870693_2017_华夏星光_2017年年度报告_2018-04-02.txt

1 2017 年度报告 华夏星光 NEEQ:870693 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2 公司年度大事记 华夏星光 2017 年 2 月 3 日正式 挂牌，同年 4 月 北京敲钟仪式 华夏星光与壹 天壹刻传媒签 署锁屏媒体新 业务，获得华南 区独家总代理 华夏星光作为 罗湖企业家青 年协会东道主， 邀请 20 余家企 业莅临星光参 观交流 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、华夏星光 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 华夏有限 指 深圳华夏星光文化传播有限公司，2015 年 8 月 27 日前曾用名“深圳市华夏星光广告有限公 司”，公司整体变更为华夏股份前的名称。为 上下文表述方便及便于理解，统一简称为“华 夏有限” 深圳华夏之光 指 深圳市华夏之光广告发展有限公司，公司的控 股子公司 上海华夏之光 指 上海华夏之光广告有限公司，公司的控股子公 司 华夏协众 指 深圳市华夏协众网络科技有限公司，公司的控 股子公司 博瑞之光 指 深圳市博瑞之光广告有限公司，深圳华夏之光 的参股公司 深圳之光 指 深圳市之光投资有限公司（其前身为深圳市之 光广告发展有限公司），公司的股东之一 皇马控股 指 深圳市皇马投资控股有限公司，公司的股东之 一 重要子公司 指 公司全资、控股或收入主要来源的子公司 四川博瑞 指 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成都博瑞 指 成都博瑞传播股份有限公司 《公司章程》 指 《深圳华夏星光文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员、高管 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司总经理、 副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 整合营销 指 整合营销是指综合协调地使用各种形式的传播 方式，以统一的目标和统一的传播形象，传递 一致的产品信息，实现与消费者的双向沟通， 迅速树立产品品牌在消费者心目中的地位，建 立品牌与消费者长期密切的关系，更有效地达 到广告传播和产品行销的目的 整合营销服务 指 一系列营销服务手段，为客户提供专业的营销 服务指营销服务机构以整合营销传播为理念， 通过整合 5 广告 指 而广泛地向公众传递信息的宣传手段为了某种 特定的需要，通过一定形式的媒体，公开 广告主 指 广告活动的发布者 代理发布 指 受广告主委托，代理发布广告 代理采购 指 获取媒介资源后转租给其他广告公司 媒体 指 获取信息的工具、渠道、载体、中介物或技术 手段。也可以把媒体看作为实现信息从信息源 传递到受信者的一切技术手段。媒体有两层含 义，一是承载信息的物体，二是指储存、呈现、 处理、传递信息的实 媒介资源 指 可用来进行经营、销等活动的时间版块节目资 源 新媒体 指 新媒体（New Media）是一个相对的概念，是 报刊、广播、电视等传统媒体以后发展起来的 新的媒体形态，包括网络媒体、手机媒体、数 字电视等。新媒体亦是一个宽泛的概念，利用 数字技术、网络技术，通过互联网、宽带局域 网、无线通信网、卫星等渠道，以及电脑、手 机、数字电视机等终端，向用户提供信息和娱 乐服务的传播形态。 商标确权 指 商标注册申请、续展、转让、变更、许可备案、 异议、商标驳回复审等； 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪宏、主管会计工作负责人洪纯香及会计机构负责人（会计主管人员）程宇峰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入 的规模。公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方 向一致，受宏观经济波动的影响较为明显。公司的收入 主要来自整合营销收入和媒体代理服务收入受我国国 内经济增长方式的转变和经济结构调整的影响、受国外 经济运行情况的影响以及突如其来的重大事件（如 2008 年金融海啸等）发生的影响，国内宏观经济增速均有可 能进一步放缓。宏观经济的波动会对公司经营业绩产生 影响。 应收账款发生坏账的风险 公司 2015 年 2016 年、2017 年公司应收账款账面价值分 别为 4,540,491.16 元、33,363,959.71 元 29,575,513.78 数据账面较大，但是有逐步下降趋势。 公司的大部分客户信用状况较好，但是由于公司客户主 要为广告传媒公司、房地产公司，持续盈利能力存在不 确定性，如果未来公司客户发生严重亏损、停业、破产 等不利情形，公司的应收款项将存在发生坏账的风险。 为应对该项风险，公司未来将尽量选择资本实力强、信 誉度高的客户进行合作，同时缩短账期，随时关注客户 经营状况及应收账款回收情况。 核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖 于核心技术人员和关键管理人员，随着公司业务的迅速 发展，对具有丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争 7 日益激烈。能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优 秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位 和具有持续发展能力的关键。公司十分重视核心技术人 员成长和激励，对于核心技术人员进行报酬、股权等激 励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工 作氛围， 实际控制人损害公司及中小投资 者的风险 公司实际控制人为洪宏截止到 2017 年 12 月 31 日通过 股东深圳之光和皇马控股间接持有公司 6684639 股股 份，占股份总数的 37.13%。实际控制人能控制公司的发 展战略、人事安排、生产经营、财务等决策。若公司的 内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不 够规范，则存在实际控制人损害公司和中小股东利益的 风险。 公司治理的风险 股份公司成立前，公司尚未建立“三会一层”的法人治 理结构，内部控制某些环节及相关制度亦存在缺陷。股 份公司设立以后，公司正在逐步建立健全法人治理结 构，逐渐制定了一些适应企业现阶段发展的内部控制制 度。由于股份公司成立时间还不长，各项管理控制制度 的执行需要经过一段时间或是经营周期的实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐 完善。随着公司经营规模的逐渐扩大，业务范围的不断 扩展，人员的不断增加，对公司治理也会提出更高的要 求，公司未来经营过程中存在因公司治理不适应业务发 展需要，而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 对投资收益存在依赖的风险 公司 2015 年，2016 年投资收益分别为 645.15 万元， 1,456.65 万元，占利润总额的比例分别为 107.67%， 264.14%。2017 年投资收益为 312.88 万元，公司利润总 额为-109.43 万元。公司投资收益对利润总额影响较大。 目前公司成立时间还较短，品牌影响力和客户的认知度 存在一个“培育期”，导致公司投资收益对利润总额的 影响较大。未来，在稳固现有业务的基础上，公司将全 力构建成长型企业营销服务生态业务平台，努力为企业 提供从品牌构建、品牌传播到品牌维护的全方位解决方 案，从而增加公司的销售收入和盈利能力，减少投资收 益对公司利润的影响。 对关联方供应商采购比例较高的 风险 博瑞之光是公司的参股公司，同时也是公司的第一大供 应商。2014 年、2015 年、2016 年和 2017 年，公司向 博瑞之光的采购金额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万元、2,407.06 万元和 985.62 万元，分别占公司当期 总采购金额的比例为 54.77%、43.98%、35.68%和 20.32%， 对关联方供应商采购的风险逐年降低。 公司部分业务必须平转给参股公 司的风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞 眼界户外传媒有限公司关于深圳市盛世之光广告有限 公司之股权转让协议书》和《2014 年第二次董事会扩 8 大会议纪要》，公司负有竞业禁止义务，在深圳市内不 能经营户外广告业务，公司承接的户外广告业务需平转 给参股公司博瑞之光。对于公司来说，平转业务将在未 来持续存在，短时间内不会消除，原因是 部分客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合作。平转 业务的收入和成本相等，毛利为零，不会给公司带来利 润，会导致公司毛利率偏低。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN CHINESE STAR ADVERTISING CO., LTD 证券简称 华夏星光 证券代码 870693 法定代表人 洪宏 办公地址 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 602 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李颖 职务 董事会秘书 电话 0755-82229792 传真 0755-82223221 电子邮箱 Ivyli999@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 602 室 邮政编码： 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 602 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-8-19 挂牌时间 2017-02-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-7240 广 告业 主要产品与服务项目 整合营销服务、知识产权服务、媒介代理及增值服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,593,655 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 深圳市之光投资有限公司 实际控制人 洪宏 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403000769459831 否 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路 1 号 A 栋 201 室（入住深 圳市前海商务秘书有限公司） 否 注册资本 16,593,655 元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 管盛春、洪霞 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 已完成发行，完成后总股本变更为 18,004,442.00 元 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,259,660.52 67,921,929.49 -18.64% 毛利率% 12.23% 0.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -357,826.07 6,086,718.66 -105.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -2,336,824.22 990,213.48 -335.99% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -0.40% 7.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -2.61% 1.19% - 基本每股收益 -0.02 0.38 -105.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,250,957.33 128,549,990.91 23.88% 负债总计 53,219,505.48 38,586,770.75 37.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 106,103,377.04 89,852,012.21 18.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 5.89 5.41 8.87% 资产负债率%（母公司） 19.48% 6.34% - 资产负债率%（合并） 33.42% 30.02% - 流动比率 216.26% 211.00% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,239,093.08 -6,376,619.04 150.80% 12 应收账款周转率 1.76 2.13 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.88% 8.30% - 营业收入增长率% -18.64% 8.25% - 净利润增长率% -112.43% 35.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,593,655 16,593,655 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,879.94 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 2,002,655.50 其他营业外收入和支出 24,702.98 非经常性损益合计 2,024,478.54 所得税影响数 -12.50 少数股东权益影响额（税后） 45,492.89 非经常性损益净额 1,978,998.15 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处广告创意产业，主营业务分为三个大块整合营销、媒介代理服务、知识产权 服务。公司以缔造共响价值文化产业平台为发展目标，坚持不断的为客户提供优质服务。 依托公司过往在广告领域的积累和沉淀下来的优质客户、资源、市场分析等优势积极布局 华南和全国市场，持续为客户创造价值，成为人才发展的沃土。在整合营销服务中，公司 根据客户需求为其业务战略向业务目标客户群体制定、优化、执行品牌传播计划为客户提 供年度整合营销策划报告或策划市场营销活动、创意、设计全方位展开对企业的品牌整合 营销服务。 媒介代理服务公司主要服务客户在全国户外媒体的广告发布和增值服务，资源 主要涵盖了华南区域大牌、LED、公车、楼宇媒体、校园媒体、互联网锁屏媒体等。主要服 务客户金融类客户、汽车类企业、环保能源等高端企业客户及其指定服务年度服务商。 商 标业务在夯实原有的基础业务上加速互联网化进程，报告期内开始尝试和互联网巨头进行 合作建立模块式销售，同时重视人才培养和输送。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 经营计划 报告期内，经济情况放缓的宏观经济逐步调整，广告业务和区域业务均也在逐步上升 过程，尤其随着经济和消费业态变化整合营销服务领域竞争依旧比较大。受上述外部环境 因素及公司主要客户的影响，整合营销和商标代理业务都有不同比例增长但是由公司与合 营企业深圳市博瑞之光广告有限公司存在竞业禁止，我司签订的深圳户外广告合同需零毛 利平转至博瑞之光代理服务收益下滑，导致亏损 730,959 元。 1、报告期内业务收入为较上期减少 18.64%，主要原因：一方面因公司与合营企业深 圳市博瑞之光广告有限公司存在竞业禁止，我司签订的深圳户外广告合同需零毛利平转至 博瑞之光，2017 年我司向博瑞之光采购及销售总额较上期减少 1,758.26 万元。另一方面 2016 年扣除我司向博瑞之光采购及销售金额后营业收入为 2,137.19 万元,2017 年扣除我司 向博瑞之光采购及销售金额后营业收入为 3,037.00 万元，我司整合营销、知识产权以及媒 介增值服务等业务较上期增长 899.85 万元，同时进一步说明我司对博瑞之光的依赖性持续 14 降低。 2、本期营业成本较上期减少 28.10%，主要原因：一方面因 2017 年我司向博瑞之光采 购及销售总额较上期减少 1,758.26 万元，另一方面由于我司严格控制成本致成本减少 137.53 万元，毛利较上期增加了 46.10 万元，毛利率从上期的 0.68%上升为 12.23%。 3、公司总资产为 159,250,957.33 元，净资产为 106,031,451.85 元。公司资产负债率 为 33.42%，资产负债结构合理。 4、报告期报告期内，归属于公司的净利润为-730,959 毛利下滑。本期营业利润较上期 减少 719.94 万元，同比减少 144.69%，主要是：一方面我司子公司华夏之光与博瑞眼界三 年对赌期结束，博瑞之光 51%股权处置收益从本期开始不再确认，较上期减少 614.40 万元； 另一方面由于博瑞之光业绩下滑导致的我司子公司华夏之光对博瑞之光 49%股权年末权益 调整较上期减少 502.27 万元；另外本期应收账款坏账计提增加 34.80 万元，本期新增政府 专项补助确认其他收益 89.51 万元。 5、本期营业外收入较上期增加 59.34 万元，同比增长 110.10%，主要是收到新三板挂牌 补贴 110.00 万元 公司充分发挥挂板后优势，及媒体优势及高效率的服务能力，在经济增速整体放缓的 背景下，公司管理层与员工齐心协力解决市场中遇到的各种难题和挑战，化解行业内不利 因素，最大的发挥协同效应。整合营销业务除去长期稳定的客户外，新增了服务多个政府 部门、政府基金端口，为政府部门和大型基金演讲活动打下了品牌和策划大型活动取得了 良好的口碑。 报告期内公司拓展互联网移动端媒体并与壹天壹刻签约华南独家代理和开启了针对在 校大学生创业的视频类节目新业务视频内容制作版块《录见》 展望 2018 年将在提高毛利缩减成本上做出更大的成果。 (二) 行业情况 根据尼尔森报道，中国广告市场在过去一年结束了 4 年来的萎缩成正向增长态势。自宏观 经济向好以来，消费成为提升经济的主要驱动力，中国消费者信心指数回归正向，广告市 场同样面临升级考验。增长幅度明显的为电台广告，电视广告也有部分逆转。根据 CTR 媒 介智讯的数据新兴广告市场中互联网广告、影视视频广告、电梯海报广告较上年同期增长 12.4%、25.5%、18.80%。随着互联网和移动端的和移动设备的大量普及和更行换代，互联 网移动端将成为新的市场热点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 15 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资 产的比 重 动比例 货币资金 50,591,381.71 31.77% 16,913,377.05 13.16% 199.12% 应收账款 29,575,513.78 18.57% 33,363,959.71 25.95% -11.35% 存货 长期股权投资 60,425,558.86 37.94% 57,296,778.76 44.57% 5.46% 固定资产 1,423,058.20 0.89% 3,659,287.39 2.85% -61.11% 在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 12,165,432.42 7.64% 8,021,166.98 6.24% 51.67% 其他流动资产 365,942.26 0.23% 247,531.99 0.19% 47.84% 可供出售金融 资产 1,480,040.00 0.93% 3,704,040.00 2.88% -60.04% 开发支出 294,800.00 0.23% -100.00% 长期待摊费用 578,094.88 0.36% 946,771.54 0.74% -38.94% 递延所得税资 产 1,361,930.01 0.86% 921,002.94 0.72% 47.87% 资产总计 159,250,957.33 - 128,549,990.91 - 23.88% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末较上期增加 3,367.80 万元,同比增长 199.12%：本期收到世纪海翔、快易电 能认购股权的投资款 1700.00 万元；我司向姚氏珠宝借入 1 个月期限的短期借款 800.00 万 元以缓解临时性流动资金短缺；收到中国银行深圳分行融资贷款总计 500.00 万元；累计收 到政府补助 292.49 万元。 2.应收账款期末较上期减少 378.84 万元，同比下降 11.35%：营业收入减少 1,266.23 万元 引起应收账款减少，同时本期收回客户应收账款，导致应收账款减少 378.84 万元。 3.长期股权投资期末较上期增加 312.88 万元，同比增长 5.46%，系对深圳市博瑞之光广告 有限公司 49%股权年末权益调整 312.88 万元所致。 4.固定资产期末较上期减少 223.62 万元，同比下降 61.11%，主要是本期媒体终止引起固定 资产处置影响 71.66 万元，其余为正常折旧所致。 5.其他应收款期末较上期增加 414.43 万元，同比增长 51.67%：主要是预付账款重归类至其 他应收款的单位往来款 250 万元，新增移动端锁屏广告押金 150 万元。 6.其他流动资产期末较上期增加 11.84 万元，同比增长 47.84%：主要是未交增值税负数重 分类引起。 7.可供出售金融资产期末较上期减少 222.4 万元，同比下降 60.04%：主要是收回上海美鲜 元电子商务有限公司 5%股权投资款 25 万元，收回对深圳市华怡文化传播有限公司 10%股权 投资 3 万元以及收回中信盈时-博普 1 号基金 200.40 万元。 8.开发支出期末较上期减少 29.48 万元，同比下降 100%：主要是知识产权服务平台开发支 16 出资本化。 9.长期待摊费用减少 36.87 万元，主要是办公室装修正常折旧所致。 10.递延所得税资产：较上年度增长 47.87%，主要是坏账计提会计准则与税法对所得税处理 不一致所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 55,259,660.52 - 67,921,929.49 - -18.64% 营业成本 48,503,048.98 87.77% 67,460,969.54 99.32% -28.10% 毛利率% 12.23% - 0.68% - - 管理费用 10,571,742.33 19.13% 8,054,959.19 11.86% 31.25% 销售费用 353,142.86 0.64% 215,659.03 0.32% 63.75% 财务费用 -163,610.51 -0.30% -255,560.38 -0.38% 35.98% 营业利润 -2,223,764.61 -4.02% 4,975,632.48 7.33% -144.69% 营业外收入 1,132,443.33 2.05% 539,000.00 0.79% 110.10% 营业外支出 2,929.94 0.01% 0 净利润 -730,959.21 -1.32% 5,880,808.16 8.66% -112.43% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入较上期减少 18.64%，主要原因：一方面因公司与联营企业深圳市博瑞之光 广告有限公司存在竞业禁止，我司签订的深圳户外广告合同需零毛利平转至博瑞之光，2017 年我司向博瑞之光采购及销售总额较上期减少 1,758.26 万元。另一方面 2016 年扣除我司 向博瑞之光采购及销售金额后营业收入为 2,137.19 万元,2017 年扣除我司向博瑞之光采购 及销售金额后营业收入为 3,037.00 万元，我司整合营销、知识产权以及媒介增值服务等业 务较上期增长 899.85 万元，同时进一步说明我司对博瑞之光的依赖性持续降低。 2.本期营业成本较上期减少 28.10%，主要原因：一方面因 2017 年我司向博瑞之光采购及销 售总额较上期减少 1,758.26 万元，另一方面由于我司严格控制成本致成本减少 137.53 万 元，毛利较上期增加了 46.10 万元，毛利率从上期的 0.68%上升为 12.23%。 3.本期销售费用较上期增加 13.75 万元，同比增长 63.75%，主要是新增的影视部门业务人 员产生的费用。 4.本期管理费用较上期增加 251.68 万元，同比增长 31.25%，主要是新三板挂牌新增的中介 机构费用 192 万以及业务拓展引起的人员费用增加约 60 万元。 5.本期财务费用较上期增加 9.19 万元，同比增长 35.98%，主要是因融资贷款 500 万元产生 的担保及利息等费用 16 万元，另外公司有效利用闲置资金投资流动性好，安全性高的现金 管理类理财产品所获取的理财收益 6 万元。 6.本期营业利润较上期减少 719.94 万元，同比减少 144.69%，主要是：一方面我司子公司 华夏之光与博瑞眼界三年对赌期结束，投资收益从本期开始不再确认博瑞之光 51%股权处置 17 收益，较上期减少 614.40 万元；另一方面由于博瑞之光业绩下滑导致的我司子公司华夏之 光对博瑞之光 49%股权年末权益调整较上期减少 502.27 万元；另外本期应收账款坏账计提 增加 34.80 万元，本期新增政府专项补助确认其他收益 89.51 万元。 7.本期营业外收入较上期增加 59.34 万元，同比增长 110.10%，主要是收到新三板挂牌补贴 110.00 万元 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,372,279.29 67,921,929.49 -21.42% 其他业务收入 1,887,381.23 主营业务成本 47,052,587.10 67,460,969.54 -30.25% 其他业务成本 1,450,461.88 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 整合营销 21,427,133.70 38.78% 18,714,238.55 27.55% 媒介代理服务 28,799,428.10 52.12% 46,381,992.68 68.29% 知识产权 3,145,717.49 5.69% 2,825,698.26 4.16% 租赁收入 1,887,381.23 3.42% 合计 55,259,660.52 100.00% 67,921,929.49 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入为：整合营销、媒介代理、知识产权，整体收入构成没有明显变化，租 赁收入主要是我司与物业签署整租合同后的转租收入，此收入上期记账方式为冲减租金费 用，而本期调整为其他收入。收入主要来源为整合营销和媒介代理服务，报告期内主要收 入增长为整合营销，较去年同期增长 14.50%，同时知识产权占营业收入比例也有所增加， 较上期增长 11.33%。媒介代理服务主要变动原因为：因公司与合营企业深圳市博瑞之光广 告有限公司存在竞业禁止，我司签订的深圳户外广告合同需零毛利平转至博瑞之光，2017 年我司向博瑞之光采购及销售总额较上期减少 1,758.26 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关 系 1 深圳市博瑞之光广告有限公司 16,602,502.39 30.04% 是 2 郁金香广告传播（上海）有限公 5,999,829.12 10.86% 否 18 司 3 深圳市市场和质量监督管理委员 会 4,739,622.63 8.58% 否 4 招商银行股份有限公司 3,228,464.69 5.84% 否 5 中国移动通信集团广东有限公司 深圳分公司 1,962,666.44 3.55% 否 合计 32,533,085.27 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 深圳市西部公共汽车有限公司 15,427,368.03 31.81% 否 2 深圳市博瑞之光广告有限公司 9,856,201.77 20.32% 是 3 深圳市拓祥文化传播有限公司 1,073,106.80 2.21% 否 4 深圳市金之彩数码喷绘有限公司 971,792.69 2.00% 否 5 广州市华邑旭效传播有限公司 943,396.22 1.95% 否 合计 28,271,865.51 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 3,239,093.08 -6,376,619.04 150.80% 投资活动产生的现金流量 净额 1,914,327.58 94,769.00 1,919.99% 筹资活动产生的现金流量 净额 28,524,584.00 6,853,396.40 316.21% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 323.91 万元，从上期的净流出变为净流入，主要是：我司 加大客户催款力度，本期增加收款 727.94 万元，累计收到政府补助 292.49 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额 191.43 万元，比上期增加 181.96 万元，主要是：收回理 财投资净流入增加 601.35 万元， 3.筹资活动产生的现金流量净额 2,852.46 万元，比上期增加 2,167.12 万元，主要是：收 到世纪海翔、快易电能认购股权的投资款 1700.00 万元,向姚氏珠宝借入 1 个月期限的短期 借款 800.00 万元以缓解临时性流动资金短缺；收到中国银行深圳分行融资贷款总计 500.00 万元；支付融资贷款利息 60 万元。 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 -深圳市华夏之光广告发展有限公司（全资子公司）注册资本 1,000.00 万元，法人代表： 洪宏 主要业务： 一般许可经营项目：从事广告业务；展览展示策划、礼仪庆典策划、市场营销策划、 文化活动策划、企业形象策划、品牌策划；会务服务；礼品设计；信息咨询；国内贸易； 投资兴办实业。 -上海华夏之光广告有限公司（全资子公司）注册资本 100.00 万元，法人代表：程宇峰 主要业务： 设计、制作、代理、发布各类广告，公关活动策划，礼仪服务，投资信息咨询（除经 纪），电脑图文设计、制作，公司形象策划，企业管理咨询，平面设计，展览展示服务， 灯箱展柜设计、制作（限分支机构经营），雕刻（限分支机构经营），电子产品、工艺品 （除文物）的加工（限分支机构经营） -深圳市星互动科技有限公司（全资子公司）注册资本：100.00 万元，法人代表：程宇峰 主要业务： 一般许可经营项目：经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可 文件后方可经营）;从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行 办理审批登记后方可经营）;从事信息技术、技术咨询、技术服务、技术转让；美术设计、 电脑动画设计；国内贸易，从事货物及技术的进出口业务 —深圳市华夏协众网络科技有限公司（62%）注册资本：500.00 万元，法人代表：黄雄杰 主要业务： 一般许可经营项目：移动互联网的技术开发与应用；网络科技的技术开发与应用；商 标业务代理、专利业务代理、版权业务代理、知识产权代理及相关配套业务软件的技术开 发、技术咨询、技术服务；知识产权交易、知识产权金融(评估、抵押、担保)、知识产权 培训、知识产权孵化（以上均不含限制项目）；投资策划数据库服务；数据库管理；股权 投资；投资兴办实业 -深圳市知产加知识产权服务有限公司（公司持有 62%股权），注册资本：100 万元，法人 代表：黄雄杰 主要业务： 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询； 市场营销策划；企业形象策划；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内贸易。（法律、行 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳方众知识产权服务有限公司（公司持有 62%股权），注册资本：10 万元，法人代表： 黄雄杰 主要业务： 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询； 市场营销策划；企业形象策划；代理记账；从事广告业务；投资咨询；外文翻译；会务策 划；国内贸易；货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限 20 制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳市博瑞之光广告有限公司（深圳之光持有 49%股权），注册资本：1000 万元，法人代 表：洪梅 主要业务： 从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记 后方可经营）；创意产品设计、研发、推广、策划、咨询；企业形象策划；文化活动策划； 文化信息咨询；装潢设计；展览展示；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不 含专营、专控、专卖商品）。 主要财务指标：截止 2017 年 12 月 31 日博瑞之光经审计总资产为 6,875.61 万元，净 资产为 4714.10 万元，营业收入 10,018.93 万元，净利润 638.53 万元。 -深圳市华怡文化传播有限公司（深圳之光持有 10%股权），注册资本：1000 万元，法人代 表：孙敦标 主营业务： 从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记 后方可经营）；创意设计；企业形象策划；文化活动策划；展览展示策划；投资兴办实业 （具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；信息技术咨询、技术 服务；软件开发；电脑动漫设计；企业管理咨询、信息咨询（不含网络信息服务、人才中 介服务、证券及其它限制项目）；计算机系统服务；软件的开发；市场调研；会议服务。 （法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。 2、委托理财及衍生品投资情况 序号 产品名称 购买日 期 购买金额 赎回日 期 赎回金额 持有 天数 理财收益 实际 年化 收益 率 持有 理财 产品 余额 1 步步生金 8688 2017-1-20 6,000,000.00 2017-6-8 1,008,683.56 138 天 8,683.56 2.26% 0.00 2 步步生金 8688 2017-1-20 2017-6-29 5,050,465.75 160 天 50,465.75 2.27% 0.00 3 中银保本 理财 CNYAQKFT P0 2017-8-25 2,000,000.00 2017-9-22 2,005,216.44 28 天 5,216.44 3.40% 0.00 4 中银保本 理财 CNYAQKFT P1 2017-9-30 4,000,000.00 2017-10-3 0 4,007,594.52 30 天 7,594.52 2.28% 0.00 合计 12,000,000.00 12,071,960.27 71,960.27 21 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、 照章纳税、注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司 员工、股东及相关利益者负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司建立健全法人治理结构，公司经营情况良好，市场占有率为稳定，经营业 绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力。但公司仍面临着诸如市场环境变化 风险、服务多样化个性化竞争风险等，面对市场的不断变革和发展，公司扩大业务团队， 盘点优秀人才培养内部新鲜血液进行迭代更新，积极拓展新型业务以适应新时代发展背景 下对公司的新挑战和要求，保持公司的核心竞争力和拓宽行业业务发展空间。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 行业发展趋势 在文化产业大方向来看，文化产业已经确立为我过未来支柱产业之一，政府未来相应的政 策支持会不断加强，伴随着新型业态的成熟文化产业将迎来新的机会。细分到广告行业， 广告行业属于资源高度集中和人才密集型行业，正处于媒体资源集中、较强实力和较高素 质的专业广告公司和各类小广告公司的并存的发展阶段；随着新政策影响，广告业将从一 线城市转向二三线城市区域集中、媒体资源集中逐渐降低是必然趋势。 另外根据国际经验和资金经验判断，行业内整合，提供多种解决方案和也是未来我国 广告行业发展的主要方向。 媒体方向：业态的变化使得户外媒体价值得到重新评估，由于资源的稀缺性和不可替 代性户外媒体已成为，广告业的中流砥柱。互联网媒体依旧在广告主的花销前五的媒体， 互联网移动端的加入，使得互联网的投放更为精准，并且和受众的粘性更大。媒体行业依 旧是广告行业的主要热点。 22 (二) 公司发展战略 2018 年是充满挑战和激情的一年，2017 年公司成功挂板和发行定增并且得到了政府 相关部门的肯定和支持。公司未来发展战略目标明确，2018 年公司将原有的业务板块做深 扎实，定位扎根华南的企业，同时 201 年的战略目标业务铺向全国。 合营销板块，继续加大专业运营，除去房地产和金融类客户更多的加入政府项目和 新型行业和概念和标准化模块服务。代理媒介服务做结构性调整后的把握户外媒体优势做 出特色化经营全国平台，知识产权以人才孵化和产业上下游结合和开通国外市场开展新的 业态整合。互联网移动端和视频内容作为新的战略布局，夯实旧有业务的同时立足新业务 开启新增长 (三) 经营计划或目标 2018 年公司继续扩大在整合营销和户外领域的覆盖和专业性这个是公司的长期稳定 的发展目标，同期将 2017 年新增的移动互联网端和视频内容《录见》两个新项目做扎实的 同时导流客户共同发展。 扩大整个团队在各岗位的整合、服务能力。公司在 2017 年已经启动了定增，在 2018 年和新股东充分沟通和商讨公司新的融资计划，并储备新兴行业的收购标的。 公司治理方 面，继续完善公司的治理结构，确保公司治理在合法合规的基础上，提高决策效率和决策 水 平。扩大公司管理团队及业务团队，为公司未来的利润增长提供支持。 上述计划不构成业绩承诺。请投资者保持充分的风险意识。 (四) 不确定性因素 暂未发现对公司经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入的规模。广告行业的发展趋势与 宏观经济波动的方向一致，受宏观经济波动的影响较为明显，宏观经济的波动会对公司经 营业绩产生影响。 应对措施：1、积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展 新用户提供了较强的服务支持。通过几年的发展，公司已成为中国户外广告行业最有影响 力的企业之一。公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 2、通过 外延式并购，公司获得了在行业内上下游以及的优势及资源，通过协同整合，有效挖掘了 客户在媒体传播领域的需求。 3、知识产权业务板块积极加快互联网化脚步，通过系统和 平台获取新的业务量。 （二）应收账款发生坏账的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 29,575,513.78 元，占流动资产 23 的比例为 31.82%，占总资产的比例为 18.57%。尽管公司的大部分客户信用状况较好，由于 公司的主要客户集中在金融、广告传媒公司、房地产公司的大型企业，客户资本实力强、 信誉度高，但是持续盈利能力有不确定性。历史上应收账款回款质量良好，应收账款发生 大面积、大比例坏账的可能性较小；如果未来客户发生严重亏损、破产等不利情形，公司 应收账款将存在发生坏账的风行。 应对措施： 为应对该项风险，公司未来将尽量选择资本实力强、信誉度高的客户进行 合作，同时缩短账期，随时关注客户经营状况及应收账款回收情况。同时董事会全面负责 风险管理，对应收账款余额进行持续监控，由公司管理层及财务部门对应收账款的账期及 欠款结构持续监控，管理层分析受政策因素、市场因素变化可能带来对应收账款的不利影 响及风险，采取相关措施，以确保公司不致面临重大坏账风险。 （三）核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，广告业最重要的资产之一是人才。产品研发和技术创新、 对市场变化的敏锐判断依赖于核心技术人员和关键管理人员。核心技术人员和关键管理人 员对公司后续业绩的持续增长和提高公司核心竞争力起到了积极的作用。 应对措施： 对于为稳定人才队伍，保持人才的稳定性和创新性。 1、核心技术人员进 行报酬、股权等激励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工作氛围。2、广纳 贤才，通过多种方式和渠道引进相关人才，并且建立良好的推荐机制和制度。3、公司完善 各项人才选拔、培训管理制度，加强人才梯队建设，以丰富人才团队的全面性和提高稳定 性。 （四）实际控制人损害公司及中小投资者的风险 公司实际控制人为洪宏，通过股东深圳之光和皇马控股间接持有公司 6684639 股股份， 占股份总数的 37.17%对公司形成绝对控制，同时洪宏是公司董事长对公司经营管理拥有较 大影响。因此，本公司实际控制人对公司的经营、发展战略、人事安排、生产经营、财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。 应对措施： 针对上述风险，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关 联交易管理和决策制度、《公司章程》、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实 际控制人不当控制现象的发生，公司自设立以来未发生过实际控制人利用其控股地位侵害 其他股东利益的行为。 （五）公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后， 公司健全了法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制 度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间 较短，治理制度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完 善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能有效执行而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构。报告期内，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理 能够按照相关制度执行。股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求。 （六）对投资收益存在依赖的风险 公司 2015 年，2016 年投资收益分别为 645.15 万元，1,456.65 万元，占利润总额的比 例分别为 107.67%，264.14%。2017 年投资收益为 312.88 万元，公司利润总额为-109.43 24 万元。公司投资收益对利润总额影响较大。 应对措施： 由于公司成立时间还较短，品牌影响力和客户的认知度存在一个“培育期”，导致公 司投资收益对利润总额的影响较大。针对上述的依赖投资收益的风险，未来，在稳固现有 业务的基础上，公司将全力构建成全方位专业的广告服务平台，提高壁垒加强核心竞争力， 努力为企业提供从品牌构、品牌传播到品牌维护的全方位解决方案，从而增加公司的销售 收入和盈利能力，减少投资收益对公司利润的影响。 （七）对关联方供应商采购比例较高的风险 报告期内，博瑞之光是公司的参股公司，同时也是公司的第一大供应商。2014 年、2015 年、2016 年和 2017 年，公司向博瑞之光的采购金额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万 元、2,407.06 万元和 985.62 万元，分别占公司当期总采购金额的比例为 54.77%、43.98%、 35.68%和 20.32%，对关联方供应商采购的比例较高。 应对措施： 针对上述风险，公司将积极拓宽供应商渠道，尽量控制及减少对关联方供应商的采购 比例。同时在过往的 2014 年、2015 年、2016 年以及 2017 年对关联方的采购数据中，该比 例也在逐年减少，有效的控制了管理方供应商采购比例，在未来充分拓展供应商后将逐步 有力的减少对关联方的采购业务。 （八）公司部分业务必须平转给参股公司的风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞眼界户外传媒有限公司关于深 圳市盛世之光广告有限公司之股权转让协议书》和《2014 年第二次董事会扩大会议纪要》， 公司负有竞业禁止义务，在深圳市内不能经营户外广告业务，公司承接的户外广告业务需 平转给参股公司博瑞之光。对于公司来说，平转业务将在未来持续存在，短时间内不会消 除，原因是部分客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合作。平转业务的收入和成本相等， 毛利为零，不会给公司带来利润，会导致公司毛利率偏低。 应对措施： 针对上述风险，公司将积极培育新客户，扩展新全国性客户，在竞业禁止的同时保持主营 业务的增长。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新客户提供了较强的服务 支持，公司将充分利用自身的服务优势和资源优势，基金培育新客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 25 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为非关联方深圳市联纵文化传播有限公司提供借款 100 万元用于运营周转，未到归还 期限。金额占净资产不超过 10%，对公司不造成重大影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 36,000,000.00 9,899,978.28 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 30,800,000.00 15,483,237.61 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,800,000.00 1,810,189.47 总计 69,600,000.00 27,193,405.36 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 26 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 深圳市爱盟科技有限 公司 提供知识产 权服务 383,356.66 是 2017/9/29 2017-020 深圳市姚氏珠宝首饰 有限公司 提供知识产 权服务 7,165.05 是 2017/9/29 2017-020 深圳市之光投资有限 公司 提供知识产 权服务 1,747.57 是 2018/4/3 2018-016 深圳市华怡文化传播 有限公司 提供办公室 租赁服务 15,765.77 是 2018/4/3 2018-016 深圳市姚氏珠宝首饰 有限公司 资金拆入 8,000,000.00 是 2017/12/12 2017-036 总计 - 8,408,035.05 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.我司为爱盟科技、姚氏珠宝、深圳之光提供知识产权服务以及为华怡文化提供租赁服务， 系公司业务发展及生产经营的正常所需，对于偶发性关联交易发生额的预计是基于市场充 分竞争的情况下，遵循公平、合理的定价原则，以市场公允价格确定的，是合理的、必要 的、符合公司和全体股东利益。 2.我司接受姚氏珠宝资金拆入旨在解决临时性流动资金紧缺，确保公司经营正常周转，本 次借款不需要公司提供担保，不存在损害公司及其他股东利益的情况。 该偶发性关联交易均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则，依据 市场价格定价、交易，不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有 积极影响，不会影响公司的独立性，公司主要业务不会因上述偶发性关联交易而对关联方 形成依赖。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司控股股东及实际控制人洪宏出具了 《避免同业竞争承诺书》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 2、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避 免关联交易的承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 3、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，控股股东、实际控制人均出具了《关于避 免占用深圳华夏星光文化传播股份有限公司资金的承诺函》。报告期内，上述承诺切实履 行，未有违反情形。 4、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司的所有自然人发起人均已出具《个人 所得税承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份 总数 1,161,556 7.00% 6,697,144 7,858,700 47.36% 其中：控股股 东、实际控制 人 0 - 2,916,666 2,916,666 17.58% 董事、 监事、高管 0 - 988,811 988,811 5.96% 核心 员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份 总数 15,432,099 93.00% 6,697,144 8,734,955 52.64% 其中：控股股 东、实际控制 人 8,750,000 52.73% 2,916,666 5,833,334 35.15% 董事、 监事、高管 1,500,000 9.04% 848,379 651,621 3.93% 核心 员工 0 - 0 0 - 总股本 16,593,655 - 13,394,288 16,593,655 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 深圳市之光投 资有限公司 8,750,000 0 8,750,000 52.73% 5,833,334 2,916,666 2 深圳市皇马 投资控股有限 公司 2,250,000 0 2,250,000 13.56% 1,500,000 750,000 3 洪东伟 750,000 890,432 1,640,432 9.89% 651,621 988,811 28 4 深圳华创天成 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 1,161,556 0 1,161,556 7% 0 1,161,556 5 深圳市汉鼎联 合投资有限公 司 771,605 0 771,605 4.65% 0 771,605 6 上海德信瑞浩 投资管理有限 公司 771,605 0 771,605 4.65% 0 771,605 合计 14,454,766 890,432 15,345,198 92.48% 7,984,955 7,360,243 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司实际控制人洪宏通过公司股 东深圳之光、皇马控股间接持有华夏星光 40.28%%的股份，股东洪东伟持有深圳华创天 成股权投资合伙企业（有限合伙）5.72%的财产份额；除此之外，公司股东之间不存在 其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止 2017 年 12 月 31 日，深圳市之光投资有限公司为公司控股股东直接持有公司 875 万股，占有公司股本总额 52.73%。深圳之光成立于 1995 年 11 月 9 日，现持有深圳市市监 局于 2017 年 4 月 20 日核发的统一社会信用代码为 91440300192390903J 的《营业执照》， 其法定代表人为：洪宏；深圳之光注册资本为：500 万元，类型为：有限责任公司，期限为： 永续经营。 (二) 实际控制人情况 截止 2017 年 12 月 31 日公司，公司实际控制人洪宏，持有深圳之光 70.07%的股份，能 够实际控制深圳之光；同时，洪宏通过持有皇马控股 24.60%股份和洪旭新、隆艳艳为一致 行动人，实际控制皇马控股所持的 83.60%股份，洪宏，男，1974 年 2 月出生，中国国籍， 无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于深圳大学工商管理专业，大专学历；2015 年毕业于 中欧国际工商学院 AMP。职业经历：1995 年 11 月至今，创立深圳市之光广告发展有限公司， 任董事长；2004 年 1 月至今，创立深圳市皇马投资控股有限公司，任董事长；2006 年 7 月 至 2011 年 10 月，与 TOM 户外传媒集团有限公司合资创立深圳市唐码之光广告有限公司， 任董事长；2011 年 10 月至今，创立深圳市华夏之光广告发展有限公司，任董事长；2013 年 8 月至今，与成都博瑞传播股份有限公司合资创立的深圳市博瑞之光广告有限公司，任 副董事长；2013 年 8 月至今，创立深圳华夏星光文化传播有限公司。自 2016 年 3 月起任股 份公司董事长，任期三年。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 贷款 中国银行深圳蛇 口支行 5,000,000.00 6.00% 2017 年 9 月 30 日至 2018 年 9 月 30 日 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 洪宏 董事长兼总 经理 男 43 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 隆艳艳 董事 女 38 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 姚华镔 董事 男 39 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 李颖 董事兼董事 会秘书 女 39 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 林映芝 监事会主席 女 43 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 周茹 监事 女 38 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 黄雄杰 监事 男 32 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 洪东伟 常务副总经 理 男 38 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王广彦 董事 男 39 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 洪纯香 财务总监 女 35 本科 2017 年 11 月 2019 年 3 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 洪东伟 常务副总经理 750,000 890,432 1,640,432 9.89% 0 31 合计 - 750,000 890,432 1,640,432 9.89% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 章怀宇 总经理 离任 无 个人原因 洪宏 董事长 新任 董事长兼总经理 业务需要 李颖 董事 新任 董事兼董事会秘 书 工作调动 王广彦 董事兼财务总 监 离任 董事 个人原因 洪纯香 新任 财务总监 工作调动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 洪纯香，女，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于深圳大 学会计专业，本科学历；2017 年 9 月至今厦门大学 MBA 在读；2010 年获得 ACCA 会员。职 业经历：2005 年 4 月至 2009 年 7 月，就职于敦豪供应链管理有限公司，任会计；2009 年 7 月至 2013 年 7 月，就职于 TCL 通讯控股有限公司，任高级会计；2013 年 7 月至 2015 年 12 月，就职于利丰采购管理（深圳）有限公司，任财务经理；2015 年 12 月至 2017 年 11 月，就职于深圳市博瑞之光广告有限公司，任财务经理；2017 年 11 月起就职于深圳华夏星 光文化传播股份有限公司，任财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 11 财务人员 8 6 销售人员 20 13 设计、技术人员 16 13 行政人员 3 2 员工总计 64 45 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 31 19 专科 29 25 专科以下 2 1 员工总计 64 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员 工签订《劳动合同书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、项目补 贴、津贴及奖金，公司依 据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险 和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公 司对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其 尽快融入到公司中。入职后，公司还为员工提供了丰富的学习资源，员工可以根据自己的 业务水平及业务种类制定相应的培训计划。 目前没有需公司承担费用的离职退休工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘登科 整合营销事业部总经理 0 核心人员的变动情况： 因个人原因，总经理章怀宇离职 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以全国股份 转让系统公司的相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制定《公司章程》《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《对外 担保管理制度》、《管理交易管理办法》等相关议事规则。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法 规和《公司章程》的要求、公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行 职责、程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现在的治理机制能够给所有的股东 和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司 章程》及三会议事规则对股东大会、、董事会、监事会召集、召开及表决、参会资格及职 责权限做了明确规定。《对外担保制度》、《关联交易管理办法》《对外投资管理制度》 等制度规则进一步完善了公司的内部控制体系。 公司已根据实际情况了能所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够 提高公司治理水平，保护股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适 应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的风险，提高公司经营效率、实现经营 34 目标。股份公司设立后，重大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议 和制度能够得到有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则 （试行）》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 12 月 22 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，会议通过了《关于修改< 深圳华夏星光文化传播股份有限公司章程>的议案》，修改情况如下： 一、原章程第五条原为：“公司注册资本为人民币 1659.3655 万元”。 现修改为：“公司注册资本为人民币 1800.4442 万元”。 二、 原章程第十六条原为： 公司发起人以有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计母公司净资产 46326368.80 元，按照 1：0.33312 的折股比例，折合为股份公司股本 15432099 股，每股面值 1 元， 超出股本部分的人民币 30894269.8 元计入股份公司的资本公积，各发起人在有限公 司所占的出资比例相应折为其所持有的公司的股份比例。公司设立时，发起人、发起 人认购的股份数及股份比例如下： 股东名称 持股份额（股） 持股比例 深圳市之光广告发展有限公司 8750000 56.70% 深圳市皇马广告发展有限公司 2250000 14.58% 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771605 5% 梁少芳 771605 5% 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771605 5% 章怀宇 750000 4.86% 洪东伟 750000 4.86% 陈建云 344136 2.23% 朱颖 154321 1% 深圳市中磊资本管理有限公司 118827 0.77% 合计 15432099 100% 35 公司最新股东信息如下： 股东名称 持股份额 （股） 持股比例 深圳市之光投资有限公司 8750000 52.73% 深圳市皇马投资控股有限公司 2250000 13.56% 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771605 4.65% 梁少芳 771605 4.65% 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771605 4.65% 章怀宇 750000 4.52% 洪东伟 750000 4.52% 陈建云 344136 2.07% 朱颖 154321 0.93% 深圳市中磊资本管理有限公司 118827 0.72% 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合 伙） 1161556 7.00% 合计 16593655 100% 现修改为： 公司发起人以有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计母公司净资产 46326368.80 元，按照 1：0.33312 的折股比例，折合为股份公司股本 15432099 股，每股面值 1 元， 超出股本部分的人民币 30894269.8 元计入股份公司的资本公积，各发起人在有限公 司所占的出资比例相应折为其所持有的公司的股份比例。公司设立时，发起人、发起 人认购的股份数及股份比例如下： 发起人名称 持股份额（股） 持股比例 深圳市之光投资有限公司 8750000 56.70% 深圳市皇马投资控股有限公司 2250000 14.58% 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771605 5% 梁少芳 771605 5% 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771605 5% 36 章怀宇 750000 4.86% 洪东伟 750000 4.86% 陈建云 344136 2.23% 朱颖 154321 1% 深圳市中磊资本管理有限公司 118827 0.77% 合计 15432099 100% 三、原章程第十七条原为：“公司的股份总额为 1659.3655 万股”。 现修改为：“公司的股份总额为 1800.4442 万股”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 4 月 10 号 第一届董事会第六次 会议 （一）审议通过《关于聘任公司董事会秘 书及变更信息披露负责人的议案》 2017 年 4 月 20 号 第一届董事会第七次 会议 （一）审议通过《关于<2016 年度董事会 工作报告>的议案》 （二）审议通过《关于<2016 年度总经理 工作报告>的议案》 （三）审议通过《关于<2016 年年度报告 及摘要>的议案》 （四）审议通过《关于<2016 年度财务决 算报告>的议案》 （五）审议通过《关于<2017 年度财务预 算报告>的议案》 （六）审议通过《关于公司 2016 年度利 润分配方案的议案》 （七）审议通过《关于确认超出 2016 年 日常性关联交易预计部分暨 2016 年偶 发性关联交易的议案》 （八）审议通过《关于预计公司 2017 年 度日常性关联交易的议案》 （九）审议通过《关于续聘瑞华会计师事 37 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度 财务审计机构的议案》 （十）审议通过《关于补选公司董事会董 事的议案》 （十一）审议通过《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》 2017 年 8 月 28 号 第一届董事会第八次 会议 （一）审议通过《关于聘任公司总经理的 议案》 （二）审议通过《关于选举公司董事的议 案》 （三）审议通过《2017 年半年度报告》 （四）审议通过《关于确认公司关联交易 的议案》 （五）审议通过《关于提请召开 2017 年 第一次临时股东大会的议案》 2017 年 9 月 27 号第一届董事会第九次会 议 (一)审议通过《关于向银行申请综合授信 额度的议案》 (二)审议通过《关于关联方为公司提供关 联担保的议案》 (三)审议通过《关于选举公司董事的议 案》 （四）审议通过《关于公司偶发性关联交 易的议案》 （五）审议通过《关于公司与原主办券商 解除持续督导协议并与承接主办券商签 署持续督导协议的议案》 （六）审议通过《关于与申万宏源证券有 限公司解除持续督导协议的说明》 （七）审议通过《关于提请召开 2017 年 第二次临时股东大会的议案》 2017 年 11 月 30 号第一届董事会第十次 会议 (一)审议通过《关于公司财务负责人辞职 的议案》 (二)审议通过《关于公司聘任新财务负责 人的议案》 2017 年 12 月 5 号第一届董事会第十一次 会议 (一)审议通过《关于<深圳华夏星光文化 传播股份有限公司股票发行方案>的议 38 案》 (二)审议通过《关于修改<深圳华夏星光 文化传播股份有限公司章程>的议案》 (三)《关于公司签署附生效条件的<股份 认购协议>的议案》 (四)《关于<募集资金管理制度>的议案》 (五)《关于设立募集资金专项账户并签订 三方监管协议的议案》 (六)《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司股票发行相关事宜的议案》 （七）《关于提请召开 2017 年第三次临 时股东大会的议案》 2017 年 12 月 11 号第一届董事会第十二 次会议 (一)《关于公司拟向关联方深圳市姚氏珠 宝首饰有限公司借款 800 万元的议案》 监事会 3 2017 年 1 月 4 号第一届监事会第二次会 议(一)审议通过《关于检查公司财务工作 相关情况的议案》2017 年 4 月 20 号第一 届监事会第三次会议(一)审议通过《关于 <2016 年度监事会工作报告>的议案》 (二)审议通过《关于<2016 年年度报告及 摘要>的议案》2017 年 8 月 28 号第一届 监事会第四次会议(一)审议通过公司 《2017 年半年度报告》 股东大会 4 2017 年 5 月 22 日 2016 年年度股东大会 (一)审议通过《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》(二)审议通过《关于 <2016 年度监事会工作报告>的议案》 (三)审议通过《关于<2016 年年度报告及 摘要>的议案》(四)审议通过《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》(五)审议通 过《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》(六)审议通过《关于公司 2016 年度 利润分配方案的议案》(七)审议通过《关 于超出 2016 年日常性关联交易预计部 分暨 2016 年偶发性关联交易的议案》 (八)审议通过《关于预计公司 2017 年度 日常性关联交易的议案》(九)审议通过 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的 议案》(十)审议通过《关于补选公司董事 会董事的议案》2017 年 9 月 15 日第一次 临时股东大会(一)否决《关于选举公司董 39 事的议案》(二)审议通过《关于确认公司 关联交易的议案》2017 年 10 月 13 日第 二次临时股东大会(一)审议通过《关于关 联方为公司提供关联担保的议案》(二) 审议通过《关于选举公司董事的议案》 (三)审议通过《关于公司偶发性关联交易 的议案》(四)审议通过《关于公司与原主 办券商解除持续督导协议并与承接主办 券商签署持续督导协议的议案》(五)审议 通过《关于公司与申万宏源证券有限公司 解除持续督导协议的说明》2017 年 12 月 22 日第三次临时股东大会(一)审议通过 《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司股票发行方案>的议案》(二)审议通 过《关于修改<深圳华夏星光文化传播股 份有限公司章程>的议案》(三)《关于公 司签署附生效条件的<股份认购协议>的 议案》(四)《关于<募集资金管理制度> 的议案》(五)《关于设立募集资金专项账 户并签订三方监管协议的议案》(六)《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公 司股票发行相关事宜的议案》(七)《关于 公司拟向关联方深圳市姚氏珠宝首饰有 限公司借款 800 万元的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议 事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事 规则对三会的成员资格、召 开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司 三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内报告期内，公司严格按照董事会制度及其相关法律法规的规定，完善公司法人治 理结构。公司董事会监事会和内部机构能够单独运作各司其职，确保公司各项工作规范运 作。未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司董事会秘书为投资者关系管理的具体负责 人，董事会办公室是公司的投资者关系管理职能部门， 由董事会秘书领导，负责投资者关 40 系的日常管理工作。 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等相关法律法规、 制度及监管规定严格执行，认真履行信息披露工作，提 高信息披露质量。按照相关规则编制公司的定期报 告和临时报告，确保信息披露的真实、 准确、及时、完整。公司通过电话、邮件、接待投资者调研和来访 等途径与投资者保持沟 通联系，合法合规的答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中 国证监会及全国中小企业股份 转让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公 司章程》、三 会议事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确 保公司在业务、人员、财务、 资产、机构等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独 立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获取各项业务收入，具有独立经营能力。不存在因 公司控股股东及实际控制人及其他关联方，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不 良影响。也不存在依赖控股股东、实际控制人进行经营的情形。 2、人员独立公司董事、 监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的 劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立银行账户，依法独立纳税。 本公司内部控制完整、有效。 4、资产独立 公司合法 拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、 产权 明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机构独立公司机构设 置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董 事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司 正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司 严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系报告 41 期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公 司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层 严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差 错责任追究制度，将择时建立。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]48120013 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 审计报告日期 2018 年 3 月 31 号 注册会计师姓名 管盛春、洪霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告 瑞华审字[2018]48120013 号 深圳华夏星光文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“华夏星光”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2017 年度合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华夏星光，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华夏星光管理层对其他信息负责。其他信息包括华夏星光 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 43 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华夏星光管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏星光的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华夏星光、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏星光的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 44 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华夏星光持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏星 光不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就华夏星光中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国·北京 二○一八年三月三十一日 中国注册会计师 管盛春 洪霞 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 50,591,381.71 16,913,377.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 29,575,513.78 33,363,959.71 预付款项 六、3 254,302.00 3,051,400.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、4 2,794.52 应收股利 其他应收款 六、5 12,165,432.42 8,021,166.98 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 365,942.26 247,531.99 流动资产合计 92,955,366.69 61,597,436.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 1,480,040.00 3,704,040.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 60,425,558.86 57,296,778.76 投资性房地产 固定资产 六、9 1,423,058.20 3,659,287.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 897,034.57 开发支出 六、11 294,800.00 商誉 六、12 129,874.12 129,874.12 46 长期待摊费用 六、13 578,094.88 946,771.54 递延所得税资产 六、14 1,361,930.01 921,002.94 其他非流动资产 非流动资产合计 66,295,590.64 66,952,554.75 资产总计 159,250,957.33 128,549,990.91 流动负债： 短期借款 六、15 4,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 22,778,532.97 22,475,713.74 预收款项 六、17 3,395,274.83 624,651.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 1,047,553.41 1,182,580.75 应交税费 六、19 1,712,954.86 1,653,245.73 应付利息 应付股利 其他应付款 六、20 1,648,682.03 3,318,959.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、21 8,000,000.00 流动负债合计 42,982,998.10 29,255,151.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、23 904,887.83 递延所得税负债 六、14 9,331,619.55 9,331,619.55 其他非流动负债 47 非流动负债合计 10,236,507.38 9,331,619.55 负债合计 53,219,505.48 38,586,770.75 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、24 18,004,442.00 16,593,655.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 34,135,083.39 18,932,679.49 减：库存股 其他综合收益 4,000.00 专项储备 盈余公积 六、26 1,355,905.77 1,355,905.77 一般风险准备 未分配利润 六、27 52,607,945.88 52,965,771.95 归属于母公司所有者权益 合计 106,103,377.04 89,852,012.21 少数股东权益 -71,925.19 111,207.95 所有者权益合计 106,031,451.85 89,963,220.16 负债和所有者权益总计 159,250,957.33 128,549,990.91 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 41,541,306.21 12,876,234.83 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 8,419,328.88 6,846,249.09 预付款项 76,370.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 2,950,120.43 2,628,544.73 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,803.21 32,521.31 48 流动资产合计 53,003,928.73 22,383,549.96 非流动资产： 可供出售金融资产 2,004,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 29,587,901.81 29,277,901.81 投资性房地产 固定资产 261,276.41 365,094.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 392,057.94 692,782.94 递延所得税资产 168,760.37 74,682.77 其他非流动资产 非流动资产合计 30,409,996.53 32,414,462.51 资产总计 83,413,925.26 54,798,012.47 流动负债： 短期借款 4,400,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 937,888.70 738,680.00 预收款项 100,334.00 应付职工薪酬 800,195.27 957,844.52 应交税费 509,437.34 452,783.77 应付利息 应付股利 其他应付款 1,501,616.50 1,327,201.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,000,000.00 流动负债合计 16,249,471.81 3,476,509.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 49 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,249,471.81 3,476,509.79 所有者权益： 股本 18,004,442.00 16,593,655.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,349,617.70 35,147,213.80 减：库存股 其他综合收益 4,000.00 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -1,189,606.25 -423,366.12 所有者权益合计 67,164,453.45 51,321,502.68 负债和所有者权益合计 83,413,925.26 54,798,012.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,259,660.52 67,921,929.49 其中：营业收入 六、28 55,259,660.52 67,921,929.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,507,317.40 77,512,785.54 其中：营业成本 六、28 48,503,048.98 67,460,969.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 50 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 242,532.29 384,342.92 销售费用 六、30 353,142.86 215,659.03 管理费用 六、31 10,571,742.33 8,054,959.19 财务费用 六、32 -163,610.51 -255,560.38 资产减值损失 六、33 2,000,461.45 1,652,415.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 3,128,780.10 14,566,488.53 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、35 895,112.17 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,223,764.61 4,975,632.48 加：营业外收入 六、36 1,132,443.33 539,000.00 减：营业外支出 六、37 2,929.94 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,094,251.22 5,514,632.48 减：所得税费用 六、38 -363,292.01 -366,175.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -730,959.21 5,880,808.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -730,959.21 5,880,808.16 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -373,133.14 -205,910.50 2.归属于母公司所有者的净利润 -357,826.07 6,086,718.66 六、其他综合收益的税后净额 -4,000.00 4,000.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -4,000.00 4,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 -4,000.00 4,000.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 -4,000.00 4,000.00 51 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -734,959.21 5,884,808.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 -361,826.07 6,090,718.66 归属于少数股东的综合收益总额 -373,133.14 -205,910.50 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.38 （二）稀释每股收益 -0.02 0.38 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 20,389,930.90 14,011,555.83 减：营业成本 十四、4 15,057,333.61 9,942,650.02 税金及附加 35,681.79 142,949.04 销售费用 41,036.97 67,557.03 管理费用 7,211,340.72 4,162,992.21 财务费用 104,846.83 -59,987.80 资产减值损失 627,184.06 210,307.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 800,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,887,493.08 -454,912.26 加：营业外收入 1,107,543.33 减：营业外支出 2,732.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -782,682.67 -454,912.26 减：所得税费用 -16,442.54 -31,546.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -766,240.13 -423,366.12 （一）持续经营净利润 -766,240.13 -423,366.12 52 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -4,000.00 4,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 -4,000.00 4,000.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 -4,000.00 4,000.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -770,240.13 -419,366.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.38 （二）稀释每股收益 -0.02 0.38 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,604,837.29 56,325,446.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 53 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,788.03 收到其他与经营活动有关的现金 六、39、 （1） 5,908,055.32 4,782,974.16 经营活动现金流入小计 69,512,892.61 61,115,209.05 购买商品、接受劳务支付的现金 47,322,292.63 52,000,838.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,095,595.38 7,755,075.09 支付的各项税费 1,082,900.47 2,260,874.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、39、 （2） 9,773,011.05 5,475,040.84 经营活动现金流出小计 66,273,799.53 67,491,828.09 经营活动产生的现金流量净额 3,239,093.08 -6,376,619.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,201,500.32 - 取得投资收益收到的现金 34,862.52 4,955,103.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 1,066.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,237,428.84 4,955,103.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 293,101.26 1,018,294.60 投资支付的现金 6,030,000.00 3,842,040.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,323,101.26 4,860,334.60 投资活动产生的现金流量净额 1,914,327.58 94,769.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,189,983.35 6,853,396.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 190,000.00 取得借款收到的现金 13,000,000.00 发行债券收到的现金 54 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,189,983.35 6,853,396.40 偿还债务支付的现金 600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,399.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,665,399.35 筹资活动产生的现金流量净额 28,524,584.00 6,853,396.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 33,678,004.66 571,546.36 加：期初现金及现金等价物余额 16,913,377.05 16,341,830.69 六、期末现金及现金等价物余额 50,591,381.71 16,913,377.05 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香 会计机构负责人：程宇峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,652,543.51 13,750,585.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,263,394.54 64,468.24 经营活动现金流入小计 21,915,938.05 13,815,053.98 购买商品、接受劳务支付的现金 13,410,978.66 8,868,673.00 支付给职工以及为职工支付的现金 5,334,269.83 4,948,199.23 支付的各项税费 406,185.93 399,896.00 支付其他与经营活动有关的现金 4,662,687.83 3,680,581.81 经营活动现金流出小计 23,814,122.25 17,897,350.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,898,184.20 -4,082,296.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,951,500.32 取得投资收益收到的现金 34,862.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 166.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,986,528.84 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 97,857.26 642,617.86 投资支付的现金 6,000,000.00 2,292,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 310,000.00 投资活动现金流出小计 6,407,857.26 2,934,617.86 投资活动产生的现金流量净额 1,578,671.58 -2,934,617.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,999,983.35 5,414,500.00 取得借款收到的现金 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 34,199,983.35 5,414,500.00 偿还债务支付的现金 4,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,399.35 支付其他与筹资活动有关的现金 550,000.00 筹资活动现金流出小计 5,215,399.35 筹资活动产生的现金流量净额 28,984,584.00 5,414,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 28,665,071.38 -1,602,413.92 加：期初现金及现金等价物余额 12,876,234.83 14,478,648.75 六、期末现金及现金等价物余额 41,541,306.21 12,876,234.83 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,593,655.00 18,932,679.49 4,000.00 1,355,905.77 52,965,771.95 111,207.95 89,963,220.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,593,655.00 18,932,679.49 4,000.00 1,355,905.77 52,965,771.95 111,207.95 89,963,220.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,410,787.00 15,202,403.90 -4,000.00 -357,826.07 -183,133.14 16,068,231.69 （一）综合收益总额 -4,000.00 -357,826.07 -373,133.14 -734,959.21 （二）所有者投入和减少资 本 1,410,787.00 15,202,403.90 190,000.00 16,803,190.90 1．股东投入的普通股 1,410,787.00 15,202,403.90 190,000.00 16,803,190.90 2．其他权益工具持有者投 入资本 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 34,135,083.39 1,355,905.77 52,607,945.88 -71,925.19 106,031,451.85 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,432,099.00 11,917,901.00 1,539,335.96 48,549,090.09 78,589.55 77,517,015.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,432,099.00 11,917,901.00 1,539,335.96 48,549,090.09 78,589.55 77,517,015.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,161,556.00 7,014,778.49 4,000.00 -183,430.19 4,416,681.86 32,618.40 12,446,204.56 （一）综合收益总额 4,000.00 6,086,718.66 -205,910.50 5,884,808.16 （二）所有者投入和减少资 本 1,161,556.00 5,201,840.40 238,528.90 6,601,925.30 1．股东投入的普通股 1,161,556.00 4,252,944.00 198,000.00 5,612,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 948,896.40 40,528.90 989,425.30 59 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,812,938.09 -183,430.19 -1,670,036.80 -40,528.90 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,812,938.09 -183,430.19 -1,670,036.80 -40,528.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,593,655.00 18,932,679.49 4,000.00 1,355,905.77 52,965,771.95 111,207.95 89,963,220.16 法定代表人：洪宏 主管会计工作负责人：洪纯香会计机构负责人：程宇峰 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,593,655.00 35,147,213.80 4,000.00 -423,366.12 51,321,502.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,593,655.00 35,147,213.80 4,000.00 -423,366.12 51,321,502.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,410,787.00 15,202,403.90 -4,000.00 -766,240.13 15,842,950.77 （一）综合收益总额 -4,000.00 -766,240.13 -770,240.13 （二）所有者投入和减少资 本 1,410,787.00 15,202,403.90 16,613,190.90 1．股东投入的普通股 1,410,787.00 15,202,403.90 16,613,190.90 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,004,442.00 50,349,617.70 -1,189,606.25 67,164,453.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,432,099.00 29,040,802.81 183,430.19 1,670,036.80 46,326,368.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 62 二、本年期初余额 15,432,099.00 29,040,802.81 183,430.19 1,670,036.80 46,326,368.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,161,556.00 6,106,410.99 4,000.00 -183,430.19 -2,093,402.92 4,995,133.88 （一）综合收益总额 4,000.00 -423,366.12 -419,366.12 （二）所有者投入和减少资 本 1,161,556.00 4,252,944.00 5,414,500.00 1．股东投入的普通股 1,161,556.00 4,252,944.00 5,414,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,853,466.99 -183,430.19 -1,670,036.80 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,853,466.99 -183,430.19 -1,670,036.80 63 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,593,655.00 35,147,213.80 4,000.00 -423,366.12 51,321,502.68 64 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或本公司“）前身为深圳华夏星光文 化传播有限公司，成立于2013年8月19日。2016 年3月23日，由全体股东深圳市之光投资有 限公司、深圳市皇马投资控股有限公司、深圳市汉鼎联合投资有限公司、上海德信瑞浩投资管 理有限公司、深圳市中磊资本管理有限公司、梁少芳、章怀宇、洪东伟、陈建云及朱颖共同作 为发起人，公司整体变更为股份公司。 统一社会信用代码：914403000769459831 注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室。 办公地址：深圳市南山区海天一路软件产业基地 4 栋 A 座 6 楼。 法定代表人：洪宏 注册资本和实收资本：人民币 18,004,442.00 元 （二）历史沿革 1、2013 年 8 月 19 日，公司成立 深圳华夏星光文化传播股份有限公司（原名为深圳市华夏星光广告有限公司）系由深圳市 之光投资有限公司创建的有限责任公司，于 2013 年 8 月 19 日取得深圳市市场监督管理局核 发的 440301107800430 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 20,000,000.00 元， 实收资本为人民币 0 万元，其中，深圳市之光投资有限公司认缴 20,000,000.00 元。 成立时的股权结构如下表所示： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 深圳市之光投资有限公 20,000,000. 100.00 货币资金 65 司 00 合计 20,000,000. 00 100.00 2、2014 年 11 月，第一次股权转让 经公司 2014 年 9 月 1 日股东会决议及修改后的章程规定：公司原股东深圳市之光投资有 限公司同意将其持有的公司 15% 的股权以 3,000,000.00 元的价格全部转让给洪东伟；同意 将其持有的公司 15%的股权以 3,000,000.00 元的价格全部转让给章怀宇。协议各方签订了股 权转让协议， 2014 年 11 月 5 日，取得深圳市市监局依法核发的注册号为 440301107800430 的《企业法人营业执照》 本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 14,000,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 3,000,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 3,000,000.00 货币资金 15.00 合计 20,000,000.00 100.00 3、2015 年 5 月，第一次减少注册资本 经公司 2015 年 4 月 1 日股东会决议及修改后的章程规定：公司申请将注册资本由 20,000,000.00 元减少至 5,000,000.00 元，其中深圳之光出资额为 3,500,000.00 元，占华夏 有限注册资本的比例为 70%；洪东伟出资额为 750,000.00 元，占华夏有限注册资本的比例 为 15%；章 怀宇出资额为 750,000.00 元，占华夏有限注册资本的比例为 15%。此次变更注 册资本后，于 2015 年 5 月 21 日，取得深圳市市监局核发的 [2015]第 83338725 号的《变 更（备 案）通知书》。截止 2015 年 7 月 24 日，公司收到深圳市之光投资有限公司实际缴纳 出资额人民币 3,500,000.00 元，收到洪东伟实际缴纳出资额人民币 750,000.00 元，收到章怀 宇实际缴纳出资额人民币 750,000.00 元，合计实收资本人民币 5,000,000.00 元，均以货币出 资。业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所大信穗验字【2015】第 057 号验资报 告验证。 本次减资完成后，公司的股权结构如下表所示： 66 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 3,500,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 15.00 合计 5,000,000.00 100.00 4、2015 年 12 月，第一次增资 经公司 2015 年 11 月 25 日股东会决议及修改后的章程规定：公司申请将注册资本人民币 5,000,000.00 元增加至 12,500,000.00 元，新增注册资本 7,500,000.00 元由股东深圳市之光 投资有限公司、洪东伟、章怀宇按照出资比例认缴出资。此次变更注册资本后，于 2015 年 12 月 9 日取得深圳市市场监督管理局核发的【2015】第 83863793 号变更（备案）通知书。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币资金 70.00 洪东伟 1,875,000.00 货币资金 15.00 章怀宇 1,875,000.00 货币资金 15.00 合计 12,500,000.00 100.00 5、2015 年 12 月，第二次股权转让 经公司 2015 年 12 月 10 日股东会决议及修改后的章程规定：章怀宇持有公司 15%的股 权，现将其认缴但未实缴的公司 9%的出资份额以 1 元的价 格转让给深圳市皇马投资控股有 限公司，其他股东放弃优先购买权；洪东伟持有公司 15%的股权， 现将其认缴但未实缴的公 司 9%的出资份额以 1 元的价格转让给深圳市皇马投资控股有限公司，其他股东放弃优先购 买权。协议各方签订了股权转让协议。于 2015 年 12 月 23 日，取得深圳市市场监督管理 局核发的 [2015]第 83883826 号的 《变更（备案）通知书》。 本次股权转让后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币资金 70.00 67 洪东伟 750,000.00 货币资金 6.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 6.00 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 货币资金 18.00 合计 12,500,000.00 100.00 经公司 2015 年 12 月 22 日股东会决议及修改后的章程规定：深圳市之光投资有限公司以 其持有的深圳市华夏之光广告发展有限公司 70%的股权作价 20,774,244.59 元实缴其认缴的 本公司 5,250,000.00 万元 出资额，超出注册资本部分计入本公司资本公积；深圳市皇马投 资控股有限公司以其持有的深圳市华夏之光广告发展有限公司 30%的股权作价 8,903,247.68 元实缴其认缴的本公司 2,250,000.00 万元的出资额， 超出注册资本部分计入本公司资本公 积。深圳市之光投资有限公司、深圳市皇马投资控股有限公司和本公司均是洪宏同一控制下的 企业。2015 年 12 月 24 日，国众联资产评估有限公司出具了国众联评报字（ 2015）第 2-811 号《资产评估报告》。根据 该报告，截止 2015 年 8 月 31 日，深圳市华夏之光广 告发展有限公司经评估的净资产值为 29,677,492.27 元。深圳市之光投资有限公司、深圳市皇 马投资控股有限公司以深圳市华夏之光广告发展有限公司的股权缴纳出资的出资价格是由出 资方和本公司在国众联评报字（ 2015）第 2-811 号《资产评估 报告》基础上双方协商确定 。 上述股权转让事宜经深圳联合产权交易所见证书编号 JZ20151225237《股权转让见证书》见 证。公司于 2015 年 12 月 30 日取得深圳市市监局核发了 [2015]第 83912645 号的《变更 （备 案）通知书》。 上述股权转让完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币出资 3,500,000.00 元，实 物出资 5,250,000.00 元 70.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 6.00 章怀宇 750,000.00 货币资金 6.00 深圳市皇马投资控股有限 公司 2,250,000.00 实物出资 18.00 合计 12,500,000.00 100.00 68 6、2015 年 12 月，第二次增资 经公司 2015 年 12 月 24 日股东会决议及修改后的公司章程规定：同意公司注册资本 由 12,500,000.00 元增加至 15,432,099.00 元，新增注册资本人民币 2,932,099.00 元由各认 缴方按照约定每股 4.212 元认缴，由深圳汉鼎、深圳中磊、上海德信、陈建云、朱颖、梁少芳 以现金 1235 万元出资认购， 增资价格为 4.21 元/股。该增资价格是由新增股东与华夏有限 原有股东协商后以公司估值 6500 万元确定。公司于 2015 年 12 月 29 日取得深圳市市场监 督管理局核发的【2015】第 83914956 号变更（备案）通知书。 具体认缴出资情况如下： 序号 股东 出资额（元） 实际出资金额 1 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 3,250,000.00 2 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 500,000.00 3 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 3,250,000.00 4 陈建云 344,136.00 1,450,000.00 5 朱颖 154,321.00 650,000.00 6 梁少芳 771,605.00 3,250,000.00 合计 2,932,099.00 12,350,000.00 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 货币及实物 56.70 深圳市皇马投资控股有限 公司 2,250,000.00 实物出资 14.58 深圳市汉鼎联合投资有限 公司 771,605.00 货币资金 5.00 深圳市中磊资本管理有限 公司 118,827.00 货币资金 0.77 上海德信瑞浩投资管理有 771,605.00 货币资金 5.00 69 限公司 梁少芳 771,605.00 货币资金 5.00 洪东伟 750,000.00 货币资金 4.86 章怀宇 750,000.00 货币资金 4.86 陈建云 344,136.00 货币资金 2.23 朱颖 154,321.00 货币资金 1.00 合计 15,432,099.00 100.00 上述增资后的实收资本人民币15,432,099.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华验字【2016】48120001号验资报告验证。 7、2016年3月，有限公司整体变更设立股份有限公司 经公司2016 年 3 月 18 日股东会决议及修改后的公司章程规定：同意参照瑞华出具的 瑞华专审字[2016]48120001 号《审计报告》，将公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的 母公司净资产 46,326,368.80 元，按照 1： 0.3331 的比例折合股本 15,432,099 股，每 股 面值 1 元，超出股本的部分 30,894,269.80 元计入股份公司的资本公积。发起 人以各自在 公司所占的注册资本比例，对应折为各自所占华夏星光的股份比例。 2016 年 3 月 18 日，全体股东深圳市之光投资有限公司、深圳市皇马投资控股有限公 司、深圳市汉鼎联合投资有限公司、上海德信瑞浩投资管理有限公司、深圳市中磊资本管理有 限公司实际出资、梁少芳、章怀宇、洪东伟、陈建云及朱颖签署了《发起人协议》，明确了各 自在公司设立过程中的权利和义务。 股份公司设立时，股东持股情况如下表： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 56.70 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 14.58 3 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 5.00 4 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 0.77 5 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 5.00 70 6 梁少芳 771,605.00 5.00 7 洪东伟 750,000.00 4.86 8 章怀宇 750,000.00 4.86 9 陈建云 344,136.00 2.23 10 朱颖 154,321.00 1.00 合计 15,432,099.00 100.00 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2016]48120003 号《验资报 告》验证，公司已收到全体股东以其拥有的本公司净资产折合的股本人民币1,543.2099 万元。 8、2016年5月，第三次增资 根据华夏星光公司2016年4月10日召开的2016年第一次临时股东大会决议和修改后的公 司章程规定：公司拟向深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行1,161,556.00股 股票，发行价格为每股人民币4.66元。新发行股票由深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合 伙）认购。公司于2016 年 5 月 18 日取得深圳市市监局向公司核发了编号为[2016]第 84331885 号 的《变更（备案）通知书》。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 52.73 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 13.56 3 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.65 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合 伙） 1,161,556.00 7.00 5 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.65 6 梁少芳 771,605.00 4.65 7 洪东伟 750,000.00 4.52 8 章怀宇 750,000.00 4.52 9 陈建云 344,136.00 2.07 71 10 朱颖 154,321.00 0.93 11 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 0.72 合计 16,593,655.00 100.00 增资后的实收资本人民币16,593,655.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华 验字【2016】48120008号验资报告验证。 9、2017年12月，第三次股权转让 根据华夏星光公司2017年12月13日公告编号：2017-037《深圳华夏星光文化传播股份有 限公司权益变动报告书》的公告，深圳市中磊资本管理有限公司2017年12月11日通过全国中 小企业股份转让系统将其持有华夏星光公司股份数118,827.00股全部转让给自然人股东洪东 伟，转让完成后自然人股东洪东伟持有华夏星光公司股份数为868,827.00股；2017年12月25 日及2017年12月26日，自然人股东梁少芳通过全国中小企业股份转让系统将其持有华夏星光 公司股份数771,605.00股全部转让给自然人股东洪东伟，转让完成后自然人股东洪东伟持有华 夏星光公司股份数为1,640,432.00股。公司证券持有人名册于2017年12月26日在中国证券登 记结算有限责任公司北京分公司已进行股权登记更新。 转让完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 52.73 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 13.56 3 洪东伟 1,640,432.00 9.89 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合 伙） 1,161,556.00 7.00 5 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.65 6 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.65 7 章怀宇 750,000.00 4.52 8 陈建云 344,136.00 2.07 9 朱颖 154,321.00 0.93 72 合计 16,593,655.00 100.00 10、2017年12月，第四次增资 根据华夏星光公司2017年12月22日召开的2017年第三次临时股东大会决议和修改后的公 司章程规定：公司拟向深圳市世纪海翔创新投资有限公司和深圳市快易电能源技术有限公司定 向发行1,410,787.00股股票，发行价格为每股人民币12.05 元。新发行股票由深圳市世纪海翔 创新投资有限公司和深圳市快易电能源技术有限公司认购。其中深圳市世纪海翔创新投资有限 公司实际出资9,999,993.75元，认缴注册资本829,875.00元；深圳市快易电能源技术有限公司 实际出资6,999,989.60元，认缴注册资本580,912.00元；上述人民币16,999,983.35元，扣除 公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币386,792.45（不含税）元后，计入股本人民 币1,410,787.00元，余额人民币15,179,196.35元转入资本公积。 本次增资完成后，公司的股权结构如下表所示： 序号 股东 持股数 持股比例（%） 1 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 48.60 2 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 12.50 3 洪东伟 1,640,432.00 9.11 4 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合 伙） 1,161,556.00 6.45 5 深圳市世纪海翔创新投资有限公司 829,875.00 4.61 6 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 4.29 7 上海德信瑞浩投资管理有限公司 771,605.00 4.29 8 章怀宇 750,000.00 4.17 9 深圳市快易电能源技术有限公司 580,912.00 3.23 10 陈建云 344,136.00 1.91 11 朱颖 154,321.00 0.86 合计 18,004,442.00 100.00 73 增资后的实收资本人民币18,004,442.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华 验字【2018】48120001号验资报告验证。 （三）控股股东 截止 2017 年 12 月 31 日，深圳市之光投资有限公司出资人民币 8,750,000.00 元，持有 公司 48.60%股份，为公司控股股东。洪宏先生持有深圳市之光投资有限公司 70.07%的股份， 为公司实际控制人。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经公司 2017 年 3 月 31 日董事会会议批准对外报出。 （五）本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。 本公司及各子公司主要从事创意产品设计、推广、策划；企业形象策划；文化活动策划； 电脑动画设计；互联网服务等。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 74 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事文化创意产业。本公司及子公司根据行业实际经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 75 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 76 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 77 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资” 或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 78 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 79 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文 件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 80 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 81 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 82 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进 行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高 者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 83 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指 定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损 益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将 对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求 的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予 以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选 择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可 转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益 工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在 到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考下述披露方式： 84 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。 其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换 选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均 按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工 具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收 款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 85 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在 80 万元以上(含 80 万元)、其他应 收款金额在 50 万元以上(含 50 万元)。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 组合 2：关联方组合 合并内关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例% 1年以内 3 1-2年 10 86 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备：单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 87 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易 分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 88 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 89 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 90 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使 用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净 残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 0 3.33 户外媒体资产 3－10 0 33.33－10 运输工具 5—8 0 20—12.5 办公设备 3 0 33.33 注：户外媒体资产指 LED 屏、DCP 数码屏（广告设备）等。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 91 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备 累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限期限）或产量法（实际产量） 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 92 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减 值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流 量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 93 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职职工为本公 司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 94 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 17、收入 （1）媒体、文化创意、知识产权服务收入 在已将项目执行所有权上的主要风险和报酬转移给对方，既没有保留通常与所有权相联 的继续执行权，也没有对结束的项目实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，项目确认收入的 实现。 公司具体的收入确认方式为： ①媒体具体的收入确认方式为： 公司按照与客户签订的广告制作发布合同所规定的画面制作要求、广告内容、发布期限予 以完成，经客户在公司提供的广告位上画验收，并签署上画验收确认单后，确认收入实现。 ②文化创意具体的收入确认方式为： 公司按照客户所需策划、制作等要求的内容制定报价、并按合同要求在周期内履行完毕单个项 目，经单个项目双方负责人确认签收后，确认收入实现。 95 ③知识产权服务具体的收入确认方式： 公司按照与客户签订的知识产权服务协议，获得申请受理号和审批文件，交付客户后确认收入 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 96 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文 件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权 政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预 计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普 惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关 的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而 可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 97 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 98 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按 直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收 99 款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资 租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转 移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出 分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应 收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 100 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、主要税种及税率 101 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人按应税收入6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税； 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴，具体详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 15% 深圳市华夏之光广告发展有限公司 25% 上海华夏之光广告有限公司 25% 深圳市协众网络科技有限公司 15% 深圳市星互动科技有限公司 20% 深圳方众知识产权服务有限公司 20% 深圳市知产加知识产权服务公司 25% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局财税【2014】26 号《关于深圳前海深港现代服务业合作区企 业所得税优惠政策及优惠目录的通知》等相关规定，本公司及控股子公司深圳市华夏协众网络 科技有限公司，自 2014 年起至 2020 年减按 15%的税率征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税【2015】34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通 知》，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应 纳税所得额，自2015年1月1日至2017年12月31日，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之 控股子公司深圳市星互动科技有限公司、深圳方众知识产权服务有限公司按20%的税率征收企 业所得税。 六、合并财务报表项目注释 102 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年末指 2017 年 12 月 31 日，年初指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2017 年度、上年指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末数 年初数 库存现金 351,981.22 29,200.24 银行存款 50,184,462.84 16,712,943.18 其他货币资金 54,937.65 171,233.63 合计 50,591,381.71 16,913,377.05 注：其他货币资金期末 54,937.65 元为支付宝账户余额。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄组合 34,377,512.60 100.00 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 组合小计 34,377,512.60 100.00 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 34,377,512.60 100.00 4,801,998.82 13.97 29,575,513.78 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 103 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄组合 36,341,882.71 100.00 2,977,923.00 8.19 33,363,959.71 组合小计 36,341,882.71 100.00 2,977,923.00 8.19 33,363,959.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 36,341,882.71 100.00 2,977,923.00 8.19 33,363,959.71 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,410,550.50 282,316.52 3.00 1 至 2 年 15,581,954.05 1,558,195.41 10.00 2 至 3 年 8,655,085.69 2,596,525.71 30.00 3-4 年 729,922.36 364,961.18 50.00 合 计 34,377,512.60 4,801,998.82 13.97 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,824,075.82 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 深圳市明德贝纳广告有限公 司 非关联方 7,567,353.90 1 年以内、1-3 年 22.01 深圳市联纵文化传播有限公 司 非关联方 5,593,289.79 1-2 年 16.27 深圳市流动广告发展有限公 司 非关联方 3,093,834.00 1-2 年、3-4 年 9.00 深圳市龙腾世纪广告发展有 限公司 非关联方 2,279,219.54 1 年以内、1-2 年 6.63 上海郁金香广告传媒有限公 司 非关联方 2,105,241.57 1 年以内 6.12 合计 20,638,938.80 60.04 104 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 235,150.00 92.47 1,148,899.43 37.66 1-2 年 - - 1,902,501.00 62.35 2-3 年 19,152.00 7.53 合计 254,302.00 100.00 3,051,400.43 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 中华人民共和国国家工商局行 政管理总局商标局 非关联关 系 142,780.00 1 年以内 项目未完成 珠海森一科技文化有限公司 非关联关 系 76,370.00 1 年以内 项目未完成 深圳快速引爆品牌传播有限公 司 非关联关 系 16,000.00 1 年以内 项目未完成 合计 235,150.00 4、应收利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 2,794.52 - 合 计 2,794.52 - 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 5,000,000.00 46.46 500,000.00 10.00 4,500,000.00 105 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,262,327.48 62.30 596,895.06 7.22 7,665,432.42 组合小计 8,262,327.48 62.30 596,895.06 7.22 7,665,432.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - 合计 13,262,327.48 100.00 1,096,895.06 8.27 12,165,432.42 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,941,676.41 100.00 920,509.43 10.29 8,021,166.98 组合小计 8,941,676.41 100.00 920,509.43 10.29 8,021,166.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 8,941,676.41 100.00 920,509.43 10.29 8,021,166.98 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳市西部公共汽车有限公 司 5,000,000.00 500,000.00 10.00 根据期后可回收 金额计提 合计 5,000,000.00 500,000.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,913,774.09 177,413.22 3.00 1 至 2 年 1,495,420.89 149,542.09 10.00 2 至 3 年 106 783,132.50 234,939.75 30.00 3-4 年 70,000.00 35,000.00 50.00 合计 8,262,327.48 596,895.06 7.22 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 176,385.63 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 单位往来款 4,862,054.09 1,407,886.53 押金 8,013,304.32 7,231,031.54 员工借支 285,578.40 235,178.40 代垫款项 26,229.16 67,579.94 其他 75,161.51 - 合计 13,262,327.48 8,941,676.41 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市西部公共汽车有限 公司 非关联 方 5,000,000.00 2-3 年 37.70 500,000.00 壹天壹刻（北京）网络科 技有限公司 非关联 方 1,500,000.00 1 年以 内 11.31 45,000.00 四川博瑞眼界户外传媒有 限公司 非关联 方 1,362,054.09 1-2 年 10.27 136,205.41 深圳市流动广告发展有限 公司 非关联 方 1,500,000.00 1 年以 内 11.31 45,000.00 深圳市车路仕广告发展有 限公司 非关联 方 1,000,000.00 1 年以 内 7.54 30,000.00 深圳市联纵文化传播有限 公司 非关联 方 1,000,000.00 1 年以 内 7.54 30,000.00 合计 11,362,054.09 85.67 786,205.41 107 6、其他流动资产 项目 年末数 年初数 待抵扣税款 330,139.05 32,521.45 预缴税款 35,803.21 215,010.54 合计 365,942.26 247,531.99 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末数 年初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,480,040.00 - 1,480,040.00 1,700,040.00 - 1,700,040.00 其中：按公允价值计量 的 - - - - - - 按成本计量的 1,480,040.00 - 1,480,040.00 1,700,040.00 - 1,700,040.00 其他 - - - 2,004,000.00 - 2,004,000.00 合计 1,480,040.00 1,480,040.00 3,704,040.00 - 3,704,040.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年初数 本年 增加 本年 减少 年末数 年初 数 本年 增加 本年 减少 年末数 上海美鲜元电子 商务有限公司 250,000.00 - 250,000.00 - - - - - 5.00 - 深圳市魅盟投资 发展有限公司 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 - - - - 5.00 - 深圳市爱盟科技 合伙企业（有限 合伙） 150,040.00 - - 150,040.00 6.82 108 深圳市华怡文化 传播有限公司 - 30,000.00 - 30,000.00 10.00 合计 1,700,040.00 1,450,040.00 - 1,480,040.00 - - - - - - 8、长期股权投资 被投资单位 年初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 一、联营企业 深圳市博瑞之光广告有限公司 57,296,778.76 - 3,128,780.10 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 年末数 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 深圳市博瑞之光广告有限公司 - - - 60,425,558.86 - 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 媒体资产 合计 一、账面原值 1、年初数 1,417,143.99 889,491.46 8,159,650.40 10,466,285.85 2、本期增加金额 - 105,881.26 - 105,881.26 （1）购置 - 105,881.26 - 105,881.26 （2）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - 23,389.68 - 23,389.68 （1）处置或报废 - 23,389.68 - 23,389.68 4、年末数 1,417,143.99 971,983.04 8,159,650.40 10,548,777.43 109 二、累计折旧 1、年初数 679,385.89 341,293.56 5,786,319.01 6,806,998.46 2、本期增加金额 285,195.48 277,372.52 1,775,646.84 2,338,214.84 （1）计提 285,195.48 277,372.52 1,775,646.84 2,338,214.84 3、本期减少金额 19,494.07 19,494.07 （1）处置或报废 19,494.07 19,494.07 4、年末数 964,581.37 599,172.01 7,561,965.85 9,125,719.23 三、减值准备 1、年初数 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末数 - - - - 四、账面价值 1、年末数账面价值 452,562.62 372,811.03 597,684.55 1,423,058.20 2、年初数账面价值 737,758.10 548,197.90 2,373,331.39 3,659,287.39 （2）年末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标 著作权 知识加网站 合计 一、账面原值 110 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 53,400.00 12,420.00 904,800.00 970,620.00 （1）购置 53,400.00 12,420.00 904,800.00 970,620.00 （2）内部研发 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）企业合并减 少 - - - - 4、年末余额 53,400.00 12,420.00 904,800.00 970,620.00 二、累计摊销 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 5,340.00 1,635.00 66,610.43 73,585.43 （1）计提 5,340.00 1,635.00 66,610.43 73,585.43 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）企业合并减 少 - - - - 4、年末余额 5,340.00 1,635.00 66,610.43 73,585.43 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 48,060.00 10,785.00 838,189.57 897,034.57 2、年初账面价值 - - - - 111 （2）无形资产说明：年末不存在无形资产账面价值低于可收回金额的情况，故未计提无 形资产减值准备。 11、开发支出 项目 年末数 年初数 知产加网站建设款 - 294,800.00 合计 - 294,800.00 12、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业合并 形成的 其他 处置 其他 深圳方众知识产权服务有限公司 129,874.12 - - - - 129,874.12 合计 129,874.12 - - - - 129,874.12 13、长期待摊费用 项目 年初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末数 办公楼装修 946,771.54 22,800.00 405,226.66 - 564,344.88 软件系统 - 13,750.00 - - 13,750.00 合计 946,771.54 36,550.00 405,226.66 - 578,094.88 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 5,898,839.17 1,361,930.01 3,898,432.43 921,002.94 合计 5,898,839.17 1,361,930.01 3,898,432.43 921,002.94 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末数 年初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债 112 差异 可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 其他 37,326,478.19 9,331,619.55 37,326,478.19 9,331,619.55 合计 37,326,478.19 9,331,619.55 37,326,478.19 9,331,619.55 注：出售子公司股权并丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得，形成递 延所得税负债。 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末数 年初数 可抵扣亏损 3,144,907.55 1,524,345.95 合计 3,144,907.55 1,524,345.95 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末数 年初数 备注 2018 - 205,092.63 - 2019 77,065.68 84,633.86 - 2020 335,258.49 335,258.49 - 2021 899,360.97 899,360.97 - 2022 1,833,222.41 - - 合计 3,144,907.55 1,524,345.95 - 15、短期借款 项目 年末余额 年初余额 担保借款 4,400,000.00 - 合计 4,400,000.00 - 注：企业与中国银行深圳蛇口支行签订 2017 圳中银蛇小借字第 000037 号的借款合同， 合同约定的金额本金为 5,000,000,期限 2017/9/30-2018/9/30 的 1 年期，合同约定的利率为同 期银行同业拆借利率上浮 170.3 个基点，合同约定的还款方式为每月归还 20 万的本金，剩余 113 本金在贷款到期日一次性清偿；该借款属于担保借款，由深圳市中小企业融资担保有限公司提 供担保，洪宏及程娜美提供反担保 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末数 年初数 1 年以内 20,930,070.28 20,654,583.05 1 至 2 年 27,332.00 1,113,430.69 2-3 年 1,113,430.69 707,700.00 3-4 年 707,700.00 - 合计 22,778,532.97 22,475,713.74 （2）年末账龄超过 1 年的应付账款主要系代理广告业务中广告主推迟结算，本公司相应 欠付广告发布执行方款项所致。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末数 年初数 广告款 3,395,274.83 624,651.00 合计 3,395,274.83 624,651.00 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （3）年末余额前五名的预收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款 总额的比例 （%） 深圳市博瑞之光广告有限公 司 关联方 2,766,679.39 1 年以内 81.49 麦当劳餐厅（深圳）有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.89 南京乔恩广告传播有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 4.42 深圳市计量质量检测研究院 非关联方 100,334.00 1 年以内 2.96 北京沃捷文化传媒股份有限 公司 非关联方 90,871.11 1 年以内 2.68 合计 3,307,884.50 114 97.44 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、短期薪酬 1,182,580.75 7,499,096.30 7,634,123.64 1,047,553.41 二、离职后福利-设定提存计 划 410,987.84 410,987.84 - 三、辞退福利 48,150.00 48,150.00 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 1,182,580.75 7,958,234.14 8,093,261.48 1,047,553.41 （2）短期薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,182,580.75 7,064,713.37 7,199,740.71 1,047,553.41 2、职工福利费 78,337.70 78,337.70 3、社会保险费 214,288.13 214,288.13 其中：医疗保险费 191,417.63 191,417.63 工伤保险费 8,162.17 8,162.17 生育保险费 14,708.33 14,708.33 4、住房公积金 141,757.10 141,757.10 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,182,580.75 7,499,096.30 7,634,123.64 1,047,553.41 （3）设定提存计划列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 115 1、基本养老保险 - 396,452.98 396,452.98 - 2、失业保险费 - 14,534.86 14,534.86 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 410,987.84 410,987.84 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分 别按员工工资的 14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 年末数 年初数 营业税 - 6,235.90 增值税 572,794.93 436,256.17 企业所得税 649,807.48 654,305.65 个人所得税 9,184.24 7,406.14 城市维护建设税 102,351.38 107,503.63 教育费附加 42,198.55 48,404.29 地方教育费附加 3,160.46 15,246.33 文化事业建设费 308,443.92 361,970.81 印花税 9,097.09 - 防洪费 - 760.87 堤围费 15,916.81 15,155.94 合计 1,712,954.86 1,653,245.73 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末数 年初数 往来款 547,080.89 1,541,297.43 预提费用 398,714.71 - 116 押金 469,299.50 535,766.50 办公设备及装修款 233,586.93 1,205,276.00 租金等 - 36,620.05 合计 1,648,682.03 3,318,959.98 （2）年末账龄超过一年以的其他应付款主要为押金 21、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 非金融机构借款 8,000,000.00 - 合计 8,000,000.00 - 注：企业与姚氏珠宝签订借款合同，借款方式为信用借款，合同约定的借款期限为 1 个月， 及 2017 年 12 月 29 日-2018 年 1 月 28 日,还款方式为借款期限届满之日起 1 个工作日内一次 性偿还本金及约定的利息，约定的利率为 5.22%，企业已于 2018 年 1 月 2 日还清该借款本金 及利息 8,006,960 元。 22、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 知产加平台建设补助 1,000,000.00 904,887.83 95,112.17 是 中小企孵化基地资助 500,000.00 500,000.00 是 重大专项补助 300,000.00 300,000.00 是 新三板挂牌补贴 1,100,000.00 1,100,000.00 是 小微企业商标资助款 24,900.00 24,900.00 是 合计 2,924,900.00 904,887.83 895,112.17 1,124,900.00 是 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收 益 计入营业外收 入 冲减成本费用 中小企孵化基地资 助 500,000.00 知产加平台建设补 助 95,112.17 117 重大专项补助 300,000.00 新三板挂牌补贴 1,100,000.00 小微企业商标资助 款 24,900.00 合计 - 895,112.17 1,124,900.00 23、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 - 1,000,000.00 95,112.17 904,887.83 知产加平台建 设补助 合计 - 1,000,000.00 95,112.17 904,887.83 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与收益相 关 计入 营业 外收 入 计入其他 收益 冲减 成本 费用 其他 减少 知产加平台建设补 助 - 1,000,000.00 - 95,112.17 - - 904,887.83 904,887.83 合计 - 1,000,000.00 - 95,112.17 - - 904,887.83 904,887.83 24、股本 项目 年初数 本年增减变动（+ 、-） 年末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 - - - - 8,750,000.00 深圳市皇马投资控股有限公 司 2,250,000.00 - - - - 2,250,000.00 深圳市汉鼎联合投资有限公 司 771,605.00 - - - - 771,605.00 梁少芳 771,605.00 - - - - - 上海德信瑞豪投资管理有限 公司 771,605.00 - - - - 771,605.00 章怀宇 750,000.00 - - - - 750,000.00 洪东伟 750,000.00 - - - - 1,640,432.00 陈建云 344,136.00 - - - - 344,136.00 朱颖 - - - - 118 154,321.00 154,321.00 深圳市中磊资本管理有限公 司 118,827.00 - - - - - 深圳华创天成股权投资合伙 企业（有限合伙） 1,161,556.00 - - - - 1,161,556.00 深圳市世纪海翔创新投资有 限公司 - 829,875.00 - - - 829,875.00 829,875.00 深圳市快易电能源技术有限 公司 - 580,912.00 - - - 580,912.00 580,912.00 合计 16,593,655.00 1,410,787.00 - - - 1,410,787.00 18,004,442.00 25、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 17,983,783.08 15,202,403.91 - 33,186,186.99 其他资本公积 948,896.40 - - 948,896.40 合计 18,932,679.48 15,202,403.91 - 34,135,083.39 注：本年资本公积增加情况： 根据华夏星光公司2017年12月22日召开的2017年第三次临时股东大会决议和修改后的公 司章程规定：公司向深圳市世纪海翔创新投资有限公司和深圳市快易电能源技术有限公司定向 发行股票1,410,787.00股，发行价格为每股人民币12.05 元，公司收到投资款16,999,983.35 元，扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币386,792.45（不含税）后，计入股 本人民币1,410,787.00元，余额人民币15,202,403.91元转入资本公积。 26、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,355,905.77 - - 1,355,905.77 合计 1,355,905.77 - - 1,355,905.77 27、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 52,965,771.95 48,549,090.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） - - 119 调整后年初未分配利润 52,965,771.95 48,549,090.09 加：本年归属于母公司股东的净利润 -357826.07 6,086,718.66 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 1,670,036.80 年末未分配利润 52,607,945.88 52,965,771.95 28、营业收入和营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,372,279.29 47,052,587.10 67,921,929.49 67,460,969.54 其他业务 1,887,381.23 1,450,461.88 - - 合计 55,259,660.52 48,503,048.98 67,921,929.49 67,460,969.54 29、税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 - 39,104.43 城市维护建设税 37,735.10 77,000.31 教育费附加 21,961.07 34,192.70 地方教育费附加 4,863.94 20,630.46 文化事业建设费 170,481.47 182,717.00 房产税 323.81 1,295.24 印花税 7,166.90 29,402.78 合计 242,532.29 384,342.92 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 154,471.26 148,711.60 120 差旅费 20,048.20 17,319.50 业务招待费 1,502.00 11,606.42 车辆使用费 1,152.00 6,690.11 无形资产摊销 66,610.43 - 办公费 33,803.88 11,679.71 咨询服务费 1,415.09 566.04 广告宣传费 73,033.00 - 其他 1,107.00 19,085.65 合计 353,142.86 215,659.03 31、管理费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 4,360,370.37 4,228,894.37 中介机构服务费 2,360,875.02 481,531.84 办公室租金 757,755.23 1,300,448.33 会议费 714,487.08 122,883.00 折旧费用 562,568.00 520,934.69 长期待摊费用摊销 344,165.04 53,903.89 物业管理费 339,765.35 82,304.90 办公费 290,015.68 291,856.28 车辆使用费 195,534.97 152,398.84 差旅费 141,417.47 131,347.25 办公室水电管理费 77,628.64 81,438.12 业务招待费 70,683.90 189,877.70 通讯费 38,416.97 38,447.18 交通费 25,532.60 14,111.40 快递费 25,158.18 23,404.80 无形资产摊销 6,975.00 - 121 其他 260,392.83 341,176.6 合计 10,571,742.33 8,054,959.19 32、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 65,399.35 - 减：利息收入 360,155.15 275,103.31 手续费 117,528.05 19,542.93 其他 13,617.24 合计 -163,610.51 -255,560.38 33、资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 2,000,461.45 1,652,415.24 34、投资收益 项目 本年数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 3,128,780.10 8,151,497.63 处置长期股权投资产生的投资收益 - 6,414,990.90 合计 3,128,780.10 14,566,488.53 35、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 中小企孵化基地资助 500,000.00 - 500,000.00 知产加平台建设补助 95,112.17 - 95,112.17 重大专项补助 300,000.00 - 300,000.00 合计 895,112.17 - 895,112.17 36、营业外收入 122 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 1,132,443.33 539,000.00 1,124,900.00 合计 1,132,443.33 539,000.00 1,124,900.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,100,000.00 500,000.00 与收益相关 小微企业商标资助款 24,900.00 39,000.00 与收益相关 合计 1,124,900.00 539,000.00 37、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,879.94 - 2,879.94 滞纳金 50.00 - 50.00 合计 2,929.94 - 2,929.94 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 77,635.06 6,762.19 递延所得税费用 -440,927.07 -372,937.87 合计 -363,292.01 -366,175.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年数 上年数 利润总额 -1,094,251.22 5,514,632.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 -164,137.68 827,194.87 子公司适用不同税率的影响 38,933.01 679,776.94 123 调整以前期间所得税的影响 262,877.33 非应税收入的影响 -782,195.03 -2,037,874.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,200.17 26,189.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -42,532.16 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 301,562.34 138,537.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 其他 所得税费用 -363,292.01 -366,175.68 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 利息收入 360,215.26 275,103.31 往来款 2,622,940.06 3,968,870.85 政府补助 2,924,900.00 539,000.00 合计 5,908,055.32 4,782,974.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 支付费用 5,533,958.07 2,984,743.17 支付往来款 4,239,052.98 2,490,297.67 合计 9,773,011.05 5,475,040.84 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 124 净利润 -730,959.21 5,880,808.16 加：资产减值准备 2,000,461.45 1,652,415.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,318,720.77 1,954,159.63 无形资产摊销 73,585.43 - 长期待摊费用摊销 368,676.66 313,057.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 （收益以“－”号填列） 2,879.94 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 62,604.83 - 投资损失（收益以“－”号填列） -3,128,780.10 -14,566,488.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -440,927.07 -387,348.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 487,535.75 -471,879.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,225,294.63 -766,401.84 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,239,093.08 -6,376,619.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 125 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 50,591,381.71 16,913,377.05 减：现金的期初余额 16,913,377.05 16,341,830.69 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 33,678,004.66 571,546.36 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年数 上年数 一、现金 其中：库存现金 351,981.22 29,200.24 可随时用于支付的银行存款 50,184,462.84 16,712,943.18 可随时用于支付的其他货币资金 54,937.65 171,233.63 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 50,591,381.71 16,913,377.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - -- 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 126 深圳市华夏之光广告发 展有限公司 深圳 深圳 广告业务；整合营销、视频制作。 100.00 - 股权转让 上海华夏之光广告有限 公司 上海 上海 设计、制作、代理、发布各类广告，公关活动 策划，礼仪服务， 100.00 - 股权转让 深圳市华夏协众网络科 技有限公司 深圳 深圳 知识产权代理及相关配套业务软件的技术开 发、技术咨询、技术服务等。 62.00 - 投资取得 深圳市知产加知识产权 服务有限公司 深圳 深圳 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)； - 100.00 投资取得 深圳市星互动科技有限 公司 深圳 深圳 广告业务 100.00 - 投资取得 深圳方众知识产权服务 有限公司 深圳 深圳 商标代理 - 100.00 股权转让 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 报告期间 少数股东的持股比 例（%） 本年归属于少数股 东的损益 本年向少数股东分 派的股利 年末少数股东权益 余额 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 本年数 38.00 -373,133.14 -71,925.19 上年数 38.00 -41,544.31 - 111,207.95 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 1,550,281.46 1,253,998.77 2,804,280.23 1,546,256.47 904,887.83 2,451,144.30 子公司名称 年初数 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 1,047,073.60 746,142.31 1,793,215.91 958,150.67 - 958,150.67 子公司名称 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 3,145,717.49 -981,929.31 -981,929.31 160,826.46 127 子公司名称 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 2,825,698.26 -109,327.12 -109,327.12 -72,883.19 2、在合营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 深圳市博瑞之光广告有限公司 深圳 深圳 户外广告业务 49.00 - 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 年末数/ 本年数 年初数/ 上年数 深圳市博瑞之光广告 有限公司 深圳市博瑞之光广告 有限公司 流动资产 66,347,512.52 71,574,392.42 非流动资产 2,408,553.95 3,079,240.63 资产合计 68,756,066.47 74,653,633.05 流动负债 21,615,085.52 33,897,917.61 非流动负债 - 负债合计 21,615,085.52 33,897,917.61 其他股东权益 24,041,900.28 20,785,414.87 归属于华夏之光股东权益 23,099,080.67 19,970,300.57 按持股比例计算的净资产份额 23,099,080.67 19,970,300.57 对合营企业权益投资的账面价值 23,099,080.67 19,970,300.57 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 - - 营业收入 100,189,327.93 96,930,550.13 净利润 6,385,265.51 16,635,709.45 128 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 6,385,265.51 16,635,709.45 年度内收到的来自联营企业的股利 - - - 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、预收账款等，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 价格风险：本公司主要经营文化创意产业，创意及服务价格是按市场供求关系来确定。本 公司管理层加强宏观经济、国家经济政策的分析和研究，及时采取措施调整生产经营计划，减 小外部经济环境变化对公司业绩的影响。 2、信用风险 年末数，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义 务而导致本公司金融资产产生的损失. 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取以下措施。为 降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，部分赊销的客户，公司也于每个资产负债表日审核每一单项应收款的 回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 129 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是 确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损 害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 （二）金融资产转移 截止年末数，本公司无金融资产转移情况。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 控股股东名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 控股股东对 本企业的持 股比例（%） 控股股东对本 企业的表决权 比例（%） 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 深圳市之光投资 有限公司 母公司 民营 深圳 洪宏 投资 500 万 48.60 48.60 是 19239090-3 本企业的母公司情况的说明 洪宏，中国公民，无境外永久居留权，持有深圳市之光投资有限公司 70.07%的股权, 持有深圳市皇马投资控股有限公司 24.6%的股权，系公司 成立时发起人之一，公司实际控制人。 （二）本企业的合营公司情况 详见附注七、2、合营公司情况。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市皇马投资控股有限公司 持股 5%以上股东、实际控制人参股的企业 深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 深圳市博瑞之光广告有限公司 本公司投资 49%的联营公司 深圳市华夏之光投资发展有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 深圳市天下美酒信息科技有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 深圳市爱盟科技有限公司 公司董事姚华镔担任执行董事及总经理、持 130 股 70%的企业 深圳市姚氏珠宝首饰有限公司 公司董事姚华镔担任执行董事及总经理 深圳华夏红石资产管理有限公司 控制人洪宏持股 26%、 董事姚华镔持股 5%、董事隆艳艳 2.5%、董事李颖持股 2.5% 深圳市华怡文化传播有限公司 深圳市华夏之光广告发展有限公司持股 10% 洪东伟 副总经理 洪宏 董事长、总经理、实际控制人 李颖 董秘 王广彦 董事 隆艳艳 董事 周茹 监事 黄雄杰 监事 林映芝 监事 洪纯香 财务总监 姚华镔 董事 （四）关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限 公司 广告代理 9,856,201.77 24,070,657.36 深圳市天下美酒信息科技 有限公司 红酒商品 43,776.51 2,340.00 合计 9,899,978.28 24,072,997.36 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 15,477,897.80 22,479,035.55 深圳市天下美酒信息科技有限 公司 广告设计 - 1,415.09 131 深圳华夏红石资产管理有限公 司 广告设计 5,339.81 - 深圳市之光投资有限公司 知识产权代理服 务 1,747.57 137,830.07 深圳市爱盟科技有限公司 知识产权代理服 务 383,356.66 - 深圳市姚氏珠宝首饰有限公司 知识产权代理服 务 7,165.05 - 合计 15,875,506.89 22,618,280.71 (2)关联租赁情况 公司出租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种 类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 年租金 深圳华夏星光 文化传播股份 有限公司 深圳市博瑞之光广告 有限公司 场地 2015/7/30 2018/7/29 租赁合同 1,155,323.09 深圳市天下美酒信息 科技有限公司 场地 2015/7/30 2018/7/29 租赁合同 415,615.69 深圳华夏红石资产管 理有限公司 场地 2015/7/30 2018/7/29 租赁合同 211,863.30 深圳市之光投资有限 公司 场地 2017/8/1 2018/7/29 租赁合同 27,387.39 深圳市华怡文化传播 有限公司 场地 2017/9/15 2017/12/31 租赁合同 15,765.77 （(3)关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 深圳市姚氏珠宝首饰有限公 司 8,000,000.0 0 2017 年 12 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 借款 （4）关键管理人员报酬 项目 本年数 上年数 关键管理人员报酬 1,020,424.69 994,695.47 （五）关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 132 深圳市天下美酒信息科技有限公 司 - - 1,500.00 45.00 深圳市爱盟科技有限公司 14,176.00 425.28 - 45.00 合计 14,176.00 425.28 1,500.00 - （2）应付项目 项目名称 年末数 年初数 应付账款： 深圳市博瑞之光广告有限公司 15,593,555.29 18,552,221.09 预收账款： 深圳市博瑞之光广告有限公司 2,766,679.39 - 其他应付款： 深圳市天下美酒信息科技有限公 司 74,455.00 74,455.00 深圳市博瑞之光广告有限公司 474,227.50 1,614,722.27 深圳华夏红石资产管理有限公司 4,432.00 88,399.00 合计 18,913,349.18 20,329,797.36 十、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 本公司与深圳湾科技发展有限公司签订房屋租赁合同： （1）租赁位于深圳市南山区深圳市软件产业基地第 4 栋 A 座 601、602 号房，建筑面积 为 2255.05 平方米。双方约定：自 2015 年 7 月 30 日起至 2018 年 7 月 29 日止，该房屋每月 每平方米建筑面积租金为 108.66 元，月租金为人民币 245,025.81 元，每年递增 5%。 十二、资产负债表日后事项 133 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 7,754,384.16 82.96 927,852.16 11.97 6,826,532.00 组合 2：关联方组合 1,592,796.88 17.04 - - 1,592,796.88 小计 9,347,181.04 100.00 927,852.16 9.93 8,419,328.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 9,347,181.04 100.00 927,852.16 9.93 8,419,328.88 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：账龄组合 5,550,369.08 76.26 431,799.69 7.78 5,118,569.39 组合 2：关联方组合 1,727,679.70 23.74 - - 1,727,679.70 134 小计 7,278,048.78 100.00 431,799.69 - 6,846,249.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 7,278,048.78 100.00 431,799.69 - 6,846,249.09 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,437,502.56 103,125.08 3.00 1 至 2 年 2,351,687.00 235,168.70 10.00 2 至 3 年 1,965,194.60 589,558.38 30.00 合计 7,754,384.16 927,852.16 11.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 496,052.47 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的截止年末数的前五名大额应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 万国置地（北京）房地产经纪有限公司 非关联方 1,768,791.60 2-3 年 18.92 530,637.48 深圳市明德贝纳广告有限公司 非关联方 1,761,230.00 1 年以内、 1-2 年 18.84 150,836.90 上海华夏之光广告有限公司 子公司 709,605.00 1 年以内 7.59 21,288.15 深圳市云科智汇网络科技有限公司 非关联方 546,000.00 1-2 年 5.84 54,600.00 君胜控股集团有限公司 非关联方 476,000.00 1 年以内 5.09 14,280.00 合计 5,261,626.60 56.29 771,642.53 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 135 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 817,337.43 25.97 197,217.00 24.13 620,120.43 组合 2：关联方组合 2,330,000.00 74.03 - 2,330,000.00 小计 3,147,337.43 100.00 197,217.00 6.27 2,950,120.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,147,337.43 100.00 197,217.00 6.27 2,950,120.43 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 714,630.14 26.52 66,085.41 9.25 648,544.73 组合 2：关联方组合 1,980,000.00 73.48 - - 1,980,000.00 小计 2,694,630.14 100.00 66,085.41 2.45 2,628,544.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,694,630.14 100.00 66,085.41 2.45 2,628,544.73 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 172,545.40 5,176.36 3.00 1-2 年 6,984.88 698.49 10.00 2-3 年 637,807.15 191,342.15 30.00 合计 817,337.43 197,217.00 24.13 136 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 131,131.59 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 单位往来款项 2,300,000.00 1,980,000.00 押金 769,316.13 654,792.03 代垫款项 17,359.79 26,029.67 项目备用金 - 33,808.44 其他 60,661.51 合计 3,147,337.43 2,694,630.14 （4）按欠款方归集的截止年末数的前五名大额其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市华夏之光广告发展有限公司 子公司 1,480,000.00 1 年以内 47.02 深圳市华夏协众网络科技有限公司 子公司 850,000.00 1 年以内、 1-2 年 27.01 深圳市投资控股有限公司 非关联方 490,051.62 2-3 年 15.57 147015.49 深圳市投控物业管理有限公司 非关联方 114,105.53 2-3 年 3.63 34231.66 深圳市地铁集团有限公司 非关联方 67,724.10 1 年以内 2.15 2,031.72 合计 3,001,881.25 95.38 183,278.87 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末数 年初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 29,587,901.81 - 29,587,901.81 29,277,901.81 - 29,277,901.81 137 合计 29,587,901.81 - 29,587,901.81 29,277,901.81 - 29,277,901.81 （2）对子公司投资 被投资单位 年初数 本期增加 本期 减少 年末数 本期计提减值准 备 减值准备期 末余额 深圳市华夏之光广告发展有 限公司 27,122,901.81 - - 27,122,901.81 - 上海华夏之光广告有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 深圳市星互动科技有限公司 335,000.00 - - 335,000.00 - 深圳市华夏协众网络科技有 限公司 820,000.00 310,000.00 - 1,130,000.00 - 合计 29,277,901.81 - - 29,587,901.81 - 4、营业收入和营业成本 项目 上年数 本年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,011,555.83 9,942,650.02 18,063,801.58 13,554,479.02 其他业务 2,326,129.32 1,502,854.59 合计 14,011,555.83 9,942,650.02 20,389,930.90 15,057,333.61 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -766,240.13 -423,366.12 加：资产减值准备 627,184.06 210,307.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 136,510.79 157,336.95 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 213,955.50 247,111.72 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 2,732.92 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填 - 138 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 65,399.35 - 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -94,077.60 -31,546.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,582,491.45 -2,170,477.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 498,842.36 -2,071,662.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,898,184.20 -4,082,296.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,541,306.21 12,876,234.83 减：现金的年初余额 12,876,234.83 14,478,648.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 28,665,071.38 -1,602,413.92 十五、补充资料 139 1、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,879.94 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,002,655.50 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,702.98 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 2,024,478.54 - 所得税影响额 -12.50 - 140 少数股东权益影响额（税后） 45,492.89 - 合计 1,978,998.15 - 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.4 -0.02 -0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -2.6 -0.14 -0.14 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 二 O 一八年三月三十一日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期： 日期： 日期： 141 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 602 室