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成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 NEEQ：870739 成都博智维讯信息技术股份有限公司 Chengdu Biz-united Information Technology Co., Ltd. 2016 年年度报告 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 2 公司年度大事记 1、有限公司整体变更及股份公司的设立 2016 年 8 月 17 日，股份公司取得成都工商局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91510100797822369H，注册资本为 2,000.00 万元。至此，股份公司正式成立，迈出了公司发展历 程中的关键一步，为公司今后的经营管理、持续发展、资本增值及品牌形象等方面发挥了巨大作 用。 2、通过高新技术企业资质复审 高新技术企业证书。公司于 2016 年 10 月向四川省科技厅提交了高新技术企业证书复审的材 料，于 2016 年 12 月通过专家评审，并取得了高新技术企业认定证书。 3、取得自主知识产权证书 截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有软件著作权证书共计 19 项，其中 2016 年获得 7 项。拥 有软件产品证书 4 项。为促进公司科技转型，形成核心竞争力。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示...................................................................................................... 7 第二节 公司概况........................................................................................................ 11 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................ 13 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................ 15 第五节 重要事项........................................................................................................ 33 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................... 37 第七节 融资及分配情况............................................................................................ 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................... 39 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................... 47 第十节 财务报告........................................................................................................ 53 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、博智信息 指 成都博智维讯信息技术股份有限公司 博智有限，有限公司 指 成都博智维讯信息技术有限公司 聚智合 指 成都聚智合企业管理合伙企业（有限合伙） 壹玖壹玖 指 壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司 智云全服 指 成都智云全服科技有限公司 智初信息 指 郑州智初信息技术有限公司 三全食品 指 三全食品股份有限公司 君乐宝 指 石家庄君乐宝乳业有限公司 壹玖数据 指 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 博智爱立 指 成都博智爱立科技有限公司 米老头 指 四川米老头食品工业集团股份有限公司 上加下 指 上加下信息技术成都有限公司 至秦科技 指 四川至秦科技有限公司 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以 及《公司章程》规定的其他人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 5 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 公司现行有效的《成都博智维讯信息技术股份有限公 司章程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 中汇、会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 成都工商局 指 成都市工商行政管理局 高新工商局 指 成都市高新工商行政管理局 报告期 指 2016年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 专业名词 ERP 指 Enterprise Resource Planning的缩写，中文意思为企业 资源计划 ERP实施 指 指ERP软件厂商基于ERP软件为客户提供的所有后期 服务和流程的统称 SAP 指 总部位于德国的SAP公司，SAP是Systems Applications and Products的缩写，既是其公司简称，也是其主要ERP 软件产品的简称 云计算 指 指基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式， 通常涉及通过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟 化的资源 App 指 Application的缩写，中文意思为手机应用软件 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 6 EISP 指 Enterprises Information Service Platform的缩写，中文意 思为企业信息服务平台 CRM 指 Customer Relationship Management的缩写，中文意思为 客户关系管理，ERP软件中包含的客户关系管理模块 B2B 指 Business to Business的缩写，中文意思为商家对商家的 电子商务 B2C 指 Business-to-Customer的缩写，中文意思为直接面向消 费者销售产品和服务商业零售模式 IT 指 Information Technology的缩写，中文意思为信息技术 互联网+ 指 指创新2.0下的互联网发展的新业态，是知识社会创新 2.0推动下的互联网形态演进及其催生的经济社会发展 新形态 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所对公司出具了标准无保留意见2016年审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司对涉及经营的诸多环节制定了内部控 制制度，且已得到有效执行，但未制定“三会”议事规则、关 联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。股份公司设 立后，公司制订了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、 《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等规章制度， 虽然公司的法人治理结构进一步健全与完善，但由于股份公司 成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度 切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司短期内仍可能 存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系，合计持有本 公司85.50%的股份，为本公司实际控制人。此外，唐伟先生担 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 8 任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、 财务负责人，二人所担任职务均可对公司的日常经营施加重大 影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数 股东造成损害的风险。 核心技术人员流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，对技术和经验的要求 较高，核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司的核心 竞争力，行业内技术人才的竞争十分激烈。虽然目前公司员工 和管理团队的稳定性较高，但在未来的发展过程中，依然存在 人才流失的潜在风险。随着公司经营规模的扩大，如果薪酬体 系和激励机制不能及时跟进，公司将难以吸引和稳定核心技术 人员，降低公司竞争力，不利于公司的长期稳定发展。 市场竞争加剧风险 公司具有丰富的 ERP、CRM 行业咨询实施经验和卓越的自 主研发能力，在快消品行业和制造业具备良好的客户基础，具 有较强的市场竞争优势。但是随着越来越多的国际和本土 ERP、 CRM 咨询实施服务机构不断加入竞争行列，市场竞争将更加激 烈，公司如不能把握市场动态，及时更新技术储备、提升服务 水平，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目 标的风险。公司出于战略考虑，将继续不断加大研发投入，不 断扩充自主研发产品的多样性，但仍存在因人才和技术储备不 足、资金短缺、对相关行业了解不深刻的风险，从而对公司未 来的业务发展造成不利影响。 关联交易风险 公司为股东壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司（以下简称 “壹玖壹玖”）之全资子公司四川壹玖壹玖数据科技有限公司 （以下简称“壹玖数据”）提供整体信息化解决方案，双方依 据市场化原则进行交易定价。公司自 2015 年 7 月起与壹玖数据 合作，在遵循市场定价的原则下，已形成较为稳定的合作关系。 随着公司经营规模逐步扩大，公司将积极拓展壹玖数据以外市 场，关联交易比例有望逐步下降。但短期内，若壹玖壹玖及其 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 9 下属企业与公司终止合作,或其经营状况发生重大变化，将对公 司经营业绩带来不利影响。 应收账款余额较大的风险 公司 2016 年 12 月 31 日的应收账款余额为 10,066,427.33 元，占资产总额的比重为 31.75%，占营业收入的比重为 18.77%。 报告期内的应收账款余额较大，原因在于公司为快消企业提供 创新型整体信息化解决方案，其服务期限较长、跨年度付款的 结算方式导致应收账款余额较大，未来随着公司业务规模的扩 大，应收账款余额规模可能进一步增加，属于行业普遍现象。 公司应收账款账龄在一年以内的金额占比为 97.08%，报告期内 未发生坏账损失。虽然公司应收账款的账龄较短，而且公司客 户多是信誉较好的大型企业，发生坏账的风险较小，但应收账 款数额较大，一旦发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩 造成不利影响。 税收政策变化的风险 公司目前已获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川 省国家税务局、四川省地方税务局联合批准颁发的《高新技术 企业证书》，确认公司享受高新技术企业所得税优惠政策，所 得税税率为 15%。 公司技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（二十六）款的规定向主管国税机关备案减免增值税， 此政策自 2016 年 5 月 1 日起执行。 同时，公司于 2014 年 5 月 30 日取得软件企业认定证书， 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税〔2011〕100 号）规定，公司销售自行开发生产的软件产 品，享受“按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。公司已于 2015 年完成软件企 业备案，并于 2016 年开始享受软件企业退税。 未来，若公司享受的上述企业所得税优惠政策和软件企业 增值税即征即退政策发生变化，将对公司未来盈利状况产生不 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 10 利影响。 政府补助无法持续获得的风险 公司因长期从事软件产品的研究与开发，获得多项政府补 助，2016 年度获得的政府补助金额为 5,752,495.25 元，占当期 净利润的 50.88%。虽然公司盈利能力不断提升，政府补助在报 告期内对公司盈利能力仍有较大影响，如果公司不能持续获得 政府补助或所获政府补助减少，短期内将对公司盈利能力产生 不利影响。 重大客户变动导致经营业绩波动的风 险 报告期内，公司收入规模及经营状况受重大客户影响较大， 2016 年度，公司来自壹玖壹玖收入金额为 20,806,456.14 元，占 当期营业收入 38.79%；来自君乐宝收入金额为 4,982,139.98 元， 占当期营业收入的 9.29%。虽然公司竞争力不断增强，且通过 不断开发新客户分散风险，但大客户对公司经营业绩影响仍较 大；若重大客户本身经营情况发生变化或对公司信息技术服务 的需求出现变动，而公司未及时开拓新的可替代企业客户，将 对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化 是。公司已经于 2016 年 12 月 8 日通过《高新技术企业》认证 复核，有效期 3 年，原无法通过高新技术企业认证复核的风险 已消除。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都博智维讯信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Biz-united Information Technology Co., Ltd. 证券简称 博智信息 证券代码 870739 法定代表人 唐伟 注册地址 成都高新区天府二街 138 号 2 栋 1 单元 10 层 6 号 办公地址 成都高新区天府二街 138 号 2 栋 1 单元 10 层 6 号 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 乐军、王洋 会计师事务所办公地址 四川省成都市锦江区东御街 18 号百扬大厦 12 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘畅 电话 028-85219918-621 传真 028-85219918-609 电子邮箱 sarah.liu@biz- 公司网址 http://www.biz- 联系地址及邮政编码 四川成都高新区天府二街 138 号蜀都中心 2 号楼 1006 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-07 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为企业提供创新型整体信息化解决方案服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 唐伟 实际控制人 唐伟、刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 12 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510100797822369H 是，三证合一 税务登记证号码 91510100797822369H 是，三证合一 组织机构代码 91510100797822369H 是，三证合一 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,641,784.41 26,989,004.34 98.75% 毛利率（%） 38.78% 47.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,067,506.56 5,618,765.83 96.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 7,034,077.81 3,457,701.83 103.43% 加权平均净资产收益率（%）（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 51.37% 35.73% - 加权平均净资产收益率（%）（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 32.65% 21.99% - 基本每股收益 1 0.29 0.10 190% 注 1：上表中每股收益按股份公司设立后的股份数（而不是原有限责任公司实收资本数）进 行了重新计算，公式为：增资扩股前各年度期间的加权平均普通股股数=增资扩股前原有限 责任公司实收资本*股份有限公司设立以后的股份数/增资扩股完成后至变更为股份有限公 司 之 日 止 期 间 原 有 限 责 任 公 司 的 实 收 资 本 ， 因 此 本 公 司 重 溯 后 的 期 初 股 数 =10,000,000*20,000,000/3,508,772=56,999,998.86 股，具体计算过程详见本报告财务报表附注 之“十三 补充资料”之“（二）净资产收益率和每股收益”。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,705,977.69 28,484,603.45 11.31% 负债总计 6,904,689.79 9,951,099.55 -30.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,554,694.46 18,533,503.90 32.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 0.33 98.12% 资产负债率%（母公司） 21.25% 34.94% - 资产负债率%（合并） 21.78% 34.94% - 流动比率 4.56 3.42 - 利息保障倍数 - - - 注：上表中归属于挂牌公司的每股净资产加权平均普通股股数计算方法同本节“一 盈利能 力”中每股收益使用的计算方法。 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 14 经营活动产生的现金流量净额 10,973,419.56 3,351,761.80 - 应收账款周转率 4.90 3.39 - 存货周转率 12.89 0 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.31% 82.70% - 营业收入增长率% 98.75% 11.17% - 净利润增长率% 101.21% 127.74% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 10,000,000.00 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 5,013,755.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,202.60 非经常性损益合计 4,745,552.76 所得税影响数 711,791.91 少数股东权益影响额（税后） 332.10 非经常性损益净额 4,033,760.85 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 15 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营企业级整体信息化建设及服务，为快速消费品类、化工类企业提供包括全渠道电商系统建设、 自主知识产权的 CRM 管理系统（涵盖 DMS/TPM/SF 等应用）和以 SAP 为核心的 ERP 咨询实施等。公司 凭借完全自主研发的技术架构，打造出了中国快速消费品类企业级信息化解决方案的拳头品牌，特别是全 渠道电商系统和 CRM 管理系统，全面覆盖了快速消费品类企业的各类业务场景。 公司能够提供的产品或服务主要包括：1、自主软件产品销售与开发服务。其中包括了 EISP CRM 管 理系统和全渠道电商系统解决方案。（1）EISP CRM 是一款涵盖销售管理咨询服务、IT 规划、营销落地 等解决方案的企业管理软件，主要服务于大中型企业。EISP CRM 系统包括的模块主要有组织架构、产品、 价格、客户、渠道、政策、资金与人员管理等。利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与渠道、 客户间在销售、营销和服务上的交互，从而提升其管理方式，向客户提供创新式个性化的销售管理和服务。 （2）全渠道电商系统解决方案，包括电子商务平台搭建（包含 App 开发）、电商中台系统、私有云计算 和大数据服务等。公司通过互联网技术改造企业信息化过程中的不断分析和总结，研发了线上电商业务和 线下实体业务的一体化整合产品。信息产品更新换代频繁及大数据、云计算趋势背景下，公司所能提供的 电商系统产品让公司更具有核心竞争力。2、非自主软件产品销售与开发服务，即 SAP ERP 实施咨询服务。 3、软硬件销售，即在企业客户对相关软硬件有需求或在项目开发实施中专门涉及软硬件采购相关的业务 部分。 公司客户资源优势明显，前十大客户中诸多快消品细分行业领导者，客户企业不乏国内知名上市企业。 公司 IT 产品系统得到客户的广泛认可，成为客户的优选供应商，公司已为多家行业知名的快消厂商实施 了 IT 信息系统建设，如：三全食品、君乐宝乳业、五得利集团、剑南春集团、米老头食品、壹玖壹玖酒 类连锁等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 16 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司经营业绩 2016 年财务审计报告显示，公司在 2016 年度内实现营业收入 5,364.18 万元，同比增长 98.75%；实 现净利润 1,130.11 万元，同比增长 101.21%，实现了业绩翻番的目标，为公司的持续经营以及战略规划奠 定了坚实的基础。 2、完成股份制改造 2016 年 8 月 17 日，公司正式完成股份制改造，迈出了公司发展进程和新三板挂牌进程的关键一步。 为公司今后的经营管理、持续发展、资本增值及品牌形象等方面发挥了巨大作用。 公司进行股份制改造为公司在体制、内部管理、经营效率等方面提供了解决问题的有效途径，是改善 企业资本活力的重要途径。公司进行股改并在新三板挂牌，不仅能通过增资扩股吸收大量社会闲散资金和 活性资本，同时能够通过引进经营机制，提高和促进企业管理水平，增进经济效益，完善激励与监督机制, 通过健全公司治理结构,完善内部控制制度等必要措施,来提升公司的核心竞争力。 3、建立三会制度 股份公司设立后，公司制订了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》等规章制度，对公司的法人治理结构进一步健全与完善，公司及管理层规范运作意 识的提高、相关制度切实执行及完善发挥了积极作用。 4、资质及知识产权 2016 年，公司依旧在自主软件产品的研发及推广上持续发力，除了升级改造 EISP 系列软件的版本及 功能外，研发出的具有博智特色、能满足市场及客户需求的全渠道电商平台也取得了巨大的进步，成为公 司自主软件产品中的拳头产品，得到了快速消费品类行业客户的认同和青睐，为客户实行全面的的业务管 理、效益提升做出了巨大贡献。同时，运维服务方面也取得了一定的进展，为公司未来在客户群体中提供 持续的后期运维服务打下了坚实的基础。截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有软件著作权证书共计 19 项， 其中 2016 年获得 7 项。拥有软件产品证书 4 项。为促进公司科技转型，形成核心竞争力做出了巨大贡献。 公司于 2016 年 10 月向四川省科技厅提交了高新技术企业证书复审的材料，于 2016 年 12 月通过专家 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 17 评审，并拿到了高新技术企业认定证书。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 53,641,784.41 98.75% 100% 26,989,004.34 11.17% 100% 营业成本 32,839,765.85 131.56% 61.22% 14,181,832.08 -5.79% 52.55% 毛利率 38.78% 下降8.67个 百分点 47.45% 增长 9.16 个百分点 管理费用 11,669,765.43 71.93% 21.75% 6,787,459.35 7.78% 25.15% 销售费用 2,273,570.25 55.46% 4.24% 1,462,463.37 34.90% 5.42% 财务费用 -19,773.83 -137.37% -0.04% 52,919.47 132.90% 0.20% 营业利润 7,179,863.38 92.79% 13.38% 3,724,182.57 125.62% 13.80% 营业外收入 5,753,320.65 126.18% 10.73% 2,543,680.00 144.27% 9.42% 营业外支出 269,028.00 25184.59% 0.50% 1,064.00 0.00% 0.004% 净利润 11,305,373.99 101.21% 21.08% 5,618,765.83 127.74% 20.82% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年公司实现营业收入 53,641,784.41 万元，较 2015 年增加 26,652,780.07 元，增长 98.75%。2016 年公司服务客户 35 家，相较 2015 年服务客户的 22 家增加了 13 家，客户签单数量及金额 增加，公司发展优质成功案例增加，行业内知名度不断提升，业务规模得以扩大而产生了较大的营业收入 增长。 2、营业成本：2016 年营业成本为 32,839,765.85 元，较 2015 年增加 18,657,933.77 元，增长 131.56%。 系随着公司规模扩大，公司职工人数增加较快，2016 年末员工人数为 241 人，2015 年末员工人数为 159 人，增加了 82 人；同时 2016 年度营业收入显著提高，致使应营业成本大幅增加。 3、毛利率：2016 年公司毛利率为 38.78%，较 2015 年下降 8.67 个百分点，系根据提供服务具体内容 的不同，单笔合同间毛利率相差较大，综合毛利率受到影响所致。 4、管理费用：2016 年公司管理费用为 11,669,765.43 元，较 2015 年增加 4,882,306.08 元，增长 71.93%。 系公司加大了研发投入的比例、扩大了管理团队及因申请新三板挂牌支付多家中介机构费用所致。2016 年研发投入为 7,940,581.04 元，2015 年研发投入为 4,662,916.50 元，较上年增加 3,277,664.54 元，其余为 扩大管理团队及支付新三板挂牌各中介机构的费用。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 18 5、销售费用：2016 年公司销售费用为 2,273,570.25 元，较 2015 年增加 811,106.88 元，增长 55.46%， 系公司销售团队扩大，加大对售前及市场投入费用增加所致。 6、财务费用：2016 年公司财务费用为-19,773.83，较 2015 年减少 72,693.30 元，下降 137.37%，系 2016 年度公司清偿全部银行贷款，因此大幅降低贷款利息所致。 7、营业利润：2016 年公司营业利润为 7,179,863.38 元，较 2015 年增加 3,455,680.81 元，增长 92.79%， 主要系公司 2016 年营业收入增长较大，业务规模较以前年度扩大所致。 8、营业外收入：2016 年公司营业外收入为 5,753,320.65 元，较 2015 年增加 3,209,640.65 元，增长 126.18%，系公司从政府部门获得多项科技项目补助所致。 9、营业外支出：2016 年公司营业外支出为 269,028.00 元，较 2015 年增加 267,964.00 元，增长 25184.59%，系因公司开发的系统运行异常赔偿客户损失所致。 10、净利润：2016 年公司实现净利润 11,305,373.99 元，较 2015 年增加 5,686,608.16 元，增长 101.21%， 主要系公司 2016 年业务规模较以前年度扩大，营业收入实现较大增长，导致营业利润相应增加，及 2016 年度获得的政府补助增加综合所致。 11、营业税金及附加：2016 年公司营业税金及附加为 311,407.16 元，较 2015 年增加 160,595.86 元， 增长 106.49%，系公司营业收入大幅增加，导致营业税金及附加随之上升。 12、资产减值损失：2016 年资产减值损失为-612,813.83 元，较 2015 年减少 1,242,150.03 元，下降 197.37%。主要系应收账款余额下降从而计提的坏账准备减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 53,641,784.41 32,839,765.85 26,989,004.34 14,181,832.08 其他业务收入 - - - - 合计 53,641,784.41 32,839,765.85 26,989,004.34 14,181,832.08 按产品分类分析： 单位：元 类别 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自主软件产品销售与开发 服务 29,034,921.15 54.13% 17,553,369.91 65.04% 非自主软件产品技术服务 12,874,192.65 24.00% 8,530,219.47 31.61% 软硬件销售 11,732,670.61 21.87% 905,414.96 3.35% 小 计 53,641,784.41 100% 26,989,004.34 100% 收入构成变动的原因： 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 19 1、自主软件产品销售与开发服务：2016 年度自主软件产品销售与开发服务收入增长 65.41%，公司 自主软件产品销售与开发服务获得了客户及市场的青睐和信任，因此收入增长较快。 2、非自主软件产品技术服务：2016 年度非自主软件产品技术服务收入增长 50.92%，由于公司品牌 及丰富的行业实施经验，非自主软件产品技术服务保持稳定增长。 3、软硬件销售：2016 年度软硬件销售收入增长了 1195.83%，由于公司拓展了丰富的供货渠道资源， 增加销售其他厂商的 IT 产品，导致该类收入大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,973,419.56 3,351,761.80 投资活动产生的现金流量净额 -2,057,877.41 -133,839.00 筹资活动产生的现金流量净额 428,035.39 -64,523.57 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 10,973,419.56 元， 较 2015 年增加 7,621,657.76 元，增长 227.39%。主要由于 2016 年公司服务客户 35 家，相较 2015 年服务 客户 22 家增加了 13 家，客户签单数量及金额增加，公司发展优质成功案例增加，行业内知名度不断提升， 业务规模得以扩大而产生了较大的营业收入增长；同时公司加快了应收账款的回收速度，致使 2016 年经 营活动产生的现金流量净额增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,057,877.41 元， 较 2015 年减少-1,924,038.41 元，降低 1427.58%，系公司投资新公司至秦科技，以及收购控股智云全服成 为全资子公司所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 428,035.39 元， 较 2015 年增加 492,558.96 元，增长 763.28%，系公司股东壹玖壹玖和曹毅向公司增资入股所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 20,806,456.14 38.79% 是 2 石家庄君乐宝乳业有限公司 4,982,139.98 9.29% 否 3 五得利面粉集团有限公司 3,481,682.91 6.49% 否 4 四川米老头食品工业集团股份有限公司 3,301,432.92 6.15% 否 5 三全食品股份有限公司 3,239,283.02 6.04% 是 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 20 合计 35,810,994.97 66.76% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国软件与技术服务股份有限公司广州分 公司 4,374,859.22 27.64% 非关联方 2 四川省瑞方人力资源管理有限公司 2,442,188.01 15.43% 非关联方 3 绵阳力创网络科技有限公司 2,198,058.26 13.89% 非关联方 4 深圳市华云中盛科技有限公司 1,606,837.61 10.15% 非关联方 5 天津市百利佳科技有限公司 1,256,410.26 7.94% 非关联方 合计 11,878,353.36 75.05% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,940,581.04 4,662,916.50 研发投入占营业收入的比例 14.80% 17.28% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 126 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司通过各种渠道吸收优秀的研发及技术人员、团队加入公司，研发人员较上年增长 20 人。公司保持了较高的研发投入水平，虽研发支出占营业收入的比例有所下降，但绝对值水平仍保持较 高幅度的增长。2016 年公司在研项目 23 个，已完成 9 个，已完成的研发项目形成了有效知识产权或给 行业客户带来了一定的经济效益，投放市场后取得了良好的效果，得到了市场的认可。在研项目“电商 混合云（公有云+私有云）管理系统”、“基于大数据技术应用于酒类消费者画像系统”等研发项目走 在了市场和研发领域前列。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 21 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 14,610,852.05 109.99% 46.08% 6,957,785.83 261.47% 24.43% 21.65% 应收账款 10,066,427.33 -14.86% 31.75% 11,822,753.95 189.72% 41.51% -9.76% 存货 1,638,119.66 - 5.17% - - - 5.17% 长期股权投资 500,000.00 - 1.58% - - - 1.58% 固定资产 520,959.20 -24.59% 1.64% 690,846.52 -16.27% 2.43% -0.79% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100% - 2,000,000.00 - 7.02% -7.02% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 31,705,977.69 11.31% - 28,484,603.45 82.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年末公司货币资金余额为 14,610,852.05 元，较 2015 年增长了 109.99%，主要系 公司 2016 年新股东壹玖壹玖和曹毅现金增资、2016 年服务客户数量增加使得营业收入大幅增长，加大 了应收账款回收速度所致。 2、存货：2016 年末公司存货余额为 1,638,119.66 元，主要系公司外购了硬件设备待出售所致。 3、长期股权投资：2016 年度新增长期股权投资，系公司投资新设公司至秦科技，支付注册资本金 500,000.00 元所致。 4、短期借款：2016 年末短期借款减少是由于 2016 年公司归还全部 2015 年银行贷款 2,000,000.00 元所致。 5、应收票据：2016 年末应收票据为 1,715,056.00 元，较 2015 年增加 1,465,056.00 元，增长 586.02%。 主要系公司客户壹玖壹玖支付的是 1,260,000.00 元 3 个月的银行承兑汇票所致。 6、其他应收款：2016 年末其他应收款为 365,169.66 元，较 2015 年减少 5,897,365.80 元，下降 94.17%。 系公司股东刘畅偿还借款所致。 7、应付账款：2016 年末应付账款为 628,288.58 元，较 2015 年减少 471,411.42 元，下降 42.87%。 系公司向供应商付款及时所致。 8、预收账款：2016 年末预收账款为 1,199,689.00 元，较 2015 年减少 795,561.00 元，下降 39.87%。 系公司 2016 年度加快合同完成进度，导致 2016 年末已收款未执行项目减少，致使预收账款减少。 9、应付职工薪酬：2016 年末应付职工薪酬为 2,823,424.94 元，较上年增加 1,282,231.76 元，增长 83.20%。系公司 2016 年较 2015 年员工增加 82 人，因此应付职工薪酬也随之增加。 10、其他应付款：2016 年末其他应付款 278,928.00 元，较 2015 年增加 263,293.00，增长 1683.99%。 主要系公司由于提供给客户的系统出现运行故障，赔偿客户上加下 269,028.00 元所致。 11、递延收益：2016 年末递延收益为 188,000.00 元，较 2015 年减少 1,692,000.00 元，下降 90%。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 22 主要系公司在 2015 年获得四川省经信委重大产业技术创新专项 1,880,000.00 元补助，该补助为政府专项 补助款，处于受限状态。根据项目开发进度，公司 2016 年解除限制 1,692,000.00 元，剩余 188,000.00 元 仍处于受限状态。 12、股本：2016 年末股本为 20,000,000 元，较 2015 年增加 10,000,000 元，增长 100%。主要系公司 新增股东壹玖壹玖和曹毅增资，以及 2016 年 6 月 30 日进行股份制改造并将盈余公积和未分配利润转增 股本所致。 13、.盈余公积：2016 年末盈余公积为 311,207.58 元，较 2015 年下降 590,621.54 元，下降 65.49%。 系 2016 年 6 月 30 日公司进行股改时将盈余公积转增股本所致。 14、未分配利润：2016 年末未分配利润为 3,548,334.39 元，较 2015 年减少 4,083,340.39 元，下降 53.51%。系 2016 年 6 月 30 日公司进行股改时将未分配利润转增股本所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、智云全服 2016 年 1 月，本公司与刘志林共同出资设立成都智云全服科技有限公司。该公司于 2016 年 1 月 19 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 300.00 万元，其中，本公司出资人民币 180.00 万元，占其注 册资本的 60.00%，本公司拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入本公司合并财务报表 范围。 2016 年 7 月 20 日，本公司与刘志林签订了股权转让协议，协议约定由刘志林向公司转让其持有的 成都智云全服科技有限公司 40%的股权，双方协商确定，以 2016 年 6 月 30 日经有证券、期货从业资格 的会计师事务所审计的智云公司净资产作为定价依据。2016 年 7 月 27 日，成都智云全服科技有限公司 进行了工商变更，变更后，成都智云全服科技有限公司成为本公司全资子公司。 截止 2016 年 12 月 31 日，成都智云全服科技有限公司的总资产为 6,822,433.15 元，净资产为 3,937,348.22 元，成立日至 2016 年 12 月 31 日的营业收入为 20,806,456.14 元，净利润为 937,348.22 元。 2、智初信息 2016 年 5 月，本公司与三全食品股份有限公司共同出资设立郑州智初信息技术有限公司。该公司于 2016 年 5 月 19 日完成工商设立登记，股东认缴的注册资本为人民币 50.00 万元，其中本公司认缴出资 人民币 27.5 万元，占其注册资本的 55.00%，本公司拥有对其的实质控制权。 截止 2016 年 12 月 31 日，郑州智初信息技术有限公司的总资产为 1,359,883.15 元，净资产为 547,985.43 元，成立日至 2016 年 12 月 31 日的营业收入为 1,418,528,30 元，净利润为 47,985.43 元。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 23 3、至秦科技 2016 年 9 月 5 日，公司与米老头签订股权投资协议，协议约定公司与米老头共同出资设立子公司四 川至秦科技有限公司，注册资本 500.00 万元，其中公司持有 20.00%股权，米老头持有 80.00%股权，米 老头拥有其控制权。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 近年来我国软件和信息技术服务行业规模快速增长，根据工信部统计数据，2008-2016 年我国软件 行业复合增长率达 28.26%，2016 年我国软件行业共实现软件业务收入达 4.9 万亿元，同比增长 14.9%， 软件行业整体保持了较快的增长速度。 与此同时，在以云计算、物联网、移动互联网、大数据等新技术、新业态的驱动下，不仅为全社会 的经济发展创造了新的活力，更是带动了整个信息技术产业的革命。在 2015 年两会期间，李克强总理 在政府工作报告中提出制定“互联网+”行动计划，首次将推动互联网发展纳入国家经济的顶层设计； 在 2016 年两会期间，李克强总理在会议中提出要以“虚拟经济支持实体经济”，使得互联网与传统行 业的融合将越来越紧密，传统行业在新环境下升级换代的同时，软件和信息服务业将迎来新的发展契机。 随着国家“十三五”规划以及重大民生工程的持续推进，国内软件和信息技术服务业作为“战略性 新兴产业”，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，市场规模持续扩大。同时，国 民经济的发展和社会信息化的建设，引导社会各方面力量向软件产业领域持续投入，也将为软件产业的 发展提供巨大的需求。未来，信息技术创新不断加快，信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现，在 云计算、大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，将进一步加快软件业向服务化转型的 步伐，使社会各领域信息化水平持续提升。 1、个性化定制软件产品需求旺盛 随着信息化建设的推进，企业对个性化定制软件的需求将逐步增大。加入 WTO 后，国内大中型企 业不得不面临新的竞争环境，企业的组织结构、业务流程和管理模式都必须做出新的调整，且不断改进， 能够适应企业需求并能及时更新的个性化软件产品将更容易满足客户需求。从行业角度来看，新一代信 息技术及衍生行业的迅猛发展，零售、商贸、食品、化工等领域的竞争将愈加激烈，建立能够体现企业 服务特色、展现企业差异化的客户关系管理系统、全渠道新零售电商平台等信息平台，将成为这些行业 提高整体竞争能力的主要手段。另外，还有更多的中小企业，虽然信息化管理起步较晚，但已经意识到 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 24 信息化的重要性和迫切性。这些中小企业形式多样、客户种类繁杂，同样需要量身定制的个性化软件产 品。 因此，中国企业信息化市场逐渐呈现对个性化定制软件的旺盛需求。目前市场上有技术能力的软件 开发商不断推出针对客户需求的个性化软件产品，并逐步为用户所推广，未来这一趋势将继续延续。 2、软件和互联网深度耦合 计算技术的重心正逐步从计算机转向网络，软件的技术和业务创新与网络发展将深度耦合，软件和 信息技术服务业加快向网络化、服务化、体系化和融合化方向演进，网络将成为软件开发、部署、运行 和服务的主流平台。网络化操作系统、网络软件开发工具、网络运行管理平台、智能终端平台、远程运 维等基于网络的技术、产品和服务应运而生，基于云计算、物联网、移动互联网、下一代互联网等的新 兴技术服务不断创新。 3、快速消费品、零售等行业市场化改革加速进行，业务模式急待创新 伴随快速消费品、零售等行业市场化改革的逐步深入以及以云计算、大数据为代表的新一代信息技 术的快速发展，企业的业务模式正面临着整体重塑，开拓新的业务模式、进行精准营销，把握市场动态 逐渐成为该类企业的主流趋势，改革创新、转型升级已成为快速消费品、零售等企业发展的关键。 在互联网技术的支持下，快速消费品、零售类公司传统业务发生着深刻改变。公司通过打通前后台 业务通道，实现渠道下沉，将传统业务从线下转移到线上，并搭建电商平台，全渠道零售平台等综合服 务平台，实现客户在经销商、分销商、门店网店、智能终端等的销售需求。 持续的产品创新和经营模式的变迁，对公司互联网技术提出了更高的要求，以前旧的信息服务系统 已不能很好满足新的业务要求，需要不断更新迭代，不断适应客户大并发量业务数据，客户业务的突破 迫切需要更高性能的互联网 IT 产品的支持。 （四）竞争优势分析 公司所处的企业级信息化服务行业是一个充分竞争的市场行业，竞争激烈，但是行业的集中度水平 很低，而且在互联网大潮下，市场呈现出新的特点和新的竞争格局，在“互联网+”的大背景下，许多 企业开始意识到，必须要利用信息化的工具和手段来改造传统企业，许多企业对新的模式和电子商务抱 有非常急迫的需求，迅速地切入了企业“互联网+”服务的市场当中，期望能够在新的市场环境下，依 旧能够获得相应的回报，树立企业品牌形象，强化企业内部管理。这就要求为这些企业提供信息技术服 务的厂商不能依靠已有产品来服务于企业，而需要在不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下， 不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和 客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，随着客户业务和市场需求的变化而变化。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 25 公司的竞争优势主要体现在以下几个方面： 1、聚焦快速消费品行业客户 公司客户资源优势明显，前十大客户中诸多快消品细分行业领导者，客户企业不乏国内知名上市企 业。公司 IT 产品系统得到客户的广泛认可，成为客户的优选供应商，公司已为多家行业知名的快消厂 商实施了 IT 信息系统建设，如：三全食品、洋河集团、君乐宝乳业、五得利集团、剑南春集团、米老 头食品、壹玖壹玖酒类连锁等。 2、产品链全面覆盖 面向行业客户，公司提供企业运营从前到后一系列软件产品及技术服务，帮助企业级用户实现企业 内、外部完全打通的一整套管理系统，真正实现大型企业的前中后台信息链高度集成：（1）针对企业 内部管理，公司提供 SAP ERP 实施服务，能较为稳定的实现大型企业的 ERP 管理需求；（2）针对企业 外部销售渠道管理，公司提供 CRM 管理系统，实现对其大量而复杂的渠道体系的管理，对市场费用的 投放和营销团队的移动化管理；（3）针对企业级用户对最终消费者的管理，公司提供全渠道电子商务 平台，将线上线下的渠道和物流集成，实现全局库存，有效直接实现全渠道覆盖。 3、研发创新能力强 公司的技术团队具有较强实战经验，充分理解企业信息化的深度，敏锐把握市场和企业的需求和变 化，能够结合企业运营中业务流程快速演变迅速准确的迭代 IT 产品技术。公司技术团队对全渠道营销 所须覆盖的 IT 产品把握方向准确迅速，形成覆盖业务流程链条较长的 IT 产品和解决方案。公司研发团 队以最优的产品和技术，实用和富有创意的解决方案，获得了客户企业的良好的口碑。 4、合理的成本控制优势 公司地处青年人才资源丰富的成都，在持续经营的过程中，形成了具有博智特色的人才自我培养机 制。公司重视每年校园招聘，从 211、985 院校中选拔优秀的应届毕业生进行培养孵化，将年轻的技术 人才培训成全面精通博智产品链，能够独当一面的专业复合型人才。不仅为应届毕业生提供了就业机会， 快速提升青年人才的业务能力水平，也有效控制了公司的人员成本支出，形成良性循环。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 53,641,784.41 万元，为 2015 年度全年营业收入的 1.99 倍，较 2015 年度有大幅上涨；2016 年公司营业利润为 7,179,863.38 元，为 2015 年度的 1.93 倍，净利润为 11,305,373.99 元，约为 2015 年度的 2.01 倍，营业利润和净利润有增势明显。这为企业的持续发展提供了坚实的基础 和保障。 报告期内，主营业务中自主软件产品销售和技术服务在产品设计、销售、市场规模、品牌效益方面 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 26 成长较快，已成为主营业务中占比最大的一部分，其实现的营业收入占公司全年营业收入的将近一半， 是公司支柱性的业务方向，也是公司创新研发能力的体现。公司凭借完全自主研发的技术架构，打造出 了中国快速消费品类企业级信息化解决方案的拳头品牌，特别是全渠道电商系统和 CRM 管理系统，全 面覆盖了快速消费品类企业的各类业务场景，未来将爆发出更大的活力，为客户、行业的转型升级做出 更大的贡献。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，为地区经济发展贡献一份力量。 公司在追求经济效益的同时，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公 司全体股东和每一位员工负责。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 近年来我国软件和信息技术服务行业规模快速增长，根据工信部统计数据，2008-2016 年我国软件行 业复合增长率达 28.26%，2016 年我国软件行业共实现软件业务收入达 4.9 万亿元，同比增长 14.9%，软 件行业整体保持了较快的增长速度。 与此同时，在以云计算、物联网、移动互联网、大数据等新技术、新业态的驱动下，不仅为全社会的 经济发展创造了新的活力，更是带动了整个信息技术产业的革命。在 2015 年两会期间，李克强总理在政 府工作报告中提出制定“互联网+”行动计划，首次将推动互联网发展纳入国家经济的顶层设计；在 2016 年两会期间，李克强总理在会议中提出要“虚拟经济支持实体经济”，互联网与传统行业的融合将越来越 紧密，传统行业在新环境下升级换代的同时，软件和信息服务业将迎来新的发展契机。 随着国家“十三五”规划以及重大民生工程的持续推进，国内软件和信息技术服务业作为“战略性新 兴产业”，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，市场规模持续扩大。同时，国民经 济的发展和社会信息化的建设，引导社会各方面力量向软件产业领域持续投入，也将为软件产业的发展提 供巨大的需求。未来，信息技术创新不断加快，信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现，在云计算、 大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，将进一步加快软件业向服务化转型的步伐，使社 会各领域信息化水平持续提升。 基于以上，公司将接着政府政策的东风和自身过硬的技术及业务经验，继续在快速消费品、零售类行 业深耕精作，大力推进自主软件产品的研发及销售，提高自身核心竞争力，持续扩大客户群体，力争成为 企业级全渠道整体信息技术解决方案的先锋。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 27 （二）公司发展战略 公司是国内为数不多的可以提供集 SAP ERP 实施、CRM 产品研发及实施、搭建电商平台、提供互联 网+服务及相关运维服务等为一体的全链条现代企业信息化管理服务的厂商。 未来公司的发展战略，分别为一下几个方面： 1、强化快消行业客户优势 公司的强项和目标市场就是为快消品和工业消费品企业提供相应的 IT 产品及技术服务，自成立之初 至今已为快速消费品和工业消费品类企业提供了十年的信息技术服务及软件产品，在快消行业解决方案和 技术方案的领先优势明显，未来公司将在该类行业下持续强化领先优势，扩大产品及服务的深度和广度， 为企业客户提供更有效的行业解决方案和技术服务。 2、持续丰富公司产品链，增加应用大数据、商务智能 在以云计算、物联网、移动互联网、大数据等新技术、新业态的驱动下，不仅为全社会的经济发展创 造了新的活力，更是带动了整个信息技术产业的革命。公司将在现有的企业级信息系统基础上，增加商务 智能，Saas，云计算与大数据等新一代技术的改造升级，使企业信息系统从辅助管理手段上升成为企业核 心竞争力组成。 3、全国布局市场销售体系 公司将市场销售工作在全国范围全面铺开，形成全国性的营销平台，将为公司扩大业务范围、吸引全 国快速消费品类客户、支撑公司持续发展、加强与其他企业的合作沟通、提升公司的品牌形象等进行跨越 式发展 （三）经营计划或目标 1、2017 年销售收入持续增长 由于博智产品链已实现全渠道覆盖，并且已经受到市场认可，2017 年，公司除保持原有老客户订单 的基础上，计划新签单客户数量及合同金额将快速增长。 2、人员规模持续扩大 加大对北上广深等区域的人才引进，继续执行实习生培养计划，到 2017 年底，公司技术团队人员规 模将保持持续增长。 3、软件产品及服务升级 持续加强对自主研发的营销管理、渠道管理类软件，在功能完善和技术服务上不断升级；不断完善全 渠道电商平台，在互联网+服务领域不断升级。对于目标客户来讲，大量产品同质化严重，因此营销管理、 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 28 渠道管理，以及利用互联网技术结合企业的产销和服务为企业带来效益，成为目标客户最为看重的一个领 域。公司将在这一方面继续保持领先性和创新性，持续升级 CRM 系列产品，使全渠道电商平台产品框架 更加成熟。 4、加强运维团队建设 公司从业十年来，已积累了大量的行业客户，公司的运维服务已初具规模。公司将持续扩大运维团队 的队伍，为客户提供全方位运维解决方案，对关键业务进行持续支持，不断增强客户黏性。 5、扩大销售团队建设 公司计划在东部、南部、北部增加招募优秀的销售团队，扩大销售队伍，建立面向全国市场的销售网 点或平台，扩大公司的业务规模和全国市场份额。 6、计划施行首批员工股权激励 为了更好地实现团队凝聚力，吸引更多优秀人才加入公司，增强员工的归属感，保障公司的持续经营 能力，公司计划于 2017 年施行首批员工股权激励，为改善公司治理结构，提升管理效率，增强公司凝聚 力和市场竞争力起到非常积极的作用。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司对涉及经营的诸多环节制定了内部控制制度，且已得到有效执行，但未制定“三 会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。股份公司设立后，公司制订了“三会” 议事规则、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》等规章制度，虽然公 司的法人治理结构进一步健全与完善，但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、 相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 应对措施：公司已经按照制定的规章制度严格执行，积极谋划、提前布局，加强对现有人员的持续培 训，建立严格的内部控制程序和财务管理措施，重新梳理和优化业务流程，合理利用现有业务体系，尽可 能使内部管理能力跟上业务发展的步伐。 2、实际控制人不当控制的风险 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 29 自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系，合计持有本公司 85.50%的股份，为本公司实际控制人。 此外，唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人，二人所担 任职务均可对公司的日常经营施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能存在给公司经营和其他少数股东造成损害的风险。 应对措施：公司章程及董事会议事规则规定的投票制度，在一定程度上平衡了大股东和中小股东的利 益，同时也促进了中小股东参与行使公司的经营管理权的积极性，维护了中小股东利益、实现了对董事会 内部的制衡功能以及公司民主的目的。公司保证及时准确地按照股转公司的要求披露与公司相关的财务状 况、经营状况、所有权状况、公司治理状况和可预见的风险因素等信息，保证信息披露内容真实、完整、 没有误导性陈述和重大遗漏，确保中小股东知情权。 3、核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于技术密集型行业，对技术和经验的要求较高，核心技术人员是公司生存和发展的根 本，是公司的核心竞争力，行业内技术人才的竞争十分激烈。虽然目前公司员工和管理团队的稳定性较高， 但在未来的发展过程中，依然存在人才流失的潜在风险。随着公司经营规模的扩大，如果薪酬体系和激励 机制不能及时跟进，公司将难以吸引和稳定核心技术人员，降低公司竞争力，不利于公司的长期稳定发展。 应对措施：公司十分重视青年技术人员培训体系建设，关注内部团队人员成长，持续在校园招聘计划、 内部培训规划上加大投入；对核心技术人员进行股权激励，为公司员工提供更有吸引力的薪资待遇，以保 障整个技术及业务团队的稳定性。 4、市场竞争加剧的风险 公司具有丰富的 ERP、CRM 行业咨询实施经验和卓越的自主研发能力，在快消品行业和制造业具备 良好的客户基础，具有较强的市场竞争优势。但是随着越来越多的国际和本土 ERP、CRM 咨询实施服务 机构不断加入竞争行列，市场竞争将更加激烈，公司如不能把握市场动态，及时更新技术储备、提升服务 水平，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。公司出于战略考虑，将继续不断 加大研发投入，不断扩充自主研发产品的多样性，但仍存在因人才和技术储备不足、资金短缺、对相关行 业了解不深刻的风险，从而对公司未来的业务发展造成不利影响。 应对措施：公司持续加大研发投入，在市场前沿的诸多技术方向保持技术研发的储备，近年来研发费 用保持稳定增长，确保研发方向的创新能力；公司将不断迭代现有产品的技术架构，积极开发集成性更高 的产品结构，保持产品的领先性。 5、关联交易风险 公司为股东壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司（以下简称“壹玖壹玖”）之全资子公司四川壹玖壹 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 30 玖数据科技有限公司（以下简称“壹玖数据”）提供整体信息化解决方案，双方依据市场化原则进行交易 定价。公司自 2015 年 7 月起与壹玖数据合作，在遵循市场定价的原则下，已形成较为稳定的合作关系。 随着公司经营规模逐步扩大，公司将积极拓展壹玖数据以外市场，关联交易比例有望逐步下降。但短期内， 若壹玖壹玖及其下属企业与公司终止合作,或其经营状况发生重大变化，将对公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司目前在市场中在软件产品的多样性和研发领域已初具规模。公司将在未来的发展中， 利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，逐年降低关联交易的比例，保持公司业绩的良 性增长。 6、应收账款余额较大的风险 公司 2016 年应收账款净额为 10,066,427.33 元，占资产总额的比重为 31.75%。公司报告期内的应收 账款余额较大，原因在于公司为快消企业提供创新型整体信息化解决方案，其服务期限较长、跨年度付款 的结算方式导致应收账款余额较大，未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模可能进一步增加， 属于行业普遍现象。公司应收账款账龄基本在一年以内，报告期内未发生坏账损失。虽然公司应收账款的 账龄较短，而且公司客户多是信誉较好的大型企业，发生坏账的风险较小，但应收账款数额较大，一旦发 生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司制定了严格的项目管理制度，成立专职部门组织进行客户资信分析、收款进度比对， 进行项目进度监控、客户款项督催，同时，完善项目风险预警机制。报告期内，该制度经过试运行效果良 好，较上年度相对降低了公司应收账款比例。未来公司将持续投入该风险管控部门，完善风险管控制度， 加强内部监控及绩效考核，确保公司应收账款周转良好。 7、税收政策变化的风险 公司技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）附件 3 第一条第（二十六）款的规定向主管国税机关备案减免增值税，此政策自 2016 年 5 月 1 日起执行。 同时，公司于 2014 年 5 月 30 日取得软件企业认定证书，根据《财政部 国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，公司销售自行开发生产的软件产品，享受“按 17%税 率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。公司已于 2015 年完成软件企 业备案，并于 2016 年开始享受软件企业退税。 未来，若公司享受的上述企业所得税优惠政策和软件企业增值税即征即退政策发生变化，将对公司未 来盈利状况产生不利影响。 应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，税收优惠政策扶持 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 31 力度较大。因此，在面对不断变化的市场环境、行业趋势及国家宏观政策下，公司将不断提高自身产品的 功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够 持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业务规模，减轻由于享受税收优惠政策对公司盈 利能力产生不利影响。 8、政府补助无法持续获得的风险 公司因长期从事软件产品的研究与开发，获得多项政府补助，虽然公司盈利能力不断提升，政府补助 在报告期内对公司盈利能力仍有较大影响，如果公司不能持续获得政府补助或所获政府补助减少，短期内 将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司所处的软件与信息技术服务业是国家大力扶持的战略性新兴产业，国家扶持力度较大， 公司将继续积极申报符合政策规定的各项政府补贴。除此之外，公司在面对不断变化的市场环境、行业趋 势及国家宏观政策下，将不断提高自身产品的功能和水平，不断提高技术服务的能力，不断加强自主研发 的力度，立足于市场和客户需求，创造出能够持续满足市场及企业级用户的产品，持续扩大营业收入和业 务规模，减轻政府补贴对公司盈利能力产生不利影响。 9、重大客户变动导致经营业绩波动的风险 报告期内，公司收入规模及经营状况受重大客户影响较大。虽然公司竞争力不断增强，且通过不断开 发新客户分散风险，但大客户对公司经营业绩影响仍较大；若重大客户本身经营情况发生变化或对公司信 息技术服务的需求出现变动，而公司未及时开拓新的可替代企业客户，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司目前在市场中在软件产品的多样性和研发领域已初具规模。公司将在未来的发展中， 利用自身的软件研发优势，持续扩大业务规模和市场份额，持续增加大客户的数量和收入占比，将单一重 大客户的占比将逐步下降，减轻重大客户变动对公司经营业绩的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 32 不适用 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 33 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是（申报挂牌 前发生，已在 挂牌前清偿） 第五节二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 无 （二）公司发生的对外担保事项： 无 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归 还 是否为挂 牌前已清 理事项 刘畅 资金 借款 6,057,734.46 -6,057,734.46 - 是 是 总计 6,057,734.46 -6,057,734.46 - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，股东刘畅因为个人消费用途，累计从公司借出资金合计 6,057,734.46 元，累计归还借款合 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 34 计 6,057,734.46 元。截至 2016 年 9 月 29 日，公司已对关联方资金拆借所形成的资金占用进行了清理，收 回了所有关联方资金拆借款。截止本年度报告披露之日，公司股东及其关联方没有发生过任何资金占用、 转移公司资产及其他资源的情况。 公司整体变更为股份公司后，公司建立了防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他 资源的机制，在《公司章程》及《关联交易管理办法》中，对防范控股股东、实际控制人及关联方占用公 司资金、资产及其他资源作出了具体规定。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 报告期内，公司与关联方之间没有日常性关联交易。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 壹玖壹玖 提供劳务 20,806,456.14 是 三全食品 提供劳务 3,239,283.02 是 上加下 提供劳务 3,015,620.75 是 至秦科技 提供劳务 261,700.00 是 刘畅 资金拆借 1,576,732.31 是 总计 - 28,899,792.22 - 1、2016 年度, 公司为关联方壹玖壹玖提供软件系统开发劳务服务，交易金 额 20,806,456.14 元。 2、2016 年度, 公司为关联方三全食品提供软件系统开发劳务服务，交易金 额 3,239,283.02 元。 3、2016 年度，公司为关联方上加下提供软件系统开发劳务服务，交易金额 3,015,620.75 元。 4、2016 年度，公司为关联方至秦科技提供软件系统开发劳务服务，交易金 额 261,700.00 元。 5、2016 年度，公司为关联方刘畅女士提供资金拆借，交易金额 1,576,732.31 元。 上述提供劳务的关联交易中，由于不同客户提供的服务具有一定的差异化， 公司根据不同客户的需求、谈判能力及市场销售价格等情况，采用市场化定价模 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 35 式，关联交易定价公允。 对于前述交易，其中 2016 年 1-6 月的交易发生在公司申报挂牌前，公司已 于挂牌前 2016 年 8 月 12 日召开的第一届董事会第一次会议和创立大会，补充审 议了 2016 年 1-6 月发生的关联交易，并在公开转让说明书进行了披露。 2016 年 7-12 月的交易在公司挂牌后未及时履行审议和披露程序，公司已于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第三次会议进行了补充确认，并在临时公告 2017-007 中进行了披露，对此主办券商进行了现场检查，并向公司出具了《风险 提示函》，前述关联交易将提交 2016 年度股东大会审议。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 无 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司成立了成都聚智合企业管理合伙企业（有限合伙），聚智合为公司的员工持股激励平台，未来公 司的股权激励将在该平台上实现。报告期内，公司未实施股权激励。 （八）承诺事项的履行情况 报告期内，控股股东、实际控制人出具了无违法违规承诺；自然人股东出具了股东资格适格性承诺、 个税补缴承诺；全体董监高出具了任职资格承诺、合法合规承诺、董监高及核心员工竞业禁止承诺，高管 无双重任职承诺；全体股东、董监高出具了关于规范关联交易的承诺，避免同业竞争的承诺。公司全体股 东、董监高均严格按照相关法律法规，履行了上述各项承诺。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 政府补助未解 除限制 188,000.00 0.59% 2016 年 12 月 31 日，公司在 中国建设银行高新支行账 户余额 188,000.00 元，属政 府补助款项，在公司就该项 目按进度请款并获专项资 金主管部门批准前使用受 限；截至 2016 年 12 月 31 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 36 日，重大产业技术创新专项 项目尚未开发完成，因此公 司尚未根据该项目完成进 度请款，故该款项处于使用 受限状态。 总计 188,000.00 0.59% - （十）调查处罚事项 无 （十一）自愿披露重要事项 无 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 37 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100% -10,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 100% -10,000,000 - - 董事、监事、高管 10,000,000 100% -10,000,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 - - 14,100,000 14,100,000 70.5% 董事、监事、高管 - - 15,000,000 15,000,000 75% 核心员工 - - 900,000 900,000 4.5% 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 5 备注：（1）由于公司控股股东、实际控制人、核心员工与董监高成员有重叠，因此持股比 例合并计算，特此说明。（2）股本变动的主要原因是由公司有限公司整体变更导致的。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 唐伟 6,000,000 4,260，000 10,260,000. 51.30% 10,260,000 - 2 刘畅 4,000,000 -160,000 3,840,000 19.20% 3,840,000 - 3 聚智合 - 3,000,000 3,000,000 15.00% 3,000,000 - 4 壹玖壹玖 - 2,000,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 - 5 曹毅 - 900,000 900,000 4.50% 900,000 - 合计 10,000,000 10,000,000 20,000,000 100% 20,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 截至本年报公开披露之日，唐伟先生持有公司 1,026.00 万股，占公司股份总数的 51.30%。刘畅 女士持有公司 384.00 万股，占公司股份总数的 19.20%。唐伟先生与刘畅女士为夫妻关系，合计持有 公司 1,410.00 万股，占公司股份总数的 70.50%。同时，聚智合持有公司 300.00 万股，占公司股份总 数的 15.00%，聚智合系由唐伟先生和刘畅女士共同出资成立的有限合伙企业，二人出资份额各占 50.00%。因此，唐伟先生与刘畅女士合计持有公司 1,710.00 万股，占公司股份总数的 85.50%。 壹玖壹玖为公司客户，曹毅先生为公司创始人之一、担任董事兼副总经理职位。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 38 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东无变动，唐伟先生为公司控股股东。 唐伟，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于四川大学，计算机应用 专业，本科学历。1999 年 7 月至 2000 年 12 月，于成都西信咨询公司任销售经理。2001 年 1 月至 2003 年 9 月于 SAP 中国公司，任销售经理。2003 年 10 月至 2004 年 4 月于成都安美勤科技有限公司任执行董 事。2004 年 4 月至 2006 年 12 月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。2007 年 2 月至 2016 年 8 月于 博智有限任总经理。2016 年 8 月至今担任公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人无变动，唐伟、刘畅夫妇为公司的实际控制人。 唐伟，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于四川大学，计算机应用 专业，本科学历。1999 年 7 月至 2000 年 12 月，于成都西信咨询公司任销售经理。2001 年 1 月至 2003 年 9 月于 SAP 中国公司，任销售经理。2003 年 10 月至 2004 年 4 月于成都安美勤科技有限公司任执行董 事。2004 年 4 月至 2006 年 12 月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。2007 年 2 月至 2016 年 8 月于 博智有限任总经理。2016 年 8 月至今担任公司董事长兼总经理。 刘畅，女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于四川师范大学，信息管 理与信息系统专业，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 1 月在成都冠华期货有限公司市场部担任金融分析 员职位；2007 年 2 月至 2016 年 8 月在博智有限担任行政总监职位。2016 年 8 月至今担任公司董事兼董事 会秘书、财务负责人。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 39 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 公司挂牌以来无普通股股票发行情况。 二、债券融资情况 公司挂牌以来无债券融资情况。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 成都银行股份有限公司 孵化园支行 2,000,000.00 5.52% 2015/10/19-2016/10/18 否 合计 2,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 报告期内无利润分配情况。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.35 根据《公司法》、《公司章程》及相关规定，经中汇会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的中汇会审[2017]2155 号《审计报告》，截至 2016 年 12 月 31 日， 归属于母公司的累计未分配利润为 2,800,868.17 元，公司拟以未来实施分配方案 时权益登记日的总股本为基数，以可分配利润向全体在册股东每 10 股送现金红 利 1.35 元（含税）。共向股东派发现金股利 2,700,000.00 元（含税）。 公司于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第三次会议审议通过了《关于 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年年度利润分配的议案》。根据《公 司章程》及有关法律法规，上述议案还需提交公司股东大会审议。最终的方案以 股东大会审议结果为准，分配方案的具体实施将在 2016 年年度股东大会审议通 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 40 过之日起 2 个月内完成。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 唐伟 董事长兼总经理 男 40 本科 2016/08-2019/07 是 刘畅 董事兼财务负责 人、董事会秘书 女 36 本科 2016/08-2019/07 是 曹毅 董事兼副总经理 男 35 本科 2016/08-2019/07 是 高向京 董事兼副总经理 男 49 本科 2016/08-2019/07 是 晋青海 董事 男 45 本科 2016/08-2019/07 否 胥双 监事 男 38 本科 2016/08-2019/07 是 陶宗辉 监事 男 36 硕士 2016/08-2019/07 是 李颖 监事 女 29 硕士 2016/08-2019/07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 自然人股东唐伟先生、刘畅女士系夫妻关系；另外聚智合系由唐伟先生和刘畅女士共同出资成立的 有限合伙企业，二人出资份额各占 50.00%。自然人股东唐伟先生、刘畅女士合计实际持有本公司 85.50% 的股份，为本公司实际控制人。此外，二人均为公司高管。唐伟先生担任公司董事长兼总经理，刘畅女士 担任公司董事兼董事会秘书、财务负责人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 唐伟 董事长兼总经理 6,000,000.00 4,260,000.00 10,260,000.00 51.3% - 刘畅 董事兼财务负责 人、董事会秘书 4,000,000.00 -160,000.00 3,840,000.00 19.2% - 曹毅 董事兼副总经理 - 900,000.00 900,000.00 4.5% - 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 75% - 备注：股本变动的主要原因是由公司有限公司整体变更导致的。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 42 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 唐伟 总经理 新任 董事长兼总经理 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 刘畅 行政总监 新任 董事兼财务负责人、董事 会秘书 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 曹毅 副总经理 新任 董事兼副总经理 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 高向京 副总经理 新任 董事兼副总经理 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 晋青海 - 新任 董事 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 胥双 部门经理 新任 监事 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 陶宗辉 项目经理 新任 监事 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 李颖 行政主管 新任 职工代表监事 公司股改，经营性质由有 限公司变更为股份有限公 司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、唐伟，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年毕业于四川大学，计算机应 用专业，本科学历。1999 年 7 月至 2000 年 12 月，于成都西信咨询公司任销售经理。2001 年 1 月至 2003 年 9 月于 SAP 中国公司，任销售经理。2003 年 10 月至 2004 年 4 月于成都安美勤科技有限公司任执行董 事。2004 年 4 月至 2006 年 12 月于成都博智联合科技有限公司任副总经理。2007 年 2 月至 2016 年 8 月于 博智有限任总经理。2016 年 8 月至今担任公司董事长兼总经理。 2、刘畅，女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于四川师范大学，信息 管理与信息系统专业，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 1 月在成都冠华期货有限公司市场部担任金融分 析员职位；2007 年 2 月至 2016 年 8 月在博智有限担任行政总监职位。2016 年 8 月至今担任公司董事兼董 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 43 事会秘书、财务负责人。 3、曹毅，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于西南交通大学，计 算机科学与技术专业，本科学历。2005 年 6 月至 2007 年 2 月在建国亚洲公司担任软件开发经理职位。2007 年 2 月至 2016 年 7 月在博智有限担任副总经理职位。2016 年 8 月至今担任公司董事兼副总经理。 4、高向京，董事兼副总经理，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业 于电子科技大学，应用电子技术专业，本科学历。1990 年 7 月至 1991 年 7 月在长虹机器厂担任助理工程 师职位；1991 年 7 月至 1992 年 5 月在长虹机器厂担任电路设计师职位；1992 年 5 月至 1995 年 3 月在长 虹电器股份有限公司担任采购计划员职位；1995 年 3 月至 1997 年 7 月在长虹电器股份有限公司担任计划 采购处综合计划科科长职位；1997 年 7 月至 1998 年 5 月在长虹电器股份有限公司担任销售部片区销售经 理职位；1998 年 5 月至 2000 年 5 月在长虹电器股份有限公司担任计算机信息管理处项目经理职位；2000 年 5 月至 2001 年 7 月在长虹电器股份有限公司担任计算机信息管理处处长职位；2001 年 7 月至 2002 年 4 月在柯莱特信息系统（中国）有限公司担任高级咨询顾问职位；2002 年 4 月至 2003 年 7 月在成都安美勤 资讯有限公司担任咨询部经理职位；2003 年 7 月至 2004 年 7 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任高级咨 询顾问职位；2004 年 7 月至 2005 年 4 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任顾问经理职位；2005 年 4 月至 2008 年 7 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任顾问总监职位；2008 年 7 月至 2009 年 4 月在思爱普（北京） 信息系统有限公司（SAP 中国）担作资深售前架构师职位；2009 年 4 月至 2014 年 12 月在国际商业机器 （中国）有限公司担任高级咨询经理职位；2015 年 1 月至今在博智有限担任副总经理职位。2016 年 8 月 至今担任公司董事兼副总经理。 5、晋青海，董事，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1995 年 6 月至 2000 年 2 月任河南雪嘉奇药业有限公司财务总监；2000 年 2 月至 2006 年 6 月任康佳集团股份有限公司分公司 财务经理；2006 年 6 月至 2007 年 11 月任四川南波湾科技有限责任公司副总经理；2007 年 11 月至 2013 年 3 月任成都长策投资有限公司财务总监；2013 年 3 月至今任壹玖壹玖董事、董事会秘书、财务负责人、 财务中心总监。2016 年 8 月至今担任公司董事。 6、胥双，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于西南财经大学，工商 企业管理专业，本科学历。2001 年 4 月至 2006 年 12 月，于广东东莞海源五金厂任营运总监；2007 年 1 月至 2011 年 8 月，于广东东莞美光眼镜厂任 PMC 经理；2011 年 9 月至今，于博智有限任 ERP 事业部总 经理。 2016 年 8 月 12 日，股份公司召开创立大会，选举胥双为股东代表监事。 7、陶宗辉，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于电子科技大学，机 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 44 械设计与制造专业，硕士学历。2008 年 9 月至 2011 年 8 月，于深圳迈瑞生物医疗电子有限公司任 ERP 内部顾问；2011 年 8 月至 2016 年 1 月于博智有限任项目经理；2016 年 2 月至今，于智云全服任副总经理。 2016 年 8 月 12 日，股份公司召开创立大会，选举陶宗辉为股东代表监事。 8、李颖，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月毕业于西华大学，会计学专 业，本科学历。2010 年 8 月-2011 年 1 月，待业；2011 年 2 月-2011 年 8 月，于博智有限担任行政助理职 位；2011 年 9 月-2012 年 8 月，待业；2014 年 7 月毕业于四川师范大学，法学专业，硕士学历；2014 年 7 月至今，于博智有限担任行政主管职位。 2016 年 8 月 12 日，股份公司召开职工大会，选举李颖为职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 4 6 技术人员 85 144 研发人员 52 72 综合人员 18 19 员工总计 159 241 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 102 174 专科 51 56 专科以下 2 8 员工总计 159 241 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休 职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进、招聘情况 报告期内，公司保持正常人员流动，根据公司战略需要完成人才结构优化。为加强公司业务的拓展与 支撑，公司引进了若干研发、管理方面的人才。公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录用的原则，有针对 性地通过多种渠道发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。新员工入职后，公司 都给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 45 2、培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将培训当成公司给员工最好的福利，员工的成长与发展作为衡量公 司成功与否的重要标志。公司为员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工职业生涯发展计划、培 训深造计划，为每一位员工提供适合的职业发展通道。根据部门工作和公司发展规划的需要，内训外训相 结合，针对管理人员、财务人员、研发人员、生产人员、销售人员等分别制定培训方案，系统性实施培训。 3、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》，与所有员工签订《劳动合同》，向员工 支付的薪酬，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险一金，为员工代缴代扣 个人所得税。 4、公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量（股） 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司报告期内，公司无根据《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条规定的程序认的核心员工， 核心技术人员无变动。 曹毅，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于西南交通大学，计算机 科学与技术专业，本科学历。2005 年 6 月至 2007 年 2 月在建国亚洲公司担任软件开发经理职位。2007 年 2 月至 2016 年 7 月在博智有限担任副总经理职位。2016 年 8 月至今担任公司董事兼副总经理。 高向京，董事兼副总经理，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于电 子科技大学，应用电子技术专业，本科学历。1990 年 7 月至 1991 年 7 月在长虹机器厂担任助理工程师职 位；1991 年 7 月至 1992 年 5 月在长虹机器厂担任电路设计师职位；1992 年 5 月至 1995 年 3 月在长虹电器 股份有限公司担任采购计划员职位；1995 年 3 月至 1997 年 7 月在长虹电器股份有限公司担任计划采购处 综合计划科科长职位；1997 年 7 月至 1998 年 5 月在长虹电器股份有限公司担任销售部片区销售经理职位； 1998 年 5 月至 2000 年 5 月在长虹电器股份有限公司担任计算机信息管理处项目经理职位；2000 年 5 月至 2001 年 7 月在长虹电器股份有限公司担任计算机信息管理处处长职位；2001 年 7 月至 2002 年 4 月在柯莱 特信息系统（中国）有限公司担任高级咨询顾问职位；2002 年 4 月至 2003 年 7 月在成都安美勤资讯有限 公司担任咨询部经理职位；2003 年 7 月至 2004 年 7 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任高级咨询顾问职 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 46 位；2004 年 7 月至 2005 年 4 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任顾问经理职位；2005 年 4 月至 2008 年 7 月在北京泽佳惠远科技有限公司担任顾问总监职位；2008 年 7 月至 2009 年 4 月在思爱普（北京）信息系 统有限公司（SAP 中国）担作资深售前架构师职位；2009 年 4 月至 2014 年 12 月在国际商业机器（中国） 有限公司担任高级咨询经理职位；2015 年 1 月至今在博智有限担任副总经理职位。2016 年 8 月至今担任公 司董事兼副总经理。 陶宗辉，男，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；2008 年毕业于电子科技大学，机械设 计与制造专业，硕士学历。2008 年 9 至 2011 年 8 月，任深圳迈瑞生物医疗电子有限公司 ERP 内部顾问； 2011 年 8 月至 2016 年 1 月，任博智有限项目经理；2016 年 2 月至今，任智云全服副总经理。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 47 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司制定了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资决策管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细 则》等公司管理制度，建立了较为科学的决策机制及风险控制机制。 公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的董事会成员为唐伟、刘畅、高向京、晋青海、曹毅，其中唐伟为公司控股股东，唐伟、刘畅夫 妇是公司实际控制人，高向京并未在公司持股，曹毅为自然人股东，晋青海由公司法人股东壹玖壹玖委派。 公司全体小股东在董事会均占有席位，为保障中小股东的话语权和权益做出了合理安排。 公司章程及董事会议事规则规定的投票制度，在一定程度上平衡了大股东和中小股东的利益，同时也 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 48 促进了中小股东参与行使公司的经营管理权的积极性，维护了中小股东利益、实现了对董事会内部的制衡 功能以及公司民主的目的。 公司保证及时准确地按照股转公司的要求披露与公司相关的财务状况、经营状况、所有权状况、公司 治理状况和可预见的风险因素等信息，保证信息披露内容真实、完整、没有误导性陈述和重大遗漏，确保 中小股东知情权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限， 经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联 交易、担保等事项上，基本规范操作，未出现违法、违规情况。 截止报告期末，公司治理机制完善，重大 决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 12 日，公司全体发起人依法召开股份公司召开创立大会，依据《公司法》的相关规定， 会议审议通过了《成都博智维讯信息技术股份有限公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 第一届第一次董事会 1、选举董事长；2、聘任公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书；3、制定成都博智维 讯信息技术股份有限公司<总经理工作细则>、 董事会秘书工作细则>；4、关于成都博智维讯信 息技术股份有限公司申请股票进入全国中小企 业股份转让系统挂牌报价转让的议案；5、关于 成都博智维讯信息技术股份有限公司股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转 让方式的议案；6、关于授权董事会全权办理成 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 49 都博智维讯信息技术股份有限公司申请股票进 入全国中小企业股份转让系统挂牌报价转让相 关事宜的议案。 监事会 1 第一届第一次监事会 1、选举监事会主席 股东大会 1 创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会 1、股份有限公司筹办情况；2、股份有限公司筹 办费用；3、关于整体变更设立股份有限公司的 议案；4、股份有限公司章程；5、选举股份有限 公司第一届董事会成员，第一届监事会股东代表 监事；6、制定股份有限公司<股东大会议事规 则>、<董事会议事规则>、<监事会议事规则>； 7、制定股份有限公司<关联交易管理办法>、< 对外投资管理办法>、<对外担保管理办法>、< 投资者关系管理办法>、<信息披露制度>；8、 授权董事会办理成都博智维讯信息技术股份有 限公司设立及注册登记等相关事宜；9、成都博 智维讯信息技术股份有限公司申请股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌报价转让的议案； 10、成都博智维讯信息技术股份有限公司股票进 入全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议 转让方式的议案；11、授权董事会全权办理成都 博智维讯信息技术股份有限公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌报价转让相关 事宜的议案；12、对公司 2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月关联交易进行确认。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出 和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 50 的规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意 识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东 的权益。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站、电子邮件等途径与潜在投 资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各 界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投 资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康 发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。具体如下： 1、业务独立 公司通过其本身、子公司开展业务，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所；建立了独立的研发 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 51 体系，拥有独立的销售网络，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，具有直接面向市场独 立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与后者之间不存在显失 公平的关联交易。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越 权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公 司专职工作并领取薪酬，未在关联企业领取报酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合 公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。公司完整拥有与经营管理相关的办公设备、车 辆、著作权以及专利、非专利技术等资产的所有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力， 公司的资产独立。 4、机构独立 公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级 关系的情形。 5、财务独立 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务 管理制度，并建立了相应的内部控制制度。公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行 单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要 求的内部控制体系。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是 完整、合理和有效的。 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表 提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、关于会计核算体系。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 52 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 按照全国中小企业股份转让系统公司要求及公司经营管理需要，公司第一届董事会第三次会议已于 2017 年 4 月 25 日审议通过了《成都博智维讯信息技术股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究 制度》（2017-008）。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内， 公司没有出现披露的年度报告出现重大差错的情况。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 53 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]2155 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 四川省成都市锦江区东御街 18 号百扬大厦 12 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 乐军、王洋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]2155 号 成都博智维讯信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都博智维讯信息技术股份有限公司(以下简称博智维讯公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博智维讯公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 54 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，博智维讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博智 维讯公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六（一） 14,610,852.05 6,957,785.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六（二） 1,715,056.00 250,000.00 应收账款 六（三） 10,066,427.33 11,822,753.95 预付款项 六（四） 2,206,321.01 2,323,521.78 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六（五） 365,169.66 6,262,535.46 买入返售金融资产 - - - 存货 六（六） 1,638,119.66 0.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 30,601,945.71 27,616,597.02 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 55 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六（七） 500,000.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六（八） 520,959.20 690,846.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六（九） 83,072.78 177,159.91 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,104,031.98 868,006.43 资产总计 - 31,705,977.69 28,484,603.45 流动负债： - 短期借款 六（十一） - 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六（十二） 10,000.00 - 应付账款 六（十三） 628,288.58 1,099,700.00 预收款项 六（十四） 1,199,689.00 1,995,250.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六（十五） 2,823,424.94 1,541,193.18 应交税费 六（十六） 1,776,359.27 1,419,321.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六（十七） 278,928.00 15,635.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 56 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,716,689.79 8,071,099.55 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六（十八） 188,000.00 1,880,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 188,000.00 1,880,000.00 负债合计 - 6,904,689.79 9,951,099.55 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六（十九） 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六（二十） 695,152.49 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六（二十一） 311,207.58 901,829.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（二十二） 3,548,334.39 7,631,674.78 归属于母公司所有者权益合计 - 24,801,287.90 18,533,503.90 少数股东权益 - 246,593.44 - 所有者权益合计 - 24,801,287.90 18,533,503.90 负债和所有者权益总计 - 31,705,977.69 28,484,603.45 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 57 货币资金 - 11,261,065.65 6,957,785.83 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 455,056.00 250,000.00 应收账款 十三(一) 9,776,423.43 11,822,753.95 预付款项 - 2,195,361.31 2,323,521.78 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三(二) 342,895.91 6,262,535.46 存货 - 1,638,119.66 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 25,668,921.96 27,616,597.02 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三(三) 3,991,273.99 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 514,308.64 690,846.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 57,375.55 177,159.91 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,562,958.18 868,006.43 资产总计 - 30,231,880.14 28,484,603.45 流动负债： - 短期借款 - - 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 10,000.00 - 应付账款 - 596,292.00 1,099,700.00 预收款项 - 1,199,689.00 1,995,250.00 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 58 应付职工薪酬 - 2,613,695.64 1,541,193.18 应交税费 - 1,538,047.26 1,419,321.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 278,928.00 15,635.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,236,651.90 8,071,099.55 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 188,000.00 1,880,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 188,000.00 1,880,000.00 负债合计 - 6,424,651.90 9,951,099.55 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 695,152.49 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 311,207.58 901,829.12 未分配利润 - 2,800,868.17 7,631,674.78 所有者权益合计 - 23,807,228.24 18,533,503.90 负债和所有者权益合计 - 30,231,880.14 28,484,603.45 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 59 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六（二十三） 53,641,784.41 26,989,004.34 其中：营业收入 - 53,641,784.41 26,989,004.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六（二十三） 32,839,765.85 14,181,832.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六（二十四） 311,407.16 150,811.30 销售费用 六（二十五） 2,273,570.25 1,462,463.37 管理费用 六（二十六） 11,669,765.43 6,787,459.35 财务费用 六（二十七） -19,773.83 52,919.47 资产减值损失 六（二十八） -612,813.83 629,336.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,179,863.38 3,724,182.57 加：营业外收入 六（二十九） 5,753,320.65 2,543,680.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六（三十） 269,028.00 1,064.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,664,156.03 6,266,798.57 减：所得税费用 六（三十一） 1,358,782.04 648,032.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,305,373.99 5,618,765.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,067,506.56 5,618,765.83 少数股东损益 - 237,867.43 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 60 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,305,373.99 5,618,765.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,067,506.56 5,618,765.83 归属于少数股东的综合收益总额 - 237,867.43 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 （二） 0.29 0.10 （二）稀释每股收益 （二） 0.29 0.10 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 47,996,972.38 26,989,004.34 减：营业成本 十三(四) 28,862,347.68 14,181,832.08 营业税金及附加 - 257,987.93 150,811.30 销售费用 - 2,273,570.25 1,462,463.37 管理费用 - 11,388,966.14 6,787,459.35 财务费用 - -11,945.21 52,919.47 资产减值损失 - -798,562.38 629,336.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,024,607.97 3,724,182.57 加：营业外收入 - 5,752,496.30 2,543,680.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 269,028.00 1,064.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,508,076.27 6,266,798.57 减：所得税费用 - 1,188,035.93 648,032.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,320,040.34 5,618,765.83 五、其他综合收益的税后净额 - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 61 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,320,040.34 5,618,765.83 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 62 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 57,835,917.35 25,089,212.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 738,739.89 330.00 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十二） 5,075,112.77 2,950,330.00 经营活动现金流入小计 - 63,649,770.01 28,039,872.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,962,845.94 10,497,511.09 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,672,331.98 9,981,247.17 支付的各项税费 - 3,924,431.96 1,151,142.96 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十二） 4,116,740.57 3,058,209.28 经营活动现金流出小计 - 52,676,350.45 24,688,110.50 经营活动产生的现金流量净额 - 10,973,419.56 3,351,761.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 141,603.42 133,839.00 投资支付的现金 - 500,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,416,273.99 - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 63 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,057,877.41 133,839.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,057,877.41 -133,839.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,378,684.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十二） 640,542.99 302,055.42 筹资活动现金流入小计 - 4,019,226.99 2,302,055.42 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,459.29 23,298.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十二） 1,576,732.31 2,343,280.21 筹资活动现金流出小计 - 3,591,191.60 2,366,578.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 428,035.39 -64,523.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六（三十二） 9,343,577.54 3,153,399.23 加：期初现金及现金等价物余额 六（三十二） 5,078,249.27 1,924,850.04 六、期末现金及现金等价物余额 六（三十二） 14,421,826.81 5,078,249.27 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,586,932.63 25,089,212.30 收到的税费返还 - 738,739.89 330.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,066,693.40 2,950,330.00 经营活动现金流入小计 - 59,392,365.92 28,039,872.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,957,977.52 10,497,511.09 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,730,121.46 9,981,247.17 支付的各项税费 - 3,611,197.15 1,151,142.96 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,978,158.63 3,058,209.28 经营活动现金流出小计 - 48,277,454.76 24,688,110.50 经营活动产生的现金流量净额 - 11,114,911.16 3,351,761.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 64 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 132,881.42 133,839.00 投资支付的现金 - 500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,491,273.99 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,124,155.41 133,839.00 投资活动产生的现金流量净额 - -4,124,155.41 -133,839.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,953,684.00 - 取得借款收到的现金 - - 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 640,542.99 302,055.42 筹资活动现金流入小计 - 2,594,226.99 2,302,055.42 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,459.29 23,298.78 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,576,732.31 2,343,280.21 筹资活动现金流出小计 - 3,591,191.60 2,366,578.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -996,964.61 -64,523.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 十二（五） 5,993,791.14 3,153,399.23 加：期初现金及现金等价物余额 十二（五） 5,078,249.27 1,924,850.04 六、期末现金及现金等价物余额 十二（五） 11,072,040.41 5,078,249.27 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 65 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 - 7,631,674.78 - 18,533,503.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 - 7,631,674.78 - 18,533,503.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 10,000,000.00 - - - 695,152.49 - - - -590,621.54 - -4,083,340.39 246,593.44 6,267,784.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,067,506.56 237,867.43 11,305,373.99 （二）所有者投入和减少资本 -6,491,228.00 - - - 1,444,912.00 - - - - - - 8,726.01 -5,037,589.99 1．股东投入的普通股 508,772.00 - - - 1,444,912.00 - - - - - - 8,726.01 1,962,410.01 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -7,000,000.00 - - - - - - - - - - - -7,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 311,207.58 - -311,207.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 311,207.58 - -311,207.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 16,491,228.00 - - - -749,759.51 - - - -901,829.12 - -14,839,639.37 - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 66 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 16,491,228.00 - - - -749,759.51 - - - -901,829.12 - -14,839,639.37 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 695,152.49 - - - 311,207.58 - 3,548,334.39 246,593.44 24,801,287.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 339,952.54 - 2,574,785.53 - 12,914,738.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 339,952.54 - 2,574,785.53 - 12,914,738.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 561,876.58 - 5,056,889.25 - 5,618,765.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,618,765.83 - 5,618,765.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 67 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 561,876.58 - -561,876.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 561,876.58 - -561,876.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 - 7,631,674.78 - 18,533,503.90 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 68 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 7,631,674.78 18,533,503.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 7,631,674.78 18,533,503.90 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 - - - 695,152.49 - - - -590,621.54 -4,830,806.61 5,273,724.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,320,040.34 10,320,040.34 （二）所有者投入和减少资本 -6,491,228.00 - - - 1,444,912.00 - - - - - -5,046,316.00 1．股东投入的普通股 508,772.00 - - - 1,444,912.00 - - - - - 1,953,684.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 -7,000,000.00 - - - - - - - - - -7,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 311,207.58 -311,207.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 311,207.58 -311,207.58 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 16,491,228.00 - - - -749,759.51 - - - -901,829.12 -14,839,639.37 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 69 4．其他 16,491,228.00 - - - -749,759.51 - - - -901,829.12 -14,839,639.37 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 695,152.49 - - - 311,207.58 2,800,868.17 23,807,228.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 339,952.54 2,574,785.53 12,914,738.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 339,952.54 2,574,785.53 12,914,738.07 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 561,876.58 5,056,889.25 5,618,765.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,618,765.83 5,618,765.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 561,876.58 -561,876.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 561,876.58 -561,876.58 - 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 70 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 901,829.12 7,631,674.78 18,533,503.90 法定代表人： 唐伟 主管会计工作负责人： 肖秋霞 会计机构负责人： 刘畅 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 71 成都博智维讯信息技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 （一）公司概况 成都博智维讯信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2016年8月12日由 成都博智维讯信息技术有限公司(以下简称有限公司)整体变更设立。于2016年08月17日在成 都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为91510100797822369H的《企业法人营业执照》。 公司注册地：成都高新区天府二街138号2栋1单元10层6号。法定代表人：唐伟。公司现有注 册资本为人民币2,000.00万元，总股本为2,000.00万股，每股面值人民币1元。 有限公司是由唐明和刘畅共同出资设立，于2007年2月1日在成都市工商行政管理局登记 注册，取得注册号为5101092009745的《企业法人营业执照》。公司成立时的注册资本为50 万元人民币，其中，唐明出资30万元，占60%；刘畅出资20万元，占40%。分两期出资，第1 期出资15万元，第2期出资35万元，出资情况经四川德维会计师事务所有限责任公司以川德 验【2007】字第007号、073号验资报告验证。 根据有限公司2009年8月10日股东会决议，有限公司注册资本由50万元增加至200万元， 新增加的150万元注册资本以货币资金出资，其中唐明认缴90万元，刘畅认缴60万元。变更 后，唐明出资120万元，占60%；刘畅出资80万元，占40%。本次增资经成都德邻会计师事务 所以成德邻验字【2009】第B0802号验资报告验证。 根据2012年2月22日股东会决议，有限公司注册资本由200万元增加至500万元，新增加 的300万元注册资本以货币资金出资。其中，新股东唐伟认缴180万元，原股东刘畅认缴120 万元，同时，原股东唐明将其所持有限公司全部股权120万元全额转让给新股东唐伟。变更 后，唐伟出资300万元，占60%；刘畅出资200万元，占40%。本次增资经四川智诚会计师事务 所有限责任公司以川智诚会验【2012】010号验资报告验证。 根据2013年2月27日股东会决议，有限公司注册资本由500万元增加至1000万元，新增加 的500万元注册资本以货币资金出资。其中，唐伟认缴300万元，刘畅认缴200万元。本次变 更后，唐伟出资600万元，占60%；刘畅出资400万元，占40%。本次增资经四川智诚会计师事 务所有限责任公司以川智诚会验【2013】011号验资报告验证。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 72 根据2016年4月15日的股东会决议，有限公司减少注册资本700万元。其中，减少股东唐 伟认缴出资420万元，减少股东刘畅认缴出资280万元。减资后，有限公司注册资本变更为300 万元，其中，股东唐伟出资180万元，占60%；股东刘畅出资120万元，占40%。本次减资经中 汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验【2016】3947号验资报告验证。 根据2016年6月20日的股东会决议，股东刘畅将其持有的有限公司52.6316万元的股权转 让给成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)。转让后，唐伟出资180万元，占60%；刘畅出 资67.3684万元，占22.46%；成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙)出资52.6316万元，占 17.54%。 根据2016年6月20日的股东会决议，有限公司注册资本由300万元增加至350.8772万元， 新增加的50.8772万元注册资本以货币资金出资。其中，曹毅认购新增注册资本15.7895万元， 认购价为人民币60.6316万元，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司认购新增注册资本 35.0877万元，认购价为人民币134.7368万元，溢价部分共计144.4912万元计入资本公积。 本次股权转让、增资后，公司注册资本变更为350.8772万元，其中，股东唐伟出资180万元， 占51.3%，股东刘畅出资67.3684万元，占19.2%，成都聚智合企业管理合伙企业(有限合伙) 出资52.6316万元，占15%，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司出资35.0877万元，占10%， 曹毅出资15.7895万元，占4.5%。本次增资经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验 【2016】3953号验资报告验证。 根据有限公司(筹)创立大会暨第一次股东大会决议和有限公司(筹)全体发起人签署的 发起人协议书及拟设立的股份公司章程的规定，有限公司(筹)已于 2016 年 8 月 12 日将有限 公司截至 2016 年 6 月 30 日止的净资产人民币 20,695,152.49 元按 1: 0.96641 的折股比例 折合股份总数 20,000,000.00 股，每股面值 1 元，计入实收资本(股本)，超过折股部分的净 资产 695,152.49 元作为有限公司(筹)资本公积。各股东以净资产出资和认购股份的情况如 下： 股东名称 股东拥有的净资 产(元) 折股比例 折合股份数 折合股份的金额 (元) 占股份 总数比 例(%) 计入资本公积 (元) 唐伟 10,616,613.23 1:0.96641 10,260,000.00 10,260,000.00 51.30 356,613.23 刘畅 3,973,469.28 1:0.96641 3,840,000.00 3,840,000.00 19.20 133,469.28 成都聚智合企业管理合 伙企业（有限合伙） 3,104,272.87 1:0.96641 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00 104,272.87 壹玖壹玖酒类平台科技 2,069,515.25 1:0.96641 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 69,515.25 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 73 股份有限公司 曹毅 931,281.86 1:0.96641 900,000.00 900,000.00 4.50 31,281.86 合 计 20,695,152.49 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 695,152.49 本次改制验资经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）以中汇会验【2016】3975号验资报 告验证。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：企业管理信息咨询服务；应用软件服务； 软件开发；销售计算机、计算机软硬件及辅助设备(以上经营范围国家法律、法规禁止的除 外，限制的取得许可后方可经营)。 本公司根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东会、执行董事、监事及经营管 理层的规范的治理结构，公司下设综合部、销售部、业务部、研发部等主要职能部门。 本财务报表及财务报表附注已于2017年4月25日经公司第一届董事会第三次会议批准。 （二）合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，与上年度相比，本公司本年度合并范 围增加 2 家，详见附注六“合并范围的变更 ”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备的确认、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估 计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十三)和 附注三(二十一)等相关说明。 （一）遵循企业会计准则的声明 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 74 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 75 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 76 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 77 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 78 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 79 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 80 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 81 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 82 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 83 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 84 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （九）公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 85 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 控股股东及合并范围内关联方 经单独测试未发生减值的，不计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年,下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一）存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货[库存商品]的成本即为该存货的采购成 本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 86 以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定 其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 87 （十二）长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 88 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 89 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 90 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 91 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 92 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 93 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十四）在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十五）借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 94 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 95 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 96 (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 （十八）长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 97 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 98 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债的确认和计量 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担 的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）收入确认原则 1．收入的总确认原则 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 99 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 100 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主营业务收入分为软硬件销售、外购产品实施及自有产品销售与开发三种类型。 (1)软硬件销售：将软硬件提供给客户，经客户签收时确认收入。 (2)非自主软件产品技术服务及自主软件产品销售与开发服务 1)收入确认方法 非自主软件产品技术服务及自主软件产品销售与开发服务业务通常有两种结算类型：按 人天计费项目、固定总价项目。 按人天计费项目的收入的确认方法：资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期 实际发生的人天数(客户会在说明顾问工作内容及天数的表单上签字确认)×约定的人天单 价。 固定总价项目是指公司和客户根据在售前阶段确认的实施内容及范围得出的人天数× 人天单价(即报价)的基础上，协商得出合同总价，并约定在需求变化不大时，按合同金额执 行，而不是按实际所发生的人天计费的项目。此类项目在资产负债表日按完工百分比法确定 收入，即资产负债表日确认的某项目当期收入=累计完成工时÷预计总工时×合同总额-前期 已确认收入。 2)项目进度的确认标准 固定总价合同项目进度按照累计已完成工时÷预计总工时确定，其中的预计总工时即项 目预计总人天，累计完成工时根据每月的计费人天统计。 ①项目预计总人天的估算方法及管理控制手段 外购产品实施及自有产品销售与开发项目通过售前阶段与客户的充分讨论和调研，能够 确定客户的实施范围、内容，项目开始时间及合理的上线时间，并由此决定项目实施顾问的 人数及进场时间，从而能得出相对准确的项目预计总天数。 公司将人员按工资水平划分为不同的级别，将月薪 8000 至 9000 元的人员工作一个月设 置为 1 个标准人月。每上升或下降 1000 元，则该员工人月系数上升或下降 0.1。 公司根据项目具体情况预计指派人员的级别和所需时间，据此统计出预计总人月。 ②当期投入人天数的统计方法及管理控制手段 公司要求每个项目人员每周必须向人力部门发送工作单，填写的内容主要是工作日期、 项目及内容。每个项目的项目经理每周确认、审批项目成员的工作单，并通过邮件发送至 HR 处。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 101 对于外购产品实施及自有产品销售与开发项目，在执行过程中有时会出现需求变更或其 他如增加培训等不可控因素，从而导致实际总天数大于预估总天数的情况，在这种情况下， 公司考虑到长期合作等因素，除非明显地增加实施范围或内容须与客户另行签合同，增加的 人工成本通常由本公司自行承担。因此，为了确保完工百分比法的准确性，在预计总工时会 发生变化时，公司需要根据增加的实施范围或内容变更预计的总人天数。本公司在年末会对 所有涉及跨期项目的预计总工时进行重新评估，然后根据重新评估确定的总人天数按完工百 分比法确认当期收入，即资产负债表日确认的某项目当期收入=累计完成工时÷评估后重新 确定的预计总工时×合同总额-前期已确认收入。 （二十二）政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 102 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 103 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 104 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十五）重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 105 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 (4)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (5)折旧和摊销 本公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （二十六）主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 106 本报告期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本报告期公司无会计估计变更事项。 （二十七）前期差错更正说明 本报告期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 注 1 增值税 应税销售收入 6%、17% [注 2] 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 印花税 根据税目不同确认 比例税率、定额税率 注 1：本公司所得税税率为 15%；子公司成都智云全服科技有限公司所得税税率为 15%； 郑州智初信息技术有限公司符合小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 注 2：本公司软件销售收入适用 17%的增值税税率。技术开发、服务收入按现代服务业 收入适用 6%的增值税税率。 （二）税收优惠及批文 1．企业所得税税收优惠 （1）本公司于 2016 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年。在 2016 年 12 月 8 日至 2019 年 12 月 7 日享受高新技术企业减按 15%税率缴纳所得税的税收优惠，已完成 相关备案。本公司本期按 15%的税率计算企业所得税。 （2）成都智云全服科技有限公司于 2017 年 1 月 17 日根据《财务部、海关总署、国家 税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号第二条 申请的企业所得税减免备案事项获得批准，在 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受设 在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 107 （3）郑州智初信息技术有限公司 2016 年全年利润低于 30 万元，从业人数不超过 80 人，资产总额不超过 1,000 万元，符合小型微利企业的条件，根据财税〔2015〕99 号文的 规定，郑州智初信息技术有限公司将所得减半计入年应纳税所得额，适用 20%的税率计算应 缴企业所得税。 2．增值税税收优惠 （1）本公司于 2014 年 5 月 30 日取得软件企业认定证书，根据《财政部国家税务总局 关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)规定，本公司销售自行开发生产的 软件产品，享受“按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策”。 （2）技术开发收入按照财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》(财税[2016]36 号)附件 3 第一条第(二十六)款的规定向主管国税机关备案减免增值 税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，年初系指 2016 年 1 月 1 日，年末系指 2016 年 12 月 31 日，本期系指 2016 年度，上年指 2015 年度。金额单位为人民币元。 （一）货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 6,774.37 2,145.00 小 计 6,774.37 2,145.00 银行存款 人民币 14,405,052.44 5,076,104.27 小 计 14,405,052.44 5,076,104.27 其他货币资金 人民币 199,025.24 1,879,536.56 小 计 199,025.24 1,879,536.56 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 108 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 合 计 14,610,852.05 6,957,785.83 2．期末使用受限的货币资金 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，公司在中国建设银行高新支行账户余额 189,025.24 元， 属政府补助款项，在重大产业技术创新专项项目开发完成之前，使用受限；截至 2016 年 12 月 31 日，重大产业技术创新专项项目尚未开发完成，该款项处于使用受限状态。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司在成都银行锦江支行账户余额 10,000.00 元，系开 具的银行承兑汇票缴纳的保证金，该款项处于使用受限状态。 （二）应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,715,056.00 250,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,715,056.00 250,000.00 2．期末已背书但尚未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 河南五建建设集团有限公 司 2016/9/14 2017/3/14 500,000.00 合 计 500,000.00 3．期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 4．期末应收关联方票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 2016/10/27 2017/1/27 1,260,000.00 小 计 1,260,000.00 5．期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 （三）应收账款 1．明细情况 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 109 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 10,612,565.36 100.00 546,138.03 5.15 12,985,241.00 100.00 1,162,487.05 8.95 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 10,612,565.36 100.00 546,138.03 5.15 12,985,241.00 100.00 1,162,487.05 8.95 [注]应收账款种类的说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上（含）以上，单项计提坏 账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若 干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据 表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 账龄组合： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,302,370.16 97.08 515,118.51 12,143,741.0 0 93.52 607,187.05 1-2 年 310,195.20 2.92 31,019.52 72,000.00 0.55 7,200.00 2-3 年 135,000.00 1.04 40,500.00 3-4 年 4-5 年 634,500.00 4.89 507,600.00 5 年以上 小 计 10,612,565.36 100 546,138.03 12,985,241.0 0 100.00 1,162,487.05 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 110 3．期末应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况详见本 报告附注九、(三)关联方应收应付款项的披露。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 上加下信息技术成都有限公司 关联方 3,196,558.00 1 年以内 30.12 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 关联方 2,825,681.16 1 年以内 26.63 三全食品股份有限公司 关联方 864,564.00 1 年以内 8.15 四川米老头食品工业集团股份有限公司 非关联方 804,700.00 1 年以内 7.58 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 非关联方 484,560.00 1 年以内 4.57 小 计 8,176,063.16 77.05 （四）预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,206,321.01 100.00 2,323,521.78 100.00 合 计 2,206,321.01 100.00 2,323,521.78 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 年末数 账龄 未结算原因 中国软件与技术服务股份有限公司广州分公司 非关联方 1,445,695.72 1 年以内 合同尚未履行完 青岛网脉信息技术有限公司 非关联方 584,905.66 1 年以内 合同尚未履行完 商派软件有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 合同尚未履行完 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 合同尚未履行完 第一太平戴维斯物业顾问（北京）有限公司成都 分公司 非关联方 11,686.56 1 年以内 合同尚未履行完 小 计 2,172,287.94 3．期末无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 111 （五）其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 387,283.85 100.00 22,114.19 5.71 6,281,114.46 100.00 18,579.00 0.30 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 387,283.85 100.00 22,114.19 5.71 6,281,114.46 100.00 18,579.00 0.30 [注]其他应收款种类的说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上（含）以上，单项计提坏 账准备的其他应收款。 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若 干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据 表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 332,283.85 85.80 16,614.19 185,180.00 82.90 9,259.00 1-2 年 55,000.00 14.20 5,500.00 10,700.00 4.79 1,070.00 2-3 年 27,500.00 12.31 8,250.00 3-4 年 4-5 年 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 112 5 年以上 小 计 387,283.85 100.00 22,114.19 223,380.00 100.00 18,579.00 其他组合： 组 合 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 关联方组合 6,057,734.46 小 计 6,057,734.46 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 保证金 195,000.00 70,000.00 备用金 143,727.85 144,070.00 押金 48,556.00 9,310.00 借款 6,057,734.46 合 计 387,283.85 6,281,114.46 4. 期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 5．金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 年末数 款项性质或内容 以岭健康城科技有限公司 100,000.00 投标保证金 商派软件有限公司 50,000.00 保证金 小 计 150,000.00 6．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质或内容 占其他应收款总 额的比例（%） 以岭健康城科技有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 保证金 25.82 商派软件有限公司 非关联方 50,000.00 1-2 年 保证金 12.91 重庆厚德能源工程技术咨询有限 公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 保证金 5.16 何守刚 非关联方 15,000.00 1 年以内 备用金 3.87 重庆满励城房地产经纪有限责任 公司江北五里店分公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 保证金 2.58 小 计 195,000.00 50.34 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 113 （六）存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 821,507.70 821,507.70 发出商品 816,611.96 816,611.96 合 计 1,638,119.66 1,638,119.66 [注]期末存货中无用于债务担保的情况。 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中借款费用资本化金额 期末存货余额中无资本化利息金额。 （七）长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 四川至秦科技有限公司 权益法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （续上表） 被投资单位名称 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 持股比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 四川至秦科技有限公司 20 20 合 计 （八）固定资产 1．明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 购置 在建工程 转入 企业合并 增加 处置或报废 其他 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 114 1）账面原值 运输工具 1,177,473.39 1,177,473.39 电子设备 326,998.87 141,603.42 468,602.29 办公设备及其他 6,990.00 6,990.00 合 计 1,511,462.26 141,603.42 1,653,065.68 2）累计折旧 运输工具 665,396.40 207,426.12 872,822.52 电子设备 149,242.62 103,400.84 252,643.46 办公设备及其他 5,976.72 663.78 6,640.50 合 计 820,615.74 311,490.74 1,132,106.48 3）账面价值 运输工具 512,076.99 304,650.87 电子设备 177,756.25 215,958.83 办公设备及其他 1,013.28 349.50 合 计 690,846.52 520,959.20 [注] 本期折旧额 311,490.74 元。本年无从在建工程转入的固定资产。期末已提足折旧 仍继续使用的固定资产原值 415,417.69 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末无用于抵押或担保的固定资产。 （九）递延所得税资产 已确认的未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 83,072.78 568,252.22 177,159.91 1,181,066.05 未弥补亏损的所得税影响 合 计 83,072.78 568,252.22 177,159.91 1,181,066.05 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 115 （十）资产减值准备明细 项 目 年初数 本期计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 1,181,066.05 -612,813.83 568,252.22 合 计 1,181,066.05 -612,813.83 568,252.22 （十一）短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 （十二）应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,000.00 商业承兑汇票 合 计 10,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 10,000.00 元。 （十三）应付账款 1．明细情况 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 618,588.58 1,099,700.00 1 至 2 年 9,700.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 628,288.58 1,099,700.00 2．期末无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 3．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 116 （十四）预收账款 1．明细情况 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 1,199,689.00 1,995,250.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,199,689.00 1,995,250.00 2．期末无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 （十五）应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,541,193.18 21,845,676.90 20,563,445.14 2,823,424.94 (2)离职后福利—设定提存计划 1,111,545.43 1,111,545.43 (3)辞退福利 (4)其他一年内到期的其他福利 合 计 1,541,193.18 22,957,222.33 21,674,990.57 2,823,424.94 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,541,193.18 20,956,171.84 19,673,940.08 2,823,424.94 (2)职工福利费 202,561.05 202,561.05 (3)社会保险费 540,015.73 540,015.73 其中：医疗保险费 490,289.84 490,289.84 工伤保险费 13,975.33 13,975.33 生育保险费 35,750.56 35,750.56 (4)住房公积金 87,143.00 87,143.00 (5)工会经费和职工教育经费 (6)短期带薪缺勤 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 117 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (7)其他短期薪酬 59,785.28 59,785.28 小 计 1,541,193.18 21,845,676.90 20,563,445.14 2,823,424.94 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 1,049,336.24 1,049,336.24 (2)失业保险费 62,209.19 62,209.19 小 计 1,111,545.43 1,111,545.43 4．其他重大事项说明 企业为职工缴纳的基本养老保险费，是按照一定的缴费基数乘以 27%确定，其中单位负 担 19%，个人负担 8%；失业保险按照一定的缴费基数乘以 1%确定，其中单位负担 0.6%，个 人负担 0.4%。缴费基数是根据成都市社会保险事业管理局发布的职工社会保险缴费标准来 确定。 （十六）应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 1,065,877.23 581,298.81 企业所得税 565,671.58 764,843.27 城市维护建设税 82,574.49 42,570.89 教育费附加 35,389.08 18,244.67 地方教育附加 23,592.70 12,163.11 代扣代缴个人所得税 2,658.59 印花税 595.6 价调基金 200.62 合 计 1,776,359.27 1,419,321.37 （十七）其他应付款 1．明细项目 项 目 年末数 年初数 赔偿款 269,028.00 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 118 应付暂收款 9,900.00 15,635.00 合 计 278,928.00 15,635.00 2．期末无其他应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情 况。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 年末数 款项性质或内容 上加下信息技术成都有限公司 269,028.00 赔偿款 小 计 269,028.00 （十八）递延收益 1．明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 政府补助 1,880,000.00 1,692,000.00 188,000.00 2015 年度四川省产业技术研究 与开发项目补助 合 计 1,880,000.00 1,692,000.00 188,000.00 2．涉及政府补助的项目 负债项目 年初数 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 年末数 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度四川省产业技 术研究与开发项目补助 1,880,000.00 1,692,000.00 188,000.00 与收益相关 小 计 1,880,000.00 1,692,000.00 188,000.00 （十九）股本或实收资本 1．明细情况 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 唐伟 6,000,000.00 4,260,000.00 4,260,000.00 10,260,000.00 刘畅 4,000,000.00 -160,000.00 -160,000.00 3,840,000.00 成都聚智合企业管理 合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 119 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 壹玖壹玖酒类平台科 技股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 曹毅 900,000.00 900,000.00 900,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 2．报告期股权变动情况说明 注：报告期股权变动情况说明详见本附注一“公司基本情况”。 （二十）资本公积 1．明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,140,064.49 1,444,912.00 695,152.49 合 计 2,140,064.49 1,444,912.00 695,152.49 2．报告期资本公积情况说明 根据本公司 2016 年 6 月 20 日的股东会决议，本公司注册资本由 300 万元增加至 350.8772 万元，新增加的 50.8772 万元注册资本以货币资金出资。其中，曹毅认购新增注 册资本 15.7895 万元，认购价为人民币 60.6316 万元，壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司 认购新增注册资本 35.0877 万元，认购价为人民币 134.7368 万元，溢价部分共计 144.4912 万元计入资本公积。 根据有限公司(筹)创立大会暨第一次股东大会决议和有限公司(筹)全体发起人签署的 发起人协议书及拟设立的股份公司章程的规定，有限公司(筹)已于 2016 年 8 月 12 日将有限 公司截至 2016 年 6 月 30 日止的净资产人民币 20,695,152.49 元按 1: 0.96641 的折股比例 折合股份总数 20,000,000.00 股，每股面值 1 元，计入实收资本(股本)，超过折股部分的净 资产 695,152.49 元作为有限公司(筹)资本公积。 （二十一）盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 311,207.58 901,829.12 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 120 合 计 311,207.58 901,829.12 注：当期法定盈余公积以股改基准日（2016 年 6 月 30 日）以后实现的净利润为基础计 提。 （二十二）未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 7,631,674.78 2,574,785.53 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 7,631,674.78 2,574,785.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,067,506.56 5,618,765.83 其他转入 减：提取法定盈余公积 311,207.58 561,876.58 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利润 对所有者（或股东）的分配 整体变更折股 14,839,639.37 期末未分配利润 3,548,334.39 7,631,674.78 （二十三）营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 53,641,784.41 32,839,765.85 26,989,004.34 14,181,832.08 其他业务收入 合 计 53,641,784.41 32,839,765.85 26,989,004.34 14,181,832.08 2．主营业务收入/主营业务成本（按业务分类） 行业名称 本年数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 121 软硬件销售 11,732,670.61 10,557,068.86 905,414.96 777,902.69 非自主软件产品技 术服务 12,874,192.65 7,621,431.66 8,530,219.47 4,916,187.21 自主软件产品销售 与开发服务 29,034,921.15 14,661,265.33 17,553,369.91 8,487,742.18 小 计 53,641,784.41 32,839,765.85 26,989,004.34 14,181,832.08 3．公司前五名客户的营业收入情况 科目名称 本年营业收入 占当年营业收入的比例% 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 20,806,456.14 38.79 石家庄君乐宝乳业有限公司 4,982,139.98 9.29 五得利面粉集团有限公司 3,481,682.91 6.49 四川米老头食品工业集团股份有限公司 3,301,432.92 6.15 三全食品股份有限公司 3,239,283.02 6.04 合 计 35,810,994.97 66.76 （二十四）税金及附加 项 目 本年数 上年数 城市维护建设税 177,766.81 87,682.68 教育费附加 75,601.35 37,578.29 地方教育附加 51,374.94 25,052.19 印花税 1,664.39 价格调节基金 4,999.67 498.14 合 计 311,407.16 150,811.30 （二十五）销售费用 项 目 本年数 上年数 员工薪酬 1,060,724.21 208,019.45 差旅费 708,926.30 697,790.44 招待费 187,311.54 188,204.00 住宿费 176,222.88 99,421.39 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 122 交通费 74,755.82 51,007.46 办公费 48,568.10 93,035.74 通讯费 17,061.40 51,685.09 其他 73,299.80 合 计 2,273,570.25 1,462,463.37 （二十六）管理费用 项 目 本年数 上年数 研发支出 7,940,581.04 4,662,916.50 员工薪酬 1,326,038.14 791,829.46 服务费 1,222,144.97 371,964.99 办公费 464,537.19 260,098.65 房租 284,859.90 270,251.70 折旧费 213,414.72 213,923.23 其他 110,597.97 216,474.82 会务费用 76,047.00 差旅费 29,831.50 税金 1,713.00 合 计 11,669,765.43 6,787,459.35 （二十七）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 14,459.29 23,298.78 减：利息收入 35,463.96 10,825.81 汇兑损失 手续费支出 1,230.84 40,446.50 合 计 -19,773.83 52,919.47 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 123 （二十八）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -612,813.83 629,336.20 合 计 -612,813.83 629,336.20 （二十九）营业外收入 1.明细情况 项 目 本年数 上年数 政府补助 5,752,495.25 2,543,680.00 其他 825.40 合 计 5,753,320.65 2,543,680.00 2.政府补助说明 政府补助项目 本期数 与资产相关/ 与收益相关 批准机关 文件依据 2014 年成都市战略 性新型产品研发补 贴 500,000.00 与收益相关 成都市科技局 《2014 年成都市科技局第七批科技项 目立项公告》（成科计 2014[21]号） 实用新型专利资助 22,808.00 与收益相关 成都市知识产 权局、成都市科 学技术局 《成都市专利资助管理办法》 （2013 年） 四川省科技厅 2016 年科技服务业示范 项目 1,000,000.00 与收益相关 四川省科技厅 《财政厅科技厅关于下达 2016 年科技 服务业发展专项资金和项目计划的通 知》(川财建 2016[43]号） 高新区科技局火炬 计划统计补贴 10,000.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区科 技局 《关于申报成都高新区火炬计划统计 企业补贴专项资金的通知》 2015 年度四川省产 业技术研究与开发 项目补助 1,692,000.00 与收益相关 成都市财政局 成都市经济和 信息化委员会 《成都市财政局 成都市经信委关于下 达 2015 年省安排产业研究与开发专项 资金的通知》成财企（2015）86 号 财政部、国家税务总 局关于软件产品的 增值税税收优惠 738,739.89 与收益相关 成都市高新区 国家税务局 《财税〔2011〕100 号财政部 国家税务 总局关于软件产品增值税政策的通知》 2016 年成都市移动 互联网示范应用项 289,900.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区经 《关于组织申报 2016 年成都市物联网、 移动互联网、云计算、大数据和下一代 互联网示范应用项目的通知》（成经信 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 124 目补贴 贸发展局 财[2016]7 号） 成都市国际级、省级 创新项目配套补助 专项资金 150,400.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区经 贸发展局 《关于加快发展先进制造业实现工业 转型升级发展若干政策的意见》（成办 发[2014]55 号）及其实施细则（成经信 发[2016]6 号） 2016 年成都市服务 外包发展拟支持市 场品牌推广项目补 贴 100,000.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区经 贸发展局 《成都市财政局 成都市商务委员会关 于印发<成都市服务业发展引导专项资 金管理办法>的通知》（成财建 [2016]105 号） 2016 年成都市重点 新产品资金 200,000.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区科 技局 《2016 年成都市第三批科技项目立项 公告》（成科计〔2016〕20 号） 2016 年省级生产性 服务业示范项目专 项资金补贴 500,000.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区经 贸发展局 《财政厅 省经济和信息化委关于下达 2016 年省级技术改造和淘汰落后产能 专项资金和项目计划的通知》（川财建 [2016]71 号） 2016 年股份制改造 补贴 500,000.00 与收益相关 成都高新技术 产业开发区经 贸发展局 关于印发《<成都高新区推进“三次创 业”支持战略性新兴产业企业加快发展 的若干政策>实施细则》的通知（成高 经发[2014]74 号） 2016 年成都市稳岗 补贴 39,909.44 与收益相关 高新区人事劳 动和社会保障 局 成都市人力资源和社会保障局 成都市 财政局《关于失业保险基金支持企业稳 岗补贴有关问题的通知》（成人社发 [2015]31 号） 代扣代收代征税款 手续费 8,737.92 与收益相关 成都市高新区 地方税务局 财行[2005]365 号财政部 国家税务总 局 中国人民银行关于进一步加强代扣 代收代征税款手续费管理的通知 合 计 5,752,495.25 （三十）营业外支出 项 目 本年数 上年数 赔偿款 269,028.00 税收滞纳金 1,064.00 合 计 269,028.00 1,064.00 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 125 （三十一）所得税费用 1．明细情况 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 1,264,694.91 742,433.17 递延所得税调整 94,087.13 -94,400.43 合 计 1,358,782.04 648,032.74 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 12,664,156.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,899,623.40 子公司适用不同税率的影响 -2,665.85 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失及研发费用加计扣除的影响 -632,262.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 递延所得税费用 94,087.13 所得税费用 1,358,782.04 （三十二）合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 政府补助 5,013,755.36 2,543,680.00 保证金、备用金 24,399.37 395,824.19 存款利息 35,463.96 10,825.81 其他 1,494.08 合 计 5,075,112.77 2,950,330.00 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 126 付现费用 3,928,648.77 2,954,264.84 保证金、备用金 178,802.00 102,880.44 滞纳金 1,064.00 应付暂收款 9,289.80 合 计 4,116,740.57 3,058,209.28 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 收到关联方往来款 640,542.99 302,055.42 合 计 640,542.99 302,055.42 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 支付关联方往来款 1,576,732.31 2,343,280.21 合 计 1,576,732.31 2,343,280.21 5．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,305,373.99 5,618,765.83 加：资产减值准备 -612,813.83 629,336.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 311,490.74 268,129.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,459.29 23,298.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 94,087.13 -94,400.43 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 127 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,638,119.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,564.74 -6,488,667.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,581,506.64 3,395,299.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,973,419.56 3,351,761.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,421,826.81 5,078,249.27 减：现金的期初余额 5,078,249.27 1,924,850.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,343,577.54 3,153,399.23 （2）现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 (1)现金 其中：库存现金 6,774.37 2,145.00 可随时用于支付的银行存款 14,405,052.44 5,076,104.27 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 10,000.00 (3)期末现金及现金等价物余额 14,421,826.81 5,078,249.27 [注]截止 2016 年 12 月 31 日，不属于现金及现金等价物的货币资金为存于中国建设银 行高新支行账户中的受限制的银行存款 189,025.24 元，该款项为 2015 年度四川省产业技术 研究与开发项目补助款，在重大产业技术创新专项项目开发完成之前，使用受限； 截止 2015 年 12 月 31 日，不属于现金及现金等价物的货币资金为存于中国建设银行高 新支行账户中的受限制的银行存款 1,879,536.56 元，该款项为 2015 年度四川省产业技术研 究与开发项目补助款，在重大产业技术创新专项项目开发完成之前，使用受限。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 128 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．本期新设子公司成都智云全服科技有限公司 2016 年 1 月，本公司与刘志林共同出资设立成都智云全服科技有限公司。该公司于 2016 年 1 月 19 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 300.00 万元，其中，本公司出资人民币 180.00 万元，占其注册资本的 60.00%，本公司拥有对其的实质控制权，自该公司成立之日 起，将其纳入本公司合并财务报表范围。 2016 年 7 月 20 日，本公司与刘志林签订了股权转让协议，协议约定由刘志林向公司转 让其持有的成都智云全服科技有限公司 40%的股权，双方协商确定，以 2016 年 6 月 30 日经 有证券、期货从业资格的会计师事务所审计的智云公司净资产作为定价依据。2016 年 7 月 27 日，成都智云全服科技有限公司进行了工商变更，变更后，成都智云全服科技有限公司 成为本公司全资子公司。 截止 2016 年 12 月 31 日，成都智云全服科技有限公司的净资产为 3,937,348.22 元，成 立日至 2016 年 12 月 31 日的净利润为 937,348.22 元。 2．本期新设子公司郑州智初信息技术有限公司 2016 年 5 月，本公司与三全食品股份有限公司共同出资设立郑州智初信息技术有限公 司。该公司于 2016 年 5 月 19 日完成工商设立登记，股东认缴的注册资本为人民币 50.00 万元，其中本公司认缴出资人民币 27.5 万元，占其注册资本的 55.00%，本公司拥有对其的 实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 截止 2016 年 12 月 31 日，郑州智初信息技术有限公司的净资产为 547,985.43 元，成立 日至 2016 年 12 月 31 日的净利润为 47,985.43 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都智云全服科技 有限公司 1 四川省成都 四川省成都市天府新区 华阳街道广都上街 135 软件行业 100.00 新设 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 129 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 号 郑州智初信息技术 有限公司 1 郑州市 郑州市惠济区天河路中 段 软件行业 55.00 新设 （二）在联营企业中的权益 联营公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川至秦科技有限公司 1 四川省成都 四川省广汉市向阳 镇青月村 9 组 软件行业 20.00 新设 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 （一）关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司的自然人股东唐伟持有本公司 51.30%的股权，自然人股东刘畅持有本公司 19.20% 的股权，唐伟、刘畅二人系夫妻关系，为一致行动人，成都聚智合企业管理合伙企业(有限 合伙)持有本公司 15.00%，该有限合伙企业由唐伟和刘畅共同持股。因此股东唐伟、刘畅合 计持有本公司 85.50%的股权并拥有 85.50%的表决权，是公司控股股东和实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 成都博智爱立科技有限公司 控股股东控制的企业 9151010074970523XC 壹玖壹玖酒类平台科技股份有限公司 持有公司 10%股权的企业 91510100558998025B 三全食品股份有限公司 持有郑州智初信息技术有限公司 45%股权的企业 91410000514683187W 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 持有公司 10%股权的企业的子公司 915101003946151629 四川至秦科技有限公司 联营企业 91510681MA62379P7A 上加下信息技术成都有限公司 控股股东持股 5%的企业 91510100MA61XEBP18 注 1：本次披露的其他关联方只涵盖了与公司存在关联交易和往来的其他关联单位。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 130 注 2：唐伟持有的成都博智爱立科技有限公司 75%股权已于 2016 年 4 月 25 日转让给杨 东升。 （二）关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 本年数 金额 占同类交易金额 比例（%） 成都博智爱立科技有限公司 劳务采购 协议价 合 计 （续上表） 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 上年数 金额 占同类交易金额 比例（%） 成都博智爱立科技有限公司 劳务采购 协议价 757,281.55 5.45 合 计 757,281.55 5.45 （2）销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 本年数 金额 占同类交易金额 比例（%） 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 提供劳务 协议价 20,806,456.14 38.79 三全食品股份有限公司 提供劳务 协议价 3,239,283.02 6.04 上加下信息技术成都有限公司 提供劳务 协议价 3,015,620.75 5.62 四川至秦科技有限公司 提供劳务 协议价 261,700.00 0.49 合 计 27,323,059.91 50.94 （续上表） 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 上年数 金额 占同类交易金额 比例（%） 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 提供劳务 协议价 3,364,444.44 12.47 三全食品股份有限公司 提供劳务 协议价 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 131 上加下信息技术成都有限公司 提供劳务 协议价 四川至秦科技有限公司 提供劳务 协议价 合 计 3,364,444.44 12.47 2．关联方资金拆借 拆出： 关联方 年初数 本年拆出 本年归还 年末数 刘畅 6,057,734.46 1,576,732.31 7,634,466.77 2016 年 4 月 15 日，公司召开股东会，全体股东一致同意减少公司注册资本 700.00 万 元，根据公司及唐伟、刘畅出具的《确认函》，三方同意唐伟、刘畅以有限公司本次减资退 股款项 700.00 万元归还刘畅所欠公司借款。 （三）关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目及关联方名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 上加下信息技术成都有限公司 3,196,558.00 159,827.90 四川壹玖壹玖数据科技有限公司 2,825,681.16 141,284.06 2,858,400.00 142,920.00 三全食品股份有限公司 864,564.00 43,228.20 四川至秦科技有限公司 261,700.00 13,085.00 其他应收款： 曹毅 9,000.00 450.00 刘畅 6,057,734.46 注：2016 年末应收曹毅 9000 元为备用金，系正常履职产生的。 2．应付关联方款项 项目及关联方名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款： 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 132 成都博智爱立科技有限公司 780,000.00 九、或有事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 2017 年 4 月 25 日公司第一届董事会第三次会议审议通过 2016 年度利润分配预案，以 报告期末总股本 20,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.35 元(含税)， 共计 2,700,000.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方可 实施。 十一、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，年初系指 2016 年 1 月 1 日，年末系指 2016 年 12 月 31 日，本年系指 2016 年度，上年指 2015 年度。金额单位为人民币元。 （一）应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 10,138,049.20 100 361,625.77 3.57 12,985,241.00 100 1,162,487.05 8.95 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 10,138,049.20 100 361,625.77 3.57 12,985,241.00 100 1,162,487.05 8.95 [注]应收账款种类的说明 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 133 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上（含）以上，单项计提坏 账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若 干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据 表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 账龄组合： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,612,125.00 95.52 330,606.25 12,143,741.0 0 93.52 607,187.05 1-2 年 310,195.20 4.48 31,019.52 72,000.00 0.55 7,200.00 2-3 年 135,000.00 1.04 40,500.00 3-4 年 4-5 年 634,500.00 4.89 507,600.00 5 年以上 小 计 6,922,320.20 100.00 361,625.77 12,985,241.0 0 100.00 1,162,487.05 其他组合： 组 合 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 关联方组合 3,215,729.00 小 计 3,215,729.00 3．期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 上加下信息技术成都有限公司 关联方 3,196,558.00 1 年以内 31.53 成都智云全服科技有限公司 关联方 2,491,445.00 1 年以内 24.58 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 134 四川米老头食品工业集团股份有限公司 非关联方 804,700.00 1 年以内 7.94 郑州智初信息技术有限公司 关联方 724,284.00 1 年以内 7.14 重庆登康口腔护理用品股份有限公司 非关联方 484,560.00 1 年以内 4.78 小 计 7,701,547.00 75.97 5．期末应收关联方账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例 （%） 上加下信息技术成都有限公司 3,196,558.00 1 年以内 31.53 成都智云全服科技有限公司 2,491,445.00 1 年以内 24.58 郑州智初信息技术有限公司 724,284.00 1 年以内 7.14 四川至秦科技有限公司 261,700.00 1 年以内 2.58 小 计 6,673,987.00 65.83 （二）其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 363,773.81 100.00 20,877.90 5.74 6,281,114.46 100.00 18,579.00 0.30 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 363,773.81 100.00 20,877.90 5.74 6,281,114.46 100.00 18,579.00 0.30 [注]其他应收款种类的说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上（含）以上，单项计提坏 账准备的其他应收款。 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若 干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 135 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据 表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 307,558.05 84.83 15,377.90 185,180.00 82.90 9,259.00 1-2 年 55,000.00 15.17 5,500.00 10,700.00 4.79 1,070.00 2-3 年 27,500.00 12.31 8,250.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小 计 362,558.05 100.00 20,877.90 223,380.00 100.00 18,579.00 其他组合： 组 合 年末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 关联方组合 1,215.76 6,057,734.46 小 计 1,215.76 6,057,734.46 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 保证金 195,000.00 70,000.00 备用金 120,217.81 144,070.00 押金 48,556.00 9,310.00 暂借款 6,057,734.46 合 计 362,558.05 6,281,114.46 4. 期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 5．金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 年末数 款项性质或内容 以岭健康城科技有限公司 100,000.00 投标保证金 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 136 商派软件有限公司 50,000.00 保证金 小 计 150,000.00 6．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质或内 容 占其他应收款 总额的比例 （%） 以岭健康城科技有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 保证金 27.49 商派软件有限公司 非关联方 50,000.00 1-2 年 保证金 13.74 重庆厚德能源工程技术咨询有 限工资 非关联方 20,000.00 1 年以内 保证金 5.5 重庆满励城房地产经纪有限责 任公司江北五里店分公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 保证金 2.75 成都高投科技园物业服务有限 公司 非关联方 5,000.00 1-2 年 押金 1.37 小 计 185,000.00 50.85 7．期末应收关联方账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 成都智云全服科技有限公司 1,215.76 1 年以内 0.26 小 计 1,215.76 0.26 （三）长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 成都智云全服科技有限公司 成本法 3,216,273.99 3,216,273.99 3,216,273.99 郑州智初信息技术有限公司 成本法 275,000.00 275,000.00 275,000.00 四川至秦科技有限公司 权益法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 3,991,273.99 3,991,273.99 3,991,273.99 （续上表） 被投资单位名称 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 持股比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 成都智云全服科技有限公司 100 100 郑州智初信息技术有限公司 55 55 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 137 四川至秦科技有限公司 20 20 合 计 （四）营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 47,996,972.38 28,862,347.68 26,989,004.34 14,181,832.08 其他业务收入 合 计 47,996,972.38 28,862,347.68 26,989,004.34 14,181,832.08 2．主营业务收入/主营业务成本（按业务分类） 行业名称 本年数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软硬件销售 10,965,030.74 9,887,323.13 297,875.34 284,785.71 非自主软件产品技 术服务 9,101,068.76 4,746,912.84 8,787,759.09 5,220,186.21 自主软件产品销售 与开发服务 27,930,872.88 14,228,111.71 17,903,369.91 8,676,860.16 小 计 47,996,972.38 28,862,347.68 26,989,004.34 14,181,832.08 3．公司前五名客户的营业收入情况 科目名称 本年营业收入 占当年营业收入的比例% 成都智云全服科技有限公司 15,416,870.54 32.12 石家庄君乐宝乳业有限公司 4,982,139.98 10.38 五得利面粉集团有限公司 3,481,682.91 7.25 四川米老头食品工业集团股份有限公司 3,301,432.92 6.88 上加下信息技术成都有限公司 3,015,620.75 6.28 合 计 30,197,747.10 62.91 注：1．本公司 2016 年度实现软件产品自主开发销售收入 27,930,872.88 元，占营业 收入总额比例为 58.19%。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 138 2、按照财税[2015]119 号文的研发费用归集口径，本公司 2016 年度发生研发费用支 出 7,940,581.04 元，全部在中国境内，其中研发人员工资社保及奖金 7,309,412.81 元、公 积金 16,110.00 元，差旅费 314,156.60 元 ，通讯费 27,712.66 元，办公费 85,111.73 元， 设备费 24,971.68 元，折旧 39,680.53 元，房租费 1,511.96 元，服务费 121,913.07 元。 （五）母公司现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,320,040.34 5,618,765.83 加：资产减值准备 -798,562.38 629,336.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 309,419.30 268,129.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,459.29 23,298.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 119,784.36 -94,400.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,638,119.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,687,636.92 -6,488,667.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,100,252.99 3,395,299.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,114,911.16 3,351,761.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 139 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,072,040.41 5,078,249.27 减：现金的期初余额 5,078,249.27 1,924,850.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,993,791.14 3,153,399.23 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 140 十三、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 5,013,755.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,202.60 小 计 4,745,552.76 减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示） 711,791.91 非经常性损益净额 4,033,760.85 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 4,033,428.75 归属于少数股东的非经常性损益 332.10 （二）净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 51.37 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 32.65 0.18 0.18 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,067,506.56 非经常性损益 2 4,033,428.75 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 7,034,077.81 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 18,533,503.90 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 1,953,684.00 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 141 项 目 序号 本期数 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 7,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 21,544,099.18 加权平均净资产收益率 13=1/12 51.37% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 32.65% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,067,506.56 非经常性损益 2 4,033,428.75 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 7,034,077.81 期初股份总数 4 56,999,999.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,900,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 6 报告期因回购等减少股份数 8 39,899,999.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 6 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 38,499,999.50 基本每股收益 13=1/12 0.29 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.18 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 142 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 十四、财务报表之批准 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 成都博智维讯信息技术股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室