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浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 1 证券代码：870723 证券简称：华顺科技 主办券商：长江证券 2017 年度报告 华顺科技 NEEQ : 870723 浙江华顺科技股份有限公司 Zhejiang Huashun Technology Co.,Ltd. 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 2017年1月10日取得全国中小企业股份转让系统——股转系统函【2016】9643号《关于同意浙江 华顺科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于1月13日在全国股转系统 信息披露平台（）将同意公司挂牌函予以公告，该日同时披露的还有《主办券商推 荐报告》、《公司章程》、《法律意见书》、《补充法律意见书1》、《财务报表及审计报告》、《公开转让说 明书》共7个文件；2月3日在全国股转系统信息披露平台（）发布了《关于公司股 票将在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的提示性公告》，2月6日公司股票正式在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让，由此华顺科技也正式成为非上市公众公司，公司治理机制也按照非 上市公众公司运转。 2017年3月31日，公司在全国股转系统信息披露平台（）发布了《2016年年度 报告》（编号：2017-005），披露了公司2016年度的生产经营情况、合法合规运作情况等信息，供广 大投资者参考。 2017年4月25日，召开公司2016年年度股东大会，审议通过了《董事会2016年度工作报告》、《监 事会2016年度工作报告》、《2016年年度报告及其摘要》等9个议案。 2017年7月5日，国家环保部检查组莅临公司针对进口废塑料的环境保护展开专项检查，公司的 环境保护工作得到了检查组领导及省市环保部门陪同领导的高度肯定，具体做法形成文字材料，报 送国家环保部专项检查领导小组。 2017年7、8月，11、12月，分4次共投资66.6万元新增湿巾生产线一条及其相关设备。 2017年8月14日，公司在全国股转系统信息披露平台（）发布了《2017年半年 度报告》（编号：2017-014），披露了公司2017年上半年度的生产经营情况、合法合规运作情况等信 息，供广大投资者参考。 2017年9月8日，召开公司2017年第一次临时股东大会，审议通过了《浙江华顺科技股份有限公 司2017年半年度报告》、《关于补充确认2017年半年度偶发性关联交易的议案》。 2017年11月，分2次共投资64.68万元对生产所需罐装天然气改成管道天然气。 2017年12月25日、26日，召开公司2017年第二次、第三次临时股东大会，审议通过了《关于预 计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于变更公司2017年度财务审计机构的议案》。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、华顺科技 指 浙江华顺科技股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 公司章程 指 股份公司章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 安达汽车 指 临安安达汽车检验有限公司 万泰投资 指 临安万泰投资管理合伙企业（有限合伙） 华兴服装 指 浙江华兴服装有限公司 华兴集团 指 浙江华兴集团有限公司 华利来 指 浙江华利来进出口有限公司 华贸照明 指 浙江华贸照明有限公司 华尊照明 指 杭州华尊照明有限公司 外贸汽车 指 临安市外贸汽车销售有限公司 华兴汽车城 指 临安华兴汽车城有限公司 华兴纺织 指 杭州临安华兴纺织品有限公司（2017 年 9 月 6 日已注 销） 欣越进出口 指 杭州欣越进出口有限公司 临安贸易 指 浙江省临安市对外贸易有限公司 华光潭 指 临安市华光潭三级华兴电站有限公司 名盛房地产 指 杭州名盛房地产开发有限公司 名盛物业 指 临安华兴名盛物业管理有限公司 华晨卫生 指 杭州临安华晨卫生用品有限公司（2017 年 12 月 12 日 已注销） 兆丰小贷 指 临安市兆丰小额贷款股份有限公司 华兴工贸 指 杭州临安华兴工贸有限公司 华浩进出口 指 杭州华浩进出口有限公司 康赛特 指 杭州康赛特服饰有限公司（2017 年 8 月 17 日已注销） 宝利置业 指 临安宝利置业有限公司 宏顺汽车 指 临安宏顺汽车销售有限公司 捷德汽车 指 临安捷德汽车销售服务有限公司 大华投资 指 浙江大华投资发展有限公司 钱江房地产 指 浙江钱江房地产集团有限公司 大华建设 指 浙江大华建设集团有限公司 华领管理 指 杭州华领酒店管理有限公司 视觉艺术研究院 指 浙江视觉艺术研究院有限公司 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 大华装饰 指 浙江大华建设集团装饰工程有限公司 华江投资 指 德宏华江投资发展有限公司 德宏开发 指 德宏州龙江水电开发有限公司 公证天业 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 六和 指 浙江六和律师事务所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈艳、主管会计工作负责人吴娅鸿及会计机构负责人（会计主管人员）孙雪明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准（审计意见类型）审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 固定资产成新率较低，不能满足行 业技术进步和产业升级要求的风险 目前公司在用的固定资产均使用状态良好，公司机器设备 的成新率与目前的生产能力基本相适应，但公司机器设备的成 新率均较低，机器设备成新率对公司创新能力和成长性有一定 的影响。如果公司不能持续增添机器设备完成技术改造，则公 司存在不能满足行业技术进步和产业升级要求的风险。 报告期内经营业绩对税收优惠政策 存在一定依赖，税收优惠政策变动 的风险 公司为符合条件的福利企业，目前享受的税收优惠政策为 增值税即征即退的税收优惠。企业税收优惠政策体现了国家产 业政策对公司主营业务的扶持，预期将在相当长一段时间内持 续执行。但是，上述税收优惠政策如果发生不利变化或者优惠 期限届满，致使公司不能继续享受税收优惠，可能对公司的经 营业绩造成风险。 毛利率较低，盈利能力不强的风险 2016年度、2017年度公司主营业务的毛利率分别为12.45%、 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 13.72%。虽然呈递增趋势，但毛利率水平仍旧较低，盈利能力 不强。如果未来公司不能进一步扩大生产规模，实现规模经济， 降低成本或者研发新的产品，适应市场需求，或者行业竞争加 剧，导致公司产品销售价格下降或成本费用提高，公司将面临 主营业务毛利率维持较低水平或下降的风险。 市场风险 我国化纤产品生产能力已居世界第一，常规产品供过于求。 低水平项目的重复建设、知识产权保护不力导致化纤行业竞争 加剧，企业投资回报水平降低、资本积累困难。如果这种情况 不能得到改善，本公司的发展进程可能会受到阻滞。主要客户 集中于华东地区，一旦主要客户发生变化，有可能影响本公司 的生产经营。 受托加工风险 公司产品中的部分产品是根据客户要求进行受托加工，此 类受托加工都是公司的技术部门根据客户提供的产品要求进行 研发，并由生产部门进行生产。由于该部分产品虽然由公司研 发并生产，但由于不是公司自有品牌以及销售渠道，未来很可 能处于徘徊在生产加工环节，生产被动、毛利率下降的风险。 政策风险 公司的实际控制人为陈方华、娄锦女及陈致远，三人合计 直接和间接持有股份公司 3025 万股，占比 60.5%，处于绝对控 股地位。虽然公司对中小股东权益作出相应保护机制，并制定 了三会议事规则以及对外投资、重大担保以及关联交易决策的 制度，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司 经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其 他股东带来不利影响。 公司治理风险 股份公司各项管理制度经过一年的实践检验，公司治理和 内部控制体系得到了一定程度的改善，但还需要在生产经营过 程中进一步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华顺科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Huashun Technology Co.,Ltd. 证券简称 华顺科技 证券代码 870723 法定代表人 沈艳 办公地址 浙江省临安市玲珑街道玲珑工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴娅鸿 职务 财务总监 电话 0571-63925963 传真 0571-63925916 电子邮箱 zjhskj@ 公司网址 www.zj- 联系地址及邮政编码 浙江省临安市玲珑街道玲珑工业园区，311300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-02 挂牌时间 2017-02-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C28-282-2822 主要产品与服务项目 再生涤纶短纤维、水刺无纺布、纸尿裤、湿巾 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 临安安达汽车检验有限公司 实际控制人 陈方华、娄锦女、陈致远 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301852540550795 否 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 注册地址 浙江省临安市玲珑街道玲珑工业 园区 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 程勇、陈建忠 会计师事务所办公地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉业财富中心 5 号楼十层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 174,519,161.96 136,774,945.06 27.60% 毛利率% 13.72% 12.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,477,829.46 6,298,708.22 98.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,200,510.68 5,464,227.12 104.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.10% 8.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.45% 7.11% - 基本每股收益 0.25 0.13 92.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,672,315.50 103,376,079.28 9.96% 负债总计 29,923,819.44 32,105,412.68 -6.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,748,496.06 71,270,666.60 17.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.43 16.78% 资产负债率%（母公司） 26.32% 31.06% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.78 2.19 - 利息保障倍数 16.91 3.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,677,078.81 21,791,993.53 -139.82% 应收账款周转率 17.96 10.39 - 存货周转率 5.23 5.72 - 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.96% -52.88% - 营业收入增长率% 27.60% 9.42% - 净利润增长率% 98.10% -77.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -350,096.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,424,568.00 委托他人投资或管理资产的损益 635,745.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,126.01 非经常性损益合计 1,703,091.71 所得税影响数 425,772.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,277,318.78 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 405,926.76 0 0 营业外收入 5,024,809.68 4,618,882.92 0 0 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于成为专业的再生涤纶短纤维供应商，专注于再生涤纶纤维的研发、生产和销售；同时拓 展产业链的下游产品，积极从事湿巾和水刺无纺布等产品的生产和销售。公司拥有较强的技术和产品开 发能力，通过优化产品性能、改进生产工艺，使公司产品在行业内保持较强的竞争力。公司的经营体系 和销售体系完善，拥有稳定的经营管理团队以及优秀的市场营销和售后服务队伍。公司已经形成稳定的 以再生涤纶纤维为主导产品，能够根据特定客户的实际需求，以用户需求参数等为参考，向客户提供特 殊要求的涤纶短纤维产品；同时具备较强的湿巾和水刺无纺布等产品生产能力。公司销售采取直销的方 式，采用灵活的生产模式，积极开拓市场和满足客户需要。公司建立稳定的收入来源，主要以产品销售 形式实现收入。未来，公司在改善主导再生涤纶纤维产品基础上，加大对湿巾和水刺无纺布等产品的市 场开拓投入，积极形成公司新的业绩增长点。 报告期和报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年主要经济指标计划： 1.销售收入预计：14950 万元，其中：纤维事业部年产涤纶短纤维 15400 吨，完成销售收入 9500 万 元，计划比上年增长 10%；水刺事业部年产水刺无纺布 1800 吨，完成销售收入 2850 万元，计划比上年 增长 10%；护理用品事业部年产纸尿裤 1600 万条/片，完成销售收入 650 万元，计划比上年增长 12.5%； 湿巾事业部年产湿巾 4 亿片，完成销售收入 1950 万元，计划比上年增长 10%。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 实际完成情况：实现主营业务收入 173,954,899.37 元，其中：纤维事业部 120,674,968.93 元，比去 年增长 38.65%；水刺事业部 28,360,162.64 元，比去年增长 8.56%；护理用品事业部 3,934,639.80 元，比 去年下降 19.71%；湿巾事业部 20,985,128.00 元，比去年增长 15.26%。 2.利润总额预计：净利润 815 万元，计划比上年增长 29.37%。其中：纤维事业部 295 万元、水刺事 业部 220 万元、湿巾事业部 300 万元，护理用品事业部应争取扭亏为盈。 实际完成情况：实现净利润 12,477,829.46 元，比去年增长 98.10%。其中：纤维事业部约 600 万元、 水刺事业部约 300 万元、湿巾事业部约 300 万元、护理用品事业部亏损 8 万元。 3.上缴税金预计：650 万元。 实际完成情况：上缴税金 7,659,466.78 元（地税：2,592,973.81 元、国税：5,066,492.97 元），退回增 值税 4,428,431.22 元。 综上，除护理用品事业部因设备瑕疵、市场竞争激烈等客观因素未能完成年初计划外，其他三个事 业部均较好地实现了年初计划，尤其是纤维事业部各项指标增幅较为明显。 报告期内没有发生对公司经营有重大影响事项。 (二) 行业情况 报告期内，化纤行业（公司主要产品为其中的再生涤纶短纤维）整体趋势无论是价格、产量都是稳 中向好方向发展，上半年行情延续 2016 年的涨势后小幅回落，而后下半年行情又出现较大幅度的反弹， 从原生聚酯行情走高拉动、再生瓶片市场供应量偏紧带动、需求周期作用的回归不难看出，这三个原因 是行业发展的行情影响因素。 报告期内，从化纤价格走势、产销情况来看，主要经历了四个周期波动：第一波从元旦到 3 月份， 此波行情在春节前后，时处需求淡季，市场产销气氛平淡，而节后回归工厂逐步复工，出现需求小旺季， 加上原生聚酯行情走势带动，呈现一波短期的上涨行情；第二波从 3 月至 5 月末的下跌行情，此波行情 因聚酯大盘偏弱运行，原生化纤行情下跌，再生化纤库存上升，下游采购需求有限，导致价格承压走低。 虽 4～5 月有小幅触底反弹，但因再生工厂开工率有所下调，需求不好，库存压力犹存，市场进入观望 状态；第三波从 6 月至 9 月末的上涨行情，此波行情一方面是原生聚酯连续上涨，另一方面是环保压力 下再生瓶片供应量持续紧张，再加上化纤需求旺季趋近，此前工厂负荷不高，库存偏紧，市场产销情况 持续向好一直到 9 月底；第四波行情从 10 月至年底，此波行情主要是下游需求逐渐减淡，工厂库存持 续增加，导致再生化纤出现疲软态势。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 再生化纤（包含再生涤纶短纤维）的原材料为废旧 PET 瓶片，其来源为国产、进口。报告期内，国 家开展的“国门利剑 2017”联合专项行动、“打击进口废物加工利用企业环境违法行为”专项行动，及 出台《关于禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》，向世贸组织（WTO）提交《要求 紧急调整进口固体废物清单》文件等，对再生化纤行业原材料的来源进行了规范，致使国产废旧 PET 瓶 片供应量偏紧、价格上涨。 综上，报告期内行业发展、周期波动及行业法律法规、国家政策变动等情况的发生，公司基本能及 时做好预判，制订措施积极应对，除废旧 PET 瓶片价格上涨给公司生产成本带来利润空间压力外，对公 司经营基本没有产生不利影响，相比 2016 年度，公司报告期内业绩增长了 27.6%。同时，公司的环境保 护工作在 7 月份国家环保部专项检查中，得到了该工作领导小组的一致好评。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,939,169.95 12.26% 6,209,073.71 6.01% 124.50% 应收账款 8,974,562.75 7.90% 10,464,864.80 10.12% -14.24% 存货 39,385,338.08 34.65% 18,197,058.51 17.60% 116.44% 长期股权投资 固定资产 10,722,656.73 9.43% 11,540,735.94 11.16% -7.09% 在建工程 短期借款 18,000,000.00 15.83% 18,000,000.00 17.41% 0% 长期借款 资产总计 113,672,315.50 - 103,376,079.28 - 9.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 2017 年余额较去年同期相比增加 124.50%，主要是“其他流动资产”科目—购买银行理财产品减少 所致。 2、存货： 2017 年余额较去年同期相比 116.44%，主要是为了控制原材料的价格上涨囤积了一部分的进口瓶片 所致。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 174,519,161.96 - 136,774,945.06 - 27.60% 营业成本 150,574,208.36 86.28% 119,743,374.24 87.55% 25.75% 毛利率% 13.72% - 12.45% - - 管理费用 11,044,551.22 6.33% 11,015,339.45 8.05% 0.27% 销售费用 3,560,540.21 2.04% 3,065,286.95 2.24% 16.16% 财务费用 758,529.62 0.43% 563,083.17 0.41% 34.71% 营业利润 12,676,974.69 7.26% 2,091,590.08 1.53% 506.09% 营业外收入 606,188.76 0.35% 4,618,882.92 3.38% -86.88% 营业外支出 7,814.77 0.00% 7,814.51 0.01% 0% 净利润 12,477,829.46 7.15% 6,298,708.22 4.61% 98.10% 项目重大变动原因： 1、财务费用： 2017 年发生额较去年同期相比增加 34.71%，主要是银行贷款利率上调导致财务费用利息增加。 2、营业利润： 2017 年发生额较去年同期相比增加 506.09%，主要是 2017 年 5 月 10 日财政部印发的《企业会计准 备第 16 号-政府补助》（财会【2017】第 15 号），适用于 2017 年 1 月 1 日以后新增的政府补助，本公司 执行该规定的影响如下： ①在利润表中“营业利润”项目之上增加“其他收益”项目，核算收到的与日常活动相关的政府补 助； ②对 2017 年度财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加 5,247,499.22 元；“营业外收入”科目 减少 5,247,499.22 元。 3、营业外收入： 2017 年发生额较去年同期相比减少 86.88%，主要是 2017 年 5 月 10 日财政部印发的《企业会计准 备第 16 号-政府补助》（财会【2017】第 15 号），适用于 2017 年 1 月 1 日以后新增的政府补助，本公司 执行该规定的影响如下： ①在利润表中“营业利润”项目之上增加“其他收益”项目，核算收到的与日常活动相关的政府补 助； ②对 2017 年度财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加 5,247,499.22 元；“营业外收入”科目 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 减少 5,247,499.22 元。 4、净利润： 2017 年发生额较去年同期相比增加 98.10%，主要是营业收入增加 27.60%、毛利率增加 1.27%导致 净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 173,954,899.37 136,268,213.07 27.66% 其他业务收入 564,262.59 506,731.99 11.35% 主营业务成本 150,078,937.65 119,317,126.45 25.78% 其他业务成本 495,270.71 426,247.79 16.19% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 涤纶短纤维 120,674,968.93 69.37% 87,036,286.87 63.87% 水刺无纺布 28,360,162.64 16.30% 26,124,179.09 19.17% 纸尿裤 3,934,639.80 2.26% 4,900,622.37 3.60% 湿巾 20,985,128.00 12.06% 17,735,439.95 13.02% 湿巾加工费 471,684.79 0.35% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、涤纶短纤维： 2017 年由于中央环保大检查导致我省大部分化纤企业出现停产、搬迁等原因，我公司环保检查达标 企业生产、销售正常，导致 2017 年涤纶短纤维营业收入较去年同期增加 38.65%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江省临安市对外贸易有限公司 17,485,994.45 10.02% 是 2 北京歌瑞家婴童用品有限公司 9,378,382.39 5.37% 否 3 临安大拇指清洁用品有限公司 7,870,879.56 4.51% 否 4 临安盈丰清洁用品有限公司 6,422,838.16 3.68% 否 5 杭州邦嘉易纺织品有限公司 5,833,859.77 3.34% 否 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 合计 46,991,954.33 26.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏力赛柯环保材料有限公司 19,768,851.97 12.23% 否 2 界首市成铭塑业有限公司 11,598,759.87 7.18% 否 3 安徽环嘉天一再生资源有限公司 9,704,563.70 6.00% 否 4 浙江恒逸销售石化有限公司 5,402,571.84 3.34% 否 5 杭州丰厚纺织有限公司 4,540,158.40 2.81% 否 合计 51,014,905.78 31.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,677,078.81 21,791,993.53 -139.82% 投资活动产生的现金流量净额 17,109,128.63 83,292,193.62 -79.46% 筹资活动产生的现金流量净额 -834,597.22 -109,243,137.20 -99.24% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较 2016 年减少 30,469,072.34 元，比例减少 139.82%，主要原因 如下： 1）营业收入的增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金比 2016 年增加 35,437,184.37 元； 2）购买原材料支付货款的增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金比 2016 年增加 64,276,898.66 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较 2016 年减少 66,183,064.99 元，比例减少 79.46%，主要原因如 下： 1）由于公司挂牌前 2016 年收回集团关联方的借款，导致收到其他与投资活动有关的现金净流量减 少 118,332,910.66 元； 2）公司赎回购买的银行理财产品，导致收回投资所收到的现金增加 49,360,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年减少 108,408,539.98 元，比例减少 99.24%，主要原因 如下： 1）由于公司 2016 年归还银行短期借款，导致偿还债务所支付的现金净流量减少 80,000,000.00 元； 2）由于公司 2016 年挂牌前借入集团公司关联方的借款，导致收到的其他与筹资活动有关的现金净 流量减少 14,471,736.26 元； 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 3）公司在 2016 年进行了利润分配，导致分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少 40,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 购买银行理财产品： 2017 年购买银行理财产品总计投资金额为 14806 万元，单笔购买金额为 3000 万元以内。购买的理 财产品均为保本型理财产品不存在财务风险，年化收益率分别为：平安银行—3.3%、农行—2.17%、建 行—2.8%—3.7%之间，年理财收益为 63.57 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 12,477,829.46 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的 政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。 营业外收入、其他收益 5,247,499.22 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 营业外收入、资产处置收益 -350,096.14 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 报告期内，公司向社会提供了近百个残疾人工作岗位，为有效解决企业当地残疾人就业问题作出了 一定贡献，是市级先进福利企业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力； 财 务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场虽 有一定幅度的起伏，但继续保持增长趋势，尤其是纤维事业部的生产和销售比 2016 年有较大幅度的增 长，新产品、新市场的研发和开拓进展顺利，经营管理层和员工队伍稳定。 本年度未发生对公司持续经营能力有重大影响的事项。公司内部治理逐步规范、资源要素相对稳定、 行业前景整体趋势向好的方向发展。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.固定资产成新率较低，不能满足行业技术进步和产业升级要求的风险 目前公司在用的固定资产均使用状态良好，公司机器设备的成新率与目前的生产能力基本相适应， 但公司机器设备的成新率均较低，机器设备成新率对公司创新能力和成长性有一定的影响。如果公司不 能持续增添机器设备完成技术改造，则公司存在不能满足行业技术进步和产业升级要求的风险。 应对措施：公司将持续投入资金对机器设备进行更新及技术改造，2017 年公司纤维事业部完成了对 烘箱的二次技术改造，投入 66.8 万元为湿巾事业部新增湿巾折叠机、喷码机、自动粘盖机械手等设备， 进一步改善湿巾生产线设备组成，对提升产品质量、调节产品品种将起到一定的促进作用；同时在时机 和条件成熟的前提下，拟新上一条涤纶短纤维生产线，以满足行业技术进步和产业升级的要求。 2.报告期内经营业绩对税收优惠政策存在一定依赖，税收优惠政策变动的风险 公司为符合条件的福利企业，目前享受的税收优惠政策为增值税即征即退的税收优惠。企业税收优 惠政策体现了国家产业政策对公司主营业务的扶持，预期将在相当长一段时间内持续执行。但是，上述 税收优惠政策如果发生不利变化或者优惠期限届满，致使公司不能继续享受税收优惠，可能对公司的经 营业绩造成风险。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质；同时，将从扩大市场 份额、加快新产品研发、缩短资金回笼周期、提高毛利率水平等方面下手，最大限度地减少税收政策对 公司业绩的影响。 3.毛利率较低，盈利能力不强的风险 2016 年度、2017 年度公司主营业务的毛利率分别为 12.45%、13.72%。虽然呈递增趋势，但毛利率 水平仍旧较低，盈利能力不强。如果未来公司不能进一步扩大生产规模，实现规模经济，降低成本或者 研发新的产品，适应市场需求，或者行业竞争加剧，导致公司产品销售价格下降或成本费用提高，公司 将面临主营业务毛利率维持较低水平或下降的风险。 应对措施：根据发展战略，公司将立足于主营业务，在未来 5 年内拟并购 1-2 家上、下游生产企业， 以扩大制造能力，进一步提高市场占有率、扩大公司规模和盈利能力。 4.市场风险 我国化纤产品生产能力已居世界第一，常规产品供过于求。低水平项目的重复建设、知识产权保护 不力导致化纤行业竞争加剧，企业投资回报水平降低、资本积累困难。如果这种情况不能得到改善，本 公司的发展进程可能会受到阻滞。主要客户集中于华东地区，一旦主要客户发生变化，有可能影响本公 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 司的生产经营。 应对措施：公司将加强与高等院校、科研院所合作，通过聘请专家、联合开发等模式，加大新技术、 新产品开发力度，开发适应市场需要的新型纤维，实现产品系列化、差别化，不断提高产品技术含量。 同时，通过对现有技术研发中心实施技术改造，进一步完善检测设施，使其成为具有信息收集和管 理手段的达到国内先进水平的技术研发中心，实现新材料、新技术、新工艺在实际生产中的应用。 5.受托加工风险 公司产品中的部分产品是根据客户要求进行受托加工，此类受托加工都是公司的技术部门根据客户 提供的产品要求进行研发，并由生产部门进行生产。由于该部分产品虽然由公司研发并生产，但由于不 是公司自有品牌以及销售渠道，未来很可能处于徘徊在生产加工环节，生产被动、毛利率下降的风险。 应对措施：公司将加强自主品牌建设，在新产品研发过程中，积极申报国家专利以保护自主知识产 权（报告期内，受让 2 项发明专利，4 个新型实用专利申报成功），在细分行业内精耕细作，不断拓展 自主品牌销售渠道，完善客户体验，提升自主品牌产品竞争力，逐步降低受托加工风险。 6.政策风险 产业政策变化的风险：涤纶短纤维是纺织工业的重要原料，随着涤纶短纤维差别化程度的提高，将 促进下游纺织企业产业结构的调整。而一旦国家产业政策发生变化，涤纶短纤维的生产经营可能会受到 影响。 环保政策变化的风险：随着国家对环境问题重视程度的日益提高，有关环境保护的法律法规会更趋 严格。一旦涤纶短纤维或下游纺织企业所执行的环保标准发生变化，将对涤纶短纤维生产经营产生影响。 应对措施：公司将持续关注国家产业政策和环保政策，一方面加强与下游客户的信息共享、满足客 户所需的同时，逐步做好向定制化产品发展这一转型升级文章；另一方面投资 64.68 万元把罐装天然气 供热改成管道天然气供热，降低了生产成本。同时，加强对现有环保设施的维护保养，确保其始终处于 良好运转状态，做到达标排放。公司在环境保护方面的做法得到了国家环保部专项检查组的一致肯定。 7.实际控制人的不当控制风险 公司的实际控制人为陈方华、娄锦女及陈致远，三人合计直接和间接持有股份公司 3025 万股，占 比 60.5%，处于绝对控股地位。虽然公司对中小股东权益作出相应保护机制，并制定了三会议事规则以 及对外投资、重大担保以及关联交易决策的制度，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公 司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《三会议事规则》等法律法 规、规章制度开展生产经营活动，并进一步完善、健全管理制度，公司的经营活动、人事、财务等决策 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 均通过董事会、监事会审议通过，重大事项通过董事会、监事会审议后提交股东大会审议通过，以降低 因实际控制人不当控制的风险。 8.公司治理风险 股份公司各项管理制度经过一年的实践检验，公司治理和内部控制体系得到了一定程度的改善，但 还需要在生产经营过程中进一步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司将在严格执行《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《三会议事规则》等法律 法规、规章制度的基础上，对重新梳理过的生产、销售、产品开发、人事工资和奖惩等管理制度进一步 予以完善，不断总结公司长期管理实践的经验，以适应现代企业管理要求的同时进一步提高公司管理水 平。同时，围绕市场和用户组织生产经营活动，通过技术和管理创新来保证生产经营的良性循环，实现 公司总体发展目标。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 26,800,000 19,475,014.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 200,000 200,000.02 总计 27,000,000 19,675,014.32 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杭州临安华晨卫生 用品有限公司 采购材料 1,007,107.39 否 2017-8-14 2017-015 临安华兴汽车城有 限公司 关联担保 110,880,000.00 否 — — 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 总计 - 111,887,107.39 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司与杭州临安华晨卫生用品有限公司的关联交易签署了合法有效协议及文件，相关权利义务 得到了履行，不存在现存或潜在的争议；公司与关联方发生的关联交易均出自公司自身利益考虑，且为 公司经营发展所必需，不存在向关联方或其他第三方输送不恰当利益的情况；公司与关联方发生的关联 交易不存在损害公司股东利益的情形。公司 2017 年 8 月 10 日及 2017 年 9 月 8 日召开第四次董事会和 第一次临时股东大会，对此关联交易补充履行了审议程序。 2、担保事项是关联方为本公司提供担保，担保债务截止 2017 年 12 月 31 日止余额为 1800 万元。 该关联交易不存在持续性。 该关联交易是偶发性的，交易遵循公平、公正、公开的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情 况，不会对公司独立性及生产经营产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条的相关 规定： 公司全体股东承诺：自股份公司成立之日起一年内，本人不转让持有的公司股份。 此外，公司董事、监事、高级管理人员：陈方华、娄红女、董江伟、丁静、宋潇潇、汪亚萍、马钦 渭、彭瑶燕、沈艳、吴娅鸿分别承诺：在其任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的 百分之二十五，离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。 公司全体股东所持股份无质押或冻结等转让受限情况。 履行情况：股份公司成立于 2016 年 8 月 18 日，按照相关法律法规的规定，公司于 2017 年 9 月 25 日在 信息披露平台发布了股票解除限售公告（公告编号：2017-019），除公司董监高解 除限售量为持有公司股份总数的 25%外，其他股东解除限售量为持有公司股份总数的 30%。 除此外，公司全体股东及董监高对所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，继续信 守承诺。 2、社保缴纳承诺 公司与公司实际控制人陈方华、娄锦女及陈致远就社保缴纳作出了书面承诺： 1）将逐渐规范公司员工社保缴纳工作，若公司与员工发生与社会保险和住房公积金相关的劳动纠 纷或争议，或者公司所在地的社会保险部门或者公积金主管部门要求公司对员工社会保险或者住房公积 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 金进行补缴，或者公司因未按照规定缴纳员工社会保险或住房公积金而受到相关部门的处罚，愿意承担 公司因此发生的费用支出或损失。 2）今后将杜绝员工未缴社保情况，新招聘员工必须与公司签订劳动合同并由公司缴纳社保。 履行情况：报告期内，公司社保缴纳符合相关法律法规及当地政府的有关规定，劳动合同签订率 100%，未发生与员工间的社保、公积金缴纳等相关的劳动纠纷或争议，未发生补缴和处罚等情况。 3、避免及规范关联交易及资金往来的承诺 公司承诺： 1）公司已按法律、法规和中国证监会要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形。 2）公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交 易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公 司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股东(特 别是中小股东)的合法权益。 3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照 不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的 合法权益。 4）公司承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 5）公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的 合法权益。 6）公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等相关法律、 法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。公司完全知悉所作上述声明及承 诺的责任，如该等声明及承诺有任何不实，公司愿承担全部法律责任。 董事、监事、高管及股东承诺： 作为浙江华顺科技股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员/股东, 针对公司拟 申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让事宜，本人现谨就与此有关的事项作如下不可撤销的 声明与承诺： 本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平 等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。 本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规 定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来 款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 履行情况：报告期内，公司、董监高及股东能信守承诺；对确实无法避免的关联交易，公司严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行关联交易决策程序，对关联交易及时在 信 息披露平台予以公告，并遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，未发生 利用该等交易损害公司及公司其他股东(特别是中小股东)的合法权益。 4、避免同业竞争承诺 实际控制人承诺： 1）截至本承诺函签署之日，本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或 协助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争 的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。 2）在本人作为股份公司实际控制人的事实改变之前，本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、 机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 3）在本人作为股份公司实际控制人的事实改变之前，不会利用股份公司控股股东及实际控制人身 份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动。 4）如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔 偿。 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出承诺： 作为浙江华顺科技股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员/核心技术人员, 本 人现就公司申请股票公开转让的有关事项郑重承诺如下： 1）截至本承诺函出具之日，本人并未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务，并未拥有 与公司可能产生同业竞争企业的股份、股权或在任何竞争企业中拥有任何权益；将来也不会以任何方式 直接或间接从事与公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争 企业提供任何业务上的帮助。 2）自本承诺函出具之日起，本人将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、 参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的公司、 企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。 3）未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 者为他人经营与公司同类的业务。 4）本人应采取必要措施维护本人在公司任职期间所知悉或持有的营业秘密，并保持其机密性，除 非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或 为自己或第三人使用、利用该营业秘密。 5）本人在公司任职期间，本人所产生或创作之与职务有关的构想、概念、发现、发明、制造技术及程 序、著作或营业秘密等，无论有无取得专利权、商标专用权、著作权，其相关权利与利益均归公司所有， 如公司拟就前条各项权利于国内外注册、登记，本人应无条件协助公司完成。 6）所有记载营业信息的资料都归公司所有，离职或公司要求时，本人应立即交予公司或其指定人 并办妥相关的交接手续。 7）本人从原任职单位离职到股份公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定，不存在关于竞 业禁止的纠纷或潜在纠纷。 8）本人不存在与其他单位签订关于竞业禁止约定或保密协议的情况，不存在关于竞业禁止的纠纷 或潜在纠纷。 9）本人不存在侵犯原任职单位或现任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 10）本人声明：上述承诺是真实、完整和准确的，不存在任何遗漏、虚假陈述或误导性说明。如果 违反上述陈述和保证，本人愿意承担相应法律责任。 11）本承诺内容为不可撤销承诺，一经签署即生效。 履行情况：报告期内，实际控制人、公司董监高及核心技术人员能信守承诺，未违反上述承诺之规 定的相关条款。 实际控制人对注销临安华晨的承诺： 实际控制人控制的企业临安华晨在报告期内存在同业竞争情形，但目前临安华晨未实际从事生产和 销售业务，且正在启动注销程序。实际控制人及临安华晨全体股东娄锦女、汪亚萍于 2016 年 8 月 20 日 出具承诺函，承诺在 2017 年 12 月 31 日之前将临安华晨注销，彻底解决与申请人的同业竞争问题。 同时，为避免日后发生潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持有 5%以上股份的主要股东于 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，表示未在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经 营或协助经营或参与与公司存在业务竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的企 业拥有任何权益（不论直接或间接），并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以 其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 经济损失。 履行情况：（1）实际控制人、临安华晨全体股东娄锦女、汪亚萍按照承诺，已于 2017 年 12 月 12 日完成对杭州临安华晨卫生用品有限公司的全部注销程序。（2）报告期内，公司控股股东、实际控制人 及持有 5%以上股东的股东能信守承诺，未违反避免同业竞争承诺函的相关条款。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 16,037,492 16,0 37,492 32.07% 其中：控股股东、 实际控制人 0 0% 10,083,332 10,083,332 20.17% 董事、监事、 高管 0 0% 1,887,500 1,887,500 3.78% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% -16,037,492 33,962,508 67.93% 其中：控股股东、 实际控制人 30,250,000 60.5% -10,083,332 20,166,668 40.33% 董事、监事、 高管 7,550,000 15.1% -1,887,500 5,662,500 11.33% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 临安安达汽车 检验有限公司 15,500,000 0 15,500,000 31% 10,333,334 5,166,666 2 娄锦女 10,000,000 0 10,000,000 20% 6,666,667 3,333,333 3 陈致远 4,750,000 0 4,750,000 9.5% 3,166,667 1,583,333 4 临安万泰投资 管理合伙企业 （有限合伙） 2,100,000 0 2,100,000 4.2% 1,400,000 700,000 5 娄红女 2,000,000 0 2,000,000 4% 1,500,000 500,000 6 顾丕良 2,000,000 0 2,000,000 4% 1,333,334 666,666 合计 36,350,000 0 36,350,000 72.7% 24,400,002 11,949,998 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈方华与娄锦女共同出资设立华兴服装，华兴服装百分之百持股公司股东安达汽车；陈方华与 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 娄锦女系夫妻关系，其儿子为陈致远；娄锦女与娄红女系姐妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东：临安安达汽车检验有限公司，持有公司 31%的股份，法定代表人：潘向红，成立日期： 2014 年 12 月 10 日，组织机构代码：91330185321869751X，注册资本：500 万元人民币。 报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 1.陈方华，男，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 9 月至今任 浙江华兴服装有限公司执行董事兼总经理、法定代表人；2002 年 6 月至今任浙江华兴集团有限公司董事 长兼总经理、法定代表人；2005 年 6 月至今任职于公司。现任公司董事长。 2.娄锦女，女，1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 9 月至 2002 年 5 月任浙江华兴服装有限公司部门经理；2002 年 6 月至今任浙江华兴集团有限公司副总经理。2014 年 1 月至 2014 年 12 月任公司董事长。 3.陈致远，男，1993 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江工商大学，本科学历。 2015 年 9 月至今任临安华兴汽车城有限公司副总经理。 陈方华、娄锦女持有华兴服装 100%的股权，华兴服装持有安达汽检 100%的股权，娄锦女持有公司 20%的股权，陈方华、娄锦女系夫妻关系，两者通过间接及直接持有公司 51%的股权；陈致远系陈方华、 娄锦女的儿子，其持有公司 9.5%的股权，三人合计持有公司 60.5%的股权。因此，公司实际控制人为陈 方华、娄锦女和陈致远。 报告期内无变动。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国农业银行股份 有限公司临安市支 行 10,000,000.00 5% 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 7 月 14 日 否 银行借款 中国农业银行股份 有限公司临安市支 行 8,000,000.00 5% 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 7 月 14 日 否 合计 - 18,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 陈方华 董事长 男 56 大专 2016.08.18-2019.08.17 否 娄红女 董事 女 52 高中 2016.08.18-2019.08.17 否 董江伟 董事 男 53 高中 2016.08.18-2019.08.17 否 丁静 董事 女 52 高中 2016.08.18-2019.08.17 是 宋潇潇 董事 女 38 大专 2016.08.18-2019.08.17 是 汪亚萍 监事会主席 女 46 硕士 2016.08.18-2019.08.17 否 马钦渭 监事 男 50 高中 2016.08.18-2019.08.17 否 彭瑶燕 监事 女 37 高中 2016.08.18-2019.08.17 是 沈艳 总经理 女 36 本科 2016.08.18-2019.08.17 是 吴娅鸿 董事会秘书 兼财务总监 女 46 大专 2016.08.18-2019.08.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈方华、娄红女为姐夫和姨妹关系，其他的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系； 董事陈方华为公司控股股东安达汽检实际控制人，与公司实际控制人娄锦女为夫妻关系、与公司实际控 制人陈致远为父子关系；董事娄红女与公司实际控制人娄锦女为姐妹关系、与公司实际控制人陈致远为 姨侄关系；其他的董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 娄红女 董事 2,000,000 0 2,000,000 4.00% 0 董江伟 董事 1,700,000 0 1,700,000 3.40% 0 丁静 董事 500,000 0 500,000 1.00% 0 宋潇潇 董事 500,000 0 500,000 1.00% 0 汪亚萍 监事会主席 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 0 马钦渭 监事 550,000 0 550,000 1.10% 0 彭瑶燕 监事 0 0 0 0% 0 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 沈艳 总经理 300,000 0 300,000 0.60% 0 吴娅鸿 董事会秘书兼 财务总监 500,000 0 500,000 1.00% 0 合计 - 7,550,000 0 7,550,000 15.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 208 182 销售人员 7 7 技术人员 24 24 财务人员 5 5 员工总计 253 227 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 9 专科 12 12 专科以下 232 206 员工总计 253 227 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 报告期内，正式员工流失率低，人员变动处于合理水平。公司引进人员数量、职级与专业与公司 的业务发展密切匹配。技术岗位人员均具有相关从业资格、职称或资历。新入职员设有导师制度予以 领导关心及培训，人员稳定。公司具有广阔的招聘渠道和人力资源储备，具体招聘、培训由行政部负 责牵头，以保证公司发展对人员的需求。公司与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包 括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司薪酬遵循按劳分 配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的基本原则，将薪酬分配与个人和团队贡献挂钩，确保整体薪 酬水平每年都有一定幅度的增长。 报告期内，无公司需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 余明照 总经办主任兼技术研发中心副主任 300,000 邱勤平 副总工程师兼技术研发中心副主任 450,000 周线芬 水刺事业部经理、核心技术人员 0 崔俊杰 核心技术人员 0 胡春桃 核心技术人员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动，也暂无按照《非上市公众公司监督管理办法》程序认定的核心员 工。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律 法规的要求，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等公司治理架构，并制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》等公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制较为完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分 行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项均通过公司董 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 事会、监事会、股东大会审议，符合相关法律法规、行政法规及《公司章程》、“三会”议事规则等规 定的规范程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，无公司章程修改情况发生。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2017 年 3 月 10 日在公司会议室召开第 一届董事会第二会议，审议了《公司参加由临 安市人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台上组 织的竞买浙江森嘉实业有限公司位于玲珑工业 园区房地产的议案》。 2.2017 年 3 月 29 日在公司会议室召开第 一届董事会第三次会议，审议了《2016 年度总 经理工作报告》等 10 个议案。 3.2017 年 8 月 10 日在公司会议室召开第 一届董事会第四次会议，审议了《浙江华顺科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》等 2 个议 案。 4.2017 年 12 月 4 日在公司会议室召开第 一届董事会第五次会议，审议了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》等 2 个议案。 5.2017 年 12 月 7 日在公司会议室召开第 一届董事会第六次会议，审议了《关于变更公 司2017年度财务审计机构的议案》等2个议案。 监事会 4 1.2017 年 3 月 31 日在公司会议室召开第 一届监事会第二次会议，审议了《2016 年度监 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 事会工作报告》等 5 个议案。 2.2017 年 8 月 10 日在公司会议室召开第 一届监事会第三次会议，审议了《浙江华顺科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》等 2 个议 案。 3.2017 年 12 月 4 日在公司会议室召开第 一届监事会第四次会议，审议了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 4.2017 年 12 月 7 日在公司会议室召开第 一届监事会第五次会议，审议了《关于变更公 司 2017 年度财务审计机构的议案》。 股东大会 4 1.2017 年 4 月 25 日在公司会议室召开 2016 年年度股东大会，审议了《公司董事会 2016 年度工作报告》等 9 个议案。 2.2017 年 9 月 8 日在公司会议室召开 2017 年第一次临时股东大会，审议了《浙江华顺科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》等 2 个议 案。 3.2017 年 12 月 25 日在公司会议室召开 2017 年第二次临时股东大会，审议了《关于预 计 2018 年度日常性关联交易的议案》。 4.2017 年 12 月 26 日在办公室会议室召开 2017 年第三次临时股东大会，审议了《关于变 更公司 2017 年度财务审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经董事会评估认为，三会一直严格按照有关法律、法规、《公司章程》和《议事规则》的规定规范 运行。每次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律法规、行 政法规和公司章程的相关规定。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则 （试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司 章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司 信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人并负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中 小企业股份转让系统信息披露平台（）。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司 设有投资者热线、投资者信箱，并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经 营和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投 资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、等相关人员到公司进行调研，并 切实做好相关信息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于 投资者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制和审议程序 符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告的内容和格式符合全国中小企业 股份转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动中未发现 公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司的经营范围为生产：涤纶短纤维、水刺无纺布、湿巾、婴儿纸尿裤（尿布等排泄物卫生用品）。 服务：化纤技术、计算机技术、生物技术的技术开发、技术咨询；批发、零售：涤纶短纤维、水刺无纺 布、湿巾、婴儿纸尿裤（尿布等排泄物卫生用品）；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法 律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）同时，公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立供应、销售部门和渠道，独 立核算和决策，独立承担责任与风险。除本公司外，公司控股股东及实际控制人虽有投资其他企业，但 不构成同业竞争，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《关于避免从 事同业竞争的承诺函》，不存在影响公司经营自主权的完整性、独立性的关联关系。 2.资产独立 公司的主要财产权属明晰，全体股东的出资额均已足额到位，公司具备与服务经营有关的服务系统 和配套设施，合法拥有与服务经营有关的机器、设备以及商标、专利的所有权或者使用权，并由公司实 际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。 3.人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订劳动合同， 并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》 及公司《公司章程》合法产生。 4.财务独立 公司设有财务部，从事公司的会计记录和核算工作，公司建立了独立的财务核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度；公司拥有独立的银行账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行 账户；公司依法独立进行纳税申报并缴纳税款；公司能够独立做出财务决策。 5.机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、董事会秘书、财务总监等高级 管理人员，公司独立行使经营管理职权。公司设立了采购部、财务部、行政部、审计部、技术研发中心、 动力设备部等生产经营及内部管理职能部门，制定了较为完备的规章制度，并独立运行。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 42 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况,公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完 整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度， 不断完善公司财务管理体系，并建立了财务预算体系，对公司部门费用进行预算控制和考核，能够依法 合规的进行财务管理工作。 公司制定了较为完备的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者 关系管理制度》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度内未建立年度报告差错责任追究制度，未发生年度报告重大差错。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W【2018】A245 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉业财富中心 5 号楼十层 审计报告日期 2018-03-28 注册会计师姓名 程勇、陈建忠 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公 W[2018]A245 号 浙江华顺科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江华顺科技股份有限公司（以下简称浙江华顺）财务报表，包括2017年 12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了浙江华顺2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于浙江华顺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 44 浙江华顺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括浙江华顺2017年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浙江华顺的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙江华顺、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督浙江华顺的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 45 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对浙江华顺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江华顺 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 程 勇 中国注册会计师：陈建忠 中国·无锡 2018 年 3 月 28 日 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 46 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 13,939,169.95 6,209,073.71 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五.2 2,543,055.00 1,055,290.00 应收账款 五.3 8,974,562.75 10,464,864.80 预付款项 五.4 769,236.82 1,802,892.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.5 83,464.25 261,794.84 买入返售金融资产 存货 五.6 39,385,338.08 18,197,058.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.7 17,564,441.89 32,249,505.40 流动资产合计 83,259,268.74 70,240,479.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五.8 600,000.00 600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五.9 10,722,656.73 11,540,735.94 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.10 704,362.75 797,245.75 开发支出 商誉 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 长期待摊费用 五.11 15,372,627.93 17,206,505.13 递延所得税资产 五.12 133,399.35 111,112.85 其他非流动资产 五.13 2,880,000.00 2,880,000.00 非流动资产合计 30,413,046.76 33,135,599.67 资产总计 113,672,315.50 103,376,079.28 流动负债： 短期借款 五.14 18,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.15 8,178,204.35 9,662,550.06 预收款项 五.16 556,522.68 638,367.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.17 1,204,137.84 1,636,967.25 应交税费 五.18 1,833,290.74 1,977,008.34 应付利息 应付股利 其他应付款 五.19 151,663.83 190,519.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,923,819.44 32,105,412.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 48 非流动负债合计 负债合计 29,923,819.44 32,105,412.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.21 18,552,783.48 18,552,783.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.22 1,877,653.77 629,870.82 一般风险准备 未分配利润 五.23 13,318,058.81 2,088,012.30 归属于母公司所有者权益合计 83,748,496.06 71,270,666.60 少数股东权益 所有者权益合计 83,748,496.06 71,270,666.60 负债和所有者权益总计 113,672,315.50 103,376,079.28 法定代表人：沈艳 主管会计工作负责人：吴娅鸿 会计机构负责人：孙雪明 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 174,519,161.96 136,774,945.06 其中：营业收入 五.24 174,519,161.96 136,774,945.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 167,435,336.21 135,388,020.96 其中：营业成本 五.24 150,574,208.36 119,743,374.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.25 1,408,360.79 1,305,743.54 销售费用 五.26 3,560,540.21 3,065,286.95 管理费用 五.27 11,044,551.22 11,015,339.45 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 49 财务费用 五.28 758,529.62 563,083.17 资产减值损失 五.29 89,146.01 -304,806.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五.30 695,745.86 298,739.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.31 -350,096.14 405,926.76 其他收益 五.32 5,247,499.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,676,974.69 2,091,590.08 加：营业外收入 五.33 606,188.76 4,618,882.92 减：营业外支出 五.34 7,814.77 7,814.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,275,348.68 6,702,658.49 减：所得税费用 五.35 797,519.22 403,950.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,477,829.46 6,298,708.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 12,477,829.46 6,298,708.22 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,477,829.46 6,298,708.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,477,829.46 6,298,708.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,477,829.46 6,298,708.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 50 （一）基本每股收益 0.25 0.13 （二）稀释每股收益 0.25 0.13 法定代表人：沈艳 主管会计工作负责人：吴娅鸿 会计机构负责人：孙雪明 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,809,779.89 142,372,595.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,600,431.22 4,203,092.92 收到其他与经营活动有关的现金 五.36（1） 1,256,217.07 447,023.61 经营活动现金流入小计 183,666,428.18 147,022,712.05 购买商品、接受劳务支付的现金 164,277,577.34 100,000,678.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,209,785.98 12,431,263.97 支付的各项税费 7,346,810.27 6,891,137.71 支付其他与经营活动有关的现金 五.36（2） 5,509,333.40 5,907,638.16 经营活动现金流出小计 192,343,506.99 125,230,718.52 经营活动产生的现金流量净额 -8,677,078.81 21,791,993.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 155,560,000.00 106,200,000.00 取得投资收益收到的现金 695,745.86 298,739.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 76,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五.36（3） 3,000,000.00 162,182,842.60 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 51 投资活动现金流入小计 159,331,745.86 268,681,581.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,162,617.23 4,839,456.26 投资支付的现金 138,060,000.00 136,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五.36（4） 3,000,000.00 43,849,931.94 投资活动现金流出小计 142,222,617.23 185,389,388.20 投资活动产生的现金流量净额 17,109,128.63 83,292,193.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五.36（5） 68,825,531.94 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 106,825,531.94 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 118,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 834,597.22 43,714,873.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五.36（6） 54,353,795.68 筹资活动现金流出小计 18,834,597.22 216,068,669.14 筹资活动产生的现金流量净额 -834,597.22 -109,243,137.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 132,643.64 51,755.77 五、现金及现金等价物净增加额 7,730,096.24 -4,107,194.28 加：期初现金及现金等价物余额 6,209,073.71 10,316,267.99 六、期末现金及现金等价物余额 13,939,169.95 6,209,073.71 法定代表人：沈艳 主管会计工作负责人：吴娅鸿 会计机构负责人：孙雪明 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 52 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 18,552,783.48 629,870.82 2,088,012.30 71,270,666.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 18,552,783.48 629,870.82 2,088,012.30 71,270,666.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,247,782.95 11,230,046.51 12,477,829.46 （一）综合收益总额 12,477,829.46 12,477,829.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 53 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,247,782.95 -1,247,782.95 1．提取盈余公积 1,247,782.95 -1,247,782.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 18,552,783.48 1,877,653.77 13,318,058.81 83,748,496.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永 其 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 54 先 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,497,195.84 49,474,762.54 104,971,958.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,497,195.84 49,474,762.54 104,971,958.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,552,783.48 -4,867,325.02 -47,386,750.24 -33,701,291.78 （一）综合收益总额 6,298,708.22 6,298,708.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 629,870.82 -40,629,870.82 -40,000,000.00 1．提取盈余公积 629,870.82 -629,870.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -40,000,000.00 -40,000,000.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 55 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 18,552,783.48 -5,497,195.84 -13,055,587.64 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 18,552,783.48 -5,497,195.84 -13,055,587.64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 18,552,783.48 629,870.82 2,088,012.30 71,270,666.60 法定代表人：沈艳 主管会计工作负责人：吴娅鸿 会计机构负责人：孙雪明 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 56 三、财务报表附注： （一）、公司基本情况 浙江华顺科技股份有限公司（以下简称为“公司”）系由临安安达汽车检验 有限公司、临安万泰投资管理合伙企业（有限合伙）、娄锦女、陈致远以及其他 27 位自然人股东共同发起，在原浙江华顺科技有限公司基础上整体改制为股份 有限公司，于 2016 年 8 月 18 日完成工商变更登记，公司基本情况如下： 1、股改前历史沿革 浙江华顺科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是浙江华顺 涤纶工业有限公司，系由自然人陈明学、汪亚萍、王家富共同出资组建，于 2004 年 4 月 2 日取得杭州市工商行政管理局临安分局核发的《企业法人营业执照》， 设立时注册资本为 10,000,000.00 元，法定代表人为汪亚萍。设立验资已经临安 方信会计师事务所审验，并出具方信验字（2004）091 号《验资报告》予以验证。 设立时股东及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈明学 700.00 70.00 汪亚萍 200.00 20.00 王家富 100.00 10.00 合计 1,000.00 100.00 2005 年 6 月 15 日，经公司股东会决议，同意原股东陈明学将其持有的公司 70%的股权 7,000,000.00 元以 1:1 的比例转让给陈方华。本次转让后出资和股权 情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈方华 700.00 70.00 汪亚萍 200.00 20.00 王家富 100.00 10.00 合计 1,000.00 100.00 2005 年 8 月 1 日，公司召开股东会并作出决议，同意增加注册资本 40,000,000.00 元，全部出资由新股东陈明学于 2005 年 8 月 2 日之前缴纳，出资 方式为货币，此次增资已经临安方信会计师事务所审验，并出具的方信验字（2005） 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 57 197 号《验资报告》予以验证，增资后公司注册资本为 50,000,000.00 元，股东及 股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈明学 4,000.00 80.00 陈方华 700.00 14.00 汪亚萍 200.00 4.00 王家富 100.00 2.00 合计 5,000.00 100.00 2005 年 8 月 4 日，经公司股东会决议，同意原股东陈方华将其持有的公司 14%股权 7,000,000.00 元以 1:1 的比例转让给原股东汪亚萍，转让后公司股东及 股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈明学 4,000.00 80.00 汪亚萍 900.00 18.00 王家富 100.00 2.00 合计 5,000.00 100.00 2008 年 6 月 26 日，经公司股东会决议，同意原股东王家富将其持有的公司 2%的股权 1,000,000.00 元以 1:1 的比例转让给原股东汪亚萍，转让后公司股东及 股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈明学 4,000.00 80.00 汪亚萍 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 2009 年 11 月 18 日，经公司股东会决议，同意原股东陈明学将其持有的公 司 80%的股权 40,000,000.00 元转让给新法人股东浙江华兴服装有限公司，原股 东汪亚萍将其持有的公司 20%的股权 10,000,000.00 元转让给新股东陈琳，转让 后公司股东及股权情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 浙江华兴服装有限公司 4,000.00 80.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 58 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 陈琳 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 2013 年 9 月 27 日，经公司股东会决议，同意原股东陈琳将其持有的公司 20% 股权 10,000,000.00 元转让给新股东娄锦女，变更后公司股东及股权比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 浙江华兴服装有限公司 4,000.00 80.00 娄锦女 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 2014 年 1 月 10 日，经公司股东会决议，同意法定代表人由汪亚萍变更为于 薇。 2014 年 12 月 11 日，经公司股东会决议，同意原法人股东浙江华兴服装有 限公司将其持有的公司 80%股权 40,000,000.00 元转让给新法人股东临安安达汽 车检验有限公司，转让后公司股东及股权情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 临安安达汽车检验有限公司 4,000.00 80.00 娄锦女 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 2015 年 4 月 22 日，公司召开临时股东会作出决议，同意法定代表人由于薇 变更为沈艳。 2016 年 3 月 24 日，经公司股东会决议，企业名称由“浙江华顺涤纶工业有 限公司”变更为“浙江华顺科技有限公司”。 2016 年 5 月 31 日，经公司股东会决议，同意原股东临安安达汽车检验有限 公司将其持有的公司 49%股权 24,500,000.00 元转让给法人股东临安万泰投资管 理合伙企业（有限合伙）和 28 位自然人股东，转让后公司股东及持股比例情况 如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 临安安达汽车检验有限公司 1,550.00 31.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 59 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 娄锦女 1,000.00 20.00 陈致远 475.00 9.50 临安万泰投资管理合伙企业（有限合伙） 210.00 4.20 娄红女 200.00 4.00 顾丕良 200.00 4.00 董江伟 170.00 3.40 汪亚萍 150.00 3.00 周美月 55.00 1.10 杨丽丽 55.00 1.10 马钦渭 55.00 1.10 娄锦儿 55.00 1.10 杜培洪 55.00 1.10 祝启富 50.00 1.00 赵美华 50.00 1.00 徐福林 50.00 1.00 吴娅鸿 50.00 1.00 王长娟 50.00 1.00 童爱武 50.00 1.00 宋潇潇 50.00 1.00 罗妙莲 50.00 1.00 董清 50.00 1.00 丁静 50.00 1.00 邱勤平 45.00 0.90 顾丽莉 45.00 0.90 喻利明 30.00 0.60 余明照 30.00 0.60 沈艳 30.00 0.60 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 60 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 钱子佑 30.00 0.60 骆江潮 30.00 0.60 楼爱芬 30.00 0.60 合计 5,000.00 100.00 2、股改情况 2016 年 8 月 17 日,经股东会决议，同意将浙江华顺科技有限公司整体变更设 立为股份有限公司，全体股东以截至 2016 年 6 月 30 日的净资产 68,552,783.48 元折合股本总数 50,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，股本 50,000,000.00 元。净 资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改验资事项已经北京永拓会计 师事务所（特殊普通合伙）京永验字(2016)第 21107 号验资报告验证。公司于 2016 年 8 月 18 日办理了工商变更手续，本次整体变更后公司股东、出资额及出资比 例如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 临安安达汽车检验有限公司 1,550.00 31.00 娄锦女 1,000.00 20.00 陈致远 475.00 9.50 临安万泰投资管理合伙企业（有限合伙） 210.00 4.20 娄红女 200.00 4.00 顾丕良 200.00 4.00 董江伟 170.00 3.40 汪亚萍 150.00 3.00 周美月 55.00 1.10 杨丽丽 55.00 1.10 马钦渭 55.00 1.10 娄锦儿 55.00 1.10 杜培洪 55.00 1.10 祝启富 50.00 1.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 61 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例% 赵美华 50.00 1.00 徐福林 50.00 1.00 吴娅鸿 50.00 1.00 王长娟 50.00 1.00 童爱武 50.00 1.00 宋潇潇 50.00 1.00 罗妙莲 50.00 1.00 董清 50.00 1.00 丁静 50.00 1.00 邱勤平 45.00 0.90 顾丽莉 45.00 0.90 喻利明 30.00 0.60 余明照 30.00 0.60 沈艳 30.00 0.60 钱子佑 30.00 0.60 骆江潮 30.00 0.60 楼爱芬 30.00 0.60 合计 5,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本（实收股本）为人民币 5000 万元， 法定代表人为沈艳，企业统一社会信用代码为 913301852540550795，经营地址 为浙江省临安市玲珑街道玲珑工业园。 3、公司经营范围 公司营业范围：化纤技术、计算机技术、生物技术的技术研发、技术咨询； 生产、销售：涤纶短纤维、水刺无纺布、湿巾、尿裤、尿布（垫纸）；货物进出 口。 经营期限：长期。 4、财务报告批准报出日 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 62 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 28 日批准报出。 （二）、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 （三）、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 63 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 64 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 65 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 66 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 67 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 68 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 69 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额100万元以上的应收账款、100万元以上的其他应收款项确 定为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 70 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项 关联方往来组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方往来组合 个别计价法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中采用个别计价法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 关联方往来组合 对于无坏账风险的应收关联方款项不计提坏账准备。 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 71 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1） 存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、产成品等。 （2）存货发出的计价方法： 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量： 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度： 本公司采用永续盘存制。 10、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 72 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 73 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 74 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 11、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1） 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、构筑物、运输工具、办公设 备。 （2） 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 构筑物 20 5 4.75 生产设备 6-10 5 15.83-9.50 运输工具 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 （3） 固定资产的后续支出 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 75 若不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价 值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定 资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入 当期营业外支出。 不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改 良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产 价值或计入当期费用。 固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下 单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定 资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部 计入当期营业外支出。 融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。 发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。 12、 在建工程 本公司在建工程包括兴建中的设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核 算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借 款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本 化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决 算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 13、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 76 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 14、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 77 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 污染物排放权 10 年 15、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 16、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 78 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 17、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 79 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 18、 收入 （1）收入确认的总体原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 ①销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司销售商品收入确认的具体标准如下： 内销收入：本公司发出货物后，开具销售发票并确认收入。 ②提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 80 靠计量为前提。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 19、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币 性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义 金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价 值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关 的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司的政府补助具体确认原则如下： 与日常活动相关的政府补助计入其他收益；与日常活动无关的政府补助计入 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 81 营业外收入。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 21、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 82 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017 年度 修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 83 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 12,477,829.46 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动 相关的政府补助，从“营业外收入”项目重 分类至“其他收益”项目。 营业外收入、其他收益 5,247,499.22 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入、资产处置收益 -350,096.14 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （四）、税项 1、主要税种及税率 税 种 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市建设维护税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 2、税收优惠 （1）增值税：根据财政部、国家税务总局发布《关于促进残疾人就业增值 税优惠政策的通知》的公告“财税〔2016〕52 号”，对安置残疾人的单位，实行 由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每 位残疾人每月可退还的增值税具体限额为由县级以上税务机关根据纳税人所在 区县适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 84 标准的 4 倍确定。 （2）企业所得税：根据财政部、国家税务总局发布《关于促进残疾人就业 增值税优惠政策的通知》的公告“财税〔2016〕52 号”及国家税务总局《关于 民政福利企业税收优惠政策适用问题的批复》的公告“税总函[2016]609 号”，对 于企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在 计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。 （3）土地使用税：根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城 镇土地使用税等政策的通知（财税【2010】121 号），对在一个纳税年度内月平 均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实 际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地 使用税，具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。 （4）2015 年 12 月 25 日，公司取得临安市民政局颁发的“福企证字第 33000110072 号”《福利企业证书》，有效期为 2016 年至 2020 年。公司符合上述 税收优惠政策的条件，在报告期内享受该优惠政策。 （五）、财务报表项目注释 1、 货币资金 （1） 货币资金分类列示: 项目 期末余额 期初余额 库存现金 705.77 1,881.52 银行存款 13,938,455.09 6,207,192.19 支付宝余额 9.09 合计 13,939,169.95 6,209,073.71 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据 (1) 应收票据分类列示: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,543,055.00 1,055,290.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 85 项目 期末余额 期初余额 合计 2,543,055.00 1,055,290.00 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的应收票据 6,103,877.68 元，到期日为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 21 日，前五名情况如下： 出票单位 出票日期 到期日期 票面金额 备注 临安大拇指清洁用品有限公司 2017.07.27 2018.01.27 500,000.00 浙江大地蓝化纤有限公司 2017.09.22 2018.03.22 300,000.00 浙江梦卡诺家纺有限公司 2017.10.20 2018.04.20 300,000.00 浙江海利得新材料股份有限公司 2017.11.09 2018.05.09 300,000.00 温州市瓯海纸业包装有限公司 2017.08.30 2018.02.28 300,000.00 合 计 1,700,000.00 注：期末无质押的应收票据。 3、 应收账款 （1） 应收账款分类披露: 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,472,465.90 100.00 497,903.15 5.26 8,974,562.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 9,472,465.90 497,903.15 8,974,562.75 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,834,986.21 100.00 370,121.41 3.42 10,464,864.80 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 10,834,986.21 370,121.41 10,464,864.80 （2） 报告期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款余额 坏账准备余额 计提比例% 1 年以内 9,172,487.42 458,624.37 5.00 1 至 2 年 22,423.18 2,242.32 10.00 2 至 3 年 53,425.90 10,685.18 20.00 3 至 4 年 20,369.97 10,184.98 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 16,166.30 16,166.30 100.00 合计 9,284,872.77 497,903.15 （4） 组合中，按个别计价法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 金额 账龄 坏账准备金额 占应收账款总额的 比例% 关联方组合 187,593.13 1 年以内 合计 187,593.13 （5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 127,781.74 元，本期无收回或转回的坏账准备。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备金 额 北京歌瑞家婴童用品有限公司 非关联方 1,159,768.60 1 年以内 12.24 57,988.43 临安盈丰清洁用品有限公司 非关联方 1,132,916.25 1 年以内 11.96 56,645.81 宁波新海威进出口有限公司 非关联方 906,937.16 1 年以内 9.57 45,346.86 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 87 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备金 额 杭州久积科技实业有限公司 非关联方 723,907.50 1 年以内 7.64 36,195.38 绍兴孜博纺织有限公司 非关联方 640,716.40 1 年以内 6.76 32,035.82 合计 4,564,245.91 48.17 228,212.30 （7） 期末应收账款中无外币余额。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 699,220.88 1,772,014.39 1 至 2 年 54,007.07 14,567.96 2 至 3 年 10,775.87 16,310.00 3 至 4 年 5,233.00 合计 769,236.82 1,802,892.35 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预收款项情况: 往来单位 与本公司 关系 金额 账龄 性质或 内容 占预付款项 总额的比例% 兰精(南京)纤维有限公司 非关联方 357,599.92 1 年以内 货款 46.49 安徽世纪蓝海纤维科技股份有限公司 非关联方 114,142.01 1 年以内 货款 14.84 郑州陆创机械设备有限公司 非关联方 89,377.05 1 年以内 货款 11.62 中国石化杭州石油分公司 非关联方 86,394.00 1 年以内 购油卡 11.23 杭州贝斯特化纤有限公司 非关联方 24,000.00 1 年以内 购 专 利 预付款 3.12 合计 671,512.98 87.30 5、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 119,158.50 100.00 35,694.25 29.96 83,464.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 119,158.50 35,694.25 83,464.25 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 336,124.82 100.00 74,329.98 22.11 261,794.84 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 336,124.82 74,329.98 261,794.84 （2） 报告期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款； （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账龄 期末余额 其他应收账款余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,431.84 721.59 5.00 1 至 2 年 24,726.66 2,472.66 10.00 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4 至 5 年 25,000.00 20,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 119,158.50 35,694.25 （4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-38,635.73 元，本期无收回或转回的坏账准备。 （5） 期末其他应收款按款项性质列示: 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 89 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 33,150.50 245,482.72 保证金 80,000.00 80,000.00 其他 6,008.00 10,642.10 合计 119,158.50 336,124.82 （6） 按欠款方归集的期末余额较大单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 杭州临安排水有限公司 非关联方 保证金 80,000.00 67.14 32,500.00 方能金 非关联方 备用金 30,150.50 25.30 2,743.86 合计 110,150.50 92.44 35,243.86 6、 存货 （1） 存货分类列示: 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,274,255.63 26,274,255.63 7,552,904.15 7,552,904.15 库存商品 13,111,082.45 13,111,082.45 10,644,154.36 10,644,154.36 合计 39,385,338.08 39,385,338.08 18,197,058.51 18,197,058.51 （2） 期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 7、 其他流动资产 类别 期末余额 期初余额 银行理财产品 13,000,000.00 30,500,000.00 待抵扣进项税 4,564,441.89 1,749,505.40 合 计 17,564,441.89 32,249,505.40 8、 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况: 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 90 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售权益工具 600,000.00 600,000.00 其中：按成本计量 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 可供出售权益工具 600,000.00 600,000.00 其中：按成本计量 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 （2） 期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例% 本期现金 分红 期初余额 本 期 增 加 本 期 减 少 期末余额 期初余额 本 期 增 加 本 期 减 少 期末余额 临安市兆丰小额贷 款股份有限公司 600,000.00 600,000.00 0.20 60,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 0.20 60,000.00 9、 固定资产 （1）固定资产情况: 项目 构筑物 生产设备 办公及电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,821,422.80 54,804,698.40 1,813,362.04 303,590.18 60,743,073.42 2.本期增加金额 1,162,617.23 1,162,617.23 （1）购置 1,162,617.23 1,162,617.23 3.本期减少金额 1,080,864.95 87,590.18 1,168,455.13 （1）处置或报废 1,080,864.95 87,590.18 1,168,455.13 4.期末余额 3,821,422.80 54,886,450.68 1,813,362.04 216,000.00 60,737,235.52 二、累计折旧 1.期初余额 1,426,782.25 45,929,918.29 1,604,012.74 241,624.20 49,202,337.48 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 91 项目 构筑物 生产设备 办公及电子设备 运输工具 合计 2.本期增加金额 181,517.64 1,313,659.31 54,777.39 11,906.64 1,561,860.98 （1）计提 181,517.64 1,313,659.31 54,777.39 11,906.64 1,561,860.98 3.本期减少金额 699,693.29 49,926.38 749,619.67 （1）处置或报废 699,693.29 49,926.38 749,619.67 4.期末余额 1,608,299.89 46,543,884.31 1,658,790.13 203,604.46 50,014,578.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,213,122.91 8,342,566.37 154,571.91 12,395.54 10,722,656.73 2.期初账面价值 2,394,640.55 8,874,780.11 209,349.30 61,965.98 11,540,735.94 （2）期末固定资产中无抵押、担保或所有权受限的情形。 （3） 期末固定资产中无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂 时闲置、持有待售的固定资产。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日已计提完折旧仍在使用的固定资产原值为 45,963,851.76 元。 10、 无形资产 （1）无形资产情况： 项目 污染物排放权 合计 一、账面原值 1.期初余额 928,830.00 928,830.00 2.本年增加金额 (1)购置 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 92 项目 污染物排放权 合计 3.本年减少金额 (1)处置 4.期末余额 928,830.00 928,830.00 二、累计摊销 1.期初余额 131,584.25 131,584.25 2.本年增加金额 92,883.00 92,883.00 （1）计提 92,883.00 92,883.00 3.本年减少金额 (1)处置 4.期末余额 224,467.25 224,467.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 704,362.75 704,362.75 2.期初账面价值 797,245.75 797,245.75 （2）报告期末无未办妥产权证书的无形资产。 11、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 租赁费 17,206,505.13 1,833,877.20 15,372,627.93 合计 17,206,505.13 1,833,877.20 15,372,627.93 注：2004 年 5 月 10 日，公司分别与临安华兴汽车城有限公司（以下简称“华 兴汽车城”）、临安市外贸汽车销售有限公司（以下简称“外贸汽车”）签订合作 协议，协议约定共同开发本公司生产办公用的厂房、办公楼等设施，土地分别由 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 93 华兴汽车城和外贸汽车提供，全部开发建设资金由公司提供，建成后华兴汽车城 和外贸汽车享有房屋的所有权，公司无偿使用 20 年，本公司实际累计投入为 36,524,282.40 元。上述房产及设施自 2004 年 5 月至 2011 年 3 月陆续建成，公 司与华兴汽车城、外贸汽车办理了相关资产的交接。公司按照房屋建造价值入账 为长期待摊费用，按照 20 年摊销。 12、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 533,597.40 133,399.35 444,451.39 111,112.85 合计 533,597.40 133,399.35 444,451.39 111,112.85 13、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购置土地预付款 2,880,000.00 2,880,000.00 合计 2,880,000.00 2,880,000.00 14、 短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 担保借款 18,000,000.00 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 （2） 期末不存在已到期未偿还的短期借款。 （3） 期末短期借款明细情况： 贷款银行 贷款金额 贷款期限 借款类型 中国农业银行股份有限公司临安市支行 10,000,000.00 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 7 月 14 日 最高额抵押、保证 中国农业银行股份有限公司临安市支行 8,000,000.00 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 7 月 14 日 最高额抵押、保证 合计 18,000,000.00 注： 2015 年 7 月 15 日，临安华兴汽车城有限公司与农业银行签订最高额 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 94 抵押担保合同，合同号为“33100620150027389”，担保金额为 11,088.00 万元， 合同期限为 2015 年 7 月 15 日至 2018 年 7 月 14 日；上述担保合同抵押物为土地 使用权和房屋，土地使用权证号为“临国用（2004）第 020048 号”，房产证号为“临 房权证玲珑字第 300016339-300016347 号”，抵押物所有权人为临安华兴汽车城 有限公司，期末该担保下的贷款余额为 1,800.00 万元。 15、 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,634,314.42 9,097,454.96 1 至 2 年 157,273.78 142,409.13 2 至 3 年 12,989.25 54,724.69 3 年 4 年 33,205.00 367,961.28 4 至 5 年 340,421.90 合计 8,178,204.35 9,662,550.06 （2） 按应付对象归集的期末余额前五名应付账款情况： 往来单位 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容 嘉兴市富达化学纤维厂 非关联方 666,740.21 1 年以内 货款 苏州雅尼斯纤维有限公司 非关联方 482,218.64 1 年以内 货款 杭州杭纺科技有限公司 非关联方 369,591.32 1 年以内 货款 绍兴舒洁雅无纺材料有限公司 非关联方 361,715.25 1 年以内 货款 安徽环嘉天一再生资源有限公司 非关联方 351,569.08 1 年以内 货款 合计 2,231,834.50 16、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 506,157.68 593,009.18 1 至 2 年 15,386.60 45,358.40 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 95 账龄 期末余额 期初余额 2 至 3 年 34,978.40 合计 556,522.68 638,367.58 （2） 按预收对象归集的期末余额前五名预收款项情况： 往来单位 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容 浙江金利发羽绒制品有限公司 非关联方 218,633.70 1 年以内 货款 浙江一达通企业服务有限公司 非关联方 85,999.83 1 年以内 货款 常熟市欣利无纺制品厂 非关联方 58,205.45 1 年以内 货款 广州卡斯实业有限公司 非关联方 54,795.60 1 年以内 货款 无锡新中瑞婴儿用品有限公司 非关联方 50,455.20 1 年以内 货款 合计 468,089.78 （3） 期末预收款项中无外币余额情况。 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,636,967.25 13,730,470.26 14,163,299.67 1,204,137.84 二、离职后福利-设定提存计划 1,046,486.31 1,046,486.31 合计 1,636,967.25 14,776,956.57 15,209,785.98 1,204,137.84 （2） 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,624,027.70 12,584,121.54 13,008,149.24 1,200,000.00 二、职工福利费 535,990.82 535,990.82 三、社会保险费 495,999.82 495,999.82 其中：医疗保险费 389,849.10 389,849.10 工伤保险费 70,562.12 70,562.12 生育保险费 35,588.60 35,588.60 四、住房公积金 57,872.00 57,872.00 五、工会经费 12,939.55 55,286.08 64,087.79 4,137.84 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、职工教育经费 1,200.00 1,200.00 合计 1,636,967.25 13,730,470.26 14,163,299.67 1,204,137.84 （3） 设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 996,480.76 996,480.76 失业保险费 50,005.55 50,005.55 合计 1,046,486.31 1,046,486.31 18、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 城市建设维护税 39,915.77 43,468.10 教育费附加 17,106.76 18,629.18 地方教育费附加 11,404.51 12,419.46 房产税 109,202.70 220,706.73 城镇土地使用税 274,518.00 549,036.00 个人所得税 21,961.17 31,491.50 印花税 4,991.30 4,943.10 企业所得税 815,254.21 475,341.47 增值税 538,936.32 620,972.80 合计 1,833,290.74 1,977,008.34 19、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 35,211.97 77,723.59 1 至 2 年 3,656.00 6,245.96 2 至 3 年 6,245.96 3,033.90 3 至 4 年 3,033.90 43,500.00 4 至 5 年 43,500.00 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 97 账龄 期末余额 期初余额 5 年以上 60,016.00 60,016.00 合计 151,663.83 190,519.45 （2） 其他应付款按款项性质列示： 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 60,016.00 60,016.00 其他 91,647.83 130,503.45 合计 151,663.83 190,519.45 （3）按应付对象归集的期末余额较大单位情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应付款总 额的比例(%) 性质或内容 浙江大华建设集团有限公司 关联方 60,016.00 5 年以上 39.57 质保金 合计 60,016.00 39.57 20、 实收资本 项目 期初余额 本期变动增减（+、一） 期末余额 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 21、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,552,783.48 18,552,783.48 合计 18,552,783.48 18,552,783.48 22、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 629,870.82 1,247,782.95 1,877,653.77 合计 629,870.82 1,247,782.95 1,877,653.77 23、 未分配利润 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 98 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,088,012.30 49,474,762.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 2,088,012.30 49,474,762.54 加：本期归属于所有者的净利润 12,477,829.46 6,298,708.22 减：提取法定盈余公积 1,247,782.95 629,870.82 应付普通股股利 40,000,000.00 转入资本公积-股本溢价 13,055,587.64 期末未分配利润 13,318,058.81 2,088,012.30 24、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 173,954,899.37 150,078,937.65 136,268,213.07 119,317,126.45 其他业务收入 564,262.59 495,270.71 506,731.99 426,247.79 合计 174,519,161.96 150,574,208.36 136,774,945.06 119,743,374.24 （2） 主营业务（分产品类别）： 产品名称 本期发生额 收入 成本 涤纶短纤维 120,674,968.93 103,145,163.31 水刺无纺布 28,360,162.64 25,554,786.70 纸尿裤 3,934,639.80 3,850,962.22 湿巾 20,985,128.00 17,528,025.42 合计 173,954,899.37 150,078,937.65 （3） 主营业务（分地区）： 项目 本期发生额 上期发生额 华东地区 164,899,282.57 128,695,167.19 华北地区 8,062,136.06 7,324,606.56 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 99 项目 本期发生额 上期发生额 其他 993,480.74 248,439.32 合计 173,954,899.37 136,268,213.07 （4） 前五名客户的营业收入情况： 客户名称 与本公司 关系 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江省临安市对外贸易有限公司 关联方 17,485,994.45 10.02 北京歌瑞家婴童用品有限公司 非关联方 9,378,382.39 5.37 临安大拇指清洁用品有限公司 非关联方 7,870,879.56 4.51 临安盈丰清洁用品有限公司 非关联方 6,422,838.16 3.68 杭州邦嘉易纺织品有限公司 非关联方 5,833,859.77 3.34 合计 46,991,954.33 26.92 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,368.93 城市维护建设税 348,911.95 295,973.32 教育费附加 149,533.69 126,845.69 地方教育费附加 99,689.15 84,563.83 土地使用税 549,036.00 549,036.00 房产税 218,405.40 220,706.73 印花税 42,784.60 26,249.04 合计 1,408,360.79 1,305,743.54 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 356,612.68 202,335.98 运费 1,877,366.45 1,544,148.88 办公差旅费 278,801.41 285,327.07 业务招待费 257,716.34 267,274.65 进出口费用 646,165.21 406,310.10 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 100 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 27,530.10 邮寄费 27,748.03 58,823.14 广告宣传费 79,785.96 135,510.00 其他 36,344.13 138,027.03 合计 3,560,540.21 3,065,286.95 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 2,023,959.61 2,181,657.88 福利费 501,728.69 242,502.10 社会保险费与公积金 456,498.49 558,597.25 研发支出 4,794,438.99 3,588,702.06 折旧摊销费 156,844.62 211,585.52 长期待摊费用 1,055,470.88 931,307.73 业务招待费 65,317.19 329,604.94 车辆使用费 72,275.81 197,848.23 办公费 293,460.97 336,725.76 工会经费 260,489.00 215,826.98 中介服务费 449,161.86 1,585,060.80 绿化排污费 268,410.79 275,439.25 修缮费 140,092.07 27,100.29 财产保险费 207,335.69 212,480.61 股份转让系统年费 83,700.00 税费 8,476.90 其他 215,366.56 112,423.15 合计 11,044,551.22 11,015,339.45 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 834,597.22 2,965,601.56 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 101 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 3,649.07 2,375,674.85 手续费 60,225.11 25,105.33 汇兑损益 -132,643.64 -51,948.87 合计 758,529.62 563,083.17 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 89,146.01 -304,806.39 合计 89,146.01 -304,806.39 30、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 635,745.86 238,739.22 可供出售金融资产现金股利 60,000.00 60,000.00 合计 695,745.86 298,739.22 31、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 1,652.44 376,342.61 固定资产处置损失 -351,748.58 无形资产处置收益 29,584.15 合计 -350,096.14 405,926.76 32、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 4,428,431.22 土地使用税退税 172,000.00 社保补贴 148,068.00 锅炉补助 499,000.00 合计 5,247,499.22 注：其他收益系与公司日常活动相关的政府补助。 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 102 33、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 605,500.00 4,617,652.92 605,500.00 其他 688.76 1,230.00 688.76 合计 606,188.76 4,618,882.92 606,188.76 计入当期损益的政府补助： 补助项目名称 本期发生额 上期发生额 备注 资本市场扶持资金 575,000.00 250,000.00 与收益相关 安置残疾人奖励 30,500.00 40,560.00 与收益相关 2015 年度节能与工业循环经济项目奖励 30,000.00 与收益相关 VOCS 治理项目奖励 75,000.00 与收益相关 环保报废补贴 19,000.00 与收益相关 土地使用税退税 192,000.00 与收益相关 增值税退税 4,011,092.92 与收益相关 合计 605,500.00 4,617,652.92 注（1）：本期营业外收入变动主要系“政府补助”会计准则变更的原因。 34、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 7,814.77 7,814.51 7,814.77 合计 7,814.77 7,814.51 7,814.77 35、 所得税费用 （1）所得税费用表： 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 819,805.72 327,748.68 递延所得税费用 -22,286.50 76,201.59 合计 797,519.22 403,950.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 103 项目 本期发生额 利润总额 13,275,348.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,318,837.17 调整以前期间所得税的影响 4,551.51 非应税收入的影响 -1,122,107.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,485.51 加计扣除的影响 -1,487,247.16 所得税费用 797,519.22 36、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,649.07 32,463.61 政府补助 1,256,217.07 414,560.00 合计 1,256,217.07 447,023.61 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 办公差旅费 562,888.45 903,310.90 业务招待费 323,033.53 596,879.59 进出口费用 663,508.21 388,914.28 运费 1,941,301.45 1,561,544.70 中介服务费 974,695.43 1,188,834.39 绿化排污费 268,410.79 275,439.25 修缮费 140,092.07 27,100.29 财产保险费 207,335.69 212,480.61 经营性往来款 38,855.62 497,632.96 银行手续费 52,930.05 25,105.33 股转系统年费 83,700.00 其他 252,582.11 230,395.86 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 104 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,509,333.40 5,907,638.16 （3）收到其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方还款 162,182,842.60 土地拍卖投标保证金退回 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 162,182,842.60 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方借出款项 43,849,931.94 支付土地拍卖投标保证金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 43,849,931.94 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方借款 68,825,531.94 合计 68,825,531.94 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 偿还关联方借款 54,353,795.68 合计 54,353,795.68 37、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料： 补充资料 本期 上期 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,477,829.46 6,298,708.22 加：资产减值准备 89,146.01 -304,806.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,561,860.98� 1,721,915.38 无形资产摊销 92,883.00 140,493.82 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 105 补充资料 本期 上期 长期待摊费用摊销 1,833,877.20 1,830,046.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 350,096.14 -405,926.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 834,597.22 2,965,601.56 投资损失（收益以“－”号填列） -695,745.86 -298,739.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,286.50 76,201.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,188,279.57 5,484,149.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,600,413.97 6,449,519.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,410,642.92 210,504.95 其他 -2,375,674.85 经营活动产生的现金流量净额 -8,677,078.81 21,791,993.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,939,169.95 6,209,073.71 减：现金的期初余额 6,209,073.71 10,316,267.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,730,096.24 -4,107,194.28 注：“其他”是关联方资金占用利息收入。 (2) 现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,939,169.95 6,209,073.71 其中：库存现金 705.77 1,881.52 可随时用于支付的银行存款 13,938,455.09 6,207,192.19 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 106 项目 期末余额 期初余额 支付宝余额 9.09 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,939,169.95 6,209,073.71 其中：使用受限制的现金和现金等价物 （3）外币项目 项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 美元 0.08 6.5342 0.53 631.50 6.9370 4,380.72 （六）、关联方及关联交易 1、 关联方情况 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司关联方如下： （1） 本企业的实际控制人情况： 序号 姓名 关联关系 1 陈方华 实际控制人 2 娄锦女 实际控制人、持股 5%以上的股东 3 陈致远 实际控制人、持股 5%以上的股东 注：陈方华与娄锦女系夫妻关系，陈方华与陈致远系父子关系。 （2） 公司的董事、监事、高级管理人员： 序号 姓名 关联关系 1 娄红女 董事 2 董江伟 董事 3 宋潇潇 董事 4 丁静 董事 5 汪亚萍 监事 6 马钦渭 监事 7 彭瑶燕 监事 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 107 序号 姓名 关联关系 8 沈艳 总经理 9 吴娅鸿 财务总监、董事会秘书 （3） 其他关联企业： 序号 名称 与本公司的关系 1 临安安达汽车检验有限公司 持股 5%以上股东 2 浙江华兴集团有限公司 实际控制人控制的企业 3 浙江华兴服装有限公司 实际控制人控制的企业 4 临安市外贸汽车销售有限公司 实际控制人控制的企业 5 临安华兴汽车城有限公司 实际控制人控制的企业 6 浙江华贸照明有限公司 实际控制人控制的企业 7 杭州华尊照明有限公司 实际控制人控制的企业 8 临安市兆丰小额贷款股份有限公司 公司参股企业 9 杭州临安华兴工贸有限公司 实际控制人控制的企业 10 杭州临安华晨卫生用品有限公司 实际控制人控制的企业，2017 年 12 月 12 日已注销 11 临安市华光潭三级华兴电站有限公司 实际控制人控制的企业 12 浙江华利来进出口有限公司 实际控制人控制的企业 13 浙江省临安市对外贸易有限公司 实际控制人控制的企业 14 临安华兴名盛物业管理有限公司 实际控制人控制的企业 15 杭州临安华兴纺织品有限公司 实际控制人控制的企业 16 杭州欣越进出口有限公司 实际控制人控制的企业 17 杭州名盛房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业 18 临安宝利置业有限公司 董事董江伟控制的企业 19 临安宏顺汽车销售有限公司 董事娄红女控制的企业 20 临安捷德汽车销售服务有限公司 董事娄红女控制的企业 21 浙江大华投资发展有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 22 浙江钱江房地产集团有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 23 浙江大华建设集团有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 24 杭州华领酒店管理有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 108 序号 名称 与本公司的关系 25 浙江视觉艺术研究院有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 26 浙江大华建设集团装饰工程有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 27 德宏华江投资发展有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 28 德宏州龙江水电开发有限公司 实际控制人直系亲属担任董事的企业 29 杭州华浩进出口有限公司 实际控制人控制的企业 30 杭州康赛特服饰有限公司 实际控制人控制的企业，2017 年 8 月 17 日已注销 2、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： ①出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州临安华兴工贸有限公司 销售商品 1,989,019.85 5,387,724.87 浙江省临安市对外贸易有限公司 销售商品 17,485,994.45 11,764,882.03 浙江华利来进出口有限公司 销售商品 160,280.40 浙江华兴服装有限公司 销售商品 242,988.40 杭州临安华晨卫生用品有限公司 销售商品 24,322.72 合计 19,475,014.30 17,580,198.42 ②采购货物/接收劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州临安华晨卫生用品有限公司 采购材料 1,007,107.39 合计 1,007,107.39 (2) 关联方资金拆借： ①资金拆出 报告期内公司不存在资金拆出情形 ②资金拆入 报告期内公司不存在资金拆入情形 （3） 关联租赁情况： 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 109 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 临安市外贸汽车销 售有限公司 生产用厂房 200,000.02 100,000.00 合计 200,000.02 100,000.00 （4） 关联担保情况： ①报告期本公司不存在为关联方担保事项； ②报告期内关联方为本公司提供担保事项如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 临安华兴汽车城有限公 司 110,880,000.00 2015 年 7 月 15 日 2018 年 7 月 14 日 否 担保债务余额为 1800 万元 （5）关联方资金往来： 关联方 经营性往来/ 非经营性往来 会计科目 期初余额 本年累计发生额 （不含利息） 本年 利息 本年偿还累计发 生额 期末余额 浙 江 省 临 安 市 对 外 贸 易 有 限 公司 经营性往来 应收账款 3,921,969.61 17,485,994.45 21,220,370.93 187,593.13 杭 州 临 安 华 兴 工贸有限公司 经营性往来 应收账款 1,989,019.85 1,989,019.85 杭 州 临 安 华 晨 卫 生 用 品 有 限 公司 经营性往来 应付账款 1,007,107.39 1,007,107.39 临 安 市 外 贸 汽 车 销 售 有 限 公 司 经营性往来 应付账款 100,000.00 200,000.02 200,000.00 100,000.02 浙 江 大 华 建 设 集团有限公司 经营性往来 其他应付款 60,016.00 60,016.00 合计 4,081,985.61 20,682,121.71 24,416,498.17 347,609.15 （6）关联方应收应付款项： ①应收款项 关联方 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 应收帐款 浙江省临安市对外贸易有限公司 187,593.13 1.98 3,921,969.61 36.20 合计 187,593.13 1.98 3,921,969.61 36.20 ②应付款项 关联方 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 110 关联方 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 应付账款 临安市外贸汽车销售有限公司 100,000.02 1.22 100,000.00 1.03 合计 100,000.02 1.22 100,000.00 1.03 其他应付款 浙江大华建设集团有限公司 60,016.00 39.57 60,016.00 31.50 合计 60,016.00 39.57 60,016.00 31.50 （6）关键管理人员薪酬： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,263,172.50 1,076,293.80 合计 1,263,172.50 1,076,293.80 （七）、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 （八）、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （九）、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 （十）、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -350,096.14 405,926.76 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 111 项目 本期发生额 上期发生额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,424,568.00 414,560.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 635,745.86 238,739.22 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 60,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,126.01 -6,584.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 425,772.93 278,160.37 合计 1,277,318.78 834,481.10 2、净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 112 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.10 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.45 0.22 0.22 浙江华顺科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江华顺科技股份有限公司董事会秘书办公室 浙江华顺科技股份有限公司 二〇一八年三月三十日