 促进高质量发展专项资金标 准化战略资助 80,000.00 与收益相关 东莞市财政局松山湖分局财 政奖励 5,000.00 与收益相关 发明专利资助 15,000.00 37,120.00 与收益相关 物联网技术在港口智能化建 设的示范工程项目 -140,000.00 与收益相关 上饶市信州区科技局高新技 术企业奖励 100,000.00 与收益相关 社保失业补助 1,611.14 与收益相关 贷款贴息 19,327.32 与收益相关 2020 年度创新型城市建设专 项奖励 2,000.00 与收益相关 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 97 - 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 339,461.80 62,825.96 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 4,293.84 26,856.91 4,293.84 其他 45,466.00 408,341.79 45,466.00 合计 49,759.84 435,198.70 49,759.84 (四十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -336,004.52 1,527,134.33 合计 -336,004.52 1,527,134.33 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -20,229,782.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,034,467.33 子公司适用不同税率的影响 -677,199.31 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,648.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -5,518.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 3,753,439.14 研发费用加计扣除的影响 -424,906.20 所得税费用 -336,004.52 (四十二) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 53,562.51 334,826.84 政府补助收入 479,922.12 73,530.45 保证金及押金 14,381.96 收到的往来款 1,635,225.04 经营活动有关的营业外收入 300.00 合计 533,484.63 2,058,264.29 2.支付的其他与经营活动有关的现金 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 98 - 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 13,598.15 50,709.85 付现销售费用 879,069.64 2,500,688.39 付现管理费用 1,971,001.97 4,564,258.20 付现研发费用 183,718.31 536,181.97 支付的往来款 1,125,372.01 345,576.86 经营活动有关的营业外支出 6,693.84 38,393.42 其他 506,494.52 合计 4,685,948.44 8,035,808.69 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品 19,600,000.00 20,150,000.00 理财产品收益 358,605.09 478,446.76 合计 19,958,605.09 20,628,446.76 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 29,280,000.00 17,150,000.00 合计 29,280,000.00 17,150,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退回保函保证金 18,787,861.16 962,000.35 合计 18,787,861.16 962,000.35 (四十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -19,893,777.67 -14,309,739.34 加：资产减值准备 - 1,952,851.07 信用减值损失 9,295,644.80 56,651.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 291,228.83 399,508.48 使用权资产折旧 472,761.79 629,703.36 无形资产摊销 241,594.92 247,250.47 长期待摊费用摊销 3,530.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -73,243.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,098.56 387.87 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 99 - 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -18,095.52 362,962.88 投资损失（收益以“－”号填列） -514,053.27 -1,691,375.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -336,004.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -254,077.28 -1,612,548.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 918,313.36 5,055,086.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,080,541.38 18,999,152.42 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -18,942,620.02 10,089,890.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 28,036,757.20 38,243,275.42 减：现金的期初余额 38,243,275.42 21,741,075.26 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -10,206,518.22 16,502,200.16 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,036,757.20 38,243,275.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 12,000,199.18 38,243,275.42 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,036,757.20 38,243,275.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 16,036,558.02 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,036,558.02 银行账户被冻结 合计 16,036,558.02 -- 六、 合并范围的变更 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 100 - (一)合并范围发生变化的其他原因 1.增加一个合并主体：中科云（东莞）科技有限公司，成立于 2021 年 11 月 03 日，注册 资本人民币 111.11 万元，国云科技股份有限公司持股比例 45.90%，东莞市云储科技有限公司 持股比例 44.10%，东莞市云中城科技合伙企业（有限合伙）持股比例 10%；三方签署《表决 权委托协议》，东莞市云储科技有限公司和东莞市云中城科技合伙企业（有限合伙）自愿将其 所持有的中科云（东莞）科技有限公司股权对应的全部表决权委托给国云科技股份有限公司 行使。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江西国云科 技有限公司 上饶市 上饶市 软件开发销 售 60.00 投资设立 湖南中科智 谷教育科技 有限公司 株洲市 株洲市 软件开发销 售 51.00 投资设立 袭明科技（广 东）有限公司 东莞市 东莞市 软件开发销 售 60.00 投资设立 湖南中科国 云大数据产 业发展有限 公司 株洲市 株洲市 软件开发销 售 60.00 投资设立 中科云（东 莞）科技有 限公司 东莞市 东莞市 软件开发销 售 45.90 投资设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 湖南中科国云大 数据产业发展有 限公司 40% -1,181,254.89 11,904,851.51 2 江西国云科技有 限公司 40% -3,704,417.47 -2,775,201.68 3.重要的非全资子公司主要财务信息 子公司名 称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南中科 国云大数 据产业发 展有限公 司 11,295,204.11 18,670,029.80 29,965,233.91 203,105.14 203,105.14 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 101 - 江西国云 科技有限 公司 5,615,712.55 1,195,748.32 6,811,460.87 13,749,465.08 13,749,465.08 子公司名 称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南中科 国云大数 据产业发 展有限公 司 13,207,280.06 19,794,728.00 33,002,008.06 286,742.06 286,742.06 江西国云 科技有限 公司 11,575,394.59 1,537,195.73 13,112,590.32 10,789,550.85 10,789,550.85 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 湖南中科国云大数据产 业发展有限公司 201,270.53 -2,953,137.23 -2,953,137.23 242,069.63 江西国云科技有限公司 -826,805.95 -9,261,043.68 -9,261,043.68 891,255.90 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 湖南中科国云大数据产 业发展有限公司 149,356.78 -3,220,376.42 -3,220,376.42 150,684.04 江西国云科技有限公司 994,759.97 -3,556,182.45 -3,556,182.45 234,204.33 （二） 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 江苏中科小微文化 科技有限公司 南 京高 新区 团结 路 100 号 109 室 南京高新区 团结路 100 号 109 室 软件开发 36.00 权益法 宿州中科云产业园 投资发展有限公司 宿 州宿 马现 代产 业 园区 管委 会园 内 宿州宿马现 代产业园区 管委会园内 产业园区投资 管理，机房设 备、计算机等购 销 20.00 权益法 海南南海云信息技 术有限公司 海 南省 老城 高新 技 术示 范区 海南 生态软件园 海南省老城 高新技术示 范区海南生 软件开发 25.00 权益法 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 102 - 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 态软件园 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 江苏中科小微 文化科技有限 公司 宿州中科云 产业园投资 发展有限公 司 海南南海云 信息技术有 限公司 江苏中科小 微文化科技 有限公司 宿州中科云 产业园投资 发展有限公 司 海南南海云 信息技术有 限公司 流动资产 4,802,481.10 205,050,531.69 2,722,454.23 4,805,934.87 205,137,382.38 2,783,773.02 其中：现金和现金等价物 780,456.11 4,230.72 115,659.82 783,909.88 1,271.51 176,978.61 非流动资产 316,487.10 70,907.45 692,832.96 316,487.10 70,907.45 6928,32.96 资产合计 5,118,968.20 205,121,439.14 3,415,287.19 5,122,421.97 205,208,289.83 3,476,605.98 流动负债 676,738.23 166,439,426.06 604,450.67 676,738.23 165,181,624.02 604,450.67 非流动负债 负债合计 676,738.23 166,439,426.06 604,450.67 676,738.23 165,181,624.02 604,450.67 少数股东权益 2,843,027.18 24,545,610.46 2,108,127.39 2,845,237.59 25,621,332.65 1,895,622.50 归属于母公司股东权益 1,599,202,79 14,136,402.62 702,709.13 1,600,446.15 14,405,333.16 976,532.81 按持股比例计算的净资产 份额 1,599,202,79 14,136,402.62 702,709.13 1,600,446.15 14,405,333.16 976,532.81 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对合营企业权益投资的账 面价值 1,599,202,79 14,136,402.62 702,709.13 1,600,446.15 14,405,333.16 976,532.81 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 -8.12 187.69 53.92 -191.19 418.11 81.87 所得税费用 净利润 -8.12 -1,344,652.73 -61,368.79 -3,634.67 -2,059,057.92 -414,108.35 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来自合营企业 的股利 3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 103 - （1）河南省中科中原云谷实业有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 2000 万元（货币资金 500 万元，1500 万元知识产权作价）持股比例为 20%，本公司没有出资，河 南省中科中原云谷实业有限公司也没有正式经营。 （2）2020 年投资中科瑞通科技股份有限公司，持股比例 10%，本公司没有出资，2020 年 度至今未有经营收入。 八、 关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 本公司的最终共同控制人为季统凯、戴松悦。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 河南省中科中原云谷实业有限公司 联营公司 中科瑞通科技股份有限公司 参股公司 广东电子工业研究院有限公司 股东 东莞市联景实业投资有限公司 股东 季统凯 控股股东、共同控制人之一、董事 戴松悦 控股股东、共同控制人之一 马军峰 董事 东莞丰意达创业投资有限公司 股东 东莞晟云科技投资有限公司 股东 东莞聚云股权投资合伙企业 （有限合伙） 股东 袁梅叶、朱学文、庞严冬、袁宇轩、马军峰、 陈健林 董事 杨松、莫展鹏、刘文晶 监事 陈强、孙荣生、朱学文 高管 华云科技有限公司 董事庞严冬担任总裁的公司 珠海嘉伦光彩贸易有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 新疆东方盛业股权投资有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 东莞中科云计算研究院 共同控制人之一季统凯担任主任的单位 广东中科云富创业投资有限公司 共同控制人之一季统凯、董事袁梅叶担任董事的公司 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 104 - 其他关联方名称 与本公司关系 东莞市中科云城科技服务有限公司 董事袁梅叶担任执行董事的公司 东莞市中科云智产业孵化有限公司 董事袁梅叶担任执行董事的公司 广东中科认证服务有限公司 子公司袭明科技与关联方中科云富共同参股的公司 东莞市云达信数据科技有限公司 董事符晓担任总经理的公司 东莞汇云科技投资有限公司 董事袁梅叶投资且担任执行董事的公司 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市中科云智产业孵化有限公司 接受劳务 199,535.82 270,587.55 东莞市中科云城科技服务有限公司 购买商品 68,906.89 129,537.25 东莞市中科云城科技服务有限公司 接受劳务 186,575.16 226,182.40 东莞市云达信数据科技有限公司 接受劳务 1,448,060.00 2.关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方 名称 租赁资产 种类 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 东 莞 市 中 科 云 智 产 业 孵 化 有 限公司 办公场地 租赁 644,419.10 532,671.60 5,461.42 21,926.81 104,950.55 东 莞 市 中 科 云 城 科 技 服 务 有 限公司 机柜租赁 31,214.28 东 莞 市 中 科 云 城 科 技 服 务 有 限公司 会议室租 赁 4,950.50 3.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,485,348.32 1,493,510.63 (六)关联方应收应付款项 1.应收项目 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 105 - 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏中科小 微文化科技 有限公司 377,358.49 344,037.74 377,358.49 228,248.43 合计 377,358.49 344,037.74 377,358.49 228,248.43 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广东电子工业研究院有 限公司 343,472.24 应付账款 东莞市中科云城科技服 务有限公司 89,759.78 其他应付款 新疆东方盛业股权投资 有限公司 200,000.00 200,000.00 其他应付款 华云科技有限公司 50,000.00 50,000.00 其他应付款 东莞市中科云城科技服 务有限公司 100,168.18 20,374.23 九、 承诺及或有事项 (一)承诺事项 本年度未发生承诺事项。 (二)或有事项 本年度未发生或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截止本报告日，无资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 （一）使用权资产相关信息见附注五、（十一）。 （二）重大诉讼情况 1. 案件事实及纠纷起因：公司于 2023 年 2 月 4 日收到宣城市宣州区人民法院送达的应 诉通知书，原告为宣城职业技术学院，被告为国云科技股份有限公司。国云科技股份有限公 司通过招投标，中标“宣城职业技术学院利用德国促进货款购置教学实训设备项目”，2020 年 11 月 6 日，公司与原告签订了《宣城职业技术学院技木学院利用德国促进货款建设数字化 校园项目》合同书。原告分别在 2021 年 6 月 23 日、6 月 26 日对项目组织了初验，初验 验收通过。 2021 年 12 月 31 日，宣城职业技术学院作出《实施情况进度说明》，国云科技股 份有限公司作为该项目建设实施方，自与用户签订合同之日起开始进场实施，截止 2021 年年 底该项目总体工程量已完成 72.3%。2022 年 5 月 8 日中午 12 时 15 分左右，公司承建的 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 106 - 数据中心机房发生火灾，UPS 蓄电池烧毁，数据中心机房内设备受到高温烘烤、烟熏。 原告曾于 2022 年 7 月 25 日首次向安徽省宣城市宣州区人民法院提起诉讼，并于 2022 年 12 月 28 日向安徽省宣城市宣州区人民法院提出撤诉申请。安徽省宣城市宣州区人 民法院于 2022 年 12 月 28 日作出（2022）皖 1802 民初 4490 号民事裁定书，准许原告 撤诉。 2. 诉讼请求：（1）请求依法判令被告赔偿原告在数据中心机房财产损失费用 1800 万元 〔包括数据中心机房内所有的硬件设备费、软件费、清理费、安装费、装饰装修费、大工费 等，具体以签定机构出具的鉴定意见为准。）（2）本案的诉讼费、鉴定费等由被告承担。 3. 诉讼事项对公司的影响及公司应付措施 （1）对公司经营方面产生的影响：鉴于该案件处于未完结状态，暂时对公司日常经营并 不构成影响。同时公司对本次公告的案件已采取积极的措施应对，以维护公司的合法权益。 （2）对公司财务方面产生的影响：本次公告的案件尚未开庭，法院已冻结公司中国建设 银行宣城状元路支行账户（账号：34050175860800001266）1,584.35 万元，对公司本期利润 及期后利润的影响具有不确定性，公司已安排律师积极应对上述案件。 （3）公司采取的应对措施：公司已聘请律师积极应对上述案件并将积极妥善处理相关诉 讼及带来的负面影响，避免对公司及投资人造成的损失。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,003,106.56 3,715,767.54 1 至 2 年 2,699,240.04 178,440.00 2 至 3 年 178,440.00 1,178,186.62 3 年以上 6,267,114.83 7,624,678.36 减：坏账准备 8,257,141.01 5,944,627.81 合计 3,890,760.42 6,752,444.71 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 107 - 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 12,147,901.43 100.00 8,257,141.01 67.97 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 11,425,398.40 94.05 8,257,141.01 72.27 组合 2：合并范围内的关联方 722,503.03 5.95 合计 12,147,901.43 100.00 8,257,141.01 67.97 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,697,072.52 100.00 5,944,627.81 46.82 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 11,974,569.49 94.31 5,944,627.81 49.64 组合 2：合并范围内的关联方 722,503.03 5.69 合计 12,697,072.52 100.00 5,944,627.81 46.82 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 3,003,106.56 38.25 1,148,688.26 3,715,767.54 21.46 797,403.71 1 至 2 年 2,699,240.04 70.76 1,909,982.25 178,440.00 38.22 68,199.77 2 至 3 年 178,440.00 80.39 143,447.92 497,062.89 53.19 264,387.75 3 年以上 5,544,611.80 91.17 5,055,022.58 7,583,299.06 63.49 4,814,636.57 合计 11,425,398.40 72.27 8,257,141.01 11,974,569.49 49.64 5,944,627.81 ②组合 2：合并范围内的关联方 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 681,123.73 3 年以上 722,503.03 41,379.30 合计 722,503.03 722,503.03 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 108 - 计提 收回或转回 核销 其他变动 应 收 账 款 坏 账准备 5,944,627.81 2,312,513.20 8,257,141.01 合计 5,944,627.81 2,312,513.20 8,257,141.01 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备期末余额 东莞市龙信数码科技 有限公司 3,329,767.46 27.41 3,035,748.99 广东智冠信息技术股 份有限公司 569,500.00 4.69 519,213.15 泰豪软件股份有限公 司 456,320.00 3.76 416,026.94 深圳市学之泉集团有 限公司 400,000.00 3.29 364,680.00 江苏中科小微文化科 技有限公司 377,358.49 3.11 344,037.74 合计 5,132,945.95 42.25 4,679,706.82 (二)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 7,394,656.39 4,347,678.54 减：坏账准备 1,917,242.35 1,997,129.41 合计 5,477,414.04 2,350,549.13 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 备用金 67,524.42 40,000.00 往来款 5,324,762.38 2,153,962.26 保证金及押金 48,854.00 65,854.00 项目款 560,000.00 700,000.00 其他 1,393,515.59 1,387,862.28 减：坏账准备 1,917,242.35 1,997,129.41 合计 5,477,414.04 2,350,549.13 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,301,751.69 641,953.68 1 至 2 年 509,526.84 1,682,753.12 2 至 3 年 2,199,262.56 776,362.30 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 109 - 3 年以上 1,384,115.30 1,246,609.44 减：坏账准备 1,917,242.35 1,997,129.41 合计 5,477,414.04 2,350,549.13 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 1,997,129.41 1,997,129.41 本期计提 60,112.94 60,112.94 其他变动 -140,000.00 -140,000.00 2022 年 12 月 31 日余 额 1,917,242.35 1,917,242.35 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其 他 应 收 款 坏账准备 1,997,129.41 60,112.94 -140,000.00 1,917,242.35 合计 1,997,129.41 60,112.94 -140,000.00 1,917,242.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 江 西 国 云 科 技 有限公司 往来款 4,744,348.21 0-3 年 64.20 云 天 昊 科 技 有 限公司 借款及利息 852,629.40 0-3 年以上 11.50 840,732.91 东 莞 市 依 时 利 科技有限公司 往来款 560,000.00 3 年以上 7.60 560,000.00 徐 州 金 蝶 软 件 有限公司 往来款 516,509.44 3 年以上 7.00 516,509.44 袭 明 科 技 （ 广 东）有限公司 借款及利息 448,238.15 0-3 年 6.10 合计 7,121,725.20 —— —— (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,600,000.00 45,600,000.00 45,600,000.00 45,600,000.00 对联营、合营企业投资 16,438,314.54 16,438,314.54 16,982,312.12 16,982,312.12 合计 62,038,314.54 62,038,314.54 62,582,312.12 62,582,312.12 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江西国云科技有限 6,000,000.00 6,000,000.00 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 110 - 公司 湖南中科智谷教育 科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 袭明科技（广东）有 限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 湖南中科国云大数 据产业发展有限公 司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 45,600,000.00 45,600,000.00 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 - 111 - 2.对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投 资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 江苏中科小微 文化科技有限 公司 1,600,446.15 -1,243.36 1,599,202.79 宿州中科云产 业园投资发展 有限公司 14,405,333.16 -268,930.54 14,136,402.62 海南南海云信 息技术有限公 司 976,532.81 252,975.29 -20,848.39 702,709.13 小计 16,982,312.12 252,975.29 -291,022.29 16,438,314.54 合计 16,982,312.12 252,975.29 -291,022.29 16,438,314.54 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 112 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 10,620,663.04 3,556,394.81 47,738,380.20 32,868,574.37 项目集成 385,851.44 260,151.71 35,013,175.87 27,594,859.28 劳务 8,449,883.67 2,413,091.29 7,809,341.71 3,126,683.72 产品销售 515,840.71 230,353.16 2,285,464.22 450,061.54 出租 1,269,087.22 652,798.65 2,630,398.40 1,696,969.83 合计 10,620,663.04 3,556,394.81 47,738,380.20 32,868,574.37 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -291,022.29 -1,677,582.21 处置长期股权投资产生的投资收益 323,024.71 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 167,187.88 76,503.46 其他 123,445.76 174,876.07 合计 322,636.06 -1,426,202.68 十三、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 77,610.84 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 339,922.12 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交 易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 32,002.42 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,054.84 5．减：所得税影响额 -60,672.08 6．少数股东影响额 870,449.73 合计 1,214,258.19 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -31.48 -18.16 -0.23 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -34.42 -20.36 -0.25 -0.19 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 113 国云科技股份有限公司 二○二三年四月二十五日 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 国云科技董事会秘书办公室