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湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 证券代码：870680 证券简称：和诺生物 主办券商：长江证券 2017 年度报告 和诺生物 NEEQ : 870680 湖北和诺生物工程股份有限公司 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD. 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 公司年度大事记 2017 年 1 月 5 日，公司正式获得全国中小企业股份转让系统挂牌函，获准在“新三板”挂牌上 市，公司股票简称：和诺生物，股票代码 870680，并于 2 月 23 日，在全国中小企业股份转让系 统举行挂牌仪式。 公司本着创新为驱动的发展理念，产品研发工作一直是公司的重点工作，2017 年公司累计获 得四项发明专利，实用新型专利八项。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 财务报表附注 ................................................................................................................................ 52 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 释义 释义项目 释义 公司、本公司、和诺生物 指 湖北和诺生物工程股份有限公司 股份公司 指 湖北和诺生物工程股份有限公司 股东会 指 湖北和诺生物工程有限责任公司股东会 股东大会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司监事会 公司章程 指 《湖北和诺生物工程股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 湖北和诺生物工程股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的《中华 人民共和国公司法》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 会计师、中喜 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 诚业律师事务所 指 湖北诚业律师事务所 烟碱 指 学名尼古丁（Nicotine），俗名烟碱，是一种存在于 茄科植物（茄属）中的生物碱，也是烟草的重要成分。 烟浸膏 指 烟草原料用水萃取，萃取液酸化，萃取液酸化后蒸馏 浓缩，浓缩物重蒸馏得挥发油，萃取液的浓缩物用醇 沉淀，回收醇后加入挥发油便得烟草浸膏。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺择、主管会计工作负责人杨波及会计机构负责人（会计主管人员）谭柏林保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短， 各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理 和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司 的发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份， 且三人签订了《一致行动协议》，为公司实际控制人。尽管公司 已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结 构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保 护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利 用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、 人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中 小股东的利益产生不利影响。 公司租赁土地使用权性质存在与实际 用途不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道 办事处枫香坪村的土地，其使用权证上的土地用途是商业、住 宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险。 环保或安全生产投入加大风险 随着国家环保及安全生产治理的不断深入，如果未来政府对化 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 学品生产企业实行更为严格的环保或安全生产标准，公司需要 为此追加环保或安全生产方面的投入，从而导致生产经营成本 会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。 出口地区政治经济政策变动的风险 公司境外收入占比较高。公司产品的出口业务目前主要销往美 国，且产品烟碱属于危险化学品，虽然目前相关政策较为有利， 暂时未有政策限制烟碱产品的进出口，但仍存在着因进口国政 策和政局的变化而不利于公司出口业务发展的风险。 主要原材料价格波动风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产 品。2017 年、2016 年度、2015 年度公司生产成本中原材料成本 占比分别为 73.66%、39.42%、43.24%，因原材料的采购价格占 比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的 盈利能力和经营业绩产生较大影响。 税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号： GR201442000362。公司所得税税率 15%，有效期为 2014 年至 2016 年。公司 2017 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定，高新技术 企业证书暂未取得，2017 年所得税税率 15%。根据国家税务总 局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规 程》（试行）的通知（国税发[2002]11 号），公司出口产品烟碱 碱增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司 将无法享受优惠政策，经营业绩将受到不利影响。 经营业绩依赖政府补助风险 2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司政府补助金额分别为 1,636,070.67 元、428,156.07 元、607,197.64 元，利润总额分 别是 446,098.58 元、2,276,864.88 元、2,352,862.84 元，政 府补贴金额占各期利润总额比重分别为 366.75%、18.80%、 25.81%，对公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈 利能力，同时未来政府补贴金额下降，公司业绩将受到较大的 不利影响。 公司客户集中度较高风险 2017 年、2016 年、2015 年，向前五名客户销售金额分别为 14,329,137.14 元、17,055,580.97 元、12,783,024.33 元。来 自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的比例分别为 68.76%、84.98%、68.15%，其中第一大客户 Vermillion River LLC 的收入占比分别 51.66%、64.87%、45.51%，公司来自主要客户 的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集 中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响 公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 重大债务偿还导致的流动性风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日， 公司短期借款金额分别为 1,100.00 万元、500 万元、500 万元， 所有者权益金额分别为 905.52 万元、1,106.78 万元、1,157.62 万元，公司经营活动较为依赖短期借款，各项偿债指标均较低， 偿债能力较弱。虽然公司得到当地政府大力支持，与银行业务 合作较为稳定，同时也对未来偿债及融资做了相应计划，短期 内不存在偿债风险，但如果发生政策变动或银行要求提前偿还 债务的情况，公司将面临偿债后缺乏足够流动资金的风险。 汇率变动的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度公司海外业务收入分别为 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 8,534,913.29 元、11,987,906.94 元、12,689,733.85 元，占主 营业务收入比例分别为 51.28%、65.48%、64.94%，境外收入及 占主营业务收入比例逐期增加，汇率变动对现金及现金等价物 的影响金额分别为 78,943.28 元、152,442.02 元、118,353.81 元，汇率波动对公司业绩的影响较为明显。若未来汇率向着不 利的方向变化，公司经营业绩将面临不利的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北和诺生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD. 证券简称 和诺生物 证券代码 870680 法定代表人 贺择 办公地址 恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘齐洲 职务 董事兼董事会秘书兼总经理 电话 0718-8222016 传真 0718-8222016 电子邮箱 399822228@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝/445000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-10-18 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 非金属废料和碎屑加工处理业（代码为 C4220） 主要产品与服务项目 公司提供的产品主要为不同浓度的烟碱产品，包括：40%硫酸烟碱、 99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 贺择、刘齐洲、李江 实际控制人 贺择、刘齐洲、李江 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914228005824836625 否 注册地址 湖北省恩施市红庙经济开发区枫 香坪村桑枣坝 否 注册资本 800 万 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李力、孙小丽 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,840,015.65 20,071,190.95 3.83% 毛利率% 38.66% 46.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 403,980.06 2,012,559.65 -79.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -551,278.77 1,667,277.4 -133.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.57% 2.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.87% 16.57% - 基本每股收益 0.05 0.25 -80.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,982,951.12 23,299,308.53 -5.65% 负债总计 10,406,772.25 12,231,529.63 -14.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,576,178.87 11,067,778.90 4.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.38 5.07% 资产负债率%（母公司） 46.75% 52.50% - 资产负债率%（合并） 47.34% 52.50% - 流动比率 78.86% 65.12% - 利息保障倍数 2.77 5.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35 -63.45% 应收账款周转率 518.74% 407.00% - 存货周转率 764.29% 623.14% - 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.65% -14.95% - 营业收入增长率% 3.83% 7.01% - 净利润增长率% -79.93% -3.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -75,985.36 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,426,182.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,594.68 非经常性损益合计 1,144,602.51 所得税影响数 189,343.68 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 955,258.83 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务属于烟草废弃物综合利用业，为废弃资源综合利用业的细分子行业。公司主要 是利用烟叶、烟梗等烟草废弃物提取和分离烟碱，主营业务为烟碱的生产、研发和销售。 公司利用高效自动化半成品提取技术、产品分离纯化技术和成品精制技术等技术资源， 从烟草废弃物中提取出高纯度的烟碱进行销售来实现公司的收入及利润，公司主要产品包括 40%硫酸烟碱、99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。公司的烟碱及烟净油产品在国内细分领域 中已经取得了一定知名度，在国内外拥有较多的忠实客户。公司是恩施州废弃烟梗定点销毁 单位，与湖北省内多家烟草制品厂形成了长期稳定的合作关系，为原材料的充足供应提供了 保证。公司采取直销和经销相结合的方式向客户销售产品，在与客户签订合同后组织采购、 生产、质检、发货、结算、回款，同时提供售前、售中和售后服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）经营情况简述 报告期内，公司实现营业收入 2084 万元，比上年同期上升 3.83%；实现净利润 40.39 万元，比上年同期下降 79.93%；报告期经营活动现金流量净额为 200.49 万元，比上年同期 下降 63.45%。报告期末公司总资产 2,198.29 万元，比年初下降 5.65%；归属于母公司股东 的净资产 1,157.61 万元，比年初增长 4.59%。 报告期内，公司经营的外部环境没有发生重大变化，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳定，内部控制体系运行良好， 经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 (二) 行业情况 1、影响行业发展的有利因素 （1）国家产业政策在支持废弃物再利用 进入“十三五”后，国家颁布了一系列产业政策，如：《“十三五”节能环保产业发展规 划》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《国务院关于加快发展节能环保产业的意 见》等，主要是倡导“节能减排”，鼓励资源充分利用，开发新能源，解决各行业废弃物环 保的处理方法。随着国家对环保的日益重视，本行业将会在良好的政策鼓励下发展。 （2）充足的原材料供应 我国是烟草种植大国同时也是卷烟消费大国，广阔的上游市场为本行业提供了充足的原 材料供应。以焚烧、填埋的手段处理烟草废弃物的手段已经不能实现，每年将有大量的烟草 废弃物需要得到专业的处置，为本行业的发展提供了充足的原材料。 （3）具备较为充沛的市场需求 烟草废弃物的提取物目前主要有烟碱、烟酸、茄尼醇等，就烟碱而言，其可以用在杀虫 剂、电子烟、制药、国防军工等领域，由于其易挥发，能代谢的特点，使得其应用领域的危 害相对于其他原材料较小。目前各项应用正处于逐步被挖掘的阶段，随着未来技术的进一步 发展，市场将会愈发广阔。 2、影响行业发展的不利因素 （1）知识产权的保护力度有待加强 中国在知识产权保护方面做了大量的工作，我国政府在不断加强立法的同时，对各类侵 权行为的打击始终长抓不懈，但与欧美发达国家相比，知识产权保护力度尚存在差距。知识 产权得不到有效的保护会抑制企业创新的动力，阻碍国内烟草废弃物综合利用企业的发展， 削弱烟草废弃物综合利用企业在市场上的竞争力。 （2）资金实力制约规模化发展 我国烟草废弃物综合利用业虽然取得了一定的发展，但目前行业内企业规模普遍偏小。 而烟草废弃物综合利用需要一定的资金投入，用于产能的扩充和技术的更新，在我国现行的 资本市场体系下，企业融资较为困难。这一矛盾使得资金问题在一定程度上制约了烟草废弃 物综合利用企业的快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,032,059.88 4.69% 1,626,702.66 6.98% -36.56% 应收账款 3,480,720.31 15.83% 4,554,172.58 19.55% -23.57% 存货 2,247,956.20 10.23% 1,097,314.13 4.71% 104.86% 长期股权投资 - 固定资产 13,651,361.37 62.10% 15,156,513.59 65.05% -9.93% 在建工程 - 短期借款 5,000,000.00 22.74% 5,000,000.00 21.46% 0 长期借款 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 资产总计 21,982,951.12 - 23,299,308.53 - -5.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、因销售订单增加，为保证生产，年末大量采购原材料，导致货币资金同比下降，存 货同比大幅增长。 2、应收账款同比变动比例较大的原因是年末加大回款力度，回款情况良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 20,840,015.65 - 20,071,190.95 - 3.83% 营业成本 12,783,815.26 61.34% 10,683,802.25 53.23% 19.66% 毛利率% 38.66% - 46.77% - - 管理费用 5,837,666.71 28.01% 5,623,892.24 28.02% 3.80% 销售费用 2,508,585.93 12.04% 1,551,886.51 7.73% 61.65% 财务费用 246,901.47 1.18% 424,496.94 2.11% -41.84% 营业利润 -661,768.11 -3.18% 1,870,650.47 9.32% -135.38% 营业外收入 1,438,071.44 6.90% 433,195.41 2.16% 231.97% 营业外支出 330,204.75 1.58% 26,981.00 0.13% 1123.84% 净利润 403,980.06 1.94% 2,012,559.65 10.03% -79.93% 项目重大变动原因： 1、营业成本增加的原因：原材料成本及燃料成本增加，导致营业成本增加。 2、销售费用增加的原因：一是运输成本同比增加；二是本年度参加国外展会较多，差 旅费同比增加。 3、财务费用下降的原因：主要是非金融机构借款利息支出下降。 4、营业利润下降的原因：收入增幅不大，成本费用增加较多，导致营业利润减少。 5、营业外收入增加的原因：主要是收到“新三板”企业政府补助 130 万元，其中恩施 州政府补助 50 万元，恩施市政府补助 80 万元；其它政府补助 126,182.55 元。 6、营业外支出增加的原因：一是处理非流动资产损失同比增加；二是捐赠支出同比增 加。 7、净利润下降的原因：本年度国外市场价格从平均 140 美元/公斤下滑到 102 美元/公 斤，同时成本费用增幅较大，导致本年度净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,469,538.62 18,306,787.40 6.35% 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他业务收入 1,370,477.03 1,764,403.53 -22.33% 主营业务成本 12,084,237.20 10,683,802.20 13.11% 其他业务成本 699,577.94 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 烟碱 19,469,538.62 93.42% 18,306,787.4 91.21% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 中国 6,779,804.77 32.53% 6,318,880.48 31.48% 美国 12,689,733.85 60.89% 11,987,906.94 59.73% 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 Vermillion River LLC 10,766,221.20 51.66% 否 2 深圳市博纳康科技有限公司 1,337,350.00 6.42% 否 3 李伟 1,096,544.00 5.26% 否 4 深圳梵活生命科学股份有限公司 764,500.00 3.67% 否 5 湖北田头生物科技有限公司 364,521.94 1.75% 否 合计 14,329,137.14 68.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采 购占比 是否存在 关联关系 1 昆明景晟生物科技有限公司 2,847,600.00 19.92% 否 2 昆明呈昆生物科技有限公司 2,580,000.00 18.05% 否 3 重庆市大渡口区智慧化工有限公司 411,654.00 2.88% 否 4 湖北烟草金叶复烤有限责任公司恩施复烤厂 390,109.59 2.73% 否 5 枣阳骏达农业科技有限公司 228,000.00 1.60% 否 合计 6,457,363.59 45.18% - 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35 -63.45% 投资活动产生的现金流量净额 -142,955.56 -1,222,667.07 87.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,574,920.07 -3,631,681.16 29.10% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降，主要是购买商品、接受劳务支付的现金所 支付的现金同比增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是购建固定资产支出的现金减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是去年同期归还借款支出较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下： 企业名称： 深圳前海和诺生物科技有限公司 企业类型： 有限责任公司（法人独资） 法定代表人：贺择 成立日期： 2017 年 8 月 14 日 统一社会信用代码：91440300MA5ENXJM5U 注册资本： 500 万元人民币 住 所： 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 经营范围： 从事生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电子烟油、 香精香料的研发与销售；电子产品、电子元器件的销售；在网上从事商贸活动（不含限制项 目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院 决定禁止的项目除外，限制项目须取得许可后方可经营）。 报告期内，深圳前海和诺生物科技有限公司总资产：13.14 万元，净资产：-14.87 万元，净 利润：-24.87 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会[2017]15 号)的规定,公司将修改财务 报表列报，与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用，公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他收益的政府补助，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本次会计政策变 更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，本公司新成立全资子公司深圳前海和诺生物科技有限责任公司，合并报表范 围增加该子公司。 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会 等措施来支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主 经营能力，公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人 员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产品。2017 年、2016 年度、 2015 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 73.66%、39.42%、43.24%，因原材料的采 购价格占比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩 产生较大影响。 应对措施：一方面作为湖北烟草废弃物处理厂，已与原料供应商建立了长期合作关系， 价格保持较为稳定水平；另一方面，在销售策略上，公司将争取使产品定价与原材料价格及 时同步变动。 2、实际控制人不当控制风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致 行动协议》，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体 系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对 公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利 益产生不利影响。 应对措施：公司制定了《投资管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易制度》、《防 范控股股东或实际控制人及其关联方资金占用管理制度》，以有效防范控股股东、实际控制 人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式转移、输送利润或占用公司资源及资金。同 时，公司章程、“三会议事规则”中对股东的各项权利进行了详细规定，以保障中小股东的 合法权益。 3、公司治理的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范 围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司虽然已经建立了较为健全的内部控制管理制度，但随着国内证券市场自 身业务的不断发展，在新的政策和外部环境下，公司的内控体系需进一步补充和完善，需要 制定或更新现有制度与之相配套。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管 部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控 制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。同时，加 强对公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的法律、法规及政策的学习和培训，提高其 勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。 4、公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道办事处枫香坪村的土地， 其使用权证上的土地用途是商业、住宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符 的风险。 2012 年 2 月 3 日，公司取得恩施市发展和改革局核发的《湖北省企业投资项目备案证》， 公司的烟叶废弃物综合利用项目建设地点在恩施红庙经济开发区枫香坪桑枣坝。2012 年 11 月 28 日，公司取得恩施市城市规划管理局出具的《关于恩施和诺生物工程公司生产厂址有 关问题的回复》，经请示市人民政府，同意公司利用租赁舞阳坝街道办事处枫香坪三草坝的 农科院清江生物工程公司地块做为临时生产经营用地。 应对措施：公司租赁的土地使用权性质虽然与实际用途不符，但是经主管机关批准可以 作为临时生产经营用地。另，恩施市规划管理局及恩施市住房和城乡建设局均出具了书面证 明，证明公司在恩施市红庙经济技术开发区枫香坪村桑枣坝从事烟叶废弃物综合利用项目建 设过程中符合规划、建设管理相关法律、法规及规章的要求，不存在违法违规行为。 5、税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。公司所 得税税率 15%，有效期三年。根据湖北省政府鄂政办发〔2016〕27 号文件规定，自 2016 年 5 月 1 日起地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%。根据国家税务总局关于印发《生产企业 出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知（国税发[2002]11 号），公司 出口产品植物碱增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司将无法享受优 惠政策，经营业绩将受到不利影响。 应对措施：一方面，公司将积极关注行业税收政策的变化，持续增加研发投入金额，不 断充实公司科研人才力量，维持高新技术企业资质。另一方面，公司未来将进一步研发具备 高附加值的产品，积极拓展业务，夯实公司盈利能力，即使税收优惠政策取消或有所调整， 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 公司也能维持合理盈利水平。 6、经营业绩依赖政府补助的风险 报告期内，2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司政府补助金额分别为 1,636,070.67 元、428,156.07 元、607,197.64 元，利润总额分别是 446,098.58 元、2,276,864.88 元、 2,352,862.84 元，政府补贴金额占各期利润总额比重分别为 366.75%、18.80%、25.81%，对 公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈利能力，同时未来政府补贴金额下降， 公司业绩将受到较大的不利影响。 应对措施：一方面，公司将加强行业及地区政府补贴政策的研究，依靠政策获得持续性 政府补贴；另一方面，加强自身业务的研发及销售，未来拓展高毛利率的海外业务收入及高 附加值的产品收入，增强业务盈利能力，降低政府补贴对业绩的影响。 7、公司客户集中度较高的风险 2017 年、2016 年、2015 年，向前五名客户销售金额分别为 14,329,137.14 元、 17,055,580.97 元、12,783,024.33 元。来自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的 比例分别为 68.76%、84.98%、68.15%，其中第一大客户 Vermillion River LLC 的收入占比 分别 51.66%、64.87%、45.51%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高， 本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈 利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 应对措施：公司目前属于初创期，仍处于市场开拓阶段，未来公司将大力开拓市场，着 力打造出较为完善的销售网络体系。公司对经销商的选择考核较为严格，必须符合相应的合 法资质，公司才能与其开展合作，也避免自身的法律风险。 8、重大债务偿还导致的流动性风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司短期借款金额分别 为 1,100.00 万元、500 万元、500 万元，所有者权益金额分别为 905.52 万元、1106.78 万 元、1,157.62 万元，公司经营活动较为依赖短期借款，各项偿债指标均较低，偿债能力较 弱。虽然公司得到当地政府大力支持，与银行业务合作较为稳定，同时也对未来偿债及融资 做了相应计划，短期内不存在偿债风险，但如果发生政策变动或银行要求提前偿还债务的情 况，公司将面临偿债后缺乏足够流动资金的风险。 应对措施：1、加强市场拓展能力及销售款项催收力度，形成稳定的现金流量以按期偿 还借款；2、加强与政府部门的沟通，熟悉政策并及时获取相应的政府补贴收入；3、强化与 银行的业务合作，积极开展债务担保融资工作，补充流动性；4、未来将积极探索以股权融 资的方式获取发展所需的长期资金。 9、环保或安全生产投入加大的风险 随着国家环保及安全生产治理的不断深入，如果未来政府对化学品生产企业实行更为严 格的环保或安全生产标准，公司需要为此追加环保或安全生产方面的投入，从而导致生产经 营成本会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。 应对措施：公司将不断加强技术和人才储备，通过技术升级，降低产品成本，减少生产 中的污染物排放，提高生产过程中的安全性。公司将严格按照国家法律、法规的要求，达到 环保及安全生产的标准。 10、汇率变动的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司海外业务收入分别为 8,534,913.29 元、 11,987,906.94 元、12,689,733.85 元，占主营业务收入比例分别为 51.28%、65.48%、64.94%， 境外收入及占主营业务收入比例逐期增加，汇率变动对现金及现金等价物的影响金额分别为 78,943.28 元、152,442.02 元、118,353.81 元，汇率波动对公司业绩的影响较为明显。若 未来汇率向着不利的方向变化，公司经营业绩将面临不利的风险。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 应对措施：1、在合同中加入汇率条款，采取对己方更有利的币种和结算方式；2、压低 采购价格、提高出口报价向供货商或客户转嫁或共同分担汇兑损失风险；3、采用套期保值 或远期结汇等金融工具降低汇率波动对公司的影响。 11、出口地区政治经济政策变动的风险 报告期内，公司境外收入占比较高。公司产品的出口业务目前主要销往美国，且产品烟 碱属于危险化学品，虽然目前相关政策较为有利，暂时未有政策限制烟碱产品的进出口，但 仍存在着因进口国政策和政局的变化而不利于公司出口业务发展的风险。 应对措施：首先，公司将在拓展海外销售的同时，注重对国内销售市场的开拓，分散由 于某一国或地区经济政策变化带来的风险；其次，公司对自身产品进一步开发，力争形成限 制性较小的产品。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 恩施晨光生态农 业发展股份有限 公司 关联方资金拆借 2,500,000.00 是 2017 年 8 月 8 日 2017-018 贺择、刘齐洲、李 江 为公司与农业银行 所签订的《借款合 同》项下所发生债 务提供抵押担保 3,000,000.00 否 - - 贺择、刘齐洲、覃 燕、李江、杨海英 为公司与工行银行 所签订的《借款合 同》项下所发生债 务提供抵押担保 2,000,000.00 否 - - 恩施晨光生态农 业发展股份有限 公司 肥料销售 132,000.00 否 - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 总计 - 7,632,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 8 月 4 日公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于追认偶发性关联交 易的议案》，本次关联交易是 2017 年 6 月 6 日，公司向恩施晨光生态农业发展股份有限公司 临时借款人民币 250 万元，借款期限自 2017 年 6 月 6 日至 2017 年 6 月 8 日，本次借款为 弥补公司短期资金周转紧张，关联方借款给公司，未收取利息，为合理必要的关联交易，不 会对公司的持续性和正常生产经营构成影响。 2、为了实现公司融资需求，支持公司发展，保证公司银行授信的延续性和公司经营项 目投资资金需求，在报告期内，公司控股股东、实际控制人及其亲属等关联自然人为银行借 款提供了上述担保，是合理必要的关联交易，不会对公司的持续性和正常生产经营构成影响。 这两次关联担保为偶发性关联交易，提请 2018 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第六 次会议中进行补充确认。 3、公司与恩施晨光生态农业发展股份有限公司的肥料销售是公司业务发展及生产经营 的正常所需，交易价格参考市场价格，交易价格公允，不存在损害公司其他股东利益的情形， 不会对公司生产经营产生不利影响，不影响公司可持续发展。 本次关联交易为偶发性关联交易，提请 2018 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第六次 会议中进行补充确认。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 2017 年 8 月 4 日召开的第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于对外投资设立子 公司的议案》，设立全资子公司深圳前海和诺生物科技有限责任公司， 注册地为深圳市前海 深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。公司于 2017 年 8 月 8 日在股转系统披露的《对外投资设立子公司的公告》（公告编号：2017-020），公司本 次投资有利于公司产业发展，优化公司战略布局，提高市场知名度，增强公司盈利能力，进 一步提高公司综合竞争力。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免日后发生潜在同业竞争，公司的控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股 权的重要股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。截至本报告出具之日，控股股东、实 际控制人及相关股东未违反上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免及规 范关联交易及资金往来的承诺函》。截至本报告出具之日，承诺人未违反上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机械设备 抵押 1,624,022.08 7.39% 农发担保公司担保农 行贷款 300 万 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 存单 质押 500,000.00 2.27% 工商银行借款 200 万 总计 - 2,124,022.08 9.66% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 贺择 3,120,000 0 3,120,000 39.00% 3,120,000 0 2 刘齐洲 2,870,400 0 2,870,400 35.88% 2,870,400 0 3 李江 2,009,600 0 2,009,600 25.12% 2,009,600 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一 致行动协议》，为公司实际控制人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致 行动协议》，为公司实际控制人。基本情况如下： 贺择，男，1979 年 3 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1999 年至 2001 年，在武警湖北省总队通讯处服役；2002 年至 2005 年，就职于中国农业银行恩 施州支行巴东县支行，任职员；2005 年至 2010 年，就职于恩施数码通智能系统有限责任公 司，任总经理。2011 年 10 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，历任总经理、 董事长。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会 选举为董事长，任期三年。 刘齐洲，男，1981 年 11 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月毕 业于武汉大学企业财务管理专业，管理学学士学位。2006 年 7 月加入中国共产党，曾任政 协恩施州第六届委员，政协宣恩县第五届委员。2003 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于武汉东 亚风险控制集团，任风险部经理；2005 年 7 月至 2007 年 6 月，就职于宣恩县地税局珠山分 局，历任干部、副局长；2007 年 7 月至 2009 年 5 月，就职于恩施州国税局，历任流转税科 干部、芭蕉分局局长（期间攻读武汉大学经济管理学院项目管理在职研究生，获管理学硕士 学位）；2009 年 7 月至 2015 年 7 月，就职于恩施州政府办公室，历任财经科副科长、秘书 五科副科长、秘书五科科长；2015 年 7 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司， 任总经理、党支部书记。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日， 由公司董事会选举为副董事长，并聘任为总经理兼董事会秘书，任期三年。 注：2015 年 7 月 10 日，恩施州人民政府办公室出具《关于同意刘齐洲同志辞去公职的报告》，同意办公 室秘书五科科长刘齐洲同志于 2015 年 7 月 3 日书面提出辞去公职申请。2015 年 7 月 14 日， 恩施州人民政府办公室党组对刘齐洲出具《公务员辞职通知书》，根据国务院《公务员辞职 辞退暂行规定》第七条第一款，经研究，同意刘齐洲辞职，终止其与本行政机关的任用关系。 李江，男，1969 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年毕业于恩施 市二中，高中学历。1987 年 9 月至 1990 年，就职于恩施州电力公司，任职员；1990 年至 1997 年，就职于恩施制药厂，任职员；1997 年至 2008 年，就职于恩施州人民银行，任职员； 2008 年至 2011 年，就职于恩施自治州易事通汽车运输有限责任公司，任总经理助理；2011 年至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，任副总经理。2016 年 8 月 12 日，由公司 股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会聘任为副总经理，任期三年。 报告 期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方 式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 质押 农行恩施 支行 3,000,000.00 4.35% 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 9 月 19 日 否 保证借 款 工行恩施 分行 2,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 19 日至 2017 年 12 月 18 日 否 保证借 款 农行恩施 支行 3,000,000.00 6.09% 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日 否 质押+保 证借款 工行恩施 分行 2,000,000.00 5.655% 2017 年 11 月 29 日至 2018 年 11 月 28 日 否 保证借 款 财政局 4,000,000.00 0% 2017 年 5 月 20 日至 2017 年 12 月 19 日 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.25 0 0 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 贺择 董事长 男 37 专科 2016.8.12-2019.8.11 是 刘齐洲 董事、总 经理、董 事会秘书 男 35 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 李江 董事、副 总经理 男 47 高中 2016.8.12-2019.8.11 是 杨强 董事 男 28 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 蒲鑫 董事 男 27 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 颜海波 独立董事 男 54 硕士 2017.5.17-2019.8.11 否 黄宗浩 监事会主 席 男 41 中专 2016.8.12-2019.8.11 是 幸运来 监事 男 32 专科 2016.8.12-2019.8.11 是 邹秀文 监事 男 34 高中 2016.8.12-2019.8.11 是 杨波 财务总监 男 44 大专 2017.4.26-2019.8.11 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无亲属关系。公司董事 贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致行动协议》， 为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 贺择 董事长 3,120,000 0 3,120,000 39.00% 0 刘齐洲 董事、总经 理、董事会 秘书 2,870,400 0 2,870,400 35.88% 0 李江 董事、副总 经理 2,009,600 0 2,009,600 25.12% 0 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谭柏林 财务负责人 离任 主管会计 个人原因 杨波 - 新任 财务总监 公司经营管理所需 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨波，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 8 月毕业于中南 财经大学，专科学历。1993 年 8 月至 2000 年 6 月，恩施市卷烟厂，任计财科副科长。2001 年 1 月至 2004 年 8 月，恩施兴新建材有限公司，任财务主管。2004 年 10 月至 2008 年 4 月， 国控湖北新龙有限公司，任财务部长助理。2008 年 5 月至 2010 年 7 月,新龙药业集团有限 公司，任财务总监助理。2010 年 8 月至 2012 年 9 月,新龙药业集团恩施有限公司，任财务 总监。2012 年 10 月至 2015 年 7 月,华润新龙（恩施）医药有限公司，任财务总监。2015 年 8 月至 2017 年 3 月,华润新龙（利川）医药有限公司，任财务总监。2017 年 4 月，由公 司第一届董事会第四次会议审议通过，任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 13 财务人员 3 4 销售人员 6 8 研发人员 4 4 生产人员 37 16 员工总计 60 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 10 7 专科 5 8 专科以下 42 27 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 员工总计 60 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 45 人，较报告期初减少 15 人，主要原因为生产 设备逐渐改造为自动化，降低了人工成本。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司 主要通过各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供 匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专 业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与 分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资 和员工福利等。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2017 年度，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、 行政法 规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和 制衡机制。股东大 会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，并依法行使各自的决策权、 执行权和监督权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格 按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理 机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资、担保、融资、关联交易、捐赠等事项均 按照公司相关制度的要求进行决策。 经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了 规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改情况。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第三次会议（召开时间：2017 年 1 月 23 日, 公告 编号：2017-001）审议并通过了《关于变更会计师事务所的议案》； 2、第一届董事会第四次会议（召开时间：2017 年 4 月 24 日, 公 告编号：2017-005）审议通过了《关于公司 2016 年度总经理工作 总结报告的议案》、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》、《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于公 司聘请独立董事的议案》、《关于公司变更财务负责人的议案》、《关 于烟叶废弃物循环利用项目征地面积的议案》、《关于与TEVA公司达 成战略合作协议的议案》、《关于与汉众集团合作生产医用大麻的议 案》、《关于论证海外合作投资检测、销售中心的议案》、《关于银行 贷款的议案》、《公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于提请 召开 2016 年年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第五次会议（召开时间：2017 年 8 月 4 日, 公告 编号：2017-015）审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《追认偶发性关联交易的议案》、《关于对外投资设立子公司的 的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议（召开时间：2017 年 4 月 13 日, 公 告编号：2017-006）审议通过了《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2016 年度年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润 分配方案的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 2、第一届监事会第四次会议（召开时间：2017 年 8 月 4 日, 公告 编号：2017-016）审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》。 股东大会 3 1、2017 年第一次临时股东大会（召开时间：2017 年 4 月 14 日, 公 告编号：2017-002）审议并通过了《关于变更会计师事务所的议案》； 2、2016 年年度股东大会（召开时间：2017 年 5 月 17 日, 公告编 号：2017-014）审议并通过了《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度年度报 告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于公司续聘财务审计机构的议案》、《公司 2017 年度财务预算 报告的议案》、《关于公司聘请独立董事的议案》、《关于烟叶废弃物 循环利用项目征地面积的议案》；3、2017 年第二次临时股东大会（召 开时间：2017 年 8 月 24 日, 公告编号：2017-022）审议并通过了 《关于追认偶发性关联交易的议案》。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，董事、监事及高级管理人员均不具有与控股 股东及实际控制人的关联关系。 所有董事、监事及高级管理人员均以公司发展及股东利益为决策之先决条件。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互 动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次 数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 颜海波 1 1 0 0 独立董事的意见： 颜海波作为公司独立董事，报告期内确认相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章 程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、 独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司 拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存 在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独 立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司 持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不 存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销 售、研发、管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从 企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重 大差错责任追究制度》。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字[2018]第 0097 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018-3-21 注册会计师姓名 李力、孙小丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 0097 号 湖北和诺生物工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北和诺生物工程股份有限公司（以下简称和诺公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 和诺公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于和诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 和诺公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和诺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和诺公司、终止运营或别无其 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对和诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和诺公司不 能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就和诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李力 中国 北京 中国注册会计师：孙小丽 二〇一八年三月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,032,059.88 1,626,702.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,480,720.31 4,554,172.58 预付款项 275,402.2 280,388.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,170,149.13 406,040.47 买入返售金融资产 存货 2,247,956.20 1,097,314.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,206,287.72 7,964,618.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 13,651,361.37 15,156,513.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,083.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 125,302.03 91,092.93 其他非流动资产 非流动资产合计 13,776,663.4 15,334,689.81 资产总计 21,982,951.12 23,299,308.53 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,386,296.05 472,240.74 预收款项 286,510.74 75,472.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 380,989.29 365,423.30 应交税费 568,838.15 1,428,476.65 应付利息 应付股利 其他应付款 2,784,138.02 4,889,916.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,406,772.25 12,231,529.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,406,772.25 12,231,529.63 所有者权益（或股东权 益）： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,408,957.31 1,408,957.31 减：库存股 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他综合收益 专项储备 104,419.91 盈余公积 230,472.64 165,882.16 一般风险准备 未分配利润 1,832,329.01 1,492,939.43 归属于母公司所有者权益 合计 11,576,178.87 11,067,778.90 少数股东权益 所有者权益合计 11,576,178.87 11,067,778.90 负债和所有者权益总计 21,982,951.12 23,299,308.53 法定代表人：贺择 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：谭柏林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,003,997.90 1,626,702.66 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,558,960.31 4,554,172.58 预付款项 265,970.20 280,388.88 应收利息 应收股利 其他应收款 1,373,610.63 406,040.47 存货 2,135,587.19 1,097,314.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,338,126.23 7,964,618.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 100,000.00 投资性房地产 固定资产 13,629,494.26 15,156,513.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 无形资产 87,083.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 127,177.03 91,092.93 其他非流动资产 非流动资产合计 13,856,671.29 15,334,689.81 资产总计 22,194,797.52 23,299,308.53 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,359,608.05 472,240.74 预收款项 286,510.74 75,472.87 应付职工薪酬 376,940.39 365,423.30 应交税费 569,496.72 1,428,476.65 应付利息 应付股利 其他应付款 2,784,138.02 4,889,916.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,376,693.92 12,231,529.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,376,693.92 12,231,529.63 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 永续债 资本公积 1,408,957.31 1,408,957.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 104,419.91 盈余公积 230,472.64 165,882.16 一般风险准备 未分配利润 2,074,253.74 1,492,939.43 所有者权益合计 11,818,103.60 11,067,778.90 负债和所有者权益合计 22,194,797.52 23,299,308.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,840,015.65 20,071,190.95 其中：营业收入 20,840,015.65 20,071,190.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,748,407.7 18,200,540.48 其中：营业成本 12,783,815.26 10,683,802.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 141,586.17 111,712.00 销售费用 2,508,585.93 1,551,886.51 管理费用 5,837,666.71 5,623,892.24 财务费用 246,901.47 424,496.94 资产减值损失 229,852.16 -195,249.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 36,735.82 其他收益 209,888.12 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -661,768.11 1,870,650.47 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 加：营业外收入 1,438,071.44 433,195.41 减：营业外支出 330,204.75 26,981.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 446,098.58 2,276,864.88 减：所得税费用 42,118.52 264,305.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 403,980.06 2,012,559.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 403,980.06 2,012,559.65 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 403,980.06 2,012,559.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 403,980.06 2,012,559.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 403,980.06 2,012,559.65 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.25 （二）稀释每股收益 0.05 0.25 法定代表人：贺择 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：谭柏林 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 20,906,887.44 20,071,190.95 减：营业成本 12,846,816.06 10,683,802.25 税金及附加 141,586.17 111,712.00 销售费用 2,508,585.93 1,551,886.51 管理费用 5,590,829.12 5,623,892.24 财务费用 246,851.82 424,496.94 资产减值损失 240,560.66 -195,249.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 36,735.82 其他收益 209,888.12 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -421,718.38 1,870,650.47 加：营业外收入 1,438,071.44 433,195.41 减：营业外支出 330,204.75 26,981.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 686,148.31 2,276,864.88 减：所得税费用 40,243.52 264,305.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 645,904.79 2,012,559.65 （一）持续经营净利润 645,904.79 2,012,559.65 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 645,904.79 2,012,559.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.25 （二）稀释每股收益 0.08 0.25 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,019,570.50 21,393,319.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,695,592.46 1,111,071.43 经营活动现金流入小计 25,715,162.96 22,504,390.89 购买商品、接受劳务支付的现金 11,706,490.89 7,390,097.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,952,687.07 4,100,173.56 支付的各项税费 1,535,137.23 1,411,265.51 支付其他与经营活动有关的现金 6,515,968.73 4,117,679.34 经营活动现金流出小计 23,710,283.92 17,019,215.54 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 142,955.56 1,222,667.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,955.56 1,222,667.07 投资活动产生的现金流量净额 -142,955.56 -1,222,667.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,550,000.00 18,652,386.36 筹资活动现金流入小计 14,550,000.00 23,652,386.36 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,335.17 502,312.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,873,584.90 15,781,754.72 筹资活动现金流出小计 17,124,920.07 27,284,067.52 筹资活动产生的现金流量净额 -2,574,920.07 -3,631,681.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 118,353.81 152,442.02 五、现金及现金等价物净增加额 -594,642.78 783,269.14 加：期初现金及现金等价物余额 1,126,702.66 343,433.52 六、期末现金及现金等价物余额 532,059.88 1,126,702.66 法定代表人：贺择 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：谭柏林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,086,442.29 21,393,319.46 收到的税费返还 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 收到其他与经营活动有关的现金 1,695,581.17 1,111,071.43 经营活动现金流入小计 25,782,023.46 22,504,390.89 购买商品、接受劳务支付的现金 11,762,050.68 7,390,097.13 支付给职工以及为职工支付的现金 3,911,520.76 4,100,173.56 支付的各项税费 1,535,137.23 1,411,265.51 支付其他与经营活动有关的现金 6,520,352.73 4,117,679.34 经营活动现金流出小计 23,729,061.40 17,019,215.54 经营活动产生的现金流量净额 2,052,962.06 5,485,175.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 119,100.56 1,222,667.07 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 219,100.56 1,222,667.07 投资活动产生的现金流量净额 -219,100.56 -1,222,667.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,550,000.00 18,652,386.36 筹资活动现金流入小计 14,550,000.00 23,652,386.36 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,335.17 502,312.80 支付其他与筹资活动有关的现金 7,873,584.90 15,781,754.72 筹资活动现金流出小计 17,124,920.07 27,284,067.52 筹资活动产生的现金流量净额 -2,574,920.07 -3,631,681.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 118,353.81 152,442.02 五、现金及现金等价物净增加额 -622,704.76 783,269.14 加：期初现金及现金等价物余额 1,126,702.66 343,433.52 六、期末现金及现金等价物余额 503,997.90 1,126,702.66 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 104,419.91 64,590.48 339,389.58 508,399.97 （一）综合收益总额 403,980.06 403,980.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 64,590.48 -64,590.48 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 1．提取盈余公积 64,590.48 -64,590.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 104,419.91 104,419.91 1．本期提取 566,135.75 566,135.75 2．本期使用 461,715.84 461,715.84 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 104,419.91 230,472.64 1,832,329.01 11,576,178.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0 105,521.93 949,697.32 9,055,219.25 加：会计政策变更 前期差错更正 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 0 105,521.93 949,697.32 9,055,219.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,408,957.31 0 60,360.23 543,242.11 2,012,559.65 （一）综合收益总额 2,012,559.65 2,012,559.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 201,255.97 -201,255.97 1．提取盈余公积 201,255.97 -201,255.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,408,957.31 -140,895.74 -1,268,061.57 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,408,957.31 -140,895.74 -1,268,061.57 （五）专项储备 0 0 1．本期提取 532,863.29 532,863.29 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 2．本期使用 532,863.29 532,863.29 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 法定代表人：贺择 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：谭柏林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 104,419.91 64,590.48 581,314.31 750,324.7 （一）综合收益总额 645,904.79 645,904.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 64,590.48 -64,590.48 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 1．提取盈余公积 64,590.48 -64,590.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 104,419.91 104,419.91 1．本期提取 566,135.75 566,135.75 2．本期使用 461,715.84 461,715.84 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 104,419.91 230,472.64 2,074,253.74 11,818,103.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 0 105,521.93 949,697.32 9,055,219.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 0 105,521.93 949,697.32 9,055,219.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,408,957.31 0 60,360.23 543,242.11 2,012,559.65 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 （一）综合收益总额 2,012,559.65 2,012,559.65 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 201,255.97 -201,255.97 1．提取盈余公积 201,255.97 -201,255.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1,408,957.31 -140,895.74 -1,268,061.57 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,408,957.31 -140,895.74 -1,268,061.57 （五）专项储备 0 1．本期提取 532,863.29 532,863.29 2．本期使用 532,863.29 532,863.29 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 1,408,957.31 0 165,882.16 1,492,939.43 11,067,778.90 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 财务报表附注 一、公司基本情况 湖北和诺生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原恩 施和诺生物工程有限责任公司整体改制而成。根据恩施和诺生物工程有限责任公 司 2016 年 7 月 27 日股东会并作出决议，同意以恩施和诺生物工程有限责任公司 截至 2016 年 6 月 30 日止经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净 资产值9,408,957.31元作为出资，折合股本8,000,000.00元，其余1,408,957.31 元计入资本公积金，将恩施和诺生物工程有限责任公司整体变更为湖北和诺生物 工程股份有限公司。此次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验并于 2016 年 8 月 12 日出具中兴财光华审验字（2016）第 323015 号《验资报 告》。 2016 年 8 月 12 日，恩施土家族苗族自治州工商行政管理局核准了上述变更 事 项 并 换 发 了 新 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》（ 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 914228005824836625）。 公司设立时，股本结构如下： 股东 持股数额（股） 持股比例（%） 贺择 3,120,000.00 39.00 刘齐洲 2,870,400.00 35.88 李江 2,009,600.00 25.12 合计 8,000,000.00 100.00 目前公司法人代表：贺择，经营范围：植物中间体提取、销售；微生物肥料、 微生物菌剂、有机肥、硒肥料、微量元素水溶肥料、电子烟、烟油及烟用香精香 料的研发、生产及销售；农副产品种植、收购、销售；畜禽产品养殖、收购、销 售；自营进出口业务；废弃农作物综合利用。(依法须经许可的项目，应当取得 相关部门许可后方可经营)。 本财务报告于 2018 年 3 月 21 日经公司董事会批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬 幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除应收关联方款项之外的应收款项 关联方组合 应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-15 0 6.67-10.00 机器设备 10 5 9.50 运输工具 4 5 23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司内销业务在货物交至客户取得签收回单时确认收入；外销业务委托第 三方进行出口清关和运输，公司在取得出口货物报关单时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、专项储备 公司根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》的通知（财企[2012]16 号），《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》的规定计提和使用安全生产费。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 25、持有待售和终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一 是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为 持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日 起实施。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日 之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年 度财务报表。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 注：本公司之子公司所得税税率 25%。 2、优惠税负及批文 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。 公司所得税税率 15%，有效期为 2014 年至 2016 年。 全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2017 年 11 月 30 日网络 发布“关于公示湖北省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知”，根据公 示名单，基本确认公司可以通过高新技术企业复审，2017 年所得税税率按 15% 执行。 根据国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作 规程》（试行）的通知（国税发[2002]11 号），公司出口产品烟碱享受增值税免 抵退税政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,618.24 2,297.12 银行存款 1,027,441.64 1,624,405.54 合 计 1,032,059.88 1,626,702.66 注：公司银行存款中有定期存单 500,000.00 元由于质押对使用有限制。详 见“34、所有权或使用权受到限制的资产”。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 3,533,581.59 89.12 354,741.32 10.04 3,178,840.27 其中：账龄组合 3,401,581.59 85.79 354,741.32 10.43 3,046,840.27 关联方组合 132,000.00 3.33 132,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 431,257.20 10.88 129,377.16 30.00 301,880.04 合 计 3,964,838.79 100.00 484,118.48 12.21 3,480,720.31 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 其中：账龄组合 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,374,354. 28 40.40 68,717.7 1 5.00 3,670,523.7 5 75.44 183,526. 19 5.00 1 至 2 年 1,194,218. 51 35.11 119,421. 85 10.0 0 1,113,943.8 0 22.90 111,394. 38 10.00 2 至 3 年 833,008.80 24.49 166,601. 76 20.0 0 80,782.00 1.66 16,156.4 0 20.00 合计 3,401,581. 59 100.00 354,741. 32 10.4 3 4,865,249.5 5 100.0 0 311,076. 97 6.39 C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 KINGS ROYAL TECHNOLOGIES LLC 431,257.20 30.00 129,377.16 合计 431,257.20 30.00 129,377.16 注：公司 2017 年 7 月与 KINGS ROYAL TECHNOLOGIES LLC 签订烟碱销售合同， 总价 6,6000.00 美元。公司已按合同要求发货，该客户于 2017 年 9 月 1 日提取 货物，根据合同约定收到货物后 20 天内结清货款。经过多次沟通客户均不予以 回应。2017 年 10 月 10 日公司向中国人民财产保险股份有限公司提交索赔申请 书，截至 2018 年 3 月 23 日保险公司确认可赔付 70%，公司对余下 30%部分全额 计提资产减值损失。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 311,076.97 173,041.51 484,118.48 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,981,865.10 元，占应收账款期末余额合计数的比例 75.20%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 398,280.60 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 鄂西卷烟材料厂 1,379,519.00 34.79 202,398.25 湖北田头生物科技有限公司 523,536.90 13.20 34,127.59 KINGS ROYAL TECHNOLOGIES LLC 431,257.20 10.88 129,377.16 Vermillion River LLC 392,052.00 9.89 19,602.60 深圳博纳康科技有限公司 255,500.00 6.44 12,775.00 合计 2,981,865.10 75.20 398,280.60 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 275,402.20 100.00 280,148.88 99.91 1-2 年（含 2 年） 240.00 0.09 合计 275,402.20 100.00 280,388.88 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例% 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 湖北航天化学技术研究所 150,000.00 54.47 上海一凯仪器设备有限公司 31,000.00 11.26 武汉德邦物流有限公司 27,275.00 9.90 中国石油化工股份有限公司湖北恩施石油分 公司 18,097.70 6.57 江苏鑫都电热设备有限公司 15,000.00 5.45 合计 241,372.70 87.65 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 1,249,051.35 82.00 78,902.22 6.32 1,170,149.13 其中：账龄组合 1,249,051.35 82.00 78,902.22 6.32 1,170,149.13 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 274,117.65 18.00 274,117.65 100.00 合计 1,523,169.00 100.00 353,019.87 23.18 1,170,149.13 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 406,040.47 其中：账龄组合 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 406,040.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 274,117.65 39.03 274,117.65 100.00 合计 702,249.69 100.00 296,209.22 42.18 406,040.47 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以 920,058.29 73.66 46,002.9 1 5.00 414,432.7 2 96.80 20,721.6 4 5.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 内 1 至 2 年 328,993.06 26.34 32,899.3 1 10.0 0 13,699.32 3.20 1,369.93 10.0 0 合 计 1,249,051.3 5 100.0 0 78,902.2 2 6.32 428,132.0 4 100.0 0 22,091.5 7 5.16 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单位名称 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 中州投资担保有限公司 274,117.65 100.00 274,117.65 合计 274,117.65 100.00 274,117.65 注：湖北中州投资担保有限公司（以下简称“中州公司”）为公司提供银行 借款担保，公司向中州公司缴纳了保证金 60 万元。公司已按贷款合同约定偿还 了贷款本金和利息。中州公司退还了 30 万元的保证金，余下 30 万元未退还。2015 年 10 月 27 日湖北省武汉市汉南区人民法院出具（2015）鄂汉南民二初字第 00325 号民事调解书，经调解中州公司同意于 2016 年 1 月 31 日前退还 30 万元保证金。 2017 年已退还 25,882.35 元，余下 274,117.65 元未退还。公司预计该款项已无 法收回，全额计提坏账准备。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准 备 296,209.22 56,810.65 353,019.87 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,421,947.65 596,117.65 备用金、往来款 101,221.35 106,132.04 合计 1,523,169.00 702,249.69 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 恩施金源融资担 保有限公司 否 贷款保证 金 800,000.00 1 年以内 52.52 40,000.00 恩施州农发信用 担保股份有限公 司 否 贷款保证 金 300,000.00 1-2 年 19.70 30,000.00 中州投资担保有 限公司 否 贷款保证 金 274,117.65 3-4 年 18.00 274,117.65 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 解娇 否 备用金 46,993.06 1 年以内 3.09 2,349.65 包鑫 否 备用金 35,540.29 1 年以内 2.33 1,777.01 合计 1,456,651.00 95.64 348,244.31 5、存货 （1）存货分类 存货类 别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,090,272.17 1,090,272.17 450,686.73 450,686.73 库 存 商 品 973,340.14 973,340.14 529,834.82 529,834.82 周 转 材 料 184,343.89 184,343.89 116,792.58 116,792.58 合计 2,247,956.20 2,247,956.20 1,097,314.13 1,097,314.13 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 15,494,201.43 3,809,202.05 630,468.01 341,726.32 20,275,597.81 2、本年增加金 额 214,188.03 23,855.00 238,043.03 （1）购置 214,188.03 23,855.00 238,043.03 3、本年减少金 额 258,000.00 258,000.00 （1）处置或报 废 258,000.00 258,000.00 4、期末余额 15,494,201.43 4,023,390.08 372,468.01 365,581.32 20,255,640.84 二、累计折旧 1、期初余额 3,731,785.67 923,757.88 279,122.16 184,418.51 5,119,084.22 2、本年增加金 额 1,158,889.65 356,637.51 71,569.20 58,175.45 1,645,271.81 （1）计提 1,158,889.65 356,637.51 71,569.20 58,175.45 1,645,271.81 3、本年减少金 额 160,076.56 160,076.56 （1）处置或报 废 160,076.56 160,076.56 4、期末余额 4,890,675.32 1,280,395.39 190,614.80 242,593.96 6,604,279.47 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价 值 10,603,526.11 2,742,994.69 181,853.21 122,987.36 13,651,361.37 2、期初账面价 值 11,762,415.76 2,885,444.17 351,345.85 157,307.81 15,156,513.59 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 110,000.00 110,000.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 110,000.00 110,000.00 （1）处置 110,000.00 110,000.00 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 22,916.71 22,916.71 2、本年增加金额 （1）摊销 3、本年减少金额 22,916.71 22,916.71 （1）处置 22,916.71 22,916.71 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 87,083.29 87,083.29 注：无形资产-非专利技术为“含硒微量元素叶面肥料”生产技术，公司目 前已停止肥料生产，本期将其处置。 8、开发支出 项目 期初余 本期增加 本期减少 期末余额 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 烟碱盐产品开发 及生产工艺研究 1,332,186.43 1,332,186.43 合计 1,332,186.43 1,332,186.43 9、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 125,302.03 835,346.85 91,092.93 607,286.19 合计 125,302.03 835,346.85 91,092.93 607,286.19 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,791.50 可抵扣亏损 248,678.74 合 计 250,470.24 注：对本期子公司可抵扣亏损和坏账损失未确认递延所得税资产。 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 2,000,000.00 质押+保证借款 2,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：2017 年 10 月 10 日，公司与中国农业银行股份有限公司恩施分行签订 《流动资金借款合同》，借款金额为 300 万元，期限为 1 年，利率为固定利率 6.090%，合同编号为 42010120170003127。刘齐洲、李江、贺择为该笔借款提供 保证，保证合同编号为 42100120170053562。恩施州农发信用担保股份有限公司 为该笔借款提供保证，保证合同编号为 42100120170053557。 2017 年 11 月 29 日，公司与中国工商银行股份有限公司恩施支行签订《小 企业借款合同》，借款金额为 200 万元，期限为 1 年，利率为固定利率 5.655%， 合同编号为 018700139-2017 年（恩施）字 00002 号。借款合同担保方式为质押+ 保证。质押物为 50 万元定期存单，质押合同编号为 018700139-2017 年（恩施） 字 00002 号-01 号。贺择、刘齐洲、覃燕、李江、杨海英为该笔借款提供保证， 保证合同编号为 018700139-2017 年（恩施）字 00002 号-03 号。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 1,303,268.55 417,893.74 1年以上 83,027.50 54,347.00 合计 1,386,296.05 472,240.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 销售款 286,510.74 75,472.87 合计 286,510.74 75,472.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 365,423.30 3,564,635.16 3,549,069.17 380,989.29 二、离职后福利-设定提存计划 403,495.92 403,495.92 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 365,423.30 3,968,131.08 3,952,565.09 380,989.29 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 365,423.30 3,087,781.66 3,072,215.67 380,989.29 2、职工福利费 267,107.91 267,107.91 3、社会保险费 167,610.08 167,610.08 其中：医疗保险费 147,725.34 147,725.34 工伤保险费 9,422.54 9,422.54 生育保险费 10,462.20 10,462.20 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 42,135.51 42,135.51 6、短期带薪缺勤 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 7、短期利润分享计划 合计 365,423.30 3,564,635.16 3,549,069.17 380,989.29 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 389,436.82 389,436.82 2、失业保险费 14,059.10 14,059.10 3、企业年金缴费 合计 403,495.92 403,495.92 14、应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 405,783.99 1,048,172.88 营业税 26,364.86 企业所得税 162,922.41 350,900.01 城市维护建设税 1,695.32 教育附加 726.57 地方教育附加 363.28 个人所得税 131.75 253.73 合计 568,838.15 1,428,476.65 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租金 1,097,118.02 1,597,118.00 押金 7,420.00 2,620.00 借款 1,650,000.00 3,050,000.00 其它 29,600.00 240,178.07 合计 2,784,138.02 4,889,916.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 16、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 股本总数 8,000,000.00 8,000,000.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,408,957.31 1,408,957.31 合计 1,408,957.31 1,408,957.31 18、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 566,135.75 461,715.84 104,419.91 合计 566,135.75 461,715.84 104,419.91 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 165,882.16 64,590.48 230,472.64 合计 165,882.16 64,590.48 230,472.64 20、未分配利润 项目 金额 提取比例 调整前上期末未分配利润 1,492,939.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,492,939.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 403,980.06 减：提取法定盈余公积 64,590.48 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他减少 期末未分配利润 1,832,329.01 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,469,538.62 12,084,237.32 18,306,787.42 10,683,802.25 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他业务 1,370,477.03 699,577.94 1,764,403.53 合计 20,840,015.65 12,783,815.26 20,071,190.95 10,683,802.25 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 烟碱 19,469,538.62 12,084,237.32 18,306,787.42 10,683,802.25 合计 19,469,538.62 12,084,237.32 18,306,787.42 10,683,802.25 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 中国 6,779,804.77 4,476,692.78 6,318,880.48 3,883,080.66 美国 12,689,733.85 7,607,544.54 11,987,906.94 6,800,721.59 合计 19,469,538.62 12,084,237.32 18,306,787.42 10,683,802.25 22、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 2,495.21 城市维护建设税 75,452.12 64,275.96 教育费附加 32,336.63 27,546.84 地方教育费附加 16,168.30 17,393.99 印花税 7,704.10 车船使用税 9,925.02 合计 141,586.17 111,712.00 23、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 359,375.58 370,506.21 包装运输费 938,943.54 819,978.60 广告及宣传费 777,492.68 187,125.42 差旅、办公费 351,162.79 88,390.48 折旧与摊销 16,311.00 17,311.00 检测费 28,624.34 26,460.00 其他 36,676.00 42,114.80 合计 2,508,585.93 1,551,886.51 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 24、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,737,320.41 1,611,306.43 研发费 1,332,186.43 1,271,287.98 折旧与摊销 462,388.26 441,805.09 差旅、办公、会议及通讯费 409,500.54 391,216.23 租赁费 352,799.81 170,586.48 业务招待费 235,080.75 164,534.90 中介机构费用 920,402.76 1,111,493.39 水电、交通费 294,476.58 308,190.56 其他 93,511.17 153,471.18 合计 5,837,666.71 5,623,892.24 25、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 251,335.17 502,312.80 减：利息收入 5,293.10 146,378.76 减：汇兑收益 130,273.41 152,442.02 手续费 7,547.91 56,250.20 其他 123,584.90 164,754.72 合计 246,901.47 424,496.94 26、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 229,852.16 -195,249.46 合计 229,852.16 -195,249.46 27、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 36,735.82 36,735.82 其中：固定资产处置利得 36,735.82 36,735.82 合 计 36,735.82 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 28、其他收益 项目 本期金额 上期金额 金额 计入当期损益的政府补助金 额 金额 计入当期损益的政府补助金 额 出口补贴、奖励 109,888.12 109,888.12 外经贸发展专项资金 100,000.00 100,000.00 合计 209,888.12 209,888.12 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 金额 计入当期非经常性 损益的金额 金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,426,182.55 1,426,182.55 428,156.07 428,156.07 其他 11,888.89 11,888.89 5,039.34 5,039.34 合计 1,438,071.44 1,438,071.44 433,195.41 433,195.41 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 三区人才经费 80,000.00 经信局财政贡献奖 5,000.00 15,000.00 商务局出口补贴、奖励 114,188.83 高效节能工业产品推广补贴资金 60,000.00 微生物硒有机肥研究与开发课题经费 100,000.00 湖北省科学技术厅拨付研发专项补助 40,000.00 恩施市商务局民族企业贴息补贴款 18,967.24 工商局商标奖励 50,000.00 挂牌奖励 1,300,000.00 稳岗补贴 23,182.55 质监局质量强市奖金 10,000.00 高企创建补助及科技研发资金 30,000.00 专利申请资助授权奖励 8,000.00 合计 1,426,182.55 428,156.07 30、营业外支出 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益 非流动资产毁损报废损失 112,721.18 3,275.00 112,721.18 对外捐赠 115,066.33 9,800.00 115,066.33 其他 102,417.24 13,906.00 102,417.24 合计 330,204.75 26,981.00 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 76,327.62 235,017.81 递延所得税费用 -34,209.10 29,287.42 合计 42,118.52 264,305.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 446,098.58 2,276,864.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 66,914.79 341,529.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,547.17 9,872.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 37,570.54 研发费用加计扣除 -99,913.98 -87,096.60 所得税费用 42,118.52 264,305.23 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 5,293.10 44,874.75 政府补助 1,636,070.67 428,156.07 其他营业外收入 11,888.89 5,039.34 往来款 42,339.80 633,001.27 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 合计 1,695,592.46 1,111,071.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现销售费用 2,090,054.43 2,577,195.88 付现管理费用 4,273,201.39 994,069.30 付现财务费用 7,547.91 56,250.20 营业外支出 2,622.39 20,431.00 往来款 142,542.61 469,732.96 合计 6,515,968.73 4,117,679.34 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方 2,500,000.00 500,000.00 非关联方 3,050,000.00 18,050,882.35 借款利息收入 101,504.01 合计 5,550,000.00 18,652,386.36 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方借款归还 2,500,000.00 3,617,000.00 非关联方借款归还 4,450,000.00 10,350,000.00 支付担保保证金 800,000.00 1,650,000.00 支付担保费 123,584.90 164,754.72 合计 7,873,584.90 15,781,754.72 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 403,980.06 2,012,559.65 加：资产减值准备 229,852.16 -195,249.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,645,271.81 1,606,354.77 无形资产摊销 11,000.04 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 75,985.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,275.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 374,920.07 502,312.80 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,209.10 29,287.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,150,642.07 1,234,405.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 556,238.13 34,278.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,517.38 246,950.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 532,059.88 1,126,702.66 减：现金的期初余额 1,126,702.66 343,433.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -594,642.78 783,269.14 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 532,059.88 1,126,702.66 其中：库存现金 4,618.24 2,297.12 可随时用于支付的银行存款 527,441.64 1,124,405.54 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 532,059.88 1,126,702.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 定期存单用于工商银行200万元借款质押 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 合计 500,000.00 35、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,422.21 6.5342 22,361.41 应收账款 其中：美元 126,000.00 6.5342 823,309.20 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2017 年 8 月 14 日新设全资子公司深圳前海和诺生物科技有限公司， 注册资本：500 万元人民币，统一社会信用代码：91440300MA5ENXJM5U，住所： 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室，经营范围：从事生物科技领域 内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电子烟油、香精香料的研发与 销售；电子产品、电子元器件的销售；在网上从事商贸活动（不含限制项目）； 国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制项目须取得许可后方可经营）。（以上各项涉及 法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经 营）。 截至 2017 年 12 月 31 日公司实际出资 10 万元人民币。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳前海和诺生 物科技有限公司 深圳市 深圳市 有限责任公司 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为贺择、刘齐洲、李江共同控制。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 覃燕 与实际控制人刘齐洲夫妻关系 杨海英 与实际控制人李江夫妻关系 恩施晨光生态农业发展股份有限公司 实际控制人刘齐洲控制的企业 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 本期金额 上期金额 恩施晨光生态农业发展股份有限 公司 销售有机肥 132,000.00 合 计 132,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 贺择、刘齐洲、李 江 3,000,000.00 2017 年 10 月 10 日 2018 年 10 月 9 日 否 贺择、刘齐洲、覃 燕、李江、杨海英 2,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 28 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 恩施晨光生态农业发 展股份有限公司 0 2,500,000.00 2,500,000.00 0 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 774,976.80 875,559.68 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 应收账款 恩施晨光生态农业发展股 份有限公司 132,000.00 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 3 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 3,611,821.59 89.33 354,741.32 9.82 3,558,960.31 其中：账龄组合 3,401,581.59 84.13 354,741.32 10.43 3,046,840.27 关联方组合 210,240.00 5.20 210,240.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 431,257.20 10.67 129,377.16 30.00 301,880.04 合计 4,043,078.79 100.00 484,118.48 11.97 3,558,960.31 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 其中：账龄组合 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 4,554,172.58 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以内 1,374,35 4.28 40.40 68,717.71 5.00 3,670,523.7 5 75.44 183,526.1 9 5.00 1 至 2 年 1,194,21 8.51 31.16 119,421.8 5 10.0 0 1,113,943.8 0 22.90 111,394.3 8 10.0 0 2 至 3 年 833,008. 80 21.73 166,601.7 6 20.0 0 80,782.00 1.66 16,156.40 20.0 0 合计 3,401,58 1.59 100.0 0 354,741.3 2 10.4 3 4,865,249.5 5 100.0 0 311,076.9 7 6.39 C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 KINGS ROYAL TECHNOLOGIES LLC 431,257.20 30.00 129,377.16 合计 431,257.20 30.00 129,377.16 注：详见“五、2 应收账款”注释说明。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 311,076.97 173,041.51 484,118.48 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,981,865.10 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.76%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 398,280.60 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 鄂西卷烟材料厂 1,379,519.00 34.12 202,398.25 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 湖北田头生物科技有限公司 523,536.90 12.95 34,127.59 KINGS ROYAL TECHNOLOGIES LLC 431,257.20 10.67 129,377.16 Vermillion River LLC 392,052.00 9.70 19,602.60 深圳博纳康科技有限公司 255,500.00 6.32 12,775.00 合计 2,981,865.10 73.76 398,280.60 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 1,463,221.35 84.22 89,610.72 6.12 1,373,610.63 其中：账龄组合 1,463,221.35 84.22 89,610.72 6.12 1,373,610.63 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 274,117.65 15.78 274,117.65 100.00 合计 1,737,339.00 363,728.37 20.94 1,373,610.63 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 406,040.47 其中：账龄组合 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 406,040.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 274,117.65 39.03 274,117.65 100.00 合计 702,249.69 100.00 296,209.22 42.18 406,040.47 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,134,228.29 77.52 56,711.41 5.00 414,432.72 96.80 20,721.6 4 5.00 1 至 2 年 328,993.06 22.48 32,899.31 10.0 0 13,699.32 3.20 1,369.93 10.00 合计 1,463,221.35 100. 89,610.72 6.12 428,132.04 100. 22,091.5 5.16 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 00 00 7 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单位名称 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 中州投资担保有限公司 274,117.65 100.00 274,117.65 合计 274,117.65 100.00 274,117.65 注：详见“五、4 其他应收款”注释说明。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准 备 296,209.22 67,519.15 376,304.18 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,386,117.65 596,117.65 备用金、往来款 351,221.35 106,132.04 合计 1,737,339.00 702,249.69 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 恩施金源融资担 保有限公司 否 贷款保证 金 800,000.00 1 年以内 46.05 40,000.00 恩施州农发信用 担保股份有限公 司 否 贷款保证 金 300,000.00 1-2 年 17.27 30,000.00 中州投资担保有 限公司 否 贷款保证 金 274,117.65 3-4 年 15.78 274,117.65 陈海啸 否 往来款 250,000.00 1 年以内 14.39 12,500.00 解娇 否 备用金 46,993.06 1 年以内 2.7 2,349.65 合计 1,671,110.71 96.19 358,967.30 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳前海和诺生物科技有限公司 100,000.00 100,000.00 减：长期投资减值准备 合计 100,000.00 100,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,536,410.41 12,147,238.12 18,306,787.42 10,683,802.25 其他业务 1,370,477.03 699,577.94 1,764,403.53 合计 20,906,887.44 12,846,816.06 20,071,190.95 10,683,802.25 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 烟碱 19,536,410.41 12,147,238.12 18,306,787.42 10,683,802.25 合计 19,536,410.41 12,147,238.12 18,306,787.42 10,683,802.25 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 中国 6,846,676.56 4,539,693.58 6,318,880.48 3,883,080.66 美国 12,689,733.85 7,607,544.54 11,987,906.94 6,800,721.59 合计 19,536,410.41 12,147,238.12 18,306,787.42 10,683,802.25 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -75,985.36 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,426,182.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,594.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,144,602.51 减：非经常性损益的所得税影响数 189,343.68 非经常性损益净额 955,258.83 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 955,258.83 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 3.57 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -4.87 -0.07 -0.07 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 湖北和诺生物工程股份有限公司 2018 年 3 月 23 日