871197_2019_今世界_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 今世界 NEEQ : 871197 辽宁今世界文化发展股份有限公司 Liaoning Worlding Cultural Development Co.,Ltd Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 28 日辽宁龙之宇企业管理中心 (有限合伙)通过盘后协议转让，使得挂牌公 司第一大股东、控股股东发生变更，由辽宁 龙之宇企业管理中心(有限合伙)变更为许一 一，不存在新增的一致行动人。 2019 年 6 月 27 日以公司现有总股本 31,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.300000 元人民币现金。 2019 年 9 月 27 日以公司现有总股本 31,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.000000 元人民币现金。 基于公司未来整体发展战略考虑，增强公司 发展能力和盈利能力，促进公司长期可持续 发展。2019 年 12 月 27 日，公司拟向沈阳众 合上丰商业管理有限公司投资参股。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、今世界 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司 龙之宇 指 辽宁龙之宇企业管理中心（有限合伙） 浑南分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司浑南分公司 铁西分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司铁西分公司 大东分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司大东分公司 建设大路分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司建设大路分公司 营口分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司营口分公司 盖州分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司盖州分公司 大石桥分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司大石桥分公司 兴城分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司兴城分公司 锦州分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司锦州分公司 铁岭分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司铁岭分公司 建昌分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司建昌分公司 朝阳分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司朝阳分公司 阜新分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司阜新分公司 宽甸分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司宽甸分公司 大连普兰店分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司大连普兰店分公司 抚顺分公司 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司抚顺分公司 富拉尔基影城 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司富拉尔基影城 海伦影城 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司海伦影城 青冈影城 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司青冈影城 大地院线 指 广东大地电影院线股份有限公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌之行为 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间 《公司章程》 指 现行有效的《辽宁今世界文化发展股份有限公司公司 章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁今世界文化发展股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李名宇、主管会计工作负责人国力会及会计机构负责人（会计主管人员）国力会保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政府补助政策变动的风险 2019 年公司实现的净利润为 3,922,756.28 元，计入当期损益的 政府补助为 2,980,936.09 元。公司收到的政府补贴与主营业务相 关，包括电影专项基金返还和放映设备补贴等。虽然公司的经 营业绩不依赖于政府补助政策，但是未来若政府补助政策发生 重大变化，公司可能无法持续获得政府补助，将会对公司的经 营业绩产生不利影响。 新型冠状病毒肺炎疫情的风险 因公司及各分公司的主营业务为电影放映，电影院作为人口密 集场所，会引起人员大范围聚集。为避免引发不必要的疫情传 播恐慌情绪，同时也为了顾客的人身安全和政府治理需要，公 司根据上级主管部门的要求决定在疫情爆发期间关闭公司及各 分公司的营业场所。如果疫情持续，对公司的经营产生不利影 响。 影院选址的风险 公司目前正在筹备新开多家影院，而选址将直接影响影院经营 业绩。新建影院所在城市的市场成熟度、人口密集度、居民消 费水平、交通设施配备、同业竞争状况等因素都对影院未来票 房收入、利润规模有较大影响。随着影视行业的快速发展，各 影院主体加速影院建设，必然会导致市场竞争的加剧。如果选 址不当，将会对新设影院的盈利能力产生不利影响。 公共安全风险 由于影院属于公共场所，环境相对复杂且人流量较大，因此存 6 在一定的公共安全隐患。为此，公司制定了较为完善的安全管 理制度，高度重视影院的消防系统建设，定期开展安全培训和 进行消防演练，不断提升安全管理水平。虽然本公司下属影院 在日常经营中能够较好的执行上述制度，但若发生包括消防安 全在内的突发事件，仍可能对本公司的正常经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁今世界文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Worlding Cultural Development Co., Ltd 证券简称 今世界 证券代码 871197 法定代表人 李名宇 办公地址 沈阳市浑南区营盘北街 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩雪 职务 董事会秘书 电话 18741400340 传真 024-31690272 电子邮箱 lnjsjgs@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 沈阳市浑南区营盘北街 5 号/110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 18 日 挂牌时间 2017 年 3 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影 放映-电影放映 主要产品与服务项目 电影放映、卖品销售及广告服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 许一一 实际控制人及其一致行动人 李名宇、许一一 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9121010078874133X2 否 注册地址 沈阳市沈河区中街路 115 号 否 注册资本 31,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁兰华，练意彩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 90,835,307.35 142,143,068.24 -36.10% 毛利率% 17.85% 20.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,922,756.28 14,211,083.42 -72.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,264,328.62 9,997,173.16 -87.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.37% 27.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.38% 19.00% - 基本每股收益 0.13 0.46 -71.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,599,066.11 73,263,052.18 -22.75% 负债总计 18,179,516.48 19,236,258.83 -5.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,419,549.63 54,026,793.35 -28.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.74 -28.74% 资产负债率%（母公司） 32.12% 26.26% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.21 2.58 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,360,937.76 11,219,759.33 152.78% 应收账款周转率 4.07 7.24 - 存货周转率 75.17 88.94 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.75% -3.96% - 营业收入增长率% -36.10% -4.90% - 净利润增长率% -72.40% 5.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,000,000 31,000,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,980,936.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 563,634.12 非经常性损益合计 3,544,570.21 所得税影响数 886,142.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,658,427.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 26,261,603.33 应收票据 应收账款 26,261,603.33 应付票据及应付账 款 4,406,238.40 应付票据 应付账款 4,406,238.40 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家自主投资建设及运营管理影院的电影放映公司，主营业务为电影放映、卖品销售及广告 服务。公司采用连锁经营的模式开展上述业务，旗下影院均为自有。公司的发展立足于辽宁,致力于为 观众提供高品质的电影娱乐服务。 在经营模式上，公司始终致力于打造“不一样的影院”商业理念。结合此目标，在不断的经营与创 新中摸索出一条有自身特色的发展路径。一方面体现在影城形象主题定位，公司所规划的“开放式”影 城，通过“一步一景”的形象设计，让顾客在观影之余，在影厅外部即可欣赏景观，诸如“百乐门”、“海 洋世界”、“侏罗纪公园”等不同风格的景点。公司明确商业发展模式，不抄袭，不复制，勇于创新。另 一方面，公司走出了一条“带着顾客玩，打造全家人的乐园”的营销之路。公司的商业模式时刻诠释着 “以人为本”、“重视顾客体验”的理念，也得到了顾客的认可，树立了良好的口碑。 在主营业务中以票房收入为主，占总体收入 88.00%以上，公司的商业模式报告期内、报告期后至报告披 露日较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家致力于自主投资建设及运营管理影院的企业，一直专注于公司主营业务的稳健发展，立 足辽宁辐射东北。 报告期内公司实现营业收入 90,835,307.35 元，较上年同期下降了 36.10%；营业成本 74,620,072.85 元，同比下降了 34.13%；实现净利润 3,922,756.28 元，较上年同期下降了 72.40%；由于公司战略发展需 要，报告期内关闭影院五家，公司的营业收入和利润有所下降；总资产 56,599,152.73 元，净资产 38,356,731.78 元，报告期内公司利润进行了两次利润分配，净资产减少。 公司时刻诠释着“以人为本”、“重视顾客体验”的理念，得到了顾客的广泛认可。公司凭借多年 的管理经验，打造出一支严谨、高效的、优秀的管理团队。公司具有新颖的营销方式、舒适的观影环境， 逐步成长为让员工喜欢、让消费者认同、让合作者赞赏的优秀企业。2019 年在公司董事会及管理层的不 懈努力下，现有经营影院持续经营，公司各项业务有序发展。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,499,682.44 32.68% 11,221,504.09 15.32% 64.86% 应收票据 应收账款 15,821,530.03 27.95% 25,261,603.33 34.48% -37.37% 存货 856,007.99 1.51% 1,129,346.22 1.54% -24.20% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 12,604,303.03 22.27% 21,066,129.97 28.75% -40.17% 在建工程 短期借款 长期借款 长期待摊费用 5,535,857.34 9.78% 9,357,355.38 12.77% -40.84% 应付账款 3,078,351.48 5.44% 4,406,238.40 6.01% -30.14% 应付票据 其他应付款 6,321,922.70 11.17% 1,967,896.37 2.67% 221.25% 预收款项 6,483,316.60 11.45% 8,477,733.60 11.57% -23.53% 资产总计 56,599,066.11 73,263,052.18 -22.75% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金比期初同比增长 64.86%，主要系报告期内第三方结算周期由月结变成周结算，加速回款。 由于报告期内营业收入下降带来的应收账款、存货、应付票据及应付账款、预收款项均不同程度比期初 有所下降。 固定资产比期初同比下降 40.17%，主要系报告期内固定资产折旧所致。 其他应付款比期初同比增长 221.25%，主要系报告期内对关联方未付租金增加 3,563,262.15 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 90,835,307.35 - 142,143,068.24 - -36.10% 营业成本 74,620,072.85 82.15% 113,290,654.07 79.70% -34.13% 毛利率 17.85% - 20.30% - - 销售费用 598,786.80 0.66% 1,258,671.08 0.89% -52.43% 管理费用 8,271,857.43 9.11% 4,916,352.53 3.46% 68.25% 研发费用 0 0% 0 0% 14 财务费用 117,444.51 0.13% 171,424.66 0.12% -31.49% 信用减值损失 -1,189,135.52 -1.31% 0 0% 资产减值损失 0 0% -1,922,910.92 -1.35% -100.00% 其他收益 2,980,936.09 3.28% 4,460,020.78 3.14% -33.16% 投资收益 0 0% 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% -252,929.92 0.18% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 4,622,622.34 5.09% 17,774,225.63 12.50% -73.99% 营业外收入 584,121.06 0.64% 1,241,796.40 0.87% -52.96% 营业外支出 20,486.94 0.02% 6,563.43 0.00% 212.14% 净利润 3,922,756.28 4.32% 14,211,083.42 10.00% -72.40% 项目重大变动原因： 营业收入同比下降 36.10%，主要系报告期内公司根据战略发展需要，将海伦影城、抚顺分公司、铁岭分 公司、大连普兰店分公司、锦州分公司关闭，导致营业收入下降。 营业成本同比下降 34.13%，主要系报告期内营业收入的下降导致营业成本下降； 销售费用同比下降 52.43%，主要系报告期内公司增加自媒体宣传，传统广告宣传费减少，缩减费用 59.4 万元； 管理费用同比增加 68.25%，主要系报告期内闭店影院资产折旧、装修摊销共计 245.57 万元，导致管理 费用大幅增加。 财务费用同比降低 31.49%，主要系报告期内公司业务量减少，财务费用减少。 其他收益同比下降 33.16%，主要系报告期内电影专项资金返还减少 250.96 万元。 营业外收入：同比下降 52.96%，主要系 2018 年公司的票务合作方晨星系统出现故障，给予 49 万赔款， 今年无此项收入。 营业外支出同比增加 212.14%，主要系报告期内处置固定资产损失 1.4 万元，导致营业外支出增加； 净利润同比下降 72.40%，主要系报告期内营业收入降低带来的利润减少；同时因为闭店导致的费用增加； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 90,234,015.48 141,220,543.84 -36.10% 其他业务收入 601,291.87 922,524.40 -34.82% 主营业务成本 74,565,956.58 113,218,217.71 -3,414% 其他业务成本 54,116.27 72,436.36 -25.29% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 15 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比 例% 电影票房 79,408,092.08 87.42% 124,604,403.42 87.66% -36.27% 卖品 7,665,287.54 8.44% 13,716,067.26 9.65% -44.11% 广告 2,409,713.07 2.65% 1,955,491.64 1.38% 23.23% 其他 750,922.79 0.83% 944,581.52 0.66% -20.50% 场地租赁 601,291.87 0.66% 922,524.40 0.65% -34.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内由于公司战略调整，将海伦影城、抚顺分公司、铁岭分公司、大连普兰店分公司、锦州分公司 关闭，导致电影票房、卖品等其他不同程度的下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 新疆猫眼网络科技有限公司 51,161,996.32 56.32% 否 2 杭州晨熹多媒体科技有限公司 10,671,870.00 11.75% 否 3 深圳市华宇讯科技有限公司 1,464,271.50 1.61% 否 4 北京看购科技有限公司 1,297,430.00 1.43% 否 5 数码辰星技发展（北京）有限公司 1,115,686.00 1.23% 否 合计 65,711,253.82 72.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广东大地电影院线股份有限公司 34,903,937.64 92.56% 否 2 高朋贸易（上海）有限公司 623,586.97 1.65% 否 3 中粮可口可乐辽宁（北）饮料有限公 司 326,276.74 0.87% 否 4 深圳思考力科技有限公司 276,718.73 0.73% 否 5 沈阳市鑫鑫海商贸中心 253,491.52 0.67% 否 合计 36,384,011.60 96.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,360,937.76 11,219,759.33 152.78% 16 投资活动产生的现金流量净额 -97,106.53 -4,650,081.27 -97.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -20,985,652.88 -8,084,908.96 159.57% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比期初同比增长 152.78%，主要系报告期内公司 2019 年 12 月份收到代收 代付现金结款 531 万元。 投资活动产生的现金流量净额比期初同比增加了97.91%，主要系报告期内公司无新开店，投资活动减少。 筹资活动产生的现金流量净额比期初同比增长159.57%，主要系报告期内公司实施权益分配。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 17 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 � 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务鲜明，营业收入及利润保持较好增长，公司业务、资产、人员、财务、机构等 完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各大重大内部控 制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、基层业务人员队伍稳定；公司不存在 重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经 营能力。� 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、2019 年公司实现的净利润为 3,922,756.28 元，计入当期损益的政府补助为 2,980,936.09 元。公司 收到的政府补贴与主营业务相关，包括电影专项基金返还和放映设备补贴等。虽然公司的经营业绩不依 赖于政府补助政策，但是未来若政府补助政策发生重大变化，公司可能无法持续获得政府补助，将会对 公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司加强与政府补助部门的沟通，及时了解补助政策的变动，使公司按照政策规定执行， 同时公司加强自身的经营能力，减少对政府补助的依赖程度。 2、影院选址的风险 公司目前正在筹备新开多家影院，而选址将直接影响影院经营业绩。新建影院所在城市的市场成熟 度、人口密集度、居民消费水平、交通设施配备、同业竞争状况等因素都对影院未来票房收入、利润规 模有较大影响。随着影视行业的快速发展，各影院主体加速影院建设，必然会导致市场竞争的加剧。如 果选址不当，将会对新设影院的盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司通过完善的项目评价体系，多方面综合考影院选址相关影响因素，确保影院获得最 佳的投资收益，最大程度的降低选址的风险。 3、公共安全风险 由于影院属于公共场所，环境相对复杂且人流量较大，因此存在一定的公共安全隐患。为此，公司 制定了较为完善的安全管理制度，高度重视影院的消防系统建设，定期开展安全培训和进行消防演练， 不断提升安全管理水平。虽然本公司下属影院在日常经营中能够较好的执行上述制度，但若发生包括消 防安全在内的突发事件，仍可能对本公司的正常经营带来不利影响。 应对措施：公司拥有完善的突发事件预案，加大对员工安全教育及培训，提高员工的安全意识，并且定 期组织各类安全预案的演习。 (二) 报告期内新增的风险因素 新型冠状病毒肺炎疫情的风险:因公司及各分公司的主营业务为电影放映，电影院作为人口密集场所， 会引起人员大范围聚集。为避免引发不必要的疫情传播恐慌情绪，同时也为了顾客的人身安全和政府治 理需要，公司根据上级主管部门的要求决定在疫情爆发期间关闭公司及各分公司的营业场所。如果疫情 持续，对公司的经营产生不利影响。 18 应对措施：公司根据省市相关部门要求制定了防控措施。对在岗员工身体情况、外出情况进行核实统 计，确保员工安全；对经营场所及时做好清洁消杀，确保场所安全；未来影院经营后，阶段性的对到店 观影的顾客进行体温测量，确保顾客安全。� 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 26,121.80 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,000,000.00 2,987,049.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,020,000.00 8,936,106.10 6．其他 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 辽宁兴隆电器连锁 有限公司 为公司抚顺分 公司采购设备 提供连带责任 保证担保 4,257,300.00 4,257,300.00 已事前及时履 行 2017 年 10 月 11 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司的设备采购、资金需求提供担保，从而满足公司自身经营发展需求，进一步增强公司盈利 能力和市场竞争力。公司发生的偶发性关联交易，有利于公司补充流动资金，有利于公司的日常运营及 长远发展，有利于保障公司及公司股东的利益，对于公司的持续发展将产生积极影响。� (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 董监高 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 关于部分 影院租赁 的场所未 获取房屋 所有权证 的承诺 详见承诺事项详 细情况 2 已履行完毕 其他股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 关于部分 影院租赁 的场所未 获取房屋 所有权证 的承诺 详见承诺事项详 细情况 2 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 资金占用 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 其他 2017 年 3 月 23 日 - 挂牌 关于关联 方将影院 经营场所 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 21 优先租赁 给公司的 承诺 承诺事项详细情况： 1、《避免同业竞争承诺》 承诺人：公司自然人股东、董事、监事和高级管理人员 承诺事项：本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与今世界目前或将来相同、 相 近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害今世界利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或 者他人谋取属于今世界的商业机会，自营或者为他人经营与今世界同类业务；本人保证不利用股东的地 位 损害今世界及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关 系密切 的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业 违反上述承 诺和保证，本人将依法承担由此给今世界造成的一切经济损失。 承诺人：公司法人股东 承诺事项：本单位及本单位控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与今世界目前或将来相 同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害今世界利益的其他竞争行为；本单位承诺不 为 本单位或者其他第三方谋取属于今世界的商业机会，自营或者为其他第三方经营与今世界同类业务； 本单 位保证不利用股东的地位损害今世界及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的 额外利 益。如本单位及本单位控制下的其他企业违反上述承诺和保证，本单位将依法承担由此给今世 界造成的一切经济损失。 履行情况：截止报告期末，相关人履行了承诺。 2、关于部分影院租赁的场所未获取房屋所有权证的承诺 承诺人：全体股东 承诺事项：若公司因租赁合同签订时租赁标的尚未取得房屋产权证等原因导致租赁合同无效，从而造成 损失，则本股东承诺承担因此造成的一切损失 履行情况：截止报告期末，未因部分影院租赁的场所未获取房屋所有权证而受到损失。 3、关于公司资金被关联方占用的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人 承诺事项：公司收回了关联方占用的有关款项，控股股东、实际控制人也出具承诺未来将严格遵守公司 章程以及其他关联方交易的有关制度的规定，避免出现公司资金被关联方占用的情形。 履行情况：公司在挂牌前收回了关联方资金占用的款项，截止报告期末无新增资金占用情况。 4、关于关联方将影院经营场所优先租赁给公司的承诺 承诺人：相关关联方 承诺事项：关联方承诺未来将影院经营场所优先租赁给本公司使用 履行情况：截止报告期末，相关关联方履行了承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,818,249 54.25% -6,096,667 22,914,916 73.92% 其中：控股股东、实际控制 人 16,818,249 54.25% 10,333 16,807,916 54.22% 董事、监事、高管 2,143,916 7.20% 1,000 2,142,916 6.91% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,181,751 45.75% 6,096,667 8,085,084 26.08% 其中：控股股东、实际控制 人 12,528,417 40.41% 6,096,667 6,431,750 20.75% 董事、监事、高管 6,431,750 20.75% -64,317,500 0 0% 核心员工 0 0% 总股本 31,000,000 - 0 31,000,000 - 普通股股东人数 5 期末核算口径有变，董事、监事和高管不包含控股股东、实际控制人口径。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许一一 4,961,000 9,704,000 14,665,000 47.31% 0 14,665,000 2 李名宇 8,575,666 -1,000 8,574,666 27.66% 6,431,750 2,142,916 3 辽宁龙之宇企 业管理中心（有 限合伙） 15,810,000 -12,710,000 3,100,000 10.00% 0 3,100,000 4 王仲阳 0 3,007,000 3,007,000 9.70% 0 3,007,000 5 孙莹 1,240,000 0 1,240,000 4.00% 1,240,000 0 6 李维龙 413,334 0 413,334 1.33% 413,334 0 合计 31,000,000 0 31,000,000 100.00% 8,085,084 22,914,916 普通股前十名股东间相互关系说明： 李名宇与许一一系夫妻关系； 李名宇为辽宁龙之宇企业管理中心（有限合伙）普通合伙人及执行事务合伙人； 李维龙与孙莹系夫妻关系； 23 李维龙与李名宇系父子关系； 孙莹与李名宇系母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 2019 年 5 月 23 日至 2019 年 5 月 30 日期间，龙之宇先后通过盘后协议转让方式将公司 9,703,000 股转 让给股东许一一；许一一由原有持股 4,962,000 股，占比 16.0065%，增加至 14,665,000 股，占比 47.3065%。公司第一大股东、控股股东发生变化由龙之宇变更为许一一。 许一一女士：1990 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2015 年 5 月至今，任沈阳 一一道来文化传媒有限公司执行董事兼总经理；2016 年 10 月至 2017 年 8 月 15 日，任辽宁今世界文化 发展股份有限公司董事。 (二) 实际控制人情况 李名宇担任公司的董事长，与公司控股股东许一一为夫妻关系，李名宇、许一一二人为公司共同实际控 制人,报告期内未发生变化。 李名宇先生：1989 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 5 月至 2013 年 1 月， 任柒一拾壹（北京）有限公司店长；2013 年 3 月至 2013 年 11 月，任北京国美电器有限公司业务员；2014 年 1 月至今，任沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司商场经理；2015 年 7 月至今，任辽宁兴隆电子商务有 限公司总经理；2016 年 2 月至今，任营口华兴商业百货连锁有限公司执行董事和经理、营口 华兴实业 有限公司监事；2016 年 9 月至今，任辽宁龙之宇企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 2016 年 11 月至今，任辽宁今世界文化发展股份有限公司董事长；2017 年 11 月至今，任大院（杭州）智能科技 有限公司执行董事；2018 年 05 月至今，任辽宁众合酱香酒业有限公司执行董事兼经理；2018 年 10 月 至今，任沈阳泛泰熙商业管理有限公司执行董事兼经理。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 27 日 3.300000 0 0 2019 年 9 月 27 日 3.000000 0 0 合计 6.300000 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 25 起始日期 终止日期 领取薪酬 李名宇 董事长 男 1989 年 5 月 本科 2016 年 10 月 25 日 2022 年 12 月 5 日 否 杨卉 董事 女 1986 年 7 月 本科 2019 年 9 月 12 日 2022 年 12 月 5 日 否 张冠军 董 事 兼 总 经 理 男 1979 年 5 月 本科 2017 年 7 月 28 日 2022 年 12 月 5 日 是 国力会 董 事 兼 财 务 总监 男 1981 年 12 月 本科 2017 年 9 月 21 日 2022 年 12 月 5 日 是 韩雪 董 事 兼 董 事 会秘书 女 1983 年 4 月 本科 2016 年 11 月 5 日 2022 年 12 月 5 日 是 邱业明 监事会主席 男 1988 年 3 月 博士在读 2019 年 8 月 21 日 2022 年 12 月 5 日 否 义涛 监事 男 1987 年 12 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 12 月 5 日 否 曲哲 职工监事 女 1986 年 5 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2022 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李名宇 董事长 8,575,666 -1,000 8,574,666 27.66% 0 合计 - 8,575,666 -1,000 8,574,666 27.66% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 26 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王斌 董事 离任 - 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 韩雪 董事会秘书 新任 董事兼董事会秘书 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 许岩 董事 离任 - 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 杨卉 - 新任 董事 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 王祥久 监事会主席 离任 - 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 邱业明 - 新任 监事会主席 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 耿超 监事 离任 - 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 义涛 - 新任 监事 为进一步优化公司治 理所相应作出调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 韩雪女士：1983 年 4 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2008 年 4 月，任 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司、铁岭兴隆百货有限公司实习营业员；2008 年 4 月至 2008 年 8 月， 任本溪兴隆百货有限公司职员；2008 年 8 月至 2009 年 4 月，任沈阳大东兴隆百货有限公司针棉小件部 经理；2009 年 4 月至 2011 年 7 月，任兴隆大家庭商业集团有限公司开店事业部品类经理；2011 年 7 月 至 2014 年 5 月，任 阜新兴隆宝通房地产开发有限公司管理经理；2014 年 5 月至 2015 年 6 月，任鞍山 兴隆宝通房地产开发有限责任公司管理经理；2015 年 7 月至 2016 年 10 月，任鞍山兴隆宝通房地产开 发有限责任公司项目经理；2016 年 11 月至今，任辽宁今世界文化发展股份有限公司董事会秘书; 2019 年 1 月至今任任辽宁今世界文化发展股份有限公司董事。 杨卉女士：1986 年 7 月份出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 12 月至 2012 年 12 月任凤凰卫视鲁豫有约节目组导演；2012 年 12 月至 2013 年 10 月任杭州娃哈哈集团总经理销售秘书； 2014 年 2 月至 2017 年 6 月任杭州木瓜科技有限公司合伙人；2017 年 7 月至今任上海恬心网络科技有限 公司总经理；2017 年 11 月至今任大院(杭州)智能科技有限公司执行董事。 邱业明先生：1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士在读。2013 年 7 月至 2016 年 7 月 任渤海大学金融商贸学院讲师；2016 年 9 月至 2017 年 9 月任联合信用评级市场部项目总监；2017 年 9 月至今沈阳农业大学农林经济管理博士在读。 义涛先生：1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 2 月至 2012 年 10 月 任职公司盘锦北方沥青燃料有限公司操作员工；2012 年 10 月至今自由职业者。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 27 行政管理人员 12 9 财务人员 11 8 营运营销人员 16 11 影院服务人员 147 112 员工总计 186 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 25 20 专科 40 31 专科以下 121 89 员工总计 186 140 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运营。股东大会、董事会和监事会的召开均 28 符合《公司法》以及《公司章程》的要求，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东利益的情况。 公司的董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则。为适应公司 发展及其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，按照《证券法》及《非上市公众公司监督管理 办法》等法律、法规、规范性文件的要求规范运作。公司制定和完善了内控制度，对《公司章程》进行 了修订和完善，且制订并严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》等内部制度。截至报告期末，公司及各层人员依法运作，未出现重大违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 对于公司股东，不论持股比例多少，公司均平等保护其合法权益的行使和不受侵犯。公司严格按照《公 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，全体股东均通过股东 大会行使权利，加强对全体股东的保护，保障全体股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合 法权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均严格按照国家 有关法律、法规、《公司章程》以及内部管理制度的规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、关于公司董事免职的议案；2、关于提名公 司董事的议案；3、关于公司抚顺分公司、铁 岭分公司、大连普兰店分公司暂停业的议案； 4、关于公司续聘 2018 年度财务审计机构的 议案；5、关于 2018 年年度总经理工作报告 的议案；6、关于关于 2018 年年度董事会工 作报告的议案；7、关于 2018 年年度报告及 摘要的议案；8、关于 2018 年年度财务决算 报告的议案；9、关于 2019 年年度财务预算 报告的议案；10、关于会计师事务所对挂牌公 司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资 金情况审核报告的议案；11、关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案；12、关于公司 2018 年年度利润分配预案的议案；13、关于 公司海伦影城闭店停业的议案；14、关于公司 2019 年半年度报告的议案；15、关于公司 2019 年半年度利润分配预案的议案；16、关 于公司董事免职的议案；17、关于提名公司董 29 事的议案；18、关于董事会换届选举的议案； 19、关于公司锦州分公司停业的议案；20、关 于选举公司董事长的议案；21、关于聘任公司 总经理的议案；22、关于聘任公司董事会秘书 的议案；23、关于聘任公司财务总监的议案； 24、关于公司鞍山分公司、宽甸分公司注销的 议案；25、关于公司向沈阳众合上丰商业管理 有限公司投资参股的议案。 监事会 6 1、关于 2018 年年度监事会工作报告的议案； 2、关于 2018 年年度报告及摘要的议案；3、 关于 2018 年年度财务决算报告的议案；4、 关于 2019 年年度财务预算报告的议案；5、《关 于会计师事务所对挂牌公司 2018 年度控股股 东及其他关联方占用资金情况审核报告的议 案；6、关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案；7、关于公司 2018 年年度利润分配预案 的议案；8、关于公司监事会主席、监事免职 的议案；9、关于提名公司监事的议案；10、 关于公司 2019 年半年度报告的议案；11、关 于公司 2019 年半年度利润分配预案的议案； 12、关于选举公司监事会主席 13、关于监事会 换届选举的议案；14、关于选举曲哲为公司第 六届监事会职工代表监事的议案 15、关于选举 公司第六届监事会主席的议案。 股东大会 7 1、关于公司董事免职的议案；2、关于提名公 司董事的议案；3、关于公司续聘 2018 年度财 务审计机构的议案；4、关于 2018 年年度监事 会工作报告的议案；5、关于 2018 年年度董事 会工作报告的议案；6、关于 2018 年年度报告 及摘要的议案；7、关于 2018 年年度财务决算 报告的议案；8、关于 2019 年年度财务预算报 告的议案；9、关于会计师事务所对挂牌公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情 况审核报告的议案；10、关于预计 2019 年度 日常性关联交易的议案；11、关于公司 2018 年年度利润分配预案的议案；12、关于公司监 事会主席、监事免职的议案；13、关于提名公 司监事的议案；14、关于公司 2019 年半年度 利润分配预案；15、关于公司董事免职；16、 关于提名公司董事；17、关于董事会换届选举 的议案；18、关于监事会换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构。公司“三会”的相关人员能够严格按照《公司法》、《公司 30 章程》和三会议事规则等规定勤勉尽职地履行职责及义务，全面提高公司治理意识。董事会秘书和管理 层均严格按照有关法律法规的要求执行各项职责。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象。 公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。目前公 司管理层已经引入职业经理人，奠定了健康稳定的发展基础，加强公司董事、监事及高级管理人员的培 训、学习，从而进一步提升公司规范治理水平，保障企业的发展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内 的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制 人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。� (三) 对重大内部管理制度的评价 1、经过多年的实践和探索，公司结合公司自身的实际情况建立了一套较为完善和科学的会计核算 体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度。前述制度能得以有效执行，各部门能够按照相关规范 性文件开展工作，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。公司内部管理制度符合企业规范管理、规范治理的要求，不存在重大缺陷。 2、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：报告期内，公司采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事、监事、高级管理人员以及 年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露过程中严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据股转系统要求，已制定年度报告差错责任追 究制度，更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011132 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 宁兰华，练意彩 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 011132 号 辽宁今世界文化发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁今世界文化发展股份有限公司（以下简称“今世界公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了今世界公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于今世界公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 今世界公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括今世界公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估今世界公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今世界公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督今世界公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 33 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对今世界公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致今世界 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国·北京 中国注册会计师：练意彩 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 18,499,682.44 11,221,504.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 34 应收账款 六、（二） 15,821,530.03 25,261,603.33 应收款项融资 预付款项 六、（三） 463,895.18 1,152,674.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,022,256.03 1,914,898.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 856,007.99 1,129,346.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 758,969.89 1,482,386.42 流动资产合计 37,422,341.56 42,162,412.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 12,604,303.03 21,066,129.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 5,535,857.34 9,357,355.38 递延所得税资产 六、（九） 1,036,564.18 674,994.59 其他非流动资产 2,160.00 非流动资产合计 19,176,724.55 31,100,639.94 资产总计 56,599,066.11 73,263,052.18 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 35 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十） 3,078,351.48 4,406,238.40 预收款项 六、（十一） 6,483,316.60 8,477,733.60 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十二） 660,441.82 968,092.00 应交税费 六、（十三） 401,162.97 552,400.37 其他应付款 六、（十四） 6,321,922.70 1,967,896.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,945,195.57 16,372,360.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、（十五） 1,191,463.73 2,563,898.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（十六） 42,857.18 300,000.02 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,234,320.91 2,863,898.09 负债合计 18,179,516.48 19,236,258.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 36 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 3,314,954.97 2,922,679.34 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 4,104,594.66 20,104,114.01 归属于母公司所有者权益合计 38,419,549.63 54,026,793.35 少数股东权益 所有者权益合计 38,419,549.63 54,026,793.35 负债和所有者权益总计 56,599,066.11 73,263,052.18 法定代表人：李名宇 主管会计工作负责人：国力会 会计机构负责人：国力会 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 90,835,307.35 142,143,068.24 其中：营业收入 六、（二十） 90,835,307.35 142,143,068.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,004,485.58 126,653,022.55 其中：营业成本 六、（二十） 74,620,072.85 113,290,654.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 一） 4,396,323.99 7,015,920.21 销售费用 六、（二十 二） 598,786.80 1,258,671.08 管理费用 六、（二十 三） 8,271,857.43 4,916,352.53 研发费用 财务费用 六、（二十 117,444.51 171,424.66 37 四） 其中：利息费用 67,041.65 153,063.56 利息收入 38,593.11 35,040.79 加：其他收益 六、（二十 五） 2,980,936.09 4,460,020.78 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十 六） -1,189,135.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十 七） -1,922,910.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十 八） -252,929.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,622,622.34 17,774,225.63 加：营业外收入 六、（二十 九） 584,121.06 1,241,796.40 减：营业外支出 六、（三十） 20,486.94 6,563.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,186,256.46 19,009,458.60 减：所得税费用 六、（三十 一） 1,263,500.18 4,798,375.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,922,756.28 14,211,083.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,922,756.28 14,211,083.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,922,756.28 14,211,083.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 38 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,922,756.28 14,211,083.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,922,756.28 14,211,083.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.46 法定代表人：李名宇 主管会计工作负责人：国力会 会计机构负责人：国力会 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,725,519.13 133,667,662.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 4,597,077.05 5,504,432.46 39 二） 经营活动现金流入小计 95,322,596.18 139,172,094.59 购买商品、接受劳务支付的现金 43,040,562.81 89,180,606.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,193,547.52 15,668,653.29 支付的各项税费 8,462,930.27 17,476,660.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 3,264,617.82 5,626,414.46 经营活动现金流出小计 66,961,658.42 127,952,335.26 经营活动产生的现金流量净额 28,360,937.76 11,219,759.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 97,106.53 4,650,081.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,106.53 4,650,081.27 投资活动产生的现金流量净额 -97,106.53 -4,650,081.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,530,000.00 6,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 1,455,652.88 1,884,908.96 40 二） 筹资活动现金流出小计 20,985,652.88 8,084,908.96 筹资活动产生的现金流量净额 -20,985,652.88 -8,084,908.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,278,178.35 -1,515,230.90 加：期初现金及现金等价物余额 11,221,504.09 12,736,734.99 六、期末现金及现金等价物余额 18,499,682.44 11,221,504.09 法定代表人：李名宇 主管会计工作负责人：国力会 会计机构负责人：国力会 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 2,922,679.34 20,104,114.01 54,026,793.35 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 2,922,679.34 20,104,114.01 54,026,793.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 392,275.63 -15,999,519.35 -15,607,243.72 （一）综合收益总额 3,922,756.28 3,922,756.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 392,275.63 -19,922,275.63 -19,530,000.00 42 1．提取盈余公积 392,275.63 -392,275.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -19,530,000.00 -19,530,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 3,314,954.97 4,104,594.66 38,419,549.63 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 43 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 1,501,571.00 13,514,138.93 46,015,709.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 1,501,571.00 13,514,138.93 46,015,709.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,421,108.34 6,589,975.08 8,011,083.42 （一）综合收益总额 14,211,083.42 14,211,083.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,421,108.34 -7,621,108.34 -6,200,000.00 1．提取盈余公积 1,421,108.34 -1,421,108.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,200,000.00 -6,200,000.00 4．其他 44 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 2,922,679.34 20,104,114.01 54,026,793.35 法定代表人：李名宇 主管会计工作负责人：国力会 会计机构负责人：国力会 45 辽宁今世界文化发展股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 辽宁今世界文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 2006 年 08 月 18 日，公司统一社会信用代码：9121010078874133X2，并于 2017 年 03 月 23 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌，公司代码为 871197。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3,100.00 万股，注册资本为 3,100.00 万元，注册地址：沈阳市沈河区中街路 115 号，总部地址：沈阳市浑南区营盘北街 5 号。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 文艺演出服务，票务代理服务，发布、代理国内外各类广告，场地租赁，眼镜、服装、 帽子、背包、扑克、饰品、贴纸、文具、玩具、工艺美术品销售，以下范围限分支机构经营： 电影放映服务，食品生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动。） 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 46 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 47 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 48 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 49 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 50 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 51 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 52 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 53 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 54 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 55 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 56 项 目 确定组合的依据 商业承兑汇票 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 ②应收账款 本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用 损失计量其减值准备。公司在参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测及信用风险特征分析的基础上，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计， 计提方法如下： （1）期末对应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）当单项款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据类型及信用风 险特征划分应收款项组合，在组合的基础上计算预期信用损失。 类 别 标 准 计提方法 1、单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 单项金额重大（100 万以上） 的应收款项 本公司对单项金额重大的应收账款单 项进行减值测试，如有证据表明其已 发生减值，按照减值金额计提信用减 值损失，其余纳入按组合计提坏账准 备的应收账款计提信用减值损失 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务 单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准 备的应收款项 无风险组合 期末金额低于 100 万的关联 方客户 不计提坏账准备 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收 款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合 分类。 预期信用损失率 本公司参照历史信用损失经验确认的组合的预期信用损失率： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3-4 年 80.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ③其他应收款 57 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对于其他应收款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量其减值准备。公司在参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测及信用风险特征分析的基础上，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行 估计，计提方法如下： （1）期末对其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）当单项款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据类型及信用风 险特征划分其他应收款项组合，在组合的基础上计算预期信用损失。 类 别 标 准 计提方法 1、单项计提坏账准备 的应收账款 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 单项金额重大（100 万以上） 的应收款项 本公司对单项金额重大的其他应收款 项单项进行减值测试，如有证据表明 其已发生减值，按照减值金额计提信 用减值损失，其余纳入按组合计提坏 账准备的其他应收款项计提信用减值 损失 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务 单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准 备的其他应收款项 其他风险组合 所有关联方客户和根据业务 性质认定无信用风险（主要 为政府部门的款项及企业备 用金、保证金、押金等）。 不计提坏账准备 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收 款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合 分类。 预期信用损失率 本公司参照历史信用损失经验确认的组合的预期信用损失率： 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 58 减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备； 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 59 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 营业设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 60 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括设计费、装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 61 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。 62 （3）公司收入确认的具体原则与方法 本公司的电影放映收入确认的具体方法如下： 按照票房销售系统的实际售票记录，按放映时间编制票房收入日报表以确认电影放映收 入并作为计算国家电影专项资金和缴纳税费的依据。票房销售收入以放映时间为截止点确认。 本公司的卖品销售收入确认的具体方法如下： 以将卖品交给消费者、收到现金或获取会员卡（电子消费券）等结算价款权利时为销售 收入实现的确认时点。 广告收入的具体方法如下： 以广告已投放，放映时间满足合同约定的条款为收入确认的时点。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 63 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 64 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》 （财会[2019]6 号），对财务报表格式进行了修订并对上年比较报表进行追溯调整， 经分析，上年同期资产负债表、利润表具体影响项目及金额如下： 报表项目 变更前 变更后 资产负债表： 应收票据及应收账款 25,261,603.33 应收票据 应收账款 25,261,603.33 应付票据及应付账款 4,406,238.40 65 报表项目 变更前 变更后 应付票据 应付账款 4,406,238.40 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售商品或提供劳务（票房、卖品、广告、租赁等）收入按3%、 5%、6%、10%（2019年4月1日起为9%）、16%（2019年4月1日起为 13%）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 电影专项资金 系统票房收入（含税）按5%的税率计算电影专项资金。 文化建设事业费 广告收入（含税）按3%的税率计算文化建设事业费 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率调整为 13%/9%。 2、税收优惠及批文 无。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 371,981.82 2,664,980.19 银行存款 18,127,700.62 8,556,523.90 其他货币资金 66 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 18,499,682.44 11,221,504.09 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 5,050,695.38 1 至 2 年 13,134,727.44 2 至 3 年 3 至 5 年 4,970.00 5 年以上 小 计 18,190,392.82 减：坏账准备 2,368,862.79 合 计 15,821,530.03 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 12,605,692.29 69.30 2,234,226.31 17.72 10,371,465.98 按组合计提坏账准备的应收账款 5,584,700.53 30.70 134,636.48 2.41 5,450,064.05 其中： 组合 1 按账龄分析计提坏账准备 2,353,637.50 12.94 134,636.48 5.72 2,219,001.02 组合 2 关联方组合 3,231,063.03 17.76 3,231,063.03 合 计 18,190,392.82 —— 2,368,862.79 —— 15,821,530.03 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 16,739,795.04 63.30 836,989.76 5.00 15,902,805.28 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,703,641.25 36.70 344,843.20 3.55 9,358,798.05 单项金额不重大但单独计提坏账 67 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的应收账款 合 计 26,443,436.29 100.00 1,181,832.96 4.47 25,261,603.33 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 4,082,997.00 719,807.97 17.63 预计未来现金流量 现值低于账面余额 沈阳大东兴隆百货有限公司 1,901,416.10 329,592.40 17.33 预计未来现金流量 现值低于账面余额 营口兴隆百货有限公司 1,851,055.00 334,988.90 18.10 预计未来现金流量 现值低于账面余额 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 1,216,222.09 221,566.46 18.22 预计未来现金流量 现值低于账面余额 铁岭兴隆大船娱乐有限公司 1,209,845.76 241,969.15 20.00 预计未来现金流量 现值低于账面余额 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 1,207,616.68 241,203.99 19.97 预计未来现金流量 现值低于账面余额 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 1,136,539.66 145,097.43 12.77 预计未来现金流量 现值低于账面余额 合 计 12,605,692.29 2,234,226.30 —— —— ②组合中，按账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,260,486.80 113,024.34 5.00 1 至 2 年 88,180.70 17,636.14 20.00 2 至 3 年 3 至 5 年 4,970.00 3,976.00 80.00 合 计 2,353,637.50 134,636.48 —— ③组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 3,231,063.03 合 计 3,231,063.03 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 68 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,181,832.96 1,187,029.83 2,368,862.79 合 计 1,181,832.96 1,187,029.83 2,368,862.79 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 461,735.18 99.53 1,151,674.14 99.91 1 至 2 年 2,160.00 0.47 1,000.00 0.09 2 至 3 年 3 年以上 合 计 463,895.18 —— 1,152,674.14 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 208,728.32 44.99 沈阳龙之梦置业有限公司 133,010.00 28.67 义乌市翎悦杯业有限公司 16,465.00 3.55 北京龙腾八方食品有限公司 4,176.00 0.90 中国移动通信集团辽宁有限公司沈阳分公 司 2,750.00 0.59 合 计 365,129.32 78.70 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,022,256.03 1,914,898.04 合 计 1,022,256.03 1,914,898.04 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 817,495.82 1 至 2 年 302,450.00 2 至 3 年 7,350.00 3 至 4 年 1,000.00 69 账 龄 期末余额 4 至 5 年 5 年以上 小 计 1,128,295.82 减：坏账准备 106,039.79 合 计 1,022,256.03 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 待退还租金 624,487.57 1,458,413.25 员工备用金、暂借款 45,805.00 259,818.89 保证金 300,000.00 300,600.00 其他 158,003.25 小 计 1,128,295.82 2,018,832.14 减：坏账准备 106,039.79 103,934.10 合 计 1,022,256.03 1,914,898.04 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳兴隆大天地购物 中心有限公司 待退还租金 624,487.57 1 年以内 55.35 31,224.38 沈阳龙之梦置业有限 公司 租赁保证金 300,000.00 1 至 2 年 26.59 60,000.00 李昊 备用金 110,000.00 1 年以内 9.75 5,500.00 财付通支付科技有限 公司 客户备付金 24,380.58 1 年以内 2.16 1,219.03 邢菲 备用金 20,000.00 1 年以内 1.77 1,000.00 合 计 —— 1,078,868.15 —— 95.62 98,943.41 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 235,013.29 235,013.29 包装物 265,696.36 265,696.36 低值易耗品 162,420.00 162,420.00 库存商品 192,878.34 192,878.34 70 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 合 计 856,007.99 856,007.99 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 391,391.79 391,391.79 包装物 237,217.25 237,217.25 低值易耗品 181,271.73 181,271.73 库存商品 319,465.45 319,465.45 合 计 1,129,346.22 1,129,346.22 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 751,489.82 959,436.48 待认证进项税额 849.06 10,238.72 预缴增值税 6,631.01 10,872.86 预缴企业所得税 501,838.36 合 计 758,969.89 1,482,386.42 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 12,604,303.03 21,066,129.97 固定资产清理 合 计 12,604,303.03 21,066,129.97 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 营业设备 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 66,501,874.82 5,847,323.74 650,000.00 72,999,198.56 2、本期增加金额 29,176.76 56,033.22 85,209.98 （1）购置 29,176.76 56,033.22 85,209.98 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 …… 71 项 目 营业设备 电子设备 运输设备 合 计 3、本期减少金额 160,000.00 160,000.00 （1）处置或报废 160,000.00 160,000.00 …… 4、期末余额 66,531,051.58 5,903,356.96 490,000.00 72,924,408.54 二、累计折旧 1、年初余额 45,770,837.68 5,030,207.15 17,812.51 50,818,857.34 2、本期增加金额 7,782,531.18 491,297.37 151,208.41 8,425,036.96 （1）计提 7,782,531.18 491,297.37 151,208.41 8,425,036.96 …… 3、本期减少金额 38,000.04 38,000.04 （1）处置或报废 38,000.04 38,000.04 4、期末余额 53,553,368.86 5,521,504.52 131,020.88 59,205,894.26 三、减值准备 1、年初余额 1,085,017.75 29,193.50 1,114,211.25 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,085,017.75 29,193.50 1,114,211.25 四、账面价值 1、期末账面价值 11,892,664.97 352,658.94 358,979.12 12,604,303.03 2、年初账面价值 19,646,019.39 787,923.09 632,187.49 21,066,129.97 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 30,463,581.76 元 ②暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 营业设备 15,085,054.45 9,258,337.98 1,085,017.75 4,741,698.72 电子设备 257,835.04 191,846.77 29,193.50 36,794.77 合 计 15,342,889.49 9,450,184.75 1,114,211.25 4,778,493.49 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 营业设备 4,855,665.00 2,944,318.29 1,911,346.71 合 计 4,855,665.00 2,944,318.29 1,911,346.71 72 8、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 设计费 699,921.35 376,684.33 323,237.02 装修费 8,657,434.03 486,238.53 3,931,052.24 5,212,620.32 合 计 9,357,355.38 486,238.53 4,307,736.57 5,535,857.34 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,589,113.84 897,278.46 2,399,978.31 599,994.59 递延收益 557,142.88 139,285.72 300,000.02 75,000.00 合 计 4,146,256.72 1,036,564.18 2,699,978.33 674,994.59 10、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付账款 3,078,351.48 4,406,238.40 合 计 3,078,351.48 4,406,238.40 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 11、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 970,644.08 7,428,823.35 1 年以上 5,512,672.52 1,048,910.25 合 计 6,483,316.60 8,477,733.60 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 储值卡 5,332,369.93 未观看 合 计 5,332,369.93 —— 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 73 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 907,323.88 10,416,634.70 10,712,674.64 611,283.94 二、离职后福利-设定提存计划 60,768.12 1,469,262.64 1,480,872.88 49,157.88 三、辞退福利 合 计 968,092.00 11,885,897.34 12,193,547.52 660,441.82 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 810,041.59 9,041,493.47 9,396,014.35 455,520.71 2、职工福利费 3、社会保险费 26,818.39 779,735.19 781,802.02 24,751.56 其中：医疗保险费 22,495.20 706,792.34 708,585.98 20,701.56 工伤保险费 2,563.36 46,854.64 47,180.42 2,237.58 生育保险费 1,759.83 26,088.21 26,035.62 1,812.42 4、住房公积金 18,282.00 451,450.00 454,275.00 15,457.00 5、工会经费和职工教育经费 52,181.90 143,956.04 80,583.27 115,554.67 合 计 907,323.88 10,416,634.70 10,712,674.64 611,283.94 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 59,285.91 1,425,471.13 1,437,090.93 47,666.11 2、失业保险费 1,482.21 43,791.51 43,781.95 1,491.77 合 计 60,768.12 1,469,262.64 1,480,872.88 49,157.88 13、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 97,147.63 189,385.73 电影专项资金 173,043.20 330,791.25 城市维护建设税 6,995.91 12,923.93 教育费附加 3,057.49 5,710.75 地方教育费附加 2,038.32 3,807.16 个人所得税 1,372.41 645.86 企业所得税 114,675.34 文化建设事业费 1,468.78 725.69 印花税 1,363.89 8,410.00 合 计 401,162.97 552,400.37 74 14、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,321,922.70 1,967,896.37 合 计 6,321,922.70 1,967,896.37 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 保证金 561,329.30 603,214.30 代收代付 202,189.24 171,311.21 待退还预收款 1,877,172.85 1,193,370.86 代扣代缴税金 117,969.16 房租 3,563,262.15 合 计 6,321,922.70 1,967,896.37 15、长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 1,191,463.73 2,563,898.07 专项应付款 合 计 1,191,463.73 2,563,898.07 （1）长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 融资租赁设备款 323,981.77 699,653.14 分期付款购买设备款 867,481.96 1,864,244.93 合 计 1,191,463.73 2,563,898.07 16、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 300,000.02 257,142.84 42,857.18 影院改造补贴 合 计 300,000.02 257,142.84 42,857.18 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收 益相关 海 伦 影 城 影 院 建 设 改 造 300,000.02 257,142.84 42,857.18 与 资 产 相 关 75 补助项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收 益相关 专项资金 合 计 300,000.02 257,142.84 42,857.18 —— 17、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,000,000.00 31,000,000.00 18、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,922,679.34 2,922,679.34 392,275.63 3,314,954.97 合 计 2,922,679.34 2,922,679.34 392,275.63 3,314,954.97 19、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 20,104,114.01 13,514,138.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 20,104,114.01 13,514,138.93 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,922,756.28 14,211,083.42 减：提取法定盈余公积 392,275.63 1,421,108.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 19,530,000.00 6,200,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,104,594.66 20,104,114.01 20、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,234,015.48 74,565,956.58 141,220,543.84 113,218,217.71 其他业务 601,291.87 54,116.27 922,524.40 72,436.36 合 计 90,835,307.35 74,620,072.85 142,143,068.24 113,290,654.07 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 票房 79,408,092.08 71,365,169.46 124,604,403.42 108,123,052.74 76 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 卖品 7,665,287.54 3,254,903.39 13,716,067.26 5,095,164.97 广告 2,409,713.07 1,955,491.64 其他 750,922.79 944,581.52 合计 90,234,015.48 74,620,072.85 141,220,543.84 113,218,217.71 21、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 电影专项资金 4,056,442.62 6,535,373.80 文化建设事业费 59,406.12 58,658.79 城市维护建设税 157,542.98 234,658.62 教育费附加 69,061.28 103,945.73 地方教育费附加 46,040.89 69,297.00 河道管理费 印花税 7,830.10 13,986.27 合 计 4,396,323.99 7,015,920.21 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 98,726.59 132,298.42 业务招待费 101,248.60 107,980.65 广告宣传费 340,108.04 934,234.68 运杂费 46,025.57 63,816.74 其他 12,678.00 20,340.59 合 计 598,786.80 1,258,671.08 23、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,466,700.92 2,925,399.10 折旧费 2,653,875.10 237,497.96 办公费 337,253.90 315,917.86 业务招待费 111,445.21 41,742.75 差旅费 254,518.46 154,741.71 中介费 188,679.24 334,603.76 77 项 目 本期金额 上期金额 租赁费 399,999.97 460,317.40 装修费摊销 840,790.80 426,359.55 其他 18,593.83 19,772.44 合 计 8,271,857.43 4,916,352.53 24、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 67,041.65 153,063.56 减：利息收入 38,593.11 35,040.79 手续费支出 88,995.97 53,401.89 合 计 117,444.51 171,424.66 25、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 电影专项资金返还 2,569,600.00 4,139,000.00 2,569,600.00 放映设备补贴 影院建设改造资金 257,142.84 257,142.84 257,142.84 稳岗补贴 67,152.79 63,618.19 67,152.79 代扣个税手续费收入 87,040.46 259.75 87,040.46 合 计 2,980,936.09 4,460,020.78 2,980,936.09 26、信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 -1,187,029.83 其他应收款坏账损失 -2,105.69 合 计 -1,189,135.52 27、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— -808,699.67 固定资产减值损失 -1,114,211.25 合 计 -1,922,910.92 28、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 78 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -252,929.92 合 计 -252,929.92 29、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 700,000.00 违约补偿金 499,566.00 其他 584,121.06 42,230.40 584,121.06 合 计 584,121.06 1,241,796.40 584,121.06 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 上市发展专项补助 700,000.00 与收益相关 30、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 14,135.88 14,135.88 其中：固定资产 14,135.88 14,135.88 无形资产 对外捐赠支出 税收滞纳金和罚款 639.95 244.15 639.95 其他 5,711.11 6,319.28 5,711.11 合 计 20,486.94 6,563.43 20,486.94 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,625,069.77 5,214,817.20 递延所得税费用 -361,569.59 -416,442.02 合 计 1,263,500.18 4,798,375.18 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 5,186,256.46 79 项 目 本期金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,296,564.12 对以前期间当期税项的调整 -428,476.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 395,412.12 所得税费用 1,263,500.18 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收回的投标保证金、履约保证金、往来款等 1,250,569.63 28,278.37 政府补助 2,723,793.25 4,884,937.19 利息收入 38,593.11 35,040.79 经营活动有关的营业外收入 584,121.06 556,176.11 合 计 4,597,077.05 5,504,432.46 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的投标保证金、履约保证金、往来款等 1,476,735.32 2,980,682.14 滞纳金、罚款等 6,351.06 6,563.43 银行手续费 72,163.74 53,401.89 其他费用性支出 1,709,367.70 2,585,767.00 合 计 3,264,617.82 5,626,414.46 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期金额 设备融资租赁款 1,455,652.88 1,884,908.96 合 计 1,455,652.88 1,884,908.96 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,922,756.28 14,211,083.42 加：资产减值准备 1,922,910.92 信用减值损失 1,189,135.52 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 8,425,036.96 9,571,921.05 80 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 4,307,736.57 4,330,839.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 14,135.88 252,929.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 67,041.65 153,063.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -361,569.59 -416,442.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 273,338.23 288,797.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,886,205.72 -12,058,075.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 637,120.54 -7,037,269.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,360,937.76 11,219,759.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,499,682.44 11,221,504.09 减：现金的年初余额 11,221,504.09 12,736,734.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 7,278,178.35 -1,515,230.90 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 18,499,682.44 11,221,504.09 其中：库存现金 371,981.82 2,664,980.19 可随时用于支付的银行存款 18,127,700.62 8,556,523.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 81 项 目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 18,499,682.44 11,221,504.09 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、长期应付款，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 无。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 82 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 许一一持有今世界 14,665,000 股，持股比例 47.31%，为公司第一大股东、控股股东。 李名宇担任公司董事长，与公司控股股东许一一为夫妻关系，李名宇、许一一二人为公司共 同实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨卉 董事 王祥久 监事会主席（2019 年 8 月 21 日离职） 邱业明 监事会主席 义涛 监事 耿超 监事（2019 年 8 月 21 日离职） 曲哲 职工监事（任期自 2018 年 10 月 12 日起） 张冠军 高级管理人员、董事 国力会 高级管理人员、董事 韩雪 董事兼董事会秘书 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 兴城兴隆室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 兴城大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大石桥市兴隆百货有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大石桥大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大石桥市龙之赞室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大连普兰店兴隆大家庭娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 大连普兰店龙腾四海餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 建昌兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 建昌兴隆娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 建昌大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 抚顺兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 抚顺兴隆生活广场超市有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 抚顺兴隆超市有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 抚顺兴隆室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 83 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朝阳兴隆室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 朝阳大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳一一道来文化传媒有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳兴隆大都汇娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳大东兴隆娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳大东兴隆百货有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳市龙腾四海餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳紫澜门大都汇酒店管理有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳紫澜门龙庭酒店管理有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳辽展紫澜门酒店管理有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳龙之味道餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳龙之味餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳龙益祥餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳龙腾四海餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 沈阳龙赞娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 海伦兴隆室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 海伦市兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 海伦龙胜天下餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盖州市大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盖州市龙宇娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盘锦兴隆大厦三百有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盘锦兴隆庄园米业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盘锦紫澜门酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 营口兴隆宝通房地产开发有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 营口兴隆百货有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 营口龙之味道餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁兴隆电器连锁有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁兴隆电子商务有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁兴隆超市连锁有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 铁岭兴隆大船娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 铁岭兴隆娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 铁岭兴隆百货有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 铁岭大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 铁岭紫澜门大船酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 锦州兴隆大家庭室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 锦州大龙府餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 阜新兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 阜新兴隆娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 阜新兴隆宝通房地产开发有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 阜新龙祥餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 青冈兴隆室内公园娱乐有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 青冈龙胜天下餐饮有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁兴隆百货集团有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 盖州市兴隆室内公园游乐城 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 青冈兴隆百货有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 齐齐哈尔市富拉尔基兴隆大家庭购物中心有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 132.10 大石桥大龙府餐饮有限公司 服务 58.25 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 1,643.76 大连普兰店龙腾四海餐饮有限公司 商品 1,650.94 抚顺兴隆室内公园娱乐有限公司 服务 800.00 抚顺兴隆超市有限公司 商品 48.00 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 55.30 396.15 朝阳大龙府餐饮有限公司 服务 2,850.00 沈阳一一道来文化传媒有限公司 服务 141,509.43 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 商品 399.00 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 506.90 8,457.10 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 服务 231.54 沈阳大东兴隆百货有限公司 商品 398.89 沈阳紫澜门大都汇酒店管理有限公司 服务 4,373.59 沈阳紫澜门龙庭酒店管理有限公司 服务 24775.60 2,042.85 沈阳辽展紫澜门酒店管理有限公司 服务 21,184.40 沈阳龙腾四海餐饮有限公司 服务 144.00 888.68 海伦市兴隆大家庭购物中心有限公司 服务 22.00 85 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 海伦龙胜天下餐饮有限公司 服务 536.00 海伦龙胜天下餐饮有限公司 商品 80.00 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 598.50 339.40 盘锦兴隆庄园米业有限公司 商品 19,250.00 辽宁兴隆超市连锁有限公司 商品 28,224.60 铁岭大龙府餐饮有限公司 服务 500.00 铁岭紫澜门大船酒店有限公司 服务 6,244.84 锦州大龙府餐饮有限公司 服务 334.95 阜新兴隆大家庭购物中心有限公司 商品 34.10 阜新龙祥餐饮有限公司 服务 84.91 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司兴隆大 奥莱分公司 商品 41.50 ② 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 1,250.00 2,218.45 朝阳兴隆室内公园娱乐有限公司 电影票 194.17 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 74,280.66 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 10,898.06 海伦市兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 501.94 锦州兴隆大家庭室内公园娱乐有限公司 电影票 786.41 齐齐哈尔市富拉尔基兴隆大家庭购物中心 有限公司 电影票 55,839.81 青冈兴隆百货有限公司 电影票 9,839.81 青冈兴隆室内公园娱乐有限公司 电影票 4,368.93 沈阳大东兴隆百货有限公司 电影票 6,529.13 青冈龙胜天下餐饮有限公司 电影票 291.26 沈阳大东兴隆娱乐有限公司 电影票 291.26 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 116,465.05 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 电影票 24,480.58 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 卖品 1,066.38 锦州兴隆大家庭室内公园娱乐有限公司 卖品 43.10 铁岭大龙府餐饮有限公司 电影票 9,427.18 铁岭兴隆百货有限公司 电影票 1,165.05 铁岭兴隆大船娱乐有限公司 电影票 55,867.09 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 电影票 2,402.91 86 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 营口兴隆百货有限公司 电影票 2,233.01 抚顺兴隆室内公园娱乐有限公司 电影票 776.70 辽宁兴隆电子商务有限公司 卖品 30,005.34 辽宁兴隆电子商务有限公司 电影票 60.00 90,806.84 （2）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司盖州分公司 房屋 240,000.00 239,047.62 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司建设大路分公司 房屋 1,005,,497.90 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司铁西分公司 房屋 912,380.95 1,180,952.44 沈阳大东兴隆百货有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司大东分公司 房屋 505,714.29 691,066.65 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司兴城分公司 房屋 680,952.40 670,476.21 青冈兴隆百货有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司青冈分公司 房屋 350,000.00 110,000.00 大石桥市兴隆百货有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司大石桥分公司 房屋 417,142.82 432,000.00 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司浑南分公司 房屋 1,460,000.00 1,318,627.00 齐齐哈尔市富拉尔基兴隆大家庭购 物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司富拉尔基分公司 房屋 462,857.13 617,142.84 建昌兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司建昌分公司 房屋 341,272.89 102,857.15 铁岭兴隆大船娱乐有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司铁岭分公司 房屋 1,142,857.20 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司锦州分公司 房屋 434,523.76 712,521.92 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司朝阳分公司 房屋 773,523.80 631,190.50 阜新兴隆宝通房地产开发有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司阜新分公司 房屋 1,062,500.00 1,011,904.76 海伦市兴隆大家庭购物中心有限公 司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司海伦分公司 房屋 380,952.40 571,428.60 营口兴隆百货有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司营口分公司 房屋 514,285.69 514,285.74 抚顺兴隆大家庭购物中心有限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司抚顺分公司 房屋 399,999.97 1,047,619.10 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有 限公司 辽宁今世界文化发展股份有 限公司普兰店分公司 房屋 476,383.28 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已经 履行完毕 辽宁兴隆电器连锁有限公司 辽宁今世界文化发展 股份有限公司 4,257,300.00 2017 年 11 月 2020 年 10 月 否 （4）关键管理人员报酬 87 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 574,926.34 308,192.43 （5）其他关联交易 公司各影院接受同一控制关联方沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司、沈阳兴隆大天地购 物中心有限公司等代为收取顾客包括银行卡、支付宝、微信及购物卡（兴隆卡）等方式支付 的电影票及卖品款，本年度关联方代收的电影票及卖品款 2,985,739.4 元。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 167,903.30 264,103.80 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 1,207,616.68 241,203.99 1,205,487.69 60,274.38 建昌兴隆大家庭购物中心有限公司 204,709.00 157,445.00 抚顺兴隆大家庭购物中心有限公司 63,481.00 朝阳兴隆大家庭购物中心有限公司 1,136,539.66 145,097.43 1,951,447.15 97,572.36 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 213,081.19 4,427,729.15 221,386.46 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 4,082,997.00 719,807.97 3,487,720.80 174,386.04 沈阳兴隆大都汇娱乐有限公司 1,520.00 1,040.00 沈阳大东兴隆娱乐有限公司 2,040.00 2,040.00 沈阳大东兴隆百货有限公司 1,901,416.10 329,592.40 1,563,477.30 78,173.87 盖州兴隆大家庭购物中心有限公司 446,038.40 615,419.50 营口兴隆百货有限公司 1,851,055.00 334,988.90 1,822,384.80 91,119.24 铁岭兴隆大船娱乐有限公司 1,209,845.76 241,969.15 1,209,845.76 60,492.29 铁岭兴隆百货有限公司 1,250.00 1,250.00 锦州兴隆大家庭室内公园娱乐有限公司 340.00 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 1,216,222.09 221,566.46 1,071,702.39 53,585.12 阜新兴隆大家庭购物中心有限公司 808,215.26 687,324.36 青冈兴隆百货有限公司 97,699.00 95,851.00 齐齐哈尔市富拉尔基兴隆大家庭购物中心 有限公司 290,436.70 278,411.70 辽宁兴隆电子商务有限公司 150,702.48 151,212.38 大石桥市兴隆百货有限公司 452,577.70 371,608.50 海伦市兴隆大家庭购物中心有限公司 394,890.00 173,935.00 青冈兴隆室内公园娱乐有限公司 9,825.00 合 计 15,836,755.32 2,234,226.30 19,613,082.28 836,989.76 预付款项： 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司 109,601.84 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 26,742.49 沈阳大东兴隆百货有限公司 108,149.80 88 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 兴城兴隆大家庭购物中心有限公司 157,003.00 大连普兰店兴隆大家庭购物中心有限公司 2,128.99 锦州兴隆大家庭购物中心有限公司 208,728.32 300,000.00 大石桥兴隆百货有限公司 65,000.00 合 计 208,728.32 - 768,626.12 其他应收款： 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 624,487.57 1,458,413.25 72,920.66 曲哲、张冠军 2,400.00 合 计 624,487.57 1,460,813.25 72,920.66 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应付账款： 抚顺兴隆大家庭购物中心有限公 司 300,214.38 海伦兴隆室内公园娱乐有限公司 41,420.68 盖州市兴隆室内公园游乐城 33,126.00 合 计 374,761.06 预收款项： 辽宁兴隆电子商务有限公司 75.00 沈阳紫澜门大都汇酒店管理有限 公司 480.00 合 计 555.00 其他应付款： 阜新兴隆宝通房地产开发有限公 司 555,750.00 沈阳兴隆大家庭购物中心有限公 司 973,333.32 沈阳兴隆大天地购物中心有限公 司 379,047.59 沈阳大东兴隆百货有限公司 505,714.29 抚顺兴隆大家庭购物中心有限公 司 343,464.35 营口兴隆百货有限公司 18,333.52 建昌兴隆大家庭购物中心有限公 司 139,047.65 齐齐哈尔市富拉尔基兴隆大家庭 购物中心有限公司 462,857.13 海伦市兴隆大家庭购物中心有限 公司 185,714.30 合 计 3,563,262.15 89 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项 目 内 容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响数 的原因 自然灾害 2020 年 1 月 24 日新 型冠状病毒爆发，导 致全国影院停业。 无法估计 新型冠状病毒爆发，导致全国影院停业，且 无开业通知。而全年来看，春节档和暑期档 是最大的两个档期，截止至本报告公告日， 开业时间仍不确定，故无法估计影响。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截止 2020 年 4 月 29 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,980,936.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 563,634.12 小 计 3,544,570.21 所得税影响额 -886,142.55 合 计 2,658,427.66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.37 0.13 0.13 90 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.38 0.04 0.04 辽宁今世界文化发展股份有限公司 二○二○年四月二十九日 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室