870693_2018_华夏星光_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 华夏星光 NEEQ : 870693 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 2 月新发行股票 1410787 股，发行 完成后公司总股本为 18004442 股 2018 年 4 月回购博瑞之光 51%股权，回购 完成后博瑞之光为华夏星光全资控股子公 司。 2018 年 2 月收到全国中小企业股份转让 系统股票发行股份登记的函 2018 年 5 月公司董事长、实际控制人 洪 宏在第 15 届中国户外传播大会评为“亚 洲户外十五年杰出经营者” 2018 年 5 月参与亚洲户外评奖公司 获得“中国户外传媒业年度新锐力量奖“ 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、华夏星光 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 华夏有限 指 深圳华夏星光文化传播有限公司，2015 年 8 月 27 日前 曾用名“深圳市华夏星光广告有限公司”，公司整体 变更为华夏股份前的名称。为上下文表述方便及便于 理解，统一简称为“华夏有限” 深圳华夏之光 指 深圳市华夏之光广告发展有限公司，公司的全资子公 司 上海华夏之光 指 上海华夏之光广告有限公司，公司的全资子公司 华夏协众 指 深圳市华夏协众网络科技有限公司，公司的控股子公 司 博瑞之光 指 深圳市博瑞之光广告有限公司，深圳华夏之光的全资 子公司、公司的全资子公司 深圳之光 指 深圳市之光投资有限公司（其前身为深圳市之光广告 发展有限公司），公司的股东之一 皇马控股 指 深圳市皇马投资控股有限公司，公司的股东之一 重要子公司 指 公司全资、控股或收入主要来源的子公司 四川博瑞 指 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成都博瑞 指 成都博瑞传播股份有限公司 《公司章程》 指 《深圳华夏星光文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 高级管理人员、高管 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司总经理、副总经 理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 整合营销 指 整合营销是指综合协调地使用各种形式的传播方式， 以统一的目标和统一的传播形象，传递一致的产品信 息，实现与消费者的双向沟通，迅速树立产品品牌在 消费者心目中的地位，建立品牌与消费者长期密切的 关系，更有效地达到广告传播和产品行销的目的 整合营销服务 指 一系列营销服务手段，为客户提供专业的营销服务指 营销服务机构以整合营销传播为理念，通过整合 广告 指 而广泛地向公众传递信息的宣传手段为了某种特定的 需要，通过一定形式的媒体，公开 广告主 指 广告活动的发布者 代理发布 指 受广告主委托，代理发布广告 代理采购 指 获取媒介资源后转租给其他广告公司 媒体 指 获取信息的工具、渠道、载体、中介物或技术手段。 5 也可以把媒体看作为实现信息从信息源传递到受信者 的一切技术手段。媒体有两层含义，一是承载信息的 物体，二是指储存、呈现、处理、传递信息的实 媒介资源 指 可用来进行经营、销等活动的时间版块节目资源 新媒体 指 新媒体（New Media）是一个相对的概念，是报刊、广 播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态， 包括网络媒体、手机媒体、数字电视等。新媒体亦是 一个宽泛的概念，利用数字技术、网络技术，通过互 联网、宽带局域网、无线通信网、卫星等渠道，以及 电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供信息和 娱乐服务的传播形态。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪宏、主管会计工作负责人洪纯香及会计机构负责人（会计主管人员）程宇峰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入的规模。 公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致，受宏观 经济波动的影响较为明显。公司的收入主要来自整合营销收入 和媒体代理服务收入受我国国内经济增长方式的转变和经济结 构调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来的重 大事件（如 2008 年金融海啸等）发生的影响，国内宏观经济增 速均有可能进一步放缓。宏观经济的波动会对公司经营业绩产 生影响。 应收账款发生坏账的风险 2016 年、2017 年及 2018 年公司应收账款账面价值分别为 33,363,959.71 元、29,575,513.78 元及 38,660,262.45 数据账面较 大， 2018 年应收账款增加主要系子公司博瑞之光并表导致应收 票据及应收账款增加，但是应收账款账龄逐步缩短。公司的大 部分客户信用状况较好，但是由于公司客户主要为广告传媒公 司、房地产公司，持续盈利能力存在不确定性，如果未来公司 客户发生严重亏损、停业、破产等不利情形，公司的应收款项 将存在发生坏账的风险。为应对该项风险，公司未来将尽量选 择资本实力强、信誉度高的客户进行合作，同时缩短账期，随 时关注客户经营状况及应收账款回收情况。 核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于核心 技术人员和关键管理人员，随着公司业务的迅速发展，对具有 丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益激烈。能否维持 7 技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在 行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键。公司十 分重视核心技术人员成长和激励，对于核心技术人员进行报酬、 股权等激励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和 工作氛围， 实际控制人损害公司及中小投资者的 风险 公司实际控制人为洪宏截止到 2018 年 12 月 31 日通过股东深圳 之光和皇马控股间接持有公司 6684639 股股份，占股份总数的 37.13%。实际控制人能控制公司的发展战略、人事安排、生产 经营、财务等决策。若公司的内部控制有效性不足、公司治理 结构不够健全、运作不够规范，则存在实际控制人损害公司和 中小股东利益的风险。 公司治理的风险 股份公司成立前，公司尚未建立“三会一层”的法人治理结构，内 部控制某些环节及相关制度亦存在缺陷。股份公司设立以后， 公司正在逐步建立健全法人治理结构，逐渐制定了一些适应企 业现阶段发展的内部控制制度。由于股份公司成立时间还不长， 各项管理控制制度的执行需要经过一段时间或是经营周期的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善。随着公司经营规模的逐渐扩大，业务范围的不断扩展， 人员的不断增加，对公司治理也会提出更高的要求，公司未来 经营过程中存在因公司治理不适应业务发展需要，而影响公司 持续、健康、稳定发展的风险。 对投资收益存在依赖的风险 公司 2015 年，2016 年投资收益分别为 645.15 万元，1,456.65 万 元，占利润总额的比例分别为 107.67%，264.14%。2017 年投资 收益为 312.88 万元，公司利润总额为-109.43 万元。报告期内公 司投资收益-11,18.63 万元，公司利润总额为 668.37 万元，主要 是收回子公司博瑞之光 51%股权，分步实现控制，原取得的 49% 股权按公允价值重新计量产生的调整投资收益-913 万元，-70.58 万元投资收益调整来自 2018 年 1-5 月博瑞之光权益法核算的长 期股权投资收益以及-136.2 万元因收回博瑞之光 51%股权无法 收回的以前年度已确认的股权处置收益。公司投资收益对利润 总额影响较大。公司已于 2018 年 5 月 28 日收回博瑞之光 51% 股权由联营企业转变为全资子公司，该风险已消除。 对关联方供应商采购比例较高的风险 截止 2018 年 5 月 28 日之前，博瑞之光是公司的参股公司，同 时也是公司的第一大供应商。2014 年、2015 年、2016 年、2017 年和 2018 年 1-5 月公司向博瑞之光的采购金额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万元、2,407.06 万元、985.62 万元和 592 万元， 分别占公司当期总采购金额的比例为 54.77%、43.98%、35.68%、 20.32%和 23.33%，对关联方供应商采购的比例较高。公司已于 2018 年 5 月 28 日收回博瑞之光 51%股权由联营企业转变为全资 子公司，该风险已消除。 公司部分业务必须平转给参股公司的 风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞眼界户 外传媒有限公司关于深圳市盛世之光广告有限公司之股权转让 协议书》和《2014 年第二次董事会扩大会议纪要》，公司负有 竞业禁止义务，在深圳市内不能经营户外广告业务，公司承接 8 的户外广告业务需平转给参股公司博瑞之光。对于公司来说， 平转业务将在未来持续存在，短时间内不会消除，原因是部分 客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合作。平转业务的收入 和成本相等，毛利为零，不会给公司带来利润，会导致公司毛 利率偏低。公司已于 2018 年 5 月 28 日收回博瑞之光 51%股权 由联营企业转变为全资子公司，该风险已消除。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN CHINESE STAR ADVERTISING CO., LTD 证券简称 华夏星光 证券代码 870693 法定代表人 洪宏 办公地址 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李颖 职务 董事会秘书 电话 0755-82229792 传真 0755-82223221 电子邮箱 Ivyli999@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6 楼 邮政编码：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 19 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-7240 广告业 主要产品与服务项目 整合营销服务、知识产权服务、媒介代理及增值服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 18,004,442 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 深圳市之光投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：洪宏、一致行动人：隆艳艳、洪旭新 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403000769459831 否 10 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入住深圳市前海 商务秘书有限公司） 否 注册资本（元） 18,004,442 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 印碧辉、洪霞 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 108,088,383.35 55,259,660.52 95.60% 毛利率% 31.85% 12.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,650,320.38 -357,826.07 1,679.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,570,557.74 -2,336,824.22 295.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.19% -0.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.20% -2.21% - 基本每股收益 0.31 -0.02 1,679.07% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 169,152,815.47 159,250,957.33 6.22% 负债总计 56,661,806.06 53,219,505.48 6.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,693,110.18 106,103,377.04 5.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.20 5.89 5.27% 资产负债率%（母公司） 20.64% 19.48% - 资产负债率%（合并） 33.50% 33.42% - 流动比率 1.98 2.16 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,516,767.17 3,239,093.08 193.81% 应收账款周转率 3.18 1.76 - 存货周转率 - - - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.22% 23.88% - 营业收入增长率% 95.60% -18.64% - 净利润增长率% 846.22% -112.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,004,442 16,593,655 8.5% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,333,434.73 其他营业外收入和支出 79,969.54 非经常性损益合计 1,413,404.27 所得税影响数 14,053.89 少数股东权益影响额（税后） 319,587.74 非经常性损益净额 1,079,762.64 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处广告创意产业，主营业务分为三个大块整合营销、媒介销售及媒介代理、媒介增值服务，公司 以缔造共响价值文化产业平台为发展目标，坚持不断的为客户提供优质服务。依托公司过往在广告领域 的积累和沉淀下来的优质客户、资源、市场分析等优势积极布局华南和全国市场，持续为客户创造价值， 成为人才发展的沃土。在整合营销服务中，公司根据客户需求为其业务战略向业务目标客户群体制定、 优化、执行品牌传播计划为客户提供年度整合营销策划报告或策划市场营销活动、创意、设计全方位展 开对企业的品牌整合营销服务。 媒介代理服务公司主要服务客户在全国户外媒体的广告发布和增值服 务，资源主要涵盖了华南区域大牌、LED、公车、楼宇媒体、校园媒体、机场媒体、腾讯系广告、微信 支付服务、复合定制线上线下贯通从营到销全覆盖。 主要服务客户金融类客户、汽车类企业、环保能源等高端企业客户及其指定服务年度服务商。 商标业 务在夯实原有的基础业务上加速互联网化进程，报告期内开始与互联网巨头进行合作建立模块式销售， 同时重视人才培养和输送。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为 108,088,383.35 元比上年度增加了 52,828,722.83 元，增长了 95.60%； 主要原因是子公司博瑞之光本期从 6 月 1 日起并入公司合并报表范围，使得整体媒介服务增加 5,148.59 万元，整合营销业务较上年同期增加 334.78 万元，知识产权服务较上年同期减少 194.18 万元；同时， 由于子公司博瑞之光并表，本期成本增加 2,516.19 万元，主要原因是子公司博瑞之光本期从 6 月 1 日起 并入公司合并报表范围，使得媒介服务成本增加。归属于母公司的净利润为 5,454,557.57 元，比上年度 增加了 6,185,516.78 元。主要变化的原因是：1、本期投资收益减少 1,431.50 万元，主要是收回子公司博 瑞之光 51%股权，分步实现控制，原取得的 49%股权按公允价值重新计量产生的调整投资收益-913 万元， -70.58 万元投资收益调整来自 1-5 月博瑞之光权益法核算的长期股权投资收益以及-136.2 万元因收回博 瑞之光 51%股权无法收回的以前年度已确认的股权处置收益；2、本期资产减值损失减少 508.03 万元， 主要是：本期由于会计估计变更对其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时性垫付的社保公积金以及 对外借款由账龄法计提坏账准备变为不计提，减少资产减值损失 129.41 万元；因博瑞之光并入合并范围 减少内部往来科目坏账准备 59.23 万元；其余为本期收回长账龄期应收账款所减少的资产减值损失。 14 剔除本期由于原有 49%博瑞之光股权公允价值变动影响，公司在报告期内的实际经营产生的利润为 14,584,557.57 元，去年同期净利润为-6,390,937.64 元，本期回购博瑞之光 51%股权为公司带来的协同效 应以及盈利能力明显提升，公司经营持续增长。 公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额为 9,516,767.17 元，比上年度同期增加 6,277,674.09 元，主要 原因为营业收入增加以及缩短应收账款账龄、加快长账龄期欠款催收所致。投资活动产生的现金流量净 额为-29,773,889.25 元，比上年度同期减少-31,688,216.83 元，主要原因为取得子公司博瑞之光支付的现 金净额 21,081,492.42 元，新增对外投资 490 万元，购入固定资产的支出减少 80.90 万元。筹资活动产生 的现金流量净额为-7,480,209.76 元，比上年度同期减少-36,004,793.76 元，主要原因为报告期内收到中国 银行融资贷款 300 万元，偿还姚氏珠宝 800 万短期借款以及偿还中国银行 470 万。 (二) 行业情况 2017、2018 年宏观经济波动以来，消费成为提升经济的主要驱动力，中国消费者信心指数回归正向，广 告市场同样面临复杂的经济环境和市场波动的升级迭代考验。2018 年，互联网（+12.4%），电梯电视 （+20.4%）、电梯海报（+18.8%）、影院媒体（+18.8%）依然保持了高速增长的态势，并且电视（+1.7%） 等传统广告也出现了回暖，因此 2017 年广告行业恢复了普通增长后，2018 年整体增长了 4.3 个百分点 增长幅度明显的为电台广告，电视广告也有部分逆转。 整体广告行业显示出复苏状态。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,957,749.87 14.16% 50,591,381.71 31.77% -52.64% 应收票据与应 收账款 38,660,262.45 22.86% 29,575,513.78 18.57% 30.72% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - 0.00% 60,425,558.86 37.94% -100.00% 固定资产 1,606,485.88 0.95% 1,423,058.20 0.89% 12.89% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,700,000.00 - 4,400,000.00 - - 长期借款 - - - - - 预付账款 11,703,339.94 6.92% 254,302.00 0.16% 4,502.14% 其他应收款 23,554,205.19 13.92% 12,168,226.94 7.64% 93.57% 可供出售金融 资产 6,380,040.00 3.77% 1,480,040.00 0.93% 331.07% 商誉 57,673,565.75 34.10% 129,874.12 0.08% 44,307.28% 资产总计 169,152,815.47 96.68% 159,250,957.33 97.99% 6.22% 资产负债项目重大变动原因： 15 1.货币资金期末较上期减少 2,663.37 万元,同比减少 52.64%：本期归还向姚氏珠宝借入的短期借款 800.00 万元；取得子公司博瑞之光支付的现金净额 2,108.15 万元。 2.应收票据及应收账款期末较上期增加 908.47 万元，同比增加 30.72%：主要系子公司博瑞之光并表导 致应收票据及应收账款增加。 2.长期股权投资期末较上期减少 6,042.56 万元：主要是系华夏之光回购博瑞之光 51%股权，并于 2018 年 5 月 28 日办理了工商变更登记手续，博瑞之光由联营企业变更为全资子公司引起长期股权投资减少 6,042.56 万元. 3.预付款项期末较上期增加 1,144.90 万元：主要是本期增加媒体租金预付款 1,144.90 万元。 4.其他应收款期末较上期增加 1,138.60 万元，同比增长 93.57%：主要是子公司博瑞之光并表增加户外 媒体租赁押金、保证金 831 万元以及员工借款等 32.72 万元；本期新增车内广告媒体保证金 260 万元。 5.可供出售金融资产期末较上期增加 490 万元，同比增加 331.07%：主要是对深圳市盘古之手科技有限 公司 5%股权投资 300 万元；当期新增 190 万元为前方有为投资款。 6.商誉期末较上期增加 5,754.37 万元：主要是本期发生的子公司博瑞之光非同一控制下企业合并，合 并成本为 10,324.42 万元，扣除取得的可辨认净资产公允价值份额 4,570.05 万元，超过部分确认商誉。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 108,088,383.35 - 55,259,660.52 - 95.60% 营业成本 73,664,942.61 68.15% 48,503,048.98 87.77% 51.88% 毛利率% 31.85% - 12.23% - - 管理费用 14,581,243.35 13.49% 10,571,742.33 19.13% 37.93% 研发费用 - - - - - 销售费用 4,503,151.26 4.17% 353,142.86 0.64% 1,175.16% 财务费用 48,313.24 0.04% -163,610.51 -0.30% 129.53% 资产减值损失 -3,079,878.73 -2.85% 2,000,461.45 3.62% -253.96% 其他收益 929,434.73 - 895,112.17 - - 投资收益 -11,186,262.07 -10.35% 3,128,780.10 5.66% -457.53% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,199,715.52 5.74% -2,223,764.61 -4.02% -378.79% 营业外收入 484,000.00 0.45% 1,132,443.33 2.05% -57.26% 营业外支出 30.46 0.00% 2,929.94 - - 净利润 5,454,557.57 5.05% -730,959.21 -1.32% -846.22% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上期增加 5,282.87 万元，增长了 95.60%，主要原因：子公司博瑞之光本期从 6 月 1 日起并入公司合并报表范围，使得整体媒介服务增加 5,148.59 万元，整合营销业务较上年同期增加 16 334.78 万元，知识产权服务较上年同期减少 194.18 万元；同时，由于子公司博瑞之光并表，本期成本 增加 2,516.19 万元。 2、本期管理费用较上期增加 400.95 万元，主要是子公司博瑞之光本期从 6 月 1 日起并入公司合并报表 范围，管理费用增加 492.49 万元。 3、本期销售费用较上期增加 415.00 万元，主要是子公司博瑞之光本期从 6 月 1 日起并入公司合并报表 范围，销售费用增加 398.80 万元。 4、本期资产减值损失减少 508.03 万元，主要是：本期由于会计估计变更对其他应收款中的押金、保证 金、为员工暂时性垫付的社保公积金由账龄法计提坏账准备变为不计提，减少资产减值损失 129.41 万 元；因博瑞之光并入合并范围减少内部往来科目坏账准备 59.23 万元；其余为本期收回长账龄期应收账 款所减少的资产减值损失。 5、本期投资收益减少 1,431.50 万元，主要是收回子公司博瑞之光 51%股权，原 49%股权按公允价值重 新计量产生的调整投资收益-913 万元，-70.58 万元投资收益调整来自 1-5 月博瑞之光权益法核算的长 期股权投资收益以及-136.2 万元因收回博瑞之光 51%股权无法收回的以前年度已确认的股权处置收益； 去年同期投资收益中包含 312 万元博瑞之光 49%权益调整。 6、本期营业外收入较上期减少 64.72 万元，主要是去年同期收到新三板挂牌补贴 60.00 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,049,065.57 53,372,279.29 100.57% 其他业务收入 1,039,317.78 1,887,381.23 -44.93% 主营业务成本 72,681,368.48 47,052,587.10 54.47% 其他业务成本 983,574.13 1,450,461.88 -32.19% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整合营销 24,774,921.90 22.92% 21,427,133.70 38.78% 媒介服务 80,285,283.80 74.28% 28,799,428.10 52.12% 知识产权 1,203,845.73 1.11% 3,145,717.49 5.69% 移动新媒体 785,014.14 0.73% 0.00% 租赁收入 1,039,317.78 0.96% 1,887,381.23 3.42% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入为：整合营销、媒介服务，由于子公司博瑞之光并入合并范围，媒介服务业务占主营 业务收入由去年 52.12%增长为 74.28%，整合营销占主营业务收入由去年 38.78%下降为 22.92%，整体收 入构成发生明显变化。收入主要来源为媒介服务和整合营销，报告期内收入增长主要原因：子公司博瑞 之光本期从 6 月 1 日起并入公司合并报表范围，使得整体媒介服务增加 5,148.59 万元，较去年同期增 长 178.77%，整合营销，较去年同期增长 15.62%。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市博瑞之光广告有限公司 9,972,938.17 9% 是 2 郁金香广告传播（上海）有限公司 6,365,039.11 6% 否 3 招商银行股份有限公司 6,128,714.72 6% 否 4 瓜子技术开发（合肥）有限公司 4,487,421.11 4% 否 5 河北工业设计创新中心 2,716,981.14 3% 否 合计 29,671,094.25 28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市西部公共汽车有限公司 16,713,785.29 23% 否 2 深圳市博瑞之光广告有限公司 5,920,091.62 8% 是 3 深圳市明德贝纳广告有限公司 4,524,448.11 6% 否 4 深圳市龙腾世纪广告发展有限公司 4,403,055.66 6% 否 5 深圳市华川投资发展有限公司 3,277,986.79 5% 否 合计 34,839,367.47 48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,516,767.17 3,239,093.08 193.81% 投资活动产生的现金流量净额 -29,773,889.25 1,914,327.58 -1,655.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,480,209.76 28,524,584.00 -126.22% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 951.68 万元，比上期增加 627.77 万元，主要是：我司加大客户催款力 度，本期增加收款 627.77 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额-2,977.39 万元，比上期减少 3,168.82 万元，主要是：取得子公司博瑞 之光支付的现金净额 2,108.15 万元，新增对外投资 490 万元，购入固定资产的支出减少 80.90 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额-748.02 万元，比上期减少 3,600.48 万元，主要是：报告期内收到中国 银行融资贷款 300 万元，偿还姚氏珠宝 800 万短期借款以及偿还中国银行 470 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 -深圳市华夏之光广告发展有限公司（全资子公司）注册资本 1,000.00 万元，法人代表：洪宏 主要业务： 一般许可经营项目：从事广告业务；展览展示策划、礼仪庆典策划、市场营销策划、文化活动策划、企 业形象策划、品牌策划；会务服务；礼品设计；信息咨询；国内贸易；投资兴办实业。 18 -上海华夏之光广告有限公司（全资子公司）注册资本 100.00 万元，法人代表：程宇峰 主要业务： 设计、制作、代理、发布各类广告，公关活动策划，礼仪服务，投资信息咨询（除经纪），电脑图文设 计、制作，公司形象策划，企业管理咨询，平面设计，展览展示服务，灯箱展柜设计、制作（限分支机 构经营），雕刻（限分支机构经营），电子产品、工艺品（除文物）的加工（限分支机构经营） -深圳市星互动科技有限公司（公司持有 55%股权）注册资本：300.00 万元，法人代表：隆艳艳 主要业务： 一般许可经营项目：经营电子商务(涉及前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营);从 事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营);从事信息 技术、技术咨询、技术服务、技术转让;美术设计、电脑动画设计;国内贸易,从事货物及技术的进出口 业务。会议展览;企业形象策划;文化交流;文化活动策划;礼仪服务、会务服务;市场营销策划;展览展示 策划;(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营) —深圳市华夏协众网络科技有限公司（公司持有 70%股权）注册资本：500.00 万元，法人代表：黄雄杰 主要业务： 一般许可经营项目：移动互联网的技术开发与应用;网络科技的技术开发与应用;商标业务代理、专利业 务代理、版权业务代理、知识产权代理及相关配套业务软件的技术开发、技术咨询、技术服务;知识产 权交易、知识产权金融(评估、抵押、担保)、知识产权培训、知识产权孵化(以上均不含限制项目);投 资策划数据库服务;数据库管理;股权投资;投资兴办实业(具体项目另行申报) -深圳市知产加知识产权服务有限公司（公司持有 70%股权），注册资本：100 万元，法人代表：黄雄杰 主要业务： 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场营销策划； 企业形象策划；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内贸易。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项 目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳方众知识产权服务有限公司（公司持有 70%股权），注册资本：10 万元，法人代表：黄雄杰 主要业务： 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场营销策划； 企业形象策划；代理记账；从事广告业务；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内贸易；货物及技术进 出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳市博瑞之光广告有限公司（全资子公司），注册资本：5000 万元，法人代表：洪旭新 主要业务： 从事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营);广告设 计、制作;标牌、户外广告牌的制作及安装工程;创意产品设计、研发、推广、策划、咨询、整合营销; 企业形象策划;文化活动策划;文化信息咨询;装潢设计;展览展示;投资兴办实业(具体项目另行申报); 国内贸易(不含专营、专控、专卖商品) -深圳市华怡文化传播有限公司（深圳华夏之光持有 10%股权），注册资本：1000 万元，法人代表：孙敦 标 主营业务： 从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）；创 19 意设计；企业形象策划；文化活动策划；展览展示策划；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸 易（不含专营、专控、专卖商品）；信息技术咨询、技术服务；软件开发；电脑动漫设计；企业管理咨 询、信息咨询（不含网络信息服务、人才中介服务、证券及其它限制项目）；计算机系统服务；软件的 开发；市场调研；会议服务。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。 2、委托理财及衍生品投资情况 序 号 产品名 称 购买日期 购买金额 赎回日 期 赎回金额 持 有 天 数 理财收益 实际 年化 收益 率 持 有 理 财 产 品 余 额 1 中银保 本理财 2018-2-28 2,000,000.00 2018-4-4 2,005,849.32 35 天 5,849.32 3.008% 0.00 2 中银保 本理财 2018-3-5 2,000,000.00 2018-4-9 2,005,849.32 35 天 5,849.32 3.008% 0.00 合 计 4,000,000.00 4,011,698.64 11,698.64 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据业务性质，公司其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时性垫付的社保公积金以及借款，发生坏 账风险极小，公司为能够准确、真实地反映公司财务状况，公司作为无风险组合，不计提坏账准备。自 2018 年 3 月 2 日起对公司其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时性垫付的社保公积金以及借款坏账 计提方法进行变更。并经 2018 年 2 月 12 日第一届董事会第十四次会议决议批准。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期子公司华夏之光回购博瑞之光 51%股权，并于 2018 年 5 月 28 日办理了工商变更登记手续，博瑞之 光由联营企业变更为全资子公司由 2018 年 6 月 1 日起并入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税、注 20 重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负 责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司建立健全法人治理结构，公司经营情况良好，市场占有率为稳定，经营业绩稳定，资产 负债结构合理，公司具备持续经营能力。但公司仍面临着诸如市场环境变化风险、服务多样化个性化竞 争风险等，面对市场的不断变革和发展，公司扩大业务团队，盘点优秀人才培养内部新鲜血液进行迭代 更新，积极拓展新型业务以适应新时代发展背景下对公司的新挑战和要求，保持公司的核心竞争力和拓 宽行业业务发展空间。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 在文化产业大方向来看和海内外的产业布局，文化产业已经确立成为我国未来支柱产业之一，政府相应 的政策和产业基金的支持会不断加强，伴随着新型业态的成熟文化产业将迎来新的机会。 细分到广告行业，广告行业属于资源集中和人才密集型行业，正处于媒体资源集中、较强实力和较高素 质的专业广告公司和各类小广告公司的并存的发展阶段；随着新政策影响，广告业将从一线城市的放量 和二三线城市区域集中、媒体资源集中逐渐降低是必然趋势。 另外根据国际经验和资金经验判断，行业内整合，提供解决方案和智能化迭代和也是未来我国广告行业 发展的主要方向。新型的技术和发展的速度也将影响广告行业的风向标和呈现形式。 媒体方向：业态的变化使得户外媒体价值得到重新评估，由于资源的稀缺性和不可替代性户外媒体已成 为，广告业的中流砥柱。互联网媒体依旧在广告主的花销前五的媒体，互联网移动端的加入，使得互联 网的投放更为精准，并且和受众的粘性更大。各种媒体百花齐放百家争鸣的现象将迎来广告行业新波段， 媒体行业依旧是广告行业的主要热点。 (二) 公司发展战略 2018 年是充满挑战和激情的一年，继 2017 年 3 月公司成功挂板后迎来首次定增成功，在得到政府相关 部门的肯定和支持的同时，2018 年因为过往扎实的基础把握新的机会并且成功回购了最大子公司博瑞之 光。公司未来发展战略目标明确，2019 年公司将深耕原有的媒体业务板块，扎实布局华南、西南辐射全 国。同时 2019 年的战略目标瞄准融合整合线上线下业务，开启整合生态产业链。 整合营销板块，将继续提升专业运营能力，稳固房地产和金融类客户，2019 年战略布局政府项目和国企 事业单位的客户资源，关注新型行业和概念，实行标准化模块服务。媒介服务经过结构性调整后，把握 户外媒体优势做出特色化全国媒体运营平台，知识产权以人才孵化和产业上下游结合和开通国外市场开 展新的业态整合。互联网移动端广告、支付服务和短视频内容作为新的战略布局，夯实旧有业务的同时 立足新业务开启新增长。 21 (三) 经营计划或目标 2019 年公司继续扩大在整合营销的大客户累积、发展产品多样性，提高户外领域的覆盖性和专业性，同 时作为公司的长期稳定的发展目标。2018 年将新增的移动互联网业务和短视频业务做扎实，通过《录见》、 《头食》两个新项目引流客户，共同发展移动互联网内容制作能力。 扩大整个团队在各岗位的整合、服务、专业能力、提高效能。2019 年下半年将进行新一轮的融资计划并 储备行业内的效能。公司治理方面，继续完善公司的治理结构，确保公司治理在合法合规的基础上，提 高决策效率和决策水平。扩大公司管理团队及业务团队，为公司未来的利润增长提供支持。 上述计划不构成业绩承诺。请投资者保持充分的风险意识。 (四) 不确定性因素 暂未发现对公司经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入的规模。广告行业的发展趋势与宏观经济波动的方 向一致，受宏观经济波动的影响较为明显，宏观经济的波动会对公司经营业绩产生影响。 应对措施：1、积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较强 的服务支持。通过几年的发展，公司已成为中国户外广告行业最有影响力的企业之一。公司将充分利用 自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 2、通过外延式并购，公司获得了在行业内上下游以及 的优势及资源，通过协同整合，有效挖掘了客户在媒体传播领域的需求。 3、知识产权业务板块积极加 快互联网化脚步，通过系统和平台获取新的业务量。 （二）应收账款发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 38,660,262.45 元，占流动资产的比例为 39.36%， 占总资产的比例为 22.86%。尽管公司的大部分客户信用状况较好，由于公司的主要客户集中在金融、广 告传媒公司、房地产公司的大型企业，客户资本实力强、信誉度高，但是持续盈利能力有不确定性。历 史上应收账款回款质量良好，应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性较小；如果未来客户发生严重 亏损、破产等不利情形，公司应收账款将存在发生坏账的风行。 应对措施： 为应对该项风险，公司未来将尽量选择资本实力强、信誉度高的客户进行合作，同时缩短 账期，随时关注客户经营状况及应收账款回收情况。同时董事会全面负责风险管理，对应收账款余额进 行持续监控，由公司管理层及财务部门对应收账款的账期及欠款结构持续监控，管理层分析受政策因素、 市场因素变化可能带来对应收账款的不利影响及风险，采取相关措施，以确保公司不致面临重大坏账风 险。 （三）核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，广告业最重要的资产之一是人才。产品研发和技术创新、对市场变化的 敏锐判断依赖于核心技术人员和关键管理人员。核心技术人员和关键管理人员对公司后续业绩的持续增 长和提高公司核心竞争力起到了积极的作用。 应对措施： 对于为稳定人才队伍，保持人才的稳定性和创新性。 1、核心技术人员进行报酬、股权等 激励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工作氛围。2、广纳贤才，通过多种方式和渠道 引进相关人才，并且建立良好的推荐机制和制度。3、公司完善各项人才选拔、培训管理制度，加强人 22 才梯队建设，以丰富人才团队的全面性和提高稳定性。 （四）实际控制人损害公司及中小投资者的风险 公司实际控制人为洪宏，通过股东深圳之光和皇马控股间接持有公司 6684639 股股份，占股份总数的 37.17%对公司形成绝对控制，同时洪宏是公司董事长对公司经营管理拥有较大影响。因此，本公司实际 控制人对公司的经营、发展战略、人事安排、生产经营、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其 他中小股东带来风险。 应对措施： 针对上述风险，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易管理和决策制度、《公司章 程》、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制现象的发生，公司自设立以来 未发生过实际控制人利用其控股地位侵害其他股东利益的行为。 （五）公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法人 治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度，以及适应公司 现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周期 的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不 能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和高 级管理层组成的公司治理结构。报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理能够按照相关制度执行。股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。 （六）对投资收益存在依赖的风险 公司 2015 年，2016 年投资收益分别为 645.15 万元，1,456.65 万元，占利润总额的比例分别为 107.67%， 264.14%。2017 年投资收益为 312.88 万元，公司利润总额为-109.43 万元。报告期内公司投资收益 -11,18.63 万元，公司利润总额为 668.37 万元，主要是收回子公司博瑞之光 51%股权，分步实现控制， 原取得的 49%股权按公允价值重新计量产生的调整投资收益-913 万元，-70.58 万元投资收益调整来自 2018 年 1-5 月博瑞之光权益法核算的长期股权投资收益以及-136.2 万元因收回博瑞之光 51%股权无法收 回的以前年度已确认的股权处置收益。公司投资收益对利润总额影响较大。公司已于 2018 年 5 月 28 日 收回博瑞之光 51%股权由联营企业转变为全资子公司，该风险已消除。 （七）对关联方供应商采购比例较高的风险 截止 2018 年 5 月 28 日之前，博瑞之光是公司的参股公司，同时也是公司的第一大供应商。2014 年、 2015 年、2016 年、2017 年和 2018 年 1-5 月公司向博瑞之光的采购金额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万元、2,407.06 万元、985.62 万元和 592 万元，分别占公司当期总采购金额的比例为 54.77%、43.98%、 35.68%、20.32%和 23.33%，对关联方供应商采购的比例较高。公司已于 2018 年 5 月 28 日收回博瑞之光 51%股权由联营企业转变为全资子公司，该风险已消除。 （八）公司部分业务必须平转给参股公司的风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞眼界户外传媒有限公司关于深圳市盛世之光广告 有限公司之股权转让协议书》和《2014 年第二次董事会扩大会议纪要》，公司负有竞业禁止义务，在深 圳市内不能经营户外广告业务，公司承接的户外广告业务需平转给参股公司博瑞之光。对于公司来说， 平转业务将在未来持续存在，短时间内不会消除，原因是部分客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合 作。平转业务的收入和成本相等，毛利为零，不会给公司带来利润，会导致公司毛利率偏低。公司已于 2018 年 5 月 28 日收回博瑞之光 51%股权由联营企业转变为全资子公司，该风险已消除。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为非关联方深圳市联纵文化传播有限公司提供借款 100 万元用于运营周转，未到归还期限。金额占净资 产不超过 10%，对公司不造成重大影响。 25 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 41,000,000.00 6,017,939.28 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 33,400,000.00 10,000,217.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,900,000.00 989,465.33 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 深圳市盘古之手科 技有限公司 采购商品或接 受劳务 2,471,891.51 已事前及时履 行 2018 年 7 月 10 日 2018-035 深圳市铭鑫尚品科 技有限公司 采购商品或接 受劳务 62,379.48 已事前及时履 行 2018 年 8 月 21 日 2018-043 隆艳艳 财务资助 427,500.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 7 日 2018-050 隆艳艳 投资 1,125,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 7 日 2018-048 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该偶发性关联交易是公司常规业务合作，是公司正常发展与经营所需符合公司和全体股东利益; 交易均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允 的基本原则，依据市场价格定价、交易，不存 在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响,不会影响公司的独立性，公司 主要业务不会因上述关联交易而对关联方形成依赖。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内共有 1 次经股东大会审议过的的收购资产事项 2018 年 4 月 25 日召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于深圳市华夏之光广告发展有限公 司与四川博瑞眼界户外传播有限公司、洪宏及深圳市之光投资有限公司签署解除转让深圳市博瑞之光广 告有限公司 51%股权的相关协议的议案》；详细内容见公司于信息披露平台披露的《深圳华夏星光文化传 播股份有限公司收购资产的公告》（公告编号：2018- 022）。 报告期内共有 3 次经股东大会审议过的对外投资事项 2018 年 9 月 5 日召开了 2018 年第六次临时股东大会，审议通过《关于公司向子公司深圳市博瑞之光广 告有限公司增资的议案》；详细内容见公司于信息披露平台披露的《深圳华夏星光文化传播股份有限公 26 司对外投资的公告》（公告编号：2018- 042）。 2018 年 9 月 22 日召开了 2018 年第七次临时股东大会，审议通过《关于子公司深圳市星互动科技有限公 司增资的议案》；详细内容见公司于信息披露平台披露的《深圳华夏星光文化传播股份有限公司对外投 资暨关联交易的公告》（公告编号：2018- 048）。 2018 年 10 月 8 日召开了 2018 年第八次临时股东大会，审议通过《关于子公司深圳市华夏之光广告发展 有限公司对外投资的议案》；详细内容见公司于信息披露平台披露的《深圳华夏星光文化传播股份有限 公司对外投资的公告》（公告编号：2018- 059）。 (六) 承诺事项的履行情况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司控股股东及实际控制人洪宏出具了《避免同业竞争承诺 书》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 2、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的 承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 3、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，控股股东、实际控制人均出具了《关于避免占用深圳华夏 星光文化传播股份有限公司资金的承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 4、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司的所有自然人发起人均已出具《个人所得税承诺函》。 报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 现金 冻结 1,103,700.00 0.65% 下游客户集团母公司金 融板块涉及 P2P 爆雷被 立案调查导致我司依法 依约收取的款项被冻结 总计 - 1,103,700.00 0.65% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,858,700 47.36% 5,248,749 13,107,449 72.80% 其中：控股股东、实际控制 人 2,916,666 17.58% 2,916,666 5,833,332 32.40% 董事、监事、高管 988,811 5.96% -578,704 410,107 2.28% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,734,955 52.64% -3,837,962 4,896,993 27.20% 其中：控股股东、实际控制 人 5,833,334 35.15% -2,916,666 2,916,668 16.20% 董事、监事、高管 651,621 3.93% 578,704 1,230,325 6.83% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 16,593,655 - 1,410,787 18,004,442 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深 圳 市 之 光 投 资有限公司 8,750,000 0 8,750,000 48.60% 2,916,668 5,833,332 2 深 圳 市 皇 马 投 资 控 股 有 限 公 司 2,250,000 0 2,250,000 12.50% 750,000 1,500,000 3 洪东伟 1,640,432 0 1,640,432 9.11% 1,230,325 410,107 4 深圳华创天成 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,161,556 0 1,161,556 6.45% 0 1,161,556 5 深 圳 市 世 纪 海 翔 创 新 投 资 有 限公司 0 829,875 829,875 4.61% 0 829,875 合计 13,801,988 829,875 14,631,863 81.27% 4,896,993 9,734,870 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司实际控制人洪宏通过公司股东深圳之光、 皇马控股间接持有华夏星光 37.13%%的股份，股东洪东伟持有深圳华创天成股权投资合伙企业（有 28 限合伙）5.72%的财产份额；除此之外，公司股东之间不存在其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止 2018 年 12 月 31 日，深圳市之光投资有限公司为公司控股股东直接持有公司 875 万股，占有公司 股本总额 48.60%。深圳之光成立于 1995 年 11 月 9 日，现持有深圳市市监局于 2017 年 4 月 20 日核发的 统一社会信用代码为 91440300192390903J 的《营业执照》，其法定代表人为：洪宏；深圳之光注册资本 为：500 万元，类型为：有限责任公司，期限为：永续经营。 (二) 实际控制人情况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人洪宏，持有深圳之光 70.07%的股份，能够实际控制深圳之光； 同时，洪宏通过持有皇马控股 24.60%股份和洪旭新、隆艳艳为一致行动人，实际控制皇马控股所持的 83.60%股份；洪宏，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于深圳大 学工商管理专业，大专学历；2015 年毕业于中欧国际工商学院 AMP。职业经历：1995 年 11 月至今，创 立深圳市之光广告发展有限公司，任董事长；2004 年 1 月至今，创立深圳市皇马投资控股有限公司，任 董事长；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，与 TOM 户外传媒集团有限公司合资创立深圳市唐码之光广告有限 公司，任董事长；2011 年 10 月至今，创立深圳市华夏之光广告发展有限公司，任董事长；2013 年 8 月 至今，与成都博瑞传播股份有限公司合资创立的深圳市博瑞之光广告有限公司，任副董事长；2013 年 8 月至今，创立深圳华夏星光文化传播有限公司。自 2016 年 3 月起任股份公司董事长，任期三年。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 7 日 2018 年 3 月 7 日 12.05 1,410,787 16,999,983.35 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 根据公司 2017 年 12 月 22 日召开的 2017 年第三次临时股东大会 审 议 批 准 的 《 2017 年 第 一 次 股 票 发 行 方 案 》， 共 募 集 资 金 16,999,983.35 元人民币，其中 5,000,000.00 元用 于开发移动端媒体业务，11,999,983.35 元用于补充流动资金。 由于公司战略发展与实际运营情况需要，公司于 2018 年 4 月 25 日召开 2018 年第三次临时股东大会， 审议通过了《关于变更<2017 年第一次股票发行>募集资金使用用途的议案》，根据该议案，募集资金用 途变更为 16,999,983.35 元全部用于支付公司子公司深圳市华夏之光广告发展有限公司与四川博瑞眼 界户外传播有限公司解除关于转让深圳市博瑞之光广告有限公司 51%股权的对价款。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额（元） 募集资金总额 16,999,983.35 发行费用 0 募集资金净额 16,999,983.35 利息收入 19,587.37 具体用途 累计使用金额 其中：2018 年度 1、支付收购博瑞之 光 51%股权的对价 款 16,999,983.35 16,999,983.35 2、银行管理费 823.29 823.29 截至 2018 年 12 月 31 日募集资金余额 18,764.08 30 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 中国银行深圳蛇口 支行 3,000,000.00 5.17% 2018 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 29 日 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 洪宏 董事长兼总 经理 男 1974 年 2 月 大专 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 隆艳艳 董事 女 1979 年 3 月 硕士 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 姚华镔 董事 男 1978 年 4 月 硕士 2016年3 月至 2019 年 3 月 否 顾京 董事 男 1966 年 10 月 硕士 2018年2 月至 2019 年 3 月 否 李颖 董事兼董事 会秘书 女 1978 年 7 月 本科 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 林映芝 监事会主席 女 1974 年 10 月 大专 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 周茹 监事 女 1978 年 10 月 大专 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 黄雄杰 监事 男 1985 年 8 月 本科 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 洪东伟 常务副总经 理 男 1979 年 10 月 本科 2016年3 月至 2019 年 3 月 是 洪纯香 财务总监 女 1982 年 7 月 本科 2017 年 11 月 至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 洪东伟 常务副总经理 1,640,432 0 1,640,432 9.11% 0 合计 - 1,640,432 0 1,640,432 9.11% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王广彦 董事 离任 无 个人原因 顾京 无 新任 董事 业务需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 顾京，男，汉族，1966 年 10 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长江商学院 DBA。工 作经历：1989 年 7 月-1997 年 5 月中国有色金属工业供销运输公司职员；1997 年 5 月-1999 年 9 月中国 有色金属工业贸易集团期货处处长；1999 年 9 月-2006 年 1 月中国有色金属工业深圳供销公司总经理； 2006 年 1 月至今深圳市世纪海翔投资集团有限公司董事长；2018 年 2 月起任深圳华夏星光文化传播股 份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 26 财务人员 6 10 销售人员 13 22 设计、技术人员 13 53 行政人员 2 7 员工总计 45 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 46 专科 25 59 专科以下 1 13 员工总计 45 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、项目补贴、津贴及奖金，公司依 33 据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保 险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况， 掌握所从事岗位的劳动技能，使其尽快融入到公司中。入职后，公司还为员工提供了丰富的学习资源， 员工可以根据自己的业务水平及业务种类制定相应的培训计划。目前没有需公司承担费用的离职退休工 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 无变动 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以全国股份转让系统公司的 相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制定《公司章程》《股东大会议事规则》、 《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》、《管理交易管理办法》等相关议 事规则。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》 的要求、公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责、程序和规则进行。截止报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司现在的治理机制能够给所有的股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了 股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及三会议事规则对 股东大会、、董事会、监事会召集、召开及表决、参会资格及职责权限做了明确规定。《对外担保制度》、 《关联交易管理办法》《对外投资管理制度》等制度规则进一步完善了公司的内部控制体系。 公司已根据实际情况了能所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够提高公司治理水平， 保护股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防 公司运营过程中的风险，提高公司经营效率、实现经营目标。股份公司设立后，重大事项能够按照法律 法规及章程制度要求进行决策，相关决议和制度能够得到有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》 《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试 行）》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 7 月 25 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，会议通过了《关于修改<深圳华夏星光文 化传播股份有限公司章程>的议案》，修改情况如下： 因公司扩大经营领域，申请增加公司经营范围“电影拍摄、制作和发行；影视广告节目拍摄、制作和发 36 行；广播电视节目制作；电脑 动画制作和发行；影视文化艺术活动交流策划”变更后的经营范围为： 一般经营项目： 文化交流；文化活动策划；从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批 登记的，另行办理审批登记后方可经营）；创意产品设计、研发、推广、策划、咨询；企业形象策划； 文化活动策划；文化信息咨询；展览展示策划；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含 专营、专控、专卖商品）；信息技术咨询、技术服务；软件开发；电脑动画设计；网上贸易、网上信息 咨询（不含限制项目）；物业管理；房屋租赁。 许可经营项目： 装潢设计；电影拍摄、制作和发行；影视广告节目拍摄、制作和发行；广播电视节目 制作；电脑动画制作和发行；影视文化艺术活动交流策划。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2018 年 1 月 23 日第一届董事会第十三次会议 审议通过议案如下：(一)《关于选举公司董事 的议案》(二)《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》2018 年 2 月 12 日第一届 董事会第十四次会议审议通过议案如下：(一) 《关于公司会计估计变更的议案》(二)《关于 公司与原主办券商解除持续督导协议并与承接 主办券商签署持续督导协议的议案》(三)《关 于公司与中天国富证券有限公司解除持续督导 协议的说明》(四)《关于提请召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》2018 年 3 月 31 日第 一届董事会第十五次会议审议通过议案如下： (一) 《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》(二)《关于<2017 年年度报告及年度报告摘 要>的议案》(三)《关于<2017 年度总经理工作 报告>的议案》(四)《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》(五)《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》(六)《关于<深圳华夏星光文化 传播股份有限公司控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告> 的议案》(七)《关于 2017 年度利润分配方案的 议案》(八)《关于续聘瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》(九)《关于补充确认 2017 年偶发性关联交易的议案》(十)《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案》(十一)《关 于受让陈泽灵、黄月明持有的深圳市华夏协众 网络科技有限公司股权的议案》(十二)《关于 提请召开公司 2017 年度股东大会的议案》2018 年 4 月 4 日第一届董事会第十六次会议审议通 过议案如下：(一) 关于深圳市华夏之光广告发 展有限公司与四川博瑞眼界户外传播有限公 37 司、洪宏及深圳市之光投资有限公司签署解除 转让深圳市博瑞之光广告有限公司 51%股权的 相关协议的议案》(二)《关于深圳市之光投资 有限公司为公司子公司深圳市华夏之光广告发 展有限公司提供担保的议案》(三)《关于变更 <2017 年第一次股票发行>募集资金使用用途 的议案》(四)《关于提请召开 2018 年第三次临 时股东大会的议案》2018 年 6 月 11 日第一届 董事会第十七次会议审议通过议案如下：(一) 《关于公司投资深圳市盘古之手科技有限公司 的议案》(二)《关于提请召开 2018 年第四次临 时股东大会的议案》2018 年 7 月 9 日第一届董 事会第十八次会议审议通过议案如下：(一)《关 于变更公司经营范围的议案》(二)《关于修订< 深圳华夏星光文化传播股份有限公司关联交易 管理办法>的议案》(三)《关于修订<深圳华夏 星光文化传播股份有限公司对外投资管理办 法>的议案》(四)《关于修改<深圳华夏星光文 化传播股份有限公司章程>的议案》(五)《关于 公司与深圳市盘古之手科技有限公司偶发性关 联交易的议案》(六)《关于提请召开 2018 年第 五次临时股东大会的议案》2018 年 8 月 17 日 第一届董事会第十九次会议审议通过议案如 下：(一)《关于<2018 年半年度报告>的议案》 (二)《关于<2018 年半年度募集资金存放与使用 情况的专项报告>的议案》(三)《关于公司向子 公司深圳市博瑞之光广告有限公司增资的议 案》(四)《关于公司及子公司深圳市博瑞之光 广告有限公司分别与深圳市铭鑫尚品科技有限 公司偶发性关联交易的议案》(五)《关于提请 召开 2018 年第六次临时股东大会的议案》2018 年 9 月 7 日第一届董事会第二十次会议议审议 通过议案如下：（一）《关于子公司深圳市星互 动科技有限公司增资的议案》（二）《关于子公 司深圳市星互动科技有限公司受让取得珠海市 前方有为股权投资基金企业(有限合伙)19%出 资份额的议案》（三）《关于子公司深圳市星互 动科技有限公司对外提供借款的议案》 （四） 《关 于董事隆艳艳向子公司深圳市星互动科技有限 公司提供借款的议案》（五）《关于变更公司经 营范围的议案》（六）《关于修改<深圳华夏星 光文化传播股份有限公司章程>的议案》（七） 《关于召开 2018 年第七次临时股东大会通知 公告》2018 年 9 月 18 日第一届董事会第二十 38 一次会议审议通过议案如下：（一）《关于公司 对外投资电影的议案》（二）《关于子公司深圳 市华夏之光广告发展有限公司对外投资的议 案》（三）《关于向银行申请综合授信额度的议 案》（四）《关于关联方为公司提供关联担保的 议案》（五）《关于提请召开 2018 年第八次临时 股东大会的议案》 监事会 4 2018 年 2 月 12 日第一届监事会第五次会议审 议通过议案如下：(一)《关于公司会计估计变 更的议案》2018 年 3 月 31 日第一届监事会第 六次会议审议通过议案如下：(一) 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》(二)《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》2018 年 4 月 4 日第一届监事会第七次会议审议通过议 案如下：(一)《关于变更<2017 年第一次股票发 行>募集资金使用用途的议案》2018 年 8 月 17 日第一届监事会第八次会议审议通过议案如 下：(一)《关于<2018 年半年度报告>的议案》 股东大会 9 2018 年 2 月 9 日 2018 年第一次临时股东大会 审议通过议案如下：(一)《关于选举公司董事 的议案》2018 年 3 月 2 日 2018 年第二次临时 股东大会审议通过议案如下：(一)《关于公司 会计估计变更的议案》(二)《关于公司与原主 办券商解除持续督导协议并与承接主办券商签 署持续督导协议的议案》(三)《关于公司与中 天国富证券有限公司解除持续督导协议的说 明》2018 年 4 月 24 日 2017 年度股东大会审议 通过议案如下： 《关于<2017 年度董事会工作报 告>的议案》(二)《2017 年度监事会工作报告》 (三)《关于<2017 年年度报告及年度报告摘要> 的议案》(四)《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》(五)《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》(六)《2017 年度利润分配方案》(七) 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》(八)《关于补充确认 2017 年偶发性关 联交易的议案》(九)《关于预计 2018 年度公司 日常性关联交易的议案》2018 年 4 月 25 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过议案如下： (一) 关于深圳市华夏之光广告发展有限公司 与四川博瑞眼界户外传播有限公司、洪宏及深 圳市之光投资有限公司签署解除转让深圳市博 瑞之光广告有限公司 51%股权的相关协议的议 案》(二)《关于深圳市之光投资有限公司为公 司子公司深圳市华夏之光广告发展有限公司提 39 供担保的议案》(三)《关于变更<2017 年第一次 股票发行>募集资金使用用途的议案》2018 年 6 月 28 日 2018 年第四次临时股东大会审议通 过议案如下：(一)《关于公司投资深圳市盘古 之手科技有限公司的议案》2018 年 7 月 25 日 2018 年第五次临时股东大会审议通过议案如 下：(一)《关于变更公司经营范围的议案》(二) 《关于修订<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司关联交易管理办法>的议案》(三)《关于修 订<深圳华夏星光文化传播股份有限公司对外 投资管理办法>的议案》(四)《关于修改<深圳 华夏星光文化传播股份有限公司章程>的议 案》(五)《关于公司与深圳市盘古之手科技有 限公司偶发性关联交易的议案》2018 年 9 月 5 日 2018 年第六次临时股东大会审议通过议案 如下：(一)《关于公司向子公司深圳市博瑞之 光广告有限公司增资的议案》2018 年 9 月 22 日 2018 年第七次临时股东大会议审议通过议 案如下：（一）《关于子公司深圳市星互动科技 有限公司增资的议案》（二）《关于董事隆艳艳 向子公司深圳市星互动科技有限公司提供借款 的议案》（三）《关于变更公司经营范围的议案》 （四）《关于修改<深圳华夏星光文化传播股份 有限公司章程>的议案》2018 年 10 月 8 日 2018 年第八次临时股东大会审议通过议案如下： （一） 《关于子公司深圳市华夏之光广告发展有 限公司对外投资的议案》（二）《关于关联方为 公司提供关联担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程 序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内报告期内，公司严格按照董事会制度及其相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司 董事会监事会和内部机构能够单独运作各司其职，确保公司各项工作规范运作。未发生来自控股股东及 实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 40 披露，保护投资者权益。同时公司董事会秘书为投资者关系管理的具体负责人，董事会办公室是公司的 投资者关系管理职能部门， 由董事会秘书领导，负责投资者关系的日常管理工作。 报告期内公司严格 按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、 制度及监管规定严格 执行，认真履行信息披露工作，提高信息披露质量。按照相关规则编制公司的定期报 告和临时报告， 确保信息披露的真实、准确、及时、完整。公司通过电话、邮件、接待投资者调研和来访 等途径与投 资者保持沟通联系，合法合规的答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份 转让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公司章程》、三 会 议事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确保公司在业务、人员、财务、 资产、机构等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获 取各项业务收入，具有独立经营能力。不存在因公司控股股东及实际控制人及其他关联方，而使公司经 营自主权的完整性、独立性受到不良影响。也不存在依赖控股股东、实际控制人进行经营的情形。 2、 人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在 股东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的劳动、人 事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立公司设立了独立的财务 会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内 部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 本公司内部控 制完整、有效。 4、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司资产独立完整、产权 明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机 构独立公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董 事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职 责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现 象。 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、 关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧 围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事 前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严 格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，将择时建 立。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]48210007 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 印碧辉、洪霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]48210007 号 深圳华夏星光文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“华夏星光公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏星光公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华夏星光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 43 三、其他信息 华夏星光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华夏星光公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏星光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华夏星光公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏星光公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 44 华夏星光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致华夏星光公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就华夏星光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：印碧辉 中国注册会计师：洪霞 2019 年 4 月 17 日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 23,957,749.87 50,591,381.71 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、2 38,660,262.45 29,575,513.78 其中：应收票据 300,000.00 - 应收账款 38,360,262.45 29,575,513.78 预付款项 六、3 11,703,339.94 254,302.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 23,554,205.19 12,168,226.94 其中：应收利息 56,084.31 2,794.52 应收股利 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、5 355,748.15 365,942.26 流动资产合计 98,231,305.60 92,955,366.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、6 6,380,040.00 1,480,040.00 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 六、7 - 60,425,558.86 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 1,606,485.88 1,423,058.20 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、9 1,081,647.43 897,034.57 开发支出 - - 商誉 六、10 57,673,565.75 129,874.12 长期待摊费用 六、11 737,916.28 578,094.88 46 递延所得税资产 六、12 1,341,854.53 1,361,930.01 其他非流动资产 六、13 2,100,000.00 - 非流动资产合计 70,921,509.87 66,295,590.64 资产总计 169,152,815.47 159,250,957.33 流动负债： 短期借款 六、14 2,700,000.00 4,400,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、15 8,581,651.91 22,778,532.97 其中：应付票据 - - 应付账款 8,581,651.91 22,778,532.97 预收款项 六、16 2,981,427.62 3,395,274.83 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、17 2,540,949.32 1,047,553.41 应交税费 六、18 4,178,956.32 1,712,954.86 其他应付款 六、19 26,856,002.15 1,648,682.03 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、20 1,773,716.51 8,000,000.00 流动负债合计 49,612,703.83 42,982,998.10 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、21 - 904,887.83 递延所得税负债 六、12 7,049,102.23 9,331,619.55 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,049,102.23 10,236,507.38 47 负债合计 56,661,806.06 53,219,505.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 18,004,442.00 18,004,442.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、23 34,074,496.15 34,135,083.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、24 1,355,905.77 1,355,905.77 一般风险准备 - - 未分配利润 六、25 58,258,266.26 52,607,945.88 归属于母公司所有者权益合计 111,693,110.18 106,103,377.04 少数股东权益 797,899.23 -71,925.19 所有者权益合计 112,491,009.41 106,031,451.85 负债和所有者权益总计 169,152,815.47 159,250,957.33 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,541,580.30 41,541,306.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十五、1 9,318,904.45 8,419,328.88 其中：应收票据 应收账款 9,318,904.45 8,419,328.88 预付款项 332,351.53 76,370.00 其他应收款 十五、2 26,537,666.43 2,950,120.43 其中：应收利息 应收股利 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 15,092.51 16,803.21 流动资产合计 48,745,595.22 53,003,928.73 非流动资产： 48 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、3 30,582,901.81 29,587,901.81 投资性房地产 - - 固定资产 298,823.95 261,276.41 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 152,597.40 392,057.94 递延所得税资产 291,038.09 168,760.37 其他非流动资产 2,100,000.00 - 非流动资产合计 33,425,361.25 30,409,996.53 资产总计 82,170,956.47 83,413,925.26 流动负债： 短期借款 2,700,000.00 4,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,081,239.70 937,888.70 其中：应付票据 应付账款 预收款项 - 100,334.00 应付职工薪酬 1,307,915.59 800,195.27 应交税费 511,012.59 509,437.34 其他应付款 11,361,616.50 1,501,616.50 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 8,000,000.00 流动负债合计 16,961,784.38 16,249,471.81 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 49 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,961,784.38 16,249,471.81 所有者权益： 股本 18,004,442.00 18,004,442.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 50,349,617.70 50,349,617.70 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -3,144,887.61 -1,189,606.25 所有者权益合计 65,209,172.09 67,164,453.45 负债和所有者权益合计 82,170,956.47 83,413,925.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 108,088,383.35 55,259,660.52 其中：营业收入 六、26 108,088,383.35 55,259,660.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 91,631,840.49 61,507,317.40 其中：营业成本 73,664,942.61 48,503,048.98 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、27 1,914,068.76 242,532.29 销售费用 六、28 4,503,151.26 353,142.86 50 管理费用 六、29 14,581,243.35 10,571,742.33 研发费用 - - 财务费用 六、30 48,313.24 -163,610.51 其中：利息费用 207,709.76 65,399.35 利息收入 241,909.99 360,155.15 资产减值损失 六、31 -3,079,878.73 2,000,461.45 加：其他收益 六、32 929,434.73 895,112.17 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 -11,186,262.07 3,128,780.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,056,192.78 3,128,780.10 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,199,715.52 -2,223,764.61 加：营业外收入 六、34 484,000.00 1,132,443.33 减：营业外支出 六、35 30.46 2,929.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,683,685.06 -1,094,251.22 减：所得税费用 六、36 1,229,127.49 -363,292.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,454,557.57 -730,959.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,454,557.57 -730,959.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -195,762.81 -373,133.14 2.归属于母公司所有者的净利润 5,650,320.38 -357,826.07 六、其他综合收益的税后净额 - -4,000.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - -4,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - -4,000.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 5,454,557.57 -734,959.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,650,320.38 -361,826.07 归属于少数股东的综合收益总额 -195,762.81 -373,133.14 51 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 -0.14 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 25,663,416.20 20,389,930.90 减：营业成本 十五、4 20,506,147.44 15,057,333.61 税金及附加 81,632.42 35,681.79 销售费用 159,778.31 41,036.97 管理费用 6,206,742.40 7,211,340.72 研发费用 - - 财务费用 236,673.80 104,846.83 其中：利息费用 207,709.76 65,399.35 利息收入 42,101.56 78,161.59 资产减值损失 815,184.80 627,184.06 加：其他收益 6,685.25 800,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 11,698.64 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,324,359.08 -1,887,493.08 加：营业外收入 246,800.00 1,107,543.33 减：营业外支出 - 2,732.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,077,559.08 -782,682.67 减：所得税费用 -122,277.72 -16,442.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,955,281.36 -766,240.13 （一）持续经营净利润 -1,955,281.36 -766,240.13 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - -4,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - -4,000.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 52 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -1,955,281.36 -770,240.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 -0.14 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,263,860.23 63,604,837.29 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、37（1） 7,315,499.21 5,908,055.32 经营活动现金流入小计 124,579,359.44 69,512,892.61 购买商品、接受劳务支付的现金 79,904,252.61 47,322,292.63 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,225,468.70 8,095,595.38 支付的各项税费 5,038,723.84 1,082,900.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、37（2） 15,894,147.12 9,773,011.05 经营活动现金流出小计 115,062,592.27 66,273,799.53 经营活动产生的现金流量净额 9,516,767.17 3,239,093.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 8,201,500.32 53 取得投资收益收到的现金 11,698.64 34,862.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 1,066.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 4,011,698.64 8,237,428.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 809,095.47 293,101.26 投资支付的现金 11,895,000.00 6,030,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,081,492.42 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 33,785,587.89 6,323,101.26 投资活动产生的现金流量净额 -29,773,889.25 1,914,327.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 17,189,983.35 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 190,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37（3） 427,500.00 - 筹资活动现金流入小计 5,427,500.00 30,189,983.35 偿还债务支付的现金 12,700,000.00 600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,709.76 65,399.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 12,907,709.76 1,665,399.35 筹资活动产生的现金流量净额 -7,480,209.76 28,524,584.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -27,737,331.84 33,678,004.66 加：期初现金及现金等价物余额 50,591,381.71 16,913,377.05 六、期末现金及现金等价物余额 22,854,049.87 50,591,381.71 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,188,232.53 19,652,543.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,743,299.82 2,263,394.54 经营活动现金流入小计 26,931,532.35 21,915,938.05 54 购买商品、接受劳务支付的现金 17,284,669.27 13,410,978.66 支付给职工以及为职工支付的现金 6,698,471.29 5,334,269.83 支付的各项税费 528,056.31 406,185.93 支付其他与经营活动有关的现金 6,275,510.44 4,662,687.83 经营活动现金流出小计 30,786,707.31 23,814,122.25 经营活动产生的现金流量净额 -3,855,174.96 -1,898,184.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 7,951,500.32 取得投资收益收到的现金 11,698.64 34,862.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 166.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 4,011,698.64 7,986,528.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 285,926.47 97,857.26 投资支付的现金 6,995,000.00 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 310,000.00 投资活动现金流出小计 7,280,926.47 6,407,857.26 投资活动产生的现金流量净额 -3,269,227.83 1,578,671.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 16,999,983.35 取得借款收到的现金 3,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 23,827,500.00 200,000.00 筹资活动现金流入小计 26,827,500.00 34,199,983.35 偿还债务支付的现金 12,700,000.00 4,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,709.76 65,399.35 支付其他与筹资活动有关的现金 36,898,813.36 550,000.00 筹资活动现金流出小计 49,806,523.12 5,215,399.35 筹资活动产生的现金流量净额 -22,979,023.12 28,984,584.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -30,103,425.91 28,665,071.38 加：期初现金及现金等价物余额 41,541,306.21 12,876,234.83 六、期末现金及现金等价物余额 11,437,880.30 41,541,306.21 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,004,442.00 34,135,083.39 1,355,905.77 52,607,945.88 -71,925.19 106,031,451.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,004,442.00 34,135,083.39 - 1,355,905.77 52,607,945.88 -71,925.19 106,031,451.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -60,587.24 5,650,320.38 869,824.42 6,459,557.56 （一）综合收益总额 5,650,320.38 -195,762.81 5,454,557.57 （二）所有者投入和减少资 本 -60,587.24 1,065,587.23 1,004,999.99 1．股东投入的普通股 1,125,000.00 1,125,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -60,587.24 -59,412.77 -120,000.01 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 34,074,496.15 1,355,905.77 58,258,266.26 797,899.23 112,491,009.41 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,593,655.00 18,932,679.49 4,000.00 1,355,905.77 52,965,771.95 111,207.95 89,963,220.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,593,655.00 18,932,679.49 4,000.00 1,355,905.77 52,965,771.95 111,207.95 89,963,220.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,410,787.00 15,202,403.90 -4,000.00 -357,826.07 -183,133.14 16,068,231.69 （一）综合收益总额 -4,000.00 -357,826.07 -373,133.14 -734,959.21 （二）所有者投入和减少 资本 1,410,787.00 15,202,403.90 - 190,000.00 16,803,190.90 1．股东投入的普通股 1,410,787.00 15,202,403.90 190,000.00 16,803,190.90 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 58 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 34,135,083.39 - 1,355,905.77 52,607,945.88 -71,925.19 106,031,451.85 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,004,442.00 50,349,617.70 -1,189,606.25 67,164,453.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,004,442.00 50,349,617.70 - -1,189,606.25 67,164,453.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,955,281.36 -1,955,281.36 （一）综合收益总额 -1,955,281.36 -1,955,281.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 60 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 50,349,617.70 -3,144,887.61 65,209,172.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,593,655.00 35,147,213.80 4,000.00 -423,366.12 51,321,502.68 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 61 其他 - 二、本年期初余额 16,593,655.00 35,147,213.80 4,000.00 -423,366.12 51,321,502.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,410,787.00 15,202,403.90 -4,000.00 -766,240.13 15,842,950.77 （一）综合收益总额 -4,000.00 -766,240.13 -770,240.13 （二）所有者投入和减少资 本 1,410,787.00 15,202,403.90 - 16,613,190.90 1．股东投入的普通股 1,410,787.00 15,202,403.90 16,613,190.90 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 62 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 50,349,617.70 - -1,189,606.25 67,164,453.45 63 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或本公司“）前身为深圳华夏星光 文化传播有限公司，成立于2013年8月19日。2016 年 3 月23 日，由全体股东深圳市之光 投资有限公司、深圳市皇马投资控股有限公司、深圳市汉鼎联合投资有限公司、上海德信瑞 浩投资管理有限公司、深圳市中磊资本管理有限公司、梁少芳、章怀宇、洪东伟、陈建云及 朱颖共同作为发起人，公司整体变更为股份公司。 统一社会信用代码：914403000769459831 注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室。 办公地址：深圳市南山区海天一路软件产业基地 4 栋 A 座 6 楼。 法定代表人：洪宏 注册资本和股本：人民币 18,004,442.00 元 （二）历史沿革 1、2013 年 8 月 19 日，公司成立 深圳华夏星光文化传播股份有限公司（原名为深圳市华夏星光广告有限公司）系由深圳 市之光投资有限公司创建的有限责任公司，于 2013 年 8 月 19 日取得深圳市市场监督管理局 核发的 440301107800430 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 20,000,000.00 元， 实收资本为人民币 0 万元，其中，深圳市之光投资有限公司认缴 20,000,000.00 元。 成立时的股权结构如下表所示： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 深圳市之光投资有限公司 20,000,000.00 100.00 货币资金 64 合计 20,000,000.00 100.00 2、2014 年 11 月，第一次股权转让 经公司 2014 年 9 月 1 日股东会决议及修改后的章程规定：公司原股东深圳市之光投资 有限公司同意将其持有的公司 15% 的股权以 3,000,000.00 元的价格全部转让给洪东伟、 同意将其持有的公司 15%的股权以 3,000,000.00 元的价格全部转让给章怀宇。协议各方签 订了股权转让协议， 2014 年 11 月 5 日，公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登 记。 本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 14,000,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 3,000,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 3,000,000.00 货币资金 15.00 合计 20,000,000.00 100.00 3、2015 年 5 月，第一次减少注册资本 经公司 2015 年 4 月 1 日股东会决议及修改后的章程规定：公司申请将注册资本由 20,000,000.00 元减少至 5,000,000.00 元，其中：深圳之光出资额为 3,500,000.00 元、洪东 伟出资额为 750,000.00 元、章怀宇出资额为 750,000.00 元。公司于 2015 年 5 月 21 日， 取得深圳市市监局核发的 [2015]第 83338725 号的《变更（备 案）通知书》。 本次减资完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 3,500,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 15.00 合计 5,000,000.00 100.00 上述出资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所大信穗验字【2015】第 057 号验资报告验证。 4、2015 年 12 月，第一次增资 65 经公司 2015 年 11 月 25 日股东会决议及修改后的章程规定：公司申请将注册资本人民 币 5,000,000.00 元增加至 12,500,000.00 元，新增注册资本 7,500,000.00 元由股东深圳市 之光投资有限公司、 洪东伟、章怀宇按照出资比例认缴出资。此次变更注册资本后，于 2015 年 12 月 9 日取得深圳市市场监督管理局核发的【2015】第 83863793 号变更（备案）通知 书。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 1,875,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 1,875,000.00 货币资金 15.00 合计 12,500,000.00 100.00 5、2015 年 12 月，第二次股权转让 经公司 2015 年 12 月 10 日股东会决议及修改后的章程规定：章怀宇持有公司 15%的股 权，现将其认缴但未实缴的公司 9%的出资份额以 1 元的价 格转让给深圳市皇马投资控股 有限公司，其他股东放弃优先购买权； 洪东伟持有公司 15%的股权， 现将其认缴但未实缴 的公司 9%的出资份额以 1 元的价格转让给深圳市皇马投资控股有限公司， 其他股东放弃 优先购买权。协议各方签订了股权转让协议。于 2015 年 12 月 23 日，取得深圳市市场监 督管理局核发的 [2015]第 83883826 号的 《变更（备案）通知书》。 本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 6.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 6.00 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 货币资金 18.00 合计 12,500,000.00 100.00 经公司 2015 年 12 月 22 日股东会决议及修改后的章程规定：深圳市之光投资有限公司 以其持有的深圳市华夏之光广告发展有限公司 70%的股权作价 20,774,244.59 元实缴其认 66 缴的本公司 5,250,000.00 万元 出资额，超出注册资本部分计入本公司资本公积；深圳市皇 马投资控股有限公司以其持有的深圳市华夏之光广告发展有限公司 30%的股权作价 8,903,247.68 元实缴其认缴的本公司 2,250,000.00 万元的出资额， 超出注册资本部分计入 本公司资本公积。深圳市之光投资有限公司、深圳市皇马投资控股有限公司和本公司均是洪 宏同一控制下的企业。2015 年 12 月 24 日，国众联资产评估有限公司出具了国众联评报字 （ 2015）第 2-811 号《资产评估报告》。根据 该报告，截止 2015 年 8 月 31 日，深圳市华 夏之光广告发展有限公司经评估的净资产值为 29,677,492.27 元。 深圳市之光投资有限公司、 深圳市皇马投资控股有限公司以深圳市华夏之光广告发展有限公司的股权缴纳出资的出资价 格是由出资方和本公司在国众联评报字（2015）第 2-811 号《资产评估 报告》基础上双方 协商确定 。上述股权转让事宜经深圳联合产权交易所见证书编号 JZ20151225237《股权转 让见证书》见证。公司于 2015 年 12 月 30 日取得深圳市市监局核发了 [2015]第 83912645 号的《变更（备 案）通知书》。 上述股权转让完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币出资 3,500,000.00 元， 实物出资 5,250,000.00 元 70.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 6.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 6.00 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 实物出资 18.00 合计 12,500,000.00 100.00 6、2015 年 12 月，第二次增资 经公司 2015 12 月 24 日股东会决议及修改后的公司章程规定：同意公司注册资本由 12,500,000.00 元增加至 15,432,099.00 元，新增注册资本人民币 2,932,099.00 元由各认缴 方按照约定每股 4.212 元认缴，由深圳汉鼎、深圳中磊、上海德信、陈建云、朱颖、梁少芳 以现金 1235 万元出资认购，增资价格为 4.21 元/股。该增资价格是由新增股东与华夏有限 原有股东协商后以公司估值 6500 万元确定。公司于 2015 年 12 月 29 日取得深圳市市场监 督管理局核发的【2015】第 83914956 号变更（备案）通知书。 67 具体认缴出资情况如下： 序号 股东 出资额（元） 实际出资金额 1 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 3,250,000.00 2 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 500,000.00 3 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 3,250,000.00 4 陈建云 344,136.00 1,450,000.00 5 朱颖 154,321.00 650,000.00 6 梁少芳 771,605.00 3,250,000.00 合计 2,932,099.00 12,350,000.00 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币及实物 56.70 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 实物出资 14.58 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 货币资金 5.00 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 货币资金 0.77 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 货币资金 5.00 梁少芳 771,605.00 货币资金 5.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 4.86 章怀宇 750,000.00 货币资金 4.86 陈建云 344,136.00 货币资金 2.23 朱颖 154,321.00 货币资金 1.00 合计 15,432,099.00 100.00 上述增资后的实收资本人民币15,432,099.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华验字【2016】48120001号验资报告验证。 7、2016年3月，有限公司整体变更设立股份有限公司 经公司2016 年 3 月 18 日股东会决议及修改后的公司章程规定：同意参照瑞华出具的 68 瑞华专审字[2016]48120001 号《审计报告》，将公司截至2015年12月31日经审计的母公司 净资产 46,326,368.80 元，按照 1： 0.3331 的比例折合股本15,432,099 股，每股面值 1 元， 超出股本的部分 30,894,269.80 元计入股份公司的资本公积。发起人以各自在公司所占的注 册资本比例，对应折为各自所占华夏星光的股份比例。 2016年3月18日，全体股东深圳市之光投资有限公司、深圳市皇马投资控股有限公司、 深圳市汉鼎联合投资有限公司、上海德信瑞浩投资管理有限公司、深圳市中磊资本管理有限 公司实际出资、梁少芳、章怀宇、洪东伟、陈建云及朱颖签署了《发起人协议》，明确了各自 在公司设立过程中的权利和义务。 股份公司设立时，股东持股情况如下表： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 56.70 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 14.58 3 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 5.00 4 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 0.77 5 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 5.00 6 梁少芳 771,605.00 5.00 7 洪东伟 750,000.00 4.86 8 章怀宇 750,000.00 4.86 9 陈建云 344,136.00 2.23 10 朱颖 154,321.00 1.00 合计 15,432,099.00 100.00 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]48120003 号《验资 报告》验证，公司已收到全体股东以其拥有的本公司净资产折合的股本人民币1,543.2099 万 元。 8、2016年5月，第三次增资 根据华夏星光公司2016年4月10日召开的2016年第一次临时股东大会决议和修改后的公 司章程规定：公司拟向深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行1,161,556.00 69 股股票，发行价格为每股人民币4.66元。新发行股票由深圳华创天成股权投资合伙企业（有 限合伙）认购。公司于2016年5 月18日取得深圳市市监局向公司核发了编号为[2016]第 84331885 号 的《变更（备案）通知书》。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 52.73 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 13.56 3 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.65 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 1,161,556.00 7.00 5 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.65 6 梁少芳 771,605.00 4.65 7 洪东伟 750,000.00 4.52 8 章怀宇 750,000.00 4.52 9 陈建云 344,136.00 2.07 10 朱颖 154,321.00 0.93 11 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 0.72 合计 16,593,655.00 100.00 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2016】48120008号验资 报告验证。 9、2017年12月，第三次股权转让 根据华夏星光公司2017年12月13日公告编号：2017-037《深圳华夏星光文化传播股份有 限公司权益变动报告书》的公告，深圳市中磊资本管理有限公司2017年12月11日通过全国中 小企业股份转让系统将其持有华夏星光公司股份数118,827.00股全部转让给自然人股东洪东 伟，转让完成后自然人股东洪东伟持有华夏星光公司股份数为868,827.00股；2017年12月25 日及2017年12月26日，自然人股东梁少芳通过全国中小企业股份转让系统将其持有华夏星光 公司股份数771,605.00股全部转让给自然人股东洪东伟，转让完成后自然人股东洪东伟持有 华夏星光公司股份数为1,640,432.00股。公司证券持有人名册于2017年12月26日在中国证券 70 登记结算有限责任公司北京分公司已进行股权登记更新。 转让完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 52.73 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 13.56 3 洪东伟 1,640,432.00 9.89 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 1,161,556.00 7.00 5 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.65 6 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.65 7 章怀宇 750,000.00 4.52 8 陈建云 344,136.00 2.07 9 朱颖 154,321.00 0.93 合计 16,593,655.00 100.00 10、2017年12月，第四次增资 根据华夏星光公司2017年12月22日召开的2017年第三次临时股东大会决议和修改后的 公司章程规定：公司拟向深圳市世纪海翔创新投资有限公司和深圳市快易电能源技术有限公 司定向发行1,410,787.00股股票，发行价格为每股人民币12.05 元。新发行股票由深圳市世 纪海翔创新投资有限公司和深圳市快易电能源技术有限公司认购。其中深圳市世纪海翔创新 投资有限公司实际出资9,999,993.75元，认缴注册资本829,875.00元；深圳市快易电能源技 术有限公司实际出资6,999,989.60元，认缴注册资本580,912.00元；上述人民币16,999,983.35 元，扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币386,792.45（不含税）元后，计 入股本人民币1,410,787.00元，余额人民币15,179,196.35元转入资本公积。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 48.60 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 12.50 3 洪东伟 1,640,432.00 9.11 71 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 1,161,556.00 6.45 5 深圳市世纪海翔创新投资有限公司 829,875.00 4.61 6 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.29 7 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.29 8 章怀宇 750,000.00 4.17 9 深圳市快易电能源技术有限公司 580,912.00 3.23 10 陈建云 344,136.00 1.91 11 朱颖 154,321.00 0.86 合计 18,004,442.00 100.00 增资后的实收资本人民币18,004,442.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华 验字【2018】48120001号验资报告验证。 （三）控股股东 截止 2018 年 12 月 31 日，深圳市之光投资有限公司出资人民币 8,750,000.00 元，持有 公司 48.60%股份，为公司控股股东。洪宏先生持有深圳市之光投资有限公司 70.07%的股份， 为公司实际控制人。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经公司 2019 年 4 月 17 日董事会会议批准对外报出。 （五）本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 7 家，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。 本公司及各子公司主要从事创意产品设计、推广、策划；企业形象策划；文化活动策划； 电脑动画设计；互联网服务等。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 72 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事文化创意产业。本公司及子公司根据行业实际经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注四、19“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 73 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 74 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 75 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 76 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11、（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 77 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 78 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 79 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 80 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 81 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 82 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 83 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化 将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要 求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别 予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转 换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。 可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为 权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的， 在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披露方 式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确 认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算 的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍 生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生 工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 84 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在 80 万元以上(含 80 万元)、其他应 收款金额在 50 万元以上(含 50 万元)。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 85 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险组合，包括：押金、保证金、为员工 暂时性垫付的社保公积金及员工借款 组合 3：关联方组合 以与债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2：无风险组合 不计提坏账准备 组合 3：关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例% 1年以内 3 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 86 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 87 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 88 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 89 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 0 3.33 户外媒体资产 3－10 0 33.33－10 运输工具 5—8 0 20—12.5 办公设备 3 0 33.33 注：户外媒体资产指 LED 屏、DCP 数码屏（广告设备）等。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 90 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 91 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限期限）或产量法（实际 产量）摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 92 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 93 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 94 19、收入 （1）媒体、文化创意、知识产权服务收入 在已将项目执行所有权上的主要风险和报酬转移给对方，既没有保留通常与所有权相联 的继续执行权，也没有对结束的项目实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，项目确认收入的 实现。 公司具体的收入确认方式为： ① 媒体具体的收入确认方式为： 公司按照与客户签订的广告制作发布合同所规定的画面制作要求、广告内容、发布期限 予以完成，经客户在公司提供的广告位上画验收，并签署上画验收确认单后，确认收入实现。 ②文化创意具体的收入确认方式为： 公司按照客户所需策划、制作等要求的内容制定报价、并按合同要求在周期内履行完毕 单个项目，经单个项目双方负责人确认签收后，确认收入实现。 ③知识产权服务具体的收入确认方式： 公司按照与客户签订的知识产权服务协议，获得申请受理号和审批文件，交付客户后确 认收入 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 95 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 96 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 97 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 98 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本年未发生重要的会计政策变更 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响金额 对其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时性 垫付的社保公积金以及借款由账龄法计提坏账 准备变为不计提 董事会 坏账准备 129.41 万元 根据业务性质，公司其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时性垫付的社保公积金以及 借款，发生坏账风险极小，公司为能够准确、真实地反映公司财务状况，公司作为无风险组 合，不计提坏账准备。自2018年3月2日起对公司其他应收款中的押金、保证金、为员工暂时 性垫付的社保公积金以及借款坏账计提方法进行变更。并经2018年2月12日第一届董事会第 十四次会议决议批准。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 99 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 100 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人按应税收入6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税； 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴，具体详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 101 纳税主体名称 所得税税率 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 15% 深圳市华夏之光广告发展有限公司 25% 深圳市博瑞之光广告有限公司 15% 上海华夏之光广告有限公司 25% 深圳市华夏协众网络科技有限公司 15% 深圳市星互动科技有限公司 10% 深圳方众知识产权服务有限公司 10% 深圳市知产加知识产权服务公司 25% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局财税【2014】26 号《关于深圳前海深港现代服务业合作区企 业所得税优惠政策及优惠目录的通知》等相关规定，本公司及控股子公司深圳市华夏协众网 络科技有限公司、深圳市博瑞之光广告有限公司，自 2014 年起至 2020 年减按 15%的税率 征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税【2018】77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优 惠政策范围的通知》，自2018年1月1日至2020年12月31日 ，对年应纳税所得额低于100万元 （含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税。本公司之控股子公司深圳市星互动科技有限公司、深圳方众知识产权服务有限公 司实际按10%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 58,468.83 351,981.22 银行存款 23,881,419.04 50,184,462.84 其他货币资金 17,862.00 54,937.65 102 合计 23,957,749.87 50,591,381.71 其中：存放在境外的款项总额 - - 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 冻结的银行存款 1,103,700.00 - 合计 1,103,700.00 - 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 300,000.00 - 应收账款 38,360,262.45 29,575,513.78 合计 38,660,262.45 29,575,513.78 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 300,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 300,000.00 - ②无年末已质押的应收票据 ③无年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 ④无年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,768,791.60 4.02 884,395.80 50.00 884,395.80 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 103 组合 1：账龄组合 41,784,412.08 94.90 4,308,545.43 10.31 37,475,866.65 组合小计 41,784,412.08 94.90 4,308,545.43 10.31 37,475,866.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 476,000.00 1.08 476,000.00 100.00 - 合计 44,029,203.68 100.00 5,668,941.23 12.88 38,360,262.45 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 34,377,512.60 100 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 组合小计 34,377,512.60 100 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 34,377,512.60 100 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,449,304.10 911,671.23 3.00 1 至 2 年 2,873,199.94 287,319.99 10.00 2 至 3 年 6,660,899.04 1,998,269.71 30.00 3 至 4 年 1,098,409.00 549,204.50 50.00 4 至 5 年 702,600.00 562,080.00 80.00 合计 41,784,412.08 4,308,545.43 10.31 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 866,942.41 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 104 深圳市明德贝纳广告有限公司 非关联方 7,149,265.90 1-3 年 16.24 深圳市广胜创和网络科技有限公司 非关联方 2,410,690.90 1-2 年，2-3 年 5.48 广州恒美广告有限公司 非关联方 2,095,972.23 1 年以内 4.76 万国置地（北京）房地产经纪有限公司 非关联方 1,768,791.60 3-4 年 4.02 中国移动通信集团广东有限公司深圳分公司 非关联方 1,744,484.24 1 年以内 3.96 合计 15,169,204.87 34.46 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,703,339.94 100.00 235,150.00 92.47 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - 19,152.00 7.53 合计 11,703,339.94 100.00 254,302.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 深圳市明德贝纳广告有限公司 非关联关系 8,022,380.00 1 年以内 项目未完成 深圳市龙腾世纪广告发展有限公司 非关联关系 1,944,125.00 1 年以内 项目未完成 深圳市投资控股有限公司 非关联关系 317,351.53 1 年以内 租金 湛江鼎域投资有限公司 非关联关系 229,167.00 1 年以内 项目未完成 中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局 非关联关系 168,030.00 1 年以内 项目未完成 合计 10,681,053.53 由于公司拥有综合性媒体资源、资源丰富且覆盖面广，因此深圳市明德贝纳广告有限公司作为我司代理 公司，将其无法满足的客户通过合作方式转签至我司发布公交车身等广告；同时由于媒体资源的唯一性， 我司不断拓宽资源渠道，将明德贝纳拥有独家经营权的位于华强北商圈的媒体列入我司自有媒体库，以便 获取优质客户，因此深圳市明德贝纳广告有限公司既是公司的客户又是供应商。 4、其他应收款 105 项目 年末余额 年初余额 应收利息 56,084.31 2,794.52 应收股利 - - 其他应收款 23,498,120.88 12,165,432.42 合计 23,554,205.19 12,168,226.94 （1）应收利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 56,084.31 2,794.52 合计 56,084.31 2,794.52 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 4,081,893.35 17.15 297,644.80 7.29 3,784,248.55 组合 2：无风险组合 19,713,872.33 82.85 - - 19,713,872.33 组合小计 23,795,765.68 100.00 297,644.80 1.25 23,498,120.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 23,795,765.68 100.00 297,644.80 1.25 23,498,120.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,000,000.00 46.46 500,000.00 10.00 4,500,000.00 106 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 8,262,327.48 62.30 596,895.06 7.22 7,665,432.42 组合 2：无风险组合 - - - - - 组合小计 8,262,327.48 62.30 596,895.06 7.22 7,665,432.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 13,262,327.48 100.00 1,096,895.06 8.27 12,165,432.42 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,581,493.35 47,444.80 3.00 1 至 2 年 2,500,000.00 250,000.00 10.00 2 至 3 年 - - 3-4 年 400.00 200.00 50.00 合计 4,081,893.35 297,644.80 7.29 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-799,250.26 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 单位往来款 3,100,000.00 4,862,054.09 押金、保证金 19,085,344.66 8,013,304.32 员工借支 547,421.40 285,578.40 代垫款项 81,106.27 26,229.16 其他 981,893.35 75,161.51 合计 23,795,765.68 13,262,327.48 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 107 单位名称 款项内容 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市西部公共汽车有限公司 押金 5,000,000.00 3-4 年 21.01 - 深圳市华川投资发展有限公司 押金 4,670,000.00 2-3 年，4-5 年 19.63 - 深圳市联纵文化传播有限公司 押金及借款 3,600,000.00 1 年以内，1-2 年 15.13 100,000.00 深圳市龙腾世纪广告发展有限公司 押金及往来 2,900,000.00 1 年以内、3-4 年 12.19 18,000.00 深圳市明德贝纳广告有限公司 押金 1,566,666.67 1 年以内，1-2 年 6.58 - 合计 17,736,666.67 74.54 118,000.00 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税款 321,655.64 330,139.05 预缴税款 34,092.51 35,803.21 合计 355,748.15 365,942.26 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - - - - - 可供出售权益工具 6,380,040.00 6,380,040.00 1,480,040.00 1,480,040.00 其中：按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 6,380,040.00 6,380,040.00 1,480,040.00 1,480,040.00 其他 - - - - - - 合计 6,380,040.00 6,380,040.00 1,480,040.00 1,480,040.00 108 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本年现金 红利 年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 深圳市魅盟投资发展有限公司 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 - - - - 5.00 - 深圳市爱盟科技合伙企业（有限合伙） 150,040.00 - - 150,040.00 - - - - 6.82 - 深圳市华怡文化传播有限公司 30,000.00 - - 30,000.00 - - - - 10.00 - 深圳市盘古之手科技有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - 5.00 - 珠海市前方有为股权投资基金企业（有 限合伙） - 1,900,000.00 - 1,900,000.00 - - - - 19.00 - 合计 1,480,040.00 4,900,000.00 - 6,380,040.00 - - - - — - 109 7、长期股权投资 被投资单位 年初数 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 一、联营企业 深圳市博瑞之光广告有限公司 60,425,558.86 - - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末数 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 - 深圳市博瑞之光广告有限公司 - - 60,425,558.86 - - 8、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 1,606,485.88 1,423,058.20 固定资产清理 - - 合计 1,606,485.88 1,423,058.20 （1）固定资产 项目 运输工具 办公设备 媒体资产 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,417,143.99 971,983.04 8,159,650.40 10,548,777.43 2、本年增加金额 266,576.13 763,988.80 1,337,184.60 2,367,749.53 （1）购置 - 198,457.94 334,534.53 532,992.47 （2）企业合并增加 266,576.13 565,530.86 1,002,650.07 1,834,757.06 3、本年减少金额 - 125,032.52 6,495,616.21 6,620,648.73 （1）处置或报废 - 125,032.52 6,495,616.21 6,620,648.73 4、年末余额 1,683,720.12 1,610,939.32 3,001,218.79 6,295,878.23 110 二、累计折旧 1、年初余额 964,581.37 599,172.01 7,561,965.85 9,125,719.23 2、本年增加金额 322,317.42 740,322.41 1,121,682.02 2,184,321.85 （1）计提 266,651.03 384,841.87 527,156.68 1,178,649.58 （2）企业合并增加 55,666.39 355,480.54 594,525.34 1,005,672.27 3、本年减少金额 - 125,032.52 6,495,616.21 6,620,648.73 （1）处置或报废 - 125,032.52 6,495,616.21 6,620,648.73 4、年末余额 1,286,898.79 1,214,461.90 2,188,031.66 4,689,392.35 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 396,821.33 396,477.42 813,187.13 1,606,485.88 2、年初账面价值 452,562.62 372,811.03 597,684.55 1,423,058.20 （2）年末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）年年末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标 著作权 知识加网站 合计 111 一、账面原值 1、年初余额 53,400.00 12,420.00 904,800.00 970,620.00 2、本年增加金额 - - 300,000.00 300,000.00 （1）购置 - - 300,000.00 300,000.00 （2）内部研发 - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）企业合并减少 - - - - 4、年末余额 53,400.00 12,420.00 1,204,800.00 1,270,620.00 二、累计摊销 1、年初余额 5,340.00 1,635.00 66,610.43 73,585.43 2、本年增加金额 10,680.00 2,484.00 102,223.14 115,387.14 （1）计提 10,680.00 2,484.00 102,223.14 115,387.14 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）企业合并减少 - - - - 4、期末余额 16,020.00 4,119.00 168,833.57 188,972.57 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 37,380.00 8,301.00 1,035,966.43 1,081,647.43 2、年初账面价值 48,060.00 10,785.00 838,189.57 897,034.57 （2）无形资产说明：年末不存在无形资产账面价值低于可收回金额的情况， 故未计提无形资产减值准备。 10、商誉 112 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 深圳方众知识产权服务有限公司 129,874.12 - - - - 129,874.12 深圳市博瑞之光广告有限公司 - 57,543,691.63 57,543,691.63 合计 129,874.12 57,543,691.63 - - - 57,673,565.75 注：本公司之子公司深圳市华夏之光广告发展有限公司持有深圳市博瑞之 光广告有限公司（以下简称“博瑞之光”）49%的股权，于 2018 年 4 月收购博瑞之 光剩余 51%股权，收购对价 52,654,536 元。原账面 49%股权对应的公允价值与 本次收购对价合计 103,244,188.24 元与博瑞之光可辨认净资产公允价值计人民币 45,700,496.61 元的差额计人民币 57,543,691.63 元,本公司将该差额在合并财务 报表中以”商誉”列示。本年公司利用评估机构的评估结果对该商誉进行减值测试， 与商誉相关的资产组可收回金额高于博瑞之光以公允价值为基础持续计算的可辨 认净资产与商誉之和，不存在减值迹象 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 办公楼装修 564,344.88 732,154.26 612,522.74 - 683,976.40 软件系统 13,750.00 - 13,750.00 - - 《亚洲户外》杂志理事单位 合作协议三年会费及服务费 - 86,303.88 32,364.00 - 53,939.88 合计 578,094.88 818,458.14 658,636.74 - 737,916.28 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,966,586.03 1,175,095.34 5,898,839.17 1,361,930.01 113 未发放的薪酬 1,111,727.91 166,759.19 - - 合计 7,078,313.94 1,341,854.53 5,898,839.17 1,361,930.01 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下企业合并 资产评估增值 28,196,408.90 7,049,102.23 37,326,478.19 9,331,619.55 合计 28,196,408.90 7,049,102.23 37,326,478.19 9,331,619.55 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 7,199,725.03 3,144,907.55 合计 7,199,725.03 3,144,907.55 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 469,884.55 77,065.68 - 2020 - 335,258.49 - 2021 781,276.28 899,360.97 - 2022 2,281,379.12 1,833,222.41 - 2023 3,667,185.08 - - 合计 7,199,725.03 3,144,907.55 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付长期投资款 2,100,000.00 - 减：一年内到期部分 - - 合计 2,100,000.00 - 14、短期借款 （1）短期借款分类 114 项目 年末余额 年初余额 保证借款 2,700,000.00 4,400,000.00 合计 2,700,000.00 4,400,000.00 注：公司与中国银行深圳蛇口支行签订 2018 圳中银蛇小借字第 000057 号 的借款合同，合同约定的本金为 3,000,000 元；期限为 2018/8/29-2019/9/29； 利率为浮动利率，首期（自实际提款日至浮动周期届满日）利率为实际提款日前 一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 86 基 点，每 6 个月为一个浮动周期。重新定价日，与其他分笔提款一并按当日前一个 工作日全国全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 86 基 点进行重新定价，作为该浮动周期得适用利率。合同约定的还款方式为自贷款发 放次月起每月归还 10 万的本金，剩余本金在贷款到期日一次性清偿；该借款由 深圳市中小企业融资担保有限公司、洪宏、程娜美及深圳市华夏之光广告发展有 限公司提供担保。 15、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 8,581,651.91 22,778,532.97 合计 8,581,651.91 22,778,532.97 （1）应付账款情况 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 7,193,305.21 20,930,070.28 1 至 2 年 210,296.70 27,332.00 2-3 年 120,000.00 1,113,430.69 3-4 年 1,058,050.00 707,700.00 合计 8,581,651.91 22,778,532.97 注：年末账龄超过 1 年的应付账款主要系代理广告业务中广告主推迟结算， 本公司相应欠付广告发布执行方款项所致。 115 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 广告款 2,947,027.62 3,395,274.83 商标注册款 34,400.00 - 合计 2,981,427.62 3,395,274.83 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,047,553.41 17,645,642.39 16,152,246.48 2,540,949.32 二、离职后福利-设定提存计划 - 744,670.42 744,670.42 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,047,553.41 18,390,312.81 16,896,916.90 2,540,949.32 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,047,553.41 16,804,738.86 15,311,342.95 2,540,949.32 2、职工福利费 - 182,127.26 182,127.26 - 3、社会保险费 - 366,198.20 366,198.20 - 其中：医疗保险费 - 317,845.35 317,845.35 - 工伤保险费 - 24,539.46 24,539.46 - 生育保险费 - 23,813.39 23,813.39 - 4、住房公积金 - 270,768.40 270,768.40 - 5、工会经费和职工教育经费 - 21,809.67 21,809.67 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 116 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,047,553.41 17,645,642.39 16,152,246.48 2,540,949.32 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 721,494.72 721,494.72 - 2、失业保险费 - 23,175.70 23,175.70 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 744,670.42 744,670.42 - 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 812,748.47 572,794.93 企业所得税 2,581,621.96 649,807.48 个人所得税 41,898.83 9,184.24 城市维护建设税 117,536.96 102,351.38 教育费附加 47,434.73 42,198.55 地方教育费附加 17,663.47 3,160.46 文化事业建设费 463,680.10 308,443.92 印花税 80,454.99 9,097.09 堤围费 15,916.81 15,916.81 合计 4,178,956.32 1,712,954.86 19、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 26,856,002.15 1,648,682.03 117 合计 26,856,002.15 1,648,682.03 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 249,944.00 469,299.50 预提费用 346,191.76 398,714.71 办公设备及装修款 - 233,586.93 投资款 25,800,722.64 - 暂收暂付款 54.75 - 往来款 427,500.00 547,080.89 其他 31,589.00 - 合计 26,856,002.15 1,648,682.03 ②年末账龄超过一年以的其他应付款主要为押金 20、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 非金融机构借款 - 8,000,000.00 预提费用 1,773,716.51 - 合计 1,773,716.51 8,000,000.00 21、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 904,887.83 904,887.83 - 知产加平台建设补助 合计 904,887.83 904,887.83 - — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增 本年计入营业 本年计入 其他变动 年末余额 与资产 118 补助金额 外收入金额 其他收益金额 /收益相关 知产加平台建设 补助 904,887.83 - - 904,887.83 - - 与收益相关 合计 904,887.83 - - 904,887.83 - - 与收益相关 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,004,442.00 - - - - - 18,004,442.00 23、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 33,186,186.99 - 60,587.24 33,125,599.75 其他资本公积 948,896.40 - - 948,896.40 合计 34,135,083.39 - 60,587.24 34,074,496.15 注：本年资本公积减少系本公司购买子公司深圳市华夏协众网络科技有限公 司少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及本年度子公司深圳市星互动有限 公司少数股东增资导致本公司增资前的股权比例计算增资前子公司账面净资产 中的份额与增资后按公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额。 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,355,905.77 - - 1,355,905.77 合计 1,355,905.77 - - 1,355,905.77 25、未分配利润 119 项目 本年发生额 上年发生额 调整前上年末未分配利润 52,607,945.88 52,965,771.95 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 52,607,945.88 52,965,771.95 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,650,320.38 -357826.07 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 58,258,266.26 52,607,945.88 26、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,049,065.57 72,681,368.48 53,372,279.29 47,052,587.10 其他业务 1,039,317.78 983,574.13 1,887,381.23 1,450,461.88 合计 108,088,383.35 73,664,942.61 55,259,660.52 48,503,048.98 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 170,287.88 37,735.10 教育费附加 73,368.26 21,961.07 地方教育费附加 48,912.18 4,863.94 文化事业建设费 1,515,069.85 170,481.47 印花税 106,430.59 7,166.90 其他 - 323.81 合计 1,914,068.76 242,532.29 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 120 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,195,889.29 154,471.26 差旅费 1,388,624.34 20,048.20 广告宣传费 264,087.62 73,033.00 业务招待费 301,128.70 1,502.00 无形资产摊销 107,454.80 66,610.43 办公费 204,115.78 33,803.88 车辆使用费 12,214.00 1,152.00 咨询服务费 2,790.00 1,415.09 其他 26,846.73 1,107.00 合计 4,503,151.26 353,142.86 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,935,672.48 4,360,370.37 办公室租金 1,825,364.50 757,755.23 中介机构服务费 1,289,692.90 2,360,875.02 折旧费用 841,296.78 562,568.00 差旅费 819,852.57 141,417.47 业务招待费 732,611.28 280,470.36 办公费 495,680.30 290,015.68 长期待摊费用摊销 481,257.34 344,165.04 会议费 380,507.55 714,487.08 水电及物业管理费 306,072.27 207,607.53 车辆使用费 188,529.99 195,534.97 交通费 162,606.55 25,532.60 其他 56,198.43 260,392.83 121 通讯费 33,300.14 38,416.97 快递费 19,436.27 25,158.18 无形资产摊销 13,164.00 6,975.00 合计 14,581,243.35 10,571,742.33 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 207,709.76 65,399.35 减：利息收入 241,909.99 360,155.15 手续费 22,513.47 17,528.05 融资担保费 60,000.00 100,000.00 其他 - 13,617.24 合计 48,313.24 -163,610.51 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -3,079,878.73 2,000,461.45 32、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助（详见附注注、39） 929,434.73 895,112.17 929,434.73 合计 929,434.73 895,112.17 929,434.73 33、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 122 权益法核算的长期股权投资收益 -2,056,192.78 3,128,780.10 分步实现控制，原取得的股权按公允价值重新计量产生的利得 -9,130,069.29 - 合计 -11,186,262.07 3,128,780.10 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 404,000.00 1,132,443.33 404,000.00 其他 80,000.00 - 80,000.00 合计 484,000.00 1,132,443.33 484,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/ 收益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计算机软件著作权登记 资助项目 150,000.00 - - - - - 与收益相关 高新倍增支持计划项目 7,200.00 - - - - - 与收益相关 研究开发资助 246,800.00 - - - - - 与收益相关 新三板挂牌补贴 - - - 1,100,000.00 - - 与收益相关 小微企业商标资助款 - - - 24,900.00 - - 与收益相关 中小企孵化基地资助 - - - 500,000.00 - 与收益相关 知产加平台建设补助 - 904,887.83 - - 95,112.17 - 与收益相关 重大专项补助 - - - 300,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 - 24,546.90 - - - 与收益相关 合计 404,000.00 929,434.73 - 1,124,900.00 895,112.17 - 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 123 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 2,879.94 - 滞纳金 30.46 50.00 30.46 合计 30.46 2,929.94 30.46 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,671,235.44 77,635.06 递延所得税费用 -1,442,107.95 -440,927.07 合计 1,229,127.49 -363,292.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,683,685.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,002,552.76 子公司适用不同税率的影响 -1,099,063.78 调整以前期间所得税的影响 2,122.23 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 610,751.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 712,764.53 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 1,229,127.49 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 241,909.99 360,215.26 124 政府补助 428,546.90 2,924,900.00 往来款及其他 6,645,042.32 2,622,940.06 合计 7,315,499.21 5,908,055.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付费用 9,350,956.70 5,433,958.07 支付往来款及其他 6,543,190.42 4,339,052.98 合计 15,894,147.12 9,773,011.05 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 427,500.00 - 合计 427,500.00 - 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,454,557.57 -730,959.21 加：资产减值准备 -3,079,878.73 2,000,461.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,178,649.58 2,318,720.77 无形资产摊销 115,387.14 73,585.43 长期待摊费用摊销 658,636.74 368,676.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 2,879.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 267,709.76 62,604.83 投资损失（收益以“－”号填列） 11,186,262.07 -3,128,780.10 125 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 840,409.37 -440,927.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,282,517.32 - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,555,868.82 487,535.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,378,317.83 2,225,294.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 9,516,767.17 3,239,093.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,854,049.87 50,591,381.71 减：现金的期初余额 50,591,381.71 16,913,377.05 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -27,737,331.84 33,678,004.66 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 26,853,813.36 其中：深圳市博瑞之光广告有限公司 26,853,813.36 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,772,320.94 其中：深圳市博瑞之光广告有限公司 5,772,320.94 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 21,081,492.42 （3）现金及现金等价物的构成 项目 本年数 上年数 一、现金 126 其中：库存现金 58,468.83 351,981.22 可随时用于支付的银行存款 22,777,719.04 50,184,462.84 可随时用于支付的其他货币资金 17,862.00 54,937.65 可用于支付的存放中央银行款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 22,854,049.87 50,591,381.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 39、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 知产加平台建设补助 904,887.83 递延收益/其他收益 904,887.83 稳岗补贴 24,546.90 其他收益 24,546.90 计算机软件著作权登记资助 150,000.00 营业外收入 150,000.00 高新倍增支持计划项目 7,200.00 营业外收入 7,200.00 研究开发资助 246,800.00 营业外收入 246,800.00 合计 1,333,434.73 1,333,434.73 （2）公司本报告期无政府补助退回。 40、所有权或使用权受限制的资产 截止 2018 年 12 月 31 日，因股东深圳市华夏之光广告发展有限公司向四川 博瑞眼界户外传媒有限公司回购博瑞之光股权款第三期尚未支付，根据股权转让 协议，深圳市华夏之光广告发展有限公司将持有的博瑞之光 22.55561%股权质 押给四川博瑞眼界户外传媒有限公司，该部分股权存在受限情况。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 127 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至年末 被购买方的 收入 购买日至年末 被购买方的 净利润 深圳市博瑞之光广 告有限公司 2018-5-28 5,265.45 万元 51 收购 2018-5-28 工商变更 登记完成 63,823,698.01 17,292,410.23 分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2018 年 5 月 28 日 5,265.45 万元 51 收购 （2）合并成本及商誉 项目 博瑞之光公司 合并成本 —现金 52,654,536.00 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 50,589,652.24 合并成本合计 103,244,188.24 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 45,700,496.61 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 57,543,691.63 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 博瑞之光公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 5,772,320.94 5,772,320.94 应收账款 43,997,315.69 43,997,315.69 预付账款 601,850.00 601,850.00 其他应收款 10,577,977.18 10,577,977.18 固定资产 829,084.79 829,084.79 长期待摊费用 592,067.24 592,067.24 128 递延所得税资产 820,333.89 820,333.89 负债： 应付账款 16,041,579.14 16,041,579.14 应付职工薪酬 742,901.00 742,901.00 应交税费 481,908.55 481,908.55 其他应付款 224,064.43 224,064.43 净资产 45,700,496.61 45,700,496.61 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 45,700,496.61 45,700,496.61 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值 购买日之前 原持有股权在 购买日的公允 价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利得 或损失 购买日之前原持有股权 在购买日的公允价值的 确定方法和主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 深圳市博瑞之光广告 有限公司 59,719,721.53 50,589,652.24 -9,130,069.29 - - 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市华夏之光广告发展有 限公司 深圳 深圳 广告业务；整合营销、视频制作。 100.00 - 收购 上海华夏之光广告有限公司 上海 上海 设计、制作、代理、发布各类广告，公关活动策 划，礼仪服务， 100.00 - 收购 深圳市华夏协众网络科技有 限公司 深圳 深圳 知识产权代理及相关配套业务软件的技术开发、 技术咨询、技术服务等。 70.00 - 投资设立 深圳市知产加知识产权服务 有限公司 深圳 深圳 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)； - 100.00 投资设立 深圳市星互动科技有限公司 深圳 深圳 广告业务 55.00 - 投资设立 深圳方众知识产权服务有限 深圳 深圳 商标代理 - 100.00 收购 129 公司 深圳市博瑞之光广告有限公 司 深圳 深圳 广告业务 100.00 收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 报告期间 少数股东的 持股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权益 余额 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 本期数 30.00 -228,641.28 -293,722.37 上期数 38.00 -373,133.14 - -71,925.19 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市华夏协众网络 科技有限公司 455,452.33 1,326,381.91 1,781,834.24 2,094,242.14 - 2,094,242.14 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市华夏协众网络 科技有限公司 1,550,281.46 1,253,998.77 2,804,280.23 1,546,256.47 904,887.83 2,451,144.30 子公司名称 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 1,203,845.73 -665,543.83 -665,543.83 -851,542.26 子公司名称 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 3,145,717.49 -981,929.31 -981,929.31 160,826.46 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 130 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 价格风险：本公司主要经营文化创意产业，创意及服务价格是按市场供求关 系来确定。本公司管理层加强宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及时采取 措施调整生产经营计划，减小外部经济环境变化对公司业绩的影响。 2、信用风险 2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自 于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失. 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取 以下措施。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，部分赊销的客户，公司也于 每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为 降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性 风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受 131 的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕 的资金。 （二）金融资产转移 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无金融资产转移情况。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 控股股东名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 控股股东对 本企业的持 股比例（%） 控股股东对本 企业的表决权 比例（%） 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 深圳市之光投 资有限公司 母公司 民营 深圳 洪宏 投资 500 万 48.60 48.60 是 19239090-3 本企业的母公司情况的说明 洪宏，中国公民，无境外永久居留权，持有深圳市之光投资有限公司 70.07%的股权, 持有 深圳市皇马投资控股有限公司 24.6%的股权，系公司成立时发起人之一，公司实际控制人。 （二）本企业的合营公司情况 本公司无合营企业 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市皇马投资控股有限公司 持股 5%以上股东、实际控制人参股的企业 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 深圳市华夏之光投资发展有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 深圳市天下美酒信息科技有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 深圳市爱盟科技有限公司 公司董事姚华镔担任执行董事及总经理、持股 70%的企业 132 深圳市姚氏珠宝首饰有限公司 公司董事姚华镔担任执行董事及总经理 深圳华夏红石资产管理有限公司 控制人洪宏持股 26%、 董事姚华镔持股 5%、董事隆艳艳 2.5%、董事 李颖持股 2.5% 深圳市盘古之手科技有限公司 本公司持股 5%的企业 深圳市魅盟投资发展有限公司 本公司持股 5%的企业 深圳市爱盟科技合伙企业（有限合伙） 本公司持股 6.82%的企业 深圳市铭鑫尚品商贸有限公司 本公司持股 5%以上股东洪东伟其近亲属参股的企业 深圳市铭鑫尚品科技有限公司 本公司持股 5%以上股东洪东伟其近亲属参股的企业 深圳市华怡文化传播有限公司 深圳市华夏之光广告发展有限公司持股 10% 洪宏 董事长、总经理、实际控制人 洪东伟 副总经理 李颖 董事会秘书 隆艳艳 董事 周茹 监事 黄雄杰 监事 林映芝 监事会主席 洪纯香 财务总监 姚华镔 董事 顾京 董事 （四）关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 5,920,091.62 9,856,201.77 深圳市天下美酒信息科技有限公司 红酒商品 97,847.66 43,776.51 深圳市铭鑫尚品科技有限公司 电脑商品 62,379.48 - 133 深圳市盘古之手科技有限公司 制作费 2,471,891.51 - 合计 8,552,210.27 9,899,978.28 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 9,972,938.17 15,477,897.80 深圳市盘古之手科技有限公司 视频拍摄 - - 深圳华夏红石资产管理有限公司 广告设计 - 5,339.81 深圳市之光投资有限公司 知识产权代理服务 9,077.67 1,747.57 深圳市爱盟科技有限公司 知识产权代理服务 11,132.20 383,356.66 隆艳艳 知识产权代理服务 6,553.40 深圳市姚氏珠宝首饰有限公司 知识产权代理服务 2,475.73 7,165.05 合计 10,002,177.17 15,875,506.89 （2） 关联租赁情况 公司出租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 价依据 本年租金 深圳华夏星光文 化传播股份有限 公司 深圳市博瑞之光广告有限公司 场地 2015-7-30 2021-7-29 租赁合同 494,813.78 深圳市天下美酒信息科技有限公司 场地 2015-7-30 2021-7-29 租赁合同 430,141.70 深圳华夏红石资产管理有限公司 场地 2015-7-30 2021-7-29 租赁合同 26,374.72 深圳市之光投资有限公司 场地 2017-8-01 2018-7-29 租赁合同 38,135.13 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 隆艳艳 427,500.00 2018 年 9 月 26 日 2019 年 3 月 25 日 借款 深圳市姚氏珠宝首饰有限公司 8,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 借款 （4）关键管理人员报酬 项目 本年数 上年数 134 关键管理人员报酬 1,935,198.00 1,020,424.69 （五）关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市盘古之手科技有限公司 150,000.00 4,500.00 - - 深圳市爱盟科技有限公司 21,000.00 630.00 14,176.00 425.28 合计 171,000.00 5,130.00 14,176.00 425.28 （2）应付项目 项目名称 年末数 年初数 应付账款： 深圳市盘古之手科技有限公司 437,473.00 - 其他应付款： 深圳市天下美酒信息科技有限公司 74,455.00 74,455.00 深圳华夏红石资产管理有限公司 4,432.00 4,432.00 隆艳艳 427,500.00 - 合计 506,387.00 78,887.00 十一、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 本公司与深圳湾科技发展有限公司签订房屋租赁合同： 公司租赁位于深圳市南山区深圳市软件产业基地第 4 栋 A 座 601、602 号房， 建筑面积为 2255.05 平方米。双方约定：自 2018 年 7 月 30 日至 2021 年 7 月 135 29 日止，月租金为 283,648.47 元，每年递增 5%。根据深圳市科技创新委员会、 深圳市发展和改革委员会《关于下达 2018 年政府投融资产业用房租金减免项目 资金的通知》（深科技创新（2018）167 号），对本公司年度租金减免人民币 1,202,000 元，自 2018 年 7 月起至 2019 年 6 月止，共 12 期，出租方给与本公 司每期减免金额为深科技创新（2018）167 号文规定减免金额的十二分之一。 十三、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 9,318,904.45 8,419,328.88 合计 9,318,904.45 8,419,328.88 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,768,791.60 16.33 884,395.80 50.00 884,395.80 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 6,330,669.09 58.45 579,107.00 9.15 5,751,562.09 组合 2：关联方组合 2,682,946.56 24.77 - - 2,682,946.56 小计 9,013,615.65 83.23 579,107.00 6.42 8,434,508.65 136 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 47,600.00 0.44 47,600.00 100.00 - 合计 10,830,007.25 100.00 1,511,102.80 13.95 9,318,904.45 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 7,754,384.16 82.96 927,852.16 11.97 6,826,532.00 组合 2：关联方组合 1,592,796.88 17.04 - - 1,592,796.88 小计 9,347,181.04 100.00 927,852.16 9.93 8,419,328.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 9,347,181.04 100.00 927,852.16 9.93 8,419,328.88 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,539,370.09 136,181.10 3.00 1 至 2 年 494,159.00 49,415.90 10.00 2 至 3 年 1,275,300.00 382,590.00 30.00 3 至 4 年 21,840.00 10,920.00 50.00 合计 6,330,669.09 579,107.00 9.15 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 583,250.64 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 ③按欠款方归集的截止年末数的前五名大额应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市华夏之光广告发展有限公司 子公司 1,795,165.80 1 年以内、1-2 年 16.58 - 万国置地（北京）房地产经纪有限公司 非关联方 1,768,791.60 3-4 年 16.33 884,395.80 137 深圳市明德贝纳广告有限公司 非关联方 1,507,230.00 1-3 年 13.92 379,923.00 招商银行股份有限公司 非关联方 1,374,345.58 1 年以内 12.69 41,230.37 深圳市华夏协众网络科技有限公司 子公司 867,174.76 1 年以内、1-2 年 8.01 - 合计 7,312,707.74 67.53 1,305,549.17 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 26,537,666.43 2,950,120.43 合计 26,537,666.43 2,950,120.43 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 25,038.53 0.09 751.16 3.00 24,287.37 组合 2：无风险组合 1,112,065.70 4.19 - - 1,112,065.70 组合 3：关联方组合 25,401,313.36 95.72 - - 25,401,313.36 小计 26,538,417.59 100.00 751.16 - 26,537,666.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 26,538,417.59 100.00 751.16 - 26,537,666.43 （续） 类别 年初余额 138 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 817,337.43 25.97 197,217.00 24.13 620,120.43 组合 2：关联方组合 2,330,000.00 74.03 - 2,330,000.00 小计 3,147,337.43 100.00 197,217.00 6.27 2,950,120.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,147,337.43 100.00 197,217.00 6.27 2,950,120.43 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,038.53 751.16 3.00 1-2 年 - - 2-3 年 - - 合计 25,038.53 751.16 3.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-196,465.84 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 子公司往来款项 25,401,313.36 2,300,000.00 押金 1,080,706.47 769,316.13 代垫款项 31,359.23 17,359.79 其他 25,038.53 60,661.51 合计 26,538,417.59 3,147,337.43 （4）按欠款方归集的截止期末余额的前五名大额其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款 坏账准备 139 总额的比例（%） 期末余额 深圳市华夏之光广告发展有限公司 押金/ 往来款 22,903,813.36 1 年以内 86.30 - 深圳市星互动科技有限公司 往来款 1,547,500.00 1 年以内 5.83 - 深圳市华夏协众网络科技有限公司 往来款 920,000.00 1-3 年以内 3.47 - 深圳市投资控股有限公司 押金 656,716.30 1 年以内、3-4 年 2.47 - 深圳市投控物业管理有限公司 押金 114,105.53 3-4 年 0.43 - 合计 26,142,135.19 98.50 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,582,901.81 - 30,582,901.81 29,587,901.81 - 29,587,901.81 合计 30,582,901.81 - 30,582,901.81 29,587,901.81 - 29,587,901.81 （2）对子公司投资 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市华夏之光广告 发展有限公司 27,122,901.81 - - 27,122,901.81 - - 上海华夏之光广告有 限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 深圳市星互动科技有 限公司 335,000.00 875,000.00 - 1,210,000.00 - - 深圳市华夏协众网络 科技有限公司 1,130,000.00 120,000.00 - 1,250,000.00 - - 合计 29,587,901.81 995,000.00 - 30,582,901.81 - - 140 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,504,608.90 18,387,989.45 18,063,801.58 13,554,479.02 其他业务 2,158,807.30 2,118,157.99 2,326,129.32 1,502,854.59 合计 25,663,416.20 20,506,147.44 20,389,930.90 15,057,333.61 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 分步实现控制，原取得的股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 其他 11,698.64 - 合计 11,698.64 - 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,333,434.73 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 141 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,969.54 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 1,413,404.27 所得税影响额 14,053.89 - 少数股东权益影响额（税后） 319,587.74 - 合计 1,079,762.64 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.19 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.20 0.25 0.25 142 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 二 O 一九年四月十七日 143 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市南山区海天一路软件产业园基地 4A 栋 6 楼