870696_2016_华盛电气_2016年年度报告_2017-04-27.txt

华盛电气 NEEQ : 870696 江苏华盛电气股份有限公司 Jiangsu Hasen Electric Co.,Ltd. 年度报告 2016 公司年度大事记 公司是德国 SGB 公司在中国唯一的海上风 电生产基地。2016 年华盛公司与 SGB 公司 开展产品项目合作，并向江苏省科学技术厅 成功申报新型海上风电变压器的技术引进 项目。 2016 年公司海上移动式变电站产品取得江 苏省经济和信息化委员会颁发的江苏省首 台（套）重大装备产品证书。 公司 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业 复审，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务 局联合下发的《高新技术企业证书》，证书 编号为 GR201632003408，有效期：三年。 2016 年公司新增专利 12 项，其中实用型 3 项，发明型 8 项，外观专利 1 项。截止 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有专利 24 项，其中发明专利 8 项。 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华盛电气 指 江苏华盛电气股份有限公司 华盛有限、有限公司 指 盐城华盛变压器制造有限公司 德国 SGB 公司 德 国 SGB 强 电 设 备 制 造 有 限 公 司 ， 即 Starkstrom-Gerätebau GmbH 股东大会 江苏华盛电气股份有限公司股东大会 董事会 江苏华盛电气股份有限公司董事会 监事会 江苏华盛电气股份有限公司监事会 高级管理人员 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 《江苏华盛电气股份有限公司章程》 三会 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监 事会议事规则》 主办券商、华安证券 华安证券股份有限公司 会计师、瑞华会计师 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期、本期 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、 铜铝材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢材的价格，随着市场 和整体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格 变动对公司经营业绩有重大影响。如果公司不能合理安排采购 以控制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本 压力，将对公司盈利能力产生不利影响。 2、主要客户相对集中的风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额为 5,325.31 万元， 占同期主营业务收入比例分别为 59.01%，前五大客户销售占比 较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户 因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可 能会给公司经营带来一定影响。 3、税收优惠政策变化风险 2016 年 11 月 30 日公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的证书 编号为“GR201632003408”的《高新技术企业证书》，有效期为 三年，公司 2016 年享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优 惠政策，企业所得税减按 15%征收。税收优惠政策对公司的经 营业绩有着较大影响，如果公司不再享受上述的优惠政策，将 会对公司经营业绩造成一定影响。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 2 4、行业竞争加剧风险 目前国内电力变压器制造企业较多，市场竞争较为激烈， 除了高端的大型和超大型变压器领域外，其他中小型企业面临 着较大的竞争压力，尤其是在行业壁垒较低的中低端变压器生 产领域。目前，我国并未对变压器行业有准入限制，仅对产品 技术参数标准有所规定。并且伴随着国外大型电力设备企业进 入国内市场，加剧了行业竞争的程度，如果本公司的产品技术 含量、产品质量以及市场开拓能力不能适应激烈的竞争形势， 则可能面临在市场竞争中处于不利地位的风险。 5、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接 持有公司 44.55%的股份，许唯直接持有公司 15.12%的股份，葛 玉华、许唯母子直接共同控制公司股份的比例达到 59.67%，且 葛玉华担任公司董事长、总经理职务，许唯担任公司董事、副 总经理职务。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易、 对外担保、对外投资等管理制度，进一步完善了公司法人治理 结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但控股 股东、实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、 经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜产生不利影响，有 可能损害公司及中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏华盛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Hasen Electric Co.,Ltd. 证券简称 华盛电气 证券代码 870696 法定代表人 葛玉华 注册地址 盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D） 办公地址 江苏省盐城市高新技术产业区龙乘南路 66 号 主办券商 华安证券股份有限公司 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖宝强、马龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张守国 电话 0515-88488788 传真 0515-88489083 电子邮箱 15005109988@ 公司网址 www.hasen- 联系地址及邮政编码 江苏省盐城高新技术产业区龙乘南路 66 号华盛电气 224056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设 备的研发、生产、销售和维护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 74,880,000 做市商数量 0 控股股东 葛玉华 实际控制人 葛玉华、许唯 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 4 统一社会信用代码 913209007923183660 否 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,242,576.46 101,666,835.02 -11.24% 毛利率% 25.81 22.62 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,490,898.44 4,886,531.91 -49.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,437,254.34 2,227,143.77 -35.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.18 7.86 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.83 3.58 - 基本每股收益 0.03 0.07 -57.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,656,683.08 197,475,933.37 4.65% 负债总计 127,029,314.77 120,339,463.50 5.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,627,368.31 77,136,469.87 3.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.03 2.91% 资产负债率% 61.47 60.94 - 流动比率 0.87 0.83 - 利息保障倍数 0.65 0.44 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,762,650.21 -11,601,842.94 - 应收账款周转率 1.58 2.32 - 存货周转率 1.77 2.65 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.65 4.72 - 营业收入增长率% -11.24 129.25 - 净利润增长率% -49.03 - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 74,880,000.00 74,880,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 6 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,294,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,918.71 非经常性损益合计 1,239,581.29 所得税影响数 185,937.19 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,053,644.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器 材制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“C382 输配电及控制设备 制造业”之“C3821 变压器、整流器和电感器制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处 行业属于“C3821 变压器、整流器和电感器制造”。公司主要从事各类变压器、逆变器和成套箱式变电站 等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维护。公司主要产品可以分为新能源产品类、海洋平台产 品类、干式变压器类、矿用隔爆型产品类、高低压开关柜等。公司主要客户为输配电及控制设备制造业行 业。公司持续进行市场开拓，提高品牌知名度，在光伏、风电及海洋平台领域的市场份额逐渐扩大。公 司主要实行以招投标为主的直销销售模式。销售人员搜集市场、行业、地域等信息，与意向单位进行技术 沟通并提供相关资质材料进入客户的合格供应商体系，通过对客户的投标取得相关订单。公司目前业务收 入主要来源于新能源输配电产品、干式变压器类、矿用隔爆变电站类产品。报告期内，公司的商业模式较 上年未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 近年来，新能源发电行业的快速发展，更为变压器带来了较好的发展空间。在此背景下，公司借势而 起，提升自主研发能力，展开了一系列技术的研发；积极开拓新能源市场，拓宽产品涉及领域；健全优化 内部管理体系，制定全年销售目标并落实到个人。报告期内公司实现营业收入为 9,024.26 万元，利润总额 为 276.20 万元，净利润为 249.09 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 8 的比重 入的比重 营业收入 90,242,576.46 -11.24% - 101,666,835.02 129.25% - 营业成本 66,948,052.44 -14.90% 74.19% 78,670,722.55 128.69% 77.38% 毛利率 25.81% - - 22.62% - - 管理费用 10,652,288.36 12.69% 11.80% 9,452,845.42 12.77% 9.30% 销售费用 3,554,102.93 -1.16% 3.94% 3,595,713.19 -30.67% 3.54% 财务费用 5,652,027.98 15.29% 6.26% 4,902,343.66 -32.14% 4.82% 营业利润 1,522,369.76 -66.77% 1.69% 4,581,082.53 -145.21% 4.51% 营业外收入 1,294,500.00 -37.57% 1.43% 2,073,667.27 121.93% 2.04% 营业外支出 54,918.71 -55.94% 0.06% 124,657.55 -19.28% 0.12% 净利润 2,490,898.44 -49.03% 2.76% 4,886,531.91 - 4.81% 项目重大变动原因： 营业利润较上年减少 305.87 万元，减幅 66.77%，主要原因为公司本期营业收入减少，管理费用、财 务费用、营业税金及附加比上年同期增加所致。 营业外收入较上年减少 77.92 万元，减幅 37.57%，主要原因为政府补贴收入的减少。 营业外支出较上年减少 6.97 万元，减幅 55.94%，主要原因为公司上年同期有债务重组损失 11 万元， 公司加强管理，报告期内未发生债务重组损失。 净利润较上年减少 239.56 万元，降幅 49.03%，主要原因为公司营业收入减少、管理费用和财务费用 的增加以及营业外收入的减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 89,502,845.91 66,829,465.87 99,629,294.89 77,803,283.05 其他业务收入 739,730.55 118,586.57 2,037,540.13 867,439.50 合计 90,242,576.46 66,948,052.44 101,666,835.02 78,670,722.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 矿用隔爆型移动变电站 9,593,453.63 10.63 20,455,312.82 20.12 树脂绝缘干式变压器 12,857,796.36 14.25 14,049,735.03 13.82 海洋平台干式变压器 1,433,846.15 1.59 9,600,854.69 9.44 风力发电用组合式变压器 20,410,038.46 22.62 19,690,195.80 19.37 光伏发电用组合式变电站 41,212,886.27 45.67 32,908,546.98 32.37 其它 4,734,555.59 5.24 4,962,189.70 4.88 合计 90,242,576.46 100.00 101,666,835.02 100.00 收入构成变动的原因： 矿用隔爆型移动变电站：本期收入金额为 959.35 万元，较去年同期减少 1,086.18 万元，减幅 53.10%，主 要原因为：国内煤炭市场低迷，公司对煤炭市场采取相对保守销售态度，挑选付款方式良好、企业信誉高 的企业合作。 海洋平台干式变压器：本期收入为 143.38 万元，较去年同期减少 816.70 万元，减幅 85.06%，主要原因为： 公司报告期海洋风电变压器需求减少，市场新客户开拓需要一定周期。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 9 光伏发电用组合式变电站：本期收入为 4121.29 万元，较去年增加 830.44 万元，增幅 25.23%，主要原因 为：新能源发电行业的快速发展，为新能源输配电产品带来了较好的发展空间，公司注重产品结构的优化 与调整，着力围绕高端技术产品的研发，加大力度拓宽国内市场，2016 年与新老客户建立了友好的合作 关系，提高了新能源输配电产品的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -21,762,650.21 -11,601,842.94 投资活动产生的现金流量净额 -2,013,245.53 11,755,215.00 筹资活动产生的现金流量净额 23,352,703.14 1,860,021.65 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,176.27 万元，比上年同期减少 1,016.09 万元，主 要原因为公司本期收到与经营活动有关的现金比上期减少 3,500 万，支付与经营活动有关的现金比上期多 1,600 万，两者合计影响数比上期少 5,100 万，购买商品支付的现金比上期少 3,600 多万。 投资活动产生的现金流量净额为-201.32 万元，比上年同期减少 1,376.85 万元，减幅 117.13%，主要 原因为本期没有处置子公司及其他营业单位的收入，而上期存在处置子公司收入的现金为 1,193.40 万元； 本期购建固定资产等长期资产支付的现金为 201.32 万元，较去年增加 171.34 万元。以上投资现金流入、 流出两方面的综合影响，导致“投资活动产生的现金流量净额”减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海电气富士电机电气技术有限公司 23,278,632.48 25.80% 否 2 中机华信诚电力工程有限公司 8,853,675.21 9.81% 否 3 中机国能电力工程有限公司 8,431,623.93 9.34% 否 4 羲和太阳能电力有限公司 5,692,307.69 6.31% 否 5 海南电力设备厂 4,257,564.10 4.72% 否 合计 50,513,803.41 55.98% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 华为数字技术（苏州）有限公司 5,459,401.71 7.81% 否 2 同江浩然电气有限公司 4,668,301.47 6.68% 否 3 天津市聚鑫福林冷弯型钢制品有限公司 3,406,655.64 4.88% 否 4 青岛汉缆股份有限公司 3,219,119.66 4.61% 否 5 上海盐鑫贸易有限公司 2,351,508.21 3.37% 否 合计 19,104,986.69 27.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,817,170.96 2,559,145.17 研发投入占营业收入的比例 4.23% 2.52% 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 10 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 公司 2016 年投入研发 381.72 万元，公司有研发人员 24 人，公司报告期内研发项目 5 项（其中 3 项是 2016 年新增研发项目）分别为：光伏发电组合式电站的研发与产业化、矿用隔爆型变频移动变电站的研 发、变压器线圈分接头焊接支架研究、用于移动变电站的隔离式漏电采样电路的研发、一种光伏发电组 合式变电站。其中 4 项已于 2016 年完成研发任务。研发投入对提升公司的技术水平起到了积极促进作 用，提高了产品市场竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,214,446.29 -22.86% 1.56% 4,166,838.89 -72.8% 2.11% -0.55% 应收账款 60,834,084.04 13.62% 29.44% 53,542,844.59 56.24% 27.11% 2.33% 存货 40,511,647.81 15.25% 19.60% 35,152,496.81 44.72% 17.80% 1.80% 长期股权投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 81,949,893.24 -1.89% 39.66% 83,531,144.07 39.79% 42.30% -2.64% 在建工程 24,853.33 - 0.01% - -100.00% - 0.01% 短期借款 90,000,000.00 46.34% 43.55% 61,500,000.00 -15.72% 31.14% 12.41% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 206,656,683.08 4.65% - 197,475,933.3 7 4.72% - -0.07% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司短期借款较上年增加 2,850.00 万元，增幅 46.34%，主要原因为公司扩大光伏新能源产品 生产规模，营运资金需求加大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 11 无 （三）外部环境的分析 宏观环境:2015 年 3 月，国家发改委颁布《产业结构调整指导目录（2015 年本）》，将“输变电设备 制造”、“新能源发电成套设备或关键设备制造：光伏发电、地热发电、潮汐发电、波浪发电、垃圾发电、 沼气发电、2.5 兆瓦及以上风力发电设备”等产业列为国家鼓励发展的产业；2016 年 4 月，国家能源局颁 布新一轮农村电网改造升级技术原则，农网改造升级应坚持城乡统筹、统一规划、统一标准，贯彻供电 可靠性和资产全寿命周期理念，推进智能化升级，推行标准化建设，满足农村经济中长期发展要求；应 实行因地制宜，根据不同区域的经济社会发展水平、用户性质和环境要求等情况，合理选择相应的建设 标准，满足区域发展和各类用户用电需求，提高分布式新能源接纳能力。2016 年 6 月《国家能源局关于 下达 2016 年光伏发电建设实施方案的通知》，2016 年下达全国新增光伏电站建设规模 1,810 万千瓦； 2016 年 10 月《国家能源局 国务院扶贫办关于下达第一批光伏扶贫项目的通知》，本批光伏扶贫项目总 规模 516 万千瓦。 行业发展及趋势：输配电及控制设备指的是电能在传输、配售阶段所需要使用的设备，我国输配电 及控制设备制造业市场规模庞大，增长势头强劲，市场空间广阔。在我国长久以来坚持智能电网建设规 划的驱动下，加之城镇化建设以及农村电网改造进程的增速，国内对输配电及控制设备的需求将再次出 现一轮高峰，并且随着国家对环保的要求和加大新能源政策支持，输配电设备向大容量、高电压、组合 化、节能降耗、绿色环保、智能化、信息化等方向发展。 周期波动:国家可能根据国情对电力工业的发展规模和结构进行适度调整，而产业政策的变化将影响 本公司的业务发展。一旦国家采取紧缩的宏观经济调控政策，压缩电力行业固定资产投资规模，则会对 公司生产经营及市场营销产生不利影响。 市场竞争现状：目前国内电力变压器制造企业较多，市场竞争较为激烈。 （四）竞争优势分析 1、公司在变压器、光伏变电站、海上风电变压器等业务领域内，都拥有较为稳定的下游客户。并与多 家输配电应用领域的大型企业如神华集团、中国电建集团、上海电力建设集团和中海石油等展开业务开 发与合作，2016 年公司与协鑫集团签订了框架协议，为在新能源行业迈向新高点奠定了夯实的基础。 2、公司输配电产品种类品种丰富，包括各类风力发电变压器、光伏电站和逆变器、矿用隔爆型移动变 电站、电力变压器、成套箱式变电站及特种变压器等，能够覆盖煤矿、油田、新能源、电力局、工厂等 多个领域、不同客户的产品需求。公司产品在质量、工艺和品牌方面具有一定优势。公司是我国煤炭行 业防爆产品定点生产企业，“华盛电气”牌矿用隔爆型移动变电站及干式变压器产品获江苏名牌、“华 盛电气”商标被认定为省著名商标，公司建立品牌管理机制，在行业内拥有较高忠诚度，受到用户的一 致认可。同时，公司具有充足的研发人才的储备，拥有多名在输配电产品领域的技术骨干和研发人员， 研发和创新能力强并具有快速反应能力，能够迅速响应不断变化的市场需求。同时公司与上海大学、中 国矿业大学、沈阳变压器研究院等高等院校形成长期合作关系，在技术上为公司提供支持，产品更新换 代能够与时俱进，适用行业和客户不断提出的新要求。 3、公司与德国 SGB 公司签订了长期战略合作协议，是 SGB 公司在中国唯一的海上风电变压器的生产基 地，2016 年公司与 SGB 公司加强技术交流，华盛公司派出技术骨干前往德国 SGB 公司学习相关技术，SGB 公司派出工程师到华盛公司提供技术生产支持，双方本着平等、自愿、共赢的原则，拓展国内外风电变 压器市场。 （五）持续经营评价 公司专注各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维 护，拥有完整的原材料采购、产品制造、产品研发、质量检测、产品销售和售后服务的体系，公司以现 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 12 有产品为基础，注重研发，不断技术革新顺应市场需求。 报告期内，公司营业收入 90,242,576.46 元，实现净利润 2,490,898.44 元。随着公司市场拓展力度的 加强，公司光伏新能源产品市场占有率不断扩大。公司管理团队、核心技术团队稳定，不存在影响持续 经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司尽所能承担和履行社会责任，主要包括加强产品研发和完善，力争为客户提供更优质服务以及增 加社会就业；诚信经营，自觉履行纳税义务。2016 年江苏省盐城市阜宁县遭遇龙卷风袭击，公司向盐都 区慈善会捐款 5 万元以支持家乡重建家园。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 无 （二）公司发展战略 无 （三）经营计划或目标 无 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、铜铝材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢材 的价格，随着市场和整体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格变动对公司经营业绩有重 大影响。如果公司不能合理安排采购以控制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本压力， 将对公司盈利能力产生不利影响。 公司主要应对策略：公司原材料采购家数多样化，比较各供应商价格，公司前五大供应商占当期采购 仅 27.35%。此外，公司坚持以销定产，合理控制原材料采购，使得原材料价格波动的影响尽可能降到最 低。 2、主要客户相对集中的风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年度 1-6 月份，公司对前五大客户的销售额分别为 3,270.94 万元、7,259.37 万元和 4,081.70 万元，占同期主营业务收入比例分别为 76.68%、72.79%和 81.71%，前五大客户销售占比 较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公 司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。公司应对策略：公司加大市场开拓，在维系主要客户之 间合作的同时，积极开发其他客户，本报告期前五大客户占年度销售比重下降到 55.98%。 3、行业竞争加剧风险 公司应对策略：公司与多家输配电应用领域的大型企业如神华集团、中国电建集团、上海电力建设集 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 13 团和中海石油等展开业务开发与合作。公司输配电产品种类品种丰富，包括各类风力发电变压器、光伏电 站和逆变器、矿用隔爆型移动变电站、电力变压器、成套箱式变电站及特种变压器等，能够覆盖煤矿、油 田、新能源、电力局、工厂等多个领域、不同客户的产品需求。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 （二）关键事项审计说明： 无 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 14 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 89,160.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 - 6．其他 0 - 总计 0 89,160.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 葛玉华 为公司担保 2,000,000.00 是 葛玉华 为公司担保 10,000,000.00 是 张守国 为公司担保 10,000,000.00 是 葛玉华、张守国、许唯 为公司担保 20,000,000.00 是 葛玉华 为公司担保 9,500,000.00 是 葛玉华、许吉友、许唯 为公司担保 9,000,000.00 是 葛玉华 资金拆入 500,000.00 是 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 15 葛玉华 资金拆入 30,000.00 是 张守国 资金拆入 2,000,000.00 是 许唯 资金拆入 200,000.00 是 许唯 资金拆入 600,000.00 是 江航龙 资金拆入 5,000.00 是 许吉风 资金拆入 90,000.00 是 许吉风 资金拆入 500,000.00 是 许吉风 资金拆入 1,500,000.00 是 许吉风 资金拆入 500,000.00 是 许吉风 资金拆入 145,000.00 是 许吉风 资金拆入 40,000.00 是 许吉风 资金拆入 20,000.00 是 总计 - 66,630,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司基于生产经营的资金需求向银行申请贷款而由关联方葛玉华等人自愿出具担保或公司因资金周 转需要而由葛玉华等关联方拆借资金给公司，不会对公司的持续经营构成不利影响，葛玉华等人不对公司 收取任何费用或约定利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 公司全体股东、董事、监事和高级管理人员作出的已公开披露的承诺包括《关于减少和规范关联交易 的承诺》、《避免同业竞争的承诺函》。 上述承诺履行情况良好，报告期内未有违反承诺的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权、房屋所有权 抵押 55,595,770.60 26.90% 银行短期借款抵押 无形资产 抵押 8,532,322.38 4.13% 银行短期借款抵押 总计 - 64,128,092.98 31.03% - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 16 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 27,495,000 27,495,000 36.72 其中：控股股东、实际控制人 - - 11,169,000 11,169,000 14.92 董事、监事、高管 - - 15,795,000 15,795,000 21.09 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 74,880,000 100.00 -27,495,000 47,385,000 63.28 其中：控股股东、实际控制人 44,676,000 59.66 -11,169,000 33,507,000 44.75 董事、监事、高管 63,180,000 84.38 -15,795,000 47,385,000 63.28 核心员工 - - - - - 总股本 74,880,000 - 0 74,880,000 - 普通股股东人数 9 注：公司实际控制人葛玉华、许唯均同时担任公司董事。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限售 股份数量 1 葛玉华 33,357,000 0 33,357,000 44.55 25,017,750 8,339,250 2 张守国 18,504,000 0 18,504,000 24.71 13,878,000 4,626,000 3 许唯 11,319,000 0 11,319,000 15.12 8,489,250 2,829,750 4 李芹 8,000,000 0 8,000,000 10.68 0 8,000,000 5 黄大卫 1,000,000 0 1,000,000 1.34 0 1,000,000 6 郑红霞 1,000,000 0 1,000,000 1.34 0 1,000,000 7 徐晋 1,000,000 0 1,000,000 1.34 0 1,000,000 8 刘冬冬 500,000 0 500,000 0.66 0 500,000 9 陈林 200,000 0 200,000 0.26 0 200,000 合计 74,880,000 0 74,880,000 100.00 47,385,000 27,495,000 前十名股东间相互关系说明：葛玉华与许唯系母子关系，张守国与李芹系夫妻关系，陈林与郑红霞系夫 妻关系。除此以外，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 17 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，葛玉华直接持有公司 33,357,000 股股份，占公司股份总额的 44.55%， 且长期担任华盛有限执行董事和公司董事长，其持有的股份所享有的表决权已足以对公司股东大会决 议产生重大影响，为公司控股股东。 葛玉华，女，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于中共中央党校经济管理专业， 大学专科学历，工程师。1980 年 12 月至 1992 年 1 月历任盐城市变压器厂技术员、标准化员、计量 室主任、设计员、工会副主席；1992 年 2 月至 2002 年 2 月任盐城市郊区经济技术协作委员会办公室 主任；2002 年 3 月至 2007 年 3 月任盐都区经济贸易委员会工委副主任兼市场科科长；2007 年 4 月至 今历任华盛有限董事长兼总经理、华盛电气董事长兼总经理。本公告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接持有公司 44.55%的股份，许唯直接持 有公司 15.12%的股份，葛玉华与许唯为母子关系，葛玉华、许唯母子直接共同控制公司股份的比例 达到 59.67%，且已签署《一致行动协议》。本报告期内，公司实际控制人无变化。 葛玉华，简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 许唯，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，2009 年 6 月毕业于韩国大邱大学电子 专业，本科学历。2009 年 9 月至今历任华盛有限营销员、营销部主任、副总经理，华盛电气董事、 副总经理。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 18 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 5,000,000.00 - 2016.1.26-2017.1.26 否 保证借款 中国农业银行盐城新都支行 10,000,000.00 - 2016.2.17-2017.2.16 否 保证借款 江苏大丰农村商业银行 20,000,000.00 - 2016.5.17-2017.5.10 否 保证借款 上海浦东发展银行盐城分行 6,500,000.00 - 2016.6.14-2017.6.14 否 保证借款 上海浦东发展银行盐城分行 2,500,000.00 - 2016.8.11-2017.8.10 否 保证借款 兴业银行盐城分行 9,500,000.00 - 2016.9.02-2017.9.01 否 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 9,500,000.00 - 2016.9.07-2017.9.06 否 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 18,000,000.00 - 2016.9.12-2017.9.11 否 保证借款 中国银行盐城永宁支行 9,000,000.00 - 2016.10.12-2017.10.11 否 合计 - 90,000,000.00 - - - 五、利润分配情况 无 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 葛玉华 董事长、总经理 女 54 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 张守国 董事会秘书 男 45 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 许唯 董事、副总经理 男 30 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 蔡传兵 董事 男 52 博士后 2015.12.27-2018.12.26 否 江航龙 董事、副总经理 男 40 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 丁士荣 监事会主席 男 53 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 李飞 监事 男 34 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 李均 监事 男 48 初中 2015.12.27-2018.12.26 是 周金平 副总经理 男 49 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 王标 副总经理 男 52 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 许吉风 财务负责人 女 59 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 葛玉华与许唯系母子关系；葛玉华与许吉风系姑嫂关系，许吉风与许唯系姑侄关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 葛玉华 董事长、总经理 33,357,000 0 33,357,000 44.55 - 张守国 董事会秘书 18,504,000 0 18,504,000 24.71 - 许 唯 董事、副总经理 11,319,000 0 11,319,000 15.12 - 蔡传兵 董事 - 0 - - - 江航龙 董事、副总经理 - 0 - - - 丁士荣 监事会主席 - 0 - - - 李 飞 监事 - 0 - - - 李 均 监事 - 0 - - - 周金平 副总经理 - 0 - - - 王 标 副总经理 - 0 - - - 许吉风 财务负责人 - 0 - - - 合计 - 63,180,000 0 63,180,000 84.38 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 20 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 15 销售人员 15 13 技术人员 20 24 财务人员 5 5 生产人员 62 94 员工总计 118 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 0 0 本科 8 7 专科 16 26 专科以下 91 115 员工总计 118 151 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因生产经营需要，扩充了相应的管理、生产及技术队伍，确保了生产经营活 动的运行稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规的社会招聘等方式吸引符合岗位要求及打造创新企业 文化的人才，保障了企业发展需求的人力资源，增强了企业的团队活力，有效地推动了企业持续发展。公 司按照入职培训、岗位培训等要求，对新进员工进行三级安全教育培训、专业技能培训等多方面系统培训。 并定期组织开展丰富多彩的文化活动，从而提高员工的整体素质，提高公司员工的创造力、向心力和凝聚 力，以实现企业与员工的共同发展愿景。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬制度和绩效考核制度，按员工承担 的职责和工作的绩效来支付报酬。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 21 周金平，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南大学电气工程专业，本科学 历。1990 年 7 月至 1996 年 11 月任湖南制药厂电气车间技术员、助理工程师；1996 年 12 月至 2004 年 8 月 历任长沙变压器厂副总工程师、工程师；2004 年 9 月至 2007 年 6 月任盐城市变压器厂副总经理；2007 年 7 月至 2014 年 7 月任常州市联力变压器有限公司总经理；2014 年 8 月至今历任华盛有限副总经理、华盛电 气副总经理。 江航龙，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于南京农业机械化大学机电工程专业， 大学专科学历，助理工程师。1997 年 8 月至 2011 年 2 月历任江苏伯乐达变压器有限公司技术开发部技术 员、副主任、主任；2011 年 3 月至今历任华盛有限技术室主任、副总经理，华盛电气董事、副总经理。 李飞，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于太原理工大学自动化专业，本科学历。 2006 年 8 月至 2007 年 7 月任苏州华硕电脑公司 PE 工程师；2007 年 8 月至 2009 年 11 月任宁波奇美电子有 限公司设备工程师；2009 年 12 月至今历任华盛有限技术部副主任、华盛电气监事。 翟建军，男，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于泰兴镇职业技校电气机械工程自 动化专业，中专学历。1988 年 9 月至 2012 年 1 月历任泰兴市开关厂高压开关试验员、电器总装车间主任、 质管部经理；2012 年 2 月至今历任华盛有限电器部主任，华盛电气电器技术研发部主任。 报告期内，核心技术人员无变动。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 22 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在 2015 年改制时按照相关法律法规及规范性文件的有关规定，建立了股东大会、董事会、监事会 法人治理机构，并且依法制定了《公司章程》、三会议事规则及相关一系列管理制度。 公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险。 同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员仍然需要不断深化公司治理理念，进一步加强对相关 法律法规的学习，提高规范运作的意识，更有效地执行各项内部管理制度，以确保公司治理机制的有效运 行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》对公司、股东、董事、监事和高级管理人员有约束力，是公司最高行动准则。《公司章程》 明确规定股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，《公司章程》也约定了纠纷解决机制， 明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。公司已逐步建立健 全了符合《公司法》等法律法规和规范性文件的要求的治理机制，保证股东特别是中小股东充分行使股东 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第二次会议审议偶发性关联交易、 年度审计报告、利润分配方案、董事会报告等事 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 23 项；第一届董事会第三次会议审议申请股票在全 国股转公司挂牌及采取协议转让的议案、聘请中 介机构议案、近两年关联交易确认的议案、关于 治理机制的评价说明等事项。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议年度审计报告、利 润分配、监事会报告等事项；第一届监事会第三 次会议审议半年度财务报告等事项。 股东大会 2 2015 年年度股东大会审议董事会报告、监事会 报告、年度审计报告、利润分配、偶发性关联交 易等事项；第一次临时股东大会审议申请股票在 全国股转公司挂牌及采取协议转让的议案、聘请 中介机构议案、近两年关联交易确认的议案、授 权董事会办理挂牌相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，严格按照相关法律法规开展相关工作，履行各自工作职责。截至报告期末，公司三会依法运作， 未出现违法、违规情形。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立前，公司治理结构较为简单，相关管理制度也未建立健全。 自股份公司成立，公司不断健全和规范治理结构，各位董事、监事和股东、公司高管均严格按照《公 司法》、《公司章程》和公司依法制定的各类公司治理的规章制度，对公司重大生产经营、重大人事变动、 投融资决策、关联交易等依据有关内控制度规定的决策程序进行决议，截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法违规情形。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的 投资者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时做好 信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确完整。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 24 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已根据相关法律法规及《公司章程》的要求制定适合自身情况的重大内部管理制度， 并力促各项管理制度得到有效执行。公司各项重大内部管理制度能够满足公司目前发展需要，公司将根据 实际运行情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已在 2015 年 12 月创立大会通过《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大年 度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 25 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】16010117 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 马龙、肖宝强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 瑞华审字【2017】16010117 号 江苏华盛电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“华盛电气公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华盛电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 26 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏华盛电气 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马龙 中国·北京 中国注册会计师：肖宝强 二〇一七年四月二十七日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,214,446.29 4,166,838.89 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 695,200.00 700,000.00 应收账款 六、3 60,834,084.04 53,542,844.59 预付款项 六、4 2,780,995.04 1,429,278.41 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,679,288.49 2,196,839.18 存货 六、6 40,511,647.81 35,152,496.81 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 27 其他流动资产 六、7 827,938.89 2,388,509.74 流动资产合计 110,543,600.56 99,576,807.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 81,949,893.24 83,531,144.07 在建工程 六、9 24,853.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 8,705,690.38 8,938,612.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 4,422,647.67 4,762,851.33 递延所得税资产 六、12 1,009,997.90 666,518.18 其他非流动资产 非流动资产合计 96,113,082.52 97,899,125.75 资产总计 206,656,683.08 197,475,933.37 流动负债： 短期借款 六、13 90,000,000.00 61,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 2,000,000.00 3,468,500.00 应付账款 六、15 21,723,205.70 25,490,942.97 预收款项 六、16 950,644.00 900,650.00 应付职工薪酬 应交税费 六、18 195,417.08 765,227.57 应付利息 六、19 161,646.00 应付股利 其他应付款 六、20 11,998,401.99 28,214,142.96 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 127,029,314.77 120,339,463.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 28 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 127,029,314.77 120,339,463.50 所有者权益： 股本 六、21 74,880,000.00 74,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 4,461,519.79 4,461,519.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 28,584.85 未分配利润 六、24 257,263.67 -2,205,049.92 所有者权益合计 79,627,368.31 77,136,469.87 负债和所有者权益合计 206,656,683.08 197,475,933.37 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 29 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、25 90,242,576.46 101,666,835.02 减：营业成本 六、25 66,948,052.44 78,670,722.55 营业税金及附加 六、26 1,052,704.89 205,946.31 销售费用 六、27 3,554,102.93 3,595,713.19 管理费用 六、28 10,652,288.36 9,452,845.42 财务费用 六、29 5,652,027.98 4,902,343.66 资产减值损失 六、30 861,030.10 258,181.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,522,369.76 4,581,082.53 加：营业外收入 六、31 1,294,500.00 2,073,667.27 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、32 54,918.71 124,657.55 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,761,951.05 6,530,092.25 减：所得税费用 六、33 271,052.61 1,643,560.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,490,898.44 4,886,531.91 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,490,898.44 4,886,531.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.07 （二）稀释每股收益 0.03 0.07 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 30 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,898,495.45 61,231,359.11 收到的税费返还 260,892.35 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,317,092.83 36,853,101.39 经营活动现金流入小计 72,215,588.28 98,345,352.85 购买商品、接受劳务支付的现金 59,478,684.10 96,268,574.85 支付给职工以及为职工支付的现金 8,333,079.88 6,436,907.36 支付的各项税费 4,414,111.87 2,225,534.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 21,752,362.64 5,016,179.11 经营活动现金流出小计 93,978,238.49 109,947,195.79 经营活动产生的现金流量净额 -21,762,650.21 -11,601,842.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 六、35 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,013,245.53 244,785.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,013,245.53 244,785.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,013,245.53 11,755,215.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,200,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 78,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 96,700,000.00 偿还债务支付的现金 61,500,000.00 89,970,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,690,636.48 4,766,478.35 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 456,660.38 103,500.00 筹资活动现金流出小计 66,647,296.86 94,839,978.35 筹资活动产生的现金流量净额 23,352,703.14 1,860,021.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 -423,192.60 2,013,393.71 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 2,628,338.89 614,945.18 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 2,205,146.29 2,628,338.89 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 31 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 28,584.85 2,462,313.59 2,490,898.44 （一）综合收益总额 2,490,898.44 2,490,898.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 28,584.85 -28,584.85 1．提取盈余公积 28,584.85 -28,584.85 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,680,000.00 148,088.10 -6,778,150.14 54,049,937.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,680,000.00 148,088.10 -6,778,150.14 54,049,937.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 14,200,000.00 4,461,519.79 -148,088.10 4,573,100.22 23,086,531.91 （一）综合收益总额 4,886,531.91 4,886,531.91 （二）所有者投入和减少资本 14,200,000.00 4,000,000.00 18,200,000.00 1．股东投入的普通股 14,200,000.00 4,000,000.00 18,200,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 33 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 461,519.79 -148,088.10 -313,431.69 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 461,519.79 -148,088.10 -313,431.69 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 34 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为盐城华盛变压器 制造有限公司，于 2006 年 9 月 15 日在江苏省盐城市注册成立，于 2015 年 12 月 29 日通 过发起设立整体变更为股份有限公司，公司住所为盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D）。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。 本公司 2016 年无纳入合并范围的子公司。本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户， 减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司从事防爆电气及电力变压器制造，不间断电源、应急电源、通信电源、高压直流 电源系统、稳压电源、电力一体化电源系统、工业节能及电能质量控制系统、新能源汽车充 电桩及配套设备、数据中心产品与系统、光伏组件、光伏逆变器、汇流箱、交直流柜、控制 器装置、嵌入式软件、动力环境监控、阀控式密封铅酸蓄电池制造设备、锂电池制造设备、 复合储能系统的制造、研发、销售；太阳能发电系统的设计、施工；光伏光热电站的开发、 建设、运营和维护；新能源汽车充电站点建设及运营；智能微电网、可再生能源分布式发电 站的建设、运营和维护；数据中心的建设与运营；矿用救生舱、防爆高低压开关、变频器、 补偿器、电抗器、高低压成套开关设备制造、销售，变压器产品出口业务，变压器维修，变 压器备件及原辅材料、矿井监控设备、风机、运输机、液压设备、采掘设备销售，智能电气 技术研发、咨询、技术转让，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（国家限定或者禁 止企业进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 本公司所处行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司 所处行业属于“C38 电气机械和器材制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）， 公司所处行业属于“C382 输配电及控制设备制造业”之“C3821 变压器、整流器和电感器 制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C3821 变压器、整流 器和电感器制造”。 公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913209007923183660；公司法定代表人为 葛玉华女士。 二、财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 35 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释并参照其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事电力变压器、防爆器材等制造和销售经营，根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、19“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 36 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 37 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 38 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 39 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 40 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 41 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收账款、人民币 50.00 万元以上的其他应 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 42 收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项金 额重大的应收款项经减值测试后不存在减值的或减值额低于余额 5%的，将其作为单独组合 按照 5%比例采用余额百分比法计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值或减值额低于余额5%的 应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流 量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1：按应收款项账龄划分 账组合 单项金额不重大，不属于控股股东合并报表范围内单位之 间应收款项 组合 2：单项金额重大经测试 不单独计提坏账组合 单项金额重大经测试没有发生坏账或坏账金额低于余额 5%的应收款项 组合 3：控股股东合并报表范 围内单位之间应收款项组合 控股股东合并报表范围内单位之间关联方应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 确定组合的依据 组合 1：按应收款项账龄划分 账组合 账龄分析法 组合 2：单项金额重大经测试 不单独计提坏账组合 采用余额的 5%百分比计提坏账 组合 3：控股股东合并报表范 围内单位之间应收款项组合 除存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回 款项外，不对合并范围内各公司之间的应收款项计提坏账准 备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 43 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 单项金额重大经测试不单独计 提坏账组合 5% 5% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减 值的应收款项应进行单项减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货盘存制度为定期盘存制，公司按照产品设计定额计算产品原材料消耗量并办理 出库结转，按季度进行盘存，对定额计量进行调整，差额计入当期成本。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 44 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 45 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 46 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 47 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均 20-35 5 2.7-4.8 机器设备 年限平均 7-10 5 9.5-14 运输设备 年限平均 8 5 12 电子设备 年限平均 3 5 32 办公设备 年限平均 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 48 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 49 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 50 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括绿化及环境整治费用。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 51 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及 年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 52 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司销售电力变压器产品、防爆器材等，根据具体销售合同约定将产品交付给客户，并 取得客户方质量和运行方面的验收证明文件，在主要风险和报酬转移给购货方时，确认销售 商品收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 53 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按 照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业 制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事 项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 54 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 55 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 56 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对由于该规定而影响的资产、负债和损益等财 务报表列报项目金额进行了调整，包括发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从 “管理费用”调整至“税金及附加”824,564.75 元；对于 2016 年财务报表中可比期间的财 务报表也不予追溯调整。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 57 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、主要税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据国家《高新技术企业认定办法》，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏 省 国 家 税 务 局 、 江 苏 省 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 2016 年 11 月 取 得 GR201632003408 号《高新技术企业证书》。本公司 2016 年享受企业所得税按 15%征收 的优惠政策。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 58 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日， 本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 904.69 32,076.54 银行存款 2,204,241.60 2,596,262.35 其他货币资金 1,009,300.00 1,538,500.00 合 计 3,214,446.29 4,166,838.89 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：公司货币资金不存在抵押、冻结、存放在境外等情况，其他受限情况详见本附注 六、36。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末余额 年初余额 银 行 承 兑 汇 票 695,200.00 700,000.00 （2）年末无已质押应收票据情况。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,567,985.29 - 商业承兑汇票 6,421,625.00 - 合 计 13,989,610.29 - （4）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 59 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 57,556,123.08 100.00 4,013,278.49 6.97 53,542,844.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 57,556,123.08 100.00 4,013,278.49 6.97 53,542,844.59 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,449,438.60 272,471.93 5.00 1 至 2 年 3,677,857.30 367,785.73 10.00 2 至 3 年 3,638,858.91 727,771.78 20.00 3 至 4 年 560,419.40 280,209.70 50.00 4 至 5 年 580,130.72 464,104.58 80.00 5 年以上 158,600.00 158,600.00 100.00 合 计 14,065,304.93 2,270,943.72 16.15 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 期 间 年末余额 金额 坏账准备 计提比例 年末余额 51,620,760.87 2,581,038.04 5% 注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的应收账 款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 2016 年度计提应收账款坏账准备 838,703.27 元，未发生收回、转回的情况。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 60 （3）本年度无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 31,189,540.00 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 47.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,559,477.00 元。 （5）本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 4、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,678,153.04 96.30 946,036.41 66.19 1 至 2 年 53,000.00 1.91 483,242.00 33.81 2 至 3 年 49,842.00 1.79 - - 合 计 2,780,995.04 100.00 1,429,278.41 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,843,437.65 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 66.29%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.4 9 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.4 9 （续） 类别 年初余额 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 61 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,330,392.27 100 133,553.09 5.73 2,196,839.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,330,392.27 100 133,553.09 5.73 2,196,839.18 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,343,299.46 67,164.97 5.00 1 至 2 年 380,976.00 38,097.60 10.00 2 至 3 年 63,469.50 12,693.90 20.00 3 至 4 年 19,000.00 9,500.00 50.00 合 计 1,806,744.96 127,456.47 7.05 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 2016 年度其他应收款坏账准备转回 6,096.62 元。 （3）本年度无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 业务往来款 593,328.70 927,315.90 备用金 362,709.76 292,029.87 押金保证金 850,706.50 1,111,046.50 合 计 1,806,744.96 2,330,392.27 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 坏账准备 年末余额 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 62 合计数的比 例（%） 国网江苏招标有限公 司 押金保证金 413,000.00 1 至 2 年 22.85 41,300.00 王秀梅（食堂） 备用金 178,364.45 1 年以内 9.87 8,918.22 江苏苏东机械科技有 限公司 业务往来款 162,000.00 1 年以内 8.97 8,100.00 大唐永州新能源有限 公司 押金保证金 130,000.00 1 至 2 年 7.20 13,000.00 中国神华国际工程有 限公司 押金保证金 109,676.00 1 至 2 年 6.07 10,967.60 合 计 — 993,040.45 — 54.96 82,285.82 （6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,053,316.28 69,238.46 23,984,077.82 库存商品 15,426,499.80 28,423.45 15,398,076.35 发出商品 1,129,493.64 - 1,129,493.64 合 计 40,609,309.72 97,661.91 40,511,647.81 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,968,175.24 69,238.46 15,898,936.78 库存商品 17,637,650.52 - 17,637,650.52 发出商品 1,615,909.51 - 1,615,909.51 合 计 35,221,735.27 69,238.46 35,152,496.81 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 69,238.46 - - - - 69,238.46 库存商品 - 28,423.45 - - - 28,423.45 合计 69,238.46 28,423.45 - - - 97,661.91 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因。 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 63 项目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 原材料 账务及实物 库存商品 报价单及合同 注：原材料因以前年度损毁导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值；库存商品中 移动变压器因市场原因导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值。 （4）存货年末余额中无含有借款费用的情况。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 164,806.34 - 待抵扣增值税进项税额 663,132.55 2,388,509.74 合 计 827,938.89 2,388,509.74 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 家具、器具 及办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 87,321,963.81 10,720,036.69 3,909,203.28 1,716,684.95 802,622.0 5 104,470,510.78 2、本期增加金额 2,720,891.51 905,077.81 - 27,790.00 185,007.8 7 3,838,767.19 （1）购置 2,720,891.51 905,077.81 - 27,790.00 185,007.8 7 3,838,767.19 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 90,042,855.32 11,625,114.50 3,909,203.28 1,744,474.95 987,629.9 2 108,309,277.97 二、累计折旧 1、年初余额 12,030,984.40 6,080,261.52 1,556,085.95 574,410.17 470,240.1 8 20,711,982.22 2、本期增加金额 3,583,286.22 1,026,608.39 381,018.32 308,888.57 120,216.5 2 5,420,018.02 （1）计提 3,583,286.22 1,026,608.39 381,018.32 308,888.57 120,216.5 2 5,420,018.02 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 15,614,270.62 7,106,869.91 1,937,104.27 883,298.74 590,456.7 0 26,132,000.24 三、减值准备 1、年初余额 138,601.49 - 88,783.00 - 227,384.49 2、本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 - 138,601.49 - 88,783.00 - 227,384.49 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 64 四、账面价值 1、年末账面价值 74,428,584.70 4,379,643.10 1,972,099.01 772,393.21 397,173.2 2 81,949,893.24 2、年初账面价值 75,290,979.41 4,501,173.68 2,353,117.33 1,053,491.78 332,381.8 7 83,531,144.07 （2）本年度公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本年度公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本年度公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 餐厅 1,582,009.00 正在办理房产证书过程中 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间办公室 24,853.33 - 24,853.33 - - - （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 年末余额 车间办公室 50,000.00 - 24,853.33 - - 24,853.33 (续) 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%）资金来源 车间办公室 49.71% 70% - - - 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,500,349.00 97,000.00 120,000.00 10,717,349.00 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 65 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 10,500,349.00 97,000.00 120,000.00 10,717,349.00 二、累计摊销 1、年初余额 1,720,800.83 33,936.00 24,000.00 1,778,736.83 2、本期增加金额 211,221.79 9,700.00 12,000.00 232,921.79 （1）计提 211,221.79 9,700.00 12,000.00 232,921.79 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 1,932,022.62 43,636.00 36,000.00 2,011,658.62 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 8,568,326.38 53,364.00 84,000.00 8,705,690.38 2、年初账面价值 8,779,548.17 63,064.00 96,000.00 8,938,612.17 注：本年度公司无通过内部研究开发形成的无形资产。 （2）本年度公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）本年度公司无使用寿命不确定的的无形资产情况。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 绿化工程和厂区 环境整治费用 4,762,851.33 - 340,203.66 - 4,422,647.67 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资 产 资产减值准备 5,304,484.63 795,672.69 4,443,454.53 666,518.18 资产价值差异 1,267,188.75 190,078.31 - - 未支付利息费用 161,646.00 24,246.90 - - 合 计 6,733,319.38 1,009,997.90 4,443,454.53 666,518.18 （2）公司本年度无递延所得税负债情况。 （3）公司本年度无未确认递延所得税资产情况。 13、短期借款 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 66 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 32,500,000.00 32,500,000.00 保证借款 57,500,000.00 29,000,000.00 合 计 90,000,000.00 61,500,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、36。 （2）年末无逾期未偿还的短期借款情况。 14、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 3,468,500.00 注：年末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 18,706,674.08 24,934,291.68 预估货款 3,016,531.62 556,651.29 合 计 21,723,205.70 25,490,942.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 易事特集团股份有限公司 2,864,000.00 延后付款 泰安众诚自动化设备股份有限公司 497,260.71 延后付款 北京朗威达科技发展有限公司 706,528.50 延后付款 湖北江特绝缘材料有限公司 162,985.00 延后付款 北京市四博连华能机电设备厂 286,472.90 延后付款 合 计 4,517,247.11 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收变压器产品款 950,644.00 900,650.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 67 神华新疆能源有限责任公司 541,600.00 延后结算 平顶山天安煤业股份有限公司 63,100.00 延后结算 江苏中联电气股份有限公司 82,200.00 延后结算 昆山通变电源设备有限公司 10,200.00 延后结算 山西煤炭运销集团装备租赁有限责任公司 7,000.00 延后结算 潞安慈林山煤业有限公司夏店煤矿 4,644.00 延后结算 合 计 708,744.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 - 7,867,429.27 7,867,429.27 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 465,650.61 465,650.61 - 合 计 - 8,333,079.88 8,333,079.88 - （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 6,979,442.86 6,979,442.86 - 2、职工福利费 - 333,640.40 333,640.40 - 3、工会经费 - 45,000.00 45,000.00 4、职工教育经费 - 184,422.23 184,422.23 5、社会保险费 - 218,855.78 218,855.78 - 其中：医疗保险费 - 186,260.23 186,260.23 - 工伤保险费 - 20,954.28 20,954.28 - 生育保险费 - 11,641.27 11,641.27 - 6、住房公积金 - 106,068.00 106,068.00 - 合 计 - 7,867,429.27 7,867,429.27 - （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 - 442,368.08 442,368.08 - 2、失业保险费 - 23,282.53 23,282.53 - 合 计 - 465,650.61 465,650.61 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别在本年 1-4 月按员工基本工资的 28%、2%，5-12 月按员工基本工资的 27%、1.5% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存基本养老保险费用和其他社会保险费外，本公司 不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 68 18、应交税金 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 - 562,672.88 应交房产税 132,500.29 132,500.28 应交土地使用税 61,490.00 61,490.01 印花税 1,426.79 8,564.40 合计 195,417.08 765,227.57 19、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 161,646.00 - 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 暂收暂付款 50,829.98 91,530.28 业务往来款 11,947,572.01 28,122,612.68 合 计 11,998,401.99 28,214,142.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 成俊 48,815.00 未到期结算 河北国控工程项目管理有限公司 30,200.00 未到期结算 江阴市伟澄特种电缆有限公司 14,000.00 未到期结算 童加军 12,645.00 未到期结算 盐城市盐都区解困和再就业工作领导小组办 公 4,360.80 未到期结算 合 计 110,020.80 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 74,880,000 - - - - - 74,880,000 22、资本公积 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 69 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,461,519.79 - - 4,461,519.79 23、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 - 28,584.85 - 28,584.85 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -2,205,049.92 -7,424,844.57 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 -2,205,049.92 -7,424,844.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,490,898.44 5,533,226.34 减：提取法定盈余公积 28,584.85 - 整体折股减少数 - 313,431.69 年末未分配利润 257,263.67 -2,205,049.92 25、营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,502,845.91 66,829,465.87 99,629,294.89 77,803,283.05 其他业务 739,730.55 118,586.57 2,037,540.13 867,439.50 合 计 90,242,576.46 66,948,052.44 101,666,835.02 78,670,722.55 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 133,060.75 102,087.39 教育费附加 95,043.39 82,372.52 房产税 530,001.14 - 土地使用税 245,960.02 - 印花税 48,639.59 21,486.40 合 计 1,052,704.89 205,946.31 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 532,050.64 464,539.60 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 70 办公费 506,580.77 267,303.01 业务招待费 433,906.89 362,092.00 差旅费 664,573.91 961,292.60 投标费用 248,637.88 228,622.60 运输仓储费 1,164,693.72 1,309,294.32 其他销售费用 3,659.12 2,569.06 合 计 3,554,102.93 3,595,713.19 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,742,670.48 1,797,669.46 行政办公费 1,350,214.87 842,091.12 差旅费 314,739.38 91,547.30 业务招待费 153,788.39 62,072.70 折旧及摊销 2,928,144.06 2,146,691.49 税费 - 778,684.12 会议费用 52,375.96 37,953.60 广告宣传费 - 38,888.00 咨询顾问费 289,109.51 1,094,771.50 研发费用 3,817,170.96 2,559,145.17 其他费用 4,074.75 3,330.96 合 计 10,652,288.36 9,452,845.42 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,199,459.11 5,019,823.27 减：利息收入 22,592.83 240,137.16 利息净支出 5,176,866.28 4,779,686.11 银行手续费 18,501.32 19,157.55 担保费 456,660.38 103,500.00 合 计 5,652,027.98 4,902,343.66 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 832,606.65 248,918.87 固定资产减值损失 - 9,262.49 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 71 存货减值 28,423.45 - 合 计 861,030.10 258,181.36 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 - 35,667.27 政府补助 1,294,500.00 2,038,000.00 1,294,500.00 合 计 1,294,500.00 2,073,667.27 1,294,500.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 盐城市盐都区财政局省级高新 补贴 30,000.00 - 与收益相关 盐城市财政局发明专利申请资 助 16,000.00 - 与收益相关 盐城市科技局、财政局 2013 年中小企业科技奖励款 - 320,000.00 与收益相关 盐城市盐都区 2014 年第一批 科技计划项目和科技经费补助 - 60,000.00 与收益相关 盐城市盐都区 2014 年工业转 型升级奖励 - 520,000.00 与收益相关 盐城市第五批创新创业领军人 才资助 - 216,000.00 与收益相关 盐城市 2014 年“千百十”工程中 小企业发展专项资金补助 - 100,000.00 与收益相关 江苏省 2014 年双创计划资助 - 350,000.00 与收益相关 盐城市 2014 年度市科学奖三 等奖奖励 - 2,000.00 与收益相关 盐城市 2015 年转型升级和农 村工业集聚区发展专项资金补 助 - 50,000.00 与收益相关 盐城市第四批创新创业领军人 才培养资助资金 - 120,000.00 与收益相关 盐城市 2015 年省级转型升级 专项资金补贴 - 300,000.00 与收益相关 盐城市盐都区 2013 年专利资 助资金 33,500.00 - 与收益相关 盐城市第四批创新创业领军人 才培养资助资金 120,000.00 - 与收益相关 盐城市第五批创新创业领军人 才培养资助资金 192,000.00 - 与收益相关 盐城市盐都区财政局 2016 年 市工业信息化转型升级专项资 金 100,000.00 - 与收益相关 盐城市盐都区财政局科技局省 级专利资助 3,000.00 - 与收益相关 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 72 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 盐城市盐都区财政局省级高新 补贴 30,000.00 - 与收益相关 盐城市财政局发明专利申请资 助 16,000.00 - 与收益相关 盐城市盐都区西区管理委员会 省政策引导类专项资金 800,000.00 - 与收益相关 合 计 1,294,500.00 2,038,000.00 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 50,000.00 - 50,000.00 债务重组损失 - 114,395.00 - 行政罚款与滞纳金 4,918.71 10,262.55 4,918.71 合 计 54,918.71 124,657.55 54,918.71 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 614,532.33 301,780.53 递延所得税费用 -343,479.72 1,341,779.81 合 计 271,052.61 1,643,560.34 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 2,761,951.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 414,292.66 调整以前期间所得税的影响 -197,100.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,859.95 所得税费用 271,052.61 34、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 22,592.83 269,771.15 政府补助收入 1,294,500.00 2,038,000.00 往来款 - 34,545,330.24 合 计 1,317,092.83 36,853,101.39 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 15,692,093.66 - 罚款滞纳金支出 4,918.71 10,262.55 支付其他费用 6,055,350.27 5,005,916.56 合 计 21,752,362.64 5,016,179.11 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 担保费等金融服务费 456,660.38 103,500.00 35、现金流量表附表 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,490,898.44 4,886,531.91 加：资产减值准备 861,030.10 258,181.36 固定资产折旧 5,420,018.02 4,478,393.89 无形资产摊销 232,921.79 225,446.00 长期待摊费用摊销 340,203.66 340,203.67 处置固定资产等长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 5,656,119.49 5,123,323.27 投资损失 递延所得税资产减少 -343,479.72 1,341,779.81 递延所得税负债增加 存货的减少 -5,387,574.45 -10,861,720.90 经营性应收项目的减少 -7,739,817.82 -14,684,907.46 经营性应付项目的增加 -23,292,969.72 -2,709,074.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,762,650.21 -11,601,842.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 2,205,146.29 2,628,338.89 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 74 减：现金的期初余额 2,628,338.89 614,945.18 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -423,192.60 2,013,393.71 （2）本年收到的处置子公司的现金净额 项 目 本年发生额 上年发生额 年度（期间）内处置子公司于本年（期）收到 的现金或现金等价物 - 12,000,000.00 其中：江苏倍尔科技发展有限公司 - 12,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等 价物 - 66,035.36 其中：江苏倍尔科技发展有限公司 - 66,035.36 处置子公司收到的现金净额 - 11,933,964.64 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 2,205,146.29 2,628,338.89 其中：库存现金 904.69 32,076.54 可随时用于支付的银行存款 2,204,241.60 2,596,262.35 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 2,205,146.29 2,628,338.89 注：公司货币资金中银行承兑汇票保证金存款和保函存款因其不可随时用于支付，不作 为现金流量表意义的现金核算。 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 承兑汇票保证金 货币资金 9,300.00 保函存款 固定资产 55,595,770.60 借款抵押 无形资产 8,532,322.38 借款抵押 合 计 65,137,392.98 七、合并范围的变更 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 75 1、本年度未发生非同一控制下企业合并。 2、本年度未发生同一控制下企业合并。 3、处置子公司情况 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处置方 式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并报表层面 享有该子公司 净资产份额的 差额 江苏倍尔科技发 展有限公司 12,000,000.00 60.00 现金交易 2015 年 8 月 31 日 合同约定 1,179,682.21 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 江苏倍尔科技发展 有限公司 - - - - - - 注：公司于 2015 年 8 月处置子公司后，公司无子公司，不再编制合并资产负债表。 （2）公司本年度无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）合并财务报表范围的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏倍尔科技发展有 限公司 江苏 盐城 江苏 盐城 电力开关制 造销售 60.00 - 投资设立 注：公司 2015 年编制合并利润表、合并现金流量表等，不编制合并资产负债表。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 报告期间 少数股东的 持股比例 年度内归属于少 数股东的损益 年度内向少数股 东分派的股利 年/年末 少数股东权益 余额 江苏倍尔科技 发展有限公司 2015 年 - -355,325.20 - - 2016 年 - - - - 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 76 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2016.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏倍尔科技发展 有限公司 - - - - - - （续） 子公司名称 2015.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏倍尔科技发展 有限公司 - - - - - - 注：2015 年末和 2016 年末，因江苏倍尔科技发展有限公司不再属于合并报表范围内子 公司，其资产和负债等均不再包括在合并财务报表中，所以全部为 0。 （续） 子公司名称 2016 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 江苏倍尔科技发 展有限公司 - - - - （续） 子公司名称 2015 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 江苏倍尔科技发 展有限公司 113,623.94 -888,312.99 - 70,785.54 注：因本 2015 年 8 月公司对江苏倍尔科技发展有限公司投资已全部转让，报告年末， 本公司对江苏倍尔科技发展有限公司无投资，不再纳入合并报表范围，所以对子公司利润表 和现金流量表财务信息披露仅至 2015 年 8 月止。 2、本年度公司无在子公司的所有者权益份额发生了变化且仍控制子公司的交易和事 项。 本公司 2012 年投资设立子公司江苏倍尔科技发展有限公司，在子公司的所有者权益份 额比例为 60.00%，至本公司于 2015 年 8 月将对江苏倍尔科技发展有限公司投资全部转让 前，在该子公司所有者权益中的份额没有变化。 3、本年度公司无合营企业、联营企业和共同经营投资。 4、本年度公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 77 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与公司银行存款、金融机构贷 款(详见本附注六、1；13)有关。本公司的政策是保持这些金融工具的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益 和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变 动 本年度 上年度 对利润总额的影 响 对股东权益的 影响 对利润总额的 影响 对股东权益的影 响 短期借款 增加 2% -1,596,465.75 -1,356,995.89 -1,340,503.85 -1,139,428.27 短期借款 减少 2% 1,596,465.75 1,356,995.89 1,340,503.85 1,139,428.27 2、信用风险 截至 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体 包括： 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 78  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。 （2）已发生单项减值的金融资产，主要是按照公司制定的会计政策和公司历年经营情 况判断做出的会计估计。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 应收账款 2,803,600.00 16,376,124.77 27,106,526.60 19,241,214.43 158,600.00 短期借款 - 9,000,000.00 81,000,000.00 - - 应付账款 2,824,967.50 3,821,670.49 8,509,175.34 6,567,392.37 - （二）金融资产转移 1、公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、公司无已整体终止确认但本公司继续涉入已转移金融资产的情况。 （三）金融资产与金融负债的抵销 年末，公司无在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融资产、金融负债的情况。 十、公允价值的披露 年末公司无以公允价值计量的资产和负债。 十一、关联方关系及其交易 1、本公司的股东情况 本公司实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，报告年末，葛玉华女士在本公司持股 33,357,000 股，持股数占本公司股本 44.54%；许唯先生于报告年末在本公司持股 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 79 11,319,000 股，持股数占本公司股本的 15.12%。 本公司股东张守国于报告年末在本公司持股 18,504,000 股，持股数占本公司股本的 24.70%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、公司本年度无对合营企业和联营企业的投资。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许吉风 关键管理人员的亲属 许吉友 关键管理人员的近亲属 葛玉松 关键管理人员的亲属 葛翔 关键管理人员的亲属 江航龙 公司关键管理人员 江苏倍尔科技发展有限公 司 与关键管理人员关系密切的 家庭成员施加重大影响的其他企业 注：2015 年 8 月后江苏倍尔科技发展有限公司不再归属为子公司，成为“与关键管理 人员关系密切的家庭成员施加重大影响的其他企业”类关联方。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏倍尔科技发展有限公司 采购电力开关 - 348,860.38 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏倍尔科技发展有限公司 销售零配件 89,160.00 387,531.62 （2）关联担保情况 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日或债 务清偿日 担保是否 已经履行 完毕 葛玉华、许 吉友 本公司 15,000,000.00 2013年11月6 日 2016 年11月6 日 是 葛玉华 本公司 9,000,000.00 2014 年4 月18 日 2015 年4 月17 日 履行完毕 葛玉华、许 吉友、张守 国 本公司 10,000,000.00 2014 年5 月27 日 2015 年5 月27 日 履行完毕 葛玉华、张 守国 本公司 6,500,000.00 2014 年6 月13 日 2015 年6 月13 日 履行完毕 葛玉华、许 吉友 本公司 8,000,000.00 2014 年7 月28 日 2015 年7 月27 日 履行完毕 葛玉华、许 本公司 10,000,000.00 2014 年8 月15 日 2015 年8 月15 日 履行完毕 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 80 吉友 葛玉华、许 吉友 本公司 14,000,000.00 2014 年11月24 日 2017 年11月23 日 否 葛玉华 本公司 6,250,000.00 2015 年5 月27 日 2016 年5 月26 日 履行完毕 葛玉华 本公司 6,500,000.00 2015 年6 月12 日 2016 年6 月12 日 履行完毕 葛玉华、许 吉友 本公司 6,000,000.00 2015年8 月7 日 2016年8 月6 日 否 葛玉华 本公司 2,500,000.00 2015 年8 月12 日 2016 年8 月12 日 否 葛玉华 本公司 2,000,000.00 2016 年4 月14 日 2016 年10 月14 日 否 葛玉华 本公司 10,000,000.00 2016 年6 月13 日 2019 年6 月13 日 否 张守国 本公司 10,000,000.00 2016 年6 月13 日 2019 年6 月13 日 否 葛玉华、张 守国、许唯 本公司 20,000,000.00 2016 年5 月17 日 2017 年5 月10 日 否 葛玉华 本公司 9,500,000.00 2016 年8 月30 日 2017 年8 月24 日 否 葛玉华、许 吉友、许唯 本公司 9,000,000.00 2016 年10 月12 日 2021 年10 月12 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 葛玉华 500,000.00 2016年3月18日 2016年6月21日 无利息约定，没有支付利息 葛玉华 30,000.00 2016年7月29日 2016年8月3日 无利息约定，没有支付利息 张守国 2,000,000.00 2016年5月5日 2016年5月23日 无利息约定，没有支付利息 许唯 200,000.00 2016年8月19日 2016年11月11日 无利息约定，没有支付利息 许唯 600,000.00 2016年8月22日 2016年11月14日 无利息约定，没有支付利息 许唯 11.00 2015年12月15日 2016年1月28日 无利息约定，没有支付利息 江航龙 5,000.00 2016年3月18日 2016年4月1日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 90,000.00 2016年8月19日 2016年10月25日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 500,000.00 2016年10月14日 2016年10月25日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 1,500,000.00 2016年10月20日 2016年10月25日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 500,000.00 2016年10月20日 2016年11月2日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 145,000.00 2016年10月31日 2016年11月11日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 40,000.00 2016年12月6日 2016年12月28日 无利息约定，没有支付利息 许吉风 20,000.00 2016年12月20日 2016年12月28日 无利息约定，没有支付利息 注：本年度无关联方资金拆出情况。 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 81 葛翔 转让股权 - 12,000,000.00 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,196,558.45 961,215.40 （6）其他关联交易 2015 年 8 月公司与葛翔先生签署协议，将所持有的子公司江苏倍尔科技发展有限公司 60%股权转让给葛翔先生。 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 许唯 - 11.00 合 计 - 11.00 十二、承诺及或有事项 本公司本年度无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 1 月 6 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函 [2016]9776 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司挂牌后股票 代码为 870696，股票简称“华盛电气”。 十四、其他重要事项 1、本公司本年度无债务重组事项。 2、本公司本年度无需要披露的非货币交换事项。 3、三方债权债务抵偿 江苏华盛电气股份有限公司（简称“乙方”）因向浙江盾安供应链管理有限公司（简 称“甲方”）购买变压器油（合同编号：DAG200620151111204）拖欠甲方债务（甲方向乙 方的债权）:截止本协议签订之日，乙方拖欠甲方的货款债务计人民币 325,000.00 元，该 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 82 债务的履行期限已届满。 新疆金盛镁业有限公司（简称“丙方”因向乙方购买 0.4kv 低压配电盘、GGD 设备（合 同编号：JS-04-2013-04-011）拖欠乙方债务（乙方对丙方的债权）:截止本协议签订之日， 丙方拖欠乙方的货款债务计人民币 325,000.00 元，该债务履行期限现已届满。 为简化债务清偿流程，甲、乙、丙三方于 2016 年 6 月一致同意：本协议第一条项下 乙方对丙方的债权全额用于抵偿本协议乙方拖欠甲方的债务，本协议生效之时上述抵偿即 完成。完成抵偿后，丙方应当直接支付甲方款项 325,000.00 元。 截止 2016 年 12 月 31 日，已完成上述三方债权债务抵偿。 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,294,500.00 政府补助收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,918.71 主要为对外捐赠支出 小 计 1,239,581.29 所得税影响额 185,937.19 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,053,644.10 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.18% 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.83% 0.02 0.02 江苏华盛电气股份有限公司 2017 年 4 月 28 日 江苏华盛电气股份有限公司 2016 年年度报告 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏华盛电气股份有限公司董事会秘书办公室