870695_2016_恩永科技_2016年度报告_2017-04-10.txt

恩永科技 NEEQ : 870695 恩永（北京）科技股份有限公司 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，有限公司取得了国 2016 年 12 月，有限公司获得了 家版权局颁发的“车身系统典型断 由北京市科学技术委员会、北京 面辅助设计软件 V1.0”和“汽车暖 市财政局、北京市国家税务局、 风系统匹配选型分析软件 V1.0” 北京市地方税务局联合颁发的 计算机软件著作权登记证书。 高新技术企业证书。 2016 年 3 月，有限公司取得了国家知识产权局颁发的“前下摆臂轴 套及具有该轴套的前下摆臂安装组件”、“一种电池包总成装配结构” 和“一种汽车后备门用的自带缓冲块功能的弹起机构”实用新型专 利证书。 公告编号：2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示........................................5 第二节 公司概况..........................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要............................9 第四节 管理层讨论与分析.................................11 第五节 重要事项.........................................20 第六节 股本变动及股东情况...............................22 第七节 融资及分配情况...................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...............26 第九节 公司治理及内部控制...............................30 第十节 财务报告.........................................35 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/恩永科技 指 恩永(北京)科技股份有限公司 有限公司 指 恩永（北京）科技有限公司 股东大会 指 恩永（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 恩永（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 恩永（北京）科技股份有限公司监事会 主办券商/民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 律师 指 北京尚伦律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人、信息披露负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 公司章程 指 恩永（北京）科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》及相关规则 文件 CAE 指 Computer Aided Engineering 计算机辅助工程 CAS 指 Computer Aided Styling，即计算机辅助造型。继 CAD/CAE/CAM 后又一新技术。 底盘 指 底盘由传动系、行驶系、转向系和制动系组成，主要 作用是支撑、安装车身、发动机以及其他各部件、总 成，形成汽车总体造型，并接受发动机动力，保证汽 车正常行驶。 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户依赖风险 2016 年度公司前五名客户合计销售额占当期销售总额比例为 96.49%,存在对主要客户依赖的情形。报告期内,公司凭借着其 优质的服务与重大客户之间保持良好的合作关系,但如果重大 客户经营策略发生改变或者个别客户出现财务状况恶化等因素 导致与公司的合作发生不利变化,将会对公司的经营造成重大 不利影响。 抵御风险能力较弱的风险 2016 年度,公司营业收入为 1522.75 万元,净利润为 119.32 万 元,净资产为 1435.07 万元。与同行业上市公司相比,公司资产、 收入金额较小,盈利能力相对较弱,且公司客户相对集中。如果 公司无法获取新的项目资源,则公司抵御市场风险的能力将减 弱,对公司的运营产生不利影响。 核心人才流失的风险 在汽车设计领域,人才已成企业的核心竞争力之一。核心人才需 具备结构力学、机械制造、电子信息等多学科知识,并且需要具 备丰富的设计开发实践经验和团队管理经验。上述类型人才需 经过行业经验多年沉淀,人才数量有限,未来随着汽车设计行业 的发展,这类核心人才竞争将越来越激烈,流失风险将进一步加 大。核心人员的流逝可能会带来核心技术的外流,将对公司的经 营和技术创新能力产生一定的负面影响。 公司业务受汽车行业周期波动影响较 大的风险 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服 务,包括产品定位、概念策划、汽车造型、工程设计、轻量化设 计、平台开发、投产服务等全过程的服务。汽车设计行业的总 体发展水平受到汽车行业发展的影响,作为传统制造业,汽车行 业的发展具有一定的周期性特征,受宏观经济和国家政策的影 响较大。在汽车行业低谷,汽车生产商将迫于成本压力而减少研 发投入,进而对汽车设计企业的经营产生一定程度的负面影响。 公司治理风险 有限公司时期,公司的治理机制和内控体系不够完善,存在运作 不规范的现象。有限公司整体变更为股份有限公司后,公司逐步 建立健全了法人治理结构和相对完整严格的内部管理制度。由 于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别,且 股份公司成立时间尚短,各项管理控制制度的执行需要经过一 段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系需要在生产经营 过程中逐步完善。特别是公司股份公开转让后,新的监管环境对 公司治理提出了更高要求,而公司在对相关制度的执行中尚需 进一步理解、熟悉,公司治理存在着一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 恩永(北京)科技股份有限公司 英文名称及缩写 Enwing(Beijing)Technology Co.,Ltd 证券简称 恩永科技 证券代码 870695 法定代表人 陶恩树 注册地址 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 办公地址 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 主办券商 中国民族证券有限责任公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈跃华 王新文 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李梅林 电话 010-84938735 传真 010-84938735 电子邮箱 public@enwing- 公司网址 www.enwing- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 100107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务。包括产品定位、 概念策划、汽车造型、工程设计、轻量化设计、平台开发、投产 服务等全过程的服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 0 控股股东 陶恩树 实际控制人 陶恩树 公告编号：2017-008 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105569455130N 是 税务登记证号码 91110105569455130N 是 组织机构代码 91110105569455130N 是 备注说明：2016 年 8 月 17 日，公司取得了三证合一的营业执照，统一社会信用代码： 91110105569455130N。 公告编号：2017-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,227,513.58 16,213,185.34 -6.08% 毛利率 36.83% 30.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,193,156.32 1,782,766.50 -33.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,182,140.47 1,713,286.23 -31.00% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.26% 57.51% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.13% 55.27% - 基本每股收益 0.14 1.78 -92.13% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,130,466.58 10,442,396.49 64.05% 负债总计 2,779,733.70 6,451,082.44 -56.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,350,732.88 3,991,314.05 259.55% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.20 3.99 -69.92% 资产负债率 16.23% 61.78% - 流动比率 6.11 1.60 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -935,565.06 3,669,132.88 - 应收账款周转率 31.52 27.40 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 64.05% 59.20% - 营业收入增长率 -6.08% 95.55% - 净利润增长率 -33.07% 27.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 1,000,000 1,100.00% 公告编号：2017-008 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -306,383.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 319,343.49 非经常性损益合计 12,959.82 所得税影响数 1,943.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,015.85 公告编号：2017-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造型、 工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。经过多年的发展和技术积累，公司汇聚了 业内具有多年丰富设计经验的优秀设计师和工程师，已成为国内独立的汽车设计开发解决方案提供商，服 务的客户包括长城汽车、吉利汽车、北汽福田等著名汽车厂商。 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（ 2012 年修订），公司从事的业务属于“M 科学研 究与技术服务业”门类下的“M74 专业技术服务业”；根据《国民经济行业分类》（ GB/T 4754-2011），公 司所属行业为“M 科学研究和技术服务业”中的“M7491 专业化设计服务业”。根据全国中小企业股份转 让系统公司制定的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“M 科学研究和技术服务业”中的 “M7491 专业化设计服务业”。 公司的业务核心为汽车整车研发设计和汽车轻量化设计。早在 2013 年，公司就已成立了轻量化研发 项目组，专注于轻量化车身设计，已经在全铝化车身研发、复合材料车身等领域开展了一系列的项目合作。 经过一段时间的研发创新和技术积累，在汽车轻量化设计上的能力已成为维持公司稳定发展的关键资源。 公司主要产品及服务包括整车设计、轻量化设计。 （一）设计研发模式 公司设有独立的技术研发部，全面负责公司的技术研究、开发、项目实施。技术研发部作为整个研发 过程中技术中心，下设造型室、车身室、内外饰室、整车室、底盘室、电子电器室、优化仿真室，每个职 能部门作为分中心负责汽车设计的一个方向，相互协作，减少中心的规模，提高组织的协调能力和工作效 率。研发过程包括竞品分析阶段、总体布置与匹配设计阶段、造型设计开发阶段、工程设计开发阶段、 CAE 仿真分析阶段、试制试验阶段。 公司针对每个汽车制造企业，实施一对一的技术服务，以“客户满意度”为中心，与客户联合开发， 深度参与客户开发的全过程，建立客户信息管理表、项目信息表。在项目完成后，对客户的满意程度和所 参与设计车型的市场表现进行跟踪。同时，在研发的过程，公司始终以市场为导向，通过市场调研，对设 计方案的进行可行性分析，结合先进的设计理念，不断进行研发创新与产品升级。 （二）市场开发模式 公司的市场开发工作主要是由市场运营部负责。公司的订单以直销方式获得，以招投标程序或议标方 式为主，也有部分订单从汽车生产商直接获取。公司会在与汽车生产商建立长期合作的基础上，加大对客 户车型研发战略的了解，提升自身的设计服务能力，在汽车设计业内形成良好的形象，以获取长期稳定的 订单。 公司越来越重视“设计营销”，即把汽车设计的着眼点从关注成果本身，提升到关注企业长远发展上 来，把汽车设计创新当作核心策略融入公司发展中，从而实现品牌最大程度区隔其它品牌。这种强大的创 新营销策略模式，有利于提升公司在业内的形象，便于业务开拓。 （三）盈利模式 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造型、 公告编号：2017-008 12 工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务，进而向客户收取相关的项目合同款，实现 收入与盈利。 （四）采购模式 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，不提供实物商品。因而，公司对外采 购主要为技术开发合同外包，其具体流程为：首先针对客户项目需求确立方案；其次以效率为基准，对项 目进行评估，将部分业务分离出来，外包给公司合作伙伴；最后与其在技术、项目人员配置、完成成果、 期限、每工时价格等多个方面进行洽谈，签订合同。公司选择劳务供应商标准包括：一是汽车设计技术实 力过硬；二是价格透明合理；三是劳务服务符合公司自身建立的技术标准体系；四是设计过程中需要严格 执行下游汽车生产商各个环节的质量标准。 软硬件配套设施关乎公司的设计成果，为公司另一重要采购对象，但所占比例不高。软硬件采购的具 体流程为根据公司运营和项目需要，向采购部提交采购需求，采购部对需求进行整合、评估，在确认合理 性后，向合格供应商询价、完成采购。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，加大新能源、轻量化的研发合作，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作， 研发工作取得了进一步的提升，为公司的业务发展奠定了基础，公司的经营业绩稳定，加强了内部管理， 公司总体发展保持良好的势头，取得的经营成果较好。 报告期内，公司的营业收入 15,227,513.58 元，比上年减少 985,671.76 元，相比于上年同期降低 6.08%。主要原因是：公司 2016 年下半年将一部分重心放在研发上，将技术服务项目上的部分技术人员转 入研发项目进行研发，因研发项目处于初步阶段，尚未产生收入。以工时计算的技术服务项目，其技术人 员减少使得技术服务项目收入降低，从而使公司整体的营业收入降低。 报告期内，公司实现净利润 1,193,156.32 元，比上年减少 589,610.18 元，相比于上年同期降低 33.07%。主要原因是：公司挂牌新三板,支付中介机构服务费用使得管理费用增加，从而降低了净利润。 报告期内，公司的技术研发费用支出 897,139.82 元，占营业收入的 5.89%。确保了公司在技术研发 方面不断进步、技术质量优良稳定，在客户群体中树立了良好的企业形象。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 公告编号：2017-008 13 的比重 的比重 营业收入 15,227,513.58 -6.08% - 16,213,185.34 95.55% - 营业成本 9,619,476.79 -15.05% 63.17% 11,323,831.14 121.02% 69.84% 毛利率 36.83% - - 30.16% - - 管理费用 3,705,186.84 88.27% 24.33% 1,967,988.72 44.43% 12.14% 销售费用 515,056.01 24.53% 3.38% 413,589.90 204.28% 2.55% 财务费用 -7,205.16 -349.56% -0.05% 2,887.09 49.61% 0.02% 营业利润 1,722,464.30 -27.68% 11.31% 2,381,744.13 31.72% 14.69% 营业外收入 2,130.00 - 0.01% - -100.00% - 营业外支出 308,513.67 - 2.03% - - - 净利润 1,193,156.32 -33.07% 7.84% 1,782,766.50 27.06% 11.00% 项目重大变动原因： 1.2016 年，公司毛利率为 36.83%，比上年同期 30.16%增长 6.67 个百分点。公司毛利率上升系营业 成本下降比例高于营业收入下降比例所致，报告期内，公司通过优化人力资源配置，降低项目非核心部分 的外包比例，由于项目外包的成本高于公司自己承做的成本，进而使得公司营业成本较大幅度下降和毛利 率的上升。 2.2016 年，公司的管理费用发生额为 3,705,186.84 元，相比于上年同期增加 1,737,198.12 元，相 比于上年同期增长 88.27%。主要原因是：（1）公司新三板挂牌，较上年增加了中介机构费用，报告期内 支付相关费用 980,000 元；（2）研发费用支出较上年增加了 77,629.54 元；（3）职工教育经费较上年增加 了 303,581.08 元，主要因公司挂牌新三板，为高管进行培训的支出；（4）报告期内为激励员工进行的增 资，增资价格低于公允价格，形成的股份支付费用 341,262.51 元。 3.销售费用 2016 年发生额 515,056.01 元，相比于上年同期增加 101,466.11 元，相比于上年同期增 长 24.53%。主要原因是：（1）销售人员工资薪酬较上年有所提升，主要是年终奖较上年增加 80,000 元， 工资增加了约 50,000 元；（2）公司为销售人员支付房租较上年增加 53,200 元；（3）销售人员的差旅费较 上年降低了 96,559.63 元，降低的原因主要是公司加大差旅费支出控制力度，同时南方市场逐渐成熟，相 关市场由原先北京总部员工开拓改为由派驻当地的项目负责人开拓,使得差旅费大幅降低。 4.财务费用 2016 年发生额-7,205.16 元，相比于上年同期减少 10,092.25 元，相比于上年同期降低 349.56%。主要原因是：2016 年度，公司进行了两次增资，公司资产规模有所扩大，银行存款增加较多， 公司利息收入增加，财务费用减少。 5.营业外支出 2016 年发生额 308,513.67 元，上年的营业外支出为 0。营业外支出是因为：（1）补交 以前年度税额而产生的滞纳金 88,513.67 元；（2）剩余 220,000 元为支付浙江吉利汽车研究院有限公司的 合同违约金。 6.净利润 2016 年 1,193,156.32 元，相比于上年同期减少 589,610.18 元，相比于上年同期降低 33.07%。主要原因是：（1）公司管理费用的增加，主要是因为新三板挂牌，支付的中介费用较多；（2）销 售费用的增加，主要是因为销售人员薪资的提升；（3）营业外支出的增加，是补交以前年度税额的滞纳金 以及支付合同的违约金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,227,513.58 9,619,476.79 16,213,185.34 11,323,831.14 其他业务收入 - - - - 合计 15,227,513.58 9,619,476.79 16,213,185.34 11,323,831.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 公告编号：2017-008 14 华北地区 10,202,662.28 67.00% 12,675,745.32 78.18% 华东地区 4,981,804.13 32.72% 3,009,138.15 18.56% 西南地区 14,603.77 0.10% 528,301.87 3.26% 东北地区 28,443.40 0.18% - - 收入构成变动的原因： 1.华北地区本期收入金额占营业收入的比例相比于上年同期降低 11.18 个百分点，主要原因是：（1） 华北地区客户中，主要客户长城汽车股份有限公司的项目收入较上年同期下降较多； （2）其他地区客户中， 华东地区的主要客户浙江吉利控股集团项目收入较上年同期增加较多。 2.华东地区本期收入金额占营业收入的比例相比于上年同期增加 14.16 个百分点，主要原因是：（1） 华东地区客户中，主要客户浙江吉利控股集团的项目收入有所增加；（2）收入占比最大的华北地区，今年 该区域收入有所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -935,565.06 3,669,132.88 投资活动产生的现金流量净额 -5,960,012.85 -3,613,057.64 筹资活动产生的现金流量净额 8,825,000.00 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期减少 460.47 万元，主要原因是：（1）截止 2016 年 末，因部分客户回款周期不定的影响，部分款项年底未能及时收回，导致公司应收账款增加 68.53 万元； 因公司进行了两次货币增资，使得公司资产规模扩大，偿债能力增强，公司及时清偿了到期账款，使得应 付账款减少 287.16 万元；（2）本期支付 98 万元的新三板中介费用；（3）本期职工薪酬较上期增加了 104 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期减少 234.70 万元，主要原因是：公司两次货币增资, 使得银行存款增加，公司用于购买理财产品，投资支付的现金相比于上年同期上期增加 275 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 882.50 万元，原因是公司两次增资收到大量货币资金， 其中公司核心技术人员出资 600 万元，公司员工股东出资 30.50 万元，投资人出资 252 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长城汽车股份有限公司 5,585,690.16 36.68% 否 2 浙江吉利控股集团有限公司 4,095,358.40 26.89% 否 3 北汽福田汽车股份有限公司 3,903,932.03 25.64% 否 4 威马汽车制造温州有限公司 707,200.46 4.64% 否 5 天津同捷汽车设计有限公司 401,264.14 2.64% 否 合计 14,693,445.19 96.49% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 邗江区莱特卡设计中心 1,893,203.88 78.83% 否 2 南京明可达动力科技有限公司 188,679.24 7.86% 否 公告编号：2017-008 15 3 扬州市广陵区力创设计中心 116,504.85 4.85% 否 4 扬州创源设计有限公司 97,087.37 4.04% 否 5 北京懿航汽车技术有限公司 80,433.95 3.35% 否 合计 2,375,909.29 98.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 897,139.82 819,510.28 研发投入占营业收入的比例 5.89% 5.05% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年度，公司有 1 个研发项目，是汽车后车门全铝设计研发。报告期内研发投入 897,139.82 元， 较上年增长 9.47%。研发投入充足，技术水平及研发质量一直稳步向前。截至 2016 年年末，此项目尚未 结束，处于初步研发阶段。 研发项目对企业的影响：汽车后车门全铝设计研发项目使公司进一步完善了轻量化设计流程，系统 总结轻量化设计方法，提升公司在轻量化方面的技术能力，可以为汽车厂商轻量化项目提供设计服务，增 强了公司的竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,043,950.33 1,684.67% 11.93% 114,528.24 95.93% 1.10% 10.83% 应收账款 801,645.62 589.29% 4.68% 116,299.72 -88.46% 1.11% 3.57% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 123,510.77 68.98% 0.72% 73,090.32 -47.28% 0.70% 0.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 17,130,466.58 64.05% - 10,442,396.49 59.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.2016 年年末，货币资金金额为 2,043,950.33 元，相比于上年同期增加 1,929,422.09 元，相比于 上年同期增长 1684.67%，主要原因是 2016 年度，公司进行了两次货币增资，使公司资产规模扩大，从谨 慎性考虑，年底购买理财产品较少，从而使得货币资金增加较大。 2.应收账款 2016 年年末金额 801,645.62 元，相比于上年同期增加 685,345.90 元，相比于上年同期 增长 589.29%，主要原因是部分客户的回款周期较长，使得应收账款变动较大, 但应收账款规模仍在合理 范围内，账龄都在 1 年以内。 公告编号：2017-008 16 3.固定资产 2016 年年末金额 123,510.77 元，相比于上年同期增加 50,420.45 元，相比于上年同期 增长 68.98%，主要原因是研发投入及项目需要而购置了配置高的电脑，其中工作站增加了 5 台，每台不 含税价为 8846.15 元，使得固定资产变动较大。 4.资产总计 2016 年年末金额 17,130,466.58 元，相比于上年同期增加 6,688,070.09 元，相比于上 年同期增长 64.05%，主要原因是：（1）公司进行了两次货币形式的增资共计 8,825,000 元，使公司资产 规模扩大。（2）货币形式的增资使得公司的偿债能力增强，应付账款减少 2,871,557.03 元。上述两项合 计使资产总计比上年增加了 6,688,070.09 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高公司资金收益，在不影响公司正常运营的前提下，将公司闲置资金用于购买公司 开户行的理财产品。定期理财到期后均按期赎回本息，活期理财根据需要随时赎回。截至 2016 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 1350 万元。 （三）外部环境的分析 1.市场规模 GDP 增速换挡、增长动能边际减弱、经济急需结构调整预计对汽车需求影响偏负面。我国汽车行业可 能延续低增长态势，行业需求放缓，盈利弹性下滑，但整个中国车市仍是一个增量市场。 无论是从“中国制造”向“中国创造”跨越，还是将“供给侧”蛋糕做好做精致，产品设计始终是绕 不过的一环。而对于中国汽车产业来说，汽车设计是一个窗口，不仅可以展示汽车产业的创新成果，更能 看出一个企业对车的态度和价值观。随着居民消费水平的提升，人们在音乐、艺术、宗教、文化等方面的 需求越来越旺盛，精神消费愈加凸显，而设计在这个过程中，起到了满足个性需求和选择的作用，也成为 汽车企业竞相争抢的高地。 以整车设计规模为例，2004 年，中国传统汽车整车设计行业市场规模 53 亿元，经过 10 年高速发展， 到 2014 年发展达至 340 亿元。期间经历了次贷危机的影响，增长率出现波动，但整体增长速度明显高于 全球市场。这 10 年间，整车设计得市场规模与中国汽车销售规模存在明显的正相关性。 2.行业发展趋势 （1）稳增长趋势明显。汽车产业属于国民经济核心产业，在稳增长的主题下，我们认为国家对于产业 的鼓励扶植态度不会改变。随着居民消费习惯的改变，宏观经济的不确定性加强，汽车车行业也将面临新 的一轮革新，步入新常态时期。2015 年 10 月份，国务院出台了 1.6L 以下排量可享受购置税减半优惠政 策。虽然宏观经济形势并不乐观，但政策护航使得中国车市将在 2016 年保持平稳增长的态势。作为产业 链中技术含量、产品附加值双高的汽车设计行业的经营业绩也会随之受益，业绩增长与汽车产业呈现高度 的正相关性。（2）新能源汽车设计日趋成为行业热点。目前，新能源汽车高速增长，成汽车行业最大的亮 点。受到政策补贴力度的大幅刺激，中国 2015 年新能源汽车销量达到 33.11 万，相比于上年同期增速高 达 342.86%。根据盖世汽车公布的数据，比亚迪 2015 年全年销量 6.17 万，相比于上年同期增长 236.20%， 首次超越特斯拉成为全球最卖座的新能源汽车品牌；此外，康迪、众泰、北汽、奇瑞、上汽、江淮等六大 国产品牌也进入全球销量前 20。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-008 17 一、公司的竞争优势 1.专业人才优势 公司管理人员中多数为汽车设计行业的专业技术人员，核心员工均具有多年汽车设计行业从业和管理 经验，经验丰富，有利于公司在业内的深度发展。部分参与开发了市场上已上市的几款明星车型，例如公 司创始人陶恩树先生在 2006 年到 2008 年期间，作为设计方项目总监，主持开发了中国自主品牌最畅销车 型哈弗 H6，公司多位核心人员也参与了此车型开发。 2.项目管理优势 项目管理水平对整车设计周期及质量影响重大，为保证项目进度、保证数据质量，公司制定了一系列 的项目开发流程及质量控制流程。 项目开发流程：公司经过多个项目的积累，现在已形成了最短的整车项目开发九个月工程设计流程； 改型项目最短 4 个月的开发流程。 数据质量流程：设立质控平台把控数据质量。数据设计完成后由项目组内部进行自检互检并提出自检 互检问题，问题关闭后形成 checklist（检查表），输出到质控平台，再由质控平台检查提出问题，项目组 对问题进行确认修改，直到问题闭环，数据才能对客户进行输出。 3.严格的技术标准 公司于 2012 年 12 月完成国内外设计流程及标准的资源整合，开发编写实施流程 24800 项，编写企业 标准 1352 项。技术标准资源整合涉及汽车整车开发各系统，涵盖整车开发各阶段。流程涵盖车身、内外饰、 造型、总布置、空调、光顺、电器八个领域。其中，开发阶段流程内容包括：前期规划、Benchmark（对标 对比）、设计输出及确认阶段、设计验证阶段、CAE、材料性能与外观品质、零部件配套供应商管理阶段、 模具、夹具开发生产准备阶段和 SOP（小批量生产）。经过多年设计积累，公司将系列车型零部件的开发经 验形成设计标准，包含车身内外饰、底盘等多个方面，并建成自己的专家知识系统。通过不断查阅相关技 术标准及各种失效模式，设计师可以规避前期项目所出现的问题，降低因设计经验不足而造成的设计失误， 高效地完成设计成果。 4.完整的汽车设计业务体系 整车设计与一般的汽车外观设计不同，整车设计需要更高的技术水平。针对汽车生产所涉及到的所有 环节，公司都能为其提供完整的设计解决方案。一般汽车设计公司仅仅在汽车整车设计某一环节具有设计 能力，而公司的设计能力贯穿汽车整车生产的所有阶段。凭借着综合研发实力及完整的业务体系，公司可 以选择性的将设计阶段打包或者分拆成不同的服务产品以满足委托方的实际需求。 5.汽车轻量化技术优势 公司在铝合金材料应用于汽车方面，与全球一流材料（铝材）制造商进行深度合作。公司基于自身对 汽车结构的经验积累，结合强度、刚度的车身性能指标，进行选材，能够对车身用铝板合理的应用提出解 决方案。通过研究和实践，公司已突破国内汽车用铝的发展技术瓶颈，已经掌握了铝合金材料焊接环境温 度、适度、防开裂及夹具焊接回弹等有效工艺控制参数，能够确保高品质、高精度焊接骨架生产。 二、公司的竞争劣势 1.公司知名度不高 经过近今年的发展，公司形成了自身的汽车设计风格和技术专长，得到了客户认可，逐步与北汽福田 等著名汽车生产商建立了长期合作关系。但由于运营时间较短，在业内，公司的品牌知名度不高，影响力 也不大，这在一定程度上制约了公司业务的拓展。公司需要进一步将自身的设计优势转换为高附加值的品 公告编号：2017-008 18 牌优势。 2.缺乏发展资金 目前公司业务实施能力正逐步增强，发展处于上升通道，然而，资金的缺乏，可能会影响公司的进一 步的市场开拓。 轻量化俨然成为汽车行业的发展趋势。为了占领汽车轻量化设计的市场份额，公司已将汽车轻量化技 术作为了业务重心之一，加大了研发投入力度，这一定程度上也扩大公司的融资需求。 三、公司采取的应对策略和应对措施 为应对日益激烈的市场竞争，公司将保持住自身优势，稳重求进，扬长补短，在巩固现有市场份额的 同时，继续扩大市场的占有率，争取与更多汽车生产商进行合作，加大精准营销所需核心技术的研发扶持 力度以及技术人才的引进培养工作。同时，公司会量身定制客户服务，与客户建立起相互认可的长期合作 关系，维护业内的良好形象，扩大影响力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营所 需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业务稳 定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公司持续 发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、客户依赖风险 2016 年 1-6 月、2015 年度、2014 年度，公司前五名客户合计销售额占当期销售总额比例分别为 98.26%、 100.00%、100.00%，存在对主要客户依赖的情形。报告期内，公司凭借着其优质的服务与重大客户之间 保持良好的合作关系，但如果重大客户经营策略发生改变或者个别客户出现财务状况恶化等因素导致与公 司的合作发生不利变化，将会对公司的经营造成重大不利影响。 二、抵御风险能力较弱的风险 2016 年 1-6 月、2015 年度、2014 年度，公司营业收入分别 762.70 万元、1,621.32 万元、829.09 万元， 净利润分别为 73.52 万元、178.28 万元、140.31 万元；2016 年 6 月末、2015 年末、2014 年末，净资产分 别为 1,389.28 万元，399.13 万元，220.85 万元。与同行业上市公司相比，公司资产、收入金额较小，盈利 能力相对较弱，且公司客户相对集中。如果公司无法获取新的项目资源，则公司抵御市场风险的能力将减 弱，对公司的运营产生不利影响。 三、核心人才流失的风险 在汽车设计领域，人才已成企业的核心竞争力之一。核心人才需具备结构力学、机械制造、电子信息 等多学科知识，并且需要具备丰富的设计开发实践经验和团队管理经验。上述类型人才需经过行业经验多 年沉淀，人才数量有限，未来随着汽车设计行业的发展，这类核心人才竞争将越来越激烈，流失风险将进 公告编号：2017-008 19 一步加大。核心人员的流逝可能会带来核心技术的外流，将对公司的经营和技术创新能力产生一定的负面 影响。 四、公司业务受汽车行业周期波动影响较大的风险 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造型、 工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。汽车设计行业的总体发展水平受到汽车行 业发展的影响，作为传统制造业，汽车行业的发展具有一定的周期性特征，受宏观经济和国家政策的影响 较大。在汽车行业低谷，汽车生产商将迫于成本压力而减少研发投入，进而对汽车设计企业的经营产生一 定程度的负面影响。 五、公司治理风险 有限公司时期，公司的治理机制和内控体系不够完善，存在运作不规范的现象。有限公司整体变更为 股份有限公司后，公司逐步建立健全了法人治理结构和相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司 和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间尚短，各项管理控制制度的执行需要经过 一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善。特别是公司股份公开转 让后，新的监管环境对公司治理提出了更高要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉， 公司治理存在着一定的风险。 公司采取的应对策略和应对措施 公司为应对日益激烈的市场竞争，公司将保持住自身优势，稳重求进，扬长补短，对内增强内部控制 体系，加强制度管理。对外在巩固现有市场份额的同时，继续扩大市场的占有率，争取与更多汽车生产商 进行合作，加大精准营销所需核心技术的研发扶持力度以及技术人才的引进培养工作。同时，公司会量身 定制客户服务，与客户建立起相互认可的长期合作关系，维护业内的良好形象，扩大影响力。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-008 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 陶恩树 资金 其他 2,389,366.70 1,293,776.55 0.00 是 是 王勇 资金 借款 500,000.00 - 0.00 是 是 总计 - - 2,889,366.70 1,293,776.55 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用发生于挂之前，陶恩树因公司日常业务往来占用资金，在 2016 年 6 月 30 日前已全部还 清；王勇因个人原因与公司签订了有偿借款协议，在 2016 年 4 月 16 日，已归还全部借款及利息。 上述事项清理后，报告期内公司未发生资金占用等事项（公司于 2017 年 1 月 19 日在全国中小企业股 份转让系统正式挂牌）。 股改后，公司为进一步规范与控股股东、实际控制人以及其他关联方的资金往来，严防大股东及关联 方占用公司资金，保护公司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司在财务监管、制度建设进行了整改， 对资金往来及时研究与分析，汇报至董事会，履行审批程序和信息披露义务。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 公告编号：2017-008 21 陶恩树 备用金 1,293,776.55 是 陶恩树 无偿垫资 456,604.48 否 王勇 有偿借款归还 507,937.62 是 总计 - 2,258,318.65 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 截止 2016 年 6 月 30 日，陶恩树日常备用金占款已全部归还，且在申报挂牌前已清理。截至 2016 年 年末，公司已归还陶恩树全部垫资。 2015 年 4 月 7 日，股东王勇与公司签订借款协议，王勇以每年 2.75%的利率向公司借款 50 万元，截 至 2016 年 4 月 16 日，王勇已归还全部借款及利息 507,937.62 元。 股改后，公司为进一步规范与控股股东、实际控制人以及其他关联方的资金往来，严防大股东及关联 方占用公司资金，保护公司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司在财务监管、制度建设进行了整改， 对资金往来及时研究与分析，汇报至董事会，履行审批程序和信息披露义务。 1.关联交易的必要性、持续性 报告期内，公司的关联交易全部为与股东陶恩树和王勇的资金往来。陶恩树与公司的资金往来属于备 用金，无需支付利息；王勇公司借款签订了借款协议，属于有偿借款，有支付利息。在申报前，二者均已 归还并清理，对公司的正常经营影响不大。 公司全体股东、实际控制人均签署了《关于规范关联交易情况的声明与承诺函》，承诺未来将尽量避 免与恩永科技发生关联交易，如为了恩永科技的发展需要进行关联交易的情形，将严格按照相关法律规定 以及恩永科技公司章程、《关联交易决策制度》的规定执行。 2.关联交易对公司生产经营的影响 报告期内，公司存在与股东陶恩树和王勇的资金往来。公司拥有独立、完整的业务经营体系，资产、 销售、技术、人员等均独立于主要股东，关联交易对公司的经营不会造成重大影响。 （三）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司采用限制性股权激励计划的模式，对公司部分骨干员工进行激励。2016 年 5 月 30 日，有限公司 召开股东会，形成会议决议：引入 8 名新股东，分别为吴龙明、陈冬冬、杨庆帅、田万友、李梅林、米立 平、汪伟、李延坤；增加注册资本至 730.5 万元，新增出资全部由有限公司原股东及新股东以货币形式缴 付，其中陶恩树认缴 306.00 万元，王勇认缴 174.00 元，周思明认缴 120.00 万元，吴龙明认缴 5 万元、 陈冬冬认缴 5 万元、杨庆帅认缴 6 万元、田万友认缴 3.5 万元、李梅林认缴 3 万元、米立平认缴 5 万元、 汪伟认缴 2 万元、李延坤认缴 1 万元。 公司此次引进的 8 名新股东均为公司员工。公司此次增资价格是 1.00 元/股，低于 2016 年 6 月 23 日向外部投资者马宏光和李凤云 2.12 元/股的增资价格 118.92 万元。有限公司向 3 名原股东的增资属于 配股性质，不适用股份支付；向 8 名公司员工的增资 30.50 万元，是为了获取员工的服务，参照《企业会 计准则第 11 号——股份支付》，被认定为以权益结算的股份支付，共计 34.13 万元。 每位被激励的员工都签订了股份自愿锁定承诺书，承诺其所持全部股份的 30%自公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌之日起锁定 3 年；其所持全部股份的 30%自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日 起锁定 4 年；其所持全部股份的 40%自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起锁定 5 年。此承诺为 不可变更且不可撤销之承诺。 公告编号：2017-008 22 （四）承诺事项的履行情况 1.承诺事项：股份自愿锁定承诺 承诺人：全体股东 履行情况：报告期内，公司全体股东均遵守承诺书约定。 2.承诺事项：关于补缴社会保险金及住房公积金的《承诺书》 承诺人：公司控股股东、实际控制人陶恩树 履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。 3.承诺事项：关于避免同业竞争的承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员无违反行为，均遵 守承诺。 4.承诺事项：关于规范关联交易情况的声明与承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均履行了承诺。 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,000,000 100.00% -1,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 510,000 51.00% -510,000 - - 董事、监事、高管 1,000,000 100.00% -1,000,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 12,000,000 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,043,600 5,043,600 42.03% 董事、监事、高管 - - 11,533,200 11,533,200 96.11% 核心员工 - - - - - 总股本 1,000,000 - 11,000,000 12,000,000 - 普通股股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陶恩树 510,000 4,533,600 5,043,600 42.03% 5,043,600 - 2 王勇 290,000 2,578,000 2,868,000 23.90% 2,868,000 - 3 周思明 200,000 1,777,600 1,977,600 16.48% 1,977,600 - 4 李凤云 - 1,440,000 1,440,000 12.00% 1,440,000 - 公告编号：2017-008 23 5 马宏光 - 240,000 240,000 2.00% 240,000 - 6 杨庆帅 - 85,200 85,200 0.71% 85,200 - 7 米立平 - 70,800 70,800 0.59% 70,800 - 8 陈冬冬 - 70,800 70,800 0.59% 70,800 - 9 吴龙明 - 70,800 70,800 0.59% 70,800 - 10 田万友 - 49,200 49,200 0.41% 49,200 - 合计 1,000,000 10,916,000 11,916,000 99.30% 11,916,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间均不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 控股股东、实际控制人情况 陶恩树，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月生，博士学历。1997 年 6 月，毕业 于南京理工大学，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任扬州亚星-奔驰有限公司设计工程师；2001 年 9 月至 2004 年 4 月，就读于南京理工大学，获硕士学位；2004 年 5 月至 2004 年 8 月，任扬州亚星股 份有限公司主任工程师；2004 年 9 月至 2008 年 3 月，就读于同济大学，获博士学位；2005 年 4 月至 2008 年 5 月，任上海同济同捷股份有限公司项目总监；2008 年 6 月至 2011 年 2 月，任河北南风汽车设备集团 有限公司常务副经理； 2011 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月至今，任 股份公司董事长兼经理。 陶恩树为公司控股股东及实际控制人，直接持有公司 5043600 股，占公司总股本的 42.03%，为公司 第一大股东。同时，陶恩树担任公司董事长兼经理，对公司的经营决策有重大影响。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 公告编号：2017-008 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: - 五、利润分配情况 公告编号：2017-008 25 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陶恩树 董事长、总经理 男 42 博士 2016.8.11-2019.8.10 是 王勇 副经理、董事 男 37 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 周思明 副经理、董事 男 39 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 李凤云 董事 女 64 大专 2016.8.11-2019.8.10 否 田万友 董事 男 33 大专 2016.8.11-2019.8.10 是 杨庆帅 监事会主席 男 29 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 汪伟 监事 男 31 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 蒲会果 员工监事 女 34 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 李梅林 副经理、财务负责人、 信息披露负责人 女 28 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告出具之日，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事和高级管 理人员的直系亲属未以任何方式直接或间接持有公司的股份。公司高级管理人员、职工代表监事均已同公 司签订了劳动合同。此外，公司董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范 关联交易情况的声明与承诺函》。公司董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陶恩树 董事长、总经理 510,000 4,533,600 5,043,600 42.03% - 王勇 副经理、董事 290,000 2,578,000 2,868,000 23.90% - 周思明 副经理、董事 200,000 1,777,600 1,977,600 16.48% - 李凤云 董事 - 1,440,000 1,440,000 12.00% - 田万友 董事 - 49,200 49,200 0.41% - 杨庆帅 监事会主席 - 85,200 85,200 0.71% - 汪伟 监事 - 27,600 27,600 0.23% - 蒲会果 员工监事 - - - - - 李梅林 副经理、财务负责 人、信息披露负责人 - 42,000 42,000 0.35% - 合计 - 1,000,000 10,533,200 11,533,200 96.11% - 公告编号：2017-008 27 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陶恩树 执行董事兼经理 新任 董事长、总经理 股份公司新设 王勇 副经理 新任 董事、副经理 股份公司新设 周思明 副经理 新任 董事、副经理 股份公司新设 李凤云 - 新任 董事 股份公司新设 田万友 - 新任 董事 股份公司新设 杨庆帅 - 新任 监事会主席 股份公司新设 汪伟 - 新任 监事 股份公司新设 蒲会果 - 新任 监事 股份公司新设 李梅林 - 新任 副经理、财务负责人、 信息披露负责人 股份公司新设 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陶恩树，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月生，博士学历。1997 年 6 月，毕业于 南京理工大学，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任扬州亚星-奔驰有限公司设计工程师；2001 年 9 月至 2004 年 4 月，就读于南京理工大学，获硕士学位；2004 年 5 月至 2004 年 8 月，任扬州亚星股份有 限公司主任工程师；2004 年 9 月至 2008 年 3 月，就读于同济大学，获博士学位；2005 年 4 月至 2008 年 5 月，任上海同济同捷股份有限公司项目总监；2008 年 6 月至 2011 年 2 月，任河北南风汽车设备集团有限 公司常务副经理； 2011 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月至今，任股份公 司董事长兼经理。 王勇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月生，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于大连理工大学，获学士学位；2002 年 7 月至 2003 年 11 月，任北京科勒有限公司（美国独资） 技术工程师；2003 年 12 月至 2006 年 6 月，任简式国际（北京）汽车设计公司车体科科长；2006 年 6 月至 2008 年 7 月，任长城汽车股份有限公司同捷开发中心分项目经理；2008 年 8 月至 2011 年 2 月，任河北南 风汽车设备集团有限公司北京研发中心主任、市场部经理；2011 年 3 月至 2016 年 8 月任有限公司副经理 兼项目总监；2016 年 8 月至今，任股份公司董事和副经理。 周思明，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 8 月生，学士学历。1997 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于太原理工大学，获学士学位；2002 年 7 月至 2004 年 7 月，任中国南车四方机车车辆股份有限 公司车身设计工程师；2004 年 7 月至 2006 年 7 月，任北京长城华冠汽车技术开发有限公司车身设计工程 师；2006 年 7 月至 2008 年 7 月任上海同捷科技股份有限公司分项目经理；2008 年 7 月至 2011 年 2 月任职 河北南风专用车有限公司经理；2011 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副经理兼项目总监；2016 年 8 月 至今任股份公司董事和副经理。 李凤云，女，中国国籍，无境外永久居留权，1952 年 7 月生，大专学历。1986 年 6 月毕业于中央电视 广播大学；1969 年 2 月至 1987 年 10 月，历任中国有色第四冶金建设公司二公司技术员、会计、财务科长； 1987 年 11 月至 1999 年 6 月，历任中国有色西北设备公司会计、财务科长；1999 年 5 月至 2007 年 6 月， 任河南鑫诚建设监理工程有限公司财务经理；2007 年 7 月至 2016 年 7 月，退休；2016 年 8 月至今，任股 份公司的董事。 公告编号：2017-008 28 田万友，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 5 月出生，大专学历。2006 年 7 月毕业 于保定职业技术学院；2006 年 7 月至 2014 年 7 月任长城汽车股份有限公司主管工程师；2014 年 7 月至 2016 年 8 月，任有限公司车身项目经理；2016 年 8 月至今，任股份公司车身项目经理、董事。 杨庆帅，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 5 月生，本科学历。2010 年 5 月毕业于邵阳学 院；2010 年 5 月至 2012 年 5 月，任深圳易托迈克科技有限公司注塑模具 3D 设计师；2012 年 5 月至 2014 年 3 月，任重庆同捷工业设计有限公司内外饰设计工程师；2014 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司内外 饰分项目经理；2016 年 8 月至今，任股份公司内外饰分项目经理、监事会主席。 汪伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 6 月生，本科学历。2010 年 6 月毕业于河北农业 大学；2010 年 6 月至 2015 年 10 月，任长城汽车股份有限公司技术员；2015 年 11 月至 2016 年 8 月，任有 限公司车身设计工程师；2016 年 8 月至今，任股份公司车身设计工程师、监事。 蒲会果，女，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 4 月生，本科学历。2006 年 6 月毕业于洛阳理 工学院；2006 年 7 月至 2011 年 1 月，自由职业；2011 年 2 月至 2012 年 6 月，任刁氏健康科技（北京）有 限公司经理助理；2012 年 6 月至 2015 年 7 月，任北京金拇指文化传播有限公司人事行政主管；2015 年 8 月至 2016 年 4 月，任北京宏林伟业科技有限公司行政人事经理；2016 年 6 月至 2016 年 8 月，在有限公司 任人事主管；2016 年 8 月至今，在股份公司任人事主管、监事。 李梅林，女，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 5 月生，本科学历。2016 年 6 月毕业于北京师范 大学（自考）；2010 年 5 月至 2011 年 11 月，任北京正跃泰科技发展有限公司出纳；2011 年 12 月至 2014 年 8 月，历任北京丽施美科贸有限公司出纳、费用会计、明细账会计；2014 年 9 月至 2016 年 8 月，任有 限公司会计；2016 年 8 月至今，任股份公司副经理、财务负责人、信息披露负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 技术人员 64 62 人事行政人员 2 2 财务人员 2 2 采购人员 1 1 员工总计 74 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 46 40 专科 26 30 专科以下 1 1 员工总计 74 72 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司主要人员保持稳定，流动主体为技术人员，减少 2 人。公司对于新入职员工会进行岗 前培训。公司定期招聘和引进优秀人才。薪酬政策进行了调整，对于技术人员调高了加班费。因公司主要 人员为高学历高技术的技术人员，整体队伍年轻化，目前无离退休职工的费用。 公告编号：2017-008 29 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 9,889,200 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1. 陶恩树，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月生，博士学历。1997 年 6 月，毕 业于南京理工大学，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任扬州亚星-奔驰有限公司设计工程师；2001 年 9 月至 2004 年 4 月，就读于南京理工大学，获硕士学位；2004 年 5 月至 2004 年 8 月，任扬州亚星股份 有限公司主任工程师；2004 年 9 月至 2008 年 3 月，就读于同济大学，获博士学位；2005 年 4 月至 2008 年 5 月，任上海同济同捷股份有限公司项目总监；2008 年 6 月至 2011 年 2 月，任河北南风汽车设备集团有限 公司常务副经理； 2011 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事兼经理；2016 年 8 月至今，任股份公 司董事长兼经理。 2.王勇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 7 月生，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于大连理工大学，获学士学位；2002 年 7 月至 2003 年 11 月，任北京科勒有限公司（美国独资） 技术工程师；2003 年 12 月至 2006 年 6 月，任简式国际（北京）汽车设计公司车体科科长；2006 年 6 月至 2008 年 7 月，任长城汽车股份有限公司同捷开发中心分项目经理；2008 年 8 月至 2011 年 2 月，任河北南 风汽车设备集团有限公司北京研发中心主任、市场部经理；2011 年 3 月至 2016 年 8 月任有限公司副经理 兼项目总监；2016 年 8 月至今，任股份公司董事和副经理。 3.周思明，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 8 月生，本科学历。1997 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于太原理工大学，获学士学位；2002 年 7 月至 2004 年 7 月，任中国南车四方机车车辆股份 有限公司车身设计工程师；2004 年 7 月至 2006 年 7 月，任北京长城华冠汽车技术开发有限公司车身设计 工程师；2006 年 7 月至 2008 年 7 月任上海同捷科技股份有限公司分项目经理；2008 年 7 月至 2011 年 2 月 任职河北南风专用车有限公司经理；2011 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副经理兼项目总监；2016 年 8 月至今任股份公司董事和副经理。 报告期内，公司的核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-008 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务柜子（试行）》 等法规规章的规定制定了《公司章程》、三会议事规则、《经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担 保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理 制度》等制度规范了公司治理，与公司发展阶段相适应。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，并且 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履 行了法定程序，合法有效。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司“三会”的召集、召开及决策程序均按照《公司章程》及三会议事规则的相关规定执行，在对公司重 大事项的决策、执行和监督上发挥了实际作用，保护了公司和股东的合法权益。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司在第一届董事会第三次会议、2016 年第三次临时股东大会上通过了《关于公司变更注册地 址的议案》和《关于公司修改公司章程的议案》 公司章程第四条： 【原文】公司住所：北京市朝阳区汤立路 216 号 9 层 3 单元 1007 【修改】公司住所：北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 除了以上修改内容，《公司章程》其他内容不变。 公告编号：2017-008 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事会 3 2016 年 8 月 11 日第一届董事会第一次会议: 审议通过了: 1.《关于选举董事长的议案》 2.《关于聘任高级管理人员的议案》 3.《关于恩永(北京)科技股份有限公司经理工作细则的议案》 2016 年 8 月 12 日第一届董事会第二次会议: 审议通过了: 1.《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 2.《关于聘请中国民族证券有限责任公司作为公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的主办券商的议案》 3.《关于聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的外部审计机构的议案》 4.《关于聘请北京尚伦律师事务所作为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的法律服务机构的议案》 5.《关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》 6.《关于召开股东大会的议案》 2016 年 11 月 1 日第一届董事会第三次会议: 审议通过了: 1.《关于公司变更注册地址的议案》 2.《关于公司修改公司章程的议案》 监 事会 1 2016 年 8 月 11 日第一届监事会第一次会议: 审议通过了: 《关于选举杨庆帅为公司第一届监事会主席的议案》 股 东大会 3 2016 年 8 月 11 日首次股东大会决议: 审议通过了: 1. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司筹办情况的报告》 2. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司设立费用的报告》 3. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司章程的议案》 4. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》 5. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司董事会议事规则的议案》 6. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司监事会议事规则的议案》 7. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司关联交易管理制度的议案》 8. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》 9.《关于恩永(北京)科技股份有限公司对外投资决策管理制度的议案》 10.《关于恩永(北京)科技股份有限公司信息披露管理制度的议案》 11. 《关于恩永(北京)科技股份有限公司委托理财管理制度的议案》 12.《关于恩永(北京)科技股份有限公司投资者关系管理制度的议案》 13. 《关于整体变更设立股份有限公司的议案》 14. 《关于基准日至股份有限公司设立日期间权益变动由股份有限公司享有和承担的议 公告编号：2017-008 32 案》 15. 《关于选举恩永(北京)科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》 16. 《关于选举恩永(北京)科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事会成员的议 案》 17. 《关于授权董事会全权办理有限责任公司整体变更为股份有限公司有关事宜的议 案》 18. 《变更经营期限》 2016 年 8 月 27 日 2016 年第二次临时股东大会决议 审议通过了: 1. 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 2. 《关于聘请中国民族证券有限责任公司作为公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的主办券商的议案》 3. 《关于聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的外部审计机构的议案》 4. 《关于聘请北京尚伦律师事务所作为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的法律服务机构的议案》 5. 《关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》 2016 年 11 月 16 日 2016 年第三次临时股东大会决议: 审议通过了: 1. 《关于公司变更注册地址的议案》 2. 《关于公司修改公司章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召集、召 开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、中 国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决 策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象，能够切实 履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全 国中小企业股份转让系统相关规定及要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制 度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资者能够及时了解掌握公司的经营状况、财务指标等重 要信息，使股东和潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重和保护。公司董事会办公室负责投资 者管理关系工作，信批负责人负责信息披露工作，以公平、公正、公开为原则，平等对待全体投资者。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 公告编号：2017-008 33 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在资产、人员、机构、财务、业务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司各股东投入企业的资金已足额到位，并经会计师审验。公司与业务及生产经营有关的资产权属与 各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、市场销售系统及各流程配套设施，拥有办公设备等固定 资产。 公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况，开 展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，合法有效。截至 本说明书出具之日，本公司的经理、副经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、财务人员等员 工均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪酬福利。 （三）财务独立情况 公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独 立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有独立自主筹措、使用资金 的权利。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 （四）机构独立情况 股份公司成立后，公司逐步建立健全了“三会一层”的治理结构，独立行使经营管理职权。目前，公 司设置了技术研发部、项目管理部、采购部、人力资源部、财务部等部门，符合自身生产经营需要且运行 良好。部门设置与公司现有的业务规模、经营需要及发展阶段相适应。上述部门职能划分清晰，在人员等 方面与股东单位相互独立，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。公司的生产经营和办公机构完 全独立于控股股东，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立情况 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造型、 工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。公司具有独立的经营场所，建立了完整的 业务流程以及独立的业务渠道，公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于控股股东及其 他关联，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控制的其他公司未从事与公司具有实质性竞争的 公告编号：2017-008 34 业务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管理要求的 内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司 的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制 度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第五次会议决议审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，并于 2017 年 4 月 11 日与 2016 年年度报告一同在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 进行披露。 公告编号：2017-008 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 204044 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 陈跃华 王新文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 204044 号 恩永（北京）科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的恩永（北京）科技股份有限公司（以下简称恩永科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恩永科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-008 36 三、审计意见 我们认为，恩永科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恩永科 技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈跃华 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：王新文 二○一七年四月十日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,043,950.33 114,528.24 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 57,000.00 - 应收账款 五、3 801,645.62 116,299.72 预付款项 五、4 - 8,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 375,591.03 2,792,208.36 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 公告编号：2017-008 37 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 13,718,295.37 7,300,000.00 流动资产合计 16,996,482.35 10,331,036.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 123,510.77 73,090.32 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、8 10,473.46 38,269.85 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 133,984.23 111,360.17 资产总计 17,130,466.58 10,442,396.49 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、9 1,466,504.85 4,338,061.88 预收款项 五、10 - 482,932.10 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、11 1,311,471.13 548,146.44 应交税费 五、12 1,757.72 1,081,942.02 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 - - 公告编号：2017-008 38 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,779,733.70 6,451,082.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,779,733.70 6,451,082.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 12,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、14 1,892,814.06 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、15 45,791.88 299,131.41 一般风险准备 - - 未分配利润 五、16 412,126.94 2,692,182.64 归属于母公司所有者权益合计 14,350,732.88 3,991,314.05 少数股东权益 - - 所有者权益总计 14,350,732.88 3,991,314.05 负债和所有者权益总计 17,130,466.58 10,442,396.49 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 公告编号：2017-008 39 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、17 15,227,513.58 16,213,185.34 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、17 9,619,476.79 11,323,831.14 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、18 75,134.68 118,755.11 销售费用 五、19 515,056.01 413,589.90 管理费用 五、20 3,705,186.84 1,967,988.72 财务费用 五、21 -7,205.16 2,887.09 资产减值损失 五、22 -83,256.39 97,029.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、23 319,343.49 92,640.36 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,722,464.30 2,381,744.13 加：营业外收入 五、24 2,130.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、25 308,513.67 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,416,080.63 2,381,744.13 减：所得税费用 五、26 222,924.31 598,977.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,193,156.32 1,782,766.50 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,193,156.32 1,782,766.50 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 公告编号：2017-008 40 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,193,156.32 1,782,766.50 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,193,156.32 1,782,766.50 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 1.78 （二）稀释每股收益 0.14 1.71 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,611,467.23 20,299,943.19 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 公告编号：2017-008 41 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 3,231,692.51 61,363.73 经营活动现金流入小计 17,843,159.74 20,361,306.92 购买商品、接受劳务支付的现金 5,840,726.64 1,977,149.30 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,732,318.73 6,051,770.14 支付的各项税费 2,764,933.86 1,212,760.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,440,745.57 7,450,494.13 经营活动现金流出小计 18,778,724.80 16,692,174.04 经营活动产生的现金流量净额 -935,565.06 3,669,132.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,800,000.00 17,550,000.00 取得投资收益收到的现金 319,343.49 92,640.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,119,343.49 17,642,640.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 79,356.34 5,698.00 投资支付的现金 24,000,000.00 21,250,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 24,079,356.34 21,255,698.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,960,012.85 -3,613,057.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,825,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,825,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-008 42 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 8,825,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,929,422.09 56,075.24 加：期初现金及现金等价物余额 114,528.24 58,453.00 六、期末现金及现金等价物余额 2,043,950.33 114,528.24 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 公告编号：2017-008 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 299,131.41 - 2,692,182.64 - 3,991,314.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 299,131.41 - 2,692,182.64 - 3,991,314.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 1,892,814.06 - - - -253,339.53 - -2,280,055.70 - 10,359,418.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 1,193,156.32 （二）所有者投入和减少 资本 7,494,200.00 - - - 1,672,062.51 - - - - - - - 9,166,262.51 1．股东投入的普通股 - - - - 1,330,800.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 341,262.51 - - - - - - - 341,262.51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 1,833,737.49 - - - - - - - - - -1,833,737.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 119,315.63 - -119,315.63 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 1,833,737.49 - - - - - - - - - -1,833,737.49 - - 公告编号：2017-008 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,672,062.51 - - - 220,751.55 - - - -372,655.16 - -1,520,158.90 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 1,672,062.51 - - - -1,672,062.51 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,892,814.06 - - - -372,655.16 - -1,520,158.90 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,892,814.06 - - - 45,791.88 - 412,126.94 - 14,350,732.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 120,854.76 - 1,087,692.79 - 2,208,547.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 120,854.76 - 1,087,692.79 - 2,208,547.55 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 178,276.65 - 1,604,489.85 - 1,782,766.50 公告编号：2017-008 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,782,766.50 - 1,782,766.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 178,276.65 - -178,276.65 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,276.65 - -178,276.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - ____ - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 299,131.41 - 2,692,182.64 - 3,991,314.05 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 财务报表附注 一、 公司基本情况 恩永（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2011 年 2 月 28 日成 立。企业法人统一社会信用代码为 91110105569455130N；法定代表人：陶恩树；注册地 址：北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803；注册资本：1,200.00 万元；本公司 的经营范围为：技术推广服务；专业承包；销售机械设备、电子产品、汽车配件、五金 交电、金属材料；产品设计；经济贸易咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司经营期限：自 2011 年 02 月 28 日至长期。 本公司设立时注册资本为 50.00 万元，股东的出资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 25.50 51.00 王勇 货币 14.50 29.00 周思明 货币 10.00 20.00 合计 -- 50.00 100.00 本公司设立出资业经北京嘉明拓新会计师事务所出具了京嘉验字【2011】0389 号的 《验资报告》予以验证。 根据 2013 年 7 月 30 日本公司股东会决议，公司注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元。本次增资后，股东出资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 51.00 51.00 王勇 货币 29.00 29.00 周思明 货币 20.00 20.00 合计 -- 100.00 100.00 上述出资业经北京中审时代会计师事务所有限公司出具了京中审验字【2013】第 049 号的《验资报告》。 根据 2016 年 5 月 30 日本公司股东会决议，公司注册资本由 100.00 万元增至 730.50 万元，增加 630.50 万元，其中：李延坤以货币出资 1.00 万元,李梅林以货币出资 3.00 万 元，周思明以货币出 120.00 万元，米立平以货币出资 5.00 万元，汪伟以货币出资 2.00 万元，王勇以货币出资 174.00 万元，田万友以货币出资 3.50 万元，陈冬冬以货币出资 5.00 万元，吴龙明以货币出资 5.00 万元，杨庆帅以货币出资 6.00 万元,陶恩树以货币出资 306.00 万元。以上增资款于 2016 年 6 月份收到，本次增资后，股东出资情况及持股比例 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 357.00 48.88 王勇 货币 203.00 27.79 周思明 货币 140.00 19.17 杨庆帅 货币 6.00 0.82 米立平 货币 5.00 0.68 陈冬冬 货币 5.00 0.68 吴龙明 货币 5.00 0.68 田万友 货币 3.50 0.48 李梅林 货币 3.00 0.41 汪伟 货币 2.00 0.27 李延坤 货币 1.00 0.14 合计 -- 730.50 100.00 上述出资业经北京舒慧财明会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了舒慧财明验字 （2016）第 0002 号验资报告。 根据 2016 年 6 月 24 日股东会决议，公司注册资本由 730.50 万元增至 849.42 万元， 其中马宏光以货币出资 36.00 万元，其中 16.99 万元为实收资本，形成资本公积-资本溢 价 19.01 万元，李凤云以货币出资 216 万元，101.93 万元为实收资本，形成资本公积-资 本溢价 114.07 万元，本次增资后，股东出资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 357.00 42.03 王勇 货币 203.00 23.90 周思明 货币 140.00 16.48 李凤云 货币 101.93 12.00 马宏光 货币 16.99 2.00 杨庆帅 货币 6.00 0.71 米立平 货币 5.00 0.59 陈冬冬 货币 5.00 0.59 吴龙明 货币 5.00 0.59 田万友 货币 3.50 0.41 李梅林 货币 3.00 0.35 汪伟 货币 2.00 0.23 李延坤 货币 1.00 0.12 合计 -- 849.42 100.00 上述出资业经北京舒慧财明会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了舒慧财明验字 （2016）第 0003 号验资报告。 根据公司出资人关于公司改制变更的决议及规定，以截至 2016 年 6 月 30 日止，经 审计净资产人民币 13,892,814.06 元折股变更为股份有限公司，股本为 12,000,000.00 元， 其余 1,892,814.06 元计入资本公积。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204018 号验资报告审验，本次变更后，股东出 资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 504.36 42.03 王勇 货币 286.80 23.90 周思明 货币 197.76 16.48 李凤云 货币 144.00 12.00 马宏光 货币 24.00 2.00 杨庆帅 货币 8.52 0.71 米立平 货币 7.08 0.59 陈冬冬 货币 7.08 0.59 吴龙明 货币 7.08 0.59 田万友 货币 4.92 0.41 李梅林 货币 4.20 0.35 汪伟 货币 2.76 0.23 李延坤 货币 1.44 0.12 合计 -- 1,200.00 100.00 本公司的最终控制人为陶恩树。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、 持续经营 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7） 衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 （8） 金融资产和金融负债的抵消 当本公司具有抵消已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵消后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。 （9） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：大于或等于 500 万元 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 存在确凿证据表明不存在减值的组合 按其存在确凿证据不存在减值划分，如备 用金及押金等划分组合 账龄组合 除存在确凿证据表明不存在减值的组合、 单项金额重大并已单项计提坏账准备、单 项金额虽不重大但已单项计提坏账准备 的应收款项之外，其余应收款项按账龄划 分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明未 发生减值迹象的按账龄计提坏账 存在确凿证据表明不存在减值的组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 存在确凿证据表明不存在 减值的组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值， 不计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (4) 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵消，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵消。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 12、 固定资产及其累计折旧 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3年 5.00 31.67 运输设备 3年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 16、 资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、 股份支付 （1） 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 19、 收入的确认原则 （1） 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 （2） 提供汽车设计等劳务 提供汽车设计等劳务的收入确认原则是在汽车设计等劳务已经发生并收到客户确 认的节点验收报告或完工报告后确认相关的劳务收入。 如果汽车设计劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供汽车设计劳务已经 完成并且汽车设计劳务的结果能够可靠估计的情况下，于汽车设计劳务完成的年度确认 相关的劳务收入。 如果在资产负债表日提供劳务结果不能可靠估计的，区分以下情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本记入当期 损益，则不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 21、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 23、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 本次审计报告报告期间为 2016 年度，年度并未发生会计政策的变更. （2） 本公司不存在会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 6.00 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 税种 计税依据 税率（%） 进项税后的余额计算) 城建税 实际缴纳流转税额 7.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、税收优惠及批文 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201611002281， 证书有效期为 3 年。公司自 2016 年起享受企业所得税减按 15%的税率征收的税收优惠。 五、 财务报表项目注释（以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 2,043,950.33 114,528.24 其他货币资金 - - 合计 2,043,950.33 114,528.24 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,000.00 - 合计 57,000.00 - （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 其中：关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 122,420.76 100.00 6,121.04 5.00 116,299.72 其中：关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 122,420.76 100.00 6,121.04 5.00 116,299.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 122,420.76 100.00 6,121.04 5.00 116,299.72 应收账款种类的说明： a. 截止 2016 年 12 月 31 日无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 b. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 122,420.76 100.00 6,121.04 5.00 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 c.截止 2016 年 12 月 31 日无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2） 坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 6,121.04 36,070.84 - - 42,191.88 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备余 额 款项性质 威马汽车制造温州 有限公司 非关联方 328,357.50 1 年以内 38.91 16,417.88 汽车设计 服务费 北汽福田汽车股份 有限公司 非关联方 238,080.00 1 年以内 28.22 11,904.00 汽车设计 服务费 浙江利民实业有限 公司 非关联方 133,000.00 1 年以内 15.76 6,650.00 汽车设计 服务费 浙江吉利汽车研究 院有限公司宁波杭 州湾分公司 非关联方 73,190.00 1 年以内 8.67 3,659.50 汽车设计 服务费 北京长城华冠汽车 科技股份有限公司 非关联方 71,210.00 1 年以内 8.44 3,560.50 汽车设计 服务费 合计 - 843,837.50 - 100.00 42,191.88 - 4、 预付账款 （1） 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 - - 8,000.00 100.00 5、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 其中：关联方组合 - - - - - 有确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合计 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,939,166.70 100.00 146,958.34 5.00 2,792,208.36 其中：关联方组合 2,889,366.70 98.31 144,468.34 5.00 2,744,898.36 有确凿证据表明不存在减值 的组合 - - - - - 账龄组合 49,800.00 1.69 2,490.00 5.00 47,310.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 2,939,166.70 100 146,958.34 5.00 2,792,208.36 其他应收款种类的说明： a. 截止 2016 年 12 月 31 日无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 b. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 353,422.14 87.65 17,671.11 5.00 49,800.00 100.00 2,490.00 5.00 1-2 年 49,800.00 12.35 9,960.00 20.00 - - - - 合计 403,222.14 100.00 27,631.11 - 49,800.00 100.00 2,490.00 - c. 截止 2016 年 12 月 31 日无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2） 坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 金额 146,958.34 - 119,327.23 - 27,631.11 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 329,800.00 49,800.00 往来款 - 2,389,366.70 个人借款 - 500,000.00 房租押金 54,167.00 - 代扣个人公积金 19,255.14 - 合计 403,222.14 2,939,166.70 （4） 其他应收款中期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 余额 浙 江 吉 利 汽 车 研 究 院 有 限公司 非关联方 保证金 299,800.00 2 年以内 74.35 22,460.00 韩莹 非关联方 房租押金 54,167.00 1 年以内 13.44 2,708.35 威 马 汽 车 技 术有限公司 非关联方 保证金 30,000.00 1 年以内 7.44 1,500.00 代 扣 住 房 公 积金 非关联方 代扣住房 公积金 17,670.00 1 年以内 4.38 883.50 代扣社保 非关联方 代扣社保 1,585.14 1 年以内 0.39 79.26 合计 - - 403,222.14 - 100.00 27,631.11 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 6、 其他流动资产 类别 期末余额 期初余额 理财产品 13,500,000.00 7,300,000.00 留抵增值税 48,082.13 - 预缴所得税 170,213.24 - 合计 13,718,295.37 7,300,000.00 7、 固定资产及累计折旧 项目 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 - - - 1、期初余额 247,800.00 145,477.05 393,277.05 2、本年增加金额 - 98,269.16 98,269.16 （1）购置 - 98,269.16 98,269.16 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、期末余额 247,800.00 243,746.21 491,546.21 二、累计折旧 - - - 1、期初余额 235,410.74 84,775.99 320,186.73 2、本年增加金额 - 47,848.71 47,848.71 （1）计提 - 47,848.71 47,848.71 （2）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、期末余额 235,410.74 132,624.70 368,035.44 三、减值准备 - - - 1、期初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - （2）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、期末账面价值 12,389.26 111,121.51 123,510.77 2、期初账面价值 12,389.26 60,701.06 73,090.32 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 8、 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 10,473.46 69,822.99 38,269.85 153,079.38 9、 应付账款 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,466,504.85 100.00 4,338,061.88 100.00 （2） 账款超过 1 年的重要应付账款 无。 （3） 应付账款单位情况 ①2016 年 12 月 31 日应付账款单位情况 单位名称 与本公 司关系 应付账款 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 款项性质 邗江区莱特卡设计 中心 非关联 方 1,350,000.00 1 年以内 92.06 劳务费 扬州市广陵区力创 设计中心 非关联 方 116,504.85 1 年以内 7.94 劳务费 合计 - 1,466,504.85 - 100.00 - 10、 预收款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 - - 481,132.10 99.63 1-2 年 - - 1,800.00 0.37 合计 - - 482,932.10 100.00 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 513,563.33 7,260,127.30 6,509,291.90 1,264,398.73 二、离职后福利-设定提存 计划 34,583.11 349,177.61 336,688.32 47,072.40 合计 548,146.44 7,609,304.91 6,845,980.22 1,311,471.13 （2）短期薪酬列示 短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 486,046.18 6,327,233.51 5,586,439.30 1,226,840.39 职工福利 - 250,011.31 250,011.31 - 社会保险费 27,517.15 282,917.40 272,876.21 37,558.34 其中：医疗保险费 24,432.00 256,142.20 246,193.40 34,380.80 工伤保险费 1,473.64 6,283.64 6,987.63 769.65 生育保险费 1,611.51 20,491.56 19,695.18 2,407.89 住房公积金 - 96,384.00 96,384.00 - 工会经费和职工教育经费 - 303,581.08 303,581.08 - 合计 513,563.33 7,260,127.30 6,509,291.90 1,264,398.73 （3）设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 基本养老保险费 33,242.00 333,974.70 322,102.10 45,114.60 失业保险费 1,341.11 15,202.91 14,586.22 1,957.80 合计 34,583.11 349,177.61 336,688.32 47,072.40 12、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 - 13,418.62 企业所得税 - 973,995.59 个人所得税 - 85,390.00 城建税 1,025.34 5,330.39 教育费附加 439.43 2,284.45 地方教育附加 292.95 1,522.97 合计 1,757.72 1,081,942.02 13、 股本 项目 期初余额 本期增减 期末余额 发行 送 股 公积金 其他 小计 新股 转股 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 股份总数 1,000,000.00 7,494,200.00 - 1,672,062.51 1,833,737.49 11,000,000.00 12,000,000.00 注：根据公司出资人关于公司改制变更的决议及规定，以截至 2016 年 6 月 30 日止，经 审计净资产人民币 13,892,814.06 元折股变更为股份有限公司，股本为 12,000,000.00 元， 其余 1,892,814.06 元计入资本公积。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204018 号验资报告审验。 14、 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 - 1,892,814.06 - 1,892,814.06 资本溢价 - 1,672,062.51 1,672,062.51 - 合计 - 3,564,876.57 1,672,062.51 1,892,814.06 注：1、本期资本公积增加 3,564,876.57 元，其中资本溢价 1,672,062.51 元中有 1,330,800.00 元系新股东增资所形成，详见附注一、公司基本情况，资本溢价 1,672,062.51 元中有 341,262.51 元系股份支付所形成；其他资本公积 1,892,814.06 元系公司改制变更时净资产 13,892,814.06 转为股本 12,000,000.00 后所形成； 2、本期资本公积减少 1,672,062.51 元，系资本公积转增股本。 15、 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 299,131.41 119,315.63 372,655.16 45,791.88 合计 299,131.41 119,315.63 372,655.16 45,791.88 注：本期法定盈余公积减少 372,655.16 元，系盈余公积转增股本。 16、 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 2,692,182.64 1,087,692.79 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 2,692,182.64 1,087,692.79 加：本期归属于股东的净利润 1,193,156.32 1,782,766.50 减：提取法定盈余公积 119,315.63 178,276.65 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 内部结转 3,353,896.39 - 期末未分配利润 412,126.94 2,692,182.64 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 17、 营业收入、营业成本 (1) 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 15,227,513.58 16,213,185.34 其他业务收入 - - 合计 15,227,513.58 16,213,185.34 (2) 营业收入及成本（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车设计服务 15,227,513.58 9,619,476.79 16,213,185.34 11,323,831.14 (3) 主营业务收入（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 华北地区 10,202,662.28 12,675,745.32 华东地区 4,981,804.13 3,009,138.15 西南地区 14,603.77 528,301.87 东北地区 28,443.40 - 合计 15,227,513.58 16,213,185.34 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 长城汽车股份有限公司 5,585,690.16 36.68 浙江吉利控股集团有限公司 4,095,358.40 26.89 北汽福田汽车股份有限公司 3,903,932.03 25.64 威马汽车制造温州有限公司 707,200.46 4.64 天津同捷汽车设计有限公司 401,264.14 2.64 合计 14,693,445.19 96.49 18、 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城建税 35,514.45 69,273.82 教育费附加 15,220.48 29,688.78 地方教育附加 10,146.99 19,792.51 印花税 6,446.41 - 残疾人保障金 7,806.35 - 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 税种 本期发生额 上期发生额 合计 75,134.68 118,755.11 注：“根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 19、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 161,211.89 257,771.52 工资薪酬 286,948.60 155,818.38 车辆交通费 4,661.50 - 业务招待费 7,217.78 - 房租物业费 53,200.00 - 维修费 1,816.24 - 合计 515,056.01 413,589.90 20、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介费 1,032,321.39 - 研发费用 897,139.82 819,510.28 房租 420,666.67 135,000.00 工资薪酬 347,842.53 339,757.54 股份支付 341,262.51 - 职工教育经费 303,581.08 - 办公费 192,724.19 177,969.77 其他费用 47,848.54 25,798.30 折旧费 41,248.60 71,252.33 车辆使用费 23,548.83 17,117.40 差旅费 23,212.42 98,291.04 业务招待费 21,446.26 35,416.01 通讯费 8,025.00 1,119.05 修理费 4,319.00 7,006.00 税费 - 1,418.00 会议费 - 238,333.00 合计 3,705,186.84 1,967,988.72 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 注：2016 年度的中介费主要为企业为新三板挂牌所支付的费用；职工教育经费为企业高 管参加培训的费用等。 21、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 11,620.16 490.91 利息净支出 -11,620.16 -490.91 手续费支出 4,415.00 1,800.00 其他 - 1,578.00 合计 -7,205.16 2,887.09 22、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -83,256.39 97,029.61 23、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 319,343.49 92,640.36 24、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 政府补助 - - - 其他 2,130.00 - 2,130.00 合计 2,130.00 - 2,130.00 25、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 罚款及滞纳金支出 88,513.67 - 88,513.67 其他 220,000.00 - 220,000.00 合计 308,513.67 - 308,513.67 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 注：营业外支出中的罚款及滞纳金支出为企业补交以前年度税金所形成的滞纳金，其他 为支付浙江吉利汽车研究院有限公司合同违约金。 26、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 226,975.92 623,235.04 递延所得税费用 -4,051.61 -24,257.41 合计 222,924.31 598,977.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,416,080.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 212,412.09 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,563.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,051.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 222,924.31 27、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,620.16 490.91 往来款 3,140,072.35 872.82 保证金 80,000.00 60,000.00 合计 3,231,692.51 61,363.73 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费等 4,415.00 3,378.00 保证金 360,000.00 49,800.00 往来款 837,172.07 6,489,300.41 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 1,945,779.39 694,805.22 付现销售费用 204,865.44 213,210.50 滞纳金 88,513.67 - 合计 3,440,745.57 7,450,494.13 28、 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,193,156.32 1,782,766.50 加：资产减值准备 -83,256.39 97,029.61 固定资产折旧 47,848.71 71,252.33 油气资产折耗 - - 生产性生物资产折旧 - - 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 -319,343.49 -92,640.36 递延所得税资产减少 27,796.39 -24,257.41 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 - - 经营性应收项目的减少 1,925,664.84 -2,543,406.80 经营性应付项目的增加 -3,727,431.44 4,378,389.01 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -935,565.06 3,669,132.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,043,950.33 114,528.24 减：现金的年初余额 114,528.24 58,453.00 加：现金等价物的年末余额 - - 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,929,422.09 56,075.24 （2） 现金和现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,043,950.33 114,528.24 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 2,043,950.33 114,528.24 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 2,043,950.33 114,528.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 六、 所有权或使用权受到限制的资产 无。 七、 关联方及关联交易 1、 关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 陶恩树 股东、董事长、经理、法定代表人 王勇 股东、董事、副经理 李凤云 股东、董事 周思明 股东、董事、副经理 杨庆帅 股东、监事会主席 田万友 股东、董事 李梅林 股东、副经理、财务负责人 汪伟 股东、监事 蒲会果 监事 北京丰业宏润科贸有限公司 公司股东、董事李凤云之子董博为其股东且担任 其经理 2、 关联方交易 (1) 应收项目 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陶恩树 - - 2,389,366.70 119,468.34 其他应收款 王勇 - - 500,000.00 25,000.00 (2) 关联担保情况 无。 八、 股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 341,262.51 公司本年行权的各项权益工具总额 341,262.51 公司本年失效的各项权益工具总额 - 公司年末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限 - 公司年末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限 - 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考公司净资产价格 可行权权益工具数量的确定依据 股东会决议 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 341,262.51 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 341,262.51 3、股份支付的修改、终止情况 无。 九、 承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 补充资料 1、 非经常性损益项目 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 - - 政府补助 - - 对非金融企业收取的资金占用费 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益 - - 处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 - - 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 项目 本期发生额 上期发生额 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -306,383.67 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 319,343.49 92,640.36 非经常性损益总额 12,959.82 92,640.36 减：非经常性损益的所得税影响数 1,943.97 23,160.09 非经常性损益净额 11,015.85 69,480.27 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 11,015.85 69,480.27 2、 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 13.26 0.14 0.14 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 13.13 0.14 0.14 恩永（北京）科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 11 日 恩永（北京）科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室