870727_2021_利洋股份_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 年度报告 利洋股份 NEEQ : 870727 宁波利洋新材料股份有限公司 Ningbo Liyang New Material Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 1 月，公司获评宁波市商务局公布的“宁波出口名牌”企业称号。 2021 年 5 月，公司获评浙江省人民政府办公厅公布的“浙江省小微企业成长 之星”企业称号。 2021 年 9 月，公司获评《两化融合管理体系评定证书》。 2021 年 12 月，公司获评宁波市经济和信息化局“宁波市专精特新”企业称号 2022 年 1 月，公司获评浙江省经济和信息化厅公布的 2021 年度“浙江省专精 特新”企业称号。 2022 年 2 月，公司获评浙江省商务厅公布的“浙江省出口名牌”企业称号。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 18 第五节 重大事件 ........................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ........................................... 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................. 41 第八节 行业信息 ........................................................... 46 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................... 47 第十节 财务会计报告 ....................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ..................................................... 93 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谭宝国、主管会计工作负责人徐旭波及会计机构负责人（会计主管人员）徐旭波保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、公司主要供应商相对集中的风险 报告期内，公司向前五名供应商采购的占比较大，占比 51.22%。 虽然公司系出于采购价格、质量或供应商产能等因素考虑，且 市场可供选择供应商较多，但如主要供应商发生变化，短期内 的转换成本会对公司造成一定影响。 2、大客户重大依赖的风险 报告期内，公司收入前五名收入占公司总收入的比重 55.50%， 占比较高。虽然公司一直在积极开拓新客户和新渠道，以减少 对大客户的依赖，且已有一定的成效。但短期内公司仍存在对 大客户重大依赖的风险，若该五名客户销售情况发生变化，将 对公司的经营业绩产生较大影响。 3、出口国政治、经济波动及美元汇率 变动的风险 报告期内，公司及子公司境外销售占比较高，为 74.50%，且外 销主要以美元、欧元结汇。公司及子公司由此会受到双边贸易 关系、出口国政治政局的稳定性、海外宏观经济和消费水平波 动和美元、欧元汇率变动等多种因素的影响。同时报告期内汇 兑损失净额为 2,330,787.62 元，占当期利润总额的比重为 5 8.78%,对公司本期经营业绩影响不大，但一旦海外出口国政 治、经济产生不利变化，或受到人民币对美元、欧元汇率大幅 增值及外汇管制，将对公司经营业绩产生不利影响。 4、实际控制人不当控制的风险 谭宝国和黄幼幼夫妻二人为公司共同实际控制人，通过直接和 间接方式合计持有公司 93.21%股份，其所持股份享有的表决 权足以对股东大会的决议产生重大影响，可以通过行使表决权 对公司的人事、财务和经营决策等进行控制，存在致使公司经 营及中小股东利益受到影响甚至损害的可能性。 5、经营活动产生的现金流波动较大的 风险 公司 2021 年度经营活动产生的现金流量净额为 16,146,422.25 元，较上期的 33,780,377.86 元有了一定下滑。虽然公司现金较 为充足，但如经营活动现金流量持续不足，将对公司资金安排 及营运产生较大压力，进而影响公司的持续经营能力。 6、税收优惠变动的风险 归属于 2021 年度的出口退税额为 8,884,045.40 元，占利润总 额比重为 33.47%。报告期内,公司出口退税金额较高,如果国家 出口政策发生变化,丧失相应的出口退税优惠,将对公司业绩产 生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 利洋股份、公司、股份公司、本公司 指 宁波利洋新材料股份有限公司 利海新材 指 宁波利海新材料有限公司 新洋通 指 宁波梅山保税港区新洋通投资咨询合伙企业(有限合 伙) 利禧投资 指 宁波梅山保税港区利禧投资咨询有限公司 森瑞机电 指 宁波森瑞机电技术有限公司 必第香港 指 必第(香港)有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本报告 指 宁波利洋新材料股份有限公司 2021 年年度报告 控股股东 指 谭宝国 实际控制人 指 谭宝国、黄幼幼 章程、公司章程 指 宁波利洋新材料股份有限公司公司章程 主办券商 指 首创证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 6 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 董事会 指 宁波利洋新材料股份有限公司董事会 监事会 指 宁波利洋新材料股份有限公司监事会 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波利洋新材料股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO LIYANG NEW MATERIAL COMPANY LIMITED - 证券简称 利洋股份 证券代码 870727 法定代表人 谭宝国 二、 联系方式 董事会秘书姓名 俞渊斌 联系地址 宁波市鄞州经济开发区启航北路 418 号 电话 0574-83069905 传真 0574-83069906 电子邮箱 yuanbin@ 公司网址 办公地址 宁波市鄞州经济开发区启航北路 418 号 邮政编码 315145 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C17 纺织业-C177 家用纺织制成品制造-C1773 窗帘、 布艺类产品制造 主要产品与服务项目 研发、生产和销售窗帘和窗帘配件 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 26,068,744.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为谭宝国 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谭宝国、黄幼幼） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913302125805214856 否 注册地址 浙江省宁波市鄞州经济开发区启航北路 418 号 否 注册资本 26,068,744 否 2021 年 10 月完成资本公积转增股本工作。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蔡畅 何新娣 叶鑫 1 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 7 日，全国股转公司向公司出具了《受理通知书》（编号：DF20220107001），受理了 公司报送的股票定向发行申请文件；2022 年 1 月 24 日，全国股转公司认为公司本次定向发行股票符 合其股票定向发行要求，向公司出具了《关于对宁波利洋新材料股份有限公司股票定向发行无异议的 函》（股转系统函[2022]156 号）（以下简称“无异议函”）；2022 年 4 月 8 日，本次定向发行新增股份在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司股本变更为 29,993,906 股。 2022 年 2 月 28 日，主办券商办公地址变更为：北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 162,976,539.81 147,700,833.84 10.34% 毛利率% 36.01% 37.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,444,221.14 22,224,727.99 9.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 25,459,929.98 22,812,043.58 11.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 24.03% 27.34% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 25.65% 28.06% - 基本每股收益 0.94 0.85 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 132,985,439.55 115,813,271.03 14.83% 负债总计 20,472,501.45 21,334,835.13 -4.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,906,865.20 92,001,065.03 21.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.29 4.59 -6.54% 资产负债率%（母公司） 14.51% 16.92% - 资产负债率%（合并） 15.39% 18.42% - 流动比率 4.71 4.01 - 利息保障倍数 2,237.63 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,146,422.25 33,780,377.86 -52.20% 应收账款周转率 6.68 6.44 - 存货周转率 4.81 6.01 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.83% 44.11% - 营业收入增长率% 10.34% 27.77% - 净利润增长率% 7.57% 53.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,068,744.00 20,052,880.00 30.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,474.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 768,436.20 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 -2,334,050.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 763,912.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 967.21 非经常性损益合计 -804,309.05 所得税影响数 -181,766.80 少数股东权益影响额（税后） -29,632.99 11 非经常性损益净额 -1,015,708.84 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 √其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付款项 -43,764.81 使用权资产 - 288,416.70 - - 一年内到期的非流 动负债 - 82,381.55 - - 租赁负债 - 162,270.34 - - 前期会计差错更正及同一控制下企业合并追溯调整： 1、上年期末（上年同期） 项目 上年期末（上年同期） 调整重述前 前期差错更正金额 同一控制下企业合 并影响 调整重述后 （1）合并报表 货币资金 12,498,468.11 - 325,902.21 12,824,370.32 应收账款 23,604,349.26 356,147.48 - 23,960,496.74 预付款项 1,372,098.93 - -91,017.33 1,281,081.60 其他应收款 1,709,012.11 - 2,375.00 1,711,387.11 存货 10,837,135.31 1,993,936.35 1,893,966.85 14,725,038.51 其他流动资产 441,438.61 - 152,163.33 593,601.94 长期股权投资 836,376.78 - -836,376.78 - 固定资产 19,527,532.94 682,656.12 538,829.48 20,749,018.54 长期待摊费用 2,984,585.54 -682,656.12 - 2,301,929.42 递延所得税资产 92,506.54 7,360.78 32,562.10 132,429.42 其他非流动资产 130,853.19 - 664,050.00 794,903.19 资产总计 110,773,371.56 2,357,444.61 2,682,454.86 115,813,271.03 应付账款 12,810,956.23 1,391,970.22 787,570.95 14,990,497.40 合同负债 1,862,827.03 -951,154.06 27,212.39 938,885.36 应付职工薪酬 2,214,408.13 - 337,222.60 2,551,630.73 应交税费 1,204,705.42 626,160.85 7,784.47 1,838,650.74 其他应付款 1,999,673.30 -1,095,787.81 25,760.36 929,645.85 其他流动负债 24,575.66 1,323.65 3,537.61 29,436.92 递延所得税负债 56,088.13 - 56,088.13 负债合计 20,117,145.77 28,600.98 1,189,088.38 21,334,835.13 12 资本公积 22,674,097.37 - 936,985.78 23,611,083.15 盈余公积 5,246,438.62 278,097.00 - 5,524,535.62 未分配利润 42,355,113.80 1,126,895.10 -669,442.64 42,812,566.26 少数股东权益 327,696.00 - 2,149,674.87 2,477,370.87 所有者权益合计 90,656,225.79 1,404,992.10 2,417,218.01 94,478,435.90 营业收入 143,504,400.91 4,196,432.93 - 147,700,833.84 营业成本 89,644,343.49 3,884,810.22 -1,005,537.17 92,523,616.54 税金及附加 1,107,229.21 - 773.88 1,108,003.09 销售费用 12,318,931.57 -201,008.80 2,563.48 12,120,486.25 管理费用 7,354,197.38 -845,215.60 1,219,645.24 7,728,627.02 研发费用 7,106,871.96 -3,280.61 1,936,338.83 9,039,930.18 财务费用 1,113,820.98 27,591.78 -2,267.48 1,139,145.28 其他收益 1,045,668.65 - 16,210.68 1,061,879.33 投资收益 -105,994.53 -346,329.11 686,668.12 234,344.48 公允价值变动收益 - 373,920.89 - 373,920.89 信用减值损失 -255,271.97 -32,868.54 7,480.00 -280,660.51 资产减值损失 - -32,231.09 - -32,231.09 营业外收入 1,001.50 5,731.75 - 6,733.25 所得税费用 3,275,178.96 282,362.80 - 3,557,541.76 净利润 22,168,070.22 1,019,397.04 -1,441,157.98 21,746,309.28 销售商品、提供劳务 收到的现金 145,284,444.42 -3,327,380.36 - 141,957,064.06 收到其他与经营活动 有关的现金 2,712,247.82 -1,439,192.85 44,344.18 1,317,399.15 购买商品、接受劳务 支付的现金 76,117,382.46 4,146,988.59 -173,171.44 80,091,199.61 支付给职工以及为职 工支付的现金 20,701,971.37 -1,130,444.28 1,346,505.67 20,918,032.76 支付的各项税费 3,756,888.73 39,073.97 622.70 3,796,585.40 支付其他与经营活动 有关的现金 15,741,303.09 -7,872,096.19 1,560,391.91 9,429,598.81 收回投资收到的现金 83,710,000.00 10,234,344.48 - 93,944,344.48 取得投资收益收到的 现金 206,752.70 -206,752.70 - - 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额 164,762.64 -123.97 - 164,638.67 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 47,096.67 -47,096.67 - - 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 支付的现金 4,298,573.58 2,978.44 986,996.46 5,288,548.48 13 投资支付的现金 107,654,000.00 8,600,000.00 - 116,254,000.00 吸收投资收到的现金 - 2,650,000.00 2,650,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 600,000.00 236,481.93 - 836,481.93 支付其他与筹资活动 有关的现金 311,370.31 - 311,370.31 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -731,719.74 494.31 - -731,225.43 （2）母公司报表 应收账款 27,011,412.39 -710,736.67 26,300,675.72 其他应收款 1,948,838.37 -20,000.00 1,928,838.37 存货 10,565,126.49 1,993,936.35 12,559,062.84 固定资产 19,471,673.64 682,656.12 20,154,329.76 长期待摊费用 2,984,585.54 -682,656.12 2,301,929.42 递延所得税资产 217,012.03 170,393.40 387,405.43 资产总计 113,003,978.17 1,433,593.08 114,437,571.25 应付账款 12,810,956.23 1,391,970.22 14,202,926.45 合同负债 1,738,235.26 -949,830.41 788,404.85 应交税费 1,203,194.92 626,160.85 1,829,355.77 其他应付款 1,395,143.00 -1,095,787.81 299,355.19 递延所得税负债 56,088.13 56,088.13 负债合计 19,329,095.22 28,600.98 19,357,696.20 盈余公积 5,246,438.62 278,097.00 5,524,535.62 未分配利润 45,212,659.61 1,126,895.10 46,339,554.71 所有者权益合计 93,674,882.95 1,404,992.10 95,079,875.05 营业收入 141,975,911.45 4,055,476.05 146,031,387.50 营业成本 88,731,254.09 3,743,853.34 92,475,107.43 销售费用 11,270,642.40 -201,008.80 11,069,633.60 管理费用 7,076,133.43 -845,215.60 6,230,917.83 研发费用 7,106,871.96 -3,280.61 7,103,591.35 财务费用 1,094,725.38 27,591.78 1,122,317.16 投资收益 580,673.59 -346,329.11 234,344.48 公允价值变动收益 373,920.89 373,920.89 信用减值损失 -804,821.85 435,984.70 -368,837.15 资产减值损失 -862,267.68 -862,267.68 营业外收入 1,001.50 5,731.75 6,733.25 所得税费用 3,150,615.33 259,606.65 3,410,221.98 净利润 23,151,498.09 680,969.84 23,832,467.93 销售商品、提供劳务 收到的现金 143,079,582.18 -2,926,495.13 140,153,087.05 收到其他与经营活动 有关的现金 2,882,714.98 -1,797,226.86 1,085,488.12 14 购买商品、接受劳务 支付的现金 74,811,152.95 4,093,927.03 78,905,079.98 支付给职工以及为职 工支付的现金 20,040,167.57 -1,139,662.44 18,900,505.13 支付其他与经营活动 有关的现金 15,596,291.95 -7,983,261.62 7,613,030.33 收回投资收到的现金 83,710,000.00 10,234,344.48 93,944,344.48 取得投资收益收到的 现金 206,752.70 -206,752.70 - 投资支付的现金 106,254,000.00 10,000,000.00 116,254,000.00 支付其他与投资活动 有关的现金 255,000.00 255,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 236,481.93 236,481.93 2、上上年期末（上上年同期） 项目 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 前期差错更正金额 同一控制下企业合 并影响 调整重述后 （1）合并报表： 应收账款 19,561,009.66 -209,067.70 - 19,351,941.96 预付款项 845,977.93 -184,450.00 - 661,527.93 存货 13,853,296.07 2,174,539.82 - 16,027,835.89 其他流动资产 1,027,281.14 -310,948.85 - 716,332.29 固定资产 17,645,103.32 -1,058,309.52 - 16,586,793.80 长期待摊费用 1,058,309.52 - 1,058,309.52 递延所得税资产 96,288.76 2,120.00 - 98,408.76 其他非流动资产 3,630,756.96 184,450.00 - 3,815,206.96 资产总计 78,707,053.92 1,656,643.27 - 80,363,697.19 应付账款 4,563,005.48 595,206.90 - 5,158,212.38 预收款项 762,905.18 -90,748.85 - 672,156.33 应交税费 373,312.36 823.89 - 374,136.25 其他应付款 602,257.26 -222,136.11 - 380,121.15 递延所得税负债 - 39,093.75 - 39,093.75 负债合计 7,954,042.98 322,239.58 - 8,276,282.56 资本公积 29,085,562.37 - 56,985.78 29,142,548.15 盈余公积 2,931,288.81 210,000.02 - 3,141,288.83 未分配利润 24,074,140.81 514,022.24 388,210.02 24,976,373.07 少数股东权益 1,020,603.95 - 165,185.63 1,185,789.58 所有者权益合计 70,753,010.94 1,169,218.06 165,185.63 72,087,414.63 营业收入 115,434,463.69 1,005,404.49 -836,495.57 115,603,372.61 营业成本 72,534,449.73 -1,923,554.78 -549,720.33 70,061,174.62 税金及附加 1,079,967.15 0 -125 1,079,842.15 15 销售费用 15,035,351.10 2,131,264.35 -574.6 17,166,040.85 管理费用 7,605,610.48 -901,676.96 -330,324.54 6,373,608.98 研发费用 6,603,403.96 -15,281.61 -524,187.31 6,063,935.04 财务费用 -487,760.06 0 1,048.47 -486,711.59 投资收益 544,545.14 -260,625.00 -320,558.45 -36,638.31 公允价值变动收益 0 260,625.00 0 260,625.00 信用减值损失 -200,449.96 -10,978.25 7,605.00 -203,823.21 资产减值损失 0 -22,141.84 0 -22,141.84 所得税费用 2,970,185.70 -818,476.12 0 2,151,709.58 净利润 11,368,764.65 2,500,009.52 254,434.29 14,123,208.46 销售商品、提供劳务 收到的现金 117,063,429.69 -4,021,639.22 113,041,790.47 收到其他与经营活动 有关的现金 1,379,557.54 -208,376.29 662.96 1,171,844.21 购买商品、接受劳务 支付的现金 77,022,016.65 983,839.86 -86,471.83 77,919,384.68 支付给职工以及为职 工支付的现金 19,387,458.67 -1,786,047.78 591,299.00 18,192,709.89 支付的各项税费 3,865,595.85 10,693.14 125 3,876,413.99 支付其他与经营活动 有关的现金 18,426,929.89 -4,790,448.65 215,732.69 13,852,213.93 收回投资收到的现金 86,935,000.00 310,000.00 87,245,000.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额 30,000.00 243,110.02 273,110.02 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 支付的现金 8,549,901.03 -146,976.96 277,074.77 8,679,998.84 投资支付的现金 83,620,000.00 400,000.00 84,020,000.00 吸收投资收到的现金 1,200,000.00 -600,000.00 600,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 310,000.00 219,495.58 529,495.58 支付其他与筹资活动 有关的现金 - 155,504.79 155,504.79 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 586,540.97 -121,832.35 464,708.62 (2)母公司报表 应收账款 22,221,951.33 -919,913.50 21,302,037.83 其他应收款 1,563,283.02 -7,250.00 1,556,033.02 存货 13,006,396.09 2,174,539.82 15,180,935.91 其他流动资产 956,203.28 -310,948.85 645,254.43 固定资产 17,492,314.44 -1,058,309.52 16,434,004.92 16 长期待摊费用 1,058,309.52 1,058,309.52 递延所得税资产 96,288.76 109,834.37 206,123.13 资产总计 80,309,378.92 1,046,261.84 81,355,640.76 应付账款 4,562,675.47 595,206.90 5,157,882.37 预收款项 762,905.18 -90,748.85 672,156.33 应交税费 363,016.31 823.89 363,840.20 其他应付款 596,409.12 -222,136.11 374,273.01 递延所得税负债 39,093.75 39,093.75 负债合计 7,780,706.05 322,239.58 8,102,945.63 盈余公积 2,931,288.81 210,000.02 3,141,288.83 未分配利润 26,381,599.34 514,022.24 26,895,621.58 所有者权益合计 72,528,672.87 724,022.26 73,252,695.13 营业收入 113,503,674.16 1,005,404.49 114,509,078.65 营业成本 71,863,854.00 -1,923,554.78 69,940,299.22 销售费用 13,136,729.04 2,131,264.35 15,267,993.39 管理费用 7,140,813.36 -901,676.96 6,239,136.40 研发费用 6,079,216.65 -15,281.61 6,063,935.04 投资收益 -317,242.04 -260,625.00 -577,867.04 公允价值变动收益 260,625.00 260,625.00 信用减值损失 218,161.34 -448,577.82 -230,416.48 资产减值损失 -22,141.84 -22,141.84 所得税费用 2,970,002.05 -856,066.43 2,113,935.62 净利润 12,527,890.26 2,100,000.26 14,627,890.52 销售商品、提供劳务 收到的现金 114,567,470.89 -4,518,687.35 110,048,783.54 收到其他与经营活动 有关的现金 1,500,940.11 -455,732.82 1,045,207.29 购买商品、接受劳务 支付的现金 76,121,779.88 63,235.86 76,185,015.74 支付给职工以及为职 工支付的现金 17,728,297.86 -603,409.78 17,124,888.08 支付其他与经营活动 有关的现金 17,493,356.34 -4,308,499.93 13,184,856.41 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额 30,000.00 243,110.02 273,110.02 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 支付的现金 8,457,276.26 222,722.58 8,679,998.84 支付其他与投资活动 有关的现金 145,000.00 145,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 529,495.58 529,495.58 17 支付其他与筹资活动 有关的现金 155,504.79 155,504.79 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 575,066.97 -123,631.91 451,435.06 18 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司原为传统的窗帘、塑料底座制造企业，产品为线下出口销售。在发展过程中，公司逐渐意识 到电子商务给传统行业带来的机遇和挑战。公司的商业模式是在稳步发展国外大型客户、推动产品国 际化的同时，通过借鉴、融合和创新，运用互联网思维大力推进网上销售和电子商务平台建设，实现 “线上线下双轨并举”，争取未来的市场竞争优势。对于线下销售，与一般外贸模式一致，公司主要通 过积极参加如广交会之类的展会，展示和推广自己的产品，寻找潜在客户并取得订单。该模式下，双 方在展会上有初步意向后，客户会派出专人对公司进行现场考察；考察完毕后，由公司进行试样生产 并交由客户进行检测；检测合格，若双方就其余各条款达成一致，客户指派专人负责与公司对接订单 相关事宜，公司按照客户订单要求进行生产，生产完后检验出库装船，公司目前采用 FOB、CIF 形式， 产品装船并完成报关出口离岸手续，取得出口报关单和货运提单，FOB 形式确认外销销售收入，CIF 形 式在冲减国际运费后确认外销销售收入。另外，也有通过业务人员线下接洽客户或客户通过网络信息 主动联系等方式获得新客户和新订单。线下交易双方采用协议定价方式，定价时综合考虑成本、税费、 数量、结算方式等，在 FOB、CIF 形式下采用美元、欧元进行结算，信用期一般在 30-90 天左右。对于 线上销售，目前全部为在第三方平台搭建店铺，且全部为 B2C 模式。与一般的纯电商不同，公司自有 生产基地，全部线上销售产品为自产；为了保证线上渠道端的灵活和快速反应能力，公司单独设立线 上运营部门，负责公司所有线上店铺的运营、维护。报告期内，公司在天猫、苏宁易购、京东开设旗 舰店，在淘宝开设店铺，其客服、仓储、销售、物流和退换货均由公司自主负责。公司需要向电商平 台支付费用，包括固定金额的平台使用费、一定比例的销售佣金、推广费用、其他小额服务费和手续 费等。 报告期内公司的商业模式基本无变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式基本无变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - - - 19 详细情况 1、公司于 2022 年 1 月 5 日获得浙江省“专精特新”资格认定， 有效期三年。 2、公司于 2019 年 11 月 27 日获得“高新技术企业”认定，证书 编号：GR201933100815，有效期：三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据董事会制定的年度战略目标，在经营管理、产品研发、增强市场竞争力等方 面都做出了相应的规划，具体情况如下： 1、经营业绩：公司营业收入 162,976,539.81 元，与上年同期 147,700,833.84 元的营业收入相比， 增长 10.34%，公司净利润 23,392,578.20 元，与上年同期 21,746,309.28 元相比，增长 7.57%。 2、经营管理：公司持续加强经营管理和内部控制，致力于提高公司日常运营效率，从而进一步提 升整体盈利能力。 3、报告期内公司获得省、市的荣誉认定，是对公司近年来的高成长性、核心竞争力和未来发展潜 力的充分肯定。 4、公司在市场环境不断变化，面对复杂多变的国内外经济形式，以及更加激烈的行业竞争，利洋 股份“以客户为中心，拓展新领域”的发展策略，持续改进，精益求精的生产理念，积极研发开拓应 用于遮阳领域的智能家居产品。 (二) 行业情况 近年来，随着国民经济的迅猛发展，人民生活水平的快速提高，消费者对遮阳产品的选择偏好将 20 逐渐从简易窗帘转向注重功能性的智能遮阳产品，我国建筑节能产业规模快速扩大，行业发展取得显 著成效。“十三五”期间，我国建筑节能和绿色建筑事业取得重大进展，建筑节能标准不断提高，绿色 建筑呈现跨越式发展态势。 根据住房和城乡建设部印发的《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》：到 2025 年，城镇新建 建筑全面建成绿色建筑，建筑能源利用效率稳步提升，建筑用能结构逐步优化，建筑能耗和碳排放增 长趋势得到有效控制，基本形成绿色、低碳、循环的建设发展方式，为城乡建设领域 2030 年前碳达峰 奠定坚实基础。在加强既有建筑节能绿色改造方面，要开展既有居住建筑节能改造。力争到 2025 年， 全国完成既有居住建筑节能改造面积超过 1 亿平方米。同时，推进公共建筑能效提升重点城市建设。 “十四五”期间，累计完成既有公共建筑节能改造 2.5 亿平方米以上。并重点提高建筑门窗等关键部品 节能性能要求。 建筑遮阳行业需求与建筑节能产业发展息息相关。当绿色建材成为建筑行业的一种趋势，建筑节 能概念的不断深入，以及消费市场的持续增长和升级，将带动建筑遮阳行业的快速发展及市场规模的 不断扩大。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 21,557,624.36 16.21% 12,824,370.32 11.07% 68.10% 应收票据 应收账款 22,104,992.32 16.62% 23,960,496.74 20.69% -7.74% 存货 28,564,083.05 21.48% 14,725,038.51 12.71% 93.98% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,726,092.53 20.85% 20,749,018.54 17.92% 33.63% 在建工程 355,382.21 0.27% 544,247.79 0.47% -34.70% 无形资产 5,772,385.68 4.34% 5,986,220.56 5.17% -3.57% 商誉 短期借款 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 19,106,766.25 14.37% 30,208,545.89 26.08% -36.75% 应收账款融资 118,049.00 0.09% - 21 预付款项 1,298,433.65 0.98% 1,281,081.60 1.11% 1.35% 其他应收款 1,254,937.34 0.94% 1,711,387.11 1.48% -26.67% 其他流动资产 1,004,820.27 0.76% 593,601.94 0.51% 69.28% 使用权资产 656,294.00 0.49% - 长期待摊费用 2,989,594.82 2.25% 2,301,929.42 1.99% 29.87% 递 延 所 得 税 资 产 158,694.26 0.12% 132,429.42 0.11% 19.83% 其 他 非 流 动 资 产 317,289.81 0.24% 794,903.19 0.69% -60.08% 应付账款 13,280,399.57 9.99% 14,990,497.40 12.94% -11.41% 应付职工薪酬 2,566,275.55 1.93% 2,551,630.73 2.20% 0.57% 应交税费 2,639,787.84 1.99% 1,838,650.74 1.59% 43.57% 其他应付款 367,809.19 0.28% 929,645.85 0.80% -60.44% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 217,752.18 0.16% - 其他流动负债 31,271.58 0.02% 29,436.92 0.03% -112.88% 合同负债 1,064,353.60 0.80% 938,885.36 0.81% 13.36% 租赁负债 290,337.00 0.22% 递 延 所 得 税 负 债 14,514.94 0.01% 56,088.13 0.05% -74.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期末货币资金比上期增长 68.10% ，主要原因是公司营业收入增加及理财投资赎回所 致。 2、 交易性金融资产：本期末较上期减少 36.75%，主要原因系公司理财产品赎回所致。 3、 存货：本期末较上期增加 93.98%，主要原因系因疫情影响，部分生产完毕后尚未装船交付；以及 为生产准备原材料增加所致。 4、 其他流动资产：本期末其他流动资产比上期增长 69.28% ，主要原因预付筹划上市费用增加所致。 5、 固定资产：本期末较上期增加 33.63%，主要原因系在建工程转入及外购机器设备较多。 6、 在建工程：本期末在建工程比上期下降 34.70% ，主要原因对公司车间改造完工所致。 7、 其他非流动资产：本期末其他非流动资产比上期下降 60.08% ，主要原因预付购置长期资产款项减 少所致。 8、应交税费：本期末较上期增加 43.57%，主要系预提企业所得税较高所致。 9、其他应付款：本期末其他应付款比上期减少 60.44%，主要原因是子公司向股东暂借款减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 162,976,539.81 - 147,700,833.84 - 10.34% 营业成本 104,287,068.94 63.99% 92,523,616.54 62.64% 12.71% 22 毛利率 36.01% - 37.36% - - 销售费用 11,436,354.45 7.02% 12,120,486.25 8.21% -5.64% 管理费用 10,527,915.20 6.46% 7,728,627.02 5.23% 36.22% 研发费用 8,434,851.40 5.18% 9,039,930.18 6.12% -6.69% 财务费用 2,383,052.42 1.46% 1,139,145.28 0.77% 109.20% 信用减值损失 162,812.47 0.10% -280,660.51 -0.19% - 资产减值损失 -36,881.83 -0.02% -32,231.09 -0.02% - 其他收益 768,203.41 0.47% 1,061,879.33 0.72% -27.66% 投资收益 667,146.28 0.41% 234,344.48 0.16% 184.69% 公允价值变动 收益 96,766.25 0.06% 373,920.89 0.25% -74.12% 资产处置收益 -3,474.50 0.00% -100,084.05 -0.07% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 26,544,806.02 16.29% 25,298,194.53 17.13% 4.93% 营业外收入 1,200.00 0.00% 6,733.25 0.00% -82.18% 营业外支出 100.00 0.00% 1,076.74 0.00% -90.71% 净利润 23,392,578.20 14.35% 21,746,309.28 14.72% 7.57% 项目重大变动原因： 1、 管理费用：本期较上年同期增长 36.22%，主要系由于员工薪酬增加及融资中介服务费用增加所 致。 2、 财务费用：财务费用较上年同期增加 109.2%，主要原因是本期汇率变动损失所致； 3、 营业利润：营业利润较上年同期增长 4.93%，主要原因是营业收入增加所致。 4、 净利润：净利润较上年同期增长 7.57%，主要原因是营业利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,674,989.78 144,046,406.99 8.07% 其他业务收入 7,301,550.03 3,654,426.85 99.80% 主营业务成本 97,366,456.74 88,972,904.07 9.43% 其他业务成本 6,920,612.20 3,550,712.47 94.91% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 23 外销 121,413,220.25 80,471,404.31 33.72% 13.86% 15.61% -1.00% 内销 41,563,319.56 23,815,664.63 42.70% 1.20% 3.91% 1.5% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式相对稳定，公司主营业务占比及收入构成较 2020 年无重大变化，营业收入 较上年同期增长 10.34%，毛利率较上年同期下降 1.35%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 OUBO INTERNATIONAL GMBH 43,861,385.89 26.91% 否 2 HK AIVREY INDUSTRIAL CO LIMITED 21,538,338.71 13.22% 否 3 SAUDI COMPANY FOR TOOLS & HARDWARE 9,297,006.13 5.70% 否 4 KINGEN LIVING CO., LTD 8,706,069.56 5.34% 否 5 NITORI CO., LTD 7,053,887.73 4.33% 否 合计 90,456,688.02 55.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 常州雅美特窗饰股份有限公司 21,433,606.01 24.79% 否 2 杭州汪汪家纺有限公司 5,972,783.01 6.92% 否 3 吴江强生铝型材厂 5,718,060.13 6.61% 否 4 佛山市南海永丰铝型材有限公司 5,710,304.54 6.60% 否 5 宁波市鄞州咸祥新祺包装厂 5,449,773.10 6.30% 否 合计 44,284,526.79 51.22% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,146,422.25 33,780,377.86 -52.20% 投资活动产生的现金流量净额 -1,664,249.12 -27,433,565.33 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,098,274.27 1,169,823.61 -535.82% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 17,633,955.61 元，降低了 52.20%，主要原 因系为生产备货准备而导致购买商品、接受劳务支付的现金较上期大幅增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额：本期净流出较上年同期减少 25,769,316.21 元，主要原因系上期 购买理财产品等投资净流出 2230 万元，而本期赎回理财产品净流入 1004 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本期净流量较上年同期减少 6,268,097.88 元，主要系分配现金股 24 利增加 201 万元，子公司归还往来款项 60 万元，而上年度子公司吸收少数股东投资现金流入 265 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁波 利海 新材 料有 限公 司 控股 子公 司 窗饰 产品 及相 关配 件 1,000,000 2,898,490.72 -929,216.16 5,567,358.90 703,076.19 宁波 森瑞 机电 技术 有限 公司 控股 子公 司 窗帘 电机 5,000,000 7,856,146.27 148,320.26 4,623,033.34 -2,365,941.54 必第 （香 港） 有限 公司 控股 子公 司 窗饰 产品 及相 关配 件 1,326,000 12,766,249.66 721,824.47 62,093,320.85 237,920.43 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,434,851.40 9,039,930.18 研发支出占营业收入的比例 5.18% 6.12% 25 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 26 32 研发人员总计 26 32 研发人员占员工总量的比例 10.83% 13.33% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 251 157 公司拥有的发明专利数量 7 7 研发项目情况： 报告期内，公司研发支出总额 8,434,851.40 元，占当期营业收入比例 5.18%，较上年同期减少 6.69%。 公司立足战略目标，以用户为中心，围绕主营业务，加大产品的研发，不断增强研发能力，提升 公司的核心竞争力，致力于为用户提供更优质的产品。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （1）收入 事项描述：2021 年度，利洋新材料营业收入为 162,976,539.81 元。利洋新材料的主要业务为研发、 生产和销售窗帘和窗帘配件以及塑料底座。由于营业收入是关键业绩指标之一，可能存在公司管理层 通过不恰当的收入确认以达到特定目标，因此，我们将利洋新材料的收入确认识别为关键审计事项。 审计应对：1、了解并测试与收入确认相关的关键内部控制；2、取得销售的合同以及订单，识别 与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策的适当性；3、结合产品类型 对收入以及毛利情况执行分析，判断报告期收入金额是否出现异常波动的情况；4、以抽样方式检查与 26 收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 订单、 销售发票、 发货单、客户签收单、报关单以及 提单等；5、对于资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确 认，对于销售退回进行检查；6、针对报告期主要客户，对当期收入及应收账款余额进行函证。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已 存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种 方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增 量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损 合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按 照新租赁准则进行会计处理。 27 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值： 4.75%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的 最低租赁付款额 256,164.66 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 244,651.89 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 244,651.89 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 • 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分 类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起 按照新租赁准则进行会计处理。 • 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内 容和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对 于首次执行日前已 存在的经营租赁的 调整 预付款项 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动负债 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预付款项 1,281,081.60 1,237,316.79 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动负债 82,381.55 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 162,270.34 母公司资产负债表 28 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预付款项 1,179,553.01 1,135,788.20 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动负债 82,381.55 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 162,270.34 3、其他重要会计政策和会计估计变更情况 （1）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围 由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对 适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发 布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务 报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处 理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下 简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务， 根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整， 追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日 当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定 未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生 变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调 整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金 29 融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报 告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生 重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比 期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统 一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 4、前期会计差错更正 追溯重述法：2020 年度追溯重述内容及对各个比较期间报表项目的影响详见“关于宁波利洋新材料 股份有限公司 2021 年度前期会计差错更正专项说明的专项报告”。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 10 月 8 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过了《关于收购宁波森瑞机电技 术有限公司股权暨关联交易的议案》，同意宁波全赢科技有限公司、宁波梅山保税港区新洋通投资咨 询合伙企业（有限合伙）分别将其持有宁波森瑞机电技术有限公司 35%、20.75%的股权作价 1,750,000.00 元、1,037,500.00 元转让给公司。股权变更后，公司持有宁波森瑞机电技术有限公司 55.75%的股权， 由于股权变更前后，宁波森瑞机电技术有限公司同受谭宝国控制，因此本次股权收购属于同一控制下 企业合并。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司诚信经营、照章纳税。认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司 全体股东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高 员工薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到公司发展实 30 践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司营业收入稳步增长。公司 2021 年品牌知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状 况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司主要供应商相对集中的风险 报告期内，公司向前五名供应商采购的占比较大，占比 51.22%。虽然公司系出于采购价格、质量 或供应商产能等因素考虑，且市场可供选择供应商较多，但如主要供应商发生变化，短期内的转换成 本会对公司造成一定影响。 应对措施：公司将继续保持与现有供应商的良好关系。在原料方面，公司已将采购区域扩大，供 应商数量增多，可以规避原料供应商相对集中的风险。 2、大客户重大依赖的风险 报告期内，公司收入前五名收入占公司总收入的比重 55.50%，占比较高。虽然公司一直在积极开 拓新客户和新渠道，以减少对大客户的依赖，且已有一定的成效。但短期内公司仍存在对大客户重大 依赖的风险，若该五名客户销售情况发生变化，将对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：公司将拓展国内外市场，将销售范围扩大：一方面，公司将积极参加国内外的重要食 品展会，改变目前客户集中的风险；另一方面，公司将培养或招聘资深销售人员，增强销售能力，扩 大销售范围。 3、出口国政治、经济波动及美元汇率变动的风险 31 报告期内，公司及子公司境外销售占比较高，为 74.50%，且外销主要以美元、欧元结汇。公司及 子公司由此会受到双边贸易关系、出口国政治政局的稳定性、海外宏观经济和消费水平波动和美元、 欧元汇率变动等多种因素的影响。同时报告期内汇兑损失净额为 2,330,787.62 元，占当期利润总额的 比重为 8.78%,对公司本期经营业绩影响不大，但一旦海外出口国政治、经济产生不利变化，或受到人 民币对美元、欧元汇率大幅增值及外汇管制，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将在提高国际市场销售量以及产品知名度的基础上，进一步巩固与客户的供求关 系，提高公司在销售环节的谈判能力及地位，以便更为灵活地根据汇率波动选择更为有力、稳定的货 币进行结算。 4、实际控制人不当控制的风险 谭宝国和黄幼幼夫妻二人为公司共同实际控制人，通过直接和间接方式合计持有公司 93.21%股 份，其所持股份享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，可以通过行使表决权对公司的人 事、财务和经营决策等进行控制，存在致使公司经营及中小股东利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：完善公司企业发展所需的内部控制体系，并在此基础上健全各项管理制度，确认各业 务部门管理范围，明确公司架构，形成有效的内部控制体系。 5、经营活动产生的现金流波动较大的风险 公司 2021 年度经营活动产生的现金流量净额为 16,146,422.25 元，较上期的 33,780,377.86 元有了 一定下滑。虽然公司现金较为充足，但如经营活动现金流量持续不足，将对公司资金安排及营运产生 较大压力，进而影响公司的持续经营能力。 应对措施：建立风险预警监测系统。在分析现金流量风险成因的基础上，采取具有针对性的符合 实际情况的预警手段，对风险进行发现和评估，以便能够事前预防。采用能够加快现金周转效率，降 低结算成本的更为高效的现金流量管理系统，以便加快现金流的回笼速度，减少运营资本。 6、税收优惠变动的风险 归属于 2021 年度的出口退税额为 8,884,045.40 元，占利润总额比重为 33.47%。报告期内,公司出 口退税金额较高,如果国家出口政策发生变化,丧失相应的出口退税优惠,将对公司业绩产生较大影响。 应对措施：公司将进一步加大生产与销售力度，扩大生产规模，提高公司盈利能力，加大科研投 入和相关的人才引进，以应对税收政策变化对本公司造成的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 80,000.00 80,000.00 0.07% 1. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 33 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 10,400,000.00 1,052,589.38 2．销售产品、商品，提供劳务 1,900,000.00 520,783.89 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 400,000.00 141,459.65 注：其他系关联方房屋租赁。 （四）报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 2,787,500.00 2,787,500.00 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 117,694.42 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 资产或股权收购、出售：2021 年 10 月 8 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于收购宁波森瑞机电技术有限公司股权暨关联交易的议案》，同意宁波全赢科技有限公司（利洋股 份合并范围内公司）、宁波梅山保税港区新洋通投资咨询合伙企业（有限合伙）分别将其持有宁波森瑞 机电技术有限公司 35%、20.75%的股权作价 1,750,000.00 元、1,037,500.00 元转让给公司。由于股权 变更前后，宁波森瑞机电技术有限公司同受谭宝国控制，因此本次股权收购属于同一控制下企业合并。 本次交易符合公司发展战略和经营需要，符合全体股东的利益，对公司管理层稳定性及其他方面 无重大不利影响。 债权债务往来或担保等事项：本期发生额系公司实际控制人为公司代垫部分费用，总体金额较小， 且未损害公司利益。 34 （五）经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2021 年 10 月 9 日 2021 年 9 月 22 日 宁波全 赢科技 有限公 司 宁波森瑞 机电技术 有限公司 35%股权 现金 1,750,000.00 元 是 否 收购资 产 2021 年 10 月 9 日 2021 年 9 月 22 日 宁波梅 山保税 港区新 洋通投 资咨询 合伙企 业（有 限合 作） 宁波森瑞 机电技术 有限公司 20.75%股 权 现金 1,037,500.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 9 月 22 日召开第二届董事会第十二次会议，会议审议了《关于收购宁波森瑞机电技术有 限公司部分股权暨关联交易的议案》，并于 2021 年 10 月 8 日通过了 2021 年第三次临时股东大会决 议，本次交易符合公司发展战略和经营需要，符合全体股东的利益，对公司管理层稳定性及其他方面 无重大不利影响。 （六）承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 1 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况 1、为更好保护公司及其他股东的利益，避免出现同业竞争情形，公司全体股东、董事、监事、高 级管理人员及核心技术人员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “（1）自本承诺书签署之日起，承诺人及其控制的其他企业没有投资或从事除公司之外的其他与 35 公司相同或相类似业务，公司与承诺人控制的其他企业之间不存在同业竞争的情形。 （2）承诺人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞争的业务及活动；将不 直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系 的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权；或者在该经济实体、机构中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。 （3）承诺人在担任公司董事、监事、高级管理人员及/或核心技术人员期间以及辞去上述职务六 个月内，本承诺为有效承诺 （4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，承诺人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承 担相应的法律责任。若违反上述承诺，承诺人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔 偿。” 2、公司控股股东、实际控制人控制的其他企业等关联方已出具 《避免同业竞争承诺书》，具体 内容如下： “（1）自本承诺书出具日始，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司不从事或参与与股份 公司相同或类似的生产、经营业务，以避免对股份公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争。 （2）如股份公司认定本公司现有业务与股份公司存在同业竞争，则本公司将在股份公司提出异议 后及时转让或终止该业务。 （3）本公司如从事新的有可能涉及与股份公司相同或相似的业务，则有义务就该新业务通知股份 公司；如该新业务可能构成与股份公司的同业竞争，在股份公司提出异议以后，本公司同意终止该业 务。 （4）本公司将不利用股份公司的关联关系进行任何损害股份公司及股份公司其他股东利益的经 营活动。 （5）本公司确认本承诺书旨系为保障股份公司及股份公司全体股东之合法权益而做出。 （6）本公司确认本承诺书所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效 或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 （7）本公司愿意承担由于违反上述承诺给股份公司造成的直接或间接的经济损失、索赔责任及额 外的费用支出。” 36 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,937,668 19.64% 1,166,969 5,104,637 19.58% 其中：控股股东、实际控 制人 2,027,020 10.11% 601,867 2,628,887 10.08% 董事、监事、高管 156,449 0.78% 20,318 176,767 0.68% 核心员工 573,300 2.86% 171,990 745,290 2.86% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,115,212 80.36% 4,848,895 20,964,107 80.42% 其中：控股股东、实际控 制人 13,431,059 66.98% 4,029,318 17,460,377 66.98% 董事、监事、高管 469,352 2.34% 54,811 524,163 2.01% 核心员工 - - 总股本 20,052,880.00 - 6,015,864 26,068,744.00 - 普通股股东人数 79 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本次股本变更经公司 2021 年 9 月 22 日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过，并于 2021 年 10 月 8 日召开的股东大会审议通过，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3 股，变更后股本为 26,068,744 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 谭宝国 13,635,279 4,084,474 17,719,753 67.97% 15,420,384 2,299,369 0 0 37 2 黄幼幼 1,822,800 546,711 2,369,511 9.09% 2,039,993 329,518 0 0 3 利禧投 资 1,764,000 528,550 2,292,550 8.79% 1,528,800 763,750 0 0 4 新洋通 1,470,000 440,090 1,910,090 7.33% 1,274,001 636,089 0 0 5 俞康法 367,500 110,250 477,750 1.83% 0 477,750 0 0 6 俞渊斌 205,800 61,740 267,540 1.03% 200,655 66,885 0 0 7 徐峰 205,800 61,740 267,540 1.03% 200,655 66,885 0 0 8 徐旭波 102,900 30,870 133,770 0.51% 0 133,770 0 0 9 李雅君 102,900 30,870 133,770 0.51% 0 133,770 0 0 10 谢春萍 88,200 26,460 114,660 0.44% 85,995 28,665 0 0 合计 19,765,179 5,921,755 25,686,934 98.53% 20,750,483 4,936,451 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东谭宝国和黄幼幼系夫妻关系、公司自然人股东俞康法和俞渊斌系父子关系；公司 自然人股东谭宝国持有公司法人股东利禧投资 100%出资额，持有公司非法人股东新洋通 95%出资额； 公司自然人股东黄幼幼持有公司非法人组织股东新洋通 5%出资额。 除上述情况外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 《公司法》第二百一十六条第（二）款规定：“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总 额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持 有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、 股东大会的决议产生重大影响的股东。” 谭宝国先生直接持有公司 17,719,753 股股份，占公司股份总额的 67.97%。谭宝国先生依其持有股 份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司的控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为谭宝国、黄幼幼夫妻二人，认定理由和依据为： （1）谭宝国、黄幼幼二人通过直接和间接方式合计持有公司 93.18%股份，其所持股份享有的表 38 决权足以对股东大会的决议产生重大影响。 （2）谭宝国先生 2011 年 8 月至 2016 年 8 月担任利洋有限执行董事兼总经理，2016 年 9 月至今 担任利洋股份董事长兼总经理；黄幼幼女士 2011 年 8 月至 2016 年 8 月担任利洋有限监事，2016 年 9 月至今担任利洋股份董事。谭宝国、黄幼幼二人足以对公司董事会决议和经营决策产生重大影响。 综上所述，谭宝国和黄幼幼二人能够对公司决策产生重大影响，将其认定为公司的实际控制人的 依据充分、合法。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 11 月 10 日 2022 年 4 月 8 日 9.00 3,925,162 37 不适用 35,326,458.00 购买原材 料、购买 生产设 备、支付 员工薪酬 及其他日 常经营活 动 2021 年 11 月 10 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了公司定向发行的相关议案，本次股 票发行价格为 9.00 元/股，发行数量为 3,935,162 股，募集资金 35,416,458.00 元，本次股票发行新增投 资者不超过 29 人，发行对象均以现金认购。上述相关议案于 2021 年 11 月 25 日经公司 2021 年第四次 临时股东大会审议通过。 2021 年 12 月 22 日，公司根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于本次股票定向发行说明 书的反馈意见要求，对《股票定向发行说明书》进行了修改，修订后的内容详见公司于 2021 年 12 月 22 日在全国股份转让系统官网（）上披露的《股票定向发行说明书（修订稿）》。由于本次 修订涉及发行对象等要素的改变，相关事项发生重大调整，公司重新履行了审议程序。 39 截至报告期末，公司尚未向全国股转公司递交本次定向发行申请文件。 2022 年 1 月 7 日，全国股转公司向公司出具了《受理通知书》（编号：DF20220107001），受理了公 司报送的股票定向发行申请文件。 2022 年 1 月 24 日，全国股转公司认为公司本次定向发行股票符合其股票定向发行要求，向公司出 具了《关于对宁波利洋新材料股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统 函[2022]156 号）（以 下简称“无异议函”）。 2022 年 3 月 1 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具了信会师报字[2022]第 ZF10048 号《验资报告》，本次定向发行共募集资金 35,326,458.00 元，发行后的股本为 29,993,906 元。 2022 年 3 月 30 日，公司发布《利洋股份:股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转 让的公告》（公告编号：2022-018），本次定向发行新增股份将于 2022 年 04 月 08 日起在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 40 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 18 日 2 - - 2021 年 10 月 12 日 - - 3 合计 2 - 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 谭宝国 董事长、总经理 男 1977 年 12 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 黄幼幼 董事 女 1983 年 6 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 谭红艳 董事 女 1980 年 4 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 俞渊斌 董事、董事会秘 书 男 1989 年 1 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 徐峰 董事 男 1981 年 12 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 丁一 监事会主席 男 1984 年 11 月 2020 年 5 月 14 日 2022 年 8 月 22 日 刘仁东 监事 男 1968 年 9 月 2019 年 8 月 23 日 2021 年 11 月 25 日 张凤丹 监事 女 1986 年 11 月 2021 年 11 月 25 日 2022 年 8 月 22 日 王春雷 职工代表监事 男 1992 年 3 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 谢春萍 财务总监 女 1968 年 12 月 2019 年 8 月 23 日 2022 年 3 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除谭宝国与黄幼幼为夫妻关系、谭红艳与曾大伟为夫妻关系、谭宝国与谭红艳为兄妹关系外，本 公司的董事、监事及高级管理人员相互之间不存在配偶关系及三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 42 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘仁东 监事 离任 车间主管 个人原因 张凤丹 仓管 新任 监事 股东大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张凤丹，女，1986 年 11 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2013 年 7 月至 2018 年 12 月，在广东科乐波电子有限公司担任生产部门管理人员职务；2019 年 1 月至今，在宁波利 洋新材料股份有限公司担任仓库管理员职务。 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 6 - 6 技术人员 26 6 - 32 销售人员 31 5 - 36 行政人员 19 - - 19 生产人员 158 - 11 147 员工总计 240 11 11 240 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 17 19 专科 53 25 专科以下 170 195 员工总计 240 240 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内公司薪酬结构没有变化，公司在报告期内培训计划加大了安全 、计划、质量管理、项目管理 培训 。公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 43 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 谭保文 无变动 技术部组长 58,800 17,640 76,440 俞康法 无变动 生产总监 367,500 110,250 477,750 童飞波 无变动 出纳 44,100 13,230 57,330 李雅君 无变动 车间管理员 102,900 30,870 133,770 谭竹妹 新增 研发人员 0 0 0 徐旭波 新增 财务总监 102,900 30,870 133,770 黄林荣 新增 销售人员 0 0 0 王婉琼 新增 研发人员 0 0 0 谭连生 新增 厂长 0 0 0 谭欠生 新增 车间员工 0 0 0 谭焦平 新增 车间员工 0 0 0 谭伟平 新增 生产经理 0 0 0 谭祖平 新增 研发人员 0 0 0 王海情 新增 品控员 0 0 0 孙吉乐 新增 车间员工 0 0 0 李易周 新增 研发人员 0 0 0 宁欢 新增 研发人员 0 0 0 白玉艳 新增 业务员 0 0 0 尹秋亮 新增 车间员工 0 0 0 姜春 新增 森瑞机电总经 理 0 0 0 靳新军 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 魏建洪 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 袁先华 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 吴永波 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 索明宝 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 邓强军 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 王斌 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 44 朱叶娜 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 毛斌 新增 森瑞机电研发 员 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，本着审慎的原则，公司经营管理层对公司 关键岗位上的员工进行了认真的考察和了解，经履行董事会提名、监事会发表明确意见、公示并征求 意见、股东大会审议等法定程序，认定徐旭波、谭竹妹、黄林荣、王婉琼、谭连生、谭欠生、谭焦平、 谭伟平、谭祖平、张凤丹、王海情、孙吉乐、李易周、宁欢、白玉艳、尹秋亮、姜春、靳新军、魏建 洪、袁先华、吴永波、索明宝、邓强军、王斌、朱叶娜、毛斌，共 26 名员工为公司核心员工。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司原财务总监谢春萍女士因个人原因辞去财务总监职务，根据《公司法》及《公司章程》的 规定，公司第二届董事会第十五次会议于 2022 年 3 月 4 日审议通过，聘任徐旭波女士为公司财务总 监，任职自董事会审议通过之日起至届满之日止。 2、2022 年 04 月 08 日，公司 2021 年第一次定向发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。截至本年度报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员以及核心员工的持股情况变化 如下： 姓名 任职 期末持普通股股 数 数量变动 期后持普通股股 数 谭宝国 董事长、总经理 17,719,753 400,000 18,119,753 谭保文 技术部组长 76,440 60,000 136,440 俞康法 生产总监 477,750 10,000 487,750 童飞波 出纳 57,330 10,000 67,330 丁一 监事会主席 49,142 10,000 59,142 李雅君 车间管理员 133,770 10,000 143,770 徐旭波 财务总监 133,770 200,000 333,770 谭竹妹 研发人员 0 5,000 5,000 黄林荣 销售人员 0 40,000 40,000 王婉琼 研发人员 0 91,000 91,000 谭连生 厂长 0 20,000 20,000 谭欠生 车间员工 0 20,000 20,000 45 谭焦平 车间员工 0 5,000 5,000 谭伟平 生产经理 0 20,000 20,000 谭祖平 研发人员 0 10,000 10,000 王海情 品控员 0 5,000 5,000 孙吉乐 车间员工 0 3,800 3,800 李易周 研发人员 0 3,800 3,800 宁欢 研发人员 0 10,000 10,000 白玉艳 业务员 0 23,000 23,000 尹秋亮 车间员工 0 15,000 15,000 姜春 森瑞机电总经理 0 177,777 177,777 靳新军 森瑞机电研发员 0 33,332 33,332 魏建洪 森瑞机电研发员 0 33,332 33,332 袁先华 森瑞机电研发员 0 38,500 38,500 吴永波 森瑞机电研发员 0 15,000 15,000 索明宝 森瑞机电研发员 0 15,000 15,000 邓强军 森瑞机电研发员 0 15,000 15,000 王斌 森瑞机电研发员 0 3,800 3,800 朱叶娜 森瑞机电研发员 0 3,800 3,800 毛斌 森瑞机电研发员 0 3,800 3,800 46 第八节 行业信息 是否自愿披露 □适用 √不适用 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中 小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报 告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予 出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关 权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结 48 合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正 常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 2021 年 9 月 22 日召开了第二届董事会第十二次会议，于 2021 年 9 月 22 日召开了 2021 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于拟修改公司章程的议案》，将公司注册资本由人民币 2005.2880 万 元修改为人民币 2606.8744 万元。 2021 年 11 月 10 日召开了第二届董事会第十三次会议，于 2021 年 11 月 25 日召开了 2021 年第 四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，将公司注册资本由人民币 2606.8744 万 元修改为人民币 3000.3906 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 7 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 相互制约的工作机制。同时，公司根据自身发展需要广泛听取吸收各方意见及建议，不断完善公司治 理水平。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 49 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，通过电话、电子邮件进行投资者互动交，确保公 司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主要业务为研发、生产和销售窗帘和窗帘配件以及塑料底座。公司拥有独立、完整的销售、 采购、研发、工程服务系统，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不 存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 （二）资产独立性 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的固定资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资产 的权属证书，公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，资产产权界定清晰。 截至目前公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形，符合相关法律法规的规定。 （三）人员独立性 公司设立行政部，负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人民共和国劳动法》和公司相 关制度与公司员工签订劳动合同或退休返聘协议；公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程（草案）》等有关规定产生，公司的股东提名董事、监事、高级管理人员的程序合法， 不存在公司控股股东、实际控制人及其关联方干预公司作出人事任免的情形。目前公司的董事、监事 及高级管理人员的任职均符合法律、法规和规范性文件的规定，不存在任职资格方面的瑕疵。 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员独立。 50 （四）财务独立性 公司设立独立的财务部，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司拥有独立的银行账户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，依法进行了税务登记，并独立进行纳税申报、履行纳税义务，不存在与 控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，设立了行政部、 财务部等职能管理部门和业务部、采购部、生产部、技术部等业务运作部门，制定了较为完备的内部 管理制度，不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况。 公司各机构和各职能及业务部门均按《公司章程（草案）》及内部管理制度规定的职责独立运作， 与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内部管理 制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理 制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 13 日第一届董事会第四次会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》， 并于 2017 年 5 月 3 日经 2016 年年度股东大会审议通过。报告期内，报告期内，公司进一步规范运作 过程，健全信息披露管理事务，提高年报信息披露的质量和透明度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 51 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 52 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性 段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZF10678 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 蔡畅 何新娣 叶鑫 1 年 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 ZF10678 号 宁波利洋新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宁波利洋新材料股份有限公司（以下简称利洋新材料）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利洋新材 料 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于利洋新材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 53 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 "收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、 重要会计政策和会计估计”注释二十五所述的会计政策及“五、财 务报表项目附注”注释二十八。 2021 年度，利洋新材料营业收入为 162,976,539.81 元。利洋新材料 的主要业务为研发、生产和销售窗帘和窗帘配件以及塑料底座。由 于营业收入是关键业绩指标之一，可能存在公司管理层通过不恰当 的收入确认以达到特定目标，因此，我们将利洋新材料的收入确认 识别为关键审计事项。 审计应对 1、了解并测试与收入确认相关的关键内部控制； 2、取得销售的合同以及订单，识别与商品所有权上的控制权转移相关 的合同条款与条件，评价收入确认政策的适当性； 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断报告期收入金额 是否出现异常波动的情况； 4、以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、 订单、 销售发票、 发货单、客户签收单、报关单以及提单 等； 5、对于资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收 入是否在恰当期间确认，对于销售退回进行检查； 6、针对报告期主要客户，对当期收入及应收账款余额进行函证。 四、 其他信息 利洋新材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括利洋新材料 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估利洋新材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督利洋新材料的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 54 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 利洋新材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致利洋新材料不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就利洋新材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡畅 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：何新娣 中国注册会计师：叶鑫 中国•上海 2022 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 21,557,624.36 12,824,370.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 19,106,766.25 30,208,545.89 55 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 22,104,992.32 23,960,496.74 应收款项融资 五(四) 118,049.00 预付款项 五(五) 1,298,433.65 1,281,081.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 1,254,937.34 1,711,387.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(七) 28,564,083.05 14,725,038.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 1,004,820.27 593,601.94 流动资产合计 95,009,706.24 85,304,522.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 27,726,092.53 20,749,018.54 在建工程 五(十) 355,382.21 544,247.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十一) 656,294.00 无形资产 五(十二) 5,772,385.68 5,986,220.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十三) 2,989,594.82 2,301,929.42 递延所得税资产 五(十四) 158,694.26 132,429.42 其他非流动资产 五(十五) 317,289.81 794,903.19 非流动资产合计 37,975,733.31 30,508,748.92 资产总计 132,985,439.55 115,813,271.03 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 56 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十六) 13,280,399.57 14,990,497.40 预收款项 合同负债 五(十七) 1,064,353.60 938,885.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十八) 2,566,275.55 2,551,630.73 应交税费 五(十九) 2,639,787.84 1,838,650.74 其他应付款 五(二十) 367,809.19 929,645.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十一) 217,752.18 其他流动负债 五(二十二) 31,271.58 29,436.92 流动负债合计 20,167,649.51 21,278,747.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十三) 290,337.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 14,514.94 56,088.13 其他非流动负债 非流动负债合计 304,851.94 56,088.13 负债合计 20,472,501.45 21,334,835.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十四) 26,068,744.00 20,052,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十五) 17,067,374.18 23,611,083.15 57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十六) 7,980,027.29 5,524,535.62 一般风险准备 未分配利润 五(二十七) 60,790,719.73 42,812,566.26 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 111,906,865.20 92,001,065.03 少数股东权益 606,072.90 2,477,370.87 所有者权益（或股东权益）合计 112,512,938.10 94,478,435.90 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 132,985,439.55 115,813,271.03 法定代表人：谭宝国 主管会计工作负责人：徐旭波 会计机构负责人：徐旭波 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,083,101.93 10,464,525.66 交易性金融资产 19,106,766.25 30,208,545.89 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四(一) 25,004,737.77 26,300,675.72 应收款项融资 十四(二) 118,049.00 预付款项 1,411,756.32 1,165,455.07 其他应收款 十四(三) 6,681,978.39 1,928,838.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,891,014.17 12,559,062.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 485,849.05 417,001.55 流动资产合计 94,783,252.88 83,044,105.10 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四(四) 1,478,947.81 1,888,480.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 58 投资性房地产 固定资产 25,660,043.55 20,154,329.76 在建工程 355,382.21 544,247.79 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 656,294.00 无形资产 5,772,385.68 5,986,220.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,989,594.82 2,301,929.42 递延所得税资产 414,526.05 387,405.43 其他非流动资产 130,853.19 非流动资产合计 37,327,174.12 31,393,466.15 资产总计 132,110,427.00 114,437,571.25 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,552,044.83 14,202,926.45 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,180,017.54 2,158,313.80 应交税费 2,620,406.20 1,829,355.77 其他应付款 358,417.51 299,355.19 其中：应付利息 应付股利 合同负债 909,756.61 788,404.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 217,752.18 其他流动负债 29,996.66 23,252.01 流动负债合计 18,868,391.53 19,301,608.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 290,337.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 14,514.94 56,088.13 59 其他非流动负债 非流动负债合计 304,851.94 56,088.13 负债合计 19,173,243.47 19,357,696.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 26,068,744.00 20,052,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,460,008.53 23,162,904.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,980,027.29 5,524,535.62 一般风险准备 未分配利润 64,428,403.71 46,339,554.71 所有者权益（或股东权益）合计 112,937,183.53 95,079,875.05 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 132,110,427.00 114,437,571.25 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 162,976,539.81 147,700,833.84 其中：营业收入 五(二十 八) 162,976,539.81 147,700,833.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五(二十 八) 138,086,305.87 123,659,808.36 其中：营业成本 104,287,068.94 92,523,616.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十 九) 1,017,063.46 1,108,003.09 销售费用 五(三十) 11,436,354.45 12,120,486.25 管理费用 五(三十 10,527,915.20 7,728,627.02 60 一) 研发费用 五(三十 二) 8,434,851.40 9,039,930.18 财务费用 五(三十 三) 2,383,052.42 1,139,145.28 其中：利息费用 11,868.70 利息收入 12,069.24 10,652.70 加：其他收益 五(三十 四) 768,203.41 1,061,879.33 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十 五) 667,146.28 234,344.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(三十 六) 96,766.25 373,920.89 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 七) 162,812.47 -280,660.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十 八) -36,881.83 -32,231.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十 九) -3,474.50 -100,084.05 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,544,806.02 25,298,194.53 加：营业外收入 五(四十) 1,200.00 6,733.25 减：营业外支出 五(四十 一) 100.00 1,076.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,545,906.02 25,303,851.04 减：所得税费用 五(四十 二) 3,153,327.82 3,557,541.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,392,578.20 21,746,309.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -2,334,050.49 -1,698,608.61 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,392,578.20 21,746,309.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,051,642.94 -478,418.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 24,444,221.14 22,224,727.99 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 61 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 23,392,578.20 21,746,309.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,444,221.14 22,224,727.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,051,642.94 -478,418.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.94 0.85 （二）稀释每股收益（元/股） 0.94 0.85 法定代表人：谭宝国 主管会计工作负责人：徐旭波 会计机构负责人：徐旭波 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四(五) 161,563,110.71 146,031,387.50 减：营业成本 十四(五) 105,165,562.98 92,475,107.43 税金及附加 998,947.61 1,099,697.43 销售费用 10,829,659.98 11,069,633.60 管理费用 8,689,710.42 6,230,917.83 研发费用 6,940,910.31 7,103,591.35 财务费用 2,229,955.12 1,122,317.16 其中：利息费用 11,868.70 利息收入 26,362.88 5,188.70 加：其他收益 699,736.20 1,029,622.85 投资收益（损失以“-”号填列） 十四(六) 417,650.71 234,344.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 62 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 96,766.25 373,920.89 信用减值损失（损失以“-”号填列） -175,890.27 -368,837.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） -36,881.83 -862,267.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,474.50 -100,084.05 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,706,270.85 27,236,822.04 加：营业外收入 1,200.00 6,733.25 减：营业外支出 100.00 865.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,707,370.85 27,242,689.91 减：所得税费用 3,152,454.18 3,410,221.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,554,916.67 23,832,467.93 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,554,916.67 23,832,467.93 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,554,916.67 23,832,467.93 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 63 销售商品、提供劳务收到的现金 159,257,851.15 141,957,064.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,196,731.39 4,741,331.23 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十 三)/1 1,199,661.74 1,317,399.15 经营活动现金流入小计 169,654,244.28 148,015,794.44 购买商品、接受劳务支付的现金 111,896,625.15 80,091,199.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,450,993.26 20,918,032.76 支付的各项税费 4,012,564.10 3,796,585.40 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十 三)/2 10,147,639.52 9,429,598.81 经营活动现金流出小计 153,507,822.03 114,235,416.58 经营活动产生的现金流量净额 16,146,422.25 33,780,377.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 220,298,308.19 93,944,344.48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 37,964.57 164,638.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 220,336,272.76 94,108,983.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,743,021.88 5,288,548.48 投资支付的现金 210,257,500.00 116,254,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64 投资活动现金流出小计 222,000,521.88 121,542,548.48 投资活动产生的现金流量净额 -1,664,249.12 -27,433,565.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,650,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,650,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十 三)/3 117,694.42 836,481.93 筹资活动现金流入小计 117,694.42 3,486,481.93 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,010,576.00 2,005,288.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十 三)/4 1,205,392.69 311,370.31 筹资活动现金流出小计 5,215,968.69 2,316,658.32 筹资活动产生的现金流量净额 -5,098,274.27 1,169,823.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -650,644.82 -731,225.43 五、现金及现金等价物净增加额 8,733,254.04 6,785,410.71 加：期初现金及现金等价物余额 12,824,370.32 6,038,959.61 六、期末现金及现金等价物余额 21,557,624.36 12,824,370.32 法定代表人：谭宝国 主管会计工作负责人：徐旭波 会计机构负责人：徐旭波 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,615,349.22 140,153,087.05 收到的税费返还 9,196,731.39 4,741,331.23 收到其他与经营活动有关的现金 895,457.94 1,085,488.12 经营活动现金流入小计 171,707,538.55 145,979,906.40 购买商品、接受劳务支付的现金 116,105,503.49 78,905,079.98 支付给职工以及为职工支付的现金 23,459,242.49 18,900,505.13 支付的各项税费 3,876,373.23 3,691,077.95 支付其他与经营活动有关的现金 8,045,852.54 7,613,030.33 经营活动现金流出小计 151,486,971.75 109,109,693.39 经营活动产生的现金流量净额 20,220,566.80 36,870,213.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 220,868,812.62 93,944,344.48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 502,422.66 164,762.64 65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 400,000.00 投资活动现金流入小计 221,771,235.28 94,109,107.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,632,623.54 4,301,552.02 投资支付的现金 212,007,500.00 116,254,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 5,700,000.00 255,000.00 投资活动现金流出小计 228,340,123.54 120,810,552.02 投资活动产生的现金流量净额 -6,568,888.26 -26,701,444.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 117,694.42 236,481.93 筹资活动现金流入小计 117,694.42 236,481.93 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,010,576.00 2,005,288.01 支付其他与筹资活动有关的现金 605,392.69 311,370.31 筹资活动现金流出小计 4,615,968.69 2,316,658.32 筹资活动产生的现金流量净额 -4,498,274.27 -2,080,176.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -534,828.00 -730,087.42 五、现金及现金等价物净增加额 8,618,576.27 7,358,504.30 加：期初现金及现金等价物余额 10,464,525.66 3,106,021.36 六、期末现金及现金等价物余额 19,083,101.93 10,464,525.66 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,052,880.00 23,611,083.15 5,524,535.62 42,812,566.26 2,477,370.87 94,478,435.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,052,880.00 23,611,083.15 5,524,535.62 42,812,566.26 2,477,370.87 94,478,435.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,015,864.00 -6,543,708.97 2,455,491.67 17,978,153.47 - 1,871,297.97 18,034,502.20 （一）综合收益总额 24,444,221.14 - 1,051,642.94 23,392,578.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 67 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,455,491.67 -6,466,067.67 -4,010,576.00 1．提取盈余公积 2,455,491.67 -2,455,491.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4,010,576.00 -4,010,576.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,015,864.00 -6,015,864.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,015,864.00 -6,015,864.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -527,844.97 -819,655.03 -1,347,500.00 68 四、本年期末余额 26,068,744.00 17,067,374.18 7,980,027.29 60,790,719.73 606,072.90 112,512,938.10 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,641,415.00 29,085,562.37 2,931,288.81 24,074,140.81 1,020,603.95 70,753,010.94 加：会计政策变更 前期差错更正 210,000.02 514,022.24 724,022.26 同一控制下企业合并 56,985.78 388,210.02 165,185.63 610,381.43 其他 二、本年期初余额 13,641,415.00 29,142,548.15 3,141,288.83 24,976,373.07 1,185,789.58 72,087,414.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,411,465.00 -5,531,465.00 2,383,246.79 17,836,193.19 1,291,581.29 22,391,021.27 （一）综合收益总额 22,224,727.99 -478,418.71 21,746,309.28 （二）所有者投入和减少资本 880,000.00 1,770,000.00 2,650,000.00 1．股东投入的普通股 880,000.00 1,770,000.00 2,650,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 69 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,383,246.79 -4,388,534.80 -2,005,288.01 1．提取盈余公积 2,383,246.79 -2,383,246.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,005,288.01 -2,005,288.01 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,411,465.00 -6,411,465.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,411,465.00 -6,411,465.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,052,880.00 23,611,083.15 5,524,535.62 42,812,566.26 2,477,370.87 94,478,435.90 法定代表人：谭宝国 主管会计工作负责人：徐旭波 会计机构负责人：徐旭波 70 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,052,880.00 23,162,904.72 5,524,535.62 46,339,554.71 95,079,875.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,052,880.00 23,162,904.72 5,524,535.62 0.00 46,339,554.71 95,079,875.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,015,864.00 -8,702,896.19 2,455,491.67 18,088,849.00 17,857,308.48 （一）综合收益总额 24,554,916.67 24,554,916.67 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,455,491.67 -6,466,067.67 -4,010,576.00 1．提取盈余公积 2,455,491.67 -2,455,491.67 71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -4,010,576.00 -4,010,576.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 6,015,864.00 -6,015,864.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 6,015,864.00 -6,015,864.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,687,032.19 -2,687,032.19 四、本年期末余额 26,068,744.00 14,460,008.53 7,980,027.29 64,428,403.71 112,937,183.53 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 72 优先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 13,641,415.00 29,574,369.72 2,931,288.81 26,381,599.34 72,528,672.87 加：会计政策变更 前期差错更正 210,000.02 514,022.24 724,022.26 其他 二、本年期初余额 13,641,415.00 29,574,369.72 3,141,288.83 26,895,621.58 73,252,695.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,411,465.0 -6,411,465.0 2,383,246.79 19,443,933.13 21,827,179.92 （一）综合收益总额 23,832,467.93 23,832,467.93 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,383,246.79 -4,388,534.80 -2,005,288.01 1．提取盈余公积 2,383,246.79 -2,383,246.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,005,288.01 -2,005,288.01 4．其他 （四）所有者权益内部结 6,411,465.0 -6,411,465.0 73 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 6,411,465.0 -6,411,465.0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,052,880.00 23,162,904.72 5,524,535.62 46,339,554.71 95,079,875.05 法定代表人：谭宝国 主管会计工作负责人：徐旭波 会计机构负责人：徐旭波 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 宁波利洋新材料股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为宁波利洋窗饰有限公 司，成立于 2011 年 8 月 18 日。本公司由原名称宁波利洋窗饰有限公司变更为宁波 利洋窗饰股份有限公司，于 2016 年 9 月 9 日完成工商变更手续。本公司由原名称宁 波利洋窗饰股份有限公司变更为宁波利洋新材料股份有限公司，于 2018 年 9 月 26 日完成工商变更手续。公司的统一社会信用代码：913302125805214856。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,606.8744 万股，注册资本为 2,606.8744 万元，注册地：宁波市鄞州经济开发区启航北路 418 号，总部地址：宁波 市鄞州经济开发区启航北路 418 号。本公司主要经营活动为：生态环境材料、电子 产品、高分子材料、塑料制品的研发；电机、电子产品、智能家居用品、窗帘、针纺 织品、服装面辅料、布制品、遮阳用具、五金制品、塑料制品、机械设备、工艺品的 制造、加工、批发、零售；家居用品、婴儿用品、电子元器件、电动工具、箱包的批 发、零售及网上销售；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进 出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。本公司的实际控制人为谭宝国。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合 并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财 务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进 损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第6页 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本 公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第7页 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第8页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费 用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当 期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第9页 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之 间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第10页 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期 信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收 到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第11页 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第12页 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方 一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资 单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足 冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实 施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第13页 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当 期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投 资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司 的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整 后确认。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第14页 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出 售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被 投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益 变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益 和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。 (十五) 固定资产 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第15页 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组 成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折 旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 其他 年限平均法 3.00-5.00 0.00-5.00 19.00-33.33 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第16页 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第17页 加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其 利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法 土地证 软件 5 年 年限平均法 软件预计可使用年限 3、 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第18页 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第19页 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 受益期内平均摊销 3 年 (二十一) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了 由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资 总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益 或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第20页 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益 计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第21页 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负 债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对 职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在 授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授 予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在 等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相 应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第22页 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公 司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交 易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履 约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列 迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第23页 2、 具体原则 （1）内销商品收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，销售商品相 关的风险和报酬已经转移，本公司既没有保留与所有权相关的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制，收入金额能够可靠计量，相关的经济利益 能够流入企业，相关的成本能够可靠计量。 （2）外销商品收入：公司已根据合同约定将产品报关装船，销售商品相关的 风险和报酬已经转移，本公司既没有保留与所有权相关的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制，收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够 流入企业，相关的成本能够可靠计量。 （3）技术服务收入根据合同约定的价款在服务期间分期确认收入。 (二十六) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第24页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第25页 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十九) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第26页 ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款 额包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第27页 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和 修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原 折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率 变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低 的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其 他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价 值。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风 险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转 租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第28页 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效 日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到 的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应 收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计 处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日 前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第29页 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅 就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不 属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会 计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处 理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让 资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附 注“三、（十）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第30页 未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁 款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (三十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第31页 - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债” 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前 计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低 租赁付款额 256,164.66 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 244,651.89 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 244,651.89 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资 产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 • 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估， 并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一 项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第32页 • 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响 金额 合并 母公司 公司作为承租人对于首次 执行日前已存在的经营租 赁的调整 预付款项 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动负 债 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预付款项 1,281,081.60 1,237,316.79 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动 负债 82,381.55 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 162,270.34 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预付款项 1,179,553.01 1,135,788.20 -43,764.81 -43,764.81 使用权资产 288,416.70 288,416.70 288,416.70 一年内到期的非流动负 债 82,381.55 82,381.55 82,381.55 租赁负债 162,270.34 162,270.34 162,270.34 3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况 （1）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第33页 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的 应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款 额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法 进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合 同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根 据该通知进行调整。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》 （财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他 相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营 成果产生重大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第34页 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、 15%、 8.25%、21% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 宁波利洋新材料股份有限公司 15% 宁波利海新材料有限公司 20% 宁波帘酷遮阳科技有限公司 20% 宁波全赢科技有限公司 20% 必第（香港）有限公司 8.25% GLOBAL BLINDS COMPANY LIMITED 8.25% SUNFREE USA LLC 21% 宁波森瑞机电技术有限公司 20% (二) 税收优惠 1、2019 年 11 月 27 日，本公司通过了高新技术企业资格审查，证书编号： GR201933100815，公司 2019 年度至 2021 年度执行 15.00%的企业所得税。 2021 年度公司企业所得税税率为 15%。 2、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）规 定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额 上限由 100 万元提高至 300 万元，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第35页 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财税〔2021〕12 号） 规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所 得税。 2021 年度本公司子公司宁波利海新材料有限公司、宁波帘酷遮阳科技有限公司、宁 波全赢科技有限公司、宁波森瑞机电技术有限公司属于年应纳税所得额低于 300 万 元的小型微利企业，享受该税收优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,607.27 96,303.38 银行存款 21,265,045.08 12,151,323.68 其他货币资金 290,972.01 576,743.26 合计 21,557,624.36 12,824,370.32 其中：存放在境外的款项总额 1,103,563.76 1,332,066.92 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。 截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可 撤销的担保函所存入的保证金存款。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,106,766.25 30,208,545.89 其中：理财产品 19,106,766.25 30,208,545.89 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 合计 19,106,766.25 30,208,545.89 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 23,260,709.12 24,588,568.76 1-2 年（含 2 年） 19.94 663,437.98 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第36页 账龄 期末余额 上年年末余额 2-3 年（含 3 年） 2,810.50 6,258.63 3-4 年（含 4 年） 9,209.49 8,983.44 4-5 年（含 5 年） 8,983.44 8,188.09 5 年以上 109,575.14 104,142.27 小计 23,391,307.63 25,379,579.17 减：坏账准备 1,286,315.31 1,419,082.43 合计 22,104,992.32 23,960,496.74 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第37页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 117,737.37 0.50 117,737.37 100.00 120,492.59 0.47 120,492.59 100.00 按组合计提坏 账准备 23,273,570.26 99.50 1,168,577.94 5.02 22,104,992.32 25,259,086.58 99.53 1,298,589.84 5.14 23,960,496.74 其中： 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 23,273,570.26 99.50 1,168,577.94 5.02 22,104,992.32 25,259,086.58 99.53 1,298,589.84 5.14 23,960,496.74 合计 23,391,307.63 100.00 1,286,315.31 22,104,992.32 25,379,579.17 100.00 1,419,082.43 23,960,496.74 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第38页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 JIYA EXPORTS 117,737.37 117,737.37 100.00 无法收回 合计 117,737.37 117,737.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 23,260,709.12 1,163,035.46 5.00 1-2 年（含 2 年） 19.94 1.99 10.00 2-3 年（含 3 年） 723.77 108.57 15.00 3-4 年（含 4 年） 3,133.99 940.20 30.00 4-5 年（含 5 年） 8,983.44 4,491.72 50.00 5 年以上 合计 23,273,570.26 1,168,577.94 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏帐准 备 1,419,082.43 132,767.12 1,286,315.31 合计 1,419,082.43 132,767.12 1,286,315.31 4、 本期无实际核销的应收账款的情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 HK AIVREY INDUSTRIAL CO LIMITED 10,849,970.52 46.38 542,498.53 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第39页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 OUBO INTERNATIONAL GMBH 2,947,755.35 12.60 147,387.77 SAUDI COMPANY FOR TOOLS & HARDWARE 1,755,210.32 7.50 87,760.52 SAM DESIGN & CONOEPTS GMBH &CO.KG 1,466,175.86 6.27 73,308.79 AMAZON EU S.A R.L. 1,260,530.98 5.39 63,026.55 合计 18,279,643.03 78.14 913,982.16 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 118,049.00 应收账款 合计 118,049.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确 认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇 票 520,469.06 402,420.06 118,049.00 商业承兑汇 票 合计 520,469.06 402,420.06 118,049.00 3、 期末公司无已质押的应收票据。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第40页 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 292,420.06 合计 292,420.06 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,137,253.68 87.59 1,128,485.59 88.09 1-2 年（含 2 年） 96,402.40 7.42 152,596.01 11.91 2-3 年（含 3 年） 64,777.57 4.99 3 年以上 合计 1,298,433.65 100.00 1,281,081.60 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 杭州浙豪物联网技术有限公司 523,040.00 40.28 上海万耀企龙展览有限公司 96,000.00 7.39 宁波道一能源技术有限公司 93,020.00 7.16 上海迪朋信息技术有限公司 87,500.00 6.74 中国石油化工宁波分公司 43,396.11 3.34 合计 842,956.11 64.91 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,254,937.34 1,711,387.11 合计 1,254,937.34 1,711,387.11 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第41页 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,010,776.15 1,334,464.87 1-2 年（含 2 年） 182,000.00 452,000.00 2-3 年（含 3 年） 154,000.00 38,300.00 3-4 年（含 4 年） 186.40 4-5 年（含 5 年） 8,320.00 5 年以上 小计 1,346,776.15 1,833,271.27 减：坏账准备 91,838.81 121,884.16 合计 1,254,937.34 1,711,387.11 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第42页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,346,776.15 100.00 91,838.81 6.82 1,254,937.34 1,833,271.27 100.00 121,884.16 6.65 1,711,387.11 其中： 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,346,776.15 100.00 91,838.81 6.82 1,254,937.34 1,833,271.27 100.00 121,884.16 6.65 1,711,387.11 合计 1,346,776.15 100.00 91,838.81 1,254,937.34 1,833,271.27 100.00 121,884.16 1,711,387.11 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第43页 期末无单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,010,776.15 50,538.81 5.00 1-2 年（含 2 年） 182,000.00 18,200.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 154,000.00 23,100.00 15.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,346,776.15 91,838.81 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 上年年末余额 121,884.16 121,884.16 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 30,045.35 30,045.35 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 91,838.81 91,838.81 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第44页 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 1,833,271.27 1,833,271.27 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 486,495.12 486,495.12 其他变动 期末余额 1,346,776.15 1,346,776.15 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款坏账准 备 121,884.16 30,045.35 91,838.81 合计 121,884.16 30,045.35 91,838.81 （5）本期无实际核销的其他应收款的情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税 683,598.55 991,624.76 押金及保证金 661,320.00 764,626.40 备用金 8,306.67 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第45页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他 1,857.60 68,713.44 合计 1,346,776.15 1,833,271.27 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第46页 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 683,598.55 1 年以内 50.76 34,179.93 支付宝（中国）网络技 术有限公司 押金及保证 金 510,000.00 1 年以内 180,000.00 元， 1 至 2 年 180,000.00 元， 2 至 3 年 150,000.00 元 37.87 49,500.00 宁波湾区开发集团有限 责任公司 押金及保证 金 80,000.00 1 年以内 5.94 4,000.00 宁波重禾国际货运代理 有限公司 押金及保证 金 50,000.00 1 年以内 3.71 2,500.00 宁波名远商业管理有限 公司 押金及保证 金 15,320.00 1 年以内 1.14 766.00 合计 1,338,918.55 99.42 90,945.93 （8）本期末其他应收款中无应收政府补助情况。 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项的情况。 （10）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 13,465,104.48 39,708.35 13,425,396.13 7,353,095.46 34,794.49 7,318,300.97 委托加工物资 883,028.68 883,028.68 在产品 2,241,560.41 2,241,560.41 1,835,123.52 1,835,123.52 库存商品 12,226,911.23 12,226,911.23 1,920,268.25 1,920,268.25 发出商品 670,215.28 670,215.28 2,768,317.09 2,768,317.09 合计 28,603,791.40 39,708.35 28,564,083.05 14,759,833.00 34,794.49 14,725,038.51 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第47页 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 34,794.49 36,881.83 31,967.97 39,708.35 合计 34,794.49 36,881.83 31,967.97 39,708.35 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税留底税额 518,971.22 593,601.94 上市费用 485,849.05 合计 1,004,820.27 593,601.94 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 27,726,092.53 20,749,018.54 固定资产清理 合计 27,726,092.53 20,749,018.54 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 18,145,550.37 3,015,584.40 9,336,410.08 1,131,215.14 2,817,250.18 34,446,010.17 （2）本期增加金额 979,561.55 587,820.35 5,395,913.81 1,960,186.12 1,245,663.68 10,169,145.51 —购置 587,820.35 5,395,913.81 1,960,186.12 1,245,663.68 9,189,583.96 —在建工程转入 979,561.55 979,561.55 （3）本期减少金额 16,068.38 31,858.40 47,926.78 —处置或报废 16,068.38 31,858.40 47,926.78 （4）期末余额 19,125,111.92 3,603,404.75 14,716,255.51 3,091,401.26 4,031,055.46 44,567,228.90 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,488,520.54 2,560,224.14 3,731,301.99 604,734.80 1,312,210.16 13,696,991.63 （2）本期增加金额 882,627.75 163,940.97 1,047,055.49 519,517.48 537,490.76 3,150,632.45 —计提 882,627.75 163,940.97 1,047,055.49 519,517.48 537,490.76 3,150,632.45 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第48页 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其他 合计 （3）本期减少金额 6,487.71 6,487.71 —处置或报废 6,487.71 6,487.71 （4）期末余额 6,371,148.29 2,724,165.11 4,771,869.77 1,124,252.28 1,849,700.92 16,841,136.37 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 12,753,963.63 879,239.64 9,944,385.74 1,967,148.98 2,181,354.54 27,726,092.53 （2）上年年末账面价值 12,657,029.83 455,360.26 5,605,108.09 526,480.34 1,505,040.02 20,749,018.54 3、 期末无暂时闲置的固定资产。 4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 355,382.21 544,247.79 工程物资 合计 355,382.21 544,247.79 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 355,382.21 355,382.21 更新改造工 程 544,247.79 544,247.79 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第49页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 355,382.21 355,382.21 544,247.79 544,247.79 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第50页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期转入长 期待摊费用 金额 期末余额 工程累计 投入占预算 比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 更新改造工程 544,247.79 1,696,107.54 2,240,355.33 已完工 自有资金 办公楼装修工程 979,561.55 979,561.55 已完工 自有资金 合计 544,247.79 2,675,669.09 979,561.55 2,240,355.33 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 288,416.70 288,416.70 （2）本期增加金额 579,007.46 579,007.46 —新增租赁 579,007.46 579,007.46 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 867,424.16 867,424.16 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 211,130.16 211,130.16 —计提 211,130.16 211,130.16 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 211,130.16 211,130.16 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 656,294.00 656,294.00 （2）年初账面价值 288,416.70 288,416.70 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,098,966.16 475,759.96 7,574,726.12 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,098,966.16 475,759.96 7,574,726.12 2．累计摊销 （1）上年年末余额 1,213,881.72 374,623.84 1,588,505.56 （2）本期增加金额 158,343.12 55,491.76 213,834.88 —计提 158,343.12 55,491.76 213,834.88 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,372,224.84 430,115.60 1,802,340.44 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,726,741.32 45,644.36 5,772,385.68 （2）上年年末账面价 值 5,885,084.44 101,136.12 5,986,220.56 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 (十三) 长期待摊费用 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 2,301,929.42 2,240,355.33 1,552,689.93 2,989,594.82 合计 2,301,929.42 2,240,355.33 1,552,689.93 2,989,594.82 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 811,393.10 121,708.96 665,782.13 99,867.32 内部交易未实现利 润 246,568.65 36,985.30 217,080.64 32,562.10 合计 1,057,961.75 158,694.26 882,862.77 132,429.42 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 交易性金融资产 公允价值变动 96,766.25 14,514.94 373,920.89 56,088.13 合计 96,766.25 14,514.94 373,920.89 56,088.13 3、 不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 606,469.37 909,978.95 可抵扣亏损 8,406,131.25 7,164,635.07 合计 9,012,600.62 8,074,614.02 (十五) 其他非流动资产 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产 款项 317,289.81 317,289.81 794,903.19 794,903.19 合计 317,289.81 317,289.81 794,903.19 794,903.19 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 12,544,131.72 14,888,932.27 1-2 年（含 2 年） 634,703.12 16,198.78 2-3 年（含 3 年） 16,008.78 11,127.90 3 年以上 85,555.95 74,238.45 合计 13,280,399.57 14,990,497.40 (十七) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 1,064,353.60 938,885.36 合计 1,064,353.60 938,885.36 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,551,630.73 26,842,450.81 26,895,521.57 2,498,559.97 离职后福利-设定提存计 划 791,375.51 723,659.93 67,715.58 合计 2,551,630.73 27,633,826.32 27,619,181.50 2,566,275.55 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 2,323,618.39 24,771,124.34 24,977,013.75 2,117,728.98 （2）职工福利费 1,022,912.29 1,022,912.29 （3）社会保险费 240.30 572,376.68 530,958.65 41,658.33 其中：医疗保险费 240.30 549,450.55 509,995.55 39,695.30 工伤保险费 22,926.13 20,963.10 1,963.03 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 （4）住房公积金 133,571.00 133,571.00 （5）工会经费和职工教育 经费 227,772.04 342,466.50 231,065.88 339,172.66 合计 2,551,630.73 26,842,450.81 26,895,521.57 2,498,559.97 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 764,086.54 698,705.98 65,380.56 失业保险费 27,288.97 24,953.95 2,335.02 合计 791,375.51 723,659.93 67,715.58 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 2,030,578.86 1,367,013.69 城建税 81,035.74 教育费附加 34,729.60 地方教育费附加 23,153.07 房产税 214,868.24 199,133.55 土地使用税 79,410.00 78,684.48 个人所得税 175,821.53 189,806.94 印花税 190.80 4,012.08 合计 2,639,787.84 1,838,650.74 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 367,809.19 929,645.85 合计 367,809.19 929,645.85 1、 其他应付款项 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 （1） 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 600,000.00 暂收款 308,201.89 296,182.41 代扣代缴款项 6,268.17 4,512.08 其他 53,339.13 28,951.36 合计 367,809.19 929,645.85 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 217,752.18 合计 217,752.18 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 31,271.58 29,436.92 合计 31,271.58 29,436.92 (二十三) 租赁负债 项目 期末余额 租赁负债 508,089.18 减：一年内到期的租赁负债 217,752.18 合计 290,337.00 (二十四) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 无限售股份总数 3,937,668.00 1,181,301.00 -14,332.00 1,166,969.00 5,104,637.00 有限售股份总数 16,115,212.00 4,834,563.00 14,332.00 4,848,895.00 20,964,107.00 合计 20,052,880.00 6,015,864.00 6,015,864.00 26,068,744.00 其他说明：经 2021 年 10 月 8 日股东大会审议通过，以公司现有总股本 20,052,880 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，总股本增至 26,068,744 股。 (二十五) 资本公积 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 23,611,083.15 509,655.03(注 1) 7,053,364.00(注 2) 17,067,374.18 合计 23,611,083.15 509,655.03 7,053,364.00 17,067,374.18 注 1：少数股东股权变动导致资本公积调增 509,655.03 元。 注 2：经 2021 年 10 月 8 日股东大会审议通过，以公司现有总股本 20,052,880 股为 基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，增加股本 6,015,864.00 元，减少资本公积 6,015,864.00 元；同一控制下企业合并于 2021 年 10 月完成合并，相应减少资本公积 1,037,500.00 元。 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 5,524,535.62 5,524,535.62 2,455,491.67 7,980,027.29 合计 5,524,535.62 5,524,535.62 2,455,491.67 7,980,027.29 盈余公积说明：根据公司章程规定，按母公司 2021 年度实现净利润提取 10%的法定 盈余公积。 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 42,355,113.80 24,074,140.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 457,452.46 902,232.26 调整后年初未分配利润 42,812,566.26 24,976,373.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,444,221.14 22,224,727.99 减：提取法定盈余公积 2,455,491.67 2,383,246.79 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,010,576.00 2,005,288.01 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 60,790,719.73 42,812,566.26 1、根据公司章程规定，按母公司 2021 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积； 2、根据 2021 年 5 月股东大会决议，以股本总数 20,052,880 股为基数，每 10 股派发 现金红利人民币 2 元，合计分配股利 4,010,576.00 元。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 (二十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,674,989.78 97,366,456.74 144,046,406.99 88,972,904.07 其他业务 7,301,550.03 6,920,612.20 3,654,426.85 3,550,712.47 合计 162,976,539.81 104,287,068.94 147,700,833.84 92,523,616.54 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 210,857.07 199,133.55 土地使用税 77,131.76 78,684.48 城建税 402,149.83 464,804.13 教育费附加 172,274.80 199,201.78 地方教育费附加 114,647.38 132,801.17 印花税 40,002.62 33,377.98 合计 1,017,063.46 1,108,003.09 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 服务费 5,461,194.51 7,597,811.67 职工薪酬 4,547,411.10 3,460,270.35 宣传展览费 554,734.25 261,290.59 租赁费 229,973.65 210,981.43 其他 643,040.94 590,132.21 合计 11,436,354.45 12,120,486.25 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,662,624.69 3,457,046.41 专利申请代理费 2,207,148.06 1,765,175.97 咨询服务费 1,307,802.99 632,291.25 折旧摊销费 750,689.90 673,327.65 保险费 564,713.89 513,789.41 差旅费 348,626.87 332,036.17 业务招待费 204,503.91 84,223.70 办公费 192,269.74 146,707.94 其他 289,535.15 124,028.52 合计 10,527,915.20 7,728,627.02 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第61页 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,664,729.30 4,552,146.32 材料费 2,927,560.33 3,341,194.58 折旧费 420,636.23 374,694.53 其他 421,925.54 771,894.75 合计 8,434,851.40 9,039,930.18 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 11,868.70 其中：租赁负债利息费用 11,868.70 减：利息收入 12,069.24 10,652.70 汇兑损益 2,330,787.62 1,101,614.12 手续费及其他 52,465.34 48,183.86 合计 2,383,052.42 1,139,145.28 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 767,236.20 1,056,021.00 代扣个人所得税手续费 967.21 5,858.33 合计 768,203.41 1,061,879.33 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 2020 年高新培育库入库 补助 20,000.00 与收益相关 2020 年促发展政策兑现 43,000.00 与收益相关 2020 年安全生产补贴 2,122.20 与收益相关 2020 年以工代训补贴 22,500.00 与收益相关 2020 年科技项目研发资 金 40,000.00 与收益相关 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 2019 年境外参展补贴 10,100.00 与收益相关 吸纳高校生社保补贴 3,514.00 与收益相关 2021 年宁波市第一批知 识产权项目补助经费 30,000.00 与收益相关 2020 年开拓国际市场扶 持资金 119,000.00 与收益相关 宁波市 2021 年第二批知 识产权项目、运营服务 体系建设补助经费 130,000.00 与收益相关 2020 年鼓励做强做大资 金 30,000.00 与收益相关 2020 年促进科技进步资 金 142,000.00 与收益相关 2020 年提升外贸外经资 金 80,000.00 与收益相关 2020 年加强环保与安全 生产补贴 5,000.00 与收益相关 2020 年度贯标企业、国 外及港澳台授权发明专 利奖励 90,000.00 与收益相关 安全生产责任险补贴 1,701.00 与收益相关 吸纳高校生社保、就业 补贴 94,420.00 与收益相关 境外展览 2019 年补贴 10,000.00 与收益相关 2019 年鼓励参展国内外 25,000.00 与收益相关 2020 年度鄞州区科技项 目经费补贴 200,000.00 与收益相关 一区多园科技局本级补 贴 50,000.00 与收益相关 国内授权发明专利年费 补助 1,800.00 与收益相关 研发工程中心补贴(2019 87,000.00 与收益相关 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 年批二批专项资金) 2019 年鼓励做强做大资 金 30,000.00 与收益相关 2019 年专型升级资金 20,000.00 与收益相关 2019 年促进科技进步资 金 189,000.00 与收益相关 2019 年度电子商务补助 60,000.00 与收益相关 2019 年中信保补贴 255,100.00 与收益相关 两直补助 32,000.00 与收益相关 合计 767,236.20 1,056,021.00 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品 667,146.28 234,344.48 合计 667,146.28 234,344.48 (三十六) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来 源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 96,766.25 373,920.89 合计 96,766.25 373,920.89 (三十七) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -132,767.12 270,331.46 其他应收款坏账损失 -30,045.35 10,329.05 合计 -162,812.47 280,660.51 (三十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 36,881.83 32,231.09 合计 36,881.83 32,231.09 (三十九) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置损益 -3,474.50 -100,084.05 -3,474.50 合计 -3,474.50 -100,084.05 -3,474.50 (四十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 1,200.00 6,733.25 1,200.00 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 合计 1,200.00 6,733.25 1,200.00 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2021 年慈善春节送温暖扶 助 1,200.00 与收益相关 疫情补助 6,733.25 与收益相关 合计 1,200.00 6,733.25 (四十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产清理损失 989.35 其他 100.00 87.39 100.00 合计 100.00 1,076.74 100.00 (四十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,221,165.85 3,574,568.04 递延所得税费用 -67,838.03 -17,026.28 合计 3,153,327.82 3,557,541.76 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 26,545,906.02 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,981,885.90 子公司适用不同税率的影响 -79,264.22 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,019.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -181,598.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 308,078.01 研发费用加计扣除 -1,023,792.74 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 项目 本期金额 所得税费用 3,153,327.82 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 12,069.24 10,652.70 政府补助 768,436.20 1,062,754.25 收暂收款与收回暂付款 418,189.09 238,133.87 其他 967.21 5,858.33 合计 1,199,661.74 1,317,399.15 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 研发费用 3,343,446.27 4,110,870.63 专利申请代理费 2,207,148.06 1,765,175.97 咨询服务费 1,307,802.99 632,291.25 宣传展览费 554,734.25 261,290.59 保险费 564,713.89 513,789.41 租赁费 278,890.54 234,147.25 差旅费 369,534.10 358,555.17 业务招待费 204,503.91 84,223.70 办公费 256,960.69 310,340.81 支付暂付款及偿还暂收款 166,407.29 114,174.68 其他 893,497.53 1,044,739.35 合计 10,147,639.52 9,429,598.81 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 602,000.00 暂付款 117,694.42 234,481.93 合计 117,694.42 836,481.93 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 上市费用 485,849.05 往来款 602,000.00 暂收款 105,674.94 311,370.31 租赁负债 11,868.70 合计 1,205,392.69 311,370.31 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,392,578.20 21,746,309.28 加：信用减值损失 -162,812.47 280,660.51 资产减值准备 36,881.83 32,231.09 固定资产折旧 3,150,632.45 2,336,567.05 油气资产折耗 使用权资产折旧 211,130.16 无形资产摊销 213,834.88 216,683.88 长期待摊费用摊销 1,552,689.93 601,045.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 （收益以“－”号填列） 3,474.50 100,084.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 989.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -96,766.25 -373,920.89 财务费用（收益以“－”号填列） 680,338.52 731,225.43 投资损失（收益以“－”号填列） -667,146.28 -234,344.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -26,264.84 -34,020.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -41,573.19 16,994.38 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,875,926.37 1,270,566.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 7,555,574.56 -4,772,139.33 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 补充资料 本期金额 上期金额 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -5,780,223.38 11,861,446.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,146,422.25 33,780,377.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 21,557,624.36 12,824,370.32 减：现金的期初余额 12,824,370.32 6,038,959.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,733,254.04 6,785,410.71 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 21,557,624.36 12,824,370.32 其中：库存现金 1,607.27 96,303.38 可随时用于支付的银行存款 21,265,045.08 12,151,323.68 可随时用于支付的其他货币资金 290,972.01 576,743.26 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,557,624.36 12,824,370.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 截至资产负债表日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。 (四十六) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 19,256,467.08 其中：美元 1,714,171.77 6.3757 10,929,044.95 欧元 1,153,286.98 7.2197 8,326,386.01 港币 1,267.27 0.8176 1,036.12 应收账款 22,121,844.22 其中：美元 1,760,928.23 6.3757 11,227,150.14 欧元 1,509,023.10 7.2197 10,894,694.08 (四十七) 政府补助 1、 本报告期无与资产相关的政府补助。 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 2020 年高新培育库入库补助 20,000.00 20,000.00 其他收益 2020 年促发展政策兑现 43,000.00 43,000.00 其他收益 2020 年安全生产补贴 2,122.20 2,122.20 其他收益 2020 年以工代训补贴 22,500.00 22,500.00 其他收益 2020 年科技项目研发资金 40,000.00 40,000.00 其他收益 2019 年境外参展补贴 10,100.00 10,100.00 其他收益 吸纳高校生社保补贴 3,514.00 3,514.00 其他收益 2021 年慈善春节送温暖扶助 1,200.00 1,200.00 营业外收入 2021 年宁波市第一批知识产权项目 补助经费 30,000.00 30,000.00 其他收益 2020 年开拓国际市场扶持资金 119,000.00 119,000.00 其他收益 宁波市 2021 年第二批知识产权项 130,000.00 130,000.00 其他收益 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 目、运营服务体系建设补助经费 2020 年鼓励做强做大资金 30,000.00 30,000.00 其他收益 2020 年促进科技进步资金 142,000.00 142,000.00 其他收益 2020 年提升外贸外经资金 80,000.00 80,000.00 其他收益 2020 年加强环保与安全生产补贴 5,000.00 5,000.00 其他收益 2020 年度贯标企业、国外及港澳台 授权发明专利奖励 90,000.00 90,000.00 其他收益 安全生产责任险补贴 1,701.00 1,701.00 其他收益 疫情补助 6,733.25 6,733.25 营业外收入 吸纳高校生社保、就业补贴 94,420.00 94,420.00 其他收益 境外展览 2019 年补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益 2019 年鼓励参展国内外 25,000.00 25,000.00 其他收益 2020 年度鄞州区科技项目经费补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益 一区多园科技局本级补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 国内授权发明专利年费补助 1,800.00 1,800.00 其他收益 研发工程中心补贴(2019 年批二批专 项资金) 87,000.00 87,000.00 其他收益 2019 年鼓励做强做大资金 30,000.00 30,000.00 其他收益 2019 年专型升级资金 20,000.00 20,000.00 其他收益 2019 年促进科技进步资金 189,000.00 189,000.00 其他收益 2019 年度电子商务补助 60,000.00 60,000.00 其他收益 2019 年中信保补贴 255,100.00 255,100.00 其他收益 两直补助 32,000.00 32,000.00 其他收益 合计 1,831,190.45 768,436.20 1,062,754.25 六、 合并范围的变更 (一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 构成同一控制下企业 合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日 被合并方的收入 合并当期期初至合并 日被合并方的净利润 比较期间 被合并方的收入 比较期间 被合并方的净利润 宁波森瑞机电技术 有限公司 55.75% 合并前后与被合并方 同受谭宝国控制 2021-10-9 工商变更手续完成， 股权转让款已支付完 毕 2,751,873.43 -2,334,050.49 1,111,618.59 -1,698,608.61 交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明：2021 年 10 月 8 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于收购宁波森瑞机电技术有限公司股权暨关联交易的议案》，同意宁波全赢科技有限公司、宁波梅山保税港区新洋通投资咨询合 伙企业（有限合伙）分别将其持有宁波森瑞机电技术有限公司 35%、20.75%的股权作价 1,750,000.00 元、1,037,500.00 元转让给公 司。股权变更后，公司持有宁波森瑞机电技术有限公司 55.75%的股权，由于股权变更前后，宁波森瑞机电技术有限公司同受谭宝国 控制，因此本次股权收购属于同一控制下企业合并。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 2、 合并成本 宁波森瑞机电技术有限公司 现金 2,787,500.00 非现金资产的账面价值 发行或承担的债务的账面价值 发行的权益性证券的面值 或有对价 合并成本合计 2,787,500.00 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 宁波森瑞机电技术有限公司 合并日 上期期末 资产： 7,121,032.81 4,132,236.18 货币资金 220,004.90 325,902.21 预付账款 1,314,932.88 1,001,918.67 其他应收款 3,486.00 2,375.00 存货 3,473,952.58 2,111,047.49 其他流动资产 415,037.68 152,163.33 固定资产 1,693,618.77 538,829.48 负债： 6,940,821.50 1,617,974.38 应付款项 907,792.15 787,570.95 应付职工薪酬 209,699.78 337,222.60 应交税费 8,046.50 7,784.47 其他应付款 171,755.87 25,760.36 合同负债 4,994,271.86 406,757.52 其他流动负债 649,255.34 52,878.48 净资产 180,211.31 2,514,261.80 减：少数股东权益 取得的净资产 180,211.31 2,514,261.80 (三) 本报告期未发生反向购买的情形。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第74页 (四) 本报告期未发生处置子公司的情形。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波利海新材料有限公司 宁波 宁波 纺织品、日用品等生产及 销售 100.00 股权转让 宁波帘酷遮阳科技有限公司 （注） 宁波 宁波 窗帘、遮阳用具等批发、 零售 100.00 设立 必第（香港）有限公司 香港 香港 电子商务 100.00 设立 宁波全赢科技有限公司 宁波 宁波 电子商务 40.00 设立 GLOBAL BLINDS COMPANY LIMITED 香港 香港 电子商务 51.00 设立 SUNFREE USA LLC 美国 美国 电子商务 100.00 设立 宁波森瑞机电技术有限公司 宁波 宁波 智能家居用品、装饰材 料、电机 55.75 同一控制下 企业合并 注：2021 年 12 月，宁波帘酷遮阳科技有限公司经工商登记注销。 (二) 本期未发生重要的在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 本报告期无合营安排或联营企业。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。目前企业回款正常，信用风险较小。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第75页 (二) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 13,280,399.57 13,280,399.57 其他应付款 367,809.19 367,809.19 合计 13,648,208.76 13,648,208.76 项目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 14,990,497.40 14,990,497.40 其他应付款 929,645.85 929,645.85 合计 15,920,143.25 15,920,143.25 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司期末无长期借款和应付债券，利率风险较低。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。于 2021 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币 金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 10,929,044.95 8,327,422.13 19,256,467.08 9,144,129.99 9,144,129.99 应收账款 11,227,150.14 10,894,694.08 22,121,844.22 8,397,498.08 15,828,164.60 24,225,662.68 合计 22,156,195.09 19,222,116.21 41,378,311.30 17,541,628.07 15,828,164.60 33,369,792.67 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第76页 于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美 元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 1,107,809.75 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司无持有的上市公司权益投 资，其他价格风险较低。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 19,106,766.25 19,106,766.25 其中：理财产品 应收款项融资 118,049.00 118,049.00 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 其他非流动资产 持续以公允价值计量的资 产总额 19,224,815.25 19,224,815.25 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方：自然人谭宝国。 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第77页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波天纵网络科技有限公司 同受最终控制方控制 宁波森富利电机有限公司 同受最终控制方控制 宁波梅山保税港区新洋通投资咨询合伙企业（有限 合伙） 同受最终控制方控制 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波森富利电机有限公司 采购配件 831,350.44 2,477.88 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波天纵网络科技有限公 司 商品销售 508,792.75 669,697.64 宁波森富利电机有限公司 商品销售 11,991.14 2、 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收 入 上期确认的租赁收 入 宁波天纵网络科技有限公 司 房产 9,174.31 宁波森富利电机有限公司 房产 95,091.75 3,669.72 本公司作为承租方： 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第78页 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁 费 上期确认的租赁费 谭宝国 房产 46,367.90 71,214.78 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第79页 4、 关联担保情况 无关联方为本公司担保的情况。 5、 关联方资金拆借 无向关联方拆出资金的情况。 向关联方拆入资金的情况 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 其中：本期利息支出 黄幼幼 296,182.41 117,694.42 105,674.94 308,201.89 6、 关联方资产转让、债务重组的情况。 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宁波森富利电机有限公司 采购固定资产 221,238.94 宁波梅山保税港区新洋通投资咨询合伙企业（有限合伙） 收购股权 1,037,500.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波天纵网络科技有限 公司 251,699.98 12,585.00 预付款项 谭宝国 6,425.17 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 黄幼幼 308,201.89 296,182.41 宁波天纵网络科技有限公 司 920.00 2,920.00 十一、 承诺及或有事项 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第80页 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，公司没有需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司没有需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2022 年 4 月 29 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于公司 2021 年度 利润分配及资本公积转增股本预案的议案》：公司目前总股本 29,993,906 股，拟以权 益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发 现金红利 1 元（含税），资本公积拟不转增股本。 截至报告日，公司没有其他需要批露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 2020 年度追溯重述内容详见“关于宁波利洋新材料股份有限公司前期会计差 错更正专项说明的专项报告”。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 24,914,980.22 26,184,534.19 1-2 年（含 2 年） 1,475,784.28 1,579,006.66 2-3 年（含 3 年） 2,810.50 6,258.63 3-4 年（含 4 年） 9,209.49 8,983.44 4-5 年（含 5 年） 8,983.44 8,188.09 5 年以上 109,575.14 104,142.27 小计 26,521,343.07 27,891,113.28 减：坏账准备 1,516,605.30 1,590,437.56 合计 25,004,737.77 26,300,675.72 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第81页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 117,737.37 0.44 117,737.37 100.00 120,492.59 0.43 120,492.59 100.00 按组合计提坏 账准备 26,403,605.70 99.56 1,398,867.93 5.30 25,004,737.77 27,770,620.69 99.57 1,469,944.97 5.29 26,300,675.72 其中： 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 26,403,605.70 99.56 1,398,867.93 5.30 25,004,737.77 27,770,620.69 99.57 1,469,944.97 5.29 26,300,675.72 合计 26,521,343.07 100.00 1,516,605.30 25,004,737.77 27,891,113.28 100.00 1,590,437.56 26,300,675.72 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第82页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 JIYA EXPORTS 117,737.37 117,737.37 100.00 无法收回 合计 117,737.37 117,737.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,914,980.22 1,245,749.01 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,475,784.28 147,578.43 10.00 2-3 年（含 3 年） 723.77 108.57 15.00 3-4 年（含 4 年） 3,133.99 940.20 30.00 4-5 年（含 5 年） 8,983.44 4,491.72 50.00 5 年以上 合计 26,403,605.70 1,398,867.93 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 1,590,437.56 73,832.26 1,516,605.30 合计 1,590,437.56 73,832.26 1,516,605.30 4、 本期无实际核销的应收账款。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 必第（香港）有限公司 11,899,635.28 44.87 594,981.76 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第83页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 宁波利海新材料有限公司 3,348,321.66 12.63 241,204.30 OUBO INTERNA TIONAL GMBH 2,947,755.35 11.11 147,387.77 SAUDI COMPANY FOR HARDWARE 1,755,210.32 6.62 87,760.52 SAM DESIGN & CONOEPTS GMBH &CO.KG 1,466,175.86 5.53 73,308.79 合计 21,417,098.47 80.76 1,144,643.14 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (二) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 118,049.00 应收账款 合计 118,049.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止 确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇票 520,469.06 402,420.06 118,049.00 商业承兑汇票 合计 520,469.06 402,420.06 118,049.00 3、 期末公司无已质押的应收票据。 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第84页 项目 期末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 292,420.06 合计 292,420.06 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 6,681,978.39 1,928,838.37 合计 6,681,978.39 1,928,838.37 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 6,727,135.15 1,669,466.20 1-2 年（含 2 年） 180,000.00 340,000.00 2-3 年（含 3 年） 152,000.00 38,300.00 3-4 年（含 4 年） 186.40 4-5 年（含 5 年） 8,320.00 5 年以上 小计 7,059,135.15 2,056,272.60 减：坏账准备 377,156.76 127,434.23 合计 6,681,978.39 1,928,838.37 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第85页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 7,059,135.15 100.00 377,156.76 5.34 6,681,978.39 2,056,272.60 100.00 127,434.23 6.20 1,928,838.37 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 7,059,135.15 100.00 377,156.76 5.34 6,681,978.39 2,056,272.60 100.00 127,434.23 6.20 1,928,838.37 合计 7,059,135.15 100.00 377,156.76 6,681,978.39 2,056,272.60 100.00 127,434.23 1,928,838.37 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第86页 期末无单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,727,135.15 336,356.76 5.00 1-2 年（含 2 年） 180,000.00 18,000.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 152,000.00 22,800.00 15.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 合计 7,059,135.15 377,156.76 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 127,434.23 127,434.23 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 -249,722.53 - 249,722.53 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 377,156.76 377,156.76 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第87页 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第88页 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 2,056,272.60 2,056,272.60 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 - 5,002,862.55 - 5,002,862.55 其他变动 期末余额 7,059,135.15 7,059,135.15 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 127,434.23 -249,722.53 377,156.76 合计 127,434.23 -249,722.53 377,156.76 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 出口退税 683,598.55 991,624.76 押金及保证金 657,320.00 588,126.40 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第89页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 5,717,825.00 400,000.00 备用金 7,850.00 其他 391.60 68,671.44 合计 7,059,135.15 2,056,272.60 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 683,598.55 1 年以内 9.68 34,179.93 支付宝（中国）网络 技术有限公司 押金及保证金 510,000.00 1 年以内 180,000.00 元， 1 至 2 年 180,000.00 元， 2 至 3 年 150,000.00 元 7.22 49,500.00 宁波湾区开发集团有 限责任公司 押金及保证金 80,000.00 1 年以内 1.13 4,000.00 宁波重禾国际货运代 理有限公司 押金及保证金 50,000.00 1 年以内 0.71 2,500.00 宁波名远商业管理有 限公司 押金及保证金 15,320.00 1 年以内 0.22 766.00 合计 1,338,918.55 18.96 90,945.93 （8）本期末其他应收款中无应收政府补助情况。 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项的情况。 （10）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子 公司 投资 2,308,984.40 830,036.59 1,478,947.81 2,718,516.59 830,036.59 1,888,480.00 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第90页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 2,308,984.40 830,036.59 1,478,947.81 2,718,516.59 830,036.59 1,888,480.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宁波利海新材料有限公司 830,036.59 830,036.59 830,036.59 必第（香港）有限公司 1,378,480.00 1,378,480.00 宁波帘酷遮阳科技有限公司 510,000.00 490,000.00 1,000,000.00 宁波森瑞机电技术有限公司 100,467.81 100,467.81 合计 2,718,516.59 590,467.81 1,000,000.00 2,308,984.40 830,036.59 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 153,415,529.86 97,687,366.62 142,394,279.07 88,955,474.85 其他业务 8,147,580.85 7,478,196.36 3,637,108.43 3,519,632.58 合计 161,563,110.71 105,165,562.98 146,031,387.50 92,475,107.43 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品 667,146.28 234,344.48 处置长期股权投资产生的投资收益 -249,495.57 合计 417,650.71 234,344.48 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,474.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 768,436.20 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第91页 项目 金额 说明 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 2,334,050.49 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 763,912.53 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 967.21 小计 -804,309.05 所得税影响额 -181,766.80 少数股东权益影响额（税后） -29,632.99 合计 - 1,015,708.84 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第92页 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 24.03 0.94 0.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 25.65 0.98 0.98 宁波利洋新材料股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 四 月 二 十 九 日 宁波利洋新材料股份有限公司 二○二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第93页 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室