870703_2017_仕外田源_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 仕外田源 NEEQ : 870703 湖北仕外田源网商股份有限公司 Hubei Shi Wai Tian Yuan E-Commerce Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 2 月，公司正式经全国中小企业股份转让系统同意挂牌。 2017 年 4 月，公司被宜昌市总工会授予“五一 劳动奖状”。 2017 年 6 月，公司成功签约中石油湖 北宜昌分公司，成为中石油线下供应 商。 2017 年 9 月，公司成功在京东电商平 台开设仕外田源生鲜旗舰店铺 2017 年 11 月公司旗下控股子公司宜 昌京腾物流服务有限公司注册成立， 注册资本 10 万元，并开设秭归脐橙京 东产地云仓。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、仕外田源 指 湖北仕外田源网商股份有限公司 仕外田源有限、有限公司 指 湖北仕外田源生态农业有限公司，系公司前身 万创科技 指 宜昌万创网络科技有限公司，公司的全资子公司 万讯数据 指 宜昌万讯网络数据有限公司，公司的全资子公司 京腾物流 指 宜昌京腾物流服务有限公司，公司的控股子公司 大信、审计机构 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 股东大会 指 湖北仕外田源网商股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北仕外田源网商股份有限公司董事会 监事会 指 湖北仕外田源网商股份有限公司监事会 三会 指 湖北仕外田源网商股份有限公司股东大会、董事会、 监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 修订) 《公司章程》 指 《湖北仕外田源网商股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤雄、主管会计工作负责人丁金娟及会计机构负责人（会计主管人员）丁金娟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）食品安全风险 近年来，我国食品安全问题频发，消费者对食品安全意识日益 增强，公司经营活动所需生鲜农产品主要采购自农户、经销商 以及合作社，尽管公司已经建立了合格供应商相关制度并得到 执行，但仍不排除由于管理上的疏忽导致采购的生鲜农产品存 在质量、安全方面的问题。若通过公司销售的生鲜农产品或公 司生产的深加工产品出现上述问题，将会对公司生产经营以及 市场信誉造成较大影响。 （二）品质不稳定风险 公司销售的产品主要为初级农产品，同时也少量涉及部分农产 品深加工产品，农产品的品质受天气、雨水、温度、病虫害等 影响较大，尤其是初级农产品，以秭归脐橙为例，若生长季节 气候异常，可能会导致干水、味酸、个头小等问题，导致下游 零售客户口碑下降，因此不稳定的品质可能会对公司销售活动 造成一定影响。 （三）自然灾害风险 公司生鲜类业务以及薯类产品为农产品，农产品生产种植通常 受旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害影响较大， 而公司采购的农产品主要来自于湖北地区，若前述地区遭受自 然灾害导致农产品的歉收，将直接影响公司原材料的供应，并 导致市场上农产品价格的波动，从而影响公司的业绩。 （四）市场竞争风险 随着电子商务与消费者日常生活的深度结合，近年来我国生鲜 电商行业发展迅猛，既有行业巨头阿里巴巴、京东商城等独占 鳌头，又有天天果园、沱沱公社、本来生活等各领风骚，整体 呈现出参与企业众多，吸引社会资本较大，市场竞争激烈的形 6 势。目前公司进入生鲜电商行业的时间尚短，虽然公司占据原 产地优势，并在区域市场和线上平台均建立了一定的客户资源， 但在激烈市场竞争的条件下，公司的市场份额及盈利能力可能 会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司上期诉讼风险涉及诉讼已经完结，相应风险已不存在。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北仕外田源网商股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Shi Wai Tian Yuan E-Commerce Co.,Ltd 证券简称 仕外田源 证券代码 870703 法定代表人 汤雄 办公地址 湖北秭归茅坪镇经济开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑丹丹 职务 董事会秘书 电话 0717-2853888 传真 0717-2853888 电子邮箱 shiwaitianyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 秭归县茅坪镇九里经济开发区 443600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-06-28 挂牌时间 2017-02-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F512 食品、饮料及烟草制品批发 -F5123 果品、蔬菜批发业 主要产品与服务项目 生鲜农产品的流通及薯类农产品的深加工业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 汤雄、李帝亚 实际控制人 汤雄、李帝亚 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420527557021984H 否 注册地址 湖北秭归茅坪镇经济开发区 否 注册资本 23,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈文涛、李炜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 份转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,404,536.07 30,108,587.36 -25.59% 毛利率% 34.9% 32.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 279,126.37 893,426.59 -68.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -932,424.51 437,394.71 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.06% 3.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.54% 1.77% - 基本每股收益 0.01 0.04 -68.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,272,003.95 38,363,963.82 -0.24% 负债总计 11,766,031.91 12,163,110.87 -3.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,479,979.32 26,200,852.95 1.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.10 - 资产负债率%（母公司） 31.3% 31.61% - 资产负债率%（合并） 30.74% 31.70% - 流动比率 2.08 2.14 - 利息保障倍数 2.62 5.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,609,062.59 -2,647,023.45 - 应收账款周转率 3.09 6.50 - 存货周转率 12.44 14.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.24% 25.66% - 营业收入增长率% -25.59% 36.85% - 净利润增长率% -71.33% -45.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,800,000 23,800,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,650,190.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,788.91 非经常性损益合计 1,615,401.17 所得税影响数 403,850.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,211,550.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 固定资产处置损失 - -17,576.28 - - 营业外支出 50,577.45 33,001.17 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“批 发业”之“果品、蔬菜批发业”（行业代码 F5123）；公司主要从事生鲜农产品的流通及薯类农产品销 售（含网上）。 公司位于湖北省秭归县经济开发区，是湖北省互联网+健康食品全产业链的省级农业产业化重点龙 头企业。自有专业生鲜仓库配备冷藏区，拥有全自动打包分装线、物流配送车及专业的分拣员工等。 公司拥有蔬菜制品、薯类食品两类生产许可证，食品经营许可证，粮食收购许可证等生产经营资质， 同时拥有 1 项发明专利，6 项实用新型、1 项网址域名，8 款注册商标等无形资产。 报告期内公司销售产品以湖北省内初级农产品为主，覆盖全国范围内的适合线上销售的各种生鲜瓜 果产品，如秭归脐橙、土豆、红薯、芒果、猕猴桃、鸡蛋、罐头等。 公司收入来源为产品销售，实行线上线下相结合的销售模式，主要客户包括线上客户与线下客户， 其中线上客户以终端消费者为主，主要通过淘宝、天猫、京东、格格家等第三方平台实现，报告期内公 司及旗下子公司拥有“仕外田源”天猫官方旗舰店、集市店等淘宝店铺，京东仕外田源生鲜旗舰店；线 下客户主要是生鲜蔬菜水果的贸易商以及与公司签订长期供货协议的线上生鲜实力卖家。 2、公司严控产品品质，公司生鲜农产品的采购来源主要为三类，一类是运营规范的农业合作社， 第二类是具有一定生产规模的农户，第三类是农产品经纪人。公司采用合格供应商名录制度，所有生鲜 产品的采购均需在合格供应商名录下进行采购，对于新进供应商，采购部门需对其现场考察，并编制供 应商的基本信息及评价表，同时采购部门定期根据供应商的产品质量、价格因素进行评价的更新。公司 始终致力于将新鲜、健康的水果、蔬菜等产品传递到每一位顾客手中。报告期内，公司通过多渠道多方 式保证新品开发进度，利用新产品、优惠信息、品牌推广等手段开发新客户，同时，公司也不断优化客 服团队，建立老客户维护系统 ，通过提升产品品质、服务等增强客户体验。 公司通过全资子公司宜昌万创网络科技有限公司承办的秭归电商公共服务中心项目持续运营，该项 目承接牵头打造秭归电商协会、将完成农产品溯源系统、电商公共服务平台并针对“工业品下乡、农产 品进城”的模式培育孵化村淘网点，电商公共服务中将进一步为公司整合行业资源，在产品、信息资源、 代销代发货等方面开辟公司新的业绩增长点。 同时公司还计划通过万创公司运营旗下高端休闲食品品牌“汤鲜森”，利用公司现有的生产、经营 资源，抢抓无线端客户资源，通过微商代理、微商城等模式开发中高端休闲食品市场。 公司通过控股子公司宜昌京腾物流服务有限公司承办秭归脐橙京东云仓分拣及物流服务。 公司将采取“产业经营与资本经营、线下经营与线上经营相结合”的经营战略，致力于打造业务拓 展与市值提升双轮驱动模式，秉承“让生活更新鲜”的企业理念，更好地服务顾客、增强体验，更好地 回报股东支持。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年 2 月 13 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。对公司实现业务构想、拓宽市场渠道起 到了较大作用。报告期内，公司实现收入 22,404,536.07 元，利润总额 593,341.09 元，净利润 256,119.09 元。报告期内，公司生鲜水果类产品实现营业收入 13,636,213.93 元，生鲜蔬菜类产品实现营业收入 5,547,656.90 元。 报告期内，公司按照“稳中求进、严控风险，保市场份额、保利润增长”的营销方针，以秭归脐橙 为突破口，配合其他生鲜蔬菜瓜果类产品，采取细分化销售策略，在抓住机遇全力开发增量市场的同时， 切实做好存量市场的挖潜与优化工作；通过进一步理顺销售体系和业务架构，形成了线下与线上相结合 的销售体系以及批发与零售并举的业务架构，一方面优化各业务模式，另一方面引进人才、加强合作， 推动多终端业务拓展；进一步加强客户信用管理及应收帐款清收，有效防范经营风险。 (二) 行业情况 1、2017 年我国实物商品网上零售总额达 5.48 万亿元，同比增长 28.0%，生鲜类线上渗透率普遍处 于 10%以下，未来存在较大增长空间。 2、随着互联网技术的加速推广，网络购物这一基于互联网的新兴消费模式发展迅速。电子商务行 业规模的迅速增加，以淘宝、京东等为代表的电商的成功，以及资本对电子商务、网络购物行业的追捧， 均在进一步增加电子商务行业整体吸引力，促进更多参与者进入行业。 3、行业参与者的数量有所增加，电商提供的商品种类更全、选择更多，且各类促销、宣传活动也 更加频繁，导致各类电商均堆积了海量信息。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 283,442.82 0.74% 2,108,906.97 5.50% -86.56% 应收账款 7,887,131.91 20.61% 6,614,484.52 17.24% 19.24% 存货 519,169.94 1.36% 1,826,184.98 4.76% -71.57% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,924,816.39 41.61% 17,191,170.83 44.81% -7.37% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,969,166.67 15.6% 5,000,000.00 13.03% 19.38% 长期借款 1,500,000.00 3.92% 2,500,000.00 6.52% -40.00% 资产总计 38,272,003.95 - 38,363,963.82 - -0.24% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司期末的货币资金为 283,442.82 元，较 2016 年末减少了 86.56%，主要是由于报 告期内公司收入下降，经营性现金流入减少，同时公司为保证上游优质货源的稳定性，预付了种植户、 合作社等部分采购款，经营性应收项目较 2016 年末增加，货币资金余额下降较多。 2、存货：公司期末的存货为 519,169.94 元，较 2016 年末下降了 71.57%，主要由于报告期内公司 收入下降，相应商品需求减少，导致存货下降。 3、长期借款：公司期末的长期借款余额为 1,500,000.00 元，较 2016 年末减少了 40%，主要由于上 期长期借款中 1,000,000.00 元将于一年内到期，本期转至“一年内到期的非流动负债”科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,404,536.07 - 30,108,587.36 - -25.59% 营业成本 14,586,210.45 65.10% 20,460,851.01 67.96% -28.7% 毛利率% 34.9% - 32.04% - - 管理费用 3,900,874.22 17.41% 3,101,334.79 10.30% 25.78% 销售费用 4,094,394.42 18.27% 5,215,501.65 17.32% -21.50% 财务费用 366,209.48 1.63% 105,589.23 0.35% 246.82% 营业利润 -927,270.00 -4.14% 822,184.47 2.73% - 营业外收入 1,556,759.51 6.95% 493,600.52 1.64% 215.39% 营业外支出 36,148.42 0.16% 33,001.17 0.11% 9.54% 净利润 256,119.09 1.14% 893,426.59 2.97% -71.33% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：公司 2017 年度营业收入为 22,404,536.07，同比减少了 25.59%，主要由于报告期内生鲜 产品价格竞争激烈，同行业企业低价促销，导致线上营业收入大幅下滑；另外由于产地冰冻天气， 导致货品数量供应不足，线下营业收入骤减。 2、 财务费用：公司 2017 年度的财务费用为 366,209.48 元，同比增长了 246.82%，主要是由于报告期内 公司借款较多，本期偿还借款利息支付利息较 2016 年增加较多。 3、 营业利润：公司 2017 年度的营业利润为-927,270.00 元，同比减少了 212.78%，主要由于报告期内 公司收入减少，同时公司新出资设立了两家子公司相应管理费用增加较多，导致公司营业利润减少 较多。 4、 营业外收入：公司 2017 年度的营业外收入为 1,556,759.51 元，同比增加了 215.39%，主要由于本期 公司完成新三板挂牌上市获得了政府新三板奖励 1,200,000.00 元，使得公司营业外收入增加较多。 5、 净利润：公司 2017 年度的净利润为 256,119.09 元，同比减少了 71.33%，主要由于报告期内公司收 入下滑，费用增加较多，导致公司净利润同比减少较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 14 主营业务收入 22,396,724.21 30,106,522.94 -25.61% 其他业务收入 7,811.96 2,064.42 278.41% 主营业务成本 14,586,210.45 20,459,369.59 -28.71% 其他业务成本 0 1,481.42 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生鲜水果类 13,636,213.93 60.88% 20,609,650.54 68.46% 生鲜蔬菜类 5,547,656.90 24.77% 8,452,147.04 28.07% 薯条类 - - 262,475.86 0.87% 肉蛋禽类及其他 2,273,047.63 10.15% 782,249.50 2.60% 网络开发 939,805.75 4.2% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 生鲜水果和生鲜蔬菜类收入构成变化的原因主要由于报告期内生鲜产品市场竞争激烈，同行业企业 低价促销，导致线上营业收入大幅下滑，另外由于产地冰冻天气，导致货品数量供应不足，线下营业收 入骤减，从而导致收入构成减少。 肉蛋禽类及其他购入构成的变动的原因主要由于肉禽蛋类及其他产品未遭受到冰冻天气的影响，产 品货源供应较好，从而收入构成增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州世果汇农业科技有限公司 3,898,642.51 17.41% 否 2 黄诚 3,058,518.54 13.65% 否 3 徐爱华 2,341,102.68 10.45% 否 4 上海本来果坊科技有限公司武汉分公 司 1,469,016.21 6.56% 否 5 杨炎 1,198,196.62 5.35% 否 合计 11,965,476.56 53.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 秭归县蜜源柑橘专业合作社 2,285,084.64 17.91% 否 2 湖北果趣电子商务有限公司 1,449,698.75 11.36% 否 3 廖旭峰 1,054,953.30 8.27% 否 4 深圳果正生态农业有限公司 600,820.00 4.71% 否 5 成都市锦明农业开发有限公司 521,999.96 4.09% 否 15 合计 5,912,556.65 46.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,609,062.59 -2,647,023.45 - 投资活动产生的现金流量净额 -13,629.93 -97,423.40 - 筹资活动产生的现金流量净额 -202,771.63 3,426,807.73 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：公司 2017 年度经营活动产生的现金流金量净额为-1,609,062.59 元，同比增加 1,037,960.86 元，主要原因是报告期内公司收入下降，公司备货减少，存货下降较多。 同时公司加大了应收账款的催款力度，本期应收账款回款较上期有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2017 年度投资活动产生的现金流量净额为-13,629.93 元， 同比增加 83,793.47 元，主要由于本期公司购建固定资产、无形资产等资本性支出较上期大幅下降所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额为-202,771.63 元， 同比减少-3,629,579.36 元，主要由于报告期内公司偿还贷款并支付相应利息较上期增加较多所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宜昌万创网络科技有限公司为仕外田源独资设立的有限责任公司，2016 年 4 月 14 日，公司签署了 万创科技股东决定书，决定：公司出资设立宜昌万创网络科技有限公司，注册资本为人民币 50 万元。 宜昌万讯网络数据有限公司为仕外田源独资设立的有限责任公司，2016 年 9 月 10 日，公司签署了 万讯网络股东决定书，决定：公司出资设立宜昌万讯网络数据有限公司，注册资本为人民币 100 万元。 宜昌京腾物流服务有限公司为仕外田源控股子公司，2017 年 11 月 22 日，公司签署了宜昌京腾物流 服务有限公司决定书，决定公司出资 5.1 万元，设立控股子公司宜昌京腾物流服务有限公司，持股比例 为 51%，主要业务内容为承接京东云仓及其他物流相关业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 16 报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金 额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 部分与收益相关的 政府补助冲减了相 关成本费用 财务费用 -204,100.00 - 180,000.00 - 与本公司日常活动 相关的政府补助计 入其他收益 其他收益 94,790.08 - 88,066.67 - 资产处置损益列报 调整 资产处置收 益 - -17,576.28 - 17,576.28 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 11 月公司投资设立控股子公司宜昌京腾物流服务有限公司，于 2017 年 11 月 29 日取得秭归 县工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册资本为人民币 10 万元，由本公司认缴 5.1 万元，本公司拥 有其 51%的控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 公司在大力发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，主要包括： 1、结合公司经营需要，增设岗位安置社会劳动力；诚信经营，自觉履行纳税义务。 2、报告期内，公司与湖北省秭归县泄滩乡桂花坪村 50 户村民签订《脱贫增收帮扶协议》，帮助当地村 民将其传统滞销农产品、禽蛋类产品等通过互联网渠道销售，保证每户不低于 3000 元的增收。 三、 持续经营评价 公司运营正常，2017 年公司营业收入 22,404,536.07 元，期末净资产 26,505,972.04 元，2015 年至 2017 年连续三个会计年度的净利润分别为 1,631,054.80 元、893,426.59 元和 256,119.09 元。公司不 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不 存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素的情况。 报告期内，公司营业收入下滑系目前生鲜行业竞争激烈导致。未来，公司将继续依托本地优质农业 资源，专注生鲜产品的垂直细分市场，推动公司发展。公司经营保持稳定，外部经营环境未发生重大不 利变化，行业前景良好，具备持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、生鲜电商的渗透率将进一步提高。便利和品质是消费者使用生鲜电商购买商品的主要动机。随 着行业商业模式的优化、供应链体系的搭建以及配送物流效率的提升，生鲜电商在产品新鲜度、配送时 效以及成本费用率上的控制能力将进一步增强。在具备用户粘性的基础上渗透率开始提升，并成为生鲜 市场的重要交易渠道。 2、厂商分化发展，资本将持续“入场”。经历了生鲜电商“洗牌期”后，行业市场格局将进一步 分化。生鲜市场是刚需市场，覆盖群体广泛且多元化，现有厂商为了保持自身市场地位，将集中资源深 耕某个细分领域，精准挖掘标的用户的需求痛点并推出相应的创新、定制产品，形成自身独特的发展模 式。长期看，资金实力雄厚的少数厂商会突破仓储和冷链物流技术限制，背靠前期积累的用户规模和良 好口碑，成为行业内的头部厂商。在此条件下，公司实现细分市场龙头的战略目标机遇与挑战并存，为 此，公司作为新三板挂牌企业将计划并实施一系列资本运作举措。 3、线上线下融合加快，社区化运营集约成本。对于生鲜电商平台来说，与传统企业合作将能迅速 补足线下短板。综合双方需求，线上线下的融合将成为行业内其中一种主流模式，生鲜电商可结合线下 企业已有供应链，丰富线上品类，满足用户多元化的需求；此外，线下企业拥有的密集实体网点更贴近 于消费者，将其作为前置仓，能够在消费者下单后提升物流的时效性，满足消费者购买全场景体验及需 求，为生鲜电商导入线下流量等，增强生鲜电商的综合竞争力。公司顺势布局的战略合作式线上线下融 和模式生鲜电商前景广阔，可实现性强。 4、冷链物流服务商将开放平台。目前，已经存在行业头部厂商、综合电商企业开放自有冷链物流 体系，专业物流公司也纷纷开始搭建冷链网络，率先抢占冷链市场。良性的市场竞争可推动冷链服务质 量的提升和价格的下降，减轻生鲜电商的物流成本压力。这对公司更多的开发不耐储存、运输产品将提 供重大利好。 (二) 公司发展战略 1、公司定位为将健康、新鲜的生鲜食品传递给广大消费者，实现从田间到餐桌的一站式购物体验， 围绕生鲜农产品、休闲食品等制定品控体系，完善解决方案，提供一体化服务。 2、公司专注生鲜产品的垂直细分市场，2018 年公司将加强“供应商建设、市场开发拓展”。采取“差 异化、细分化”的竞争战略以及“产业经营与资本经营相结合、线下经营与线上经营相结合”的经营战 略。 3、公司采取专业化基础上的资源及产品整合战略，在冷链物流未完成布局以及成本无法突破之前重 点关注易运输、耐储藏生鲜水果产品，逐步向生鲜蔬菜产品扩充，构建多类别、多层次的产品群。 4、公司采取“产品营销与品牌营销相结合，产品营销与服务营销相结合，自主营销与整合营销相结 合，线下营销与线上营销相结合”的市场营销战略。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司将加强“供应商建设、市场开发拓展”。 1、内外合作，上下协力，探索出适应外部环境变化、符合公司市场定位、易于操作复制的商业模 式，完善顶层设计，强化落地执行，有效引领和推进公司转型升级后创新发展，为业务拓展和市值提升 双轮发展打好基础。 18 2、公司以市场为导向，以营销为龙头开展经营和管理活动，进一步修正全员营销方案，鼓励全体 员工参与营销工作。 3、围绕客户及其需求，自上而下、由内而外地开展优化提升工作，系统优化客户服务及体验，切 实提高客户满意度。 4、市场营销方面：聚焦现有产品，借助自有渠道及第三方平台资源，线下线上互动，提升销量和 品牌，围绕零售和渠道市场，做好产品规划、团队建设、推广策略，巩固老客户，开发新客户；强化客 户信用管理，加紧应收账款清收，防范经营及货款风险。 5、电商发展方面：完善商业模式，把控力度和节奏，培育核心竞争力，力争在销售规模、服务创 新、目标客群培养等方面取得重大突破。 6、产品开发方面：加大新品开发力度，根据时令、产区及产品本身属性等，按季度规划产品上新 速度、节点等，并做好相应的品质把控及资源稀缺等可能会造成的产品替补预案。 7、财务管理方面：按照新的要求做好中报和年报的编制和披露工作，进一步完善全面预算管理、 应收帐款管理、财务分析等工作，增收节支，防范风险。 8、运营管理方面：完善公司治理和内部管理，优化组织架构、职能分工及工作流程，落实奖罚体 系和执行力体系，深化管理机制和企业文化建设；加大人才引进和培养力度，推进骨干团队及人才梯队 建设，提高人力资源经营效果；强化政府事务工作，积极争取相关政策扶持。 上述经营目标不代表公司对 2018 年盈利预测，并不构成对投资者的业绩承诺，实际经营情况受各种 内外部因素影响，存在不确定性，投资者对此应保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 1、由于公司所规划的产品存在一定的货源稀缺性和产品非标准化因素，产品品控及替代产品的响 应速度存在一定的不确定性。 2、冷链技术的发展速度将对公司能否在一定时间内突破现有产品品类，实现全品类、全产业链的 升级构成不确定性。 3、人力和土地成本的变化将对公司产品的直接成本造成影响，构成公司经营利润的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争风险 随着电子商务与消费者日常生活的深度结合，近年来我国生鲜电商行业发展迅猛，既有行业巨头阿 里巴巴、京东商城等独占鳌头，又有天天果园、沱沱公社、本来生活等各领风骚，整体呈现出参与企业 众多，吸引社会资本较大，市场竞争激烈的形势。目前公司进入生鲜电商行业的时间尚短，虽然公司占 据原产地优势，并在区域市场和线上平台均建立了一定的客户资源，但在激烈市场竞争的条件下，公司 的市场份额及盈利能力将会受到不利影响。 应对措施：公司对外严控产品质量，丰富营销手段，树立仕外田源品牌形象，对内引进业内优秀人 才，拓宽融资渠道，高效整合资金与资源。充分利用已在全国股份转让系统挂牌的平台，扩大仕外田源 影响力，力争在行业细分领域拔得头筹，进而向平台化方向发展。 2、 自然灾害风险 公司生鲜类业务以及薯类产品深加工的原材料为农产品，农产品生产种植通常受旱、涝、冰雹、霜 冻、火灾、病虫害等自然灾害影响较大，而公司采购的农产品主要来自于湖北地区，若前述地区遭受自 然灾害导致农产品的歉收，将直接影响公司原材料的供应，并导致市场上农产品价格的波动，从而影响 公司的业绩。 19 应对措施：为降低可能面临的风险，公司采取了两方面的措施：第一、横向拓展产品种类，公司线 上经营的产品，除橙子外，土豆、鸡蛋等的销量已出现可观增长迹象，公司未来目标是打造秭归地区橙 子及高山蔬菜、散养鸡蛋等多个品类的产品，以避免单一产品可能面临的自然环境的风险；除此之外， 产品开发团队正在开发其他湖北地标农产品，公司的经营方针是开发一个、成熟一个，由点到线、由线 到面，打造专业经营线上特色农产品的综合类公司。第二、公司建有多个冷库，以储存生产薯条的原材 料，确保生产的连续性。 3、 品质不稳定风险 公司销售的产品主要为初级农产品，同时也少量涉及部分农产品深加工产品，农产品的品质受天气、 雨水、温度、病虫害等影响较大，尤其是初级农产品，以橙子为例，若生长季节气候异常，可能会导致 干水、味酸、个头小等问题，导致下游零售客户口碑下降，因此不稳定的品质可能会对公司销售活动造 成一定影响。 应对措施：一方面，公司通过建立合格供应商库，并在合格供应商的准入、淘汰、定期考核等多方 面建立了相应制度，保障了公司货源及质量的稳定；另一方面，公司通过逐渐丰富生鲜产品品种，平衡 各类产品在销售收入中的占比，可以减少单个产品品质不稳定对整体销售收入的影响。 4、 食品安全风险 近年来，我国食品安全问题频发，消费者对食品安全意识日益增强，公司经营活动所需生鲜农产品 主要采购自农户、经销商以及合作社，尽管公司已经建立了合格供应商相关制度并得到执行，但仍不排 除由于管理上的疏忽导致采购的生鲜农产品存在质量、安全方面的问题。若通过公司销售的生鲜农产品 或公司生产的深加工产品出现上述问题，将会对公司生产经营以及市场信誉造成较大影响。 应对措施：在报告期内公司没有发生重大质量事故。公司建立并完善了质量管理制度，严格把关供 应商的准入，对生鲜农产品严格按标准进行商品的验收、装卸、运输和储存，对深加工产品严格按照行 业标准和公司质量标准生产、运输和存储，并对经营过程中的商品质量进行检查规范。在此基础上，公 司还通过建立批次生鲜产品留样制度，对生鲜产品进行了溯源管理，实现了对商品质量的全程控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 汤雄、李帝亚、张 运金、周圆圆、袁本 喜 公司于 2017 年 6 月向湖北 秭归农村商业 银行股份有限 公司申请 200 万元流动资金 借款，借款期 限为 12 个月 2,000,000 是 2017 年 8 月 24 日 2017-024 2017-028 汤雄、李帝亚、张运 金、周圆圆、袁本喜 公司于 2017 年 7 月向湖北 秭归农村商业 银行股份有限 1,500,000 是 - - 21 公司申请 500 万元流动资金 借款，借款期 限为 12 个月， 关联方对该借 款承担 30%的 担保责任 张运金 公司于 2017 年 10 月与董 事张运金签订 协议，由张运 金向公司提供 咨询服务 30,000 是 - - 李帝亚 公司于 2017 年 12 月因资 金周转需要， 向公司控股股 东、实际控制 人之一李帝亚 借款 20 万元。 200,000 是 - - 总计 - 3,730,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均为公司业务发展所需，均根据《公司章程》、《关联交易决策制度》履行了公司内 部决策程序，未侵犯公司的利益，对公司生产经营发展不产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员均出具了关于避免与公司同业竞争、 避免与规范关联交易、竞业禁止的承诺。报告期未发生违反相关承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 鄂（2016）秭归县不动 产权第 0006111 号 鄂（2016）秭归县不动 产权第 0006113 号 鄂（2016）秭归县不动 产权第 0006115 号 抵押 12,231,145.59 31.96% 2017 年 7 月 19 日 500 万 流动资金借款抵押，合同 号：秭归农商行 GSB2017 年 071901 号 2016 年 1 月 8 日 350 万 流动资金借款抵押，合同 号：秭归农商行 GSB2016 年 110801 号 总计 - 12,231,145.59 31.96% - 22 (五) 调查处罚事项 公司全资子公司宜昌万创网络科技有限公司旗下的淘宝店铺“琪琪果园”聘请了网页制作人员制作 大米的销售网页，其中某一网页对在售某批次大米的描述为“【清香软糯】农家古法自种荷花清香大米 康熙贡米有机米 5 份送一份、价格：88 元、今日半价￥19.9 抢、产品名称:莲花贡米、产品产地：湖北 远安：规格：5 斤、保质期：24 个月”2017 年 1 月 17 日，宜昌市秭归县工商行政管理局向宜昌万创网 络科技有限公司下达秭工商处字〔2017〕3 号《行政处罚决定书》：认为经调查核实前述大米未取得有 机认证证书。当事人的上述行为违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第九条的规定，依据《中华 人民共和国行政处罚法》第二十七条，责令停止违法行为并处罚款。 公司接到秭归县工商行政管理局处罚通知后积极整改，已于 2017 年 1 月 31 日向宜昌市工商行政管 理局消保分局缴纳了相应罚款，并及时删除了相关网页描述，更正了宣传内容，现宣传内容符合法律规 定；同时公司购买了第三方软件对极限词等广告宣传用语进行了筛选并出台了相关内部管理制度，确保 公司宣传内容符合法律法规的要求。 2017 年 1 月 17 日，秭归县食品药品监督管理局向公司下达（秭）食药监食罚〔2016〕204 号《行政 处罚决定书》：湖北荆江蛋业有限公司玉沙明珠分公司向你公司供应的最小外包装袋上仅标有“咸鸭蛋 （熟）”字样的咸鸭蛋在分装时，盒外标签仅标识“洪湖咸鸭蛋、湖北仕外田源生态农业有限公司，电 话号码 400-6489008，原产地新鲜直达，仕外田源，让生活更新鲜”字样，违反了《中华人民共和国食 品安全法》第六十七条第（一）、（三）、（四）、（八）项“预包装食品的包装上应当有标签。标签 应当标明下列事项：（一）名称、规格、净含量、生产日期；（三）生产者的名称、地址、联系方式； （四）保质期；（八）生产许可证标号”的规定，属于经营标签、说明书不符合本法规定的食品。依据 《中华人民共和国食品安全法》第一百二十五条第一款第二项，我局决定给予你公司以下行政处罚：1、 没收违法所得 1,115.56 元；2、罚款人民币 8,000 元。罚没金额合计 9,115.56 元。 公司在接到秭归县食品药品监督管理局处罚通知主动配合、积极整改，第一时间下架产品，并于 2017 年 1 月 19 日缴纳了相关罚款；同时，安排了公司对应岗位人员参加培训学习，杜绝类似事件再次发生。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 13,675,000 13,675,000 57.46% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 2,742,500 2,742,500 11.52% 董事、监事、高管 0 - 2,925,000 2,925,000 12.29% 核心员工 - - 2,032,500 2,032,500 8.54% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,800,000 100.00% -13,675,000 10,125,000 42.54% 其中：控股股东、实际控制 人 12,770,000 53.65% -3,192,500 9,577,500 40.24% 董事、监事、高管 13,500,000 56.72% -3,375,000 10,125,000 42.54% 核心员工 8,130,000 34.15% -2,032,500 6,097,500 25.62% 总股本 23,800,000 - 0 23,800,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 汤雄 8,130,000 0 8,130,000 34.16% 6,097,500 2,032,500 2 广 东 比 邻股 权 投 资 基 金管 理 有 限 公 司 — 瞪 羚 证 券 投资 基 金 6,530,000 0 6,530,000 27.44% - 6,530,000 3 李帝亚 4,640,000 -450,000 4,190,000 17.60% 3,480,000 710,000 4 付丹妮 2,320,000 2,000 2,322,000 9.76% - 2,322,000 5 张君鹏 1,450,000 0 1,450,000 6.09% - 1,450,000 合计 23,070,000 -448,000 22,622,000 95.05% 9,577,500 13,044,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东汤雄、股东李帝亚为夫妻关系，两人为公司控股股东、实际控制人，其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 汤雄先生、李帝亚女士为公司的控股股东、实际控制人,系夫妻关系。2017 年 1 月至 2017 年 12 月， 汤雄先生、李帝亚女士分别为第一大股东、第三大股东，合计持股 51.76%%。 汤雄，男，汉族，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事长兼 总经理。2004 年 07 月至 2004 年 12 月，历任宜昌日报社部门主管；2004 年 12 月至 2006 年 03 月，担 任宜昌南辉北映创意设计有限公司执行董事、总经理；2006 年 03 月至 2011 年 05 月担任宜昌智高点执 行董事、总经理；2010 年 6 月至 2015 年 12 月，创立仕外田源有限，并任法定代表人、执行董事、总经 理，2015 年 12 月 8 日，经股份公司创立大会会议选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一次会议 选举为董事长、总经理，任期三年。 李帝亚，女，汉族，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事。 2003 年 10 月至 2006 年 2 月，为香港金恺撒健康品集团安徽省总代理；2006 年 3 月至 2011 年 5 月，担 任宜昌智高点副总经理；2010 年 6 月至 2015 年 12 月，担任仕外田源有限监事，2015 年 12 月 8 日，经 股份公司创立大会会议选举为公司董事，任期三年。 报告期内控股股东汤雄先生与李帝亚女士一直为公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 湖北银行股份有限公司 秭归支行 1,000,000.00 0% 2017.02.17-2017.12.25 否 银行借款 湖北秭归农村商业银行 股份有限公司营业部 2,000,000.00 9.35% 2017.7.5-2017.8.7 否 银行借款 湖北秭归农村商业银行 股份有限公司营业部 5,000,000.00 4.35% 2016.7.26-2017.7.26 否 银行借款 湖北秭归农村商业银行 股份有限公司营业部 5,000,000.00 4.35% 2017.7.19-2018.7.18 否 银行借款 浙江网商银行 630,000.00 16.37% 2017.10.18-2018.4.18 银行借款 湖北秭归农村商业银行 股份有限公司营业部 2,850,000.00 8.90% 2016.11.16-2019.11.8 否 银行借款 浙江网商银行 339,166.67 16.37% 2017.11.18-2018.11.18 否 合计 - 16,819,166.67 - - - 违约情况 □适用 √不适用 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 汤雄 董事长、总经理 男 36 本科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 李帝亚 董事、副总经理 女 37 本科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 周圆圆 董事、副总经理 女 34 专科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 袁本喜 董事 女 50 专科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 张运金 董事 男 33 本科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 否 李豪爽 监事会主席 男 47 本科 2017 年 5 月 ---2018 年 12 月 是 尤艳宜 监事 女 37 大专 2017 年 5 月 ---2018 年 12 月 是 熊宗华 职工监事 男 50 初中 2016 年 8 月 ---2019 年 8 月 是 丁金娟 财务总监 女 34 本科 2015 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 郑丹丹 董事会秘书 女 36 大专 2017 年 12 月 ---2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理汤雄，董事、副总经理李帝亚为夫妻关系，系公司控股股东、实际控制人。其他董 事、监事、高级管理人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 汤雄 董事长、总经 8,130,000 0 8,130,000 34.16% - 28 理 李帝亚 董事、副总经 理 4,640,000 -450,000 4,190,000 17.60% - 周圆圆 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% - 袁本喜 董事 0 0 0 0.00% - 张运金 董事 730,000 0 730,000 3.07% - 李豪爽 监事会主席 0 0 0 0.00% - 尤艳宜 监事 0 0 0 0.00% - 熊宗华 职工监事 0 0 0 0.00% - 丁金娟 财务总监 0 0 0 0.00% - 郑丹丹 董事会秘书 0 0 0 0.00% - 合计 - 13,500,000 -450,000 13,050,000 54.83% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 秦建华 监事会主席 离任 - 辞职 王恒莉 监事 离任 - 辞职 李豪爽 员工 新任 监事会主席 选举 尤艳宜 员工 新任 监事 选举 杨靖赟 董事会秘书 离任 - 辞职 谢玉桂 员工 离任 - 辞职 郑丹丹 员工 新任 董事会秘书 选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、李豪爽，男，汉族，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月 至 2012 年 1 月，在宜昌市工艺美术中专先后任团委书记、教务处主任和教学副校长；2012 年 2 月至 2014 年 6 月，在湖北省现代技术学校任教务处主任；2014 年 7 月至今，在宜昌市现代信息职业学校任教务处 主任。2017 年 5 月就职于湖北仕外田源网商股份股份有限公司，2017 年 5 月 8 日，经公司 2017 年第一 次股东大会会议选举为公司监事，并经公司第一届第五次监事会会议选举为监事会主席，任期三年。 2、尤艳宜，女，汉族，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年至今 私营连锁饰品店店主，2017 年 5 月就职于湖北仕外田源网商股份股份有限公司，2017 年 5 月 8 日，经 公司 2017 年第一次股东大会会议选举为公司监事。 3、郑丹丹，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 2 月至 2006 年 12 月在枝江太子购物广场任会计，2007 年 1 月至 2009 年 9 月在东莞翔辉插头零件厂任总账会计，2009 年 29 10 月至 2015 年 9 月在广州爱湾服饰有限公司任会计主管，2015 年 10 月至今，就职于湖北仕外田源网 商股份有限公司，现任会计。2017 年 12 月 22 日，经公司第一届董事会第十次会议选举为公司董事会秘 书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 3 生产人员 10 10 财务人员 4 4 销售人员 19 19 技术人员 4 4 员工总计 39 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 11 11 专科 11 12 专科以下 17 17 员工总计 39 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训与人才引进：截至报告期末，公司在职员工 40 人，较报告期初增加 1 人。为提升公司 经营业绩，促进公司持续健康发展，公司制定了人员招聘计划、培训计划，对高端人才，实施灵活薪酬 标准，与市场、行业水平接轨。对新进大学生，建立培养平台，给予轮岗等锻炼机会，促进大学生成长。 针对一线操作工易流失的特点，实施倾斜政策，逐步提高一线员工整体薪酬水平。公司人员较稳定，未 出现较大变动。 2、员工培训：公司的人员培训计划按照公司年度培训计划组织实施。 3、员工薪酬政策：薪酬政策公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法 规、规范性文件要求，实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》并按 照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 4、报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 汤雄 董事长、总经理 8,130,000 30 张祥昆 运营专员 0 向宇 车间主管 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员中杨靖赟于 2017 年 6 月 19 日辞职、谢玉桂于 2017 年 12 月 22 日辞职， 该两名核心人员辞职不会对公司生产、经营造成不利影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全 公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、 投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来 的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监 事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加 完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规 和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务，应按照 相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，明确规定“公平对待所有股东”。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至 报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 32 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 27 日召开的第一届董事会第七次会议，2017 年 7 月 19 日召开的 2017 年第一次临时股 东大会审议通《关于修改<公司章程>并提请授权董事会办理工商变更登记手续的议案》：一、由于广东 比邻股权投资基金管理有限公司系代广东比邻股权投资基金管理有限公司-瞪羚证券投资基金持有公司 股份并办理工商登记，因此鉴于广东比邻股权投资基金管理有限公司于 2017 年 5 月 15 日将名称变更为 广东比邻投资基金管理有限公司，根据该变更情况，现行章程中的第十六条： 序 号 发起人姓名或名称 公司设立时认购 的股份数（万股） 占公司设立时总 股本的比例（%） 出资时间 出资方 式 1 汤雄 813 34.16 2015-9-30 净资产 2 李帝亚 464 19.50 2015-9-30 净资产 3 付丹妮 232 9.75 2015-9-30 净资产 4 张君鹏 145 6.09 2015-9-30 净资产 5 广东比邻股权投资 基金管理有限公司 653 27.44 2015-9-30 净资产 6 张运金 73 3.06 2015-9-30 净资产 合 计 2380 100% — — 修改为： 序 号 发起人姓名或名称 公司设立时认购 的股份数（万股） 占公司设立时总 股本的比例（%） 出资时间 出资方 式 1 汤雄 813 34.16 2015-9-30 净资产 2 李帝亚 464 19.50 2015-9-30 净资产 3 付丹妮 232 9.75 2015-9-30 净资产 4 张君鹏 145 6.09 2015-9-30 净资产 5 广东比邻投资基金 管理有限公司 653 27.44 2015-9-30 净资产 6 张运金 73 3.06 2015-9-30 净资产 合 计 2380 100% — — 二、原章程第六章第一百二十四条序号调整为第一百二十五条，后续各条序号自动顺延，增加一条 作为第一百二十四条，即： 第一百二十四条 当公司发生的对外银行融资达到下述标准，董事会授权总经理决定： 对外银行融资金额每单次在 1000 万元以下且每年度累计在 2000 万元以下，且未超出董事会审批权 限的。 2017 年 12 月 12 日召开第一届董事会第九次会议，2017 年 12 月 29 日召开的 2018 年第三次临时股 东大会审议通过《关于修改<公司章程>并提请授权董事会办理工商变更登记手续的议案》，根据《公司 法》及相关法规的规定，对《公司章程》做相应变更，具体变更为：初级农产品收购、种植、初加工； 33 初级农产品、家禽销售（含网上）；生态农业开发；农业科技研究及推广示范；货物进出口（法律、行 政法规禁止、限制以及指定经营的进出口项目除外）；网页设计、制作（不含经营性网页制作）；网站建 设； 网络技术开发、技术服务、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）； 以下经营范围按许可证或批准文件核定 内容经营，未取得相关有效许可或批准文件的，不得经营：薯 类食品、 蔬菜制品[蔬菜干制品（热风干燥蔬菜）]加工、销售；食品批发兼零 售（含网上）；网络技术 培训；粮食收购；普通货物道路运输；物流 信息服务；初级农产品包装；装卸、搬运服务；仓储服务 （不含石油、成品油、危险爆炸及国家限制经营品种仓储服务）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了关于 2016 年度报告相关内容的议 案，审议通过了关于变更公司高级管理人员的 议案，审议通过了修改公司章程的议案，审议 通过了董事会对总经理的授权决定，审议通过 了 2017 年半年度报告的议案，审议通过了关于 追认偶发性关联交易的议案，审议通过了关于 变更公司经营范围的议案，审议通过了关于变 更公司董事会秘书的议案。 监事会 3 审议通过了关于 2016 年度报告相关内容的议 案，选举监事会主席，审议通过了 2017 年半年 度报告 股东大会 4 审议通过了关于 2016 年度报告相关内容的议 案，审议通过了修改公司章程的议案，审议通 过了偶发性关联交易的议案，审议通过了修改 公司章程 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和 要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。公司在 未来的公司治理实践中，将严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、 监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。《公 司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计方面确保中小 股东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。 1、 资产完整 公司股东投入资产足额到位，公司法人财产与公司股东资产产权清晰。公司拥有与生产经营有关 的生产经营和配套设施，拥有与生产经营所需的房屋、仪器设备等财产的所有权或使用权，具备业务开 展所需的相关资产。公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控 制人占用而损害公司利益的情况。本公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规 担保的情形。 2、 业务独立 公司具有独立的采购、生产、销售和运营管理业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。在业务上与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在同业竞争情况，在采购、生产和销售上不依赖于任何企业或个人，公司完全独立 有序地开展所有业务。公司的控股股东、实际控制人汤雄、李帝亚出具了避免同业竞争的承诺函，承诺 不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。 3、 人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，履行了 合法程序；公司人员独立，本公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系，与 员工签订了劳动合同。 4、 机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等较为健全的法人治理结构，已聘请总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员，并在公司内设财务部、销售部、行政部、技术部等职能部门，并严格按照 《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责。公司建立了独立的组织机构，独立行使经营管理职 权，根据业务发展的需要设置了职能部门，制定了较为完善的岗位职责和管理制度。公司与控股股东控 制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、 财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号； 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情 况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 35 司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财 务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司 风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。报告期内，公司已建立《年度报告 差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 5-00214 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 陈文涛、李炜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 湖北仕外田源网商股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北仕外田源网商股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 37 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈文涛 中 国 · 北 京 中国注册会计师：李炜 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 283,442.82 2,108,906.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 38 应收账款 五、（二） 7,887,131.91 6,614,484.52 预付款项 五、（三） 10,076,797.22 6,811,830.92 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 387,776.49 478,530.08 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 519,169.94 1,826,184.98 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 6,076.63 130,920.10 流动资产合计 - 19,160,395.01 17,970,857.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 15,924,816.39 17,191,170.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 2,604,705.38 2,667,628.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（九） 209,925.67 210,505.00 递延所得税资产 五、（十） 372,161.50 323,801.93 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 19,111,608.94 20,393,106.25 资产总计 - 38,272,003.95 38,363,963.82 流动负债： 短期借款 五、（十一） 5,969,166.67 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 39 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十二） 874,393.71 1,675,894.58 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十三） 100,324.70 111,030.74 应交税费 五、（十四） 253,076.49 572,060.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 658,824.76 52,979.48 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 1,350,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,205,786.33 8,411,965.29 非流动负债： 长期借款 五、（十七） 1,500,000.00 2,500,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、（十八） 208,900.00 340,900.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（十九） 851,345.58 910,245.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,560,245.58 3,751,145.58 负债合计 - 11,766,031.91 12,163,110.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 23,800,000.00 23,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十一） 1,052,445.63 1,052,445.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十二） 147,399.04 143,887.63 40 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十三） 1,480,134.65 1,204,519.69 归属于母公司所有者权益合计 - 26,479,979.32 26,200,852.95 少数股东权益 - 25,992.72 - 所有者权益合计 - 26,505,972.04 26,200,852.95 负债和所有者权益总计 - 38,272,003.95 38,363,963.82 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：丁金娟 会计机构负责人：丁金娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 170,973.65 2,069,867.32 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、（一） 7,886,975.91 6,696,879.01 预付款项 - 9,552,130.86 6,788,646.92 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 1,023,265.92 573,011.10 存货 - 519,169.94 1,790,696.69 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 6,076.63 130,920.10 流动资产合计 - 19,158,592.91 18,050,021.14 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 51,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 15,924,816.39 17,191,170.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,604,705.38 2,667,628.49 41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 209,925.67 210,505.00 递延所得税资产 - 372,161.50 323,801.93 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 19,162,608.94 20,393,106.25 资产总计 - 38,321,201.85 38,443,127.39 流动负债： 短期借款 - 5,969,166.67 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 884,070.77 1,669,439.24 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 84,094.70 109,530.74 应交税费 - 127,947.75 569,290.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,019,240.36 52,399.48 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,350,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,434,520.25 8,400,659.89 非流动负债： 长期借款 - 1,500,000.00 2,500,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 208,900.00 340,900.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 851,345.58 910,245.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,560,245.58 3,751,145.58 负债合计 - 11,994,765.83 12,151,805.47 所有者权益： 股本 - 23,800,000.00 23,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 42 资本公积 - 1,052,445.63 1,052,445.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 147,399.04 143,887.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,326,591.35 1,294,988.66 所有者权益合计 - 26,326,436.02 26,291,321.92 负债和所有者权益合计 - 38,321,201.85 38,443,127.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,404,536.07 30,108,587.36 其中：营业收入 五、（二十四） 22,404,536.07 30,108,587.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 23,426,596.15 29,268,826.61 其中：营业成本 五、（二十四） 14,586,210.45 20,460,851.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十五） 226,569.29 190,212.90 销售费用 五、（二十六） 4,094,394.42 5,215,501.65 管理费用 五、（二十七） 3,900,874.22 3,101,334.79 财务费用 五、（二十八） 366,209.48 105,589.23 资产减值损失 五、（二十九） 252,338.29 195,337.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） - -17,576.28 其他收益 五、（三十一） 94,790.08 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -927,270.00 822,184.47 加：营业外收入 五、（三十二） 1,556,759.51 493,600.52 减：营业外支出 五、（三十三） 36,148.42 33,001.17 43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 593,341.09 1,282,783.82 减：所得税费用 五、（三十四） 337,222.00 389,357.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 256,119.09 893,426.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - - 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -23,007.28 - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 279,126.37 893,426.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 256,119.09 893,426.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 279,126.37 893,426.59 归属于少数股东的综合收益总额 - -23,007.28 - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.01 0.04 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：丁金娟 会计机构负责人：丁金娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 21,438,709.11 30,010,718.47 44 减：营业成本 十一、 （四） 14,409,573.37 20,445,665.33 税金及附加 - 223,667.03 190,084.33 销售费用 - 4,035,337.27 5,130,261.77 管理费用 - 3,517,849.18 3,011,337.01 财务费用 - 366,249.80 105,641.84 资产减值损失 - 252,338.29 195,337.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 94,790.08 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,271,515.75 932,391.16 加：营业外收入 - 1,545,501.11 491,439.08 减：营业外支出 - 25,695.61 50,576.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 248,289.75 1,373,253.76 减：所得税费用 - 213,175.65 389,357.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 35,114.10 983,896.53 （一）持续经营净利润 - 35,114.10 983,896.53 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 35,114.10 983,896.53 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,529,833.35 27,837,326.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 4,636,991.85 3,426,735.92 经营活动现金流入小计 - 27,166,825.20 31,264,062.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,614,749.75 25,792,560.83 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,517,759.49 1,612,623.47 支付的各项税费 - 1,211,972.12 1,209,162.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 6,431,406.43 5,296,738.32 经营活动现金流出小计 - 28,775,887.79 33,911,085.54 经营活动产生的现金流量净额 - -1,609,062.59 -2,647,023.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 39,733.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） - 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 - - 1,039,733.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 13,629.93 1,137,156.60 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,629.93 1,137,156.60 投资活动产生的现金流量净额 - -13,629.93 -97,423.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 49,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 49,000.00 - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,049,000.00 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,680,833.33 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 570,938.30 273,192.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 12,251,771.63 9,073,192.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -202,771.63 3,426,807.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,825,464.15 682,360.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,108,906.97 1,426,546.09 六、期末现金及现金等价物余额 - 283,442.82 2,108,906.97 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：丁金娟 会计机构负责人：丁金娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,480,713.44 27,661,911.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,375,091.23 3,426,605.06 经营活动现金流入小计 - 26,855,804.67 31,088,516.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,445,424.65 25,734,739.17 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,317,838.20 1,519,426.46 支付的各项税费 - 1,177,920.94 1,209,136.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,497,112.99 5,311,276.31 经营活动现金流出小计 - 28,438,296.78 33,774,578.36 经营活动产生的现金流量净额 - -1,582,492.11 -2,686,062.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 39,733.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 - - 1,039,733.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 13,629.93 1,137,156.60 投资支付的现金 - 51,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 64,629.93 1,137,156.60 投资活动产生的现金流量净额 - -64,629.93 -97,423.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 12,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 11,680,833.33 8,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 570,938.30 273,192.27 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 12,251,771.63 9,073,192.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -251,771.63 3,426,807.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,898,893.67 643,322.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,069,867.32 1,426,545.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 170,973.65 2,069,867.32 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,204,519.69 - 26,200,852.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,204,519.69 - 26,200,852.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,511.41 - 275,614.96 25,992.72 305,119.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 279,126.37 -23,007.28 256,119.09 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 49,000.00 49,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 49,000.00 49,000.00 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,511.41 - -3,511.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,511.41 - -3,511.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 147,399.04 - 1,480,134.65 25,992.72 26,505,972.04 项目 上期 50 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,800,000.00 - - - 52,445.63 - - - 45,497.98 - 409,482.75 - 24,307,426.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,800,000.00 - - - 52,445.63 - - - 45,497.98 - 409,482.75 - 24,307,426.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,000,000.00 - - - 98,389.65 - 795,036.94 - 1,893,426.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 893,426.59 - 893,426.59 （二）所有者投入和减少资 本 - - - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 98,389.65 - -98,389.65 - - 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 98,389.65 - -98,389.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,204,519.69 - 26,200,852.95 法定代表人：汤雄 主管会计工作负责人：丁金娟 会计机构负责人：丁金娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 52 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,294,988.66 26,291,321.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,294,988.66 26,291,321.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,511.41 - 31,602.69 35,114.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,114.10 35,114.10 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,511.41 - -3,511.41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,511.41 - -3,511.41 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 53 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 147,399.04 - 1,326,591.35 26,326,436.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,800,000.00 - - - 52,445.63 - - - 45,497.98 - 409,481.78 24,307,425.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 54 二、本年期初余额 23,800,000.00 - - - 52,445.63 - - - 45,497.98 - 409,481.78 24,307,425.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,000,000.00 - - - 98,389.65 - 885,506.88 1,983,896.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 983,896.53 983,896.53 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 - （三）利润分配 - - - - - - - - 98,389.65 - -98,389.65 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 98,389.65 - -98,389.65 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 55 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,800,000.00 - - - 1,052,445.63 - - - 143,887.63 - 1,294,988.66 26,291,321.92 57 湖北仕外田源网商股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业历史沿革、注册地、组织形式。 湖北仕外田源网商股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”），原名称为湖北 仕外田源生态农业有限公司，于 2010 年 6 月 28 日经宜昌市工商行政管理局批准，由自然人 汤雄和李帝亚（曾用名：李瑛）共同出资设立。 2015 年 12 月 8 日，公司股东会决议通过变更公司类型为股份有限公司，公司各股东作为 发起人以截止 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产 23,852,445.63 元（经大信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计，并于 2015 年 12 月出具了“大信审字[2015]第 500345 号”审计报告）， 以 1: 0.9978 的比例折股投入，其中股本 2380 万元，净资产扣除折合股本后的余额 52,445.63 元计入资本公积。2017 年 1 月 6 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同 意湖北仕外田源网商股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统 函[2016]9793 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 统一社会信用证代码：91420527557021984H 住所：湖北秭归茅坪镇经济开发区 法定代表人:汤雄 注册资本：人民币贰仟叁佰捌拾万元整 本公司主营业务：薯片的生产和销售、农副产品、水果及蔬菜的销售、网络开发。 （二） 本公司财务报告于 2018 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出。 （三） 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括：宜昌万讯网络数据有限公司、宜昌万创网络科技有限公 司、宜昌京腾物流服务有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 58 2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 59 1、投资主体的判断依据 湖北仕外田源网商股份有限公司作为宜昌万讯网络数据有限公司、宜昌万创网络科技有 限公司、宜昌京腾物流服务有限公司投资性主体，且子公司为本公司投资活动提供相关服务。 2、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 4、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 60 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 如果有客观证据表明其发生减值，则根据账面价值与 预期未来现金流量现值差额确认；否则，按账龄分析 法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 采用账龄分析法计提坏账准备 无客观证据证明其发生减值的应收款项,采用账龄分析法 采用不计提坏账准备的应收款项 母子公司以及子公司与子公司间的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 采用不计提坏账准备的应收款项 如果没有客观证据证明发生减值，一般不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别计提法 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，生鲜及水果采用先进先出法确定其发出的实际成本，薯条采取移动加权平 均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 61 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 62 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机械设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 63 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 64 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 65 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 收入是公司日常经营活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。本公司的收入主要是水果蔬菜、农副产品的销售收入和生产销售薯条收入。 1、收入确认一般标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、收入确认的具体标准：预收货款销售，客户自提货或客户委托办理托运的，于收到货 款，并且商品发出时确认收入的实现。通过网络平台等第三方平台销售商品，按照订单发运 货物后，客户确认收货（包括第三方平台默认客户确认收货）时确认收入的实现；采用其他 方式销售商品的，客户验收商品时确认收入的实现。 (十九) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 66 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 67 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更内 容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金 额 上期列报在营业 外收入的金额 上期列报在营业 外支出的金额 部分与收益相关 的政府补助冲减 了相关成本费用 财务费用 -204,100.00 - 180,000.00 - 与本公司日常活 动相关的政府补 助计入其他收益 其他收益 94,790.08 - 88,066.67 - 资产处置损益列 报调整 资产处置收益 - -17,576.28 - 17,576.28 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税额（按销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额计算） 免税、3%、13%、 17% 68 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局 《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（ 财 税[2011]137 号）规定，自 2012 年 1 月 1 日起，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜 免征增值税，报告期内，公司生鲜蔬菜销售享受免征增值税的税收优惠政策。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通 知》（财税[2012]75 号）规定，自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增 值税，报告期内，公司鲜活肉蛋产品销售享受免征增值税的税收优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 227.23 22,032.72 银行存款 283,215.59 2,086,874.25 合 计 283,442.82 2,108,906.97 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 8,306,706.95 100.00 419,575.04 5.05 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 8,306,706.95 100.00 419,575.04 5.05 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,306,706.95 100.00 419,575.04 5.05 类 别 期初数 69 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 6,963,509.49 100.00 349,024.97 5.01 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 6,963,509.49 100.00 349,024.97 5.01 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,963,509.49 100.00 349,024.97 5.01 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,289,716.95 5.00 414,478.04 6,946,519.49 5.00 347,325.97 1 至 2 年 16,990.00 10.00 1,699.00 2 至 3 年 16,990.00 30.00 5,097.00 合 计 8,306,706.95 — 419,575.04 6,963,509.49 — 349,024.97 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 70,550.07 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、截止期末，按应收账款余额前五名情况 单位名称 期末余额 占期末应收账款余额的 比例(%) 坏账准备余额 广州世果汇农业科技有限公司 2,533,229.04 30.50 126,661.45 黄诚 2,085,369.00 25.10 104,268.45 徐爱华 1,383,472.00 16.65 69,173.60 杨炎 1,234,011.80 14.86 61,700.59 陈文 555,600.00 6.69 27,780.00 合 计 7,791,681.84 93.80 389,584.09 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,620,883.40 95.48 6,808,216.92 99.95 1 至 2 年 455,913.82 4.52 3,614.00 0.05 合 计 10,076,797.22 100.00 6,811,830.92 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 70 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 秭归县一号村柑橘产销专业合作社 3,587,407.00 35.60 秭归县茅坪镇振农柑橘产销专业合作社 2,751,990.00 27.31 秭归县娄子垭农产品产销专业合作社 1,708,456.75 16.95 秭归县晴晴果园生态家庭农场 388,771.82 3.86 宜昌全递通运输代理有限公司 204,701.74 2.03 合 计 8,641,327.31 85.75 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 432,795.09 100.00 45,018.60 10.40 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 432,795.09 100.00 45,018.60 10.40 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 432,795.09 100.00 45,018.60 10.40 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 514,467.22 100.00 35,937.14 6.99 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 514,467.22 100.00 35,937.14 6.99 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 514,467.22 100.00 35,937.14 6.99 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 260,395.09 5.00 11,778.60 327,067.22 5.00 17,197.14 1 至 2 年 92,400.00 10.00 9,240.00 187,400.00 10.00 18,740.00 2 至 3 年 80,000.00 30.00 24,000.00 合 计 432,795.09 — 45,018.60 514,467.22 — 35,937.14 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 71 本期计提坏账准备金额为 9,081.46 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、其他应收款按性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 备用金 35,972.00 11,700.00 保证金及押金 344,600.00 333,704.00 代收代付 5,364.24 其他 52,223.09 163,698.98 合 计 432,795.09 514,467.22 4、截止期末，其他应收款余额前五名情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 浙江天猫网络有限公司 押金 190,000.00 1-3 年 43.90 29,500.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 11.55 2,500.00 杭州马到网络科技有限公司 押金 39,600.00 1 年以内 9.15 1,980.00 张运金 其他 30,000.00 1 年以内 6.93 1,500.00 上海中彥信息科技有限公司 押金 20,000.00 1-2 年 4.62 2,000.00 合 计 329,600.00 76.15 37,480.00 (五)存货 存货项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,119.64 11,119.64 周转材料 234,917.79 234,917.79 库存商品 151,523.97 151,523.97 发出商品 132,728.18 132,728.18 合 计 530,289.58 11,119.64 519,169.94 存货项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,119.64 11,119.64 周转材料 227,810.54 227,810.54 库存商品 1,514,818.77 1,514,818.77 发出商品 72,436.03 72,436.03 合 计 1,826,184.98 1,826,184.98 (六)其他流动资产 72 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 6,076.63 130,920.10 合计 6,076.63 130,920.10 (七)固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 17,183,970.10 1,807,747.10 904,060.34 99,539.79 58,523.59 20,053,840.92 2、本期增加额 42,735.05 4,912.83 8,717.10 56,364.98 其中：购置 42,735.05 4,912.83 8,717.10 56,364.98 3、本期减少额 4、期末余额 17,226,705.15 1,807,747.10 904,060.34 104,452.62 67,240.69 20,110,205.90 二、累计折旧 1、期初数 2,273,844.12 416,593.12 102,710.15 40,495.72 29,026.98 2,862,670.09 2、本期增加额 841,059.23 172,144.48 110,716.62 21,263.74 15,948.23 1,161,132.30 其中：本期计提 841,059.23 172,144.48 110,716.62 21,263.74 15,948.23 1,161,132.30 3、本期减少额 4、期末数 3,114,903.35 588,737.60 213,426.77 61,759.46 44,975.21 4,023,802.39 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加额 161,587.12 161,587.12 3、本期减少额 4、期末余额 161,587.12 161,587.12 四、账面价值 1、期末账面价值 14,111,801.80 1,057,422.38 690,633.57 42,693.16 22,265.48 15,924,816.39 2、期初账面价值 14,910,125.98 1,391,153.98 801,350.19 59,044.07 29,496.61 17,191,170.83 (八)无形资产 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,998,409.80 14,774.56 3,013,184.36 2、本期增加额 其中：外购 3、本期减少额 4、期末余额 2,998,409.80 14,774.56 3,013,184.36 二、累计摊销 73 项目 土地使用权 计算机软件 合计 1、期初余额 344,817.14 738.73 345,555.87 2、本期增加额 59,968.20 2,954.91 62,923.11 其中：本期计提 59,968.20 2,954.91 62,923.11 3、本期减少额 4、期末余额 404,785.34 3,693.64 408,478.98 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加额 3、本期减少额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,593,624.46 11,080.92 2,604,705.38 2、期初账面价值 2,653,592.66 14,035.83 2,667,628.49 注：本公司用于抵押无形资产详见本附注“五、（十一）短期借款” 、“五、（十七）长期借款”。 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 210,505.00 62,500.00 63,079.33 209,925.67 合 计 210,505.00 62,500.00 63,079.33 209,925.67 (十)递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 116,148.41 464,593.64 96,240.53 384,962.11 递延收益 212,836.40 851,345.59 227,561.40 910,245.58 存货（跌价准备） 2,779.91 11,119.64 固定资产（减值准备） 40,396.78 161,587.12 合 计 372,161.50 1,488,645.99 323,801.93 1,295,207.69 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 969,166.67 74 借款条件 期末余额 期初余额 合 计 5,969,166.67 5,000,000.00 注 1：期末借款 500 万元，系公司向湖北秭归农村商业银行股份有限公司借款，由秭归县扶贫开发办公室承担 70%担保责任， 本公司抵押厂房（秭归县不动产权第 0006111 号）承担 30%担保责任，并由公司法定代表人汤雄及董事会成员李帝亚、周 圆圆、袁本喜、张运金承担连带责任担保。 注 2：期末信用借款，系公司向浙江网商银行股份有限公司网上借款。 (十二) 应付账款 1、应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 797,510.93 1,675,894.58 1 年以上 76,882.78 合 计 874,393.71 1,675,894.58 2、截止期末，应付账款余额前五名情况 单位名称 期末余额 占期末应付账款总额的比例(%) 湖北屈姑国际农业集团屈姑商贸有限公司 239,432.80 27.38 秭归荣华彩色包装印务有限公司 184,132.45 21.06 中国邮政集团公司湖北省秭归县分公司 92,069.00 10.53 深圳果正生态农业有限公司 72,105.50 8.25 成都市锦明农业开发有限公司 59,999.96 6.86 合 计 647,739.71 74.08 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 111,030.74 1,445,311.36 1,456,017.40 100,324.70 二、离职后福利设定提存计划 136,401.54 136,401.54 合 计 111,030.74 1,581,712.90 1,592,418.94 100,324.70 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 111,030.74 1,377,471.47 1,388,177.51 100,324.70 2.社会保险费 65,339.89 65,339.89 75 其中： 医疗保险费 57,666.40 57,666.40 工伤保险费 4,199.89 4,199.89 生育保险费 3,473.60 3,473.60 3.住房公积金 4.工会经费和职工教育经费 2,500.00 2,500.00 合 计 111,030.74 1,445,311.36 1,456,017.40 100,324.70 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 131,531.99 131,531.99 2、失业保险费 4,869.55 4,869.55 合 计 136,401.54 136,401.54 (十四) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 198,991.52 515,073.86 房产税 37,421.07 37,421.07 土地使用税 13,454.49 13,454.49 城市维护建设税 128.57 个人所得税 900.32 532.48 增值税 1,052.39 2,571.42 其他 1,256.70 2,878.60 合 计 253,076.49 572,060.49 (十五) 其他应付款 1、 其他应付款按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 647,911.06 98.34 47,093.78 88.89 1 年以上 10,913.70 1.66 5,885.70 11.11 合 计 658,824.76 100.00 52,979.48 100.00 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,350,000.00 1,000,000.00 合 计 1,350,000.00 1,000,000.00 (十七) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 76 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 1,500,000.00 2,500,000.00 合 计 1,500,000.00 2,500,000.00 注：公司以厂房（秭归县不动产权第 0006113 号、第 0006115 号）作为抵押担保，并由公司法人代表汤雄及董事会 成员李蒂亚、张云金、周圆圆、袁本喜个人承担连带责任担保，取得借款 350 万元,借款利率 8.9%，借款起息日为 2016 年 11 月 16 日，借款到期日为 2019 年 11 月 8 日。公司将一年内到期的借款 135 万元从长期借款重分类至一年内到期的非流 动负债。 (十八) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 上海东正汽车金融有限责任公司 208,900.00 340,900.00 合 计 208,900.00 340,900.00 注：上海东正汽车金融有限责任公司为公司购车欠款，分三年偿还。 (十九) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 良种马铃薯立体栽培及酥脆加工技术研 究与示范 174,412.25 23,900.00 150,512.25 秭归县 500 吨果蔬脆皮深加工新建项目 735,833.33 55,000.00 680,833.33 锅炉淘汰补助 20,000.00 20,000.00 合 计 910,245.58 20,000.00 78,900.00 851,345.58 2、政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 良种马铃薯立体 栽培及酥脆加工 技术研究与示范 174,412.25 23,900.00 150,512.25 与资产相关 秭归县 500 吨果蔬 脆皮深加工新建 项目 735,833.33 55,000.00 680,833.33 与资产相关 锅炉淘汰补助 20,000.00 20,000.00 与资产相关 合 计 910,245.58 20,000.00 78,900.00 851,345.58 — 注 1：本公司的良种马铃薯立体栽培及薯脆加工技术研究及示范项目获得湖北省科学技术厅（鄂科技发计[2013]13 号）的政府补助 50 万元，本期摊销额为 23,900.00 元。 注 2：2016 年 3 月，根据《秭归县农业综合开发办公室关于下达 2015 年度省级农业综合开发扶贫专项项目计划的通 知》（秭农办发[2015]21 号），本公司收到秭归县财政局关于秭归县 500 吨果蔬脆皮深加工新建项目的政府补助资金 80 万 元，本期摊销 55,000.00 元。 77 注 3：2017 年 12 月，根据《秭归县县人民政府关于划定高污染燃料禁燃区的通告》（秭政发【2014】35 号），本公司 收到秭归县财政局国库拨付中心拨付政府补助资金 2 万元，该锅炉尚未处理，已经计提减值。 (二十) 股本 股 东 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 持股比例% 金额 持股比例% 汤雄 8,130,000.00 34.16 8,130,000.00 34.16 李帝亚 4,640,000.00 19.50 4,640,000.00 19.50 广东比邻股权投资 基金管理有限公司 6,530,000.00 27.44 6,530,000.00 27.44 付丹妮 2,320,000.00 9.75 2,320,000.00 9.75 张君鹏 1,450,000.00 6.09 1,450,000.00 6.09 张运金 730,000.00 3.06 730,000.00 3.06 合 计 23,800,000.00 100.00 23,800,000.00 100.00 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 52,445.63 52,445.63 其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,052,445.63 1,052,445.63 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 143,887.63 3,511.41 147,399.04 合 计 143,887.63 3,511.41 - 147,399.04 (二十三) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,204,519.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 1,204,519.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 279,126.37 减：提取法定盈余公积 3,511.41 按弥补亏损后的 10%计提 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,480,134.65 78 (二十四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 22,396,724.21 14,586,210.45 30,106,522.94 20,459,369.59 水果类 13,636,213.93 9,543,868.41 20,609,650.54 13,979,672.14 生鲜蔬菜 5,547,656.90 3,326,408.98 8,452,147.04 5,678,055.59 肉蛋禽类及其他 2,273,047.63 1,550,933.06 782,249.50 470,342.45 网络开发 939,805.75 165,000.00 薯条类 262,475.86 331,299.41 二、其他业务小计 7,811.86 2,064.42 1,481.42 合 计 22,404,536.07 14,586,210.45 30,108,587.36 20,460,851.01 (二十五) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,016.34 13,183.02 教育费附加 4,809.81 7,832.66 地方教育费附加 2,404.91 4,093.12 房产税 149,684.28 115,775.33 车船税 210.00 土地使用税 53,817.96 40,363.47 印花税 7,835.99 8,755.30 合 计 226,569.29 190,212.90 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1、运输及装卸费 1,651,204.02 1,641,528.14 2、职工薪酬 563,688.39 814,105.19 3、包装费 709,538.87 871,671.22 4、广告及宣传展览费 838,589.01 1,529,599.29 5、折旧费 264,165.63 262,277.34 6、其他 67,208.50 96,320.47 合 计 4,094,394.42 5,215,501.65 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1、折旧及摊销 1,022,969.11 868,150.75 2、职工薪酬及福利等 1,042,559.61 802,049.34 3、中介机构费用 912,825.71 672,094.33 4、办公费 262,773.50 205,285.63 5、差旅费 130,349.35 119,048.91 6、业务招待费 48,286.96 99,020.78 79 项 目 本期发生额 上期发生额 7、汽车费 46,706.36 98,497.86 8、租金 150,729.97 85,860.17 9、税金 53,369.80 10、水电费 52,255.07 50,109.58 11、修理费 141,042.05 17,148.00 12、其他 90,376.53 30,699.64 合 计 3,900,874.22 3,101,334.79 (二十八) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 366,838.30 273,192.27 减：利息收入 1,439.73 168,278.04 金融机构手续费 795.91 630.00 其他 15.00 45.00 合 计 366,209.48 105,589.23 注：公司于 2017 年 12 月 21 日收到贫贷款贴息 204,100.00 元，冲减当期财务费用利息支出。 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 79,631.53 140,912.77 存货跌价损失 11,119.64 固定资产减值损失 161,587.12 54,424.26 合 计 252,338.29 195,337.03 (三十) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -17,576.28 合 计 -17,576.28 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 人社补助 10,000.00 与收益相关 支持稳岗补助 5,890.08 与收益相关 良种马铃薯立体栽培及酥脆加工技术研究与示范 23,900.00 与资产相关 秭归县 500 吨果蔬脆皮深加工新建项目 55,000.00 与资产相关 合 计 94,790.08 (三十二) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 80 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,555,400.00 481,446.67 1,555,400.00 其他 1,359.51 12,153.85 1,359.51 合 计 1,556,759.51 493,600.52 1,556,759.51 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 良种马铃薯立体栽培及酥脆加工技术研究与示范 23,900.00 与资产相关 秭归县 500 吨果蔬脆皮深加工新建项目 64,166.67 与资产相关 扶贫贷款贴息 180,000.00 与收益相关 基于物联网的农产品溯源系统研发 200,000.00 与收益相关 其他 13,380.00 与收益相关 蔬菜基地项目中止补偿资金 294,400.00 与资产相关 电商营销大赛奖励 11,000.00 与收益相关 电商龙头企业奖 40,000.00 与收益相关 三板上市奖励（秭归县财政局） 800,000.00 与收益相关 三板上市奖励（宜昌市财政局） 400,000.00 与收益相关 经济和信息化局奖金 10,000.00 与收益相关 合 计 1,555,400.00 481,446.67 (三十三) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 25,000.00 罚款 27,196.20 8,000.00 27,196.20 其他 8,952.22 1.17 8,952.22 合 计 36,148.42 33,001.17 36,148.42 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 385,581.57 602,568.76 递延所得税费用 -48,359.57 -213,211.53 合 计 337,222.00 389,357.23 2、 会计利润与所得税费用调整过程 81 项 目 金额 利润总额 593,341.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 148,335.27 调整以前期间所得税的影响 116,612.98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,062.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 56,211.50 所得税费用 337,222.00 (三十五) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,636,991.85 3,426,735.92 其中：借款及往来款 2,840,162.04 2,055,011.22 政府补助 1,795,390.08 1,193,380.00 利息收入 1,439.73 168,278.04 其他 10,066.66 支付其他与经营活动有关的现金 6,431,406.43 5,296,738.32 其中：借款及往来款 1,815,482.93 761,369.53 销售费用 3,199,538.19 3,223,245.92 管理费用 1,382,574.20 1,278,446.70 银行手续费 810.91 675.00 捐赠等支出 33,000.20 33,001.17 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 股东汤雄捐赠 1,000,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 256,119.09 893,426.59 加：资产减值准备 252,338.29 195,337.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,161,132.30 1,115,371.18 无形资产摊销 62,923.11 60,706.93 长期待摊费用摊销 63,079.33 60,996.00 82 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 17,576.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 570,938.30 273,192.27 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,359.57 -213,211.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,295,895.40 -739,305.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,471,530.77 -6,971,900.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -751,598.07 2,660,787.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,609,062.59 -2,647,023.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 283,442.82 2,108,906.97 减：现金的期初余额 2,108,906.97 1,426,546.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,825,464.15 682,360.88 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 283,442.82 2,108,906.97 其中：库存现金 227.23 22,032.72 可随时用于支付的银行存款 283,215.59 2,086,874.25 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 283,442.82 2,108,906.97 83 六、 合并范围的变更 1、 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 持股比例% 直接 间接 1 宜昌万创网络科技有限公司 100.00 2 宜昌万讯网络数据有限公司 100.00 3 宜昌京腾物流服务有限公司 51.00 2、 本期新增子公司 序号 子公司全称 本期纳入合并范围原因 1 宜昌京腾物流服务有限公司 新设 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例% 取得方 式 直接 间接 宜昌万创网络科技有限公司 秭归县 秭归县 农副产品收购、销售 100.00 设立 宜昌万讯网络数据有限公司 宜昌市 宜昌市 农副产品收购、销售 100.00 设立 宜昌京腾物流服务有限公司 秭归县 秭归县 普通货物道路运输 51.00 设立 注 1：本公司于 2016 年 4 月 19 日发起设立宜昌万创网络科技有限公司，认缴出资人民币 50 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，宜昌万创网络科技有限公司注册资本未实缴。 注 2：本公司于 2016 年 9 月 8 号发起设立宜昌万讯网络数据有限公司，认缴出资人民币 100 万元，截止 2017 年 12 月 31 号，宜昌万讯网络数据有限公司注册资本未实缴。 注 3：本公司与湖北美葱网商有限公司于 2017 年 11 月 29 日发起设立宜昌京腾物流服务有限公司，认缴出资人民币 10 万元，本公司持股 51.00%；截止 2017 年 12 月 31 日，宜昌京腾物流服务有限公司注册资本已缴足。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本企业的实际控制人 本公司的实际控制人为汤雄、李帝亚夫妻，两人共计持有本公司 53.66%的股权，其中 汤雄持股 34.16%、李帝亚持股 19.50%。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张运金 股东、董事 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名 称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 张运金 接受劳务 咨询费 按照同类咨询业务 30,000.00 100.00 2、 关联担保情况 关联方担保情况详见本附注“五（十一）、短期借款”，五（十七）、长期借款”。 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 汤雄 128,750.56 74,377.07 李帝亚 58,750.56 47,164.08 合计 187,501.12 121,541.15 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张运金 30,000.00 1,500.00 合 计 — 30,000.00 1,500.00 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 李帝亚 200,000.00 合 计 — 200,000.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止财务报表日，公司无需要披露重大承诺事项。 （二）或有事项 截止财务报表日，公司无需要披露重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 85 截止财务报表日，公司无需要披露资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止财务报表日，公司无需披露其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 8,306,550.95 100.00 419,575.04 5.05 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 8,306,550.95 100.00 419,575.04 5.05 采用不计提坏账准备的组合 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 8,306,550.95 100.00 419,575.04 5.05 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2、按组合计提坏账准备的应收账款 7,045,903.98 100.00 349,024.97 4.95 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 6,963,509.49 98.83 349,024.97 5.01 采用不计提坏账准备的组合 82,394.49 1.17 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 7,045,903.98 100 349,024.97 5.01 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 8,289,560.95 5.00 414,478.04 6,946,519.49 5.00 347,325.97 1 至 2 年 10.00 16,990.00 10.00 1,699.00 2 至 3 年 16,990.00 30.00 5,097.00 86 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 合 计 8,306,550.95 419,575.04 6,963,509.49 349,024.97 2、 截止期末，按应收账款余额前五名情况 单位名称 期末余额 占期末应收账款余额的 比例(%) 坏账准备余额 广州世果汇农业科技有限公司 2,533,229.04 30.50 126,661.45 黄诚 2,085,369.00 25.10 104,268.45 徐爱华 1,383,472.00 16.65 69,173.60 杨炎 1,234,011.80 14.86 61,700.59 陈文 555,600.00 6.69 27,780.00 合 计 7,791,681.84 93.80 389,584.09 (二)其他应收款 1、 其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 1,068,284.52 100.00 45,018.60 4.21 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 407,972.00 38.19 45,018.60 11.03 采用不计提坏账准备的组合 660,312.52 61.81 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,068,284.52 100.00 45,018.60 4.21 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 608,948.24 100.00 35,937.14 5.90 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 508,948.24 83.58 35,937.14 7.06 采用不计提坏账准备的组合 100,000.00 16.42 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 608,948.24 100.00 35,937.14 5.90 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 87 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 235,572.00 5.00 11,778.60 321,548.24 5.00 17,197.14 1 至 2 年 92,400.00 10.00 9,240.00 187,400.00 10.00 18,740.00 2 至 3 年 80,000.00 30.00 24,000.00 合 计 407,972.00 — 45,018.60 508,948.24 — 35,937.14 2、 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 借款 660,312.52 100,000.00 备用金 5,772.00 11,700.00 保证金及押金 344,600.00 328,704.00 代收代付 5,364.24 其他 57,600.00 163,180.00 合 计 1,068,284.52 608,948.24 3、截止期末，其他应收款余额前五名情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 宜昌万讯网络数据有限公司 内部借款 660,312.52 1 年以内 61.81 浙江天猫网络有限公司 押金 190,000.00 1-3 年 17.79 29,500.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 4.68 2,500.00 杭州马到网络科技有限公司 押金 39,600.00 1 年以内 3.71 1,980.00 张运金 其他 30,000.00 1 年以内 2.81 1,500.00 合 计 969,912.52 90.80 35,480.00 （三）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宜昌万创网络科技有限公司 宜昌万迅网络数据有限公司 宜昌京腾物流服务有限公司 51,000.00 51,000.00 宜昌汤鲜森网络科技有限公司 合 计 51,000.00 51,000.00 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （四） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 88 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 21,430,897.25 14,409,573.37 30,008,654.05 20,444,183.91 水果类 13,636,213.93 9,543,868.41 20,549,006.68 13,970,923.89 生鲜蔬菜 5,547,656.90 3,326,408.98 8,441,941.77 5,678,055.59 肉蛋禽类及其他 2,247,026.42 1,539,295.98 755,229.74 463,905.02 薯条类 262,475.86 331,299.41 二、其他业务小计 7,811.86 2,064.42 1,481.42 合 计 21,438,709.11 14,409,573.37 30,010,718.47 20,445,665.33 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 17,576.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,650,190.08 481,446.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 165,019.44 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,788.91 20,847.32 减：所得税影响额 403,850.29 152,010.63 少数股东影响额 合 计 1,211,550.88 456,031.88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.06 3.61 0.012 0.038 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -3.54 1.77 -0.039 0.018 湖北仕外田源网商股份有限公司 二○一八年四月二十五日 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室