870725_2017_德普电气_2017年年度报告_2018-04-08.txt

湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 2017 年度报告 德普电气 NEEQ : 870725 湖北德普电气股份有限公司 Hubei Techpow Electric Co., Ltd. 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，公司获得“2017 年度光储充行 2017 年 5 月，公司在常州参加由中国汽车 业最佳测试设备供应商”称号 技术研究中心组织的“2017 国际电动汽车 及关键部件测评研讨会” 2017 年 6 月，公司参加“第十三届中国（北 2017 年 5 月，公司在武汉设立全资子公司 京）国际电池产品及原辅材料、零配件、机械 武汉德普新源科技有限公司，将在产品研 设备展示、交易会” 发、高端人才引进等方面加大力度 2017 年底，公司位于高新区叶店路 16 号 2017 年 11 月，公司再次取得高新技术企业 的新厂区已全面建成并投入使用 证书 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................12 第五节 重要事项 ...............................................................................................22 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................24 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......................................................27 第九节 行业信息 ...............................................................................................31 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................31 第十一节 财务报告.............................................................................................36 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、德普股份 指 湖北德普电气股份有限公司 德普有限、有限公司 指 襄阳德普电气有限公司 股东大会 指 湖北德普电气股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北德普电气股份有限公司董事会 监事会 指 湖北德普电气股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 股份公司创立大会批准生效的章程 三会议事规则 指 股份公司的《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 推荐主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布实施的 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013 年 2 月 8 日发布,2013 年 12 月 30 日修改) 工作指引 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013 年 2 月 8 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统主办券商 尽职调查工作指引(试行)》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈畅、主管会计工作负责人刘士杰及会计机构负责人（会计主管人员）李绪芹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股东的共同控制风险 公司实际控制人陈畅和刘士杰,分别持有公司 22.86%、22.86% 的股份,合计持有 45.72%的股份;二人对公司发展战略、重大经 营决策等具有重大影响。之前的公司股东(大)会、董事会在重 大事项表决时均为相同意见;同时 2015 年 12 月 18 日双方签署 《一致行动协议》。若未来实际控制人对于公司重大事项出现 分歧,无法形成一致意见,将可能影响公司运营发展的稳定性。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 股份公司建立了三会议事规则以及关联交易、重大投资、对外 担保等决策管理制度,但在公司股票挂牌之后,对公司的治理和 信息披露等方面有了更高要求,公司相关管理制度有效运行有 待于进一步的检验和健全;因此公司仍可能存在治理不规范、相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 市场竞争加剧带来的风险 虽然公司所处行业存在较高的技术、品牌等壁垒,但随着技术的 发展和市场的快速增长,不排除有较多的潜在竞争对手通过降 低产品价格的方式进入市场。尽管公司具备一定的技术优势、 品牌优势,但行业的新进入者可能会搅乱市场引起无序竞争,增 加行业竞争程度,拉低行业价格水平,降低公司市场占有率,公 司面临市场竞争加剧的风险。 供应商集中带来的风险 公司 2017 年来自前五大供应商的采购额为 6175 万元,占总采购 额的比重为 91.12%,其中来自中国船舶重工集团公司七一二所 的采购额为 5479 万元,占当期总采购额的比重较大且集中度较 高。公司将电池组测试设备硬件生产环节外包给该供应商,尽管 目前市场上类似的代工企业较多,公司可选择的供应商较多,但 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 不排除主要供应商自身的业务政策或者与公司合作关系发生重 大不利变化时,会对公司生产经营业绩造成不利影响。公司存在 供应商比较集中的风险。 新技术变化带来的风险 电池组检测行业技术含量较高,目前公司技术比较先进,有一定 的技术优势。但随着技术的发展,新技术的变化可能会取代公司 目前产品或者降低目前产品的生产成本,如果竞争对手掌握了 公司所以不具备的新工艺、技术,将在成本或产品功能上领先于 公司,公司经营存在新技术变化带来的风险简要描述重要风险 事项。 应收账款回收风险 从应收账款净额来看,2017年12月31日应收账款为7884万元 , 占当期期末流动资产的比例为 59.54%,公司的应收账款呈现递 增趋势。虽然公司的客户主要集中在大型集团公司,客户信誉较 好,账款回收风险较小,并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为 充分的应收账款坏账准备。但随着公司生产经营规模的不断扩 大,应收账款的总额将逐步增加,若催收不力或控制不当,则可 能产生坏账损失的风险。 税收优惠政策变动的风险 公司为符合条件的高新技术企业,目前享受的税收优惠政策为 企业所得税按 15%征收的税收优惠。企业税收优惠政策体现了国 家产业政策对公司主营业务的扶持,预期将在相当长一段时间 内持续执行。但是,上述税收优惠政策如果发生不利变化或者优 惠期限届满,致使公司不能继续享受税收优惠,可能对公司的经 营业绩造成风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北德普电气股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Techpow Electric Co., Ltd. 证券简称 德普电气 证券代码 870725 法定代表人 陈畅 办公地址 襄阳市高新区（自贸区）叶店路 16 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李妙弦 职务 董事会秘书 电话 0710-3276513 传真 0710-3276513 电子邮箱 xfdp_lmx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 襄阳市高新区（自贸区）叶店路 16 号 441000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 27 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 电气节能设备、工业控制设备、无功补偿设备、电机起动调速设 备、蓄电池充放电设备、自动化仪表、传感器和高低压开关设备、 电动汽车管理及控制系统、动力电池组的检测及生产设备科技开 发、生产、销售；电子元器件的销售；计算机软件（不含电子出 版物）、硬件销售；计算机系统服务(以上涉及专项审批的项目除 外)；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含国家禁止或限制 进出口的货物或技术）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈畅、刘士杰 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 实际控制人 陈畅、刘士杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914206007261296558 否 注册地址 襄阳市高新区（自贸区）叶店路 16 号 是 注册资本 33,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 15 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢定德、陈飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,201,873.49 77,292,719.95 50.34% 毛利率% 45.37% 47.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,722,677.16 16,597,098.68 48.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,436,627.16 16,541,380.07 41.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.77% 34.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 33.91% 34.14% - 基本每股收益 0.75 0.50 49.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 181,694,004.96 125,822,571.06 44.40% 负债总计 100,211,747.39 69,065,806.40 45.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,482,257.57 56,756,764.66 43.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 1.72 43.56% 资产负债率%（母公司） 55.00% 54.89% - 资产负债率%（合并） 55.15% - - 流动比率 1.49 1.39 - 利息保障倍数 61.12 29.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,802,640.94 -713,075.57 1,614.94% 应收账款周转率 2.03 2.90 - 存货周转率 4.50 2.43 - 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.40% 27.33% - 营业收入增长率% 50.34% 63.16% - 净利润增长率% 48.96% 148.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000.00 33,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,263,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,000.00 非经常性损益合计 1,513,000.00 所得税影响数 226,950.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,286,050.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他收益 - - - - 营业外收入 - - - - 资产处置收益 -16,865.50 - - - 营业外支出 -16,865.50 - - - 重要会计政策变更： 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号，将原归集于营业外 收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2017 年度的比较财务报表按新 口径追溯调整。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于动力电池组测试行业，生产动力电池组综合测试系统及充放电相关产品，细分行业属于 “其他仪器仪表制造业”。公司是动力电池组综合测试整体解决方案提供商，从事动力电池组综合测试 系统的开发、生产、销售、技术服务和相应的系统集成业务。拥有 1 项发明专利、14 项实用新型专利及 5 项软件著作权。公司主要通过招投标、参加展会、上门走访、网络及电话等方式向电池生产企业、电 动汽车企业、充（换）电站、检测机构、科研机构等目标客户销售产品，以此获取收入和利润。 （一）研发模式 公司的研发包括对已有产品的技术创新和新产品开发。 公司技术研发主要采取“自主研发+对外合作”方式。公司根据市场发展方向和相关技术发展进度 制定自身的技术研发方向，公司有自己的研发人员，能够进行技术的研发。同时公司与华中科技大学等 高校保持密切的产学研合作，共同对电池组测试领域和其他目标领域的前沿技术进行研发。公司产品研 发主要采取自主研发与客户需求相结合的方式。公司根据客户对产品技术指标、功能等要求调整、优化 现有的产品及设计新的产品，同时公司根据市场新的需求和新的技术开发设计新的电池组测试产品，以 及电动汽车其他领域的产品。 （二）生产模式 公司将技术含量较低的组装环节外包，直接从供应商采购经过组装的充放电测试柜，再采购少量电 力电子元器件与测试柜配套使用。公司产品的主要技术体现在产品的设计开发以及自主研发的软件上， 公司根据客户订单设计产品，再交由供应商进行产品生产，安装公司的嵌入式软件。公司产品生产周期 约为两个月，即从收到订单到交货约两个月时间。 （三）销售模式 公司产品销售是以技术服务型销售为主。公司获取订单并生产产品，产品交付客户后，公司派出人 员到达客户现场进行产品的现场安装和调试，并向客户的操作人员进行技术指导和培训。公司采用直接 向客户销售产品的模式，通过市场招投标、拜访客户等方式直接接触客户并签订订单。公司产品在技术、 质量等方面相比国内外同等产品都具有很强的竞争力。公司产品销售采用分阶段付款模式，客户在签订 合同阶段、产品交付阶段、调试合格阶段、验收合格阶段以及运行一年的质保阶段的节点根据合同约定 支付相应的比例的货款。 （四）采购模式 公司采购的产品包括测试柜、检测模块，以及电缆等其他电力电子元器件。公司通过整体定制采购 的方式获取技术含量较低的测试柜等硬件部分，以便将自身资源和精力投入到能增强公司产品竞争力的 技术研发环节。公司对采购的所有原材料进行入库检测，保证所采购原材料符合公司相关技术指标和质 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 量要求。对于半成品模块的采购，公司从产品质量、价格、服务等方面选择合格供应商，与供应商签订 合作协议并根据订单情况向供应商下达采购单，约定采购的产品类型、规格、价格及交货时间等要素。 由于器件的组装技术难度较低，公司供应商挑选余地较大，公司对于合作稳定的供应商采用合理的市场 定价，供应商的供货供应一直保持稳定。 （五）盈利模式 公司通过为客户提供一站式产品供应服务获取收入、利润，公司综合考虑客户关系、市场情况、工 艺的难易程度、结算条件、自身成本以及订单规模等因素确定产品价格，在保证自身利润的同时尽量满 足客户的各类需求。公司具备多样化、定制化的产品供应能力使得公司在稳固和拓宽客户基础及销售网 络的同时，能够提升公司产品的利润率。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现销售收入 11620 万元，同比上升 50.34%，基本完成上一报告期计划的 12000 万 元销售收入目标，计划 2018 年实现 17000 万元的销售收入，保持销售收入的稳定增长。 2017 年公司计划引入战略投资或风险投资 3000-5000 万元，实际于 2017 年 11 月定增 2000 万元， 目前尚在进行中。 2017 年 5 月在武汉成立全资子公司武汉德普新源科技有限公司，利用武汉的区位优势、高端人力资 源优势和城市品牌效应，进行产品升级、延伸开发和市场推广，打造以襄阳本部为制造中心，武汉为研 发、销售中心的商业模式。 公司拟在 2018 年申请进入新三板创新层，充分利用资本市场为公司的发展壮大提供支持。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 (二) 行业情况 2017 年，中国新能源汽车产量 79.4 万辆，销量 77.7 万辆，连续三年居世界首位。对于新能源汽车 的核心零部件，动力电池也是再创新高，相关数据显示 2017 年我国新能源汽车动力电池产量 44.5GWh， 同比增长 44%，2017 年中国动力电池产值 725 亿元，同比增长 12%。新能源汽车(EV+PHEV)动力电池装机 总电量约 36.24GWh，相比 2016 年 28GWh 的数据，同比增长约 29.4%。 中国的汽车工业要实现“换道超车”，赶超欧美则必须逐步摒弃传统汽车技术，大力发展新能源汽 车技术，无论是燃油汽车的禁售时间表提上议程，还是规划建设能无线充电的“超级高速公路”——杭 绍甬高速等顶层政策都让行业看到了国家发展新能源的坚定决心。 新能源汽车必将成为未来汽车领域的主体，因此可以推断未来动力锂电池需求量将随新能源汽车需 求增长而维持高速增长。而在保证安全性的前提下，提升能量密度、降低生产成本、提高产品一致性， 是动力电池行业内广泛关注的话题。 德普电气 70%以上的营业收入来自“动力电池评价测试”产品，是发展新能源汽车电池技术不可或 缺的研发、实验和验证设备，与动力电池产业市场和技术发展紧密相关。在为行业内排名前列的动力电 池制造企业、电动汽车研发制造企业提供产品和服务的同时，在技术发展、行业需求等方面也始终保持 着紧密联系，以保证德普产品链和服务始终紧跟战略性用户的需求持续升级，它们的需求不仅代表的是 行业的技术方向，更引导着产品的市场方向，更为德普的产品和技术升级以及研发方向提供明确的导向， 确保公司产品可以始终随着新能源行业的发展保持“生命力”。 除了传统的新能源车车企业外，长江汽车、前途汽车、江苏敏安、万向集团、江铃新能源、重庆金 康、国能新能源、云度新能源、知豆、速达、合众、陆地方舟等企业已经获得国家发改委关于纯电动乘 用车建设项目核准批复。从数据层面上看，新兴造车势力还没有什么表现，但在整个新能源汽车市场上， 已经对传统车企的市场格局造成很大的冲击，也必然成为德普的潜在客户，成为 2018 营业额的新的增 长点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,115,358.43 14.37% 14,377,720.48 11.43% 81.64% 应收账款 78,846,915.60 43.40% 35,358,847.80 28.10% 122.99% 存货 18,098,694.75 9.96% 21,560,671.14 17.14% -16.06% 长期股权投资 - - - - 固定资产 27,260,977.89 15.00% 9,824,488.64 7.81% 177.48% 在建工程 - - 13,780,159.44 10.95% -100.00% 短期借款 - - 8,000,000.00 6.36% -100.00% 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 长期借款 - - - - - 资产总计 181,694,004.96 - 125,822,571.06 - 44.40% 资产负债项目重大变动原因： (一) 货币资金 本报告期末货币资金余额为2611.54万元，较上一报告期末的1437.77万元上涨了81.64%,变动主要 原因为公司经营状况良好，销售业绩的增长使得货币资金增加。 (二) 应收账款 本报告期末应收账款余额为7884.69万元，较上一报告期末的3535.88万元上涨了122.99%，变动的 主要原因为公司销售收入大幅增加，其中部分客户账期较长，未到回款时限，故导致应收账款余额增加。 (三) 存货 本报告期末的存货余额为1809.86万元，较上一报告期末的2156.06万元下降了16.06%，变动的主要 原因为业务量的增加，使得存货数量减少。 (四) 固定资产、在建工程 本报告期末固定资产余额较上一报告期末增加了177.48%，在建工程较上一报告期末下降了100%， 主要原因为新厂区的建设已经完工并全面投入使用，在建工程转固使得固定资产的大幅增加的同时在建 工程大幅下降。 (五)短期借款 本报告期末短期借款无余额，较上一报告期末减少了100%，主要原因为2017年公司已还清所有的银 行借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 116,201,873.49 - 77,292,719.95 - 50.34% 营业成本 63,480,824.33 54.63% 40,494,516.27 52.39% 56.76% 毛利率% 45.37% - 47.61% - - 管理费用 10,643,086.63 9.16% 7,207,015.08 9.32% 47.68% 销售费用 9,255,841.60 7.97% 8,233,172.82 10.65% 12.42% 财务费用 425,772.41 0.37% 604,358.14 0.78% -29.55% 营业利润 28,234,049.16 24.30% 18,532,072.82 23.98% 52.35% 营业外收入 250,000.00 0.22% 124,047.02 0.16% 101.54% 营业外支出 - - 58,495.72 0.08% -100.00% 净利润 24,722,677.16 21.28% 16,597,098.68 21.47% 48.96% 项目重大变动原因： （一） 营业收入 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 本报告期内实现营业收入 11620 万元，同比上一报告期增长了 50.34%，此变动原因为公司经营状况 良好，销售业绩稳固提升。 （二） 营业成本 本报告期的营业成本为 6348 万元，较上一报告期增长了 56.76%，变动原因为公司扩大经营规模， 新进员工增加各项费用，主要原因是销售业绩的大幅提升致使成本增加。 （三） 销售费用 公司报告期内销售收入大幅提升，同比相关的销售费用也提升，提升幅度与公司收入提升幅度较为 一致。 （四） 财务费用 公司报告期内偿清了所有的银行贷款，因此公司本期的财务费用相较上期减少了 29.55%。 （五） 营业利润 本报告期内实现营业利润 2823 万元，较上一个报告期增长了 52.35%，因为公司销售业绩的提升， 营业收入也同比上涨 50.34%，利润相应增加。 （六） 营业外收入 公司报告期内，确认了 25 万元的违约赔偿款并计入本期营业外收入。 （七） 净利润 本报告期内实现净利润 2472 万元，较上一个报告期增长了 48.96%，因为营业利润的增加，所 以净利润也相应的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 116,008,461.53 77,184,032.76 50.30% 其他业务收入 193,411.96 108,687.19 77.95% 主营业务成本 63,395,667.60 40,433,537.29 56.79% 其他业务成本 84,456.73 60,978.98 38.50% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电池测试设备 116,008,461.53 99.83% 77,145,810.54 99.81% 电气控制设备 - - 38,222.22 0.19% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 4,758,974.36 4.10% 3,729,058.45 4.82% 华北地区 11,409,572.65 9.82% 11,128,205.15 14.40% 华东地区 35,705,923.03 30.73% 27,714,358.97 35.86% 华南地区 35,877,777.81 30.88% 7,513,863.24 9.72% 华中地区 22,563,906.00 19.42% 25,030,170.88 32.38% 西南地区 4,943,589.73 4.25% 2,068,376.07 2.68% 西北地区 748,717.95 0.64% -- -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 合 计 116,008,461.53 99.83% 77,184,032.76 99.86% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入大幅增加，毛利较高的电池测试设备占营业收入的比重超过了 99%，公司 在报告期内将全部的精力和资源投入到电池测设设备中，并逐步取代了传统电气控制类产品的销售成为 全部主营业务收入的来源。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓分 公司 17,600,000 15.15% 否 2 珠海格力电器股份有限公司 11,000,000 9.47% 否 3 江苏明美新能源科技有限公司 3,998,000 3.44% 否 4 苏州华特瑞思电动汽车技术有限公司 3,050,000 2.62% 否 5 郑州比克电池有限公司 5,395,600 4.64% 否 合计 41,043,600 35.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国船舶重工集团公司七一二所 54,788,391.92 80.85% 否 2 武汉维康科技有限责任公司 3,277,109.93 4.84% 否 3 上海顺心电线电缆有限公司 1,764,816.36 2.60% 否 4 深圳市万博仪器仪表有限公司 1,460,260.00 2.15% 否 5 中国大恒（集团）有限公司 459,600.00 0.68% 否 合计 61,750,178.21 91.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,802,640.94 -713,075.57 1,614.94% 投资活动产生的现金流量净额 -4,902,155.36 -6,508,673.01 24.68% 筹资活动产生的现金流量净额 12,029,052.37 -7,111,499.44 269.15% 现金流量分析： 本报告期内经营活动产生的现金流量净额比上一报告期上升 1614.94%，由负转正，主要是公司销售 收入较上一报告期大幅增加。 本报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上一报告期上升 269.15%，由负转正，主要原因为公司 12 月收到定向发行股票筹集的 2000 万元投资款，此事项尚在进行中。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 5 月 25 日成立全资子公司武汉德普新源科技有限公司，占股 100%。该子公司 2017 年营业收入为 75,471.68 元，净利润为-462,256.16 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号，将原归集于营业外 收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2017 年度的比较财务报表按新 口径追溯调整。 上述会计政策变更对财务报表影响情况如下： 报表项目 2017 年度 2016 年度 其他收益 1,263,000.00 营业外收入 -1,263,000.00 资产处置收益 -16,865.50 营业外支出 -16,865.50 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (六) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过 《关于设立全资子公司武 汉德普新源科技有限公司的议案》，公司在武汉市投资设立全资子公司。子公司注册资本 500 万元，法定代表人为刘士杰。公司在 2017 年将其纳入财务报表合并范围。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 (七) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持 续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）股东的共同控制风险 公司实际控制人陈畅和刘士杰，分别持有公司 22.86%、22.86%的股份，合计持有 45.72%的股份； 二人对公司发展战略、重大经营决策等具有重大影响。之前的公司股东（大）会、董事会在重大事项表 决时均为相同意见；同时 2015 年 12 月 18 日双方签署《一致行动协议》。若未来实际控制人对于公司重 大事项出现分歧，无法形成一致意见，将可能影响公司运营发展的稳定性。 应对措施：公司共同实际控制人将严格《公司法》、《公司章程》的相关规定，依法行使股东权利， 以保障公司和中小股东的合法权利，并在重大事项表决进行充分沟通，并保持一致，避免对公司经营产 生重大变动。同时公司将进一步提高公司规范治理水平，避免出现实际控制人的不当控制情形。 （二）公司治理机制不能有效发挥作用的风险 股份公司建立了三会议事规则以及关联交易、重大投资、对外担保等决策管理制度，但在公司股票 挂牌之后，对公司的治理和信息披露等方面有了更高要求，公司相关管理制度有效运行有待于进一步的 检验和健全；因此公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施:公司将加强相关人员对《公司法》、《公司章程》、三会议事规则以及关联交易、对外担保、 重大投资等决策管理制度的学习；公司股东大会、董事会、监事会以及管理层切实履行《公司法》和《公 司章程》赋予的各项职责，促使各项管理制度得到有效执行，持续规范公司运作；同时，公司将积极做 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 好信息披露和投资者关系管理等工作，以符合非上市公众公司的监管要求。 （三）市场竞争加剧带来的风险 虽然公司所处行业存在较高的技术、品牌等壁垒，但随着技术的发展和市场的快速增长，不排除有 较多的潜在竞争对手通过降低产品价格的方式进入市场。尽管公司具备一定的技术优势、品牌优势，但 行业的新进入者可能会搅乱市场引起无序竞争，增加行业竞争程度，拉低行业价格水平，降低公司市场 占有率，公司面临市场竞争加剧的风险。 应对措施： 加强技术服务体系，提高技术服务团队的技术应用水平与服务质量，确保已有的用户的使用体验和 使用黏性，保持已有用户的忠诚度；通过技术升级，确保产品始终满足用户的使用要求和行业需求，将 德普产品始终锁定为新能源市场价值链中不可缺少的一环；通过核心用户的技术需求，明确研发方向， 加快研发进度，使新产品上市时间节点符合行业技术需求点；发挥战略规划的作用，立足新能源产业和 已有的近 300 家行业用户的优势，密切跟随行业发展进度，结合国家扶持政策的导向，着手开发具有前 瞻性的产品。 （四）供应商集中带来的风险 公司 2017 年来自前五大供应商的采购额为 6175 万元，占总采购额的比重为 91.12%，其中来自中国 船舶重工集团公司七一二所的采购额为 5479 万元，占当期总采购额的比重较大且集中度较高。公司将 电池组测试设备硬件生产环节外包给该供应商，尽管目前市场上类似的代工企业较多，公司可选择的供 应商较多，但不排除主要供应商自身的业务政策或者与公司合作关系发生重大不利变化时，会对公司生 产经营业绩造成不利影响。公司存在供应商比较集中的风险。 应对措施： 现阶段，公司一方面将与现有代工厂巩固合作关系，力争达到合作双赢的效果，另一方面将与更多 的代工厂进行合作，做到采购来源适度分散，降低供应商集中给公司经营带来的风险。 （五）新技术变化带来的风险 电池组检测行业技术含量较高，目前公司技术比较先进，有一定的技术优势。但随着技术的发展， 新技术的变化可能会取代公司目前产品或者降低目前产品的生产成本，如果竞争对手掌握了公司所以不 具备的新工艺、技术，将在成本或产品功能上领先于公司，公司经营存在新技术变化带来的风险。 应对措施： 公司一直致力于产品和技术的研发，公司在紧跟市场需求的基础上加大对技术的投入，不断升级技 术和产品，确保公司产品在产品性能上具有较强的竞争力。公司立足市场和技术第一线，领先市场开发 储备新产品。同时公司及时跟踪竞争对手的技术发展情况，做好相应的防范措施。 （六）应收账款回收风险 从应收账款净额来看,2017 年 12 月 31 日应收账款为 7885 万元 ,占当期期末流动资产的比例为 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 59.54%，公司的应收账款呈现递增趋势。虽然公司的客户主要集中在大型集团公司,客户信誉较好,账款 回收风险较小,并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备。但随着公司生产经营 规模的不断扩大,应收账款的总额将逐步增加,若催收不力或控制不当,则可能产生坏账损失的风险。 应对措施： 公司根据所处行业特点、应收账款账龄结构及坏账损失发生可能性，制订了适当的坏账计提政策并 提取了相应的坏账准备以降低坏账风险。同时，公司重视并加强应收账款的管理，建立了客户信用管理 体系，针对不同客户采取了相应的销售政策，并定期对欠款客户进行催收和清理。另外，公司加强对销 售部门的考核，将销售回款情况作为该部门和人员的主要考核指标之一，以此提高应收账款回收效率。 （七）税收优惠政策变动的风险 公司为符合条件的高新技术企业，目前享受的税收优惠政策为企业所得税按 15%征收的税收优惠。 企业税收优惠政策体现了国家产业政策对公司主营业务的扶持，预期将在相当长一段时间内持续执行。 但是，上述税收优惠政策如果发生不利变化或者优惠期限届满，致使公司不能继续享受税收优惠，可能 对公司的经营业绩造成风险。 应对措施： 公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生 产经营的成本和费用，增强盈利能力。公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在 研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行的各类优惠政策。 (二) 报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈畅和刘士杰 向浦发银行 借款担保 5,000,000.00 是 2017 年 4 月 10 日 2017-003 翟晓静 向公司提供 财务资助 1,000,000.00 是 2017 年 8 月 15 日 2017-026 刘士杰 向公司提供 财务资助 500,000.00 是 2017 年 8 月 15 日 2017-026 总计 - 6,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易为公司在快速发展中解决了部分资金问题，公司在未来的业务发展中仍有可能 因资金原因与关联方发生类似的关联交易，公司将会严格按照《公司法》、《公司章程》以及《关联交 易管理制度》对相关关联交易事项进行审议和披露，不会对公司经营成果产生重大不利影响，亦不会损 害公司股东权益。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 抵押 3,950,000.00 2.17% 承兑汇票保证金 总计 - 3,950,000.00 2.17% - 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,280,000 52.36% -510,000 16,770,000 50.82% 其中：控股股东、实际控 制人 4,387,500 13.30% -2,460,000 1,927,500 5.84% 董事、监事、高管 852,500 2.58% 1,897,500 2,750,000 8.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,720,000 47.64% 510,000 16,230,000 49.19% 其中：控股股东、实际控 制人 13,162,500 39.89% 0 13,162,500 39.89% 董事、监事、高管 2,557,500 7.75% 13,672,500 16,230,000 49.18% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000.00 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈畅 8,775,000 -1,230,000 7,545,000 22.86% 6,581,250 963,750 2 刘士杰 8,775,000 -1,230,000 7,545,000 22.86% 6,581,250 963,750 3 武汉智慧城市 创业投资基金 合伙企业（有 限合伙） 3,400,000 0 3,400,000 10.30% 0 3,400,000 4 王国安 3,150,000 -200,000 2,950,000 8.94% 2,362,500 587,500 5 武汉春熙景业 投资中心（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 6.06% 0 2,000,000 合计 26,100,000 -2,660,000 23,440,000 71.02% 15,525,000 7,915,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陈畅和刘士杰为一致行动人。除此之外，前五名或持股 10%及以上公司股东之间无其他通 过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何关系密切的家庭成员关系。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为陈畅、刘士杰。报告期内陈畅、刘士杰分别持有 22.86%股份，合计 45.72%。2015 年 12 月 18 日双方签订《一致行动协议》（有效期三年）；报告期内双方在重大事项表决 均为相同意见，同时陈畅担任股份公司董事和董事长、刘士杰担任股份公司董事和总经理；依其出资额 或者持有的股份所享有的表决权以及任职足以对股东大会的决议和公司经营活动产生重大影响。 因此根据《公司法》的相关规定，认定陈畅和刘士杰为公司的控股股东和共同实际控制人。 陈畅，男，1972 年 7 月出生，中国国籍、无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1992 年 12 月，就职于襄樊市机电研究所，任技术员；1993 年 1 月至 1996 年 11 月，就职于襄樊长虹数控集团有限 公司，任技术员；1996 年 12 月至 2001 年 2 月，就职于襄樊中科电气有限公司，任副总经理；2001 年 3 月至今，就职于公司，期间曾任有限公司总经理、执行董事、股份公司第一届董事会董事、董事长及总 经理；第二届董事会董事、董事长；自 2017 年 6 月起任股份公司第三届董事会董事、董事长，任期三 年。 刘士杰，男，1970 年 10 月出生，中国国籍、无境外永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1992 年 12 月，就职于襄樊机电研究所，任工程师；1993 年 1 月至 1996 年 11 月，就职于襄樊长虹数控集团 有限公司，任工程师；1996 年 12 月至 2001 年 2 月，就职于襄樊中科电气有限公司，任副总经理；2001 年 3 月至今，就职于公司，期间曾任有限公司执行董事、总经理、股份公司第一届董事会董事、副总经 理；第二届董事会董事、总经理；自 2017 年 6 月起任股份公司第三届董事会董事、总经理，任期三年。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 见（一）控股股东情况。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈畅 董事、董事长 男 45 本科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 刘士杰 董事、总经理 男 47 本科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 王国安 董事、副总经 理 男 53 研究生 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 李绪芹 董事、财务总 监 女 43 专科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 李妙弦 董事、董事会 秘书 女 38 本科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 许志津 董事 男 55 研究生 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 否 任广 董事 男 48 研究生 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 否 彭吉兰 监事 女 52 专科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 陈礼萍 监事 女 38 专科 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 肖志强 监事 男 49 高中 2017 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈畅、刘士杰为一致行动人，除此以外公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈畅 董事、董事长 8,775,000 -1,230,000 7,545,000 22.86% - 刘士杰 董事、总经理 8,775,000 -1,230,000 7,545,000 22.86% - 王国安 董事、副总经 理 3,150,000 -200,000 2,950,000 8.94% - 李绪芹 董事、财务总 监 250,000 90,000 340,000 1.03% - 李妙弦 董事、董事会 秘书 10,000 590,000 600,000 1.82% - 许志津 董事 0 0 0 0.00% - 任广 董事 0 0 0 0.00% - 彭吉兰 监事 0 0 0 0.00% - 陈礼萍 监事 0 0 0 0.00% - 肖志强 监事 0 0 0 0.00% - 合计 - 20,960,000 -1,980,000 18,980,000 57.51% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏智勤 监事 换届 - 个人原因 陈礼萍 - 新任 监事 职工选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈礼萍，女，1979 年 1 月出生，中国国籍、无境外永久居留权，专科学历。1999 年 7 月至 2001 年 6 月，在襄阳摩力克工作，任行政后勤；2001 年 7 月至今就职于公司，期间任公司采购专员、商务管理、 出纳。自 2017 年 6 月起任股份公司第三届监事会监事，任期三年。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 5 7 技术人员 15 22 销售人员 28 28 生产人员 10 10 行政管理人员 8 17 员工总计 66 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 7 本科 11 24 专科 23 33 专科以下 24 19 员工总计 66 84 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 84 人，较报告期初增加 16 人，其中研发人员增加 7 人，主要原因为公司 EOL 测试系统业务发展较快，研发人员需求增加；另一方面，公司重视企业的长期发展，坚持技术创新， 在完善现有产品线的同时，积极布局具有战略意义的新产品开发，因此研发人员增加。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过各类专业招聘网站、员 工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。把员工个 人业绩和团队业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益，促进员工价值观念的凝合，形成留 住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截止本报告出具日，公司没有按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并经股东大 会批准的核心员工。 公司在《公开转让说明书》里披露核心技术人员有陈畅、刘士杰、王国安 3 人。基本情况详见《公 开转让说 明书》“第二节公司业务”之“四、公司业务关键资源要素”之“（五）公司员工及核心技 术人员情况”。 至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内股东大会、董事会、监事会等治理机制符合公司法的相关规定，整体运行良好，但在运行 管理制度方面尚需进一步完善。虽然报告期内公司治理机制存在一些不规范之处，但未对公司运行造成 重大失误，也没有发生损害公司、股东以及其他利益相关方的合法权益的情形。目前股份公司根据《公 司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结 构；建立健全了股东大会、董事会、监事会相关制度。目前股份公司治理机制执行情况良好，股东大会、 董事会、监事会等职责清晰，运作规范，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司建立了股东保障机制、纠纷解决机制以及投 资者关系管理制度，能够为股东提供合适的保护，并能保证股东充分地行使知情权、参与权、质询权及 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策，截至报告期末，均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修改一次。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 2017 年 11 月 13 日，公司第三届第三次董事会通过了《关于修订〈湖北德普电气股份有限公司章程〉》、 的议案，并于 2017 年 11 月 29 日经公司 2017 年第三次临时股东大会批准，审议通过了修改《湖北德普 电气股份有限公司章程》，对章程修改内容如下： 1. 修改公司章程第一章第三条：公司住所修改为：襄阳市高新区叶店路 16 号 2. 修改公司章程第二章第十一条：公司经营范围修改为：电气节能设备、工业控制设备、无功补 偿设备、电机起动调速设备、蓄电池充放电设备、自动化仪表、传感器和高低压开关设备、电 动汽车管理及控制系统、动力电池组的检测及生产设备科技开发、生产、销售；电子元器件的 销售；计算机软件（不含电子出版物）、硬件销售；计算机系统服务。(以上涉及专项审批的项 目除外)；自营和代理各类商品和技术的进出口。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度财务决算 报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度董事 会工作报告》、《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关 于 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明》、《2017 年度财务预算报告》、《关于公司 2017 年度拟向银行申请授信等相关事务的议案》、《关于公 司关联方拟为公司向银行申请贷款提供担保的议案》、 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的 议案》、《关于公司使用闲置资金进行投资理财的议 案》、 《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 2、《关于设立全资子公司武汉德普新源科技有限公司 的议案》 3、 《关于董事会换届选举的议案》、 《关于提请召开 2017 年度第一次临时股东大会的议案》 4、《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》、《关 于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监 的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘 任公司董事会秘书的议案》、《关于向襄阳市邮政储蓄 银行申请贷款的议案》、《关于向襄阳市农村产业化投 资担保有限公司申请最高额保证担保并向其提供反担 保的议案》 5、《关于审议 2017 年半年度报告的议案》、《关于追认 公司关联方向公司提供财务资助的议案》、《关于召开 股份公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》 6、《关于设立募集资金专项账户及签订募集资金三方 监管协议的议案》、《关于变更公司注册地址以及增加 经营范围的议案》、《附生效条件的<湖北省宏睿智能产 业股权投资基金合伙企业（有限合伙）关于认购湖北 德普电气股份有限公司股票的增资扩股协议>的议 案》、《附生效条件的<许立群关于认购湖北德普电气股 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 份有限公司股票合同>的议案》、《附生效条件的<杨继 杰关于认购湖北德普电气股份有限公司股票合同>的 议案》、《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《〈湖北德普电 气股份有限公司募集资金管理制度〉的议案》、《〈关于 聘请北京兴华会计师事务所作为公司 2017 年年报审计 机构〉的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第三次临 时股东大会的议案》 7、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司 2018 年度拟向银行申请授信等相关事务的 议案》、《关于公司使用闲置资金进行投资理财的议 案》、《关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会 的议案》 监事会 4 1、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算 报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、《2017 年度财务 预算报告》、《2016 年年度关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明》 2、《关于提名彭吉兰女士为第三届监事会股东代表监 事的议案》、《关于提名肖志强先生为第三届监事会股 东代表监事的议案》 3、《关于选举公司第三届监事会主席的议案》 4、《关于审议 2017 年半年度报告的议案》、《关于追认 公司关联方向公司提供财务资助的议案》 股东大会 5 1、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工 作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年年度报 告及其摘要》、《2016 年度利润分配方案》、《2016 年年 度关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 明》、《2017 年度财务预算报告》、《关于公司 2017 年度 拟向银行申请授信等相关事务的议案》、《关于公司关 联方拟为公司向银行申请贷款提供担保的议案》、《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》、《关于公司使用闲置资金进行投资理财的议案》 2、《关于董事会换届选举的议案》、《关于提名彭吉兰 女士为第三届监事会股东代表监事的议案》、《关于提 名肖志强先生为第三届监事会股东代表监事的议案》 3、《关于追认公司关联方向公司提供财务资助的议案》 4、《关于变更公司注册地址以及增加经营范围的议 案》、《附生效条件的<湖北省宏睿智能产业股权投资基 金合伙企业（有限合伙）关于认购湖北德普电气股份 有限公司股票的增资扩股协议>的议案》、《附生效条件 的<许立群关于认购湖北德普电气股份有限公司股票 合同>的议案》、《附生效条件的<杨继杰关于认购湖北 德普电气股份有限公司股票合同>的议案》、《关于公司 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 股票发行方案的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》、《〈湖北德普电气股份有限公 司募集资金管理制度〉的议案》、《〈关于聘请北京兴华 会计师事务所作为公司 2017 年年报审计机构〉的议案》 5、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司 2018 年度拟向银行申请授信等相关事务的 议案》、《关于公司使用闲置资金进行投资理财的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、电子邮件等建立了与投资者互动交流的有效途径，及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；具有 独立完整的业务体系；具备独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性 公司业务独立。公司拥有独立完整的研发、销售及经营管理体系，并建立与之相适应的业务流程；公司 具有直接面向市场自主经营和独立作出经营决策的能力。 2、资产独立性 公司资产独立。公司是由德普有限整体变更设立的股份公司，德普有限所拥有的资产、债权、债务等均 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 由德普股份承继。公司所拥有和使用的资产主要包括机器设备等固定资产、无形资产等与生产经营相关的资 产，不存在权属争议，并在公司的控制和支配之下。 3、人员独立性 公司人员独立。股份公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、 监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情 况；目前公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理员和财务人员均专职于公司，没有在股东单位和其他 单位兼任除董事、监事以外职务或领取薪水的情形。 4、财务独立性 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立 核算，独立做出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行 账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的现象。 5、机构独立性 公司机构独立。公司是独立从事经营活动的企业法人，主要设有人力资源部、财务部、研发中心、技术部、 采购部、销售部、技术服务部、市场服务部、公司办、法律事务部、基建办公室等11 个部门。主要负责公司 的产品研发、采购、技术服务、行政管理、财务管理等职责。各部门独立运作，能够满足公司生产经营需要。 公司根据《公司法》等法律法规，建立了较为完善的治理结构；公司具有独立的经营与办公场所，不存在与 股东单位混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 57000019 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 谢定德、陈飞 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 [2018]京会兴审字第 57000019 号 湖北德普电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北德普电气股份有限公司（以下简称“德普电气”）合并及母公司财务报表（以下简 称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德普电气 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于德普电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德普电气公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德普电气公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德普电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德普电气公司、终止运营或别无其他现实的选择。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 治理层负责监督德普电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德 普电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致德普电气不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就德普电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：谢定德 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：陈飞 二○一八年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 26,115,358.43 14,377,720.48 结算备付金 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 4,554,195.66 5,885,360 应收账款 六、（三） 78,846,915.60 35,358,847.80 预付款项 六、（四） 1,401,999.79 154,809.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 3,365,758.84 3,163,989.68 买入返售金融资产 存货 六、（六） 18,098,694.75 21,560,671.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 39,604.48 流动资产合计 132,422,527.55 80,501,398.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（八） 27,260,977.89 9,824,488.64 在建工程 六、（九） - 13,780,159.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 19,902,369.87 20,317,723.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 417,657.78 递延所得税资产 六、（十二） 1,690,471.87 1,094,171.05 其他非流动资产 六、（十三） 304,630.00 非流动资产合计 49,271,477.41 45,321,172.77 资产总计 181,694,004.96 125,822,571.06 流动负债： 短期借款 六、（十四） - 8,000,000.00 向中央银行借款 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十五） 7,900,000.00 14,400,000.00 应付账款 六、（十六） 36,608,210.23 18,851,581.91 预收款项 六、（十七） 2,246,887.28 8,888,410.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十八） 3,631,830.00 3,290,486.50 应交税费 六、（十九） 17,273,980.78 4,032,405.06 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（二十） 21,449,439.10 501,522.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 89,110,347.39 57,964,406.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十一） 11,101,400.00 11,101,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,101,400.00 11,101,400.00 负债合计 100,211,747.39 69,065,806.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十三） 12,493,860.97 12,491,045.22 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十四） 3,645,065.27 1,126,571.94 一般风险准备 未分配利润 六、（二十五） 32,343,331.33 10,139,147.50 归属于母公司所有者权益合计 81,482,257.57 56,756,764.66 少数股东权益 所有者权益合计 81,482,257.57 56,756,764.66 负债和所有者权益总计 181,694,004.96 125,822,571.06 法定代表人：陈畅 主管会计工作负责人：刘士杰 会计机构负责人：李绪芹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,069,399.49 14,377,720.48 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,554,195.66 5,885,360 应收账款 十四、（一） 78,846,915.60 35,358,847.80 预付款项 1,401,999.79 154,809.19 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 3,359,956.03 3,163,989.68 存货 18,098,694.75 21,560,671.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 132,331,161.32 80,501,398.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 27,171,496.37 9,824,488.64 在建工程 13,780,159.44 工程物资 固定资产清理 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,902,369.87 20,317,723.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,690,471.87 1,094,171.05 其他非流动资产 304,630.00 非流动资产合计 49,764,338.11 45,321,172.77 资产总计 182,095,499.43 125,822,571.06 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 7,900,000.00 14,400,000.00 应付账款 36,638,210.23 18,851,581.91 预收款项 2,246,887.28 8,888,410.08 应付职工薪酬 3,583,784.47 3,290,486.50 应交税费 17,273,455.78 4,032,405.06 应付利息 应付股利 其他应付款 21,407,247.94 501,522.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 89,049,585.70 57,964,406.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 11,101,400.00 11,101,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,101,400.00 11,101,400.00 负债合计 100,150,985.70 69,065,806.40 所有者权益： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,493,860.97 12,491,045.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,645,065.27 1,126,571.94 一般风险准备 未分配利润 32,805,587.49 10,139,147.50 所有者权益合计 81,944,513.73 56,756,764.66 负债和所有者权益合计 182,095,499.43 125,822,571.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 116,201,873.49 77,292,719.95 其中：营业收入 六、（二十 六） 116,201,873.49 77,292,719.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,230,824.33 58,760,647.13 其中：营业成本 六、（二十 六） 63,480,824.33 40,494,516.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 七） 1,450,355.22 693,622.69 销售费用 六、（二十 八） 9,255,841.60 8,233,172.82 管理费用 六、（二十 九） 10,643,086.63 7,207,015.08 财务费用 六、（三十） 425,772.41 604,358.14 资产减值损失 六、（三十 3,975,644.14 1,527,962.13 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 一） 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（三十 二） 1,263,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,234,049.16 18,532,072.82 加：营业外收入 六、（三十 三） 250,000.00 124,047.02 减：营业外支出 - 58,495.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,484,049.16 18,597,624.12 减：所得税费用 六、（三十 四） 3,761,372.00 2,000,525.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,722,677.16 16,597,098.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（三十 五） 24,722,677.16 16,597,098.68 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 24,722,677.16 16,597,098.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,722,677.16 16,597,098.68 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.75 0.50 （二）稀释每股收益 0.75 0.50 法定代表人：陈畅 主管会计工作负责人：刘士杰 会计机构负责人：李绪芹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 116,201,873.49 77,292,719.95 减：营业成本 十四、（四） 63,524,652.62 40,494,516.27 税金及附加 1,449,830.22 693,622.69 销售费用 9,255,841.60 8,233,172.82 管理费用 10,137,233.00 7,207,015.08 财务费用 425,672.00 604,358.14 资产减值损失 3,975,338.73 1,527,962.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,263,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,696,305.32 18,532,072.82 加：营业外收入 250,000.00 124,047.02 减：营业外支出 58,495.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,946,305.32 18,597,624.12 减：所得税费用 3,761,372.00 2,000,525.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一）持续经营净利润 25,184,933.32 16,597,098.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,184,933.32 16,597,098.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.53 （二）稀释每股收益 0.74 0.53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,962,321.48 69,214,351.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 2,887,143.53 237,370.99 经营活动现金流入小计 87,849,465.01 69,451,722.08 购买商品、接受劳务支付的现金 50,240,624.23 44,954,086.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,080,674.40 8,138,279.60 支付的各项税费 6,212,934.07 8,941,713.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 9,512,591.37 8,130,718.07 经营活动现金流出小计 77,046,824.07 70,164,797.65 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 经营活动产生的现金流量净额 10,802,640.94 -713,075.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,902,155.36 6,508,673.01 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,902,155.36 6,508,673.01 投资活动产生的现金流量净额 -4,902,155.36 -6,508,673.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,002,815.75 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 六） 500,000.00 6,601,400.00 筹资活动现金流入小计 20,502,815.75 14,601,400.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473,763.38 656,669.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 六） 8,056,230.19 筹资活动现金流出小计 8,473,763.38 21,712,899.44 筹资活动产生的现金流量净额 12,029,052.37 -7,111,499.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,929,537.95 -14,333,248.02 加：期初现金及现金等价物余额 4,235,820.48 18,569,068.50 六、期末现金及现金等价物余额 22,165,358.43 4,235,820.48 法定代表人：陈畅 主管会计工作负责人：刘士杰 会计机构负责人：李绪芹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,021,245.53 69,214,351.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 2,886,572.64 237,370.99 经营活动现金流入小计 87,907,818.17 69,451,722.08 购买商品、接受劳务支付的现金 50,193,382.59 44,954,086.83 支付给职工以及为职工支付的现金 10,767,875.98 8,138,279.60 支付的各项税费 6,212,934.07 8,941,713.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 9,449,922.40 8,130,718.07 经营活动现金流出小计 76,624,115.04 70,164,797.65 经营活动产生的现金流量净额 11,283,703.13 -713,075.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,429,176.49 6,508,673.01 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,429,176.49 6,508,673.01 投资活动产生的现金流量净额 -5,429,176.49 -6,508,673.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,002,815.75 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 6,601,400.00 筹资活动现金流入小计 20,502,815.75 14,601,400.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473,763.38 656,669.25 支付其他与筹资活动有关的现金 8,056,230.19 筹资活动现金流出小计 8,473,763.38 21,712,899.44 筹资活动产生的现金流量净额 12,029,052.37 -7,111,499.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,883,579.01 -14,333,248.02 加：期初现金及现金等价物余额 4,235,820.48 48,569,068.50 六、期末现金及现金等价物余额 22,119,399.49 4,235,820.48 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,815.75 2,518,493.33 22,204,183.83 24,725,492.91 （一）综合收益总额 24,722,677.16 24,722,677.16 （二）所有者投入和减少资本 2,815.75 2,815.75 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 的金额 4．其他 2,815.75 2,815.75 （三）利润分配 2,518,493.33 -2,518,493.33 1．提取盈余公积 2,518,493.33 -2,518,493.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 12,493,860.97 3,645,065.27 32,343,331.33 81,482,257.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 -5,331,379.24 40,159,665.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 12,491,045.22 -5,331,379.24 40,159,665.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,126,571.94 15,470,526.74 16,597,098.68 （一）综合收益总额 16,597,098.68 16,597,098.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,126,571.94 -1,126,571.94 1．提取盈余公积 1,126,571.94 -1,126,571.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 法定代表人：陈畅 主管会计工作负责人：刘士杰 会计机构负责人：李绪芹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 加：会计政策变更 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,815.75 2,518,493.33 22,666,439.99 25,187,749.07 （一）综合收益总额 25,184,933.32 25,184,933.32 （二）所有者投入和减少资 本 2,815.75 2,815.75 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 2,815.75 2,815.75 （三）利润分配 2,518,493.33 -2,518,493.33 1．提取盈余公积 2,518,493.33 -2,518,493.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 54 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 12,493,860.97 3,645,065.27 32,805,587.49 81,944,513.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 45,491,045.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -5,331,379.24 -5,331,379.24 二、本年期初余额 33,000,000.00 12,491,045.22 -5,331,379.24 40,159,665.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,126,571.94 15,470,526.74 16,597,098.68 （一）综合收益总额 16,597,098.68 16,597,098.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 湖北德普电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,126,571.94 -1,126,571.94 1．提取盈余公积 1,126,571.94 -1,126,571.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 12,491,045.22 1,126,571.94 10,139,147.50 56,756,764.66 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 1 页，共 63 页 湖北德普电气股份有限公司 2017年度合并财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 湖北德普电气股份有限公司（以下简称“德普电气”、“本公司”、或“公司”） 是 经 襄 阳 市 工 商 管 理 局 批 准 设 立 的 股 份 有 限 公 司 （ 非 上 市 ） 。 统 一 社 会 信 用 代 码:914206007261296558；注册地址为：襄阳市高新区追日路 2 号，法定代表人：陈畅； 注册资本：叁仟叁佰万圆整；营业期限：长期。 公司经营范围：电气节能设备、工业控制设备、无功补偿设备、电机起动调速设备、 蓄电池充放电设备、自动化仪表、传感器和高低压开关设备、电动汽车管理及控制系统、 动力电池组的检测及生产设备科技开发、生产、销售；电子元器件的销售；计算机软件 （不含电子出版物）、硬件销售；计算机系统服务(以上涉及专项审批的项目除外)。 湖北德普电气股份有限公司前身为襄樊德普电气有限公司，系由陈畅、刘士杰共同 发起设立的有限责任公司，于 2001 年 3 月 26 日取得襄阳市工商行政管理局颁发的 420600000100959 号企业法人营业执照。设立时注册资本 50.00万元，其中陈畅出资 25.00 万元、刘士杰出资 25.00 万元，上述设立出资业经襄樊华炬会计师事务所有限公司于 2001 年 3 月 7 日出具验资报告予以验证。 2007 年 12 月，根据公司股东会决议，公司股东陈畅、刘士杰各以货币资金增资 50.00 万元，增资后累计注册资本为 150.00 万元，其中陈畅、刘士杰各占 50%。本次出资业经 襄樊万信和联合会计师事务所于 2007 年 12 月 21 日出具襄万信和验字[2007]088 号验资 报告予以验证。 2010 年 12 月，根据公司股东会决议，同意新增股东王国安、翟雪霏、芦玲、张明 明、李光星、翟荣兰、李绪芹、张德敏、王华喜、张玉珍；同意公司新增注册资本 785.00 万元，新增部分分别由陈畅以货币资金增资 275.00 万元、刘士杰以货币资金增资 275.00 万元、王国安以货币资金增资 100.00 万元、翟雪霏以货币资金增资 20.00 万元、芦玲以 货币资金增资 20.00 万元、张明明以货币资金增资 18.00 万元、李光星以货币资金增资 17.00 万元、翟荣兰以货币资金增资 16.00 万元、李绪芹以货币资金增资 16.00 万元、 张德敏以货币资金增资 14.00 万元、王华喜以货币资金增资 9.00 万元、张玉珍以货币资 金增资 5.00 万元，增资后累计注册资本变更为 935.00 万元人民币。本次出资业经襄樊 万信和联合会计师事务所于 2010 年 12 月 24 日出具襄万信和验字[2010]967 号验资报告 予以验证。 2011 年 3 月 7 日，德普电气召开临时股东会决议，以 2010 年 12 月 31 日为基准日， 整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 935.00 万元。2011 年 5 月 4 日，根 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 2 页，共 63 页 据发起人协议及公司章程，以德普电气截至 2010 年 12 月 31 日经审计后的净资产 11,341,045.22 元，按 1.212946013：1 的比例折合股份总额 9,350,000.00 股，每股面 值 1 元，各股东按原出资比例认购，净资产大于股本部分 1,991,045.22 元计入资本公积， 折股后各股东在股份公司中的持股比例不变。本次出资业经立信大华会计师事务所有限 公司于 2011 年 5 月 4 日出具立信大华验字(2011)第 158 号验资报告予以验证。股改后公 司名称变更为湖北德普电气股份有限公司。 2013 年 9 月 2 日，根据公司股东会决议，同意新增股东新增注册资本 2,065.00 万 元，其中刘士杰以货币出资 820.00 万元、陈畅以货币出资 820.00 万元、王国安以货币 出资 260.00 万元、翟雪霏以货币出资 10.00 万元、芦玲以货币出资 10.00 万元、张明明 以货币出资 11.50 万元、李光星以货币出资 8.50 万元、翟荣兰以货币出资 8.00 万元、 李绪芹以货币出资 8.00 万元、张德敏以货币出资 7.00 万元、翟晓静以货币出资 72. 00 万元、赵基红以货币出资 19.50 万元、周伟以货币出资 10.50 万元。增资完成后公司注 册资本为 3,000.00 万元。本次增资业经襄阳勤业联合会计师事务所审验并于 2013 年 9 月 2 日出具襄勤业验字[2013]704 号验资报告予以验证。 2015 年 12 月，根据公司股东会决议，同意陈畅将持有的本公司股份 292.5 万股分 别转让给武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）73.5 万股、武汉春熙景业投 资中心（有限合伙）24 万股、武汉东合会投资有限公司 50 万股、刘代文 75 万股、张义 坤 48 万股、袁轶 20 万股、刘晓飞 1 万股、李绪芹 1 万股；刘士杰将持有的本公司股份 292.5 万股分别转让给武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）73.5 万股、武 汉春熙景业投资中心（有限合伙）24 万股、刘代文 75 万股、杨旭 50 万股、张义坤 48 万股、袁轶 20 万股、李妙弦 1 万股、李娟 1 万股；王国安将持有的本公司股份 45 万股 分别转让给武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）23 万股、武汉春熙景业投 资中心（有限合伙）22 万股。 同月，根据公司股东会决议，同意新增注册资本 300.00 万元，新增注册资本由武汉 智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）和武汉春熙景业投资中心（有限合伙）出 资认缴。截至 2015 年 12 月 29 日，公司实际收到上述出资人货币出资 1,350.00 万元， 其中 300.00 万元计入股本、出资高出股本部分 1,050.00 万元计入资本公积，增资完成 后公司注册资本为 3,300.00 万元。本次增资业经襄阳财富苑会计师事务有限公司出具的 襄财验字[2015]058 号验资报告予以验证。上述股份转让及增资完成后，公司股权结构 为陈畅持股 877.50 万元，占持股比例 26.59%、刘士杰持股 877.50 万元，占持股比例 26.59%、王国安持股 315.00 万元，占持股比例 9.55%、武汉智慧城市创业投资基金合伙 企业（有限合伙）持股 340.00 万元，占持股比例 10.30%、武汉春熙景业投资中心（有 限合伙）持股 200.00 万元，占持股比例 6.06%、武汉东合会投资有限公司持股 50.00 万 元，占持股比例 1.52%、其他自然人股东 18 人共持股 640.00 万元，占持股比例 19.39%。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 3 页，共 63 页 2017 年 1 月 13 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统挂牌函，证券简称：德 普电气；证券代码：870725。 2017 年 5 月 12 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于设立全资子公 司武汉德普新源科技有限公司的议案》，同意新设全资子公司。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本未发生变化。 本公司最终控制人为：陈畅、刘士杰。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 3 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为武汉德普新源科技有限公司，净增加 1 家，具体见本附注“八、 在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司生产经营正常，公司自报告期起 12 个月内可预见公司不会发生影响公司持续经营能力 的事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告所载财务信息的会计期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 4 页，共 63 页 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： ( 1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 ( 2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 ( 3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 ( 4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 5 页，共 63 页 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投 资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 6 页，共 63 页 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 7 页，共 63 页 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 8 页，共 63 页 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 9 页，共 63 页 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 10 页，共 63 页 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 11 页，共 63 页 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 12 页，共 63 页 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 对单项金额超过 200 万元的应收款项视为重 大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 13 页，共 63 页 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 14 页，共 63 页 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进 行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止 按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公 司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有 资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 15 页，共 63 页 A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 16 页，共 63 页 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 17 页，共 63 页 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-30 0.00-5.00 3.17-5.00 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 18 页，共 63 页 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 19 页，共 63 页 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 20 页，共 63 页 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 外购日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 21 页，共 63 页 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 22 页，共 63 页 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 23 页，共 63 页 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司具体的收入确认方式为：公司采取订单式生产，根据合同约定需要安装后经调试达到 预定效果并运行一段时间后验收合格的，公司在设备安装调试完成并经相关检验程序验收合格后 确认收入实现，根据合同约定不负有上述特定义务的，公司在交付产品并经调试合格后确认收入 实现。公司为客户提供的维修、调试及更换零部件，于维修、调试及更换零部件结束客户验收后 作为收入确认时点。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据根据实际成本占预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提 供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 24 页，共 63 页 务收入，并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 25 页，共 63 页 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 26 页，共 63 页 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 27 页，共 63 页 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联 方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司 监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 3、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号，将原归集于 营业外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2017 年度的比 较财务报表按新口径追溯调整。 上述会计政策变更对财务报表影响情况如下： 报表项目 2017 年度 2016 年度 其他收益 1,263,000.00 营业外收入 -1,263,000.00 资产处置收益 -16,865.50 营业外支出 -16,865.50 4、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 28 页，共 63 页 税 种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 2017 年 11 月 28 日，湖北德普电气股份有公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖 北省国家税务局和湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201742001475， 从 2017 年 11 月 28 日至 2020 年 11 月 28 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 18,019.10 8,668.00 银行存款 22,147,339.33 4,227,152.48 其他货币资金 3,950,000.00 10,141,900.00 合 计 26,115,358.43 14,377,720.48 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 3,950,000.00 10,141,900.00 合 计 3,950,000.00 10,141,900.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,937,495.66 2,217,200.00 商业承兑票据 1,616,700.00 3,668,160.00 合 计 4,554,195.66 5,885,360.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 20,945,986.00 -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 29 页，共 63 页 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 3,182,990.00 -- 合 计 24,128,976.00 -- （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 84,953,331. 42 100.00 6,106,415.8 2 100.00 78,846,915.6 0 其中：账龄分析法计提坏账 准备组合 84,953,331. 42 100.00 6,106,415.8 2 100.00 78,846,915.6 0 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 84,953,331. 42 100.00 6,106,415. 82 100.00 78,846,915.6 0 续表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,829,534. 44 100.00 2,470,686.64 100.00 35,358,847.8 0 其中：账龄分析法计提坏账 准备组合 37,829,534. 44 100.00 2,470,686.64 100.00 35,358,847.8 0 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 37,829,534. 44 100.00 2,470,686.64 100.00 35,358,847.8 0 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 68,601,637.31 3,430,081.87 5.00 1－2 年 10,957,588.00 1,095,758.80 10.00 2－3 年 3,779,793.01 755,958.60 20.00 3－4 年 1,579,393.10 789,696.55 50.00 4－5 年 -- -- 80.00 5 年以上 34,920.00 34,920.00 100.00 合 计 84,953,331.42 6,106,415.82 -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 30 页，共 63 页 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,175,525.73 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,641,300.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 29.01%，期末余额前五名应收账款账龄在 1 年以内的金额为 21,889,000.00， 1-2 年的金额为 2,752,300.00 元，相应计提的坏账准备期末为 1,094,450.00 元、275,230.00 元。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,387,999.79 99.00 154,809.19 100.00 1-2 年 14,000.00 1.00 -- -- 合 计 1,401,999.79 100.00 154,809.19 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 武汉维康科技有限 责任公司 非关联方 804,470.67 57.38% 深圳市万博仪器仪表有限公司 非关联方 202,649.75 14.45% 武汉盖威尔信息科技有限公司 非关联方 150,746.00 10.75% 深圳市国电赛思科技有限公司 非关联方 42,000.00 3.00% 襄阳欧安机电设备有限公司 非关联方 36,787.18 2.62% 合 计 -- 1,236,653.60 88.20% （五）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,029,460. 90 100.00 663,702.06 100.00 3,365,758.84 其中：账龄分析法计提坏 账准备组合 4,029,460. 90 100.00 663,702.06 100.00 3,365,758.84 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 4,029,460. 100.00 663,702.06 100.00 3,365,758.84 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 31 页，共 63 页 90 续表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,487,776. 78 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.68 其中：账龄分析法计提坏 账准备组合 3,487,776. 78 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.68 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 3,487,776. 78 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.68 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 729,075.09 36,453.75 5.00 1-2 年 328,288.56 32,828.86 10.00 2-3 年 2,972,097.25 594,419.45 20.00 合 计 4,029,460.90 663,702.06 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 339,914.96 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 襄阳市农业产业化投资有限公司 非关联方 2,401,097. 25 2-3 年 59.68 湖北融汇投资担保集团有限公司 非关联方 500,000.00 2-3 年 12.43 樊城区财政局往来资金财政专户 非关联方 200,000.00 1-2 年 4.97 余晨曦 非关联方 97,802.50 1 年以内 2.43 长春一汽国际招标有限公司 非关联方 90,000.00 1 年以内 2.24 合 计 -- 3,288,899. 75 -- 81.75 （六）存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 3,252,454.1 0 -- 3,252,454.1 0 4,346,974.7 6 -- 4,346,974.7 6 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 32 页，共 63 页 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 在产品 916,377.04 -- 916,377.04 1,106,597.8 3 -- 1,106,597.8 3 库存商品 4,563,001.3 6 -- 4,563,001.3 6 1,389,129.7 6 -- 1,389,129.7 6 发出商品 9,366,862.2 5 -- 9,366,862.2 5 14,717,968. 79 -- 14,717,968. 79 合 计 18,098,694. 75 -- 18,098,694. 75 21,560,671. 14 -- 21,560,671. 14 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 39,604.48 -- 合 计 39,604.48 -- （八）固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1.期初余额 4,970,000.00 8,177,908. 36 888,013.78 596,073.00 14,631,995.14 2.本期增加金额 17,711,443.9 6 281,590.44 402,333.15 205,769.23 18,601,136.78 (1)购置 -- 13,504.27 96,810.77 205,769.23 316,084.27 (2)在建工程转入 17,711,443.9 6 268,086.17 305,522.38 -- 18,285,052.51 (3)企业合并增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 22,681,443.9 6 8,459,498. 80 1,290,346. 93 801,842.23 33,233,131.92 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1.期初余额 1,242,500.00 2,797,905. 11 270,097.44 497,003.95 4,807,506.50 2.本期增加金额 248,500.08 738,907.56 104,613.25 72,626.64 1,164,647.53 (1)计提 248,500.08 738,907.56 104,613.25 72,626.64 1,164,647.53 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 1,491,000.08 3,536,812. 67 374,710.69 569,630.59 5,972,154.03 三、减值准备 -- -- -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 33 页，共 63 页 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计 四、账面价值 -- -- -- -- -- 1.期末账面价值 21,190,443.8 8 4,922,686. 13 915,636.24 232,211.64 27,260,977.89 2.期初账面价值 3,727,500.00 5,380,003. 25 617,916.34 99,069.05 9,824,488.64 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂房 14,215,599.77 产权证书正在办理中。 （九）在建工程 1、在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新能源电池检测 设备项目厂房 -- -- -- 13,780,159.4 4 -- 13,780,159. 44 厂房道路及绿化 -- -- -- -- -- -- 合 计 -- -- -- 13,780,159. 44 -- 13,780,159. 44 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 34 页，共 63 页 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余 额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率（%） 资金来源 新能源电池检测 设备项目厂房 15,000,000. 00 13,780,159. 44 2,888,422.3 9 14,215,599. 77 2,452,982.0 6 -- 111.12 已完工 -- -- -- 自有资金 厂房道路及绿化 5,000,000.0 0 -- 4,069,452.7 4 4,069,452.7 4 -- -- 81.39 已完工 -- -- -- 自有资金 合 计 20,000,000. 00 13,780,159. 44 6,957,875.1 3 18,285,052. 51 2,452,982.0 6 -- -- -- -- -- -- -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 35 页，共 51 页 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 -- -- 1.期初余额 20,767,690.30 20,767,690.30 2.本期增加金额 -- -- （1）购置 -- -- （2）内部研发 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 20,767,690.30 20,767,690.30 二、累计摊销 -- -- 1.期初余额 449,966.66 449,966.66 2.本期增加金额 415,353.77 415,353.77 （1）计提 415,353.77 415,353.77 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 865,320.43 865,320.43 三、减值准备 -- -- 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 -- -- 1.期末账面价值 19,902,369.87 19,902,369.87 2.期初账面价值 20,317,723.64 20,317,723.64 （十一）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 498,884.10 81,226.32 417,657.78 合 计 498,884.10 81,226.32 417,657.78 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 6,770,117.88 1,015,471.87 2,794,473.74 419,171.05 递延收益 4,500,000.00 675,000.00 4,500,000.00 675,000.00 合 计 11,270,117.88 1,690,471.87 7,294,473.74 1,094,171.05 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 36 页，共 51 页 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款 -- 304,630.00 合 计 -- 304,630.00 （十四）短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 -- 8,000,000.00 合 计 -- 8,000,000.00 （十五）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,900,000.00 14,400,000.00 合 计 7,900,000.00 14,400,000.00 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 34,200,564.94 18,818,791.91 工程款 2,407,645.29 32,790.00 合 计 36,608,210.23 18,851,581.91 2、应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 36,575,420.23 99.91 18,851,581.91 100.00 1-2 年 32,790.00 0.09 -- -- 合 计 36,608,210.23 100.00 18,851,581.91 100.00 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 2,246,887.28 8,888,410.08 合 计 2,246,887.28 8,888,410.08 2、预收账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 2,198,687.28 97.85 8,888,410.08 100.00 1-2 年 48,200.00 2.15 -- -- 合 计 2,246,887.28 100.00 8,888,410.08 100.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 37 页，共 51 页 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,290,486.50 11,391,431.6 5 11,050,088.1 5 3,631,830.00 二、离职后福利-设定提存计划 -- 450,523.27 450,523.27 -- 合 计 3,290,486.50 11,841,954.9 2 11,500,611.4 2 3,631,830.00 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,290,486.50 10,348,783.3 5 10,007,439.8 5 3,631,830.00 二、职工福利费 -- 515,855.39 515,855.39 -- 三、社会保险费 -- 271,053.73 271,053.73 -- 其中：医疗保险费 -- 236,861.46 236,861.46 -- 工伤保险费 -- 21,900.45 21,900.45 -- 生育保险费 -- 12,291.82 12,291.82 -- 四、住房公积金 -- 238,039.74 238,039.74 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 17,699.44 17,699.44 -- 合 计 3,290,486.50 11,391,431.6 5 11,050,088.1 5 3,631,830.00 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 434,513.45 434,513.45 -- 2.失业保险费 -- 16,009.82 16,009.82 -- 合 计 -- 450,523.27 450,523.27 -- （十九）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 11,372,210.55 2,554,232.77 城市维护建设税 176,050.61 123,367.50 教育费附加 75,450.29 52,871.81 地方教育费附加 51,019.73 39,730.49 土地使用税 785,676.00 -- 印花税 2,499.57 -- 企业所得税 4,811,074.03 1,262,202.49 合 计 17,273,980.78 4,032,405.06 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 投资款 20,000,000.00 -- 费用 354,692.62 182,406.33 基建 495,130.17 4,450.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 38 页，共 51 页 项 目 期末余额 期初余额 土地租赁 74,999.96 75,000.00 往来款 524,504.69 17,068.00 其他 111.66 222,598.52 合 计 21,449,439.10 501,522.85 2、其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 21,444,989.10 99.78 301,522.85 60.12 1-2 年 4,450.00 0.22 200,000.00 39.88 合 计 21,449,439.10 100.00 501,522.85 100.00 （二十一）递延收益 1、递延收益明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,101,400.0 0 -- -- 11,101,400.00 政府补助 合 计 11,101,400.0 0 -- -- 11,101,400.00 -- 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2014 年省工业转 型升级与技术改造 专项（工业转型升 级）资金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 与资产相关 厂房建设及设备购 置支出等固定资产 投资专项资金 9,101,400.00 -- -- 9,101,400.00 与资产相关 合 计 11,101,400.0 0 -- -- 11,101,400.00 -- （二十二）股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 陈畅 8,775,000.00 -- -- -- -1,230,000.00 -1,230,000.00 7,545,000.00 刘士杰 8,775,000.00 -- -- -- -1,230,000.00 -1,230,000.00 7,545,000.00 武汉智慧城市 创业投资基金 合伙企业（有 限合伙） 3,400,000.00 -- -- -- -- -- 3,400,000.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 39 页，共 51 页 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 王国安 3,150,000.00 -- -- -- -200,000.00 -200,000.00 2,950,000.00 武汉春熙景业 投资中心（有 限合伙） 2,000,000.00 -- -- -- -- -- 2,000,000.00 刘代文、张义 坤等30位股东 1,500,000.00 -- -- -- 2,660,000.00 2,660,000.00 9,560,000.00 合 计 33,000,000.0 0 -- -- -- -- -- 33,000,000.00 （二十三）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,491,045.2 2 2,815.75 12,493,860.9 7 合 计 12,491,045.2 2 2,815.75 12,493,860.9 7 （二十四）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,126,571.94 2,518,493.33 3,645,065.27 合 计 1,126,571.94 2,518,493.33 3,645,065.27 （二十五）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,139,147.50 -5,331,379.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,139,147.50 -5,331,379.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,722,677.16 16,597,098.68 减：提取法定盈余公积 2,518,493.33 1,126,571.94 期末未分配利润 32,343,331.33 10,139,147.50 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 116,008,461.53 63,395,667.60 77,184,032.76 40,433,537.29 其他业务 193,411.96 84,456.73 108,687.19 60,978.98 合 计 116,201,873.49 63,480,124.33 77,292,719.95 40,494,516.27 2、主营业务收入及成本（分产品）列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 40 页，共 51 页 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电池测试设备 116,008,461.53 63,395,667.60 77,145,810.54 40,407,068.82 电气控制设备 -- -- 38,222.22 26,468.47 合 计 116,008,461.53 63,395,667.60 77,184,032.76 40,433,537.29 3、主营业务收入及成本（分地区）列 示 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 4,758,974.36 2,300,436.29 3,729,058.45 1,498,542.55 华北地区 11,409,572.65 6,624,456.20 11,128,205.15 6,219,442.57 华东地区 35,705,923.03 19,575,411.38 27,714,358.97 14,925,972.9 0 华南地区 35,877,777.81 19,785,340.28 7,513,863.24 5,171,328.77 华中地区 22,563,906.00 11,792,112.25 25,030,170.88 11,487,341.2 1 西南地区 4,943,589.73 2,828,130.42 2,068,376.07 1,130,909.29 西北地区 748,717.95 489,780.78 -- -- 合 计 116,008,461.53 63,395,667.60 77,184,032.76 40,433,537.2 9 （二十七）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 390,678.39 393,069.71 教育费附加 167,433.59 168,458.45 地方教育费附加 83,716.79 112,305.63 土地使用税 785,676.00 -- 车船税 1,130.96 2,880.00 印花税 14,642.57 16,908.90 车辆购置税 7,076.92 -- 合 计 1,450,355.22 693,622.69 （二十八）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,386,751.47 3,755,334.68 差旅费 2,630,746.51 2,229,767.99 广告费 630,687.99 317,376.37 业务费 536,652.81 1,018,866.48 运杂费 485,208.27 261,276.33 行政及办公费 288,521.64 357,218.06 售后服务 263,652.14 244,632.91 其他 33,620.77 48,700.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 41 页，共 51 页 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 9,255,841.60 8,233,172.82 （二十九）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,492,671.24 3,112,135.42 职工薪酬 2,061,298.15 1,564,512.65 中介机构服务费 1,350,401.70 1,082,273.53 办公费用 515,541.06 329,053.39 无形资产摊销 415,353.77 415,339.10 折旧费 256,052.17 280,412.81 业务费 219,997.54 201,397.86 老厂区土地租金 190,476.15 166,238.10 其他 141,294.85 55,652.22 合 计 10,643,086.63 7,207,015.08 （三十）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 473,763.38 656,669.25 减：利息收入 85,816.73 113,323.97 手续费支出 35,275.76 61,012.86 其他 2,550.00 合 计 425,772.41 604,358.14 （三十一）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,975,644.14 1,527,962.13 合 计 3,975,644.14 1,527,962.13 （三十二）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 新三板挂牌补助款 600,000.00 与资产相关 2015、2016 中小企业成长奖励 300,000.00 与收益相关 专利补助 3,000.00 与收益相关 财政专项资金 360,000.00 与收益相关 合 计 1,263,000.00 （三十三）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约赔款 250,000.00 250,000.00 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 42 页，共 51 页 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 103,800.00 其他 20,247.02 合 计 250,000.00 124,047.02 250,000.00 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,357,672.82 2,229,719.76 递延所得税费用的变动 -596,300.82 -229,194.32 合 计 3,761,372.00 2,000,525.44 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 28,484,049.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,272,607.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 678,347.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -596,300.82 研发费加计扣除的影响 -593,281.57 所得税费用 3,761,372.00 （三十五）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 24,722,677.1 6 24,722,677.16 16,597,098.68 16,597,098.68 合计 24,722,677.1 6 24,722,677.1 6 16,597,098.68 16,597,098.68 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 1,263,000.00 103,800.00 利息收入 85,816.73 113,323.97 违约赔偿款 250,000.00 收回担保费、保证金、备用金 584,129.53 往来款 704,197.27 20,247.02 合 计 2,887,143.53 237,370.99 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期间费用的现金支出 7,850,987.33 8,089,087.85 支付保证金、备用金 1,623,778.28 -- 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 43 页，共 51 页 项 目 本期发生额 上期发生额 财务手续费 37,154.46 41,630.22 合 计 9,511,920.07 8,130,718.07 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 500,000.00 -- 收到资本性政府补助 -- 6,601,400.00 合 计 500,000.00 6,601,400.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,722,677.16 16,597,098.68 加：资产减值准备 3,975,644.14 1,527,962.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,164,647.53 1,176,492.21 无形资产摊销 415,353.77 -- 长期待摊费用摊销 63,726.32 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -- 16,865.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 474,434.68 656,669.25 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -596,300.82 -229,194.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,461,976.39 -9,744,173.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,075,884.8 3 -18,146,136.0 9 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,169,366.60 7,016,001.38 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 10,802,640.9 4 -713,075.57 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 22,165,358.4 3 4,235,820.48 减：现金的期初余额 4,235,820.48 18,569,068.50 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 17,929,537.9 5 -14,333,248.0 2 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 44 页，共 51 页 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 22,165,358.4 3 4,235,820.48 其中：库存现金 18,019.10 8,668.00 可随时用于支付的银行存款 22,147,339.3 3 4,227,152.48 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 22,165,358.4 3 4,235,820.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,950,000.00 10,141,900.00 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金。 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,950,000.00 见本附注六、（一） 合 计 3,950,000.00 -- 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 2017 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过 《关于设立全 资子公司武汉德普新源科技有限公司的议案》，公司在武汉市投资设立全资子公司。 子公司注册资本 500 万元，法定代表人为刘士杰。公司在 2017 年将其纳入财务报表 合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 武汉德普新源 科技有限公司 湖北武汉 武汉东湖新 技术开发区 制造业 100.00 新设 九、关联方及关联交易 （一）本公司的控股股东 本企业控股股东为陈畅、刘士杰，期初持股比例合计为 53.18%，期末持股比例合计为 45.72%。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 45 页，共 51 页 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有 限合伙） 持有 5%以上股东（实际持有 10.30%股权） 王国安 持有 5%以上股东(实际持有 8.94%股权)、董事、副总经 理 武汉春熙景业投资中心（有限合伙） 持有 5%以上股东（实际持有 6.06%股权） 李绪芹 董事、财务总监 李妙弦 董事、董事秘书 许志津 董事 任 广 董事 陈礼萍 监事 肖志强 监事 彭吉兰 监事会主席 李光星 股东、实际控制人陈畅之岳父 张德敏 股东、实际控制人陈畅之岳母 翟荣兰 股东、实际控制人刘士杰配偶之姐姐 翟晓静 股东、实际控制人刘士杰配偶之侄女 （四）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,661,519.00 1,554,422.63 （五）关联方资金拆借 关联方 报告期内向关联方借入金额 2017 年度 2016 年度 刘士杰 500,000.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王国安 -- -- 1,092.50 54.63 合 计 -- -- -- 1,092.50 54.63 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈畅 66,042.89 --- 其他应付款 刘士杰 524,504.69 17,068.00 其他应付款 李妙弦 6,926.80 108,896.80 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 46 页，共 51 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 翟晓静 18,835.41 -- 合 计 -- 616,309.79 125,964.80 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 厂房补助款 11,101,400.0 0 递延收益 182,028.00 -- 182,028.00 新三板挂牌补 助款 600,000.00 -- 600,000.00 -- 600,000.00 合 计 11,701,400.0 0 -- 782,028.00 -- 782,028.00 （二）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 2015、2016 中小企 业成长奖励 300,000.0 0 -- 300,000.00 -- 300,000.00 专利补助 3,000.00 -- 3,000.00 -- 3,000.00 财政专项资金 360,000.0 0 -- 360,000.00 -- 360,000.00 合 计 663,000.0 0 -- 663,000.00 -- 663,000.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露而未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼以及上述已披露的对 外担保以外的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 47 页，共 51 页 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 84,953,331.4 2 97.13 6,106,415.8 2 68.07 78,846,915.6 0 其中：账龄分析法计提坏 账准备组合 84,953,331.4 2 97.13 6,106,415.8 2 68.07 78,846,915.6 0 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 84,953,331.4 2 100.00 6,106,415. 82 100.00 78,846,915.6 0 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,829,534.4 4 100.00 2,470,686.6 4 100.00 35,358,847.8 0 其中：账龄分析法计提坏账 准备组合 37,829,534.4 4 100.00 2,470,686.6 4 100.00 35,358,847.8 0 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 37,829,534.4 4 100.00 2,470,686. 64 100.00 35,358,847.8 0 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 68,601,637.31 3,430,081.87 5.00 1－2 年 10,957,588.00 1,095,758.80 10.00 2－3 年 3,779,793.01 755,958.60 20.00 3－4 年 1,579,393.10 789,696.55 50.00 4－5 年 - - 80.00 5 年以上 34,920.00 34,920.00 100.00 合 计 84,953,331.42 6,106,415.82 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,175,525.73 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,641,300.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 29.01%，期末余额前五名应收账款账龄在 1 年以内的金额为 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 48 页，共 51 页 21,889,000.00，1-2年的金额为2,752,300.00 元，相应计提的坏账准备期末为1,094,450.00 元、275,230.00 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,023,352.68 100.00 663,396.6 5 100.00 3,359,956.03 其中：账龄分析法计提坏账 准备组合 4,023,352.68 100.00 663,396.6 5 100.00 3,359,956.03 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 4,023,352.68 100.00 663,396.6 5 100.00 3,359,956.03 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,487,776.7 8 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.6 8 其中：账龄分析法计提坏账 准备组合 3,487,776.7 8 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.6 8 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 3,487,776.7 8 100.00 323,787.10 100.00 3,163,989.6 8 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 722,966.87 36,148.34 5.00 1－2 年 328,288.56 32,828.86 10.00 2－3 年 2,972,097.25 594,419.45 20.00 合 计 4,023,352.68 663,396.65 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 339,609.55 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 49 页，共 51 页 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 襄阳市农业产业化投资有限公司 非关联方 2,401,097.2 5 2-3 年 59.68 湖北融汇投资担保集团有限公司 非关联方 500,000.00 2-3 年 12.43 樊城区财政局往来资金财政专户 非关联方 200,000.00 1-2 年 4.97 余晨曦 非关联方 97,802.50 1 年以内 2.43 长春一汽国际招标有限公司 非关联方 90,000.00 1 年以内 2.24 合计 -- 3,288,899.7 5 -- 81.75 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.0 0 -- 1,000,000.00 -- -- -- 合 计 1,000,000.0 0 -- 1,000,000.00 -- -- -- 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 武汉德普新源科 技有限公司 -- 1,000,000.0 0 -- 1,000,000.0 0 -- -- 合 计 -- 1,000,000.0 0 -- 1,000,000.0 0 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,008,461.53 63,440,195.89 77,184,032.76 40,433,537.29 其他业务 193,411.96 84,456.73 108,687.19 60,978.98 合 计 116,201,873.49 63,524,652.62 77,292,719.95 40,494,516.27 2、主营业务收入及成本（分产品）列示 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电池测试设备 116,008,461.53 63,440,195.89 77,145,810.54 40,407,068.8 2 电气控制设备 -- -- 38,222.22 26,468.47 合 计 116,008,461.53 63,440,195.89 77,184,032.76 40,433,537.2 9 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 50 页，共 51 页 3、主营业务收入及成本（分地区）列 示 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北地区 4,758,974.36 2,300,436.29 3,729,058.45 1,498,542.55 华北地区 11,409,572.65 6,624,456.20 11,128,205.15 6,219,442.57 华东地区 35,705,923.03 19,575,411.38 27,714,358.97 14,925,972.9 0 华南地区 35,877,777.81 19,785,340.28 7,513,863.24 5,171,328.77 华中地区 22,563,906.00 11,836,640.54 25,030,170.88 11,487,341.2 1 西南地区 4,943,589.73 2,828,130.42 2,068,376.07 1,130,909.29 西北地区 748,717.95 489,780.78 -- -- 合 计 116,008,461.53 63,440,195.89 77,184,032.76 40,433,537.2 9 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,263,000.00 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 250,000.00 -- 小 计 1,513,000.00 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 226,950.00 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,286,050.00 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 35.77 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 33.91 0.71 0.71 湖北德普电气股份有限公司 二〇一八年四月八日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 湖北德普电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 第 51 页，共 51 页 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 湖北德普电气股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 9 日