870707_2022_富胜实业_2022年年度报告_2023-04-18.txt

1 2022 年度报告 富胜实业 NEEQ: 870707 广东富胜实业股份有限公司 GuangDong Fusheng Industrial Company Limited 公告编号：2023-006 证券代码：870707 证券简称：富胜实业 主办券商：长江证券 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 87 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李云凤、主管会计工作负责人周国珍及会计机构负责人（会计主管人员）周国珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 该非标准审计意见的出具，主要由于近年疫情反复影响及中美贸易战的影响下，2022 年度公司五金 制造业务和战略转型工作受到严重的影响，这些情况导致会计师事务所对于公司持续经营能力发表了保 留意见。公司委托资产评估公司对公司需要进行资产减值测试的闲置机械设备进行资产评估，评估报告 结果是固定资产没有减值。会计师事务所因电视配件业务长期停产，表明电视配件业务相关的固定资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，出现了减值迹象。会计师事务所未能对上述电视配件业务相关的 固定资产减值准备获取充分、适当的审计证据，也无法实施其他替代审计程序获取充分、适当的审计证 据。该事项可能对财务报表产生的影响重大，但不具有广泛性，因此会计师事务所就该事项发表了保留 意见。 一、本公司管理层根据目前生产经营情况，积极采取一系列措施来保障公司的持续经营能力。 1、传统五金产业挖潜掘新。公司上下要遵循市场经济指导原则，认真研究市场需求、客户需求， 重点分析好优质客户群的属性、特征、潜在需求等，推进传统五金产业转型升级，服务产品向多样化、 差异化转变，服务重点向周边城市转移，形成自有生态圈。 公司借助市场需求，谋划科学的企业战略，聚焦五金制造互联网，做深做细综合五金配套服务，以 珠三角周边城市集群为中心，瞄准三四线城市五金制造市场，以五金配件运营为切入点，应用五金配套 业务，打造综合五金配套运营平台。公司将依托于阿里巴巴供需平台系统对周边城市五金制造产业链各 个环节进行全新的五金配套业务需求梳理，以对应加工方案的方式，进而推进产业赋能和资源整合，打 4 造全新的五金制造行业生态链体系，最终形成周边城市五金配套数字化。 2、2023 年，公司在现有主营业务的基础上，积极开拓市场， 调整经营战略，确定重点项目战略， 开展多板块业务共同发展。公司计划承包五华县乡镇的鹰嘴桃、月光糕、鸭蛋加工等农副产品，打造品 牌农副产品。 在销售渠道上，公司聚焦直营，充分完善线上渠道布局，特别是处在窗口红利期的新兴抖音小店和 快手小店等独特线上销售管道；同时积极开拓线下供货渠道及社区团购供应，建立线上线下全覆盖、能 多渠道路径有效触达用户全面且综合的销售网络。 在推广策略上，2023 年公司将尤其侧重深化抖音或快手直播及短视频策略，形成一套可持续、可放 大的有效推广方式；同时辅助红人主播带货和明星背书等资源，丰富内外部流量来源，完善流量转化机 制，形成一套健康有效的整体营销闭环。 公司以抓经济效益为第一要务，在力争生存的前提下，谋求进一步发展。稳住主营业务，在创新和 新媒体业务寻求突破，此外积极协同联络其他兄弟单位， 寻求新的业务增长点，为公司整体转型，线 上线下两条腿走路，打下坚实基础。 3、为应对运营资金紧张问题，公司将不断拓展融资渠道。一方面，2023 年公司将与股东商议，计 划通过定向发行等方式增加新的资本金，以降低公司资产负债率，改善公司财务状况；另一方面，计划 积极拓展金融机构信用借款渠道， 增加公司营运资金；同时本年度内，控股股东承诺将持续提供适当 借款以维持公司的正常运营与资金周转。 公司还在把握时机，正在与多家投资机构沟通合作，抓紧推进融资，同时探讨与同产业链公司并购 重组的可行性。 4、利用好新三板公司平台，根据公司战略目标调整情况。将对接并拟引入多名战略投资者，在做 好现有产业的同时，以谋求未来战略投资者资产的注入。 5、优化资源配置，盘活现有厂房、设备和空地资源，吸引大型企业入驻、投资，引进农业商贸、 电商物流等项目，提高土地资源利用率。 通过以上措施，以此来应对持续经营能力存在的重大不确定性。董事会认为，公司的持续经营能力 将在 2023 年度得到改善。 二、公司聘请的评估公司采用重置成本法评估的闲置机械设备评估报告，对闲置机械设备进行减值 准备测试，根据评估报告结果本期不计提减值，公司无依据对固定资产进行减值，导致会计师事务所无 法确定是否应对相关的固定资产减值准备做出调整，公司深表歉意，公司后续会继续聘请评估公司对固 定资产进行减值测试评估，按规对固定资产提取减值准备。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、产品单一风险及原材料价格波动风 险 公司主要生产金属冲压件，产品主要为影音播放设备结构件及 电视机结构件，产品较为单一，抗风险能力较弱。产品的主要 原材料为镀锌钢板，材料价格与钢材价格紧密相关。钢材消耗 占公司生产成本的比重在 60%左右，占比较高。如果钢材价格发 生波动，将会影响公司的原材料价格，从而直接影响公司的成 本及利润水平，对公司的经营业绩产生一定程度的影响。 应对措施：（1）针对产品单一风险，公司将紧随下游客户的产 品升级，不断更新公司的产品配套，丰富公司的产品类别，提 示产品附加值，确保公司金属冲压件业务的稳步增长。（2）针 对原材料价格波动风险，公司将密切关注钢材期货走势，合理 安排采购计划，提高供产销匹配度， 减少价格波动的影响。同 5 时，公司将积极提高产品的附加值，减少价格波动对利润的挤 压影响。（3）积极拓展业务，参与政府采购网采购业务。 2、实际控制人不当控制风险 截至报告期末,实际控制人李云凤、周炽斌母子持有股份公司 100%股份，同时李云凤担任股份公司董事长兼法定代表人。在 公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。虽 然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体 系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害 公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未来实际控制人可 能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战 略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安 排，从而造成公司及其他股东权益受损。 应对措施：针对实际控制人控制不当的风险，公司已按照相关 规定，进一步完善关联交易约束机制、纠纷解决机制等内控制 度，并设置了股东大会、董事会、监事会、高级管理层构成的 “三会一层”的组织架构，并将适时引入新的投资者以增加公 司股权分散程度。 3、客户依赖度过高风险 在公司的主要客户中，公司对广东省五华县教育局销售依赖度 较高。虽然公司凭借良好的信誉和优质的服务赢得了客户的认 可，并与客户建立起长期稳定的合作关系。但如果上述客户的 经营情况恶化，或与公司的合作关系不将再存续，会对公司的 业绩产生比较大的不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司重新启动五金结构件业务，公 司将加大销售部门的业务拓展力度，以五华县五金结构件为立 足点，逐步辐射粤东地区。另一方面，公司积极拓展新业务， 争取业务多元化发展。 4、主要产品受下游产品应用变化影响 的风险 公司的主要产品为影音播放设备结构件和电视机结构件，结构 件主要应用于 DVD 机、机顶盒及电视机，其中公司生产的电视 机后背板以 32 至 65 寸为主。随着宽带网络的普及，以及个人 电脑、智能电视的发展，目前各类影音资源皆能通过网络下载， 在电脑、智能电视中播放。DVD 机、机顶盒市场需求萎缩，致 使本年度公司的影音播放设备结构件收入大幅下降；而大尺寸 平板电视由于技术突破等原因，价格下降，32 寸电视机地位将 逐渐被大尺寸电视机所取代，丧失电视机主流尺寸的地位。公 司的主要产品所对应的下游产品均面临客户需求改变而导致淘 汰的风险，如果公司无法紧跟市场需求，及时推出新产品，寻 求新的利润增长点，对公司的经营业绩将带来一定程度的影响。 应对措施：针对以上风险，公司将加大销售部门的五金结构件 业务拓展力度，打破影音播放设备结构件和电视机结构件局限 性，争取发展全方面的五金结构件业务。 5、对关联方资金拆借依赖的风险 2021 年 12 月末，其他应付款中关联方资金拆入款余额为 2,086.80 万元，由于公司初始投入资本较小，公司经营营运资 金较为紧张，一定程度上依赖关联方资金拆借款解决临时资金 周转。因五华县中小学教育信息化建设项目收款周期长，未来 仍对关联方资金支持产生依赖的风险。 6 应对措施：公司将通过以下方式进行资金筹集解决公司对关联 资金的依赖问题：1）金融机构融资，公司目前尚无银行借款， 可通过银行借款获得资金支持；2）股权融资，公司成功登陆新 三板，将有助于公司提升知名度，吸引外部投资者，充实资金 以备后续投资；3）股东注资，通过股东充实公司资本的方式， 为公司后续资金需求提供保障。 6、进入新业务领域的风险 2017 年 11 月公司中标《五华县中小学教育信息化建设项目政府 与社会资本合作(PPP)》，公司开始涉足教育信息化领域，开展 信息集成系统业务。涉足新的领域是公司从长期战略布局出发 的慎重决定，但由于公司的管理层及相关技术人员在该领域未 曾有过系统地实践，未来存在一定的市场风险和经营风险。 应对措施：涉足新的领域是公司从长期战略布局出发的慎重决 定，但仍然存在一定的市场风险和经营风险。公司将不断加强 内部控制和风险防范机制的建立和运行，确保公司投资的安全 与收益。 7、中美贸易战和新型冠状病毒肺炎疫 情对公司经营活动产生重大不利影响 的风险 受中美贸易战和“新冠肺炎”疫情影响，公司主要客户 TCL 集 团订单逐渐转移至国外生产，致使公司电视机结构件订单急剧 减少，2019 年第四季度起，公司电视机结构件已暂停生产。截 至本报告报出日，公司的五金业务尚未恢复正常运行，主营业 务受到严重影响。 应对措施：针对以上风险，公司重新启动五金结构件业务，后 续公司将加大销售部门的五金结构件业务拓展力度，争取本年 公司的五金业务恢复正常运行。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 股份公司、富胜实业、公司 指 广东富胜实业股份有限公司 股东大会 指 广东富胜实业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东富胜实业股份有限公司董事会 监事会 指 广东富胜实业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司章程 指 广东富胜实业股份有限公司章程 教育项目 指 五华县中小学教育信息化建设项目 冲压件 指 通过冲压机床和模具使金属板材产生塑性变形或分离 而获得的、满足形状和尺寸要求的工件。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末、本期期末 指 2022 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东富胜实业股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong Fusheng Industrial Company Limited - 证券简称 富胜实业 证券代码 870707 法定代表人 李云凤 二、 联系方式 董事会秘书 魏正润 联系地址 广东省梅州市五华县河东镇河东工业区长乐大道旁 电话 0753-4189668 传真 0753-4189669 电子邮箱 fss169@ 公司网址 办公地址 广东省梅州市五华县河东镇河东工业区长乐大道旁 邮政编码 514400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东富胜实业股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 3 月 5 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制品业（C）-金属制品业（33）-结构性金属制品制造（331）- 金属结构制造（3311） 主要业务 五金结构件、教育一体机、建筑安装业。 主要产品与服务项目 电视机后背板、DVD 及机顶盒等五金结构件；视听教学仪器、计 算机、视听设备、社会公共安全设备安装及维护服务；建筑安装 业；建筑装饰和其他建筑业；互联网接入及相关服务；数据处理 和存储服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 9,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 9 控股股东 控股股东为（李云凤） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李云凤、周炽斌），一致行动人为（李云凤、周 炽斌） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914414247075810723 否 注册地址 广东省梅州市五华县河东镇河东工业区长乐大 道旁 否 注册资本 9,880,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区淮海路 88 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 石卫红 纪圣吉 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,995,673.48 13,303,853.02 -62.45% 毛利率% 31.38% 23.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,986,950.08 2,778,708.20 -279.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,180,760.76 1,514,125.69 -508.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -13.01% 7.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -16.13% 3.84% - 基本每股收益 -0.50 0.28 -278.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 68,675,763.64 78,797,509.60 -12.85% 负债总计 32,841,020.97 37,975,816.85 -13.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,834,742.67 40,821,692.75 -12.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.63 4.13 -12.11% 资产负债率%（母公司） 47.82% 48.19% - 资产负债率%（合并） 47.82% 48.19% - 流动比率 0.44 0.54 - 利息保障倍数 - 4.33 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,826,176.24 97,281,446.09 -97.09% 应收账款周转率 1.33 0.23 - 存货周转率 40.86 2.42 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.85% -59.36% - 营业收入增长率% -62.45% -77.93% - 净利润增长率% -279.47% -114.31% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 9,880,000 9,880,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,535,423.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,324.29 非经常性损益合计 1,591,747.57 所得税影响数 397,936.89 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,193,810.68 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于金属结构制造行业，主要从事电视机、DVD、机顶盒等产品五金结构件的生产及销售。公 司的客户为家电行业，公司配套生产具有一定的优势，在各生产环节拥有完整的作业体系：五金冲压自 动化生产，配套自动化表面处理系统，采用生物颗粒代替燃油、静电喷油，公司拥有先进的自动静电喷 油设备，流水线作业更高效率，更能提高环境的净化水平。公司的下游客户为电视设备及其他家电设备 等生产商。 公司设立市场部与客户对接，公司客户较为稳定。在稳定现有客户情况下，市场部逐步开发有生产 规模的新客户，主要与客户研发及采购部门接触和商务沟通，条件成熟时进行议价打样及开模进入配套 生产。 报告期内公司的营业收入主要来源于：五华县中小学教育信息化建设项目工程款。 因公司固定资产基本是以五金制造的设备为主，公司五金结构件生产及销售较为便利，但国内外疫 情反复爆发，公司五金业务进展较为缓慢。公司中标的五华县中小学教育信息化建设项目具有偶然性， 且不具备持续性，故报告期内公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,553,780.94 6.63% 7,727,604.70 9.81% -41.07% 14 应收票据 - - - - - 应收账款 6,213,817.40 9.05% 1,004,372.33 1.27% 518.68% 存货 0.00 - 0.00 - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,097,803.36 46.74% 37,415,231.93 47.48% -14.12% 在建工程 835,891.92 1.22% 835,891.92 1.06% 0.00% 无形资产 19,548,721.56 28.47% 19,963,182.00 25.33% -2.08% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 364,521.77 0.53% 6,766,015.27 8.59% -94.61% 应付账款 3,286,434.74 4.79% 1,011,252.00 1.28% 224.99% 其他应付款 14,867,986.00 21.65% 20,867,986.00 26.48% -28.75% 递延收益 7,351,149.52 10.70% 8,886,572.80 11.28% -17.28% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期末货币资金 455.39 万元，对比上年同期减少 41.07%，主要是报告期内应收款账未回款所致。 2. 报告期末应收账款 621.38 万元，对比上年同期增加 518.68%，主要是本公司教育项目建设完工导致 应收账款增加。 3. 报告期末其他流动资产 36.45 万元，对比上年同期减少 94.61%，主要是本年度公司根据国家增值税 留抵退税政策退税导致。 4. 报告期末应付账款 328.64 万元，对比上年同期增加 224.99%，主要是本年度公司教育项目网络服务 费增加导致。 5. 报告期末其他应付款 1,486.79 万元，对比上年同期减少 28.75%，主要是本年度公司归还关联方部分 借款导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 4,995,673.48 - 13,303,853.02 - -62.45% 营业成本 3,428,252.30 68.62% 10,141,000.00 76.23% -66.19% 毛利率 31.38% - 23.77% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 7,620,332.04 152.54% 7,875,903.99 59.20% -3.24% 研发费用 - - - - - 财务费用 -25,957.38 -0.52% 824,771.34 6.20% -103.15% 信用减值损失 -330,640.50 -6.62% 7,052,606.94 53.01% -104.69% 资产减值损失 56,880.90 1.14% 39,546.27 0.30% 43.83% 其他收益 1,535,423.28 30.74% 1,434,198.59 10.78% 7.06% 15 投资收益 0.00 0.00% 247,500.00 1.86% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 0.00 0.00% -170,032.41 -1.28% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -5,043,274.37 -100.95% 2,778,291.87 20.88% -281.52% 营业外收入 56,324.29 1.13% 416.33 0.003% 13,428.76% 营业外支出 - - - - - 净利润 -4,986,950.08 -99.83% 2,778,708.20 20.89% -279.47% 项目重大变动原因： 1. 报告期末营业收入 499.57 万元，对比上年同期减少 62.45%，主要是报告期内公司受新冠疫情影响， 五金结构件业务开展缓慢和教育项目建设已完工导致。 2. 报告期末营业成本 342.83 万元，对比上年同期减少 66.19%，主要是报告期内公司收入下降导致成本 下降。 3. 报告期末管理费用 762.03 万元，对比上年同期减少 3.24%，主要是报告期内折旧摊销费以及服务费 减少导致。 4. 报告期末财务费用-2.60 万元，对比上年同期减少 103.15%，主要是报告期内公司利息收入为 27,135.38，没有借款利息支出，且其他财务费用支出较少导致。 5. 报告期末信用减值损失-33.06 万元，对比上年同期减少 104.69%，主要是教育项目应收账款增加， 计提坏账增加所致。 6. 报告期末资产减值损失 5.69 万元，对比上年同期增加 43.83%，主要是报告期内合同资产减少，转回 对应减值损失所致。 7. 报告期末其他收益 153.54 万元，对比上年同期增加 7.06%，主要是本年度公司递延收益结转增加。 8. 报告期末投资收益 0.00 万元，对比上年同期减少 100.00%，主要是报告期内公司参股银行没有分红 导致。 9. 报告期末资产处置收益 0.00 万元，对比上年同期减少 100.00%，主要是报告期内公司无固定资产处 置导致。 10. 报告期末营业利润-504.33 万元，对比上年同期减少 281.52%，主要是本年度公司五金结构件业务开 展缓慢，且公司固定资产折旧和减值损失、日常经营固定开支及人员费用支出等综合原因导致营业 利润下降。 11. 报告期末营业外收入 5.63 万元，对比上年同期增加 13,428.76%，主要是本年度公司收到保险赔偿金 导致。 12. 报告期末净利润-498.70 万元，对比上年同期减少 279.47%，营业利润下降导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,995,673.48 13,189,598.15 -62.12% 其他业务收入 0.00 114,254.87 -100.00% 主营业务成本 3,428,252.30 10,141,000.00 -66.19% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 五金结构件 0 0 0% -100.00% -100.00% -100.00% 系统集成项目 4,995,673.48 3,428,252.30 31.38% -62.12% -66.19% 33.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入分类变动 1、五金结构件 受新冠疫情影响，五金结构件业务进展缓慢。 2、系统集成项目 2022 年系统集成项目收入减少 804.80 万元，主要原因是本年度教育项目建设工程进程已完工，剩 余为技术服务项目，收入逐渐减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 广东省五华县教育局 4,995,673.48 100.00% 否 合计 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 中国电信股份有限公司梅州分公司 1,163,799.40 86.95% 否 2 广东电网有限责任公司梅州五华供电局 61,276.26 4.58% 否 3 五华县华盛电力变压器厂 49,590.00 3.71% 否 4 中国石化销售股份有限公司广东梅州石 油分公司 47,649.67 3.56% 否 5 梅州市正好电气有限公司 8,000.00 0.60% 否 合计 1,330,315.33 99.40% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,826,176.24 97,281,446.09 -97.09% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -6,598,571.23 -100.00% 17 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00 -84,042,970.84 -92.86% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 公司经营活动产生现金流量净额比上年同期减少 9,445.53 万元，主要是本年度教育项目未回款。 2、投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量净额本期金额为 0 元，主要是本期没有资本性支出项目。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-600.00 万元，对比上年减少 7,804.30 万元，主要是公司 归还关联方借款减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 五 华 惠 民 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 参 股 公 司 吸收 人民 币公 众存 款；发 放人 民币 短期、 中期 和长 期贷 款；办 理国 内结 算；办 理票 据承 兑与 贴现； 从事 同业 拆借； 从事 6,500 万 1,283,788,476.79 90,704,544.81 61,827,395.59 -9,723,255.27 18 银行 卡（借 记卡） 业务； 代理 发行、 代理 兑付、 承销 政府 债券； 代理 收付 款项； 经银 行业 监督 管理 机构 批准 的其 他业 务（以 上项 目取 得许 可后 方可 经 营）。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 五华惠民村镇银行股份有限公司 无 长期股权投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 19 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的企业独立自主经营的能 力。会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康， 经营管理层、核心业务人员稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为。公司经过多年的发展，逐渐 形成了稳定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式。受 “新冠肺炎”疫情影响， 2022 年公司五 金制造业务进展缓慢， 2023 年公司会加强加大推动五金制造业务发展。2023 年公司教育项目仍需维护， 公司正全力保质保期按合同要求进行教育项目维护服务。同时公司将启动引入战略投资者计划，对公司 的运营资金进行一定的补充，并拓展新的业务方向，在开展实质性工作前公司将履行信息披露义务。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 债权债务往来或担保等事项 60,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年偿还股东李云凤借款 6,000,000.00 元，审议金额为 60,000,000.00 元。 上述关联交易遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股东利益的行为，对公司业务 的独立性没有影响，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响。 21 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 关联交易 承诺 尽量避免关联交 易 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 关联交易 承诺 尽量避免关联交 易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、为避免2016年6月后出现同业竞争情形，控股股东李云凤、实际控制人李云凤、周炽斌出具《避 免同业竞争承诺函》，承诺除已披露的情形外，从未从事或参与从事和股份公司存在同业竞争的行为， 与股份公司不存在同业竞争。并承诺：不在中国境内外直接或间接从事或参与从事任何在商业上对股份 公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担 任高级管理人员或核心技术人员。在其作为股份公司股东期间，上述承诺持续有效。其愿意承担因违反 上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司控股股东李云凤、实际控制人李云凤、周炽斌出具《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承 诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章 程》及《关联交易管理制度》等规定，履行相应的决策程序。 3、公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范和避免关联交易的承诺函》，承诺：在不违反 法律法规、行政规章、规范性文件及公司规章制度等的前提下，本人将促使本人投资或控制的企业与股 份公司之间进行的关联交易按照公平、公开的市场原则进行，并依法履行相应的交易决策程序。本人将 促使本人投资或控制的企业不会通过与股份公司之间的关联交易谋求特殊或不当利益，不会进行有损股 份公司利益的关联交易。 截至报告期末之日，未出现违反上述承诺的事项，履行情况良好。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,880,000 100.00% 0 9,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 9,880,000 100.00% 0 9,880,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,880,000 - 0 9,880,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李云凤 9,731,800 0 9,731,800 98.50% 9,731,800 0 0 0 2 周炽斌 148,200 0 148,200 1.50% 148,200 0 0 0 合计 9,880,000 0 9,880,000 100.00% 9,880,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李云凤和周炽斌是母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司的控股股东为李云凤,李云凤女士持有公司 98.50%股权。 李云凤，女，董事长，法定代表人，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕业于浙江大学远程教育金融学专业，本科学历。1985 年 6 月五华县水寨中学高中毕业。1985 年 7 月至 1998 年 2 月在五华县工艺美术二厂，任职工。1998 年 3 月至 2009 年 3 月，就职于五华县富胜五金 电器配件厂，任出纳；2009 年 3 月至 2011 年 4 月，就职于五华县富胜实业有限公司，任执行董事兼经 理；2011 年 4 月至 2016 年 6 月，就职于广东富胜实业有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 6 月至今， 就职于广东富胜实业股份有限公司，任董事长，任期为 2022 年 6 月至 2025 年 6 月。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为李云凤、周炽斌母子。 李云凤，女，董事长，法定代表人，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕业于浙江大学远程教育金融学专业，本科学历。1985 年 6 月五华县水寨中学高中毕业。1985 年 7 月至 1998 年 2 月在五华县工艺美术二厂，任职工。1998 年 3 月至 2009 年 3 月，就职于五华县富胜五金 电器配件厂，任出纳；2009 年 3 月至 2011 年 4 月，就职于五华县富胜实业有限公司，任执行董事兼经 理；2011 年 4 月至 2016 年 6 月，就职于广东富胜实业有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 6 月至今， 就职于广东富胜实业股份有限公司，任董事长，任期为 2022 年 6 月至 2025 年 6 月。 周炽斌，男，董事会董事、总经理，1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。�2014 年 7 月毕业于深圳信息职业技学院汽车电子专业，大专学历。�2014 年 8 月至 2014 年 12 月就职于广东富胜 实业有限公司,任采购部副经理；2014 年 12 月至 2016 年 5 月就职于广东富胜实业有限公司,任副总经理； 2016 年 6 月至 2022 年 5 月就职于广东富胜实业股份有限公司,任董事会董事、副总经理，2022 年 6 月 至今其就职于广东富胜实业股份有限公司,任董事会董事、总经理，任期为 2022 年 6 月至 2025 年 6 月。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 24 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李云凤 董事长 女 否 1965 年 1 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 周炽斌 董事、总经理 男 否 1992 年 7 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 周国松 董事 男 否 1970 年 2 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 谢红娟 董事 女 否 1989 年 6 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 周国珍 董事 女 否 1975 年 8 月 2022 年 10 月 13 日 2025 年 6 月 15 日 周国珍 财务总监 女 否 1975 年 8 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 魏正润 董事会秘书 男 否 1981 年 8 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 陈宙 监事会主席 男 否 1988 年 9 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 李志明 监事 男 否 1992 年 6 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 曾桂兰 职工监事 女 否 1975 年 4 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 6 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长李云凤与董事、总经理周炽斌为母子关系，监事会主席陈宙是李云凤女婿，董事、财务总监 周国珍是李云凤弟媳，监事李志明是李云凤侄子。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 张建均 副总经理 离任 无 个人原因离职 无 曾征宇 董事、总经理 离任 无 换届 无 陈梅华 职工监事 离任 无 个人原因离职 无 周凯辉 董事 离任 无 个人原因离职 无 周炽斌 董事、副总经理 新任 董事、总经理 换届选举产生 无 谢红娟 监事 新任 董事 换届选举产生 无 曾桂兰 无 新任 职工监事 选举产生 无 周国珍 财务总监 新任 董事、财务总监 选举产生 无 关键岗位变动情况 26 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 - 总经理 是 1 董事会秘书 否 - 财务总监 否 - (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任总经理简历：周炽斌，男， 1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 7 月毕 业于深圳信息职业技学院汽车电子专业，大专学历。2014 年 8 月至 2014 年 12 月就职于广东富胜实业有 限公司,任采购部副经理；2014 年 12 月至 2016 年 5 月就职于广东富胜实业有限公司,任副总经理；2016 年 6 月至 2022 年 5 月就职于广东富胜实业股份有限公司,任董事会董事、副总经理，2022 年 6 月至今其 就职于广东富胜实业股份有限公司,任董事会董事、总经理。未受过行政、刑事处罚、不涉及重大民事 诉讼。 新任董事简历：谢红娟，女， 1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 6 月毕业 于深圳信息职业技术学院会计电算化专业，大专学历。2009 年 5 月至 2015 年 2 月就职于深圳市晋荣混 凝土有限公司担任办公室文员、资料员；2015 年 3 月至 2016 年 3 月就职于深圳艾达装饰制品有限公司 担任会计；2016 年 4 月至 2017 年 1 月就职于广州市永恒汽配有限公司担任会计；2017 年 2 月至 2018 年 12 月就职于梅州市华盾实业有限公司担任会计；2019 年 1 月至 2020 年 1 月就职于广东富胜实业股份 有限公司担任财务助理；2020 年 2 月至 2022 年 5 月就职于广东富胜实业股份有限公司担任财务助理、 职工代表监事。2022 年 6 月至今其就职于广东富胜实业股份有限公司,任董事会董事、财务助理。未受 过行政、刑事处罚、不涉及重大民事诉讼。 新任董事简历：周国珍，女， 1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2019 年 1 月在毕 业于国家开放大学会计学专业，大专学历。1998 年 3 月至 2005 年 12 月就职于五华县富胜五金电器配件 厂,任财务部文员；2006 年 1 月至 2009 年 2 月就职于五华县富胜五金电器配件厂，任财务部会计；2009 年 3 月至 2011 年 4 月就职于五华县富胜实业有限公司，任财务部会计；2011 年 5 月至 2016 年 5 月就职 于广东富胜实业有限公司,任财务部会计；2016 年 6 月至今其就职于广东富胜实业股份有限公司,任财务 总监；2022 年 10 月至今其就职于广东富胜实业股份有限公司，任董事会董事。未受过行政、刑事处罚、 不涉及重大民事诉讼。 新任职工监事简历：曾桂兰，女， 1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月 毕业于五华县城镇中学，高中学历。1994 年 8 月至 1996 年 12 月就职于五华县新华市场女装店，任导购 员；1997 年 1 月至 2013 年 1 月就职于广东省五华县购物中心，任仓管员；2013 年 2 月至 2016 年 5 月 就职于广东富胜实业有限公司，任仓管员；2016 年 6 月至 2016 年 10 月就职于广东富胜实业股份有限公 司，任仓管员；2016 年 11 月至 2019 年 12 月就职于广东嘉晖盛科技股份有限公司，任仓管员；2020 年 1 月至 2022 年 8 月就职于广东三易食品开发有限公司，任办公室职员；2022 年 9 月至今其就职于广东 富胜实业股份有限公司，任办公室职员；2022 年 10 月至今其就职于广东富胜实业股份有限公司，任董 事会董事。未受过行政、刑事处罚、不涉及重大民事诉讼。 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备初级会计 师职称，具有会计专业知 识背景并从事会计工作三 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 0 4 销售人员 3 0 0 3 28 生产人员 1 2 1 2 行政人员 0 2 0 2 员工总计 8 4 1 11 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 3 专科 4 6 专科以下 0 2 员工总计 8 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过网络及现场等方式引进人才，提供相应的职位和福利待遇，进行岗前培训。未来公司将重 视研发工作，适时引进研发人才。报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定，修订了《信息披露 管理制度》、《公司章程》等。公司严格依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、 董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内 容合法有效，三会运行良好。公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。股份公司能够依据《公司法》 和《公司章程》的规定发布通知并召开股东大会、董事会、监事会会议，公司的董事、监事和高级管理 人员均符合《公司法》规定的任职要求，能按照三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》等履行其权利和义务。在实际运营中，管理层还需不断深化公司法人治理的观念，加强相关知识 的学习、应用，提高规范运作的意识。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东 大会。公司充分尊重所有股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案 所需材料，确保股东充分的知情权，股东享有平等地位。 公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，且给所有股东合适的保 护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为：公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易均能按《公司法》、《证券法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规及制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，相关 部门和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 6 月，为了完善公司的制度，保护投资者权益，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 30 股票终止挂牌实施细则》第二十七条的规定：“挂牌公司应当在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者 保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的股东权益保护作出明确安排”，对公司章程 进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事及 高级管理人员均符合《公司法》等法律法规的任职，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对本次利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于公司 2022 年度财务报表发表非标准 审计意见的专项说明》无异议。监事会将督促董事会推进相关工作，解决非标准无法表示意见所涉及的 事项及问题，切实维护公司及全体股东利益。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业 在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《年报重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错 的责任追究做出了明确规定。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2023】第 2079 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 石卫红 纪圣吉 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 利安达审字【2023】第 2079 号 广东富胜实业股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了广东富胜实业股份有限公司（以下简称“富胜实业公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2022 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富胜实业公司 2022 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2022 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注二、2.所述，因富胜实业公司电视配件业务自 2020 年 4 月停产至今， 受近年疫情反复影响及中美贸易战的影响下，没有任何恢复生产迹象。公司也未能提供可 实施的恢复生产的具体计划和措施。目前公司日常经营仅靠一个教育信息化项目维持。这 33 些事项表明存在可能导致对富胜实业公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 如财务报表附注六、9、固定资产所述，富胜实业公司根据采用重置成本法评估的闲 置机械设备评估报告对闲置机械设备进行减值准备测试，根据测试结果本期不计提减值。 因电视配件业务长期停产，表明电视配件业务相关的固定资产的经济绩效已经低于或者将 低于预期，出现了减值迹象。我们未能对上述电视配件业务相关的固定资产减值准备获取 充分、适当的审计证据，也无法实施其他替代审计程序获取充分、适当的审计证据。该事 项可能对财务报表产生的影响重大，但不具有广泛性，因此我们就该事项发表了保留意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于富胜实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 富胜实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 富胜实业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富胜实业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富胜实业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督富胜实业公司的财务报告过程。 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对富胜实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富 胜实业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石卫红 中国·北京 中国注册会计师：纪圣吉 35 二〇二三年四月一十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 4,553,780.94 7,727,604.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 6,213,817.40 1,004,372.33 应收款项融资 预付款项 六、3 12,842.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 98,384.46 2,489.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 0.00 0.00 合同资产 六、6 0.00 132,722.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 364,521.77 6,766,015.27 流动资产合计 11,243,346.80 15,633,203.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六、8 4,950,000.00 4,950,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 36 固定资产 六、9 32,097,803.36 37,415,231.93 在建工程 六、10 835,891.92 835,891.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 19,548,721.56 19,963,182.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 57,432,416.84 63,164,305.85 资产总计 68,675,763.64 78,797,509.60 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 3,286,434.74 1,011,252.00 预收款项 合同负债 六、13 7,107,484.50 7,107,484.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 110,040.00 88,930.00 应交税费 六、15 117,926.21 13,591.55 其他应付款 六、16 14,867,986.00 20,867,986.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,489,871.45 29,089,244.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、17 7,351,149.52 8,886,572.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,351,149.52 8,886,572.80 负债合计 32,841,020.97 37,975,816.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 9,880,000.00 9,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 38,976,111.19 38,976,111.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 859,968.45 859,968.45 一般风险准备 未分配利润 六、21 -13,881,336.97 -8,894,386.89 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 35,834,742.67 40,821,692.75 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 35,834,742.67 40,821,692.75 负债和所有者权益（或股东权益）总计 68,675,763.64 78,797,509.60 法定代表人：李云凤 主管会计工作负责人：周国珍 会计机构负责人：周国珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 4,995,673.48 13,303,853.02 其中：营业收入 六、22 4,995,673.48 13,303,853.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,300,611.53 19,129,380.54 其中：营业成本 六、22 3,428,252.30 10,141,000.00 利息支出 手续费及佣金支出 38 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 277,984.57 287,705.21 销售费用 - - 管理费用 六、24 7,620,332.04 7,875,903.99 研发费用 财务费用 六、25 -25,957.38 824,771.34 其中：利息费用 0.00 834,166.65 利息收入 27,135.38 11,107.31 加：其他收益 六、26 1,535,423.28 1,434,198.59 投资收益（损失以“-”号填列） 六、27 0.00 247,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -330,640.50 7,052,606.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 56,880.90 39,546.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 0.00 -170,032.41 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,043,274.37 2,778,291.87 加：营业外收入 六、31 56,324.29 416.33 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,986,950.08 2,778,708.20 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,986,950.08 2,778,708.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,986,950.08 2,778,708.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,986,950.08 2,778,708.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 39 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,986,950.08 2,778,708.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,986,950.08 2,778,708.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.50 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） -0.50 0.28 法定代表人：李云凤 主管会计工作负责人：周国珍 会计机构负责人：周国珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 137,908,638.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,364,318.21 12,183.92 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 83,459.67 1,298,523.64 经营活动现金流入小计 6,447,777.88 139,219,345.56 40 购买商品、接受劳务支付的现金 1,641,788.46 39,781,081.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,225,546.50 1,061,069.34 支付的各项税费 564,827.82 679,498.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 189,438.86 416,250.45 经营活动现金流出小计 3,621,601.64 41,937,899.47 经营活动产生的现金流量净额 2,826,176.24 97,281,446.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 0.00 247,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 197,326.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 444,826.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 0.00 7,043,397.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 7,043,397.73 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -6,598,571.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32 0.00 5,250,000.00 筹资活动现金流入小计 0.00 5,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,292,970.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 6,000,000.00 85,000,000.00 筹资活动现金流出小计 6,000,000.00 89,292,970.84 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00 -84,042,970.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 -3,173,823.76 6,639,904.02 加：期初现金及现金等价物余额 7,727,604.70 1,087,700.68 六、期末现金及现金等价物余额 4,553,780.94 7,727,604.70 法定代表人：李云凤 主管会计工作负责人：周国珍 会计机构负责人：周国珍 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -8,894,386.89 40,821,692.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -8,894,386.89 40,821,692.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,986,950.08 -4,986,950.08 （一）综合收益总额 -4,986,950.08 -4,986,950.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -13,881,336.97 35,834,742.67 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 44 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -11,673,095.09 38,042,984.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -11,673,095.09 38,042,984.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,778,708.20 2,778,708.20 （一）综合收益总额 2,778,708.20 2,778,708.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 45 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,880,000.00 38,976,111.19 859,968.45 -8,894,386.89 40,821,692.75 法定代表人：李云凤 主管会计工作负责人：周国珍 会计机构负责人：周国珍 46 三、 财务报表附注 广东富胜实业股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 广东富胜实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系由李云凤、周 国富发起设立，于1998年3月5日在五华县工商行政管理局登记注册，总部位于广东省 梅州市。公司现持有统一社会信用代码为914414247075810723的营业执照，注册资本 9,880,000元，股份总数9,880,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 9,880,000股。公司股票已于2017年2月3日在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属金属制品业。主要经营活动为制造、加工、销售：液晶电视机及精密五 金件、各类机顶盒及机箱五金件；视听教学仪器、计算机、视听设备的销售和安装。 产品主要有：液晶电视机精密五金件，各类机顶盒及音箱五金件。 2、公司历史沿革 （1）1998年3月1日，广东富胜实业股份有限公司前身设立 1998年3月1日，五华县水寨镇上坝管理区同意申办设立富胜配件厂。注册资本为 26.00万元。1998年3月5日，五华县富胜五金电器配件厂取得梅州市工商行政管理局核 发的注册号为19653242-X的《企业法人营业执照》。本次出资业经深圳正源会计师事务 所审验并出具深正源验字（2005）第0835号《验资报告》。 公司设立时，各股东的出资额及出资比例如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 周国富 货币 260,000.00 100.00 260,000.00 100.00 合计 260,000.00 100.00 260,000.00 100.00 （2）2009年3月5日，第一次改制变更 2009年2月10日，五华方正合伙会计师事务所出具的华会专审字（2009）001号《五 华县富胜五金电器配件厂企业改制资产清算报告》，确认截至2008年12月31日，五华县 富胜五金电器配件厂账面资产总额 36,423,833.07元，负债总额为 24,846,644.65 47 元，所有者权益为11,577,188.42元。其中，注册资本为26.00万元，由李云凤投入。 2009 年2月27日，经五华方正合伙会计师事务所审验并出具华会验字（2009）017号《验 资报告》，确认截至2009年2月25日止，全体股东已缴纳注册资本（实收资本）合计人 民币998.00万元，其中以货币出资300.00万元，以实物（机器设备）出资698.00万元。 2009年2月28日，富胜有限召开股东会，决议同意解除挂靠关系，将五华县富胜五金电 器配件厂改制为有限公司。同意增加一个股东、李云凤向周国富转让出资额等事宜。 同日，李云凤、周国富签署了《五华县富胜实业有限公司章程》，并且李云凤与周国富 签订《实物转让协议书》，李云凤同意按照五华方正合伙会计师事务所出具的《五华县 富胜五金电器配件厂企业改制资产清算报告》中的实物（机械 设备）价值486.56万元， 以449.10万元转让给周国富，周国富以此实物作为对公司的出资，认缴出资449.10万 元。李云凤以货币出资300.00万元（含原出资26.00万元），实物（机械设备）作价出 资248.90万元，总认缴出资548.90万元，公司注册资本为998.00万元。 股权转让后，各股东的出资额及出资比例如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 周国富 实物 4,491,000.00 45.00 4,491,000.00 45.00 2 李云凤 货币 3,000,000.00 27.50 3,000,000.00 27.50 3 李云凤 实物 2,489,000.00 27.50 2,489,000.00 27.50 合计 9,980,000.00 100.00 9,980,000.00 100.00 （3）2011年4月18日，第一次股权转让 2011年4月18日，公司召开股东会议，全体股东一致同意：原股东周国富在本公司 的股权全额转让给股东李云凤。股权转让后，李云凤的出资额为998.00万元，拥有公 司 100.00%股权。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 货币 3,000,000.00 30.06 3,000,000.00 30.06 2 李云凤 实物 6,980,000.00 69.94 6,980,000.00 69.94 合计 9,980,000.00 100.00 9,980,000.00 100.00 （4）2015 年 8 月，有限公司第二次股权转让 48 2015年8月23日，公司召开股东会议，全体股东一致同意：周国富为公司新增股东， 股东李云凤原共持有公司注册资本100.00%的股权，共998.00万元的出资，李云凤将其 占公司注册资本3.00%的股权，共29.94万元的货币出资额，以29.94万元人民币转让给 周国富。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 货币 2,700,600.00 27.06 2,700,600.00 27.06 2 李云凤 实物 6,980,000.00 69.94 6,980,000.00 69.94 3 周国富 货币 299,400.00 3.00 299,400.00 3.00 合计 9,980,000.00 100.00 9,980,000.00 100.00 （5）2015年9月变更出资方式 2015年9月15日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意李云凤的出资方式由“以 货币出资270.06万元、实物出资698.00万元，总认缴出资968.06万元”变更为“以货 币出资968.06万元，总认缴出资968.06万元”并修改公司章程。 2015年9月16日，五华方正合伙会计师事务所审验并出具华会验字（2015） 022 号 《验资报告》，截至2015年9月15日止，富胜有限收到股东李云凤缴纳的变更审验的货 币出资额合计人民币698.00万元。 本次股权变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 货币 6,980,600.00 97.00 6,980,600.00 97.00 2 周国富 货币 299,400.00 3.00 299,400.00 3.00 合计 9,980,000.00 100.00 9,980,000.00 100.00 （6）2016年1月4日，有限公司分立 2016年1月4日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：1）公司进行派生式新 设分立。其中广东富胜实业有限公司存续经营，并派生分立出新公司五华县奕泰实业 有限公司；2）本次分立以分立基准日2015年12月31日，富胜实业全部资产（含实收资 本）及负债在派生分立后形成的两公司中进行分割。公司已经调整财务报表。其中有 限公司分立后注册资本为988.00万元，奕泰实业注册资本为10.00万元。 2016年3月4日，五华县工商和质量技术监督局出具五华核变通内字【2016】第 49 1600015267号，核准了公司注册资本由原来998.00万元变更为988.00万元。 同日，奕泰实业也办理了本次分立的工商设立登记手续，并取得统一社会信用代 码为91441424MA4UMAMK26的《营业执照》 本次股权变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 货币 9,583,600.00 97.00 9,583,600.00 97.00 2 周国富 货币 296,400.00 3.00 296,400.00 3.00 合计 9,880,000.00 100.00 9,880,000.00 100.00 （7）2016年6月30日，有限公司整体变更为股份公司 2016年5月28日，有限公司召开股东会，同意有限公司整体变更为股份有限公司的 决议，变更后公司的名称为“广东富胜实业股份有限公司”，以2016年4月30日为基准 日，以该基准日经有证券资格的会计师事务所审计的净资产 额为依据，按比例折合总 额988.00万股，每股面值1元，共计人民币9,880,000.00元，其余金额计入资本公积， 由全体发起人按持股比例共同享有。 2016年7月22日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具了编号为验字 天健【2016】56号《验资报告》验证。截至2016年4月30日，股份公司（筹）已收到发 起人投入的股本988.00万元。 本次变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 净资产折股 9,583,600.00 97.00 9,583,600.00 97.00 2 周国富 净资产折股 296,400.00 3.00 296,400.00 3.00 合计 9,880,000.00 100.00 9,880,000.00 100.00 （8）2021年8月19日，公司股权变更 因公司股东周国富先生不幸因病逝世，周国富持有的公司股权由李云凤、周炽斌 继承。2021年8月19日通过证券非交易过户方式进行股权变更后，公司股权结构如下： 单位：元 序号 股东名称 出资方式 注册资本 实收资本 认缴金额 出资比例(%) 实缴金额 占注册资本比例(%) 1 李云凤 净资产折股 9,731,800.00 98.50 9,731,800.00 98.50 2 周炽斌 净资产折股 148,200.00 1.50 148,200.00 1.50 合计 9,880,000.00 100.00 9,880,000.00 100.00 50 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营能力评价 富胜实业公司电视配件业务已于 2020 年 4 月停产，因近年疫情反复影响及中美贸 易战的影响下，没有任何恢复生产迹象。目前公司日常经营仅靠一个教育信息化项目 维持。此情况可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，公司拟采取以下 措施来改善持续经营能力： 1. 依托阿里巴巴等线上供需平台系统拓展周边城市五金产品、制造加工业务，利 用自身现有设备、厂房优势打造自有生态圈； 2. 开拓公司所在地五华县农副产品销售业务。在积极寻找传统线下销售渠道的同 时，完善线上渠道布局，特别是现处于窗口红利期的新兴抖音抖店和快手小店等。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍， 故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则 公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 51 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产 折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生 的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇 率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关 交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大 融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。 52 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类 金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得 或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入 其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余 53 公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影 响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替 换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金 融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款 54 作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负 债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融 负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 7、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应 收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务 担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 55 法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买 或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率 折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自 初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损 失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选 择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内 或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初 始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发 生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分 为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 1) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收押金保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——应收代扣代缴款组合 其他应收款——账龄组合 账龄 2)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 56 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内 的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按 照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司将应收款项按类似信用风险特征 （账龄）进行组合，参与历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况的预测， 编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损 失率对照表如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-3 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 8、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取 得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以 上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、6“金融工具”及附注四、 7“金融资产减值”。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资、发出商 57 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按月末一次加权平均计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、合同资产与合同负债 （1）合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不 属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同 资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同 负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。 （2）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在 本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收 款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项 列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同 资产和合同负债不予抵销。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 58 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机械设备 平均年限法 5-20 5.00 4.75-19.00 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 其他设备 平均年限法 3-20 5.00 4.75-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 59 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 本公司的无形资产为软件，在预计使用寿命 10 年内按直线法分期平均摊销。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资 产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形 60 资产。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告年度和以后各年度负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 61 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 62 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。 19、收入 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按 照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利 益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一 的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认 收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客 户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/ 投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定 63 履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能 合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）特定交易的收入处理原则 1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金 额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退 还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既 定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按 照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进 行会计处理。 3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单 项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商 品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售 价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、 客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确 定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按 客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入： 客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 5）售后回购 a 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取 得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购 价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理； 回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款 项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的， 则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 b.应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后 回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 a 规定进行会计处理；否则将其作为附有销 64 售退回条款的销售交易进行处理。 6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易 价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项 履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费 与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品 的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费 与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在 未来转让该商品时确认为收入。 （3）收入确认的具体方法 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确 认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益，也包括有能力阻止其他主导商品的使用并从中获得经济利益。 1）销售商品 公司主要销售金属制品的生产、销售，模具销售及系统集成项目的承接和实施等。 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。 2）提供劳务 公司对外提供劳务，客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济 利益，属于某一段时间内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某 一时点履行履约义务，公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。 3）利息收入 利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 65 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 66 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 67 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；入金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁相关收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在 资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资租赁收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入， 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期未发生会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期未发生会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00、9.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 68 税种 计税依据 税率（%） 房产税 从价计征，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴 1.20 企业所得税 应纳税所得额 25.00 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 919.77 70.18 银行存款 4,552,861.17 7,727,534.52 合计 4,553,780.94 7,727,604.70 2、应收账款 项目 期末数 期初数 应收账款 6,213,817.40 1,004,372.33 合计 6,213,817.40 1,004,372.33 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%） 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用组合计提坏账准 备的应收账款 6,480,719.46 100.00 266,902.06 4.12 6,213,817.40 合计 6,480,719.46 100.00 266,902.06 4.12 6,213,817.40 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用组合计提坏账准 备的应收账款 1,035,435.39 100.00 31,063.06 3.00 1,004,372.33 合计 1,035,435.39 100.00 31,063.06 3.00 1,004,372.33 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 69 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,445,284.07 163,358.52 3.00 1-2 年 1,035,435.39 103,543.54 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 6,480,719.46 266,902.06 4.12 注：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法，应收账款的账龄越长，发 生坏账的可能性越大。为此，将企业的应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同 的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。 ②本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2022 年计提坏账准备金额 235,839.00 元；2022 年收回或转回坏账准备金额 0.00 元；2022 年核销坏账准备金额 0.00 元。 2021 年计提坏账准备金额 0.00 元；2021 年收回或转回坏账准备金额 7,052,606.94 元；2021 年核销坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 应收账款（按单位） 期末数 应收账款 是否关 联方 占应收账款 余额比例（%） 计提比 例（%） 坏账准备 广东省五华县教育局 6,480,719.46 否 100.00 4.12 266,902.06 合 计 6,480,719.46 否 100.00 4.12 266,902.06 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 账面金额 比例（%） 减值准备 账面价值 1 年以内 12,842.23 100.00 0.00 12,842.23 合计 12,842.23 100.00 0.00 12,842.23 （续） 账龄 期初数 账面金额 比例（%） 减值准备 账面价值 1 年以内 0.00 100.00 0.00 0.00 合计 0.00 100.00 0.00 0.00 4、其他应收款 70 ①其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用组合计提坏账准备的 其他应收款 193,185.96 100.00 94,801.50 49.07 98,384.46 合计 193,185.96 100.00 94,801.50 49.07 98,384.46 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用组合计提坏账准备的其 他应收款 2,489.35 100.00 0.00 0.00 2,489.35 合计 2,489.35 100.00 0.00 0.00 2,489.35 ②按信用组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金/保证金 组合 189,603.00 94,801.50 50.00 代扣社保公积金/备用金等 组合 3,582.96 0.00 0.00 合计 193,185.96 94,801.50 49.07 ③本报告期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 2022 年计提坏账准备金额 94,801.50 元；2022 年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2021 年计提坏账准备金额 0.00 元；2021 年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 其他应收款（按单位） 期末数 其他应收款 是否关 联方 占其他应收款 余额比例（%） 计提比例（%） 坏账准备 中共五华县委政法委员会 189,603.00 否 98.15 50.00 94,801.50 代扣代缴社保和公积金 3,582.96 否 1.85 0.00 0.00 合计 193,185.96 100.00 49.07 94,801.50 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 83,892.62 83,892.62 0.00 合 计 83,892.62 83,892.62 0.00 71 （续） 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 83,892.62 83,892.62 0.00 合计 83,892.62 83,892.62 0.00 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 83,892.62 0.00 0.00 0.00 0.00 83,892.62 小 计 83,892.62 0.00 0.00 0.00 0.00 83,892.62 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 公司主营业务已停产，故期末存货按照期后转售的价格确定其可变现净值。 6、合同资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 189,603.00 56,880.90 132,722.10 合 计 189,603.00 56,880.90 132,722.10 (2) 合同资产减值准备计提情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销或核销 其他 按组合计提 56,880.90 0.00 0.00 56,880.90 0.00 0.00 0.00 小 计 56,880.90 0.00 0.00 56,880.90 0.00 0.00 0.00 2) 采用组合计提减值准备的合同资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 72 账龄组合 0.00 0.00 0.00 小 计 0.00 0.00 0.00 7、其他流动资产 项目 期末数 期初数 待认证进项税 22,720.87 6,649,418.73 预缴企业所得税 1,404.34 116,596.54 预缴增值税 340,396.56 0.00 合计 364,521.77 6,766,015.27 8、其他权益工具投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 本期股利收入 本期从其他综合收益转入留存收 益的累计利得和损失 金额 原因 股权投资 4,950,000.00 4,950,000.00 0.00 0.00 合 计 4,950,000.00 4,950,000.00 0.00 0.00 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 由于公司持有五华惠民村镇银行股份有限公司 7.61538%的股权并非以交易为目的，因此将其指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。由于其在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量，因此按成本作为公允价值。 9、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 32,097,803.36 37,415,231.93 合计 32,097,803.36 37,415,231.93 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初数 12,618,010.40 65,787,708.28 277,726.73 1,297,669.68 79,981,115.09 2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）在建工程转 入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 73 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 其他设备 合计 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、期末数 12,618,010.40 65,787,708.28 277,726.73 1,297,669.68 79,981,115.09 二、累计折旧 1、期初数 760,254.28 34,405,638.21 161,515.53 1,046,642.84 36,374,050.86 2、本期增加金额 618,114.07 4,444,226.59 60,685.32 194,402.59 5,317,428.57 （1）计提 618,114.07 4,444,226.59 60,685.32 194,402.59 5,317,428.57 3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他减少 4、期末数 1,378,368.35 38,849,864.80 222,200.85 1,241,045.43 41,691,479.43 三、减值准备 1、期初数 0.00 6,191,832.30 0.00 0.00 6,191,832.30 2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、期末数 0.00 6,191,832.30 0.00 0.00 6,191,832.30 四、账面价值 1、期末账面价值 11,239,642.05 20,746,011.18 55,525.88 56,624.25 32,097,803.36 2、期初账面价值 11,857,756.12 25,190,237.77 116,211.20 251,026.84 37,415,231.93 ②暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 机械设备 65,787,708.28 38,849,864.80 6,191,832.30 20,746,011.18 合 计 65,787,708.28 38,849,864.80 6,191,832.30 20,746,011.18 注：公司根据采用重置成本法评估的闲置机械设备评估报告对闲置机械设备进行 减值准备测试,根据测试结果本期不计提减值。 74 ③未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 3,615,210.85 尚在办理过程中 合 计 3,615,210.85 ④截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入及通过经营租赁租出的固 定资产。 10、在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑物 835,891.92 835,891.92 835,891.92 835,891.92 合 计 835,891.92 835,891.92 835,891.92 835,891.92 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 建筑物 9,000,000.00 835,891.92 0.00 0.00 0.00 835,891.92 小 计 9,000,000.00 835,891.92 0.00 0.00 0.00 835,891.92 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 本期利息资本化 金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 建筑物 9.29 9.29 0.00 0.00 0.00 自有资金 小 计 9.29 9.29 0.00 0.00 0.00 11、无形资产 项目 期末数 期初数 土地使用权 19,548,721.56 19,963,182.00 合计 19,548,721.56 19,963,182.00 （1）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、期初数 20,723,026.14 20,723,026.14 2、本期增加金额 （1）购置 75 项目 土地使用权 合计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、期末数 20,723,026.14 20,723,026.14 二、累计摊销 1、期初数 759,844.14 759,844.14 2、本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 414,460.44 414,460.44 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、期末数 1,174,304.58 1,174,304.58 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、期末数 四、账面价值 1、期末账面价值 19,548,721.56 19,548,721.56 2、期初账面价值 19,963,182.00 19,963,182.00 12、应付账款 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 应付货款 3,286,434.74 1,011,252.00 合计 3,286,434.74 1,011,252.00 13、合同负债 项目 期末数 期初数 货款 7,107,484.50 7,107,484.50 合计 7,107,484.50 7,107,484.50 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 76 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 88,930.00 1,212,996.97 1,191,886.97 110,040.00 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 48,669.65 48,669.65 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 88,930.00 1,261,666.62 1,240,556.62 110,040.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 88,930.00 1,130,330.00 1,109,220.00 110,040.00 2、职工福利费 0.00 50,413.00 50,413.00 0.00 3、社会保险费 0.00 26,953.97 26,953.97 0.00 其中：医疗保险费 0.00 26,119.13 26,119.13 0.00 工伤保险费 0.00 472.91 472.91 0.00 生育保险费 0.00 361.93 361.93 0.00 残疾人保障金 0.00 0.00 0.00 0.00 4、住房公积金 0.00 4,800.00 4,800.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 500.00 500.00 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 8、其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 88,930.00 1,212,996.97 1,191,886.97 110,040.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、基本养老保险 0.00 47,348.00 47,348.00 0.00 2、失业保险费 0.00 1,321.65 1,321.65 0.00 合计 0.00 48,669.65 48,669.65 0.00 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 14.00%、0.80%每月向该等计划缴存费用。除上述每 月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 期末数 期初数 城市维护建设税 5,359.08 6,795.77 教育费附加 3,215.45 4,077.47 地方教育费附加 2,143.63 2,718.31 印花税 26.48 0.00 77 未交增值税 107,181.57 0.00 合计 117,926.21 13,591.55 16、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他应付款 14,867,986.00 20,867,986.00 合计 14,867,986.00 20,867,986.00 （1）其他应付款 1）按款项性质列示 项目 期末数 期初数 拆借款 14,867,986.00 20,867,986.00 合计 14,867,986.00 20,867,986.00 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款为 14,867,986.00 元，属关联方借款尚未支付。 17、递延收益 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 政府补助 7,351,149.52 8,886,572.80 合计 7,351,149.52 8,886,572.80 （2）政府补助具体情况说明 项 目 期初数 本年新增 补助金额 计入本年损 益 期末数 与资产相关/ 与收益相关 冲压生产线智能化技术改造项目 1,137,499.8 1 0.00 350,000.04 787,499.77 与资产相关 全自动涂装无尘生产线技术改造 项目 483,333.49 0.00 99,999.96 383,333.53 与资产相关 高精度冲床 3 生产线技术改造项 目 408,333.49 0.00 99,999.96 308,333.53 与资产相关 数字产业园项目建设 3,158,841.7 9 0.00 456,699.96 2,702,141.83 与资产相关 升级改造数字电视产业园项目 207,500.00 0.00 30,000.00 177,500.00 与资产相关 全自动涂装无尘生产线技术改造 项目 240,450.00 0.00 34,350.00 206,100.00 与资产相关 技术改造补助款 3,250,614.2 2 0.00 464,373.36 2,786,240.86 与资产相关 合计 8,886,572.8 0 0.00 1,535,423. 28 7,351,149.52 注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注六.36 之说明 18、股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 78 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总数 9,880,000.00 0.00 0.00 9,880,000.00 19、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 38,976,111.19 0.00 0.00 38,976,111.19 合计 38,976,111.19 0.00 0.00 38,976,111.19 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 859,968.45 0.00 0.00 859,968.45 合计 859,968.45 0.00 0.00 859,968.45 21、未分配利润 项目 本期数 上期同期数 调整前上年末未分配利润 -8,894,386.89 -11,673,095.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 -8,894,386.89 -11,673,095.09 加：本年归属于母公司股东的净利润 -4,986,950.08 2,778,708.20 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 年末未分配利润 -13,881,336.97 -8,894,386.89 22、营业收入和营业成本 （1）按业务性质列示 项目 本期数 上期同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 4,995,673.48 3,428,252.30 13,189,598.15 10,141,000.00 其他业务 0.00 0.00 114,254.87 0.00 合计 4,995,673.48 3,428,252.30 13,303,853.02 10,141,000.00 （2）按营业收入归集的本期营业收入前五名情况 项目 本年度 是否关联方 占本年度发生额的比例% 广东省五华县教育局 4,995,673.48 否 100.00 合计 4,995,673.48 100.00 23、税金及附加 项目 本期数 上期同期数 城市维护建设税 7,965.52 28,933.42 教育费附加 4,779.31 17,360.06 地方教育费附加 3,186.21 11,573.35 79 印花税 32,254.15 137.00 车船税 98.00 0.00 土地使用税 131,360.14 131,360.14 房产税 98,341.24 98,341.24 合计 277,984.57 287,705.21 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、管理费用 项目 本期数 上期同期数 职工薪酬 1,261,666.62 1,062,858.05 业务招待费 6,320.22 6,682.46 办公费 15,246.45 94,577.53 中介服务费 155,004.56 160,321.31 其他服务费 228,097.69 460,339.69 财产保险费 9,458.49 15,778.89 水电费 55,841.20 226,488.14 折旧摊销费 5,731,889.01 5,777,047.66 其他费用 156,807.80 71,810.26 合计 7,620,332.04 7,875,903.99 25、财务费用 项目 本期数 上期同期数 利息支出 0.00 834,166.65 减：利息收入 27,135.38 11,107.31 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收入 0.00 0.00 手续费及其他 1,178.00 1,712.00 合计 -25,957.38 824,771.34 26、其他收益 项目 本期数 上期同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与资产相关的政府补助 1,535,423.28 1,434,198.59 1,535,423.28 与收益相关的政府补助 0.00 0.00 0.00 合计 1,535,423.28 1,434,198.59 1,535,423.28 27、投资收益 项目 本期数 上期同期数 80 项目 本期数 上期同期数 其他权益工具投资 0.00 247,500.00 合计 0.00 247,500.00 28、信用减值损失 项目 本期数 上期同期数 坏账损失 -330,640.50 7,052,606.94 合计 -330,640.50 7,052,606.94 29、资产减值损失 项目 本期数 上期同期数 存货跌价损失 0.00 58,506.57 合同资产减值损失 56,880.90 -18,960.30 固定资产减值损失 0.00 0.00 合计 56,880.90 39,546.27 30、资产处置收益 项 目 本期数 上期同期数 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 0.00 -170,032.41 0.00 合计 0.00 -170,032.41 0.00 31、营业外收入 项目 本期数 上期同期数 计入本年度非经常性损益的金额 政府补助 4,695.76 0.00 4,695.76 代扣个人所得税手续费 0.00 415.36 0.00 其他 51,628.53 0.97 51,628.56 合计 56,324.29 416.33 56,324.32 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期同期数 收到政府补助 4,695.76 1,287,000.00 利息收入 27,135.38 11,107.31 其他 51,628.53 416.33 合 计 83,459.67 1,298,523.64 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期同期数 期间费用 188,260.86 414,538.45 营业外支出 0.00 0.00 81 手续费支出 1,178.00 1,712.00 合计 189,438.86 416,250.45 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期同期数 关联方借款 0.00 5,250,000.00 合计 0.00 5,250,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期同期数 归还关联方借款 6,000,000.00 85,000,000.00 合计 6,000,000.00 85,000,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期同期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,986,950.08 2,778,708.20 加：资产减值准备 273,759.60 -7,092,153.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 5,317,428.57 5,362,587.22 无形资产摊销 414,460.44 759,844.14 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 170,032.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -25,957.38 834,166.65 投资损失（收益以“－”号填列） -247,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,015,688.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,349,376.29 112,172,998.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,182,811.38 -25,472,925.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,826,176.24 97,281,446.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 82 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,553,780.94 7,727,604.70 减：现金的年初余额 7,727,604.70 1,087,700.68 加：现金等价物的年末余额 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -3,173,823.76 6,639,904.02 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 4,553,780.94 7,727,604.70 其中：库存现金 919.77 70.18 可随时用于支付的银行存款 4,552,861.17 7,727,534.52 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,553,780.94 7,727,604.70 34、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 本期数 上期同期数 列报项目 计入本年度损益的金额 与收益相关的政府补助 0.00 0.00 其他收益 0.00 与资产相关的政府补助 7,351,149.52 8,886,572.80 其他收益 1,535,423.28 合计 7,351,149.52 8,886,572.80 1,535,423.28 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人是李云凤、周炽斌，系母子关系。 2、本公司的子公司情况 本报告期内无纳入合并范围的子公司。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东嘉晖盛科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 广东三易食品开发有限公司 受同一实际控制人控制 五华县如翼实业有限公司 受同一实际控制人控制 83 五华县富翊达实业有限公司 受同一实际控制人控制 五华惠民村镇银行股份有限公司 公司持股 5%以上，实际控制人李云凤任董事 广东五华农村商业银行股份有限公司 实际控制人李云凤任监事 梅州市冠华杭萧装配建筑股份有限公司 实际控制人持股 5%以上 五华县新能实业有限公司 实际控制人间接持股 5%以上 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期数 上期同期数 无 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 （2）关联方资金拆借 关联方 本期数 说明 拆入金额 偿还金额 利息发生额 拆入 李云凤 0.00 6,000,000.00 0.00 合 计 0.00 6,000,000.00 0.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期数 上期同期数 关键管理人员报酬 1,094,210.00 969,660.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款： 李云凤 14,867,986.00 20,867,986.00 小计 14,867,986.00 20,867,986.00 八、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及重大或有事项。 九、期后事项 截至本报告日本公司不存在其他需要披露的期后事项。 十、其他重要事项 84 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 85 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 本年金额 本年度说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,535,423.28 冲压生产线智能化技术改造项 目 350,000.04 元； 全自动涂装无尘生产线技术改 造项目 99,999.96 元； 高精度冲床 3 生产线技术改 造项目 99,999.96 元； 数字产业园项目建设 456,699.96 元； 升级改造数字电视产业园项目 30,000.00 元； 全自动涂装无尘生产线技术改 造项目 34,350.00 元； 技术改造补助款（粤工信技改 函〔2020〕1048 号）290,845.32 元； 技术改造补助款(华财工 〔2021〕21 号)173,528.04 元； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 86 项 目 本年金额 本年度说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,324.29 手续费退还及其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,591,747.57 所得税影响额 397,936.89 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,193,810.68 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年加权平均净资 产收益率（%） 本年每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -13.01 -0.50 -0.50 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -16.13 -0.63 -0.63 十二、财务报表的批准 本财务报表于2023年4月18日由第三届董事会第四次会议通过及批准发布。 公司名称：广东富胜实业股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 李云凤 周国珍 周国珍 日期：2023 年 4 月 18 日 日期：2023 年 4 月 18 日 日期：2023 年 4 月 18 日 87 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东富胜实业股份有限公司董事会办公室