870690_2022_中德联信_2022年年度报告_2023-04-27.txt

公告编号：2023-005 1 2022 年度报告 中 德 联 信 NEEQ: 870690 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 公告编号：2023-005 2 公司年度大事记 2022 年 7 月，我司顺利举行了中德联信半年 度团建活动，同时也表彰了在上年度表现特别优 秀的各位同仁！ 2022 年度中德联信喜迎 14 周年庆，2008-2022 年，公司历经了十四年的发展，但是初心未变，迎 势而上！ 热烈祝贺我司邵武分中心，2022 年度业绩突 破 2 亿！ 中德联信帮油网在 2022 年度成功上线高德地 图，可喜可贺！ 公告编号：2023-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 公告编号：2023-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴盛彬、主管会计工作负责人吴慈达及会计机构负责人（会计主管人员）吴慈达保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 公告编号：2023-005 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款回收风险 2022 年底公司应收账款比起 2021 年底有大幅度上升。2021 年 和 2022 各年底,公司应收账款余额分别为 15,348,255.47 万元、 36,506,381.55 万元,占流动资产的比例分别为 13.26%、26.50%。 由于今年市场回暖，汽车后服务也有长足的发展，使得公司的 业务规模不断扩大，业务量有较大提升，营收上升较多，从而 导致截止 2022 年底公司应收账款余额比 2021 年底有大幅度 增加。公司应收账款主要为对各保险公司客户的应收款项，无 法收回的风险较小。但若今后公司应收账款持续增加，业务渠 道的多元化，客户出现重大财务状况无法按期支付款项等情 况,将对公司资金周转和经营成果产生不利影响。 市场竞争风险 公司致力于成为汽车后市场的综合服务商,并计划深度开发汽 车后市场服务行业。该行业目前处于高速发展阶段,随着汽车 后服务移动互联网概念的普及,将有更多其他行业的公司将参 与到市场竞争中来。虽然公司已初步建立起高效运行的服务平 台,并已积累了较为深厚的客户基础,但如果公司无法在激烈的 市场竞争中巩固和扩大自身优势,将会对未来业务发展的空间 和业绩提升产生较大影响。海泰保险所处的保险代理行业同样 是一个充分竞争的市场,市场参与度非常高,目前已经呈现出经 营规模大的公司在竞争中处于领先地位的情况。随着市场竞争 愈加激烈,市场集中度将可能进一步提高。海泰保险如不能继 续扩大经营规模,提高服务质量,将会直接面临着在市场竞争中 处于劣势风险。 政策监管风险 目前,对于汽车后市场服务行业的公司,还没有出台明确进行监 督管理的政策法律法规。对于行业规范、服务质量把握、产品 标准等方面的监管尚无统一的监管政策。未来,随着汽车服务 业的不断深入发展,国家对这一细分行业监管将会逐渐规范,在 公司准入管理、服务标准管理等方面将可能出台相应的监管政 策,届时,公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 海泰保 险现持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代理业务 许可证》,根据 2013 年 4 月 27 日修订的《保险专业代理机构 监管规定》第七条的规定:"设立保险专业代理公司,其注册资本 的最低限额为人民币 5,000 万元,中国保监会另有规定的除外。 "该法第九十七条同时规定:"本规定施行前依法设立的保险专 业代理机构继续保留,不完全具备本规定条件的,具体适用办法 由中国保监会另行规定。"海泰保险注册资本为人民币 1,000 万 元,为《保险专业代理机构监管规定》施行前依法设立的保险专 业代理机构,因此暂未增资至 5,000 万元。如未来相关法规政策 出现调整,而海泰保险又未能按照调整后的法规增加注册资本, 其可能发生《经营保险代理业务许可证》不能续期的风险。 行业政策变动风险 江苏保监局执行投保人实名缴费制度,为进一步治理车险市场 乱象,保护车险消费者知情权和自主选择权,规范"买商品送保 公告编号：2023-005 6 险"等销售误导行为,防范化解基层保险机构、代理人、其他第 三方垫付保费的资金风险,更好服务反洗钱与反商业贿赂工作, 江苏保监局探索实施车险"投保人实名缴费"制度。行业通过建 立实名验证系统与保险公司业务系统对接,在承保前逐单校验 保费支付账户与投保人身份信息的一致性,严禁各类机构代客 户垫付保费。目前验证系统已覆盖银行卡、微信、支付宝等主 流支付方式。对现金支付等实名验证较难的情况,实行保险公 司经营场所销售支付过程录音录像制度。2018 年 4 月份起此 项工作已在全省统一全面实施。条件成熟后,向财产险其他险 种推广;该政策的实施将会改变公司现有的保险代理业务的展 业模式,从而影响到公司的经营业务。 用户流失风险 公司汽车后市场服务和保险代理业务主要以单一自然人客户 作为收入的最终来源,因此用户存量是决定公司未来平台竞争 力、发展规模和速度的决定性因素。目前公司依靠自身及子公 司海泰保险多年的业务积累,获得了一定规模的存量用户,并拟 通过与保险公司的深度合作、汽车上门保养业务的推出进行客 户资源的深度整合。但从发展阶段来看,公司仍处于用户数量 的积累阶段,且用户的维系需要公司投入一定的资源及成本。 随着汽车后市场和保险代理行业竞争的加剧,不排除未来在维 系存量客户的过程中,其他的竞争者通过推出更有黏性的服务 和产品,从而导致公司用户流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-005 7 释义 释义项目 释义 中德联信、公司、股份公司 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 股东大会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司董事会 监事会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司监事会 三会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 主办劵商、国海证劵 指 国海证劵股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 锦天城律师事务所 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国登记结算、中国结算 指 中国证劵登记结算有限责任公司 江苏海泰 指 江苏海泰保险代理有限公司 江苏海泰苏州分公司 指 江苏海泰保险代理有限公司苏州分公司 优典汽车 指 苏州优典汽车服务有限公司 家家通物流 指 宿迁家家通物流有限公司 畅客网络 指 苏州畅客网络科技有限公司 帮油网络 指 苏州帮油网络科技有限公司 天津中德 指 天津中德联信汽车服务有限公司 《公司章程》 指 《苏州中德联信汽车服务股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Zhongdelian Car Service Co.,Ltd 证券简称 中德联信 证券代码 870690 法定代表人 吴盛彬 二、 联系方式 董事会秘书 吴慈达 联系地址 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层 电话 0512-68028326 传真 0512-68028326 电子邮箱 wucida560@ 公司网址 办公地址 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层 邮政编码 215129 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） O81-其他服务业-J6865-保险经纪与代理服务 主要业务 移动上门保养、车主加油平台、保险代理业务 主要产品与服务项目 移动上门保养、车主加油平台、保险代理业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,320,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为吴盛彬 实际控制人及其一致行动人 吴盛彬 公告编号：2023-005 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320581555821320L 否 注册地址 江苏省常熟市高新区贤士路 1 号 否 注册资本 40,320,000 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国海证券 主办券商办公地址 北京市海淀区西直门外大街 168 号腾达大厦 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国海证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐士宝 贺爱雅 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,087,317.09 91,107,713.88 40.59% 毛利率% 40.16% 30.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,099,157.38 14,094,783.74 85.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 24,476,743.76 12,402,858.96 97.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.02% 15.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 24.40% 13.38% - 基本每股收益 0.65 0.35 85.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 143,258,605.35 115,747,676.18 23.77% 负债总计 40,237,238.35 22,375,306.94 79.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,836,088.85 94,735,971.47 11.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.35 11.49% 资产负债率%（母公司） 48.50% 26.52% - 资产负债率%（合并） 28.09% 19.33% - 流动比率 3.4238 4.8994 - 利息保障倍数 8.04 15.48 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,200,420.38 26,538,872.39 -191.19% 应收账款周转率 4.94 4.80 - 存货周转率 32.0257 22.2584 - 公告编号：2023-005 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.77% 1.62% - 营业收入增长率% 40.59% -47.49% - 净利润增长率% 87.75% -34.66% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,320,000 40,320,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补助利得 630,117.86 其他 1,000,201.23 非经常性损益合计 1,630,319.09 所得税影响数 7,905.47 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,622,413.62 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2023-005 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 变更前采取的会计政策： 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、《企业会计准则——应用指南》、《企业会计准则解释公告》以及其他相关规定。 变更后采取的会计政策： 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号），其 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的 股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 新成立全资子公司：天津中德联信汽车服务有限公司，纳入合并范围。 公告编号：2023-005 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于汽车后服务产业链服务、整合与投资，主要围绕各车主需求开展车辆安全监测、移动 上门保养、汽车保险、车主加油平台等服务。 公司总部位于江苏苏州，经过多年发展，已先后在无锡、江阴、南京、常州、南通、宿迁、长沙、 上海、武汉等地设立分支机构或服务网点，在华东地区同行业中具备较强的竞争力。 公司在 2020 年成立了苏州帮油网络科技有限公司，与多家油站合作建立加油平台，给予顾客全 新体验，与时俱进，适应当前网络时代需求。今年公司又新成立了全资子公司天津中德联信汽车服务 有限公司，全面拓宽业务范围。 公司目前已建立较为完善的应用服务平台，实现了包括新客户导入渠道的优化，现有存量客户的 精细化管理等功能。通过对客户的订单管理、预约管理、客服服务、会员客户信息管理、平台设计等 方式对车主客户提供较为全面的综合性服务，并通过对客户需求进行了深入分析，配合大数据管理， 正逐步形成较为完善的汽车后市场服务业务产业链。 除此之外，报告期内公司继续加强与人保、太保、平安保险、大地保险等保险公司的深度合作， 并通过与中石油、中石化等公司建立合作关系，积极推广公司相关汽车服务。子公司海泰保险主要从 事保险代理销售业务，依托客服中心、汽车服务平台及营销人员向客户代销保险公司的相关保险产品， 是公司业务链条中的重要环节之一。目前海泰保险已经建成一套完整、标准化的服务体系，具一支有 高效的业务服务团队，在行业具备较强的议价能力，是华东地区规模较大的保险代理机构之一。 公司汽车后市场服务与保险代理服务两个业务板块相互依存，多角度切入汽车服务业务产业链， 目前已形成积极的业务引流与业务反哺，较传统单一业务模式更具稳定性和可持续发展能力。在打造 汽车服务平台的基础上，公司逐步丰富和完善产业链，并将充分发挥与保险代理业务的协同效应，逐 步发展成为具备多牌照的综合服务商。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - - 详细情况 公司于 2020 年 12 月 2 日取得江苏省续发的高新技术企业证书 公司于 2021 年 11 月 22 日获得“江苏省瞪羚企业”称号 公司于 2022 年 12 月获得“常熟数字经济服务企业”称号 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 公告编号：2023-005 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 18,325,255.44 12.79% 30,925,251.85 26.72% -40.74% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 36,506,381.55 25.48% 15,348,255.47 13.26% 137.85% 存货 1,393,507.75 0.97% 3,392,929.40 2.93% -58.93% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 4,423,080.64 3.09% 4,796,517.60 4.14% -7.79% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 无形资产 539,696.30 0.38% 696,513.42 0.60% -22.51% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 14,510,885.42 10.13% 14,510,410.96 12.54% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 交易性金融资产 8,030,113.79 5.61% 36,159,079.80 31.24% -77.79% 预付账款 72,645,353.51 50.71% 22,044,171.43 19.05% 229.54% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期期末货币资金余额 18,325,255.44 元较上期减少了 12,599,996.41，主要由于公司在年末购买了 理财产品并且未到期，从而导致货币资金减少； 2、本期期末应收账款余额 36,506,381.55 元较上期增加了 21,158,126.08，主要由于今年市场回暖，汽 车后服务也有长足的发展，使得公司的业务规模不断扩大，业务量有较大提升，营收上升较多，从而 导致截止 2022 年末公司应收账款余额比 2021 年末有大幅度上升； 3、本期期末存货余额 1,393,507.75 元较上期减少了 1,999,421.65 元，主要由于公司库存管理系统及制 度日益完善，存货管理水平不断提高，进而存货周转率变快，从而导致公司本期存货较上期减少了； 4、本期期末交易性金融资产余额 8,030,113.79 元较上期减少了 28,128,966.01 元，主要由于报告期内 购买的理财产品到期所致； 公告编号：2023-005 15 5、本期期末预付账款余额 72,645,353.51 元较上期增加了 50,601,182.08 元，主要由于本期车主加油平 台项目规模增大，使得公司为车主代垫的油费增加，从而导致本期预付账款有大幅上升。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,087,317.09 - 91,107,713.88 - 40.59% 营业成本 76,644,435.42 59.84% 63,133,218.62 69.30% 21.40% 毛利率 40.16% - 30.70% - - 销售费用 4,581,066.14 3.58% 4,770,413.27 5.24% -3.97% 管理费用 7,508,645.57 5.86% 7,389,657.08 8.11% 1.61% 研发费用 4,695,720.27 3.67% 4,788,980.60 5.26% -1.95% 财务费用 4,090,171.56 3.19% 873,292.53 0.96% 368.36% 信用减值损失 -1,978,704.49 -1.54% 1,996,313.16 2.19% -199.12% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 630,117.86 0.49% 2,277,550.46 2.50% -72.33% 投资收益 727,730.52 0.57% 1,071,774.19 1.18% -32.10% 公允价值变动 收益 30,113.79 0.02% 159,079.80 0.17% -81.07% 资产处置收益 -9,806.51 -0.01% -16,503.61 -0.02% 40.58% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 29,642,807.19 23.14% 15,376,742.52 16.88% 92.78% 营业外收入 246,147.19 0.19% 105,609.35 0.12% 133.07% 营业外支出 46,183.78 0.04% 159,406.51 0.17% -71.03% 净利润 24,648,037.76 19.24% 13,128,214.71 14.41% 87.75% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入 128,087,317.09 元较上期增加了 36,979,603.21 元，增长率为 40.59%，增长的主要原 因是由于今年市场回暖，汽车后服务也有长足的发展，使得公司的业务规模不断扩大，业务量有较大 提升，从而使营业收入得到较大提升； 2、 本期财务费用 4,090,171.56 元较上期增加了 3,216,879.03 元，增长率为 368.36%，增长的主要原因 为车主加油平台服务规模不断增大，从而导致产生的手续费不断增加； 3、 本期信用减值损失-1,978,704.49 元较上期增加了 3,975,017.65，增长率为 199.12%，增长的主要原 因为应收账款增加，应计提的坏账准备增加，从而导致信用减值损失增加； 4、本期其他收益 630,117.86 元较上期减少了 1,647,432.60 元，下降率为 72.33%，下降的主要原因为 2022 年政府补贴政策发生变化所致； 5、本期投资收益 727,730.52 元较上期减少了 344,043.67 元，下降率为 32.10%，下降的原因主要为报 告期内到期的理财产品减少所致； 6、本期公允价值变动收益 30,113.79 元较上期减少了 128,966.01 元，下降率为 81.07%，下降的原因主 要为年底未到期的理财产品较去年减少所致； 公告编号：2023-005 16 7、本期资产处置收益-9,806.51 元较上期增加了 6,697.10 元，增长率为 40.58%，增长的原因主要为报 告期内公司处置固定资产收益增加所致； 8、 本期营业利润 29,642,807.19 元较上期增加了 14,266,064.67 元，增长率为 92.78%，增长的原因主 要为本期营业收入上升所致； 9、 本期营业外收入 246,147.19 元较上期增加了 140,537.84 元，增长率为 133.07%，增长的原因主要 为报告期内由于供应商商品质量原因，经协商无需支付剩余货款，从而导致营业外收入增长； 10、本期营业外支出 46,183.78 元较上期减少了 113,222.73 元，下降率为 71.03%，下降的原因主要为 报告期内罚款支出减少所致； 11、本期净利润 24,648,037.76 元较上期增加了 11,519,823.05 元，增长率为 87.75%，增长的原因主要 为本期营业收入上升所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 128,087,317.09 91,107,713.88 40.59% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 76,644,435.42 63,133,218.62 21.40% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 汽车后市场 服务 113,878,862.84 66,087,704.78 41.97% 65.30% 30.46% 58.55% 保险代理业 14,208,454.25 10,556,730.64 25.70% -36.04% -15.39% -41.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期汽车后市场服务实际取得收入为 116,247,673.95 元，内部交易抵消 2,368,811.11 元，2022 年 汽车后市场服务收入有较大幅度上升，汽车后市场服务收入占总收入占比较去年也有所上升，随着保 险行业的深化改革，保险公司给予的佣金手续费政策进一步降低，在保证公司的收益的同时，手续费 政策的降低会导致保险代理收入下降，同时渠道客户保险公司也减少了保养及车辆安全检测服务的采 购。 公告编号：2023-005 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销 售占比% 是否存在关联 关系 1 中国平安财产保险股份有限公司苏州分公司 10,005,679.36 8.10% 否 2 中国太平洋财产保险股份有限公司苏州分公司 8,850,059.06 7.16% 否 3 上海安壹通电子商务有限公司 5,330,049.45 4.31% 否 4 中国太平洋财产保险股份有限公司无锡分公司 5,169,651.43 4.18% 否 5 中国平安财产保险股份有限公司天津分公司 3,569,617.55 2.89% 否 合计 32,925,056.85 26.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 1 中国石油天然气股份有限公司天津销售分公司 68,860,003.59 7.20% 否 2 中国石油天然气股份有限公司江苏苏州销售分公司 29,908,303.15 3.13% 否 3 湖南和顺石油股份有限公司 23,369,663.52 2.44% 否 4 湖北东明石化有限公司关东加油站 10,159,537.55 1.06% 否 5 苏州昌顺汽车服务有限公司 7,154,691.01 0.75% 否 合计 139,452,198.82 14.58% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,200,420.38 26,538,872.39 -191.19% 投资活动产生的现金流量净额 28,868,364.44 -1,722,159.46 1,776.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,267,940.47 -11,327,535.39 -52.44% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额-24,200,420.38 元较上期减少了 50,739,292.77 元，下降了 191.19%，主要由于应收账款有较大幅度上升及预付账款增加所致； 本期投资活动产生的现金流量净额 28,868,364.44 元较上期增加了 30,590,523.90 元，增长了 1,776.29%，主要由于公司收回到期理财款及信托款所致； 本期筹资活动产生的现金流量净额-17,267,940.47 元较上期下降了 5,940,405.08 元，下降了 52.44%，主要由于公司向银行贷款的减少所致。 公告编号：2023-005 18 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 苏 州 优 典 汽 车 服 务 有 限 公 司 控 股 子 公 司 汽 车 维 修 保 养 服 务 等 2,000,000.00 195,473.30 -304,839.51 68,537.25 -313,218.80 苏 州 畅 客 网 络 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 汽 车 技 术 及 旅 游 咨 询 等 服 务 1,000,000.00 669,400.31 -14,073,609.23 1,321,567.89 -7,255,598.10 江 苏 海 泰 保 险 代 理 有 限 公 控 股 子 公 司 汽 车 保 险 代 理 服 务 10,000,000.00 16,653,013.90 16,038,624.04 14,208,454.25 2,708,057.56 公告编号：2023-005 19 司 宿 迁 家 家 通 物 流 服 务 有 限 公 司 控 股 子 公 司 物 流 配 送 等 服 务 500,000.00 715,015.89 715,015.89 26,886.79 2,620.26 苏 州 帮 油 网 络 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 网 络 技 术 及 信 息 咨 询 等 服 务 5,000,000.00 6,358,383.33 6,358,383.33 433,044.03 340,367.40 天 津 中 德 联 信 汽 车 服 务 有 限 公 司 控 股 子 公 司 汽 车 维 修 保 养 及 技 术 咨 询 等 服 务 50,000,000.00 49,930,883.34 49,888,751.50 0 -111,248.50 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 20 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 券商理财产品 自有资金 8,000,000.00 0 不存在 合计 - 8,000,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立于控股股东，保持有良好的自主经营 能力；公司商业模式未发生变化，财务管理、风险控制等重大内部控制系统运行良好，经营管理团队 和核心业务人员稳定，行业发展势头良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 公告编号：2023-005 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一） 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.（三） 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）） 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.（五） 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.（六）） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 3,000,000.00 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 940,000.00 940,000.00 公告编号：2023-005 22 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 销售产品、商品，提供劳务 8,762,474.04 8,762,474.04 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次重大关联交易是为公司业务发展及经营需要，遵循合理的定价原则，不存在损害公司利益的 情形，不会对公司产生不利的影响，且不会对其他股东利益产生任何损害，并有利于推动公司的持续 发展，不会对公司财务状况、经营成果、现金流量等造成不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-006 对外投资 天津中德联信 汽车服务有限 公司 50,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次设立子公司符合公司战略布局和经营发展的需要，有利于公司长远发展进一步提高核心竞争 力。子公司成立后，可能面临运营管理、内部控制等方面的风险。公司将完善子公司的治理结构，加 强内部协作机制的建立和运行，建立完善的内部控制流程和有效的监督机制，积极防范和应对上述风 险。对于公司长远发展，将对公司未来的财务状况和经营成果产生积极的影响，不存在损害公司及股 东的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 公告编号：2023-005 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,664,000 51.25% 0 20,664,000 51.25% 其中：控股股东、实际控 制人 4,233,600 10.50% 0 4,233,600 10.50% 董事、监事、高管 2,318,400 5.75% 0 2,318,400 5.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,656,000 48.75% 0 19,656,000 48.75% 其中：控股股东、实际控 制人 12,700,800 31.50% 0 12,700,800 31.50% 董事、监事、高管 6,955,200 17.25% 0 6,955,200 17.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,320,000 - 0 40,320,000 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 吴盛彬 16,934,400 0 16,934,400 42.00% 12,700,800 4,233,600 0 0 2 陈宰峰 3,225,600 0 3,225,600 8.00% 2,419,200 806,400 0 0 3 周丽洪 2,619,800 0 2,619,800 6.4975% 0 2,619,800 0 0 4 黄军军 2,419,200 0 2,419,200 6.00% 1,814,400 604,800 0 0 5 肖志华 2,016,000 0 2,016,000 5.00% 0 2,016,000 0 0 6 张静 1,814,400 0 1,814,400 4.50% 0 1,814,400 0 0 公告编号：2023-005 24 7 林浩 1,814,400 0 1,814,400 4.50% 1,360,800 453,600 0 0 8 谢仙花 1,008,000 0 1,008,000 2.50% 0 1,008,000 0 0 9 毛俊华 1,008,000 0 1,008,000 2.50% 0 1,008,000 0 0 10 罗笔仙 1,008,000 0 1,008,000 2.50% 0 1,008,000 0 0 合计 33,867,800 0 33,867,800 83.9975% 18,295,200 15,572,600 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 吴盛彬与黄军军为表兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 吴盛彬先生，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 4 月至 2005 年 10 月，任职于中国平安保险集团上海总部；2005 年 11 月至 2008 年 6 月，任联合大众汽车网络服 务有限公司副总经理；2008 年 7 月至 2010 年 4 月，任苏州中德汽车信息服务有限公司总经理；2010 年 5 月至 2015 年 10 月，任苏州联信汽车服务有限公司监事；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，任苏州 联信汽车服务有限公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至今，任苏州中德联信汽车服务股份有 限公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 25 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国农 业银行 银行 9,500,000.00 2022 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 4.05% 2 银行贷 款 宁波银 行 银行 5,000,000.00 2022 年 7 月 1 日 2023 年 6 月 30 日 4.8% 合计 - - - 14,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 19 日 3.72 0 0 合计 3.72 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.50 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴盛彬 董事长、总经理 男 否 1982 年 2 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 陈宰峰 董事、副总经理 男 否 1982 年 5 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 黄军军 董事、副总经理 男 否 1986 年 9 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 林浩 董事、副总经理 男 否 1982 年 7 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 芮其彬 董事 男 否 1992 年 8 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 李长江 监事 男 否 1988 年 2 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 罗笔仙 监事 男 否 1986 年 6 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 刘春 职工监事 男 否 1985 年 2 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 吴慈达 财务总监、董事 会秘书 男 否 1986 年 6 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 吴盛彬与黄军军为表兄弟关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有中级会计职称及注 册税务师 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 吴盛彬任董事长兼总经 理，吴慈达任财务负责 人兼董事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 8 0 0 8 销售人员 219 44 0 263 服务人员 96 0 0 96 技术人员 25 0 2 23 财务人员 11 0 0 11 员工总计 359 44 2 401 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 39 45 专科 158 167 专科以下 161 188 员工总计 359 401 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策： 我司根据相关法律、法规，结合公司实际情况，制定了一套较完善的薪酬管理体系，并实行全员劳动 合同制，与员工签订《劳动合同》等合同文书，依法为员工缴纳五险一金并且代扣代缴个人所得税。 与此同时，公司结合现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，通过对员 工的业绩和工作表现进行考核，引导和激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的行为符合 企业的核心理念及目标，在实现企业经营目标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个 人共同发展。 2、员工培训： 我司长期以来都很重视员工的培训和发展工作，根据入职培训系统化以及岗位培训专业化的要求，进 行多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工培训、在职人员业务培训、一 线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能 力和凝聚力，以实现公司与员工共同发展。 3、我司目前没有需公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2023-005 29 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 吴盛彬 无变动 董事长、总经 理 16,934,400 0 16,934,400 陈宰峰 无变动 董事长、副总 经理 3,225,600 0 3,225,600 黄军军 无变动 董事长、副总 经理 2,419,200 0 2,419,200 林浩 无变动 董事长、副总 经理 1,814,400 0 1,814,400 芮其彬 无变动 董事 403,200 0 403,200 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 1、建立治理机制，强化规范管理 公司于 2015 年 12 月 22 日完成了股改工商变更，成为股份有限公司，2015 年 12 月 23 日召开了 第一届董事会第二次会议，会议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于制定公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让后适用的公司章程的议案》、《关于公司股票采取协议转让方式的议案》、《关于董事会对公司治理机 制评估的议案》、《关于确认报告期内关联交易的议案》、《关于制定信息披露管理制度的议案》、《关于 制定投资者关系管理制度的议案》、《关于制定董事会秘书工作制度的议案》、《关于制定关联方资金往 来管理制度的议案》等议案。2016 年 1 月 8 日召开第一次临时股东大会，会议审议并通过了上述相关 议案。作为非上市公众公司，已经建立重大信息管理体系，对各项信息披露工作严格管理。 2、设置核算单位，改革考核核算体系 （1）根据经营管理的需要，将公司核算单元划分为保险事业部、直销中心、汽车事业部、公共事 业部、财务部、信息技术部、总经理室，共计七个。 （2）为进一步深化考核体系与方式改革，公司在沿用原有的《绩效考核管理办法》的同时，制定 并下发了《销售绩效考核制度》、《绩效工资管理办法》。 （3）财务部对事业部进行内部核算，按月给相关部门提供数据支持并进行反馈，使承担指标的部 门和人员都能及时了解包含收入、回款、应收账款和公共费用等指标的进展情况，并根据沟通结果进 行调整。 3、完善制度体系建设，推进流程化管理 2022 年对原有制度进一步完善，进一步修订了《库存商品管理条例》、《经营授权绩效考核办法》， 《业务系统操作手册》《公司食堂管理制度》等，同时建立了以财务管控、管理系统为核心的两大核心 及五大经营管理体系《晋升福利体系》、《目标管理体系》、《分层管理体系》、《内训体系》、《荣誉体系》。 实行流程化和规范化管理。各技术部门制定项目组织实施流程，各职能部门制定办事流程，推进部门 协作。建立质量管理体系，注重技术管理。加强组织实施计划书管理，注重业绩积累。 4、注重员工技能，强化人才队伍建设 注重员工配备以及素质的提高，加强人才引进与招聘。加大培训力度，含新三版挂牌培训、财税培训 以及八大员考试培训等。制定在职人员 2021 年员工职业成长计划，鼓舞员工士气。� 公告编号：2023-005 31 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，公司三会能够按照《公司法》及《公司章程》的要求召集、召开、提案、决议、公 告披露，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及《三会议事规则》对三会的召集、召开、表决程序、参会人员、授权委托做出了 明确规定。公司制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等，明确 了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 32 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 2022 年，公司历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》等规定，会议程序 规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事 和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履 行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务 会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关联交易情况 报告期内公司租赁控股股东吴盛彬先生的房产作为办公用房，此房屋租赁行为属于关联交易。公 司第二届董事会第十次会议及 2021 年度股东大会对此房屋租赁的关联交易进行了预计，交易金额符 合《关于 2022 年度预计关联交易事项的议案》的有关规定。双方就房屋租金及租赁面积达到了一致 协议，并在租赁期内签订了长期房屋租赁协议。租金价格不高于市场定价，交易价格公允。 报告期内，公司无对外担保、无债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司股 东利益或造成公司资产流失的情况。 4、监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营 能力，并承担响应的责任和风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东及其 控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东及其控制的其他企业领薪的情 形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资支付，公司在有关员工的社会保障、 工薪报酬等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业。 3、资产独立性 报告期初公司与控股股东之间的存在部分资金拆借，在申报前已归还完毕。除此之外，公司没有 以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也没有控股股东及其他关联方占用资金的情 公告编号：2023-005 33 况。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的，符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权，公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法 规的会计制度和财务管理制度，公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预 公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股股东及其控制的 其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《董事会秘书工作制度》、《关联方资金往来管理制度》等，公司董事会结合公司实际情况和未来发展 状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，公司 将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争 做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则 的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。� 公告编号：2023-005 34 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重 大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 大华审字[2023]001437 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐士宝 贺爱雅 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 29 万元 审计报告正文： 苏州中德联信汽车服务股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州中德联信汽车服务股份有限公司(以下简称中德联信)财务报表，包 括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中德联信 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中德联信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2023-005 36 三、 其他信息 中德联信管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 中德联信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，中德联信管理层负责评估中德联信的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中德联信、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中德联信的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 公告编号：2023-005 37 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中德联信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中德联 信不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就中德联信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 徐士宝 中国·北京 中国注册会计师： 贺爱雅 二〇二三年四月二十七日 公告编号：2023-005 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 18,325,255.44 30,925,251.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 8,030,113.79 36,159,079.80 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 注释 3 36,506,381.55 15,348,255.47 应收款项融资 预付款项 注释 4 72,645,353.51 22,044,171.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 577,494.06 803,011.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 1,393,507.75 3,392,929.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 286,239.75 784,042.04 流动资产合计 137,764,345.85 109,456,741.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产 注释 8 4,423,080.64 4,796,517.60 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 9 14,313.92 474,514.26 公告编号：2023-005 39 无形资产 注释 10 539,696.30 696,513.42 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 注释 11 98,375.21 181,714.07 递延所得税资产 注释 12 418,793.43 141,675.61 其他非流动资产 非流动资产合计 5,494,259.50 6,290,934.96 资产总计 143,258,605.35 115,747,676.18 流动负债： 短期借款 注释 13 14,510,885.42 14,510,410.96 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 1,972,715.94 1,383,062.80 预收款项 合同负债 注释 15 499,005.46 284,536.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 16 4,816,889.39 4,002,605.08 应交税费 注释 17 5,682,537.19 1,594,940.10 其他应付款 注释 18 12,675,388.56 114,899.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 14,945.68 450,473.72 其他流动负债 注释 20 64,870.71 流动负债合计 40,237,238.35 22,340,929.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 21 34,377.42 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2023-005 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,377.42 负债合计 40,237,238.35 22,375,306.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 40,320,000 40,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 23 2,186,530.95 2,186,530.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 24 15,282,096.48 11,480,310.86 一般风险准备 未分配利润 注释 25 48,047,461.42 40,749,129.66 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 105,836,088.85 94,735,971.47 少数股东权益 -2,814,721.85 -1,363,602.23 所有者权益（或股东权益）合计 103,021,367.00 93,372,369.24 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 143,258,605.35 115,747,676.18 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 13,139,862.05 19,593,066.93 交易性金融资产 8,030,113.79 36,159,079.80 衍生金融资产 应收票据 5,000,000.00 5,000,000.00 应收账款 注释 1 36,384,343.17 16,071,738.35 应收款项融资 预付款项 73,001,847.07 4,565,166.28 其他应收款 注释 2 10,003,257.23 15,584,778.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,393,507.75 1,606,359.53 公告编号：2023-005 41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 495,321.00 流动资产合计 146,952,931.06 99,075,510.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 69,295,556.98 19,295,556.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,811,686.60 4,078,529.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 14,313.92 474,514.26 无形资产 273,697.77 300,514.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,666.72 43,027.92 递延所得税资产 382,612.76 120,526.30 其他非流动资产 非流动资产合计 73,799,534.75 24,312,670.02 资产总计 220,752,465.81 123,388,180.49 流动负债： 短期借款 14,510,885.42 14,510,410.96 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,192,130.80 1,225,803.26 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,005,347.93 3,021,162.24 应交税费 5,625,767.66 1,477,809.48 其他应付款 74,151,989.37 11,714,899.93 其中：应付利息 应付股利 合同负债 499,005.46 284,536.93 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 14,945.68 450,473.72 其他流动负债 64,870.71 公告编号：2023-005 42 流动负债合计 107,064,943.03 32,685,096.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 34,377.42 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,377.42 负债合计 107,064,943.03 32,719,473.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,320,000.00 40,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,186,530.95 2,186,530.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,282,096.48 11,480,310.86 一般风险准备 未分配利润 55,898,895.35 36,681,864.74 所有者权益（或股东权益）合计 113,687,522.78 90,668,706.55 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 220,752,465.81 123,388,180.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 128,087,317.09 91,107,713.88 其中：营业收入 注释 26 128,087,317.09 91,107,713.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 97,843,961.07 81,219,185.36 其中：营业成本 注释 26 76,644,435.42 63,133,218.62 公告编号：2023-005 43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 27 323,922.11 263,623.26 销售费用 注释 28 4,581,066.14 4,770,413.27 管理费用 注释 29 7,508,645.57 7,389,657.08 研发费用 注释 30 4,695,720.27 4,788,980.60 财务费用 注释 31 4,090,171.56 873,292.53 其中：利息费用 379,248.16 757,946.35 利息收入 148,894.92 184,924.61 加：其他收益 注释 32 630,117.86 2,277,550.46 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 33 727,730.52 1,071,774.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 34 30,113.79 159,079.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -1,978,704.49 1,996,313.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 36 -9,806.51 -16,503.61 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,642,807.19 15,376,742.52 加：营业外收入 注释 37 246,147.19 105,609.35 减：营业外支出 注释 38 46,183.78 159,406.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,842,770.60 15,322,945.36 减：所得税费用 注释 39 5,194,732.84 2,194,730.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,648,037.76 13,128,214.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,648,037.76 13,128,214.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,451,119.62 -966,569.03 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 26,099,157.38 14,094,783.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 公告编号：2023-005 44 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 24,648,037.76 13,128,214.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,099,157.38 14,094,783.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,451,119.62 -966,569.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.35 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 114,397,637.99 68,781,049.34 减：营业成本 注释 4 60,600,131.61 41,193,271.16 税金及附加 293,647.63 191,393.16 销售费用 3,666,533.26 3,717,606.67 管理费用 6,264,734.27 6,029,144.00 研发费用 4,695,720.27 4,788,980.60 财务费用 4,103,372.89 863,658.17 其中：利息费用 379,248.16 757,946.35 利息收入 116,640.40 171,031.26 加：其他收益 402,263.68 1,978,985.46 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 9,457,916.01 1,071,774.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-005 45 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 30,113.79 159,079.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,765,153.10 662,299.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,806.51 1,733.05 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,888,831.93 15,870,867.45 加：营业外收入 234,911.80 102,617.57 减：营业外支出 22,589.34 122,723.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 43,101,154.39 15,850,762.01 减：所得税费用 5,083,298.16 2,054,515.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,017,856.23 13,796,246.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 38,017,856.23 13,796,246.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 38,017,856.23 13,796,246.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.94 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-005 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,255,130.98 87,980,725.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 19,365.75 收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 33,455,567.99 128,698,389.85 经营活动现金流入小计 140,730,064.72 216,679,115.62 购买商品、接受劳务支付的现金 89,243,896.57 128,234,647.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,350,137.67 40,756,689.87 支付的各项税费 5,220,686.18 4,778,079.65 支付其他与经营活动有关的现金 注释 40 25,115,764.68 16,370,826.24 经营活动现金流出小计 164,930,485.10 190,140,243.23 经营活动产生的现金流量净额 -24,200,420.38 26,538,872.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,000,000.00 45,100,000.00 取得投资收益收到的现金 886,810.32 1,320,790.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,634.12 91,995.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,910,444.44 46,512,786.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 42,080.00 234,945.52 投资支付的现金 8,000,000.00 48,000,000.00 公告编号：2023-005 47 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,042,080.00 48,234,945.52 投资活动产生的现金流量净额 28,868,364.44 -1,722,159.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 9,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,367,719.16 10,827,535.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,900,221.31 筹资活动现金流出小计 31,767,940.47 25,827,535.39 筹资活动产生的现金流量净额 -17,267,940.47 -11,327,535.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,599,996.41 13,489,177.54 加：期初现金及现金等价物余额 30,925,251.85 17,436,074.31 六、期末现金及现金等价物余额 18,325,255.44 30,925,251.85 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,612,687.72 65,978,315.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 92,201,765.35 152,762,257.65 经营活动现金流入小计 182,814,453.07 218,740,573.33 购买商品、接受劳务支付的现金 83,665,507.63 27,591,994.34 支付给职工以及为职工支付的现金 34,182,894.62 33,612,890.34 支付的各项税费 4,496,434.75 4,223,763.94 支付其他与经营活动有关的现金 38,028,943.97 129,365,342.87 经营活动现金流出小计 160,373,780.97 194,793,991.49 经营活动产生的现金流量净额 22,440,672.10 23,946,581.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,000,000.00 45,100,000.00 取得投资收益收到的现金 9,616,995.81 1,320,790.48 公告编号：2023-005 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,634.12 78,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,640,629.93 46,499,290.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,900.00 223,295.96 投资支付的现金 58,000,000.00 48,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 58,003,900.00 48,223,295.96 投资活动产生的现金流量净额 -12,363,270.07 -1,724,005.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 9,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,367,719.16 10,827,535.39 支付其他与筹资活动有关的现金 1,162,887.75 筹资活动现金流出小计 31,030,606.91 25,827,535.39 筹资活动产生的现金流量净额 -16,530,606.91 -11,327,535.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,453,204.88 10,895,040.97 加：期初现金及现金等价物余额 19,593,066.93 8,698,025.96 六、期末现金及现金等价物余额 13,139,862.05 19,593,066.93 公告编号：2023-005 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 40,749,129.66 -1,363,602.23 93,372,369.24 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 40,749,129.66 -1,363,602.23 93,372,369.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 3,801,785.62 0 7,298,331.76 -1,451,119.62 9,648,997.76 （一）综合收益总额 26,099,157.38 -1,451,119.62 24,648,037.76 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 公告编号：2023-005 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 3,801,785.62 0 - 18,800,825.62 0 -14,999,040.00 1．提取盈余公积 3,801,785.62 -3,801,785.62 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 - 14,999,040.00 -14,999,040.00 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 公告编号：2023-005 51 四、本年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 15,282,096.48 0 48,047,461.42 -2,814,721.85 103,021,367.00 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 40,320,000.00 2,186,530.95 10,100,515.70 38,114,141.08 -397,033.20 90,324,154.53 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 10,100,515.70 0 38,114,141.08 -397,033.20 90,324,154.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 1,379,795.16 0 2,634,988.58 -966,569.03 3,048,214.71 （一）综合收益总额 14,094,783.74 -966,569.03 13,128,214.71 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 公告编号：2023-005 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 1,379,795.16 0 - 11,459,795.16 0 - 10,080,000.00 1．提取盈余公积 1,379,795.16 -1,379,795.16 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的分 配 - 10,080,000.00 - 10,080,000.00 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 公告编号：2023-005 53 四、本年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 40,749,129.66 -1,363,602.23 93,372,369.24 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 36,681,864.74 90,668,706.55 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 36,681,864.74 90,668,706.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 3,801,785.62 0 19,217,030.61 23,018,816.23 （一）综合收益总额 38,017,856.23 38,017,856.23 （二）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 公告编号：2023-005 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 3,801,785.62 0 -18,800,825.62 -14,999,040.00 1．提取盈余公积 3,801,785.62 -3,801,785.62 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,999,040.00 -14,999,040.00 4．其他 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 公告编号：2023-005 55 （六）其他 0 四、本年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 15,282,096.48 0 55,898,895.35 113,687,522.78 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,320,000.00 2,186,530.95 10,100,515.70 34,345,413.83 86,952,460.48 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 10,100,515.70 0 34,345,413.83 86,952,460.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 1,379,795.16 0 2,336,450.91 3,716,246.07 （一）综合收益总额 13,796,246.07 13,796,246.07 （二）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 公告编号：2023-005 56 4．其他 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 1,379,795.16 0 -11,459,795.16 -10,080,000.00 1．提取盈余公积 1,379,795.16 -1,379,795.16 0 2．提取一般风险准备 0 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,080,000.00 -10,080,000.00 4．其他 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 3.盈余公积弥补亏损 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 6.其他 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 2．本期使用 0 （六）其他 0 四、本年期末余额 40,320,000.00 0 0 0 2,186,530.95 0 0 0 11,480,310.86 0 36,681,864.74 90,668,706.55 公告编号：2023-005 57 三、 财务报表附注 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州中德联信汽车服务股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）该公司系原苏 州 联信汽车服务有限公司（以下简称“联信汽车”）于 2015 年 12 月 22 日整体变更设立。本公 司股份于 2017 年 1 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公开转让，证券 简称 中德联信，证券代码 870690。 本公司工商登记信息如下： 统一社会信用代码：91320581555821320L 注册资本：4032 万元人民币 法定代表人：吴盛彬 企业类型： 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 注册地：常熟高新技术产业开发区贤士路 1 号 本公司属自然人设立的股份有限公司，控股股东及实际控制人为吴盛彬。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：车辆安全检测、机动车代驾服务、汽车牵引服务、汽车清洁服务、车辆专项 维修、润滑与保养；软件开发，计算机网络科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；汽车信息咨询、汽车租赁服务，企业营销策划，会务服务，展览展示服务； 销售及网上销售：汽车用品、汽车配件、电子产品、工艺礼品卡券、日用百货、办公用品。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本 期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见 附注七、合并范围的变更。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 公告编号：2023-005 58 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除应收款项融资等某些金融工具以公允价值 计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2023-005 59 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 公告编号：2023-005 60 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 公告编号：2023-005 61 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 公告编号：2023-005 62 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 公告编号：2023-005 63 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 公告编号：2023-005 64 (九) 外币业务 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 公告编号：2023-005 65 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 公告编号：2023-005 66 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 公告编号：2023-005 67 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： (七) 能够消除或显著减少会计错配。 (八) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 公告编号：2023-005 68 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 公告编号：2023-005 69 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 公告编号：2023-005 70 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 公告编号：2023-005 71 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 公告编号：2023-005 72 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值的单项计提坏账准备并确认 预期信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：关联方组 合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账 损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包 括：合并范围内单位往来组合。 通过违约风险敞口和整个存续期预 计信用损失率，计算预期信用损失 组合二：账龄组 合 参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 公告编号：2023-005 73 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：组合核算 内容包括：关联 方、押金及保证、 备用金、代扣代缴 社保 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账 损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包 括：关联方、押金及保证、备用金、代扣代缴 社保等。 通过违约风险敞口和整个存续期预 计信用损失率，计算预期信用损失 组合二：账龄组 合 除组合一以外的其他应收款；参考应收账款的 账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 (十三) 存货 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 1． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 库存商品发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公告编号：2023-005 74 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 公告编号：2023-005 75 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 公告编号：2023-005 76 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2023-005 77 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 公告编号：2023-005 78 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 公告编号：2023-005 79 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20--40 5 2.38—4.75 专用设备 10 5 9.50 运输工具 8 5 11.88 电子设备 5 5 19.00 家具及其他设备 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备 期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其 可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定 公告编号：2023-005 80 ）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 公告编号：2023-005 81 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 3 本公司发生的初始直接费用； 4 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为公司 购买的办公用软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 公告编号：2023-005 82 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 10 年 预计可供使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2023-005 83 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 公告编号：2023-005 84 类别 摊销年限 租入房屋装修费 租赁期限 (二十二) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 公告编号：2023-005 85 (二十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十五) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁 选择权需支付的款项； 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 公告编号：2023-005 86 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (二十六) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1） 保险代理业务 公司为保险公司销售保险产品和代理收取保险费等，同时向客户赠送“帮油加油抵用券”、 “上门保养服务产品”和行车记录仪等礼品，向保险公司结算并收取手续费的盈利模式。采用 佣金手续费模式，结算方式为净保费减去退保费用并乘以手续费比率（各保险公司与保额不 同，手续费比率不同），次月 10 日前进行对账与结算。手续费约为 15%-20%，依据代理保 险金额与保险公司的不同有所变化。 （2） 安全检测服务及保养服务 公司为保险公司的客户提供“安全检测服务及保养服务”，与保险公司结算并收取服务费 的盈利模式。保险公司从中德联信采购汽车养护服务，为保险公司客户提供免费的养护服务。 中德联信根据各保险公司客户的预约提供上门养护服务。 同时，公司为江苏海泰的客户提供“上门保养服务”,与江苏海泰结算并收取服务费的盈 利模式。 （3） 第三方优惠加油 帮油网业务为本年新增业务，由于公司主营业务（保险佣金、车辆养护）为公司积累了 大量的客户，公司本年新增帮油业务，利用公司手里的客户资源，拓展客户。 由于油站需要推广业务（尤其是民营油站），故对其他平台提供低价折扣，以进行推广。 帮油以低于原价但高于油站折扣价的金额在帮油平台提供加油优惠服务，以差价作为自身利 润。公司与各加油站合作并支付预付款，用户通过帮油网在合作的加油站享受加油消费服务， 公司获取差价的盈利模式 。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过 程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 公告编号：2023-005 87 同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或 服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1） 保险代理业务 每月与保险公司对账方式，为企业依据保险公司提供的系统数据，与本公司系统数据进 行核对。若存在差异，找出差异原因后，经双方认可，开具增值税发票，后依据发票金额确 认收入。 具体核验方式为：企业会计通过姓名勾稽保险公司提供的数据与本公司系统中数据，核 对保费金额是否一致，若存在差异，则在系统中逐一查找本公司系统录入、保险公司系统未 录入的名单，逐一核实后以对账数据确认收入。 （2） 安全检测服务及保养服务 公司在次月 10 日或 15 日之前与客户结算上月的服务费，双方核对无误后，公司开票并 以开票时点作为收入确认时点，同时公司会在 6 月末以及 12 月末对客户已确认结算但是未 确认开票部分，暂估收入。企业已对账正确后的开票金额确认收入，这样导致每月企业会存 在小额跨期，但公司在 6 月末以及 12 月末暂估，保证了公示期时收入不存在跨期； 具体核验方式为：企业会计通过姓名勾稽保险公司提供的数据与本公司系统中数据，核 对保费金额是否一致，若存在差异，则在系统中逐一查找本公司系统录入、保险公司系统未 录入的名单，与保险公司逐一核实后以对账数据确认收入。 （3） 第三方优惠加油 企业通过自身系统记录加油金额，并于每月末于银行流水核对确认一致。同时依据各油 站给出的政策核算出应支付的加油成本，于每月末与油站通过电子表格核对。核对完成后每 月与油站结算，同时确认收入。 通过帮油网结算的押金前期交各加油站预付款项，作为付给加油站的押金，用于扣减通 过帮油结算的油费。每月月底，企业由系统确认加油收到的款项，同时与网银流水核对一致。 并且逐一计算各加油站的优惠情况，与各加油站对账后（无纸质对账确认记录），应与加油 站结算的金额作为成本，差额作为企业的收入。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 公告编号：2023-005 88 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 公告编号：2023-005 89 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (二十七) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1． 类型 公告编号：2023-005 90 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公告编号：2023-005 91 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 公告编号：2023-005 92 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方 法计入相关资产成本或当期损益 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【十八】和【二十五】。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 公告编号：2023-005 93 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准 则解释第 15 号》 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合 同的判断”。 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计 准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股 利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付 修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 （2） 会计政策变更说明： （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 公告编号：2023-005 94 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理 根据解释 15 号的规定，本项会计政策变更对公司报表无影响。 2）关于亏损合同的判断 根据解释 15 号的规定，本项会计政策变更对公司报表无影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和 负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许 企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算 的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 1） 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 根据解释 16 号的规定，本项会计政策变更对公司报表无影响。 2） 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 根据解释 16 号的规定，本项会计政策变更对公司报表无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 营业收入 6%、13% 城建税 增值税 5%、7% 教育费附加 增值税 3% 公告编号：2023-005 95 地方教育费附加 增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 不同纳税主体所得税税率说明： 税 种 计税依据 税率 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 应纳税所得额 15% 江苏海泰保险代理有限公司 应纳税所得额 20% 苏州畅客网络科技有限公司 应纳税所得额 20% 宿迁家家通物流服务有限公司 应纳税所得额 20% 苏州帮油网络科技有限公司 应纳税所得额 20% 天津中德联信汽车服务有限公司 应纳税所得额 20% (二) 税收优惠政策及依据 1、高新技术企业所得税优惠 母公司苏州中德联信汽车服务股份有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得了高新技术企业 证书，编号 GR202032001059 号，有效期三年，享受高新技术企业优惠所得税税率 15%。 2、小型微利企业所得税优惠 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司苏州畅 客网络科技有限公司、江苏海泰保险代理有限公司、宿迁家家通物流服务有限公司、苏州帮 油网络科技有限公司、天津中德联信汽车服务有限公司对年应纳税所得额不超过 100 万的部 分，其所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，根据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号《 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日） 公告编号：2023-005 96 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,487.90 61,056.90 银行存款 9,027,469.62 24,774,040.05 其他货币资金 9,295,297.92 6,090,154.90 未到期应收利息 合计 18,325,255.44 30,925,251.85 截止资产负债表日，本公司无受限制货币资金。 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类以公允价值计量且其变计入当期损益的金融资产 8,030,113.79 36,159,079.80 其中：理财产品 8,030,113.79 36,159,079.80 合 计 8,030,113.79 36,159,079.80 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 36,658,621.18 15,957,332.12 1－2 年 2,398,967.75 98,054.40 2－3 年 2,828.00 143,630.00 3 以上 135,907.40 11,622.25 小计 39,196,324.33 16,210,638.77 减：坏账准备 2,689,942.78 862,383.30 合计 36,506,381.55 15,348,255.47 2． 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2023-005 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 39,196,324.33 100.00 2,689,942.78 6.86% 36,506,381.55 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 39,196,324.33 100.00 2,689,942.78 6.86% 36,506,381.55 合计 39,196,324.33 100.00 2,689,942.78 6.86% 36,506,381.55 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 16,210,638.77 100.00 862,383.30 5.32 15,348,255.47 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 16,210,638.77 100.00 862,383.30 5.32 15,348,255.47 合计 16,210,638.77 100.00 862,383.30 5.32 15,348,255.47 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,658,621.18 1,832,931.06 5.00 1－2 年 2,398,967.75 719,690.32 30.00 2－3 年 2,828.00 1,414.00 50.00 3 年以上 135,907.40 135,907.40 100.00 合计 39,196,324.33 2,689,942.78 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 862,383.30 1,997,600.03 170,040.55 2,689,942.78 公告编号：2023-005 98 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 用损失的应收账款 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 862,383.30 1,997,600.03 170,040.55 2,689,942.78 合计 862,383.30 1,997,600.03 170,040.55 2,689,942.78 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 170,040.55 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 宿迁求同网络科技有限公司 13,749,606.01 35.08 687,480.30 宿迁航仕德网络科技有限公司 13,282,271.61 33.89 1,262,855.52 宿迁新瑞普汽车服务有限公司 4,407,191.40 11.24 220,359.57 宿迁德锐网络科技有限公司 3,888,222.48 9.92 194,411.12 中国平安财产保险股份有限公司天津分公 司 2,587,834.60 6.60 129,391.73 合计 37,915,126.10 96.73 2,494,498.24 7． 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 8． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 9． 应收账款其他说明 无 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 72,404,447.16 99.67 21,373,379.81 96.96 1 至 2 年 240,906.35 0.33 391,339.44 1.78 2 至 3 年 254,452.18 1.15 公告编号：2023-005 99 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 25,000.00 0.11 合计 72,645,353.51 100.00 22,044,171.43 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司天津销售分公司 3,137,457.70 4.32 中国石油天然气股份有限公司江苏苏州销售分公司 2,734,399.43 3.76 江苏壳牌能源有限公司 786,682.38 1.08 温州交运集团能源有限公司 694,290.45 0.96 苏州中油港通加油站有限公司 580,915.31 0.80 合计 7,933,745.27 10.92 4． 预付款项的其他说明 无 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 577,494.06 803,011.23 合计 577,494.06 803,011.23 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 341,499.72 128,574.00 1－2 年 73,500.00 539,138.43 2－3 年 12,800.00 19,416.00 3－4 年 17,416.00 97,500.00 4－5 年 95,000.00 23,910.00 5 年以上 42,810.00 18,900.00 小计 583,025.72 827,438.43 减：坏账准备 5,531.66 24,427.20 合计 577,494.06 803,011.23 公告编号：2023-005 100 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金及押金 76,140.22 108,910.00 质保金 232,266.00 390,719.00 往来款 26,344.12 4,979.08 其他 163,986.38 192,261.35 借款 84,289.00 130,569.00 合计 583,025.72 827,438.43 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 583,025.72 5,531.66 577,494.06 827,438.43 24,427.20 803,011.23 第二阶段 第三阶段 合计 583,025.72 5,531.66 577,494.06 827,438.43 24,427.20 803,011.23 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 583,025.72 100.00 5,531.66 0.95 577,494.06 其中： 组合一：组合核算内容包 括：关联方、押金及保证、 备用金、代扣代缴社保 472,392.60 81.02 472,392.60 组合二：账龄组合 110,633.12 18.98 5,531.66 5.00 105,101.46 合计 583,025.72 100.00 5,531.66 0.95 577,494.06 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 公告编号：2023-005 101 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 827,438.43 100.00 24,427.20 2.95 803,011.23 其中： 组合一：组合核算内容包 括：关联方、押金及保证、 备用金、代扣代缴社保、 638,869.43 76.92 638,869.43 组合二：账龄组合 188,569.00 23.08 24,427.20 12.95 164,141.80 合计 827,438.43 100.00 24,427.20 2.95 803,011.23 5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 无 6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1：组合核算内容包括：关联方、押金及保证、备用金、代扣代缴社保 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 230,866.60 1－2 年 73,500.00 2－3 年 12,800.00 3－4 年 17,416.00 4－5 年 95,000.00 5 年以上 42,810.00 合计 472,392.60 （2）组合 2：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 110,633.12 5,531.66 5.00 合计 110,633.12 5,531.66 7． 其他应收款坏账准备计提情况 公告编号：2023-005 102 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 24,427.20 24,427.20 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 18,895.54 18,895.54 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,531.66 5,531.66 （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 无 8． 本报告期实际核销的其他应收款 无 9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 社会保险费 其他 91,534.51 1 年以内 15.70 朱鑫鑫 借款 65,212.00 1 年以内 11.19 3,260.60 住房公积金 其他 31,753.00 1 年以内 5.45 苏州新区华盛工程塑胶有限 公司 保证金 50,000.00 1-2 年 8.58 吴中区木渎佳博商务信息咨 询服务部 保证金 50,000.00 1 年以内 8.58 合计 288,499.51 49.50 3260.60 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,393,507.75 1,393,507.75 3,055,751.99 公告编号：2023-005 103 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 3,055,751.99 周转材料 337,177.41 337,177.41 合计 1,393,507.75 1,393,507.75 3,392,929.40 3,392,929.40 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 218,674.43 784,042.04 预交企业所得税 558.38 待摊费用 67,006.94 - 合计 286,239.75 784,042.04 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,423,080.64 4,796,517.60 固定资产清理 合计 4,423,080.64 4,796,517.60 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 1． 固定资产情况 项目 房屋建筑 物 办公家具 电子设备 机器设备 运输设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,941,747.12 573,807.65 457,821.85 49,455.04 5,705,119.51 10,727,951.17 2． 本期增加金 额 48,979.12 10,984.84 620,966.77 680,930.73 购置 48,979.12 10,984.84 620,966.77 680,930.73 企业合并 3． 本期减少金 额 25,000.00 905,584.40 930,584.40 处置或报废 25,000.00 905,584.40 930,584.40 4． 期末余额 3,941,747.12 597,786.77 468,806.69 49,455.04 5,420,501.88 10,478,297.50 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,227,324.83 324,736.70 334,512.80 26,489.50 4,018,369.74 5,931,433.57 2． 本期增加金 额 173,473.00 80,279.04 49,701.88 7,084.88 682,256.20 992,795.00 本期计提 173,473.00 80,279.04 49,701.88 7,084.88 682,256.20 992,795.00 公告编号：2023-005 104 项目 房屋建筑 物 办公家具 电子设备 机器设备 运输设备 合计 企业合并 3． 本期减少金 额 8,706.50 860,305.21 869,011.71 处置或报废 8,706.50 860,305.21 869,011.71 4． 期末余额 1,400,797.83 396,309.24 384,214.68 33,574.38 3,840,320.73 6,055,216.86 三. 减值准备 - 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 -计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 2,540,949.29 201,477.53 84,592.01 15,880.66 1,580,181.15 4,423,080.64 2． 期初账面价 值 2,714,422.29 249,070.95 123,309.05 22,965.54 1,686,749.77 4,796,517.60 注释9． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 交通工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 934,714.60 934,714.60 2． 本期增加金额 重分类 租赁 其他增加 3． 本期减少金额 租赁到期 处置子公司 其他减少 4． 期末余额 934,714.60 934,714.60 二. 累计折旧 1． 期初余额 460,200.34 460,200.34 2． 本期增加金额 460,200.34 460,200.34 重分类 本期计提 460,200.34 460,200.34 其他增加 公告编号：2023-005 105 项目 房屋及建筑物 交通工具 电子设备 合计 3． 本期减少金额 租赁到期 处置子公司 其他减少 4． 期末余额 920,400.68 920,400.68 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 重分类 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 租赁到期 处置子公司 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 14,313.92 14,313.92 2． 期初账面价值 474,514.26 474,514.26 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件使用权 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,132,668.92 2,132,668.92 2． 本期增加金额 64,000.00 64,000.00 购置 64,000.00 64,000.00 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 2,132,668.92 64,000.00 2,196,668.92 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,436,155.50 1,436,155.50 2． 本期增加金额 213,267.12 7,550.00 220,817.12 本期计提 213,267.12 7,550.00 220,817.12 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 1,649,422.62 7,550.00 1,656,972.62 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 公告编号：2023-005 106 项目 软件使用权 专利权 合计 本期计提 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 483,246.30 56,450.00 539,696.30 2． 期初账面价值 696,513.42 696,513.42 注释11． 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修费 181,714.07 83,338.86 98,375.21 合计 181,714.07 83,338.86 98,375.21 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,695,474.44 418,793.43 886,810.50 141,675.61 合计 2,695,474.44 418,793.43 886,810.50 141,675.61 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 保证借款 9,510,885.42 9,510,410.96 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业 承兑汇票 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 14,510,885.42 14,510,410.96 注：本公司司与中国农业银行股份有限公司苏州枫桥支行签订贷款合同，贷款金额为 9,500,000.00 元，贷款期限为 12 个月，贷款年利率为 3.75%。保证人为吴盛彬，贷款日期 为 2022 年 6 月 28 日至 2023 年 6 月 27 日。 本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票 5,000,000.00 元，出 票人为苏州畅客网络科技有限公司，到期日为 2023 年 10 月 19 日，为买断式商业承兑汇票 贴现，贴现给常熟高新区支行，贴现手续费为 194,062.50 元。畅客为中德联信子公司，虽 然为买断式贴现，但仍可向苏州畅客追索，本质上为借款。 公告编号：2023-005 107 2． 已逾期未偿还的短期借款 无 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,957,662.84 1,105,222.48 1-2 年 15,053.10 277,840.32 合计 1,972,715.94 1,383,062.80 1． 账龄超过一年的重要应付账款 无 注释15． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 499,005.46 284,536.93 1 年以上 合计 499,005.46 284,536.93 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,002,605.08 43,841,881.93 43,027,597.62 4,816,889.39 离职后福利-设定提存计划 2,118,455.53 2,118,455.53 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 4,002,605.08 45,960,337.46 45,146,053.15 4,816,889.39 2． 短期薪酬列示 公告编号：2023-005 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,002,605.08 41,040,292.75 40,226,008.44 4,816,889.39 职工福利费 1,691,560.15 1,691,560.15 社会保险费 726,181.03 726,181.03 其中：基本医疗保险费 595,546.59 595,546.59 工伤保险费 38,792.45 38,792.45 生育保险费 91,841.99 91,841.99 住房公积金 383,848.00 383,848.00 工会经费和职工教育经费 其他短期薪酬 合计 4,002,605.08 43,841,881.93 43,027,597.62 4,816,889.39 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,053,725.62 2,053,725.62 失业保险费 64,729.91 64,729.91 企业年金缴费 合计 2,118,455.53 2,118,455.53 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,516,046.00 698,690.14 企业所得税 3,983,502.46 789,205.93 个人所得税 148,142.30 82,815.53 城市维护建设税 20,033.18 13,545.49 教育费附加 8,585.65 5,805.22 地方教育费附加 5,723.76 3,870.14 土地使用税 9.44 18.88 房产税 494.40 988.77 合计 5,682,537.19 1,594,940.10 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 12,675,388.56 114,899.93 合计 12,675,388.56 114,899.93 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 公告编号：2023-005 109 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 11,690,972.47 28,551.47 押金、保证金 15,420.00 其他 984,416.09 70,928.46 合计 12,675,388.56 114,899.93 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 无 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 14,945.68 450,473.72 合计 14,945.68 450,473.72 注释20． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 64,870.71 合计 64,870.71 注释21． 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1 年以内 15,000.00 480,000.00 1-2 年 15,000.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 租赁付款额总额小计 15,000.00 495,000.00 减：未确认融资费用 54.32 10,148.86 租赁付款额现值小计 14,945.68 484,851.14 减：一年内到期的租赁负债 14,945.68 450,473.72 合计 34,377.42 注释22． 股本 项目 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 吴盛彬 16,934,400.00 42.0000 16,934,400.00 42.0000 陈宰峰 3,225,600.00 8.0000 3,225,600.00 8.0000 公告编号：2023-005 110 周丽洪 2,619,800.00 6.4975 2,619,800.00 6.4975 黄军军 2,419,200.00 6.0000 2,419,200.00 6.0000 肖志华 2,016,000.00 5.0000 2,016,000.00 5.0000 林浩 1,814,400.00 4.5000 1,814,400.00 4.5000 张静 1,814,400.00 4.5000 1,814,400.00 4.5000 李明 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 罗笔仙 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 谢仙花 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 方历鹏 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 黄敏霞 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 黄志 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 毛俊华 1,008,000.00 2.5000 1,008,000.00 2.5000 吴盛建 806,400.00 2.0000 806,400.00 2.0000 李长江 403,200.00 1.0000 403,200.00 1.0000 芮其彬 403,200.00 1.0000 403,200.00 1.0000 刘春 403,200.00 1.0000 403,200.00 1.0000 刘跃 403,200.00 1.0000 403,200.00 1.0000 陈麒元 1,000.00 0.0025 1,000.00 0.0025 合计 40,320,000.00 100.00 40,320,000.00 100.00 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,186,530.95 2,186,530.95 其他资本公积 合计 2,186,530.95 2,186,530.95 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 11,480,310.86 3,801,785.62 15,282,096.48 合计 11,480,310.86 3,801,785.62 15,282,096.48 注释25． 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 40,749,129.66 38,114,141.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 40,749,129.66 38,114,141.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,099,157.38 14,094,783.74 减：提取法定盈余公积 3,801,785.62 1,379,795.16 应付普通股股利 14,999,040.00 10,080,000.00 转为股本的普通股股利 公告编号：2023-005 111 项目 本期发生额 上期发生额 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 48,047,461.42 40,749,129.66 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,087,317.09 76,644,435.42 91,107,713.88 63,133,218.62 其他业务 合计 128,087,317.09 76,644,435.42 91,107,713.88 63,133,218.62 2． 合同产生的收入情况 合同分类 2022 收入金额 2021 年收入金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 保险代理业 14,208,454.25 10,556,730.64 22,216,175.23 12,476,380.41 汽车后市场服务 113,878,862.84 66,087,704.78 68,891,538.65 50,656,838.21 小计 128,087,317.09 76,644,435.42 91,107,713.88 63,133,218.62 本期发生额 收入金额 一、 商品类型 保险代理业 14,208,454.25 汽车后市场服务 113,878,862.84 合计 128,087,317.09 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 172,967.77 117,970.65 教育费附加(含地方教育费附加) 122,943.50 96,040.85 房产税 20,720.21 17,342.70 土地使用税 1,462.93 5,847.98 车船使用税 4,800.00 25,016.18 印花税 1,027.70 1,404.90 合计 323,922.11 263,623.26 公告编号：2023-005 112 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,212,770.34 4,358,773.02 折旧费 37,842.25 91,904.65 业务招待费 79,392.01 84,862.20 租赁费 45,410.02 59,164.07 劳务费用 77,460.00 46,430.00 其他 128,191.52 129,279.33 合计 4,581,066.14 4,770,413.27 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,664,706.17 5,062,137.26 折旧和摊销 825,558.39 953,671.78 办公费 74,104.62 738,502.73 差旅费 87,841.61 281,687.86 物业水电费 92,671.09 96,908.73 租赁费 72,459.88 业务招待费 285,701.56 47,223.00 中介机构费用 1,073,806.11 6,789.98 其他 404,256.02 130,275.86 合计 7,508,645.57 7,389,657.08 注释30． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,519,249.83 4,192,442.25 租赁费 321,052.12 367,937.15 物业水电费 88,420.44 98,430.84 软件服务费 560,227.22 79,927.80 固定资产折旧费 15,427.66 50,242.56 直接材料 191,343.00 - 合计 4,695,720.27 4,788,980.60 注释31． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 379,248.16 757,946.35 减：利息收入 148,894.92 184,924.61 汇兑损失 手续费支出 3,859,818.32 300,270.79 合计 4,090,171.56 873,292.53 公告编号：2023-005 113 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 630,117.86 2,277,550.46 合计 630,117.86 2,277,550.46 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税加计抵扣 355,051.29 311,253.54 与收益相关 个税返还 10,749.57 81,289.16 与收益相关 稳岗补贴 3,117.00 20,129.60 与收益相关 其他 1,958.19 与收益相关 常熟高新技术产业开发区财政局 瞪羚补贴 50,000.00 与收益相关 常熟市现代服务业发展专项资金 630,004.59 与收益相关 常熟高新技术产业开发区财政局 贯标奖励 35,000.00 与收益相关 宿迁市软件与服务外包产业园退税 91,700.00 与收益相关 高新技术企业培育补贴 100,000.00 与收益相关 2020 年苏南国家自主创新示范区建设专项资金 170,000.00 与收益相关 常熟高新技术产业开发区财政局补贴 904,515.38 与收益相关 宿迁市软件与服务外包产业园产业引导资金 84,500.00 58,400.00 与收益相关 合计 630,117.86 2,277,550.46 / 注释33． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 727,730.52 1,071,774.19 合计 727,730.52 1,071,774.19 注释34． 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 30,113.79 159,079.80 合计 30,113.79 159,079.80 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,978,704.49 1,996,313.16 公告编号：2023-005 114 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -1,978,704.49 1,996,313.16 注释36． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -9,806.51 -16,503.61 合计 -9,806.51 -16,503.61 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助（与日常活动无关） 1,065.35 其他利得 246,147.19 104,544.00 246,147.19 合计 246,147.19 105,609.35 246,147.19 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 16,293.50 43,015.49 罚款、赔偿和违约支出 22,590.28 106,020.51 其他 7,300.00 10,370.51 合计 46,183.78 159,406.51 注释39． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,471,850.66 2,176,563.73 递延所得税费用 -277,117.82 18,166.92 合计 5,194,732.84 2,194,730.65 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 29,842,770.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,787,535.33 子公司适用不同税率的影响 610,808.32 调整以前期间所得税的影响 128,016.58 非应税收入的影响 -1,309,527.82 不可抵扣的成本、费用和损失影响 277,197.71 公告编号：2023-005 115 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 177,007.95 研发费用加计扣除 -476,305.23 所得税费用 5,194,732.84 注释40． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的存款利息 148,894.92 184,924.61 往来款 32,980,762.07 126,419,652.73 政府补助 275,066.57 1,907,896.92 其他 50,844.43 185,915.59 合计 33,455,567.99 128,698,389.85 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 19,080,733.38 13,172,045.92 营业外支出 102,020.51 销售及管理费用 2,028,378.75 1,260,532.97 银行手续费 3,858,494.19 300,270.79 经营租赁支付的租金 1,409,526.67 其他 148,158.36 126,429.38 合计 25,115,764.68 16,370,826.24 3． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支付的租金 1,900,221.31 合计 1,900,221.31 注释41． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,648,037.76 13,128,214.71 加：信用减值损失 1,978,704.49 -1,996,313.16 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 992,795.00 1,254,920.08 使用权资产折旧 460,200.34 460,200.35 公告编号：2023-005 116 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 220,817.12 220,067.12 长期待摊费用摊销 83,338.86 95,771.82 递延收益摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 9,806.51 16,503.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,293.50 43,015.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -30,113.79 -159,079.80 财务费用（收益以“－”号填列） 379,248.16 788,082.89 投资损失（收益以“－”号填列） -727,730.52 -1,071,774.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -277,117.82 18,166.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,999,421.65 -1,113,112.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,387,039.80 -19,629,066.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,432,918.16 34,483,275.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,200,420.38 26,538,872.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,325,255.44 30,925,251.85 减：现金的期初余额 30,925,251.85 17,436,074.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,599,996.41 13,489,177.54 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,325,255.44 30,925,251.85 其中：库存现金 2,487.90 61,056.90 可随时用于支付的银行存款 9,027,469.62 24,774,040.05 可随时用于支付的其他货币资金 9,295,297.92 6,090,154.90 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,325,255.44 30,925,251.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 公告编号：2023-005 117 六、 合并范围的变更 2022 年 3 月 18 日，公司新设立全资子公司天津中德联信汽车服务有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 主要业务 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏海泰保险代理有限公司 宿迁 保险代理 100.00 购买 苏州优典汽车服务有限公司 苏州 汽车维修 100.00 购买 宿迁家家通物流服务有限公司 宿迁 货物运输 100.00 设立 苏州畅客网络科技有限公司 常熟 网络科技 80.00 设立 苏州帮油网络科技有限公司 苏州 网络技术服务 100.00 设立 天津中德联信汽车服务有限公司 天津 网络科技 100.00 设立 八、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值的计量 项目 2022 年 12 月 31 日 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 分类为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 资产小计 8,030,113.79 8,030,113.79 其中：理财产品 8,030,113.79 8,030,113.79 资产合计 8,030,113.79 8,030,113.79 公告编号：2023-005 118 （三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性 及定量信息 本公司持续第三层次公允价值计量的项目为非保本浮动收益理财产品，其中非保本浮动 收益理财产品的公允价值按预期收益率为依据确认。 （四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款和应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方情况 本公司最终控制方是吴盛彬。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吴盛彬 实际控制人、法人代表 上海昊辰建筑装潢工程有限公司 实际控制人关系密切自然人企业（注①） 上海佳本贸易有限公司 实际控制人关系密切自然人企业（注②） 苏州中德汽车信息服务有限公司 持股 5%的股东任法人代表的企业（注③） 黄志 与高管关系密切自然人、股东（注④） 方历鹏 与高管关系密切自然人、股东（注⑤） 吴盛建 与高管关系密切自然人、股东（注⑥） 方丽滨 与高管关系密切自然人（注⑦） 宿迁德锐网络科技有限公司 持股 2.5%的股东任法人代表的企业（注⑧） 注：①上海昊辰建筑装潢工程有限公司法定代表人及股东吴世真与公司实际控制人吴盛 彬为父子关系； ②上海佳本贸易有限公司法定代表人及股东吴丽萍与公司实际控制人吴盛彬为堂兄妹 关系； ③苏州中德汽车信息服务有限公司法定代表人肖志华为持本公司 5%股份的股东； ④黄志为本公司实际控制人吴盛彬的表兄弟、且持有本公司 2.5%的股份； 公告编号：2023-005 119 ⑤方历鹏为本公司实际控制人吴盛彬亲属、且持有本公司 2.5%的股份；⑥吴盛建持本 公司 2%的股份且为实际控制人吴盛彬的弟弟； ⑦方丽滨为本公司际控制人吴盛彬妻子； ⑧宿迁德锐网络科技有限公司法定代表人方历鹏为持本公司 2.5%股份的股东。 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 无 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 宿迁德锐网络科技有限公司 咨询服务费 8,762,474.04 3,206,588.70 合计 8,762,474.04 3,206,588.70 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 吴盛彬 苏州中德联信汽车服务 股份有限公司 9,500,000.00 2021 年 6 月 21 日 2022 年 7 月 20 日 是 吴盛彬 苏州中德联信汽车服务 股份有限公司 9,500,000.00 2022 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 否 合计 19,000,000.00 5．关联方租赁 出租方 名称 承租方名称 租赁资产情 况 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益 确定依据 本期金额 上期金额 公告编号：2023-005 120 吴盛彬 苏州中德联信汽车 服务股份有限公司 经营办公 2020-1-1 2022-12-31 市场价 470,000.00 470,000.00 吴盛彬 江苏海泰保险代理 有限公司苏州分公 司 办公用房 2020-1-1 2022-12-31 市场价 470,000.00 470,000.00 合计 940,000.00 940,000.00 6.关联方资金拆借 无 7. 重要关联方往来 项目名称 关联方 期末余额 本年年初余额 应收账款 宿迁德锐网络科技有限公司 3,888,222.48 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 无。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 10,080,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 经公司董事会审议通过，公司 2022 年度利润分配预案拟定为：以截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 40,320,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.50 元（含 税），合计派发现金股利人民币 10,080,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度， 本年度不进行送股及资本公积金转增股本。 十二、 与租赁相关的定性与定量披露 作为承租人的披露： （一） 租赁活动 本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期限 通常为 1-3 年。租赁合同通常约定本公司不能将租赁资产进行转租。 公告编号：2023-005 121 （二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 无 （三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 1. 可变租赁付款额 本公司签订的租赁合同中，本公司不存在可变租赁付款额。 2. 续租选择权 本公司签订的租赁合同中，本公司不存在续租选择权。 3. 终止租赁选择权 本公司签订的租赁合同中，本公司不存在终止租赁选择权。 4. 余值担保 本公司签订的租赁合同中，本公司不存在终止余值担保。 十三、 其他重要事项说明 无 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 36,534,595.52 1,214,090.70 1－2 年 2,394,967.75 15,639,629.11 2－3 年 3 年以上 小计 38,929,563.27 16,853,719.81 减：坏账准备 2,545,220.10 781,981.46 合计 36,384,343.17 16,071,738.35 公告编号：2023-005 122 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 38,929,563.27 99.32 2,545,220.10 6.54% 36,384,343.17 其中： 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 38,929,563.27 99.32 2,545,220.10 6.54% 36,384,343.17 合计 38,929,563.27 99.32 2,545,220.10 6.54% 36,384,343.17 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 16,853,719.81 781,981.46 16,071,738.35 其中： 组合一：关联方组合 1,214,090.70 7.20 - - 1,214,090.70 组合二：账龄组合 15,639,629.11 92.80 781,981.46 5.00 14,857,647.65 合计 16,853,719.81 100.00 781,981.46 16,071,738.35 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 无 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按关联方组合： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,214,090.70 1－2 年 公告编号：2023-005 123 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,214,090.70 （2）按账龄组合： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,534,595.52 1,826,729.78 5.00 1－2 年 2,394,967.75 718,490.32 30.00 合计 38,929,563.27 2,545,220.10 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变 动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 781,981.46 1,781,148.64 17,910.00 2,545,220.10 其中： 组合一：关联方组合 组合二：账龄组合 781,981.46 1,781,148.64 17,910.00 2,545,220.10 合计 781,981.46 1,781,148.64 17,910.00 2,545,220.10 6． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,910.00 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 宿迁求同网络科技有限公司 13,749,606.01 35.32 687,480.30 宿迁航仕德网络科技有限公司 13,282,271.61 34.12 1,262,855.52 宿迁新瑞普汽车服务有限公司 4,407,191.40 11.32 220,359.57 宿迁德锐网络科技有限公司 3,888,222.48 9.99 194,411.12 中国平安财产保险股份有限公司天津分公 司 2,587,834.60 6.65 129,391.73 合计 37,915,126.10 97.39 2,494,498.24 公告编号：2023-005 124 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 10． 应收账款其他说明 无 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,003,257.23 15,584,778.58 合计 10,003,257.23 15,584,778.58 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,552,122.89 13,987,194.78 1－2 年 77,550.00 352,795.00 2－3 年 112,800.00 1,137,416.00 3－4 年 1,137,416.00 95,000.00 4－5 年 95,000.00 15,000.00 5 年以上 33,900.00 18,900.00 小计 10,008,788.89 15,606,305.78 减：坏账准备 5,531.66 21,527.20 合计 10,003,257.23 15,584,778.58 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 33,900.00 33,900.00 质保金 232,266.00 360,266.00 往来款 9,515,638.36 14,966,227.16 其他 142,695.53 115,343.62 借款 84,289.00 130,569.00 合计 10,008,788.89 15,606,305.78 3． 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2023-005 125 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 10,008,788.89 1,716.70 5,531.66 0.06 10,003,257.23 其中： 组合一：组合核算内容包 括：关联方、押金及保证、 备用金、代扣代缴社保 9,898,155.77 1,697.72 9,898,155.77 组合二：账龄组合 110,633.12 18.98 5,531.66 5.00 105,101.46 合计 10,008,788.89 1,717 5,531.66 0.06 10,003,257.23 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 15,606,305.78 100.00 21,527.20 15,584,778.58 其中： 组合一：组合核算内容包 括：关联方、押金及保证、 备用金、代扣代缴社保 15,475,736.78 99.16 0.00 15,475,736.78 组合二：账龄组合 130,569.00 0.84 21,527.20 16.49 109,041.80 合计 15,606,305.78 100.00 21,527.20 16.49 15,584,778.58 4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 无 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1：关联方、押金及保证、备用金、代扣代缴社保、政府补助组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,441,489.77 1－2 年 77,550.00 2－3 年 112,800.00 公告编号：2023-005 126 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 1,137,416.00 4－5 年 95,000.00 5 年以上 33,900.00 合计 9,898,155.77 （2）组合 2：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 110,633.12 5,531.66 5.00 合计 110,633.12 5,531.66 5.00 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 21,527.20 21,527.20 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 15,995.54 15,995.54 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,531.66 5,531.66 （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 无 7． 本报告期实际核销的其他应收款 无 公告编号：2023-005 127 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州畅客网络科技有限公 司 子公司 9,489,294.24 1 年以内 94.81 社会保险费 其他 91,534.51 1 年以内 0.91 朱鑫鑫 借款 65,212.00 1 年以内 0.65 3,260.60 住房公积金 其他 31,753.00 1 年以内 0.32 中国人民财产保险股份有 限公司南京分公司 往来款 26,344.12 1 年以内 0.26 合计 9,704,137.87 96.95 3,260.60 9． 涉及政府补助的其他应收款 无 10． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 无 11． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 无 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 69,295,556.98 69,295,556.98 19,295,556.98 19,295,556.98 对联营、合营企业 投资 合计 69,295,556.98 69,295,556.98 19,295,556.98 19,295,556.98 1． 对子公司投资 被投资单位 初始、投资 成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 宿迁家家通 物流服务有 限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 苏州畅客网 络科技有限 公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 公告编号：2023-005 128 被投资单位 初始、投资 成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 苏州优典汽 车服务有限 公司 1,823,222.32 1,823,222.32 1,823,222.32 江苏海泰保 险代理有限 公司 11,172,334.66 11,172,334.66 11,172,334.66 苏州帮油网 络科技有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 天津中德联 信汽车服务 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 19,295,556.98 19,295,556.98 50,000,000.00 69,295,556.98 2． 对联营、合营企业投资 无 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,397,637.99 60,600,131.61 68,781,049.34 41,193,271.16 其他业务 合计 114,397,637.99 60,600,131.61 68,781,049.34 41,193,271.16 2． 合同产生的收入情况 合同分类 收入金额 二、 商品类型 保险代理业 汽车后市场服务 114,397,637.99 小计 114,397,637.99 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 727,730.52 1,071,774.19 子公司分红 8,730,185.49 公告编号：2023-005 129 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,457,916.01 1,071,774.19 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 26,100.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 630,117.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权 投资取得的投资收益 757,844.31 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 216,256.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 7,905.47 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,622,413.62 公告编号：2023-005 130 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.02 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 24.40 0.61 0.61 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十八日 公告编号：2023-005 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层