838558_2016_海兴科技_2016年年度报告_2017-04-16.txt

公告编号：2017-020 1 海兴科技 NEEQ : 838558 盘锦海兴科技股份有限公司 Panjin Haixing Technology Co., Ltd. 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-020 2 公 司 年 度 大 事 记 图 片 （如有） 图 片 （如有） 1 2 3 1、2016 年 8 月 5 日海兴科技在全国中小企业股份转让系统采取协议转让的方式进行挂牌 公开转让。 2、2016年12月，海兴科技收到辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽 宁省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201621000378，发证时间： 2016年11月30日，有效期：三年。 3、2016年8月海兴科技正式签约“收纳女神”刘涛作为“也雅”品牌代言人。刘涛高颜值、 高智商、贤内助、好妈妈、收纳达人形象与也雅品牌文化实现了完美融合。这是海兴科技也 雅品牌在推广上的一次巨大飞跃，也是海兴科技一个全新的起点。 公告编号：2017-020 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................... 11 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 15 第五节 重要事项 ........................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 33 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 37 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 40 第十节 财务报告 ........................................................................................... 48 公告编号：2017-020 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海兴科技 指 盘锦海兴科技股份有限公司 公司章程 指 盘锦海兴科技股份有限公司章程 股东大会 指 盘锦海兴科技股份有限公司股东大会 董事会 指 盘锦海兴科技股份有限公司董事会 监事会 指 盘锦海兴科技股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《业务规划》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 公告编号：2017-020 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-020 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变动的风险 从目前来看,国家在推动扩大内需,尤其是消费需求方面的战略 决策,以及工业转型升级的规划,都在宏观层面上为行业的发展 指明了方向,为行业的进步提供了政策支持。日用品塑料制品行 业,目前直接监管的法律条款不多,行业监管力度适中,有利于 行业内的企业发挥自身的能动性,为行业的发展添加活力。然 而,由于行业中的企业众多,且生产的产品与人们的家庭生活息 息相关,若出现对社会影响恶劣的事件,监管部门很可能会迅速 加强对行业的监管,制定更加严格的行业标准来降低社会风险。 如果这种情况出现,将会对整个行业造成一定的冲击,行业内部 将面临着重新洗牌的风险。 应对措施:公司会主动适应国家经济发展新常态,紧跟国家产业 结构调整步伐,把转方式、调结构放在更加重要的位置。同时将 实时关注国家政策的变化,加强相关政策的研究,密切跟踪行业 的变化对经营的影响,努力进行业务模式创新,最大程度地降低 因政策风险对公司的影响。 2、市场竞争风险 日用品塑料制品行业内的生产厂商众多,产品质量参差不齐,而 且在产品类别上同质化将更加严重,市场竞争程度急剧加速。另 外,国内的生产厂商生产的产品在技术水平以及产品质量等方 面都与国际品牌存在较大的差距,如果这些行业龙头加大对我 国国内市场的投入,进一步的攫取市场占有率,该行业的竞争程 度会更加激烈,因此,将可能对公司的经营产生不利影响。 应对措施:公司不断增加研发投入,提高产品核心竞争力。积极 开拓市场,实现营销动作的精细化、营销渠道的多元化,并加速 品牌传播速度,强化品牌的识别度,拟提高产品的市场份额。其 次加强监管产品质量,为用户提供零甲醛的健康品质。 3、内部管理的风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠 缺。股份公司设立后,已建立健全了法人治理结构,制定了完备 公告编号：2017-020 7 的《公司章程》、适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股 份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的逐步提高, 相关制度的切实执行及完善需要一定的过程。因此,公司短期内 仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风 险。 应对措施:公司将持续完善各项规章制度,完善组织结构、设置 了内部管理机构,形成了一系列内控管理制度和信息披露管理 制度,公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道。引进 了先进的管理经验和优秀的人才,未来将不断强化内控制度的 执行和监督检查,防范风险。 4、原材料价格波动的风险 公司的主要产品是收纳柜和整理箱系列,其材质是聚丙烯。2016 年、2015 年成本构成中原材料所占的比重为 83.66%和 82.50%。 原材料占生产成本的比例之高,石油价格变动的影响因素又多, 具有很强的不确定性,未来石油价格的走向难以预料,不排除石 油价格开启上升趋势,这将会对公司的营业成本产生压力,减少 公司盈利空间。因此聚丙烯的价格波动将直接影响公司的毛利 率水平,对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施:(1)公司将与主要原料供应商建立长期的战略合作伙 伴关系,保持供应市场关系稳定。(2)公司通过加强生产计划管 理,在保证生产正常的情况下,减少原材料库存。(3)根据石油产 品的价格趋势,公司会增加淡季采购,加大设备技术改造和工艺 流程优化,控制生产成本,保持产品的成本优势。 5、对外担保的风险 2015 年 6 月 26 日,辽宁鑫田管业有限公司(简称:“辽宁鑫田”) 与华夏银行股份有限公司沈阳中山广场支行签订了《流动资金 借款合同》约定辽宁鑫田贷款 1,800 万元人民币,贷款期限为 2015 年 6 月 29 日至 2016 年 4 月 1 日。公司为此笔贷款提供的 土地抵押担保。由于辽宁鑫田未按时履行偿还责任,华夏银行股 份有限公司沈阳中山广场支行有权要求公司就辽宁鑫田的借款 余额在担保范围内承担偿还责任,将会给公司造成损失。2017 公告编号：2017-020 8 年 1 月 26 日,公司收到沈阳市和平区人民法院送达的(2016) 辽 0102 民初 8658 号民 事判决 书 , 要 求偿还贷 款本 金 18,000,000.00 元及截止贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息 等；利息暂计算至 2016 年 6 月 23 日为 783,947.33 元，合计 18,783,947.33 元。根据 2017 年 1 月 24 日沈阳市和平区人民法 院出具的《民事判决书》（2016）辽 0102 民初 8658 号，法院一 审判决辽宁鑫田管业有限公司需偿还贷款本金及截止至贷款清 偿之日的相关利息、罚息、复息等；公司作为上述债务的抵押 担保方，对辽宁鑫田管业有限公司应偿还的债务承担连带责任。 应对措施：敦促辽宁鑫田抓紧时间还款。 6、人工成本上升的风险 随着公司规模的进一步扩大,对技能熟练员工的需求也将持续 增加,同时由于工资本身具有刚性,将在一定程度上增加公司的 经营风险。 应对措施:全面普及注塑机自动抓取伺服机械手,并引进机器人 自动码垛系统,减少人工成本;其次提高人员稳定性,尤其是优 秀的专业技术人才,建立人才库。并在改善员工住房、节日福利 和员工发展规划等方面采取了相应的留人举措。 7、公司短期偿债风险 公司 2016 年资产负债率为 62.94%,流动比率 0.96,速动比率 0.35,报告期内,由于公司融资渠道单一,主要采取扩大信贷规 模来支持生产经营的扩张,导致资产负债率较高。虽然在报告期 内,公司所有银行借款、票据均按期偿还,无不良信用记录,但不 排除公司经营出现波动,特别是公司的资金回笼出现短期困难 时,将存在一定的短期偿债风险。 应对措施:公司将借助资本市场补充流动资金不足,调整财务杠 杆。 8、依赖政府补贴的风险 2016 年公司因政府补助确认的当期损益为 656.67 万元,净利润 为 317.27 万元、公司的经营结果对政府补助存在一定的依赖, 一旦相关部门减少或取消政府补助,将会对公司净利润产生较 大影响。 公告编号：2017-020 9 应对措施:加强品牌战略推广,拓展销售渠道,增强公司的主营 业务盈利能力,以此减少对非经常性损益的依赖。 9、同业竞争的风险 公司实际控制人、控股股东宋旭彬控制的其他企业中有 5 家公 司:海兴塑胶、揭阳劳乐仕、大路光学、劳乐仕国际、爱思得集 团的经营范围与公司的经营范围存在重叠情形,为“日用塑料制 品”,尽管公司与上述 5 家公司主营业务产品、销售市场定位、 生产能力方面存在差异,但仍不能避免将来实际控制人、控股股 东违反开展与公司相同产品和国内销售市场业务的风险。 应对措施:为避免同业竞争,公司所有股东分别均出具了《避免 同业竞争的承诺函》,承诺:本人/本企业在中国境内外的任何地 区,不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥 有另一公司或企业的股份及其他权益等方式),直接或间接地从 事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务;不 以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、 相似或可以取代公司或其子公司产品的业务或活动,并承诺如 从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有 竞争或可能有竞争,则立即通知公司,并尽力将该商业机会让予 公司或其子公司;不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争 的经营发展规划。 10、研发投入的风险 日用塑料制品行业由于企业数量众多,而且行业龙头的优势明 显导致行业内部竞争程度迅速加大,淘汰率也在不断上升。要想 在行业内立足,必定要加大研发投入,在产品设计以及产品质量 等方面进行创新,构造本企业的核心竞争力。然而,对于新产品 的开发以及产品设计需要一定的研发周期,如果企业不能准确 把握市场需求的变化,造成市场需求与新产品推出的时差性,会 引起新产品的销量受限,将可能给公司带来一定的损失。 应对措施:(1)加强研发投入,合理选择产品新开发项目,并进行 系统化管理。(2)加强品牌战略推广,提高产品的知名度。(3)积 极寻求与各大高校、科研院所进行产学研合作,进一步扩大产品 公告编号：2017-020 10 的附加值。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-020 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 盘锦海兴科技股份有限公司 英文名称及缩写 Panjin Haixing Technology Co., Ltd. 证券简称 海兴科技 证券代码 838558 法定代表人 宋旭彬 注册地址 盘锦市兴隆台区兴隆台街 177 号 办公地址 盘锦市兴隆台区兴隆台街 177 号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号奥海大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵素玲 电话 13998716706 传真 0427-3268999 电子邮箱 Zhaogu126@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省盘锦市兴隆台区兴隆台街 177 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务资料室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 日用家居塑料制品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 55,000,000 做市商数量 0 控股股东 宋旭彬 实际控制人 宋旭彬 四、注册情况 公告编号：2017-020 12 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9121110356755918XY 否 税务登记证号码 9121110356755918XY 否 组织机构代码 9121110356755918XY 否 公告编号：2017-020 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,108,778.34 81,927,706.57 34.40% 毛利率 36.10% 33.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,172,686.23 15,115,417.64 -79.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,506,652.40 10,669,828.23 -132.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.33% 43.60% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.00% 30.78% - 基本每股收益 0.06 0.38 -84.21% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 204,796,868.02 168,846,298.44 21.29% 负债总计 128,897,367.86 126,619,484.51 1.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,899,500.16 42,226,813.93 79.74% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.38 1.06 30.72% 资产负债率 62.94% 74.99% - 流动比率 0.96 0.85 - 利息保障倍数 2.06 6.34 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,052,821.54 -25,135,192.50 -104.19% 应收账款周转率 11.93 15.50 - 存货周转率 2.11 2.89 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 21.29% 7.98% - 营业收入增长率 34.40% 1,371.88% - 净利润增长率 -79.01% -504.96% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,000,000 40,000,000 37.50% 公告编号：2017-020 14 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 6,566,732.45 其他 1,291,313.00 非经常性损益合计 7,858,045.45 所得税影响数 1,178,706.82 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,679,338.63 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-020 15 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业属于“胶和塑料制品业”。2015 年公司引进智能制造系统，利用信息系统将生产中的供 应、制造、销售信息数据化、智慧化。本公司拥有产品创新、品牌营销整合和智能制造核心团队，创始人 宋旭彬拥有本行业深厚的专业背景。目前公司拥有 56 项专利技术，并通过 ISO9001 质量体系认证。公司 自成立以来致力于打造智能、环保、生态、美观的收纳用品，成为消费者最值得信赖的企业。 （一）、采购模式 公司的主营业务是生产日用塑料家居用品，主要的原材料是聚丙烯，公司对于聚丙烯的采购模式主要 根据公司生产计划以及对未来市场的判断；另外，由于聚丙烯在供应端的垄断状况，公司的采购策略还会 依据公司对聚丙烯未来价格走势的看法做出改变，如果判断未来聚丙烯价格将会上涨，即使公司的生产需 求已经得到满足，也会购入原材料以防未来原材料价格上涨，反之亦然。因为行业上游的特殊性，通过将 公司的生产以及原材料价格走势的判断相结合，尽可能的降低成本。公司产品采用的材质是食品级材质 -100%树脂 pp 原料，无毒无味，环保安全。采购模式主要根据公司生产计划以及对未来市场的判断。 （二）、生产模式 公司的生产主要采取“以销定产”的模式为主；以依据对上季度实际销售和对下季度市场预测安排生 产备货模式为辅，即，公司在制定生产计划时，除了考虑订单量以及未来市场环境以外，也会充分考虑原 材料的及时供应，设备的安全连续运转，即使出现销售淡季也会保持一定的产品生产量以维持工厂的正常 运转。 （三）、销售模式 公司销售渠道主要三大模式，线下渠道、电商渠道和电视购物渠道。对于线下渠道，公司自成立以来， 已在国内建立北京、上海、长沙、郑州、沈阳 5 个办事处。线下渠道主要有五种类型，即批发市场、传统 百货商场、大型超市、母婴连锁店、团购，前三种类型归属于传统的营销模式，而后面的两种类型属于近 些年高速发展的新兴渠道。线下渠道基本结构：企业---一级批发商---二级批发商---零售商---消费者， 产品从公司流向消费者的过程中，由省市级总经销商供货给二级批发商，或百货商场、批发市场等区域性 中间商。公司将省市级总经销商作为资源平台，充分发挥且调动一级批发商的积极性，提升产品的终端覆 盖率，增加产品营销渠道的宽度，从而提高在市场的占有率。 电商渠道是公司通过第三方电商平台上建立品牌旗舰店，公司现已进入天猫、淘宝、京东、一号店等 国内知名电商网络平台。目前公司经营线上渠道主要有两种方式，一种是 B2B，即将产品直接出售给电商 公告编号：2017-020 16 平台，实现货物流以及资金流的同时转移，另外一种是 B2C，即公司直接通过电商平台将产品出售给消费 者。 电视购物渠道中公司通过电视购物频道播放公司产品进而达到销售目的。公司电视购物渠道的经营主 要以经销模式为主、代销模式为辅的两种。经销模式是电视购物平台收到货物之后先对公司进行资金结算， 代销模式是根据平台销售量对公司进行结算。 公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式不会发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2017-020 17 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营管理层根据董事会批准的年度经营计划，结合各类产品的市场行情，合理组织生 产经营活动，在产品价格战竞争激烈的状态下，不断加强自主研发，在原有产品的基础上开发出新一代的 百变组合柜和多功能储物柜等多系列产品，进一步增强了产品的核心竞争力。2016 年，公司实现净利润 317.27万元。 1、 经营业绩情况 报告期内，公司实现收入 11,010.88 万元，较去年同期的 8,192.77 万元，增长了 2,818.11 万元，增 长幅度为 34.40% ，其中电视购物销售同比增加了 3110.75 万元，主要是产品的多变组合迎合了市场主流； 其次电商销售同比增加了 2389.18 万元，主要是公司无论是从产品质量、产品创新还是服务进行了全方位 的把控和优化。报告期内公司利润总额 290.21 万元，净利润 317.27 万元，较去年同期的 1511.54 万元， 下降 1194.27 万元，降低幅度为 79.01%。原因主要是本期运费由于电商渠道和电购渠道的开拓，加之国内 物流大环境的影响，造成运输费用大幅度增长，其次本期加大了产品的研发投入和广告宣传费用。 报告期内公司总资产和净资产分别为 20,479.69 万元、7,589.95 万元 ，较期初分别增长了 3,595.06 万元、3,367.27 万元 。主要是本期公司挂牌前向深圳海兴也雅投资中心（有限合伙）定向发行 1600 万元， 挂牌后向合格投资者定向增发 1,450 万元。经营活动产生的现金流量净额 105.28 万元 ，较去年同期增加 2,618.8 元 。主要是原因：本期销售持续增长增加现金流入。 2、市场开拓情况 报告期内公司与老客户继续保持良好的合作，同时大力开拓业务力度，保证了公司持续、稳定的发展。 公司顺应行业趋势，抓住市场机遇，全员投入，凭借自身产品的不断完善，积极开拓市场，实现全渠 道营销，品牌推广。随着订单的增多和研发新品的投产，公司的营业收入、利润水平将得到有效的提升。 3、资本运作成功迈出第一步。公司在报告期内挂牌成功后进行了一次股权融资，引入多名优秀投资 人。 总体而言，公司在 2016 年度表现出了非常良好的经营势头，各项业务拓展顺利，供应商渠道稳定，客 户粘性较强。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 公告编号：2017-020 18 营业收入 110,108,778.34 34.40% 100% 81,927,706.57 1,371.88% 100% 营业成本 70,363,760.31 29.63% 63.90% 54,282,063.66 1,325.08% 66.26% 毛利率 36.10% - - 33.74% - - 管理费用 13,164,607.93 25.91% 11.96% 10,455,579.49 61.77% 12.76% 销售费用 26,280,749.30 482.81% 23.87% 4,509,307.76 694.93% 5.50% 财务费用 2,726,273.74 -10.32% 2.48% 3,039,852.29 21.85% 3.71% 营业利润 -4,955,938.36 -148.05% -4.50% 10,315,141.20 -240.58% 12.59% 营业外收入 7,867,302.96 32.71% 7.15% 5,928,040.93 59.68% 7.24% 营业外支出 9,257.51 1,549.89% 0.01% 561.10 - 0.00% 净利润 3,172,686.23 -79.01% 2.88% 15,115,423.10 504.96% 18.45% 项目重大变动原因： 1、2016 年，公司毛利率为 36.10%，比上年同期 33.74%增长 2.36 个百分点。公司毛利率上升主要 是由于电购渠道（代销商品）和电商渠道销售同比分别增长 109.35%、199.01%，其销售价格高于经销商 价格，导致本期毛利率略有增长。 2、2016 年，公司的管理费用发生额为 13,164,607.93 元，较上年同期增加 2,709,028.44 元，较上 年同期增长 25.91%。主要原因是：（1）工资薪酬较上年同期增加 522,885.84 元；（2）研发费用支出较 上年同期增加了 2,211,636.44 元。 3、销售费用 2016 年发生额 26,280,749.3 元，较上年同期增加 21,771,241.54 元，较上年同期增 长 482.81%。主要原因是：（1）销售人员的增加导致工资薪酬较上年增加了 1,580,661.81 元；（2）运输 费用较上年同期增加了 7,435,227.34 元。增加因素：其一是电视购物的销售额增长，电视购物的运费增 加；其二是电商渠道的销售额增长，电商渠道的运费增加；其三是线下渠道销售额下降，线下渠道运费需 公司承担的少；其四由于受交通运输部 62 号文件的影响，导致增加运费的支出。（3）宣传服务费本期由 于电视购物渠道和电商渠道的销售增长导致平台运营费用增加，并加大了海兴科技也雅品牌的推广，聘请 刘涛代言，这两项因素的影响较上年同期增加了 12,707,380.30 元。 4、财务费用 2016 年发生额 2,726,273.74 元，较上年同期减少 313,578.55 元，较上年同期降低 10.32%。主要原因是：2016 年度，公司整体银行贷款总量减少，导致利息支出减少。 5、营业外收入 2016 年发生额 7,867,302.96 元，上年的营业外收入增加了 1,939,262.03，增长 了 32.71%。主要是本期“新三板”挂牌成功，收到政府奖励 1,300,000 元。 6、净利润 2016 年 3,172,686.23 元，较上年同期减少 11,942,736.87 元，较上年同期降低 79.01%。 主要原因是：本期运输费用和宣传服务费增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 109,860,906.68 70,056,067.33 80,705,634.13 53,475,525.20 公告编号：2017-020 19 其他业务收入 247,871.66 307,692.98 1,222,072.44 806,538.46 合计 110,108,778.34 70,363,760.31 81,927,706.57 54,282,063.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 收纳类 108,462,572.61 98.50% 74,837,823.11 91.35% 整理类 934,891.83 0.85% 1,526,103.54 1.86% 其它类 711,313.90 0.65% 4,341,707.48 5.30% 贸易类 - - 1,222,072.44 1.49% 合计 110,108,778.34 100.00% 81,927,706.57 100.00% 收入构成变动的原因： 本期由于电视购物渠道和电商渠道销售的拓展，增加收纳类产品收入 3,362.47 万元。其中电视购物 渠道增加收入 3,110.75 万元、电商渠道增加收入 2,389.18 万元。整理类收入由于产品品类的单一，销售 收入较上年同期下降了 59.12 万元。2017 年公司将加大此类目的研发，增加公司产品线。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,052,821.54 -25,135,192.50 投资活动产生的现金流量净额 -28,777,207.23 -2,900,923.50 筹资活动产生的现金流量净额 30,139,590.61 30,764,982.11 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 105.28 万元，相比于上年同期增加 2,618.8 万元，主要是主要是销 售收入增长带来货币资金的增加。 2.投资活动产生的现金流量净额-2,877.72 万元，较上年同期增加 2,587.63 万元，主要原因是：本 期投资活动现金流出增加 2587.63 万元。其中现代物流仓储中心和仓库等增加投资 1,222.71 万元。机器 设备的采购 894.66 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额 3,013.96 万元，较上年减少 62.54 万元，原因是筹资活动现金流入 减少 810.86 万元，主要原因是直接和间接融资总量减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西藏植朵商贸有限公司 25,037,245.52 22.74% 否 2 好享购物股份有限公司 15,752,077.19 14.31% 否 3 北京惠买在线网络科技有限公司 14,205,190.64 12.90% 否 4 北京京东世纪贸易有限公司 5,784,468.92 5.25% 否 5 丹东顺鼎贸易有限公司 3,396,015.05 3.08% 否 合计 64,174,997.32 58.28% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 公告编号：2017-020 20 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 沈阳华益化工有限公司 21,082,854.72 25.65% 否 2 沈阳奇龙力商贸有限公司 9,687,403.93 11.78% 否 3 秦皇岛市恒捷塑料有限公司 6,499,196.60 7.91% 否 4 盘锦和硕化工有限公司 6,146,196.62 7.48% 否 5 大连国立包装有限公司 5,250,843.81 6.39% 否 合计 48,666,495.68 59.20% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,792,716.13 2,759,119.19 研发投入占营业收入的比例 4.36% 3.42% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 52 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 2016 年度，公司有三项研发项目分别是： 1、魔方百变收纳柜。研发支出 1,572,362.63 元。 2、一种聚丙烯复合材料及其制备方法和定型工艺。研发支出 1,697,254.81 元。 3、低成本透明 PP 抗冲击改性料。研发支出 1,523,098.69 元。 2016 年研发总计投入 4,792,716.13 万元，较上年研发支出增幅 73.70%，截止 2016 年年末三项研发项目 均已完成。 研发项目对企业的影响：1、实现了高精度塑料配合；2、提升了原料低温的使用强度，降低了产品的 破损率；3、使改性材料成本下降了 5%。三项研发技术的成功进一步增强的企业核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,322,384.92 83.05% 2.60% 2,907,603.78 22.24% 1.72% 0.88% 应收账款 7,997,746.85 -23.52% 3.91% 10,456,885.49 8,863.00% 6.19% -2.28% 存货 45,667,432.08 116.38% 22.30% 21,105,643.67 27.80% 12.50% 9.80% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 51,039,677.94 43.04% 24.92% 35,682,792.17 23.09% 21.13% 3.79% 公告编号：2017-020 21 在建工程 2,480,198.92 554.88% 1.21% 378,728.08 -89.75% 0.22% 0.99% 短期借款 50,000,000.00 0.00% 24.41% 50,000,000.00 139.29% 29.61% -5.20% 长期借款 1,056,000.00 - 0.52% -- - - - 资产总计 204,796,868.02 21.29% 100% 168,846,298.44 7.98% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年年末，货币资金金额为 5,322,384.92 元，较上年同期增加 2,424,781.14 元，增长 83.05%， 主要原因是 2016 年度，公司挂牌后进行了一次增资，使得货币资金增加较大。 2、存货 2016 年年末金额 45,667,432.08 元，较上年同期增加 24,561,788.41 元， 增长 116.38%， 主要原因：由于本期电视购物和电商增加了委托代销方式销售，增加了产成品库存 11,931,309.9 元，其 次由于销售规模的增长，增加产成品库存 8,448,707.89。 3、固定资产 2016 年年末金额 51,039,677.94 元，较上年同期增加 15,356,885.77 元，增长 43.04%，主要原因是销售规模的增长，增加了机器设备的采购 8,946,625.23 元，其次本期现代物流仓储 中心和仓库等投资增加 12,227,139.01 元。 4、长期借款 2016 年年末金额为 1,056,000.00 元，主要是本期进行设备分期贷款 7,056,100 元， 已偿还本金 2,471,400 万元。未偿还余额中有 3,528,700 万元调整至一年内到期的非流动负债。 5、资产总计 2016 年年末金额 204,796,868.02 元，较上年同期增加 35,950,569.58 元，较上同 期增长 21.29%，主要原因是：公司进行了二次增资共计 30,500,000 元，使公司资产规模扩大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 “十三五”期间以资源节约型、环境友好型、技术创新型为基础的发展同时，以改性塑料研发为突 破口，全面提升塑料产业的技术水平，未来将成功的完成以塑代木、以塑代钢、以塑代纸标准。尤其是近 十年来我国城镇化进程的加速，极大地拉动了我国家居塑料用品的需求，从而进一步推动我国日用塑料制 品的产业化进程。我国日用塑料制品年产量从 2006 年的 195.53 万吨增长到 2015 年的 592.66 万�吨，年 复合增长率达到 13.11%。随着产业投入加大、技术突破与规模积累，在可以预见的未来，将迎来发展的 加速期。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-020 22 1、营销渠道。 公司目前实现了全渠道、全通路、全媒介的营销传播模式，现核心渠道有电视购物渠道、电子商务渠 道、线下渠道。各渠道权重更趋于合理，互为补充，同时又具有差异化的增值性。电视购物渠道侧重品牌 传播知名度，电子商务渠道侧重精准化的营销及目标人群消费分析，线下渠道侧重售后服务及体验。 2、公司现有的主营产品是家居塑料用品行业的一个细分领域--“收纳柜”，在这个领域内有一定的专 注度。 3、海兴科技设立了专门的研发部门，并且每年对于产品研发都有一定的投入，使得公司具备对于产品 外观以及质量的研发能力。 4、产品质量优势。公司较早通过 ISO9001 质量管理体系，并已建立完善的质量控制体系，从原材料、 包装产成品都制定了严格的检验标准，严把质量关。公司从原材料进厂、质量控制、产品报批报检、出厂 成品控制、售后质量跟踪等几个方面加强对产品质量的控制，培养员工在生产过程中的自检、互检和巡检 意识，每一道工序都执行相关的质量管理制度，有效避免了产品质量控制盲点。 5、公司的组织结构清晰，部门职责明确，管理体系相对完善，有效提升公司的效益。 （五）持续经营评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，业务规模和盈利能力均快速提高，所处行业发展前景 较佳，在互联网+进行互相渗透和融合的背景下，公司拥有创新的商业模式和经营模式、优质的客户资源、 较强的技术优势、渠道优势以及管理团队优势。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资 产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有 与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情 况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 公告编号：2017-020 23 不适用 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 从目前来看,国家在推动扩大内需,尤其是消费需求方面的战略决策,以及工业转型升级的规划,都在 宏观层面上为行业的发展指明了方向,为行业的进步提供了政策支持。日用品塑料制品行业,目前直接监管 的法律条款不多,行业监管力度适中,有利于行业内的企业发挥自身的能动性,为行业的发展添加活力。然 而,由于行业中的企业众多,且生产的产品与人们的家庭生活息息相关,若出现对社会影响恶劣的事件,监 管部门很可能会迅速加强对行业的监管,制定更加严格的行业标准来降低社会风险。如果这种情况出现, 将会对整个行业造成一定的冲击,行业内部将面临着重新洗牌的风险。 应对措施:公司会主动适应国家经济发展新常态,紧跟国家产业结构调整步伐,把转方式、调结构放在 更加重要的位置。同时将实时关注国家政策的变化,加强相关政策的研究,密切跟踪行业的变化对经营的影 响,努力进行业务模式创新,最大程度地降低因政策风险对公司的影响。 2、市场竞争风险 日用品塑料制品行业内的生产厂商众多,产品质量参差不齐,而且在产品类别上同质化将更加严重,市 场竞争程度急剧加速。另外,国内的生产厂商生产的产品在技术水平以及产品质量等方面都与国际品牌存 在较大的差距,如果这些行业龙头加大对我国国内市场的投入,进一步的攫取市场占有率,该行业的竞争程 度会更加激烈,因此,将可能对公司的经营产生不利影响。 应对措施:公司不断增加研发投入,提高产品核心竞争力。积极开拓市场,实现营销动作的精细化、营 销渠道的多元化,并加速品牌传播速度,强化品牌的识别度,拟提高产品的市场份额。其次加强监管产品质 量,为用户提供零甲醛的健康品质。 3、内部管理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。股份公司设立后,已建立健全了法人 治理结构,制定了完备的《公司章程》、适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间较短, 公司及管理层规范运作意识的逐步提高,相关制度的切实执行及完善需要一定的过程。因此,公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施:公司将持续完善各项规章制度,完善组织结构、设置了内部管理机构,形成了一系列内控管 理制度和信息披露管理制度,公司管理开始步入科学化、制度化、规范化的轨道。引进了先进的管理经验 和优秀的人才,未来将不断强化内控制度的执行和监督检查,防范风险。 4、原材料价格波动风险 公告编号：2017-020 24 公司的主要产品是收纳柜和整理箱系列,其材质是聚丙烯。2016 年、2015 年成本构成中原材料所占的 比重为 83.66%和 82.50%。原材料占生产成本的比例之高,石油价格变动的影响因素又多,具有很强的不确 定性,未来石油价格的走向难以预料,不排除石油价格开启上升趋势,这将会对公司的营业成本产生压力, 减少公司盈利空间。因此聚丙烯的价格波动将直接影响公司的毛利率水平,对公司的经营业绩产生一定的 影响。 应对措施:(1)公司将与主要原料供应商建立长期的战略合作伙伴关系,保持供应市场关系稳定。(2) 公司通过加强生产计划管理,在保证生产正常的情况下,减少原材料库存。(3)根据石油产品的价格趋势, 公司会增加淡季采购,加大设备技术改造和工艺流程优化,控制生产成本,保持产品的成本优势。 5、对外担保的风险 2015 年 6 月 26 日,辽宁鑫田管业有限公司(简称:“辽宁鑫田”)与华夏银行股份有限公司沈阳中山广 场支行签订了《流动资金借款合同》约定辽宁鑫田贷款 1,800 万元人民币,贷款期限为 2015 年 6 月 29 日 至 2016 年 4 月 1 日。公司为此笔贷款提供的土地抵押担保。由于辽宁鑫田未按时履行偿还责任,华夏银行 股份有限公司沈阳中山广场支行有权要求公司就辽宁鑫田的借款余额在担保范围内承担偿还责任,将会给 公司造成损失。2017 年 1 月 26 日,公司收到沈阳市和平区人民法院送达的(2016)辽 0102 民初 8658 号民事判决书, 要求偿还贷款本金 18,000,000.00 元及截止贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；利 息暂计算至 2016 年 6 月 23 日为 783,947.33 元，合计 18,783,947.33 元。根据 2017 年 1 月 24 日沈阳市 和平区人民法院出具的《民事判决书》（2016）辽 0102 民初 8658 号，法院一审判决辽宁鑫田管业有限公 司需偿还贷款本金及截止至贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；公司作为上述债务的抵押担保方， 对辽宁鑫田管业有限公司应偿还的债务承担连带责任。 应对措施：敦促辽宁鑫田抓紧时间还款。 6、人工成本上升的风险 随着公司规模的进一步扩大,对技能熟练员工的需求也将持续增加,同时由于工资本身具有刚性,将在 一定程度上增加公司的经营风险。 应对措施:全面普及注塑机自动抓取伺服机械手,并引进机器人自动码垛系统,减少人工成本;其次提 高人员稳定性,尤其是优秀的专业技术人才,建立人才库。并在改善员工住房、节日福利和员工发展规划等 方面采取了相应的留人举措。 7、公司短期偿债风险 公司 2016 年资产负债率为 62.94%,流动比率 0.96,速动比率 0.35,报告期内,由于公司融资渠道单一, 主要采取扩大信贷规模来支持生产经营的扩张,导致资产负债率较高。虽然在报告期内,公司所有银行借 公告编号：2017-020 25 款、票据均按期偿还,无不良信用记录,但不排除公司经营出现波动,特别是公司的资金回笼出现短期困难 时,将存在一定的短期偿债风险。 应对措施:公司将借助资本市场补充流动资金不足,调整财务杠杆。 8、依赖政府补贴风险 2016 年公司因政府补助确认的当期损益为 656.67 万元,净利润为 317.27 万元、公司的经营结果对政 府补助存在一定的依赖,一旦相关部门减少或取消政府补助,将会对公司净利润产生较大影响。 应对措施:加强品牌战略推广,拓展销售渠道,增强公司的主营业务盈利能力,以此减少对非经常性损 益的依赖。 9、同业竞争的风险 公司实际控制人、控股股东宋旭彬控制的其他企业中有 5 家公司:海兴塑胶、揭阳劳乐仕、大路光学、 劳乐仕国际、爱思得集团的经营范围与公司的经营范围存在重叠情形,为“日用塑料制品”,尽管公司与上 述 5 家公司主营业务产品、销售市场定位、生产能力方面存在差异,但仍不能避免将来实际控制人、控股 股东违反开展与公司相同产品和国内销售市场业务的风险。 应对措施:为避免同业竞争,公司所有股东分别均出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺:本人/本企 业在中国境内外的任何地区,不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业 的股份及其他权益等方式),直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务;不 以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务 或活动,并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争,则立 即通知公司,并尽力将该商业机会让予公司或其子公司;不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经 营发展规划。 10、研发投入的风险 日用塑料制品行业由于企业数量众多,而且行业龙头的优势明显导致行业内部竞争程度迅速加大,淘 汰率也在不断上升。要想在行业内立足,必定要加大研发投入,在产品设计以及产品质量等方面进行创新, 构造本企业的核心竞争力。然而,对于新产品的开发以及产品设计需要一定的研发周期,如果企业不能准确 把握市场需求的变化,造成市场需求与新产品推出的时差性,会引起新产品的销量受限,将可能给公司带来 一定的损失。 应对措施:(1)加强研发投入,合理选择产品新开发项目,并进行系统化管理。(2)加强品牌战略推广, 提高产品的知名度。(3)积极寻求与各大高校、科研院所进行产学研合作,进一步扩大产品的附加值。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2017-020 26 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-020 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、(一) 是否存在对外担保事项 是 二、(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 对外提供担保承担连带责任 18,000,000 23.72% 否 2017 年 1 月 16 日 总计 18,000,000 23.72% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 公司为辽宁鑫田管业有限公司提供银行借款担保，与华夏银行股份有限公司沈阳中山广场支行签订编 号 SY04（高抵）20140042-21 的最高额抵押合同。本合同规定的担保起始日为 2015/06/29，担保到期日 2016/04/01，担保金额为 18,000,000.00 元。根据合同规定，在被担保的债权确定之日起，至被担保的债 权全部清偿完毕止，若主合同债务人发生未依约履行偿债义务的情形，则银行方有权处置合同项下抵押财 产。 由于辽宁鑫田管业有限公司逾期未偿还贷款，公司于 2017 年 1 月 12 日接到法院传票，华夏银行股份 有限公司沈阳中山广场支行向沈阳市和平区人民法院提起了诉讼，要求偿还贷款本金 18,000,000.00 元及 截止贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；利息暂计算至 2016 年 6 月 23 日为 783,947.33 元，合计 18,783,947.33 元。根据 2017 年 1 月 24 日沈阳市和平区人民法院出具的《民事判决书》（2016）辽 0102 民初 8658 号，法院一审判决辽宁鑫田管业有限公司需偿还贷款本金及截止至贷款清偿之日的相关利息、 罚息、复息等；公司作为上述债务的抵押担保方，对辽宁鑫田管业有限公司应偿还的债务承担连带责任。 公告编号：2017-020 28 对公司经营方面产生的影响 该抵押物证号为盘国用（2012）第 300163 的工业用地使用面积 64951.9 平方米，我司仅在该地块上 投资建设 2400 平方米的成品库房。根据公司规划 2017 年拟在另一自有工业用地上建设 7200 平方米的仓 储库房，目前厂房基础已经完工，该仓储库房完全可以满足生产所需。所以本次诉讼不存在对公司经营方 面产生的影响。 公司存在对本次诉讼涉案款项承担连带偿还责任的风险，对公司财务产生较大的影响。 （二）公司发生的对外担保事项 , 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 辽宁鑫田管业有 限公司 18,000,000.00 2015.06.29- 2016.04.01 抵押 连带 是 否 总计 18,000,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 18,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司为辽宁鑫田管业有限公司提供银行借款担保，与华夏银行股份有限公司沈阳中山广场支行签订编 号 SY04（高抵）20140042-21 的最高额抵押合同。本合同规定的担保起始日为 2015/06/29，担保到期日 2016/04/01，担保金额为 18,000,000.00 元。根据合同规定，在被担保的债权确定之日起，至被担保的债 权全部清偿完毕止，若主合同债务人发生未依约履行偿债义务的情形，则银行方有权处置合同项下抵押财 产。 由于辽宁鑫田管业有限公司逾期未偿还贷款，公司于 2017 年 1 月 12 日接到法院传票，华夏银行股份 有限公司沈阳中山广场支行向沈阳市和平区人民法院提起了诉讼，要求偿还贷款本金 18,000,000.00 元及 截止贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；利息暂计算至 2016 年 6 月 23 日为 783,947.33 元，合计 18,783,947.33 元。根据 2017 年 1 月 24 日沈阳市和平区人民法院出具的《民事判决书》（2016）辽 0102 民初 8658 号，法院一审判决辽宁鑫田管业有限公司需偿还贷款本金及截止至贷款清偿之日的相关利息、 罚息、复息等；公司作为上述债务的抵押担保方，对辽宁鑫田管业有限公司应偿还的债务承担连带责任。 对公司经营方面产生的影响 公告编号：2017-020 29 该抵押物证号为盘国用（2012）第 300163 的工业用地使用面积 64951.9 平方米，我司仅在该地块上 投资建设 2400 平方米的成品库房。根据公司规划 2017 年拟在另一自有工业用地上建设 7200 平方米的仓 储库房，目前厂房基础已经完工，该仓储库房完全可以满足生产所需。所以本次诉讼不存在对公司经营方 面产生的影响。 公司存在对本次诉讼涉案款项承担连带偿还责任的风险，对公司财务产生较大的影响。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 宋旭彬 为本公司向工商银行 股份有限公司贷款提 供担保 50,000,000.00 是 姚春生 为本公司向工商银行 股份有限公司贷款提 供担保 50,000,000.00 是 姚典生 为本公司向工商银行 股份有限公司贷款提 供担保 50,000,000.00 是 宋旭彬 为本公司向上海浦东 发展银行宁波开发区 支行贷款提供担保 913,900.00 是 宋晓珊 为本公司向上海浦东 发展银行宁波开发区 支行贷款提供担保 913,900.00 是 宋旭彬 为本公司向中国光大 银行宁波分行贷款提 供担保 3,825,300.00 是 宋旭彬 为本公司向中国光大 银行宁波分行贷款提 供担保 2,316,900.00 是 总计 - 157,970,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充流动资金的不足，本公司于 2015 年 12 月 2 日向中国工商银行股份有限公司贷款 5000 万元， 期限一年。股东宋旭彬、姚春生、姚典生承担连带责任保证。保证期间为 2015 年 12 月 2 日至 2016 年 11 月 23 日，到期已按时偿还。2016 年 11 月 29 日本公司向中国工商银行股份有限公司贷款 5000 万元，期 限一年。股东宋旭彬、姚春生、姚典生承担连带责任保证，保证期间为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 23 日。本公司于报告期内进行三次设备分期贷款，分别为：2016 年 3 月 21 日向上海浦发宁波开发区 公告编号：2017-020 30 银行贷款 91.39 万元，由宋旭彬及妻子宋晓珊承担连带责任保证，保证期间为 2016 年 3 月 21 日至 2017 年 9 月 20 日，截止本期末已偿还 45.72 万元，余额 45.67 万元；2016 年 3 月 25 日向光大银行宁波分行 贷款 382.53 万元，到款期为 2018 年 3 月 24 日，由宋旭彬承担连带责任保证，截止本报告期末已偿还 143.46 万元，余额 239.07 万元；2016 年 7 月 12 日向光大银行宁波分行贷款 231.69 万元，期限截止期为 2018 年 7 月 11 日，由宋旭彬承担连带责任保证，截止本报告期末已偿还 57.96 万元，余额 173.73 万元。 此次贷款为公司进一步扩充产能，增强市场占有率，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极的影 响。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，公司所有股东分别均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：本人/本企业在 中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的 股份及其他权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构成或可能构成竞争的业务；不 以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务 或活动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则立 即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其子公司；不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经 营发展规划。 2、公司股东所持股份的限售安排及规定 （1）、法律法规对股东所持股份的限制性规定 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股 份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三 批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别 为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前 款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 公告编号：2017-020 31 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更后，后续持有人应继续执行股票限售规 定。” （2）、股东所持股份的限售安排 股份公司成立于 2016 年 1 月 4 日，截至本报告期末公司发起人持股未满一年，所持股份一年内不能 转让。《公司章程》未对股东所持股份作出其他限制性规定。 （3）、股东对所持股份自愿锁定的承诺 截至本报告期末，除《公司法》规定的发起人股东、董事、监事、高级管理人员所持股份转让限制、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定的控股股东及实际控制人所持股份转让限制、公司 股东深圳海兴持有公司 18.18%的股份，且公司控股股东及实际控制人宋旭彬为深圳海兴的执行事务合伙 人，持有深圳海兴 80.65%的股份。深圳海兴就所持有公司股份做出承诺如下：本合伙企业所持股份自股 份公司成立之日起一年内不转让，若股份公司的股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的，本合伙企 业承诺严格遵守其有关股份转让的规定。股票解除转让限制前，不转让或委托他人管理本合伙企业直接持 有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 除上述情形外，公司股东未作出严于上述规定的额外股份锁定承诺。 本报告期内（挂牌后）进行一次定向增发股票500万股，于2016年12月15日收到股票发行股份登记的 函，并于12月23日完成新增股份登记，本次定向发行对象大连群峰模具有限公司、吴漫丽、江玉璧、张凌 燕自愿承诺：本次认购的股份自股份登记之日起自愿锁定24个月，锁定期内不得转让，不得委托他人管理， 不得以任何方式用于担保或偿还债务，也不得用于交换、赠与或还债；若在锁定期内发生以资本公积转增 股本、派发股票红利等获利的股份也一并锁定。 任勇、高明承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%。离职后半年内， 不得转让其所持有的公司股份，报告期内分别解限售股份25,000股。 赵素玲为公司高级管理人员，其所持新增股份将按《公司法》、《业务规则》及其他相关规定进行转让， 同时其也承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%。离职后半年内，不得 转让其所持有的公司股份。报告期内解限售股份50,000股。 3、公司关联方针对资金占用出具了《避免占用公司资金的承诺函》。 公司控股股东及实际控制人出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》：本人在具有盘锦海兴科技股 份有限公司控股股东或实际控制人身份期间，本人及本人控制的或具有重要影响的其他企业将尽可能减少 与股份公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提下，本人及本人 公告编号：2017-020 32 控制的或具有重要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交易管理办法》规定的程序及 市价进行交易，不损害股份公司及股份公司其他股东的利益；本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司 及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 以上出具承诺的公司股东、实际控制人、董监高及关联方均严格履行承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 无形资产 抵押 73,434,232.20 35.86% 为银行借款设置抵押担保 总计 - 73,434,232.20 35.86% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-020 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 100,000 100,000 0.18% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 50,000 50,000 0.09% 核心员工 - - 50,000 50,000 0.09% 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 14,900,000 54,900,000 99.82% 其中：控股股东、实际控制人 26,062,500 65.16% 8,065,313 34,127,813 62.05% 董事、监事、高管 13,937,500 34.84% 1,349,687 15,287,187 27.79% 核心员工 - - 150,000 150,000 0.27% 总股本 40,000,000 100% 15,000,000 55,000,000 100% 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 宋旭彬 26,062,500 - 26,062,500 47.39% 26,062,500 0 2 深圳海兴也雅 投资中心(有 限合伙)� - 10,000,000 10,000,000 18.18% 10,000,000 0 3 姚春生 4,000,000 - 4,000,000 7.27% 4,000,000 0 4 姚典生 4,000,000 -- 4,000,000 7.27% 4,000,000 0 5 李刚民 4,000,000 - 4,000,000 7.27% 4,000,000 0 6 江玉璧 - 2,700,000 2,700,000 4.91% 2,700,000 0 7 吴漫丽 - 1,200,000 1,200,000 2.18% 1,200,000 0 8 郑贵 1,000,000 - 1,000,000 1.82% 1,000,000 0 9 胡军 937,500 - 937,500 1.71% 937,500 0 10 张凌燕 - 400,000 400,000 0.73% 400,000 0 合计 40,000,000 14,300,000 54,300,000 98.73% 54,300,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，姚春生与姚典生系兄弟关系。宋旭彬任深圳海兴普通合伙人，姚春生、郑贵任深圳海兴 有限合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-020 34 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 海兴有限自 2011 年 01 月设立以来，宋旭彬直接和间接持有公司的股权比例均超过 50%。 股份公司成立时，宋旭彬直接持有 26,062,500 股，直接持有 65.1563%股份。 股份公司成立后股本增加至 55,000,000 股，宋旭彬直接持有 26,062,500 股，直接持有 47.39%股份， 通过深圳海兴间接持有 8,065,313 股，间接持有 14.66%股份，合计持有 34,127,813 股，合计持有 62.05% 股份。同时，宋旭彬担任股份公司董事长，直接参与公司重大经营决策，对公司的股东大会及董事会决策 具有重大影响，系公司控股股东、实际控制人。 宋旭彬， 1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 07 月毕业于中山大学在职经理工商 管理硕士（MBA）课程研修班，研究生学历。2002 年 03 月至今，就职于海兴塑胶，任总经理；1998 年 01 月至今，任大路光学的董事长兼总经理；2006 年 10 月至今，任爱思得集团董事；2009 年 01 月至今，任 海兴集团董事；2009 年 11 月至今，任广州海仁执行董事兼经理；2010 年 04 月至今，任义乌海昌执行董 事兼经理；2010 年 01 月至今，任东莞海兴纳米执行董事兼经理；2012 年 05 月至今，任揭阳劳乐仕执行 董事兼经理；2012 年 10 月至今，任劳乐仕国际集团董事；2013 年 12 月 13 日至今，担任广东揭东农村商 业银行股份有限公司董事；2011 年 01 月至 2015 年 12 月，任海兴有限执行董事；2016 年 01 月至今，任 股份公司董事长。 （二）实际控制人情况 实际控制人认定和控股股东认定相同，详情见控股股东情况 公告编号：2017-020 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 26 日 2.9 5000000 14500000 3 - 3 - - 否 募集资金使用情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，共使用募集资金 1012.88 万元，其中支付原料款 497.17 万元，支付包装辅 材及配件款 215.19 万元，支付物流费用 53.52 万元，支付包装箱 150 万元，支付工资 67 万元。模具修理 费 30 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金专户实际余额为 437.82 万元，其中利息收入为 0.7 万元，募 集资金实际余额为 437.12 万元。 本次股票发行对象共计 7 名，全部为新增投资者，包括 1 名机构投资者为大连群峰模具有限公司， 该投资者既不属于发行对象中私募投资基金，也不属于发行对象中信托及资管产品；3 名自然人 投资者；1 名公司高级管理人员和 2 名公司核心员工。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 抵押、担保 中国工商银行股份有限 公司盘锦分行 50,000,000.00 4.88% 2015.12.2—2016.11.23 否 抵押、担保 中国工商银行股份有限 50,000,000.00 4.79% 否 公告编号：2017-020 36 公司盘锦分行 2016.11.29—2017.11.23 担保 上海浦东发展银行宁波 开发区支行 913,900.00 5.9375% 2016.3.21—2017-9.20 否 担保 中国光大银行股份有限 公司宁波分行 3,825,300.00 5.70% 2016.3.25—2018.3.24 否 担保 中国光大银行股份有限 公司宁波分行� 2,316,900.00 5.70% 2016.7.12—2018.7.11 否 合计 - 107,056,100.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-020 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 宋旭彬 董事长 男 47 硕士 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 否 姚春生 董事、总经理 男 46 本科 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 姚典生 董事、副总经 理、财务负责 人 男 45 本科 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 李刚民 董事、副总经 理 男 51 本科 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 郑贵 董事 女 33 本科 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 胡军 董事、副总经 理 男 53 本科 2015年12月 10 日-2017 年 2 月 24 日 是 赵素玲 董事会秘书 女 45 本科 2016 年 8 月 23 日-2018 年 12 月 9 日 是 霍旭 职工监事 男 39 大专 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 孙志芳 监事会主席 女 39 大专 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 万秀娥 监事 女 39 中专 2015年12月 10 日-2018 年 12 月 9 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东之间，姚春生与姚典生系兄弟关系。宋旭彬任深圳海兴普通合伙人，姚春生、郑贵任深圳海 兴有限合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2017-020 38 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 宋旭彬 董事长 26,062,500 8,200,626 34,263,126 62.30% 0 姚春生 董事、总经理 4,000,000 911,562 4,911,562 8.93% 0 姚典生 董事、副总经 理、财务负责人 4,000,000 - 4,000,000 7.27% 0 李刚民 董事、副总经理 4,000,000 - 4,000,000 7.27% 0 郑贵 董事 1,000,000 250,000 1,250,000 2.27% 0 胡军 董事、副总经理 937,500 - 937,500 1.70% 0 赵素玲 董事会秘书 - 200,000 200,000 0.36% 0 霍旭 职工监事 - 19,375 19,375 0.04% 0 孙志芳 监事会主席 - 9,375 9,375 0.02% 0 万秀娥 监事 - 9,375 9,375 0.02% 0 合计 - 40,000,000 9,600,313 49,600,313 90.18% 0 数量变动中赵素玲为直接持股，其余股东属于在深圳海兴也雅投资中心(有限合伙) 间接持股数量，期末持股数量为该股东直接持股和间接持股之和。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 赵素玲 - 新任- 董事会秘书 适应企业发展 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事会秘书赵素玲，1973 年出生，中国国籍。1997 年毕业于辽宁广播电视大学，财务与计算机专业， 大专学历。1992 年 9 月至 2013 年 12 月，就职于辽宁华锦通达化工股份有限公司，历任财务会计、财务报 告责任人；2014 年 1 月-2015 年 2 月，就职于惠州大亚湾健风集团有限公司盘锦项目，任财务总监；2015 年 3 月至 2015 年 12 月，就职工于辽宁阿里郎生物工程股份有限公司，任财务总监；2016 年 1 月至今，就 职工盘锦海兴科技股份有限公司，任财务副总监，于 2016 年 8 月 23 日任职董事会秘书兼财务副总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 18 21 销售人员 18 44 采购人员 2 2 生产人员 149 157 财务人员 5 8 研发人员 9 9 员工总计 201 241 公告编号：2017-020 39 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 26 34 专科 34 78 专科以下 138 126 员工总计 201 241 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有关工资管理及绩效考核相关的规定按月发放。并按国 家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基础社保。 在人才引进、培训、招聘方面，公司根据业务发展的需要，采取优胜劣汰的激励机制，引进了一批人 才，同时也淘汰了部分不符合公司需要的人员。 报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 2 200,000 核心技术人员 2 2 8,911,562 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司于 2016 年 10 月 15 日召开 2016 年第五次临时股东大会审议通过高明、任勇为公司核心员工。 高明：1978 年 02 月 21 日生，本科学历，自 2016 年 2 月 1 日在公司工作，现任公司人力资源总监， 持有高级人力资源管理师证书。 任勇：1972 年 02 月 14 日生，本科学历，自 2016 年 5 月 1 日在公司工作，现任公司生产厂长 ，持 有高级工程师证书 。 核心技术人员为公司董事、总经理姚春生、公司董事、副总经理李刚民，本期未发生变化。 公告编号：2017-020 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月，公司由有限公司整体变更为股份公司。本报告期内制定了《董事会秘书工作细则》、《募 集资金管理制度》等制度。公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部 管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有 效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-020 41 报告期内公司章程共修改 3 处 一、2016 年 1 月 23 日，股份公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过因股票发行方案修改公 司章程。 1、修改前：第五条、公司注册资本为人民币 4000 万元。 修改后: 第五条、公司注册资本为 5000 万元。 2、 修改前：第十条、公司发行的普通股总数为 4000 万股。 修改后: 第十条、公司发行的普通股总数为 5000 万股。 二、2016 年 9 月 8 日第四次临时股东大会审议通过增设董事会秘书并负责信息披露事务，对原章程涉及 的指定信息披露事务负责人有关条款作相应的修改。 1、 修改前：第十条、本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、财务负责人。 修改后：第十条、本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、董事会秘书、财务负责人。 2、 修改前：第一百三十一条、公司指定信息披露事务负责人，负责公司股东大会和董事会会议的筹 备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 信息披露事务负责人应遵守法 律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。 修改后：第一百三十一条、公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保 管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门 规章及本章程的有关规定。 3、 修改前：第一百七十二条、公司信息披露事宜由董事会指定的信息披露事务负责人负责。 修改后：第一百七十二条、公司信息披露事宜由董事会秘书负责。 三、2016 年 10 月 15 日第五次临时股东大会审议根据股票发行涉及的注册资本、公司股东变更、经营 范围变更等情况修改《公司章程》相关条款。 1、修改前：第五条、公司注册资本为 5000 万元。 修改后：第五条、公司注册资本为 5500 万元。 2、修改前: 第十条、公司发行的普通股总数为 5000 万股。 修改后: 第十条、公司发行的普通股总数为 5500 万股。 3、修改前：第十二条、公司主营项目类别：具体经营项目：日用塑料制品、塑料鞋、塑料玩具、五 金、不锈钢 制品研发、生产、销售；模具、家用电器、机电产品（二类以下机电产品）销售； 绿化工程； 土地平整；普通机械设备租赁、安装。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 修改后：第十二条、公司主营项目类别：具体经营项目：日用塑料制品、塑料鞋、塑料玩具、五 公告编号：2017-020 42 金、不锈钢 制品研发、生产、销售；模具、家用电器、机电产品（二类以下机电产品）销售； 绿 化工程；土地平整；普通机械设备租赁、安装、房屋租赁、粮油、生鲜食品销 售、家具生产、销 售。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、审议《盘锦海兴科技股份有限公司股票 发行方案的议案》。 2、审议《关于因本次股票发行修改公司章 程的议案》。 3、审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 4、审议《关于提议召开 2016 年第二次临时 股东大会的议案》。 5、审议《关于批准盘锦海兴科技股份有限 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》; 6、审议《关于授权董事会办理盘锦海兴科 技股份有限公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》; 7、审议《关于聘请东莞证券股份有限公司 作为公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让主办券商的议案》; 8、审议《关于确认审计报告的议案》; 9、审议《关于公司股票采取协议转让方式 的议案》; 10、审议《关于补选孙志芳为盘锦海兴科技 股份有限公司监事的议案》 11、审议《关于提议召开 2016 年第三次临 时股东大会的议案》。 12、《关于<2015 年度董事会工作报告>的 议案》; 13、《关于<2015 年度总经理工作报告>的 议案》; 14、《关于<2015 年度财务决算报告>的议 案》; 15、《关于<2016 年度财务预算报告>的议 案》; 16、《关于<2015 年度利润分配方案>的议 案》; 17、《关于确认 2015 年度关联交易的议 公告编号：2017-020 43 案》; 18、《关于续聘财务审计机构的议案》; 19、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》 20、《关于授权董事长办理公司借款的议 案》; 21、《关于向辽宁鑫垠实业有限公司借款 250 万元的议案》 22、《关于<公司 2016 年半年度报告>的议 案》; 23、《关于选聘董事会秘书的议案》; 24、《关于修改公司章程的议案》; 25、《关于制订董事会秘书工作细则的议 案》; 26、《关于认定公司核心员工的议案》 27、《关于<盘锦海兴科技股份有限公司 2016 年股票发行方案>的议案》; 28、《关于将本次股票发行认购账户设为募 集资金专户的议案》; 29、《关于签订本次股票发行<募集资金三 方监管协议>的议案》; 30、《关于制定<盘锦海兴科技股份有限公 司募集资金管理制度>的议案》; 31、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》; 32、《关于签署股票认购协议的议案》; 33、《关于修改公司经营范围的议案》; 34、《关于因本次股票发行及经营范围变更 修改公司章程的议案》; 35、《关于提议召开 2016 年第五次临时股 东大会的议案》; 36、《关于公司签订借款合同的议案》; 37、《关于关联方为公司银行借款提供担保 的议案》; 38、《关于提议召开 2016 年第六次临时股 东大会的议案》; 监事会 4 1、审议《关于补选孙志芳为盘锦海兴科技 股份有限公司监事的议案》 2、《关于<2015 年度监事会工作报告>的议 案》; 3、 《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》; 4、 《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》; 5、 《关于确认 2015 年度关联交易的议案》; 6、 《关于<2015 年度利润分配方案>的议案》; 公告编号：2017-020 44 7、《关于续聘财务审计机构的议案》; 8、《关于<公司 2016 年半年度报告>的议 案》; 9、《关于提名公司核心员工的议案》; 10、《关于<盘锦海兴科技股份有限公司 2016 年股票发行方案>的议案》。 股东大会 6 1、审议《盘锦海兴科技股份有限公司股票 发行方案的议案》。 2、审议《关于因本次股票发行修改公司章 程的议案》。 3、审议《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 4、审议《关于批准盘锦海兴科技股份有限 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》 5、审议《关于授权董事会办理盘锦海兴科 技股份有限公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》 6、审议《关于聘请东莞证券股份有限公司 作为公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让主办券商的议案》 7、审议《关于确认审计报告的议案》 8、审议《关于公司股票采取协议转让方式 的议案》 9、审议《关于补选孙志芳为盘锦海兴科技 股份有限公司监事的议案》 10、《关于<2015 年度董事会工作报告>的 议案》; 11、《关于<2015 年度监事会工作报告>的 议案》; 12、《关于<2015 年度财务决算报告>的议 案》; 13、《关于<2016 年度财务预算报告>的议 案》; 14、《关于<2015 年度利润分配方案>的议 案》; 15、《关于确认 2015 年度关联交易的议 案》; 16、《关于续聘财务审计机构的议案》; 17、《关于修改公司章程的议案》 18、《关于<盘锦海兴科技股份有限公司 2016 年股票发行方案>的议案》; 19、《关于将本次股票发行认购账户设为募 集资金专户的议案》; 公告编号：2017-020 45 20、《关于制定<盘锦海兴科技股份有限公 司募集资金管理制度>的议案》; 21、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》 22、《关于签署股票认购协议的议案》; 23、《关于修改公司经营范围的议案》; 24、《关于因本次股票发行及经营范围变更 修改公司章程的议案》; 25、《关于认定公司核心员工的议案》; 26、《关于公司签订借款合同的议案》; 27、《关于关联方为公司银行借款提供担保 的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定： 1、投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披 露信息原则、投资者机会均等原则、互动沟通原则； 2、投资者关系管理工作的主要内容包括公司的发展 战略、法定信息披露及其说明、依法可以披露的经 营管理信息、依法可以披露的重大事项； 3、公司与投 资者沟通的方式：股东大会、网站、分析师会议、业绩说明会、一对一沟通、现场参观、电话咨询等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2017-020 46 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司一直专注于塑料家居用品的研发、生产、销售，公司的主要产品包括收纳柜系列、整理箱系列。 经过多年的发展，公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及 供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，其业务收入全部来源 于自身的产品销售，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 根据公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股 东和关联方。 （二）资产独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，公司合法拥有生产和办公用设 备、土地使用权、房产、知识产权等资产的所有权、使用权，该等资产由公司独立拥有和使用，不存在控 股股东、实际控制人或其他关联方占用公司资产及其他资源的情况，公司也未为控股股东、实际控制人或 其他关联方提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍。 （三）人员独立 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他 企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选 举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；截至本说明书签署日，不存在控股股东及实际控制 人占用公司资金的问题，也不存在股东违规干预公司资金使用的情况。 公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公 司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控 制人或其控制 公告编号：2017-020 47 的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司已经建立独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。按照公司法人治理结构的要求，公司设立 了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，根据 生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预 公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏洞。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况好。报告期内公司已建立《年度重大会 计差错责任追究制度》。 公告编号：2017-020 48 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17008070011 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务(特殊普通合伙) 审计机构地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2017]G17008070011 号 盘锦海兴科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的盘锦海兴科技股份有限公司（以下简称“海兴科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海兴科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-020 49 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海兴科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海兴科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：张 腾 中国 广州 二〇一七年四月十五日 二、 财务报表 公告编号：2017-020 50 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 5,322,384.92 2,907,603.78 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 2 7,997,746.85 10,456,885.49 预付款项 3 11,089,118.28 22,102,369.83 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4 1,332,812.94 656,821.03 买入返售金融资产 - - 存货 5 45,667,432.08 21,105,643.67 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6 280,217.57 435,220.60 流动资产合计 71,689,712.64 57,664,544.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 7 51,039,677.94 35,682,792.17 在建工程 8 2,480,198.92 378,728.08 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 9 73,434,232.20 74,929,601.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 10 5,355,487.49 - 递延所得税资产 11 154,478.74 150,482.69 其他非流动资产 12 643,080.09 40,150.00 公告编号：2017-020 51 非流动资产合计 133,107,155.38 111,181,754.04 资产总计 204,796,868.02 168,846,298.44 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 14 18,055,832.39 11,836,004.55 预收款项 15 556,456.51 237,596.27 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 16 644,955.63 329,926.08 应交税费 17 366,318.06 1,335,404.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 18 1,520,000.00 3,717,003.31 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 19 3,528,700.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 74,672,262.59 67,455,934.79 非流动负债： 长期借款 20 1,056,000.00 -- 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - -- 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 21 53,169,105.27 59,163,549.72 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 54,225,105.27 59,163,549.72 负债合计 128,897,367.86 126,619,484.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 22 55,000,000.00 40,000,000.00 公告编号：2017-020 52 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 23 15,998,428.35 498,428.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 24 490,107.18 172,838.56 一般风险准备 - - 未分配利润 25 4,410,964.63 1,555,547.02 归属于母公司所有者权益合计 75,899,500.16 42,226,813.93 少数股东权益 - - 所有者权益总计 75,899,500.16 42,226,813.93 负债和所有者权益总计 204,796,868.02 168,846,298.44 法定代表人：宋旭彬 主管会计工作负责人： 姚典生 会计机构负责人：赵素玲 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 110,108,778.34 81,927,706.57 其中：营业收入 26 110,108,778.34 81,927,706.57 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - -- 二、营业总成本 115,064,716.70 71,612,538.09 其中：营业成本 70,363,760.31 54,282,063.66 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - -- 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 27 2,101,397.90 44,854.90 销售费用 28 26,280,749.30 4,509,307.76 管理费用 29 13,164,607.93 10,455,579.49 公告编号：2017-020 53 财务费用 30 2,726,273.74 3,039,852.29 资产减值损失 31 427,927.52 -719,120.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 32 - -27.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,955,938.36 10,315,141.20 加：营业外收入 33 7,867,302.96 5,928,040.93 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 34 9,257.51 561.10 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,902,107.09 16,242,621.03 减：所得税费用 35 -270,579.14 1,127,197.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,172,686.23 15,115,423.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,172,686.23 15,115,417.64 少数股东损益 - 5.46 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - -- 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,172,686.23 15,115,423.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,172,686.23 15,115,417.64 归属于少数股东的综合收益总额 - 5.46 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.06 0.38 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 法定代表人：宋旭彬 主管会计工作负责人： 姚典生 会计机构负责人：赵素玲 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-020 54 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,739,379.63 80,372,129.73 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 7,843.06 197,943.26 收到其他与经营活动有关的现金 1,885,818.93 1,588,825.66 经营活动现金流入小计 133,633,041.62 82,158,898.65 购买商品、接受劳务支付的现金 86,914,290.19 92,229,194.45 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,878,793.27 3,026,109.28 支付的各项税费 4,335,244.33 2,877,067.41 支付其他与经营活动有关的现金 31,451,892.29 9,161,720.01 经营活动现金流出小计 132,580,220.08 107,294,091.15 经营活动产生的现金流量净额 1,052,821.54 -25,135,192.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,777,207.23 2,900,890.76 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 32.74 投资活动现金流出小计 28,777,207.23 2,900,923.50 投资活动产生的现金流量净额 -28,777,207.23 -2,900,923.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,500,000.00 - 公告编号：2017-020 55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 57,056,100.00 71,154,080.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 24,510,661.06 筹资活动现金流入小计 87,556,100.00 95,664,741.06 偿还债务支付的现金 52,471,400.00 61,981,664.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,728,106.08 2,918,094.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 2,217,003.31 - 筹资活动现金流出小计 57,416,509.39 64,899,758.95 筹资活动产生的现金流量净额 30,139,590.61 30,764,982.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -423.78 142.36 五、现金及现金等价物净增加额 2,414,781.14 2,729,008.47 加：期初现金及现金等价物余额 2,907,603.78 178,595.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,322,384.92 2,907,603.78 法定代表人：宋旭彬 主管会计工作负责人： 姚典生 会计机构负责人：赵素玲 公告编号：2017-020 56 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 498,428.35 - - - 172,838.56 - 1,555,547.02 - 42,226,813.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 498,428.35 - - - 172,838.56 - 1,555,547.02 - 42,226,813.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 15,500,000.00 - - - 317,268.62 - 2,855,417.62 - 33,672,686.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,172,686.23 - 3,172,686.23 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 15,500,000.00 - - - - - - - 30,500,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - 15,500,000.00 - - - - - - - 30,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 317,268.62 - -317,268.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 317,268.62 - -317,268.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 57 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 15,998,428.35 - - - 490,107.18 - 4,410,964.63 - 75,899,500.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - - - -12,888,603.71 - 27,111,396.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - - - -12,888,603.71 - 27,111,396.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 498,428.35 - - - 172,838.56 - 14,444,150.73 - 15,115,417.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,115,417.64 5.46 15,115,423.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-020 58 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,838.56 - -172,838.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,838.56 - -172,838.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 498,428.35 - - - - - -498,428.35 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 498,428.35 - - - - - -498,428.35 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -5.46 -5.46 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 498,428.35 - - - 172,838.56 - 1,555,547.02 - 42,226,813.93 法定代表人：宋旭彬 主管会计工作负责人： 姚典生 会计机构负责人：赵素玲 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 8 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 盘锦海兴精工科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2011 年 1 月 7 日在盘锦 市工商行政管理局注册成立并取得注册号为 211100003061522 的企业法人营业执照。成立时， 注册资本为人民币 4000 万元。其中：广东海兴塑胶有限公司以货币资金认缴出资 2400 万元， 占注册资本的 60.00%；宋旭彬以货币资金出资 800 万元，占注册资本的 20.00%；姚春生以货币 资金认缴出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；姚典生以货币资金认缴出资 400 万元，占注册 资本的 10.00%。 2011 年 11 月 7 日，根据公司股东会决议和股权转让协议的规定，广东海兴塑胶有限公司将 其持有占公司注册资本 60.00%的货币资金认缴出资额 2400 万元转让给宋旭彬。 2011 年 12 月 8 日，根据临时股东会决议、章程修正案，股东宋旭彬、姚春生、姚典生完成 实缴注册资本至 4000 万元，辽宁阳光联合会计师事务所于 2011 年 12 月 12 日出具的辽阳会验 字[2011]第 5065 号《验资报告》对注册资本予以审验。其中：宋旭彬以货币资金出资 3200 万 元，占注册资本的 80.00%；姚春生以货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；姚典生以 货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%。 2015 年 3 月 13 日，根据公司股东会决议和股权转让协议的规定，宋旭彬将其持有占公司注 册资本 10.00%的出资额 400 万元转让给李刚民。本次股权转让后，宋旭彬以货币资金出资 2800 万元，占注册资本的 70.00%；姚春生以货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；姚典生 以货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；李刚民以货币资金出资 400 万元，占注册资 本的 10.00%。 2015 年 10 月 26 日，根据公司股东会决议和股权转让协议的规定，宋旭彬将其持有占公司 注册资本 2.50%的出资额 100 万元转让给郑贵、持有占公司注册资本 2.34%的出资额 93.75 万元 转让给胡军。本次股权转让后，宋旭彬以货币资金出资 2606.25 万元，占注册资本的 65.16%； 姚春生以货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；姚典生以货币资金出资 400 万元，占 注册资本的 10.00%；李刚民以货币资金出资 400 万元，占注册资本的 10.00%；郑贵以货币资金 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 9 出资 100 万元，占注册资本的 2.50%；胡军以货币资金出资 93.75 万元，占注册资本的 2.34%。 公司于 2015 年 11 月 24 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体 变更为盘锦海兴科技股份有限公司。各发起人以盘锦海兴精工科技有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计净资产额 40,498,428.35 元，折合为股份 4,000 万股，整体变更设立股份公司。 其中宋旭彬持有 2,606.25 万元，占注册资本 65.16%，姚春生持有 400 万元，占注册资本 10.00%， 姚典生持有 400 万元，占注册资本 10.00%，李刚民持有 400 万元，占注册资本 10.00%，郑贵持 有 100 万元，占注册资本 2.50%，胡军持有 93.75 万元，占注册资本 2.34%。 2016 年 1 月 23 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 4,000 万元增加到 5,000 万元。增资后，宋旭彬出资为人民币 2,606.25 万元，占注册资本的 52.13%； 深圳海兴也雅投资中心（有限合伙）出资为人民币 1,000 万元，占注册资本的 20.00%；姚春生 出资为人民币 400 万元，占注册资本的 8.00%；姚典生出资为人民币 400 万元，占注册资本的 8.00%；李刚民出资为人民币 400 万元，占注册资本的 8.00%；郑贵出资为人民币 100 万元，占 注册资本的 2.00%；胡军出资为人民币 93.75 万元，占注册资本的 1.87%。 2016 年 7 月 25 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司“股转系统函【2016】5622 号” 文核准，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 10 月 15 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 5,000 万元增加到 5,500 万元。增资后，宋旭彬出资为人民币 26,062,500.00 元，占注册资本的 47.39%； 深圳海兴也雅投资中心（有限合伙）出资为人民币 10,000,000.00 元，占注册资本的 18.18%； 姚春生出资为人民币 4,000,000.00 元，占注册资本的 7.27%；姚典生出资为人民币 4,000,000.00 元，占注册资本的 7.27%；李刚民出资为人民币 4,000,000.00 元，占注册资本的 7.27%；江玉 璧出资为人民币 2,700,000.00 元，占注册资本的 4.91%；吴漫丽出资为人民币 1,200,000.00 元，占注册资本的 2.18%；郑贵出资为人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 1.82%；胡军出 资为人民币 937,500.00 元，占注册资本的 1.71%；张凌燕出资为人民币 400,000.00 元，占注册 资本的 0.73%；大连群峰模具有限公司出资为人民币 300,000.00 元，占注册资本的 0.55%；赵 素玲出资为人民币 200,000.00 元，占注册资本的 0.36%；高明出资为人民币 100,000.00 元，占 注册资本的 0.18%；任勇出资为人民币 100,000.00 元，占注册资本的 0.18%。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：盘锦市兴隆台区兴隆台街177号。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 10 组织形式：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、 总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。 总部地址：盘锦市兴隆台区兴隆台街177号。 3、企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：制造业。 主要经营活动：主要从事日用塑料制品的研发、生产及销售业务。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 15 日批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 11 3、营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月，以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应编制合并财务报表。 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 12 单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； C、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 （3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则第 31 号—现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个 月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指 中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日， 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 13 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产 生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中 间价折算为人民币金额。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为 “外币报表折算差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算 列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 14 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始 确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得 或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 15 成的汇兑差额外，应当直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项 金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组 中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金 融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降 形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 16 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减 值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险 组合计提坏账准备，见本附注三-11-（2）。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类：原材料、在产品、产成品、发出商品。 （2）存货取得的计价方法：存货按照成本进行初始计量。应计入存货成本的借款费用，按 照本财务报表附注三-17 处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确 定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 17 （3）存货发出的计价方法：存货领用发出按加权平均法计价及个别计价法。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：按照单个存货项目以可变 现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直 接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如 果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 13、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 18 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的,以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过 非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-19。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 19 （6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机 构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要 交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 14、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产 或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产标准为：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 20 产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产 公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限 扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑 物 20 4.75 5 机器设备 3-10 31.67－9.50 5 运输设备 4 23.75 5 办公设备 3-5 31.67—19.00 5 （5）固定资产减值准备 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法计提固 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 21 定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工 程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担 的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达 到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进 行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款 利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-19 所述方法 计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 22 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生。 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者 可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产计价 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 23 公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出， 只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。 （2）无形资产的后续计量 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 24 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命 的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。 B、无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定 的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 （3）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表 附注三-19 所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 19、资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地 产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组 组合、商誉等。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 25 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 26 经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 20、长期待摊费用 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 27 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （3）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。A、设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进 一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：A、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 28 议所提供的辞退福利时。B、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：A、该义务是本公司 承担的现时义务；B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠 地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结 果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；B、所 需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 29 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费 用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认 的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计 入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份 支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或 费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新 计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用， 对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现 行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期 行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 30 与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 A、以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 B、以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 C、修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 31 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值， 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公 允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不 考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工 具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的 权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当 期费用。 24、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； C、收入的金额能够可靠计量； D、相关经济利益很可能流入公司； E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、收入的金额能够可靠计量； 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 32 B、相关的经济利益很可能流入公司； C、交易的完工进度能够可靠确定； D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： A、相关的经济利益很可能流入公司； B、收入的金额能够可靠计量。 （4）收入实现确认方法具体如下： 出口销售：国外销售采用 FOB（Free On Board，离岸价）结算，公司取得出口提单；销售 收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量时确 认销售收入的实现。 国内销售：国内销售以陆运为主，以取得货物承运单或客户签收单、销售收入金额已经确 定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实 现。 25、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 33 26、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 34 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他 的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了 应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金 费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承 担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 35 28、持有待售及终止经营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。 （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股 东大会或相应权力机构的批准。 （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。 （4）该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账 面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上 和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 报告期未发生重要会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 36 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠 增值税 2002 年 1 月 23 日，根据财政部、国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于进一步 推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 （财税[2002]7 号），公司出口产品享受增值税“免、抵、 退”优惠政策。2016 年度，公司塑料制餐具及厨房用具，出口退税率为 13%；塑料家具，出口 退税率为 15%；其他家用电动器具，出口退税率为 17%。 企业所得税 根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2017 年 1 月 3 日下发的《关于认定辽宁省 2016 年高新技术企业名单的通知》，公司被认定为 2016 年辽 宁省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201621000378，发证日期：2016 年 11 月 30 日，有效期：3 年），适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及 实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即 2016 年 1 月 1 日起，企业所得税减 按 15%的优惠税率征收。公司 2016 年度适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 723.73 37,192.59 银行存款 4,925,083.12 2,527,996.79 其他货币资金 396,578.07 342,414.40 合 计 5,322,384.92 2,907,603.78 其中：存放在境外的款项总额 - - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 37 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额为公司进行互联网销售取得的货款 尚未提取存放在第三方收付款平台中的余额。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种 类 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,497,744.42 100.00% 499,997.57 5.88% 7,997,746.85 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 8,497,744.42 100.00% 499,997.57 5.88% 7,997,746.85 种 类 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,010,299.36 100.00% 553,413.87 5.03% 10,456,885.49 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,010,299.36 100.00% 553,413.87 5.03% 10,456,885.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 38 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,071,325.52 353,566.28 5.00% 10,952,321.36 547,616.07 5.00% 1-2 年 1,388,524.90 138,852.49 10.00% 57,978.00 5,797.80 10.00% 2-3 年 37,894.00 7,578.80 20.00% - - 合 计 8,497,744.42 499,997.57 11,010,299.36 553,413.87 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回的坏账准备 53,416.30 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况： 前五名汇总余额 占总额比例 坏账准备期末余额 7,615,025.12 89.61% 446,164.70 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及因转 移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面价值 比 例 账面价值 比 例 1 年以内 11,019,541.63 99.37% 22,102,369.83 100.00% 1-2 年 69,576.65 0.63% - - 合 计 11,089,118.28 100.00% 22,102,369.83 100.00% （2）按预付对象归集的期末金额前五名的预付情况： 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 39 前五名汇总余额 占总额比例 10,601,108.15 95.60% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,422,382.04 100.00% 89,569.10 6.30% 1,332,812.94 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,422,382.04 100.00% 89,569.10 6.30% 1,332,812.94 种 类 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 705,337.93 100.00% 48,516.90 6.88% 656,821.03 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 705,337.93 100.00% 48,516.90 6.88% 656,821.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,063,382.14 53,169.11 5.00% 440,337.93 22,016.90 5.00% 1-2 年 353,999.90 35,399.99 10.00% 265,000.00 26,500.00 10.00% 2-3 年 5,000.00 1,000.00 20.00% - - 合 计 1,422,382.04 89,569.10 705,337.93 48,516.90 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 40 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 41,052.20 元；本期转回的坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期不存在实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 备用金、保证金及押金 1,350,640.04 688,999.90 其他 71,742.00 16,338.03 合 计 1,422,382.04 705,337.93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期 末 余 额 年 限 占余额比例 坏账准备期末余额 江苏京东世纪贸易有限公司 保证金 430,000.00 1 年以内 30.23% 21,500.00 西藏植朵商贸有限公司 保证金 326,122.15 1 年以内、 1-2 年 22.93% 21,306.10 北京惠买在线网络科技有限公司 保证金 229,222.62 1 年以内 16.12% 11,461.13 浙江天猫技术有限公司 押金 111,000.00 1-2 年 7.80% 11,100.00 辽宁宜佳商贸有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 7.03% 10,000.00 合 计 1,196,344.77 84.11% 75,367.23 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的应收款项。 （7）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转 移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 5、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,502,413.27 - 9,502,413.27 4,880,239.03 - 4,880,239.03 在产品 2,960.74 - 2,960.74 3,072.74 - 3,072.74 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 41 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 24,671,039.79 440,291.62 24,230,748.17 16,222,331.90 - 16,222,331.90 发出商品 11,931,309.90 - 11,931,309.90 - - - 合 计 46,107,723.70 440,291.62 45,667,432.08 21,105,643.67 - 21,105,643.67 （2）存货跌价准备： 存货种类 2015年12月31日 本期增加金额 本期减少金额 2016年12月31日 计提 其他 转回 或转销 其他 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 产成品 - 440,291.62 - - - 440,291.62 发出商品 - - - - - - 合 计 - 440,291.62 - - - 440,291.62 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货 可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的 金额确定。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 待抵扣增值税进项税额 280,217.57 435,220.60 合 计 280,217.57 435,220.60 7、固定资产 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 42 （1）固定资产情况： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 26,237,943.91 12,702,682.79 1,580,387.15 702,914.77 41,223,928.62 2.本期增加金额 10,125,668.17 8,946,625.23 53,846.15 89,944.42 19,216,083.97 （1）购置 - 8,946,625.23 53,846.15 89,944.42 9,090,415.80 （2）在建工程转入 10,125,668.17 - - - 10,125,668.17 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 36,363,612.08 21,649,308.02 1,634,233.30 792,859.19 60,440,012.59 二、累计折旧 1.期初余额 1,899,479.98 2,137,022.90 895,411.75 609,221.82 5,541,136.45 2.本期增加金额 1,246,302.36 2,240,062.83 318,179.33 54,653.68 3,859,198.20 （1）计提 1,246,302.36 2,240,062.83 318,179.33 54,653.68 3,859,198.20 （2）转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 3,145,782.34 4,377,085.73 1,213,591.08 663,875.50 9,400,334.65 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）其他转出 - - - - - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 43 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 期末账面价值 33,217,829.74 17,272,222.29 420,642.22 128,983.69 51,039,677.94 期初账面价值 24,338,463.93 10,565,659.89 684,975.40 93,692.95 35,682,792.17 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资 产以及通过经营租赁租出的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂区大门及宿舍楼 3,606,685.57 正在办理登记手续过程中 仓库 1,219,803.27 计划于 2017 年办理 现代物流仓储中心 8,905,864.90 计划于 2017 年办理 8、在建工程 （1）在建工程情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 仓库 - - - 378,728.08 - 378,728.08 厂区绿化项目 1,502,619.30 - 1,502,619.30 - - - 厂区道路铺设工程 977,579.62 - 977,579.62 - - - 现代物流仓储中心 建设项目 - - - - - - 合 计 2,480,198.92 - 2,480,198.92 378,728.08 - 378,728.08 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 44 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项 目 预算数 2015年12月31日 本期增加 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 2016年12月31日 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息资本 化累计金 额 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 仓库 1,300,000.00 378,728.08 841,075.19 1,219,803.27 - - 94% 100% - - - 自筹 厂区绿化项目 1,750,000.00 - 1,502,619.30 - - 1,502,619.30 86% 87% - - - 自筹 厂区道路铺设工程 1,150,000.00 - 977,579.62 - - 977,579.62 85% 84% - - - 自筹 现代物流仓储中心 建设项目 9,000,000.00 - 8,905,864.90 8,905,864.90 - - 99% 100% - - - 自筹 合 计 378,728.08 12,227,139.01 10,125,668.17 - 2,480,198.92 - - - （3）截至 2016 年 12 月 31 日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 45 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 土地使用权 财务软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 79,941,556.00 - 79,941,556.00 2.本期增加金额 - 117,948.72 117,948.72 （1）购置 - 117,948.72 117,948.72 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 79,941,556.00 117,948.72 80,059,504.72 二、累计摊销 1.期初余额 5,011,954.90 - 5,011,954.90 2.本期增加金额 1,605,037.68 8,279.94 1,613,317.62 （1）计提 1,605,037.68 8,279.94 1,613,317.62 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 6,616,992.58 8,279.94 6,625,272.52 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 期末账面价值 73,324,563.42 109,668.78 73,434,232.20 期初账面价值 74,929,601.10 - 74,929,601.10 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 46 形。 10、长期待摊费用 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016 年 12 月 31 日 形象代言广告费 - 6,603,773.61 1,375,786.12 - 5,227,987.49 党建活动办公室装修费 - 135,000.00 7,500.00 - 127,500.00 合 计 - 6,738,773.61 1,383,286.12 - 5,355,487.49 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,029,858.29 154,478.74 601,930.76 150,482.69 合 计 1,029,858.29 154,478.74 601,930.76 150,482.69 （2）本期不存在未经抵销的递延所得税负债。 12、其他非流动资产 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 预付工程款 111,440.00 - 预付设备款 531,640.09 40,150.00 合 计 643,080.09 40,150.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 47 借 款 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证、抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 16,191,456.62 11,408,250.76 1-2 年 1,551,875.77 427,753.79 2-3 年 312,500.00 - 合 计 18,055,832.39 11,836,004.55 （2）期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1年以内 556,456.51 237,596.27 合 计 556,456.51 237,596.27 （2）期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 短期职工薪酬 329,926.08 9,196,180.76 8,881,151.21 644,955.63 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 48 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 离职后福利-设定提存计 划 - 997,642.06 997,642.06 - 辞退福利 - - - - 其他长期职工福利 - - - - 合 计 329,926.08 10,193,822.82 9,878,793.27 644,955.63 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 327,820.00 8,128,447.85 7,811,312.22 644,955.63 二、职工福利费 - 358,773.35 358,773.35 - 三、社会保险费 - 499,299.32 499,299.32 - 其中：1．医疗保险 - 379,975.57 379,975.57 - 2．工伤保险费 - 72,084.85 72,084.85 - 3．生育保险费 - 47,238.90 47,238.90 - 四、住房公积金 - 116,860.00 116,860.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,106.08 92,800.24 94,906.32 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合 计 329,926.08 9,196,180.76 8,881,151.21 644,955.63 （3）设定提存计划如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 950,054.93 950,054.93 - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 49 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 失业保险费 - 47,587.13 47,587.13 - 企业年金缴费 - - - - 合 计 - 997,642.06 997,642.06 - 17、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 37,939.36 23,922.10 企业所得税 38,587.27 945,486.57 城市维护建设税 3,196.31 10,191.70 印花税 19,654.80 4,335.20 教育费附加 1,369.85 4,367.87 地方教育附加 913.23 2,911.91 土地使用税 224,770.50 316,944.15 房产税 27,095.08 27,245.08 河道维修费 12,791.66 - 合 计 366,318.06 1,335,404.58 （2）主要税项适用税率及税收优惠参见本附注四。 18、其他应付款 （1）按款项性质列示： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 1,500,000.00 3,717,003.31 押金 20,000.00 - 合 计 1,520,000.00 3,717,003.31 （2）期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 50 19、一年内到期的非流动负债 借 款 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 3,528,700.00 - 合 计 3,528,700.00 - 20、长期借款 （1）长期借款分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 1,056,000.00 - 合 计 1,056,000.00 - 长期借款分类说明：本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的长期借款。 21、递延收益 递延收益分项列示如下： 负 债 项 目 2015年12月31日 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 2016年12月31日 与资产相关/ 与收益相关 110000万吨塑料家 居用品研发项目 14,854,216.38 - 5,079,244.45 - 9,774,971.93 与资产相关 基础设施配套项目 补贴 43,381,333.34 - 896,000.00 - 42,485,333.34 与资产相关 塑料家居用品5.5万 吨贴息项目 928,000.00 - 19,200.00 - 908,800.00 与资产相关 合 计 59,163,549.72 - 5,994,444.45 - 53,169,105.27 22、股本（实收资本） （1）股本（实收资本）明细项目和增减变动列示如下： 项 目 2015年12月31日 本期变动增减（+、-） 2016年12月31日 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 51 发行新股 送股 增资 净资产折股 小计 股份总数 40,000,000.00 - - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 55,000,000.00 （2）股本（实收资本）增减变动及投资者出资具体情况参见本财务报表附注一。 23、资本公积 （1）资本公积列示如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 498,428.35 15,500,000.00 - 15,998,428.35 其他资本公积 - - - - 合 计 498,428.35 15,500,000.00 - 15,998,428.35 （2）2016 年度资本（股本）溢价增加数 15,500,000.00 元，其中：①股东 2016 年 2 月增资时实际出资额超过认缴出资额部分 6,000,000.00 元；②股东 2016 年 10 月增资时实 际出资额超过认缴出资额部分 9,500,000.00 元。 24、盈余公积 （1）盈余公积列示如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 172,838.56 317,268.62 - 490,107.18 任意盈余公积 - - - - 合 合 计 计 172,838.56 317,268.62 - 490,107.18 （2）2016 年度法定盈余公积增加 317,268.62 元系公司按 2016 年度实现的净利润的 10% 计提的法定盈余公积。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 52 25、未分配利润 未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期未分配利润 1,555,547.02 -12,888,603.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 1,555,547.02 -12,888,603.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,172,686.23 15,115,417.64 减：提取法定盈余公积 317,268.62 172,838.56 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股 - 498,428.35 期末未分配利润 4,410,964.63 1,555,547.02 26、营业收入及营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 109,860,906.68 70,056,067.33 80,705,634.13 53,475,525.20 其他业务 247,871.66 307,692.98 1,222,072.44 806,538.46 合 计 110,108,778.34 70,363,760.31 81,927,706.57 54,282,063.66 27、税金及附加 税 项 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 13,855.65 26,165.36 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 53 税 项 2016 年度 2015 年度 教育费附加 5,938.15 11,213.72 地方教育附加 3,958.76 7,475.82 土地使用税 1,798,164.00 - 房产税 216,760.64 - 印花税 62,720.70 - 合 计 2,101,397.90 44,854.90 28、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,844,223.30 263,561.49 运杂费 9,789,951.12 2,354,723.78 差旅费 256,337.88 327,910.00 租赁费 276,780.00 75,632.00 汽车费用 2,776.00 40,327.41 业务招待费 57,223.60 64,614.50 办公费及其他费用 134,795.99 171,257.47 宣传及服务费 13,918,661.41 1,211,281.11 合 计 26,280,749.30 4,509,307.76 29、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,353,153.81 830,267.97 研发费用 4,970,755.63 2,759,119.19 办公费 916,403.36 407,196.63 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 54 项 目 2016 年度 2015 年度 车辆使用费 122,893.44 138,780.42 折旧与摊销 1,905,891.60 1,998,689.76 差旅费 61,370.13 224,915.30 税费 1,315,493.00 2,737,722.59 中介机构费 2,417,601.50 1,280,308.86 业务招待费 101,045.46 78,578.77 合 计 13,164,607.93 10,455,579.49 30、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,728,106.08 2,918,094.16 减：利息收入 12,960.42 39,764.95 汇兑损益 -74,075.61 141,225.96 手续费 85,203.69 20,297.12 合 计 2,726,273.74 3,039,852.29 31、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 -12,364.10 -719,120.01 二、存货跌价损失 440,291.62 - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 55 项 目 2016 年度 2015 年度 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 合 计 427,927.52 -719,120.01 32、投资收益 类 别 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 - -27.28 合 计 - -27.28 33、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 政府补助 6,566,732.45 5,927,980.22 政府奖励 1,300,000.00 - 其他 570.51 60.71 合 计 7,867,302.96 5,928,040.93 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 56 （2）计入当期非经常性损益的金额： 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 政府补助 6,566,732.45 5,927,980.22 政府奖励 1,300,000.00 - 其他 570.51 60.71 合 计 7,867,302.96 5,928,040.93 （3）政府补助明细列示： 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 110000 万吨塑料家居用品研发项目 5,079,244.45 3,463,780.22 与资产相关 基础设施配套项目补贴 896,000.00 896,000.00 与资产相关 返还建设期内土地使用税补贴款 193,288.00 830,000.00 与收益相关 外贸展会补贴款 - 19,000.00 与收益相关 塑料家居用品 5.5 万吨贴息项目 19,200.00 19,200.00 与资产相关 盘锦市节能资金-盘锦海兴太阳能余热利用项 目 - 300,000.00 与收益相关 盘锦市科技费用-真空储物容器及其盖子项目 - 400,000.00 与收益相关 党建活动建设补贴款 379,000.00 - 与收益相关 合 计 6,566,732.45 5,927,980.22 34、营业外支出 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 57 （1）营业外支出情况如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 对外捐赠 7,206.63 561.10 其他 2,050.88 - 合 计 9,257.51 561.10 （2）计入当期非经常性损益的金额： 项 目 2016年度 2015年度 对外捐赠 7,206.63 561.10 其他 2,050.88 - 合 计 9,257.51 561.10 35、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 -266,583.09 947,417.92 递延所得税调整 -3,996.05 179,780.01 合 计 -270,579.14 1,127,197.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利润总额 2,902,107.09 16,242,621.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 435,316.06 4,060,655.26 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 -416,130.71 - 非应税收入的影响 - - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 58 项 目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,496.14 14,992.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 - -2,948,450.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 - - 所得税税率的变动对递延所得资产或负债的影响 60,193.08 - 研发开发费加计扣除的影响 -359,453.71 - 所得税费用 -270,579.14 1,127,197.93 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 政府奖励 1,300,000.00 - 政府补助 572,288.00 1,549,000.00 利息收入 12,960.42 39,764.95 其它 570.51 60.71 合 计 1,885,818.93 1,588,825.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 营业费用及管理费用 30,660,386.98 8,733,581.26 银行手续费 85,203.69 20,297.12 支付的押金、备用金以及保证金 641,640.14 407,280.53 其他 64,661.48 561.10 合 计 31,451,892.29 9,161,720.01 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 59 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 - 32.74 合 计 - 32.74 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到往来款 - 22,310,661.06 收到的银行承兑汇票保证金 - 2,200,000.00 合 计 - 24,510,661.06 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 支付往来款 2,217,003.31 - 合 计 2,217,003.31 - 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,172,686.23 15,115,423.10 加：资产减值准备 427,927.52 -719,120.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,859,198.20 2,831,272.98 无形资产摊销 1,613,317.62 1,603,156.51 长期待摊费用摊销 1,383,286.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,728,529.86 2,917,951.80 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 60 项 目 2016 年度 2015 年度 投资损失（收益以“－”号填列） - 27.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,996.05 179,780.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,002,080.03 -4,591,515.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,114,371.07 -15,348,325.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,754,025.45 -22,744,863.07 其他（参见下注） -5,994,444.45 -4,378,980.22 经营活动产生的现金流量净额 1,052,821.54 -25,135,192.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,322,384.92 2,907,603.78 减：现金的期初余额 2,907,603.78 178,595.31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,414,781.14 2,729,008.47 注：其他系递延收益摊销额。 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 一、现金 5,322,384.92 2,907,603.78 其中：库存现金 723.73 37,192.59 可随时用于支付的银行存款 4,925,083.12 2,527,996.79 可随时用于支付的其他货币资金 396,578.07 342,414.40 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,322,384.92 2,907,603.78 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 61 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 38、所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 固定资产 16,670,592.97 17,583,392.05 为银行借款设置抵押 担保 无形资产 61,966,363.44 63,323,134.44 为银行借款设置抵押 担保 合 计 78,636,956.41 80,906,526.49 39、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 6,804.92 其中：美元 980.96 6.9370 6,804.92 应收账款 1,211,514.65 其中：美元 174,645.33 6.9370 1,211,514.65 应付账款 346,850.00 其中:美元 50,000.00 6.9370 346,850.00 （2）境外经营实体情况 无。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 62 2、同一控制下企业合并 报告期内，公司未发生同一控制企业合并事项。 3、反向购买 报告期内，公司未发生反向购买事项。 4、处置子公司 报告期内，公司未发生处置子公司事项。 5、其他原因的合并范围变动 报告期内，公司不存在其他原因的合并范围变动的事项。 七、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，公司未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营安排或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无共同经营及其他未纳入合并财务报表范围的结构化 主体。 5、其他 无。 八、与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款、预收款项、借款、应付及其他应付款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险主要包括：信用风险、流动风险和市场风险。公司经营管理 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 63 层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管 理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政 策的合理性。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额 度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融 资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 64 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远 期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产 比重较小，2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的出口销售形成的金融资产和金融负债， 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五-39。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司 在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司无母公司。 本公司实际控制人是：宋旭彬。 关联方名称 与本公司关系 出资金额 （人民币） 出资 比例 表决权 比例 宋旭彬 控股股东 26,062,500.00 47.39% 47.39% 2、本公司之子公司情况 无。 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 65 3、本公司的合营和联营企业情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无合营企业及联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联 方情况如下： 关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 姚春生 持有本公司股份 5%以上的股东 姚典生 持有本公司股份 5%以上的股东 李刚民 持有本公司股份 5%以上的股东 胡军 公司董事 郑贵 公司董事 霍旭 财务部经理、职工代表监事 赵素玲 公司董事会秘书 高明 公司行政总监 广东海兴塑胶有限公司 实际控制人控制之企业 宋晓珊 实际控制人配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 广东海兴塑胶有限公司 日用品系列 - 35,048.19 （2）关联担保情况： 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 66 本公司作为被担保方： 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宋旭彬、宋晓珊 913,900.00 2016/3/21 2017/9/20 否 宋旭彬 3,825,300.00 2016/3/25 2020/3/24 否 宋旭彬 2,316,900.00 2016/7/12 2020/7/11 否 宋旭彬 50,000,000.00 2016/11/28 2019/11/27 否 姚典生 50,000,000.00 2016/11/28 2019/11/27 否 姚春生 50,000,000.00 2016/11/28 2019/11/27 否 宋旭彬 50,000,000.00 2015/12/4 2016/11/23 是 姚典生 50,000,000.00 2015/12/4 2016/11/23 是 姚春生 50,000,000.00 2015/12/4 2016/11/23 是 （3）关键管理人员报酬： 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 361,551.03 186,933.68 十一、股份支付 报告期内，公司未发生股份支付事项。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 公司为辽宁鑫田管业有限公司提供银行借款担保，与华夏银行股份有限公司沈阳中山广 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 67 场支行签订编号 SY04（高抵）20140042-21 的最高额抵押合同。本合同规定的担保起始日为 2015/06/29，担保到期日 2016/04/01，担保金额为 18,000,000.00 元。根据合同规定，在 被担保的债权确定之日起，至被担保的债权全部清偿完毕止，若主合同债务人发生未依约履 行偿债义务的情形，则银行方有权处置合同项下抵押财产。 由于辽宁鑫田管业有限公司逾期未偿还贷款，公司于 2017 年 1 月 12 日接到法院传票， 华夏银行股份有限公司沈阳中山广场支行向沈阳市和平区人民法院提起了诉讼，要求偿还贷 款本金 18,000,000.00 元及截止贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；利息暂计算至 2016 年 6 月 23 日为 783,947.33 元，合计 18,783,947.33 元。根据 2017 年 1 月 24 日沈阳 市和平区人民法院出具的《民事判决书》（2016）辽 0102 民初 8658 号，法院一审判决辽宁 鑫田管业有限公司需偿还贷款本金及截止至贷款清偿之日的相关利息、罚息、复息等；公司 作为上述债务的抵押担保方，对辽宁鑫田管业有限公司应偿还的债务承担连带责任。 辽宁鑫田管业有限公司于 2017 年 2 月 9 日提出上诉，截止至报告出具日，尚未有审判 结果。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 截止本财务报告批准报出日，公司无应披露未披露的拟分配的利润或股利、经审议批准 宣告发放的利润或股利的事项。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 68 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产交换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 不适用。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 说 明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 - -27.28 明细详见本附注 五-32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 6,566,732.45 5,927,980.22 明细详见本附注 五-33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 - - 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 69 项 目 2016 年度 2015 年度 说 明 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,291,313.00 -500.39 明细详见本附注 五-33、34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 7,858,045.45 5,927,452.55 减：所得税影响额 1,178,706.82 1,481,863.14 减：少数股东权益影响额（税后） - - 合 计 6,679,338.63 4,445,589.41 盘 锦 海 兴 科 技 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 度 货 币 单 位 ： 人 民 币 元 70 2、净资产收益率及每股收益 报 告 期 利 润 加权平均 净资产收 益率 每 股 收 益 基本每股收 益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利 润 5.33% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -8.00% -0.07 -0.07 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利 润 43.60% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 30.78% 0.27 0.27 3、会计政策变更相关补充资料 无。 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 盘锦海兴科技股份有限公司财务部档案室