870682_2019_掌霆互动_2019年年度报告_2020-05-18.txt

2019 年度报告 Annual Report 杭州掌霆互动科技股份有限公司 Hangzhou Zhangting Interactive Technology CO., LT 2019 年 1 月 9 日 ，蜂向体育获 2018 年浙江省体育产业联合会“云榜”嘉奖。 今年 4 月，由国家新闻出版署、浙江省人民政府指导，中国音像与数字出版协会、 中共浙江省委宣传部、中共杭州市委宣传部共同主办的第五届中国数字阅读大会上， 杭州掌霆互动科技股份有限公司以“5G 连接未来，AR 阅见世界”主题参展，发布了 南宋官窑博物馆 AR 研学案例，为 AR 技术在文博系统上的应用提供了成熟的解决方案。 2019 年 5 月 18 日，作为国际博物馆日的西湖风景名胜区 官方活动，杭州南宋官窑博物馆连同杭州多家博物馆举办 了“当古窑址遇见 AR 新科技”的专题座谈会，并向媒体 现场演示了由掌霆互动研发的南宋官窑 AR 研学案例，人民日报、 浙江卫视、浙江在线等均作了相关报道和积极评论，掌霆互动控股 子公司杭州蜂向体育科技有限公司将和杭州南宋官窑博物馆签订进一步深化合作的战略协 议，推动 AR 在博物馆展陈、导览、文创上的全面应用和商业化运营。 2019 年 6 月，由杭州市体育局主办的“城市探索·2019 杭州城市定向赛”于西溪 国家湿地公园开幕。掌霆互动控股子公司杭州蜂向体育科技有限公司作为该赛事的 技术支撑方提供了完善的 AR 技术支持，再次证明了 AR 在定向赛事上的优势。 2019 年 9 月 5 日， 由浙江省体育局、文旅厅举办的浙江省第八届运动休闲旅游节 在松阳开幕，蜂向体育作为作为该活动的技术支撑方提供了完善的 AR 技术支持， 顺利完成了松阴溪绿道 AR 定向活动 1 2 3 4 5 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、掌霆互动 指 杭州掌霆互动科技股份有限公司 有限公司 指 杭州掌霆网络技术有限公司，公司前身 蜂向体育 指 杭州蜂向体育科技有限公司(公司控股子公司) 合琪投资 指 杭州合琪投资管理合伙企业(有限合伙) 九廷投资 指 杭州九廷投资管理合伙企业(有限合伙) 楚云投资 指 杭州楚云投资管理合伙企业(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券、评估机构 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京君合（杭州）律师事务所 SLG 策略游戏 指 一种模拟游戏(Simulation Game)的衍生游戏类型 页游、网页游戏 指 用户可以直接通过互联网浏览器玩的网络游戏,它不需 要安装任何客户端软件 游戏开发商 指 提供游戏内容的企业,主要的是制作、构架、开发网络 游戏的企业 游戏运营商 指 拥有互联网游戏出版资质、通过取得其他游戏开发企 业授权运营网络游戏,以出售游戏时间、游戏道具或相 关服务为用户提供增值服务的企业 诺壹 指 浙江诺壹文化有限公司（曾用名：浙江诺游动漫文化 股份有限公司）(主要客户) IP 指 智慧财产(Intellectual property),包括商标、著作权、注 册或未注册的设计 CBT 指 Closed Beta Test,对外封闭技术性测试 OBT 指 Open Beta Test,开放收费商业化运营 浙旅投 指 浙江浙旅投资有限责任公司 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐驰、主管会计工作负责人张茜及会计机构负责人（会计主管人员）张茜保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 徐驰为公司的第一大股东,其直接持有 2,400,000 股，占比 38.62%，同 时徐驰为杭州合琪投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人，担任公司 董事长、总经理，能够通过股东大会行使表决权，对公司治理、董监高变 动和业务发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对公司 的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 市场竞争风险 目前国内游戏行业竞争较激烈，国外大型游戏制作企业起步较早、发 展较成熟，公司凭借其良好的美工基础、高水平的研发和管理人员，赢得 了品牌和客户资源，占据了主要地位。随着国内游戏开发商竞争的加剧， 对下游游戏运营商的议价能力将减弱，利润率将面临下滑的趋势。若公司 不能尽快提高自主产品的生产规模、拓宽销售渠道、提高自主品牌的知名 度，公司将难以维持利润的稳定增长。 持续经营能力风险 公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年度连续发生净亏损，三年净亏损 公告编号：2020-009 6 分别为 5,728,650.74 元、3,226,897.70 元与 3,629,720.12 元，三年经营活动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 -4,749,150.39 元 、 -4,239,166.08 元 与 -2,234,893.93 元。存在持续经营风险。 技术人员流失风险 公司在发展初期主要代理定制网页游戏为主，近年来逐步开始自主研 发产品。软件行业属于技术密集型行业，产品研发和技术创新依赖于核心 技术人员和关键管理人员。由于公司目前规模尚小，研发人员数目不多， 若核心人才流失，将阻碍公司研发项目的推进，阻碍公司核心能力的进一 步提升以及业务的进一步发展。 大客户依赖风险 由于公司为中小型软件企业，受限于现有的市场地位和公司下游行业 的市场竞争格局，公司的业务集中度较高。报告期内，诺壹及其子（分） 公司系公司最大的客户，2017 年、2018 年与 2019 年,公司分别对其实现的 销售收入为 6,609,337.91 元、7,288,150.21 元与 3,199,528.69 元、占各期营 业收入比重分别为 74.86%、86.90%与 88.08%，单一客户比重较高。若未来 该客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他供应商，会对公 司的经营业绩产生一定的影响。 产品研发风险 公司主要从事网页网络游戏的研发，核心竞争优势来自于各类型游戏 的开发能力。随着人们生活节奏不断加快以及游戏产品的不断丰富，游戏 玩家兴趣转变也越来越快；随着硬件技术与操作系统的不断升级、智能手 机终端的不断普及，以及新的游戏开发技术的不断推出，公司需要充分结 合多项技术特征才能开发出高品质的游戏产品。因此，游戏开发公司必须 及时掌握用户的消费心理及新兴的开发技术，不断推出新的游戏产品，从 而满足用户的兴趣爱好和消费意愿。如果公司开发的游戏产品不能满足用 户的兴趣爱好或者不能利用先进技术丰富、优化和提升公司产品，以应对 行业变化和游戏玩家的兴趣转移，同时抓住由这些变化而带来的商机，将 会使公司在产品竞争中处于不利地位。 汇率波动风险 自 2005 年 7 月 21 日起，中国政府建立了以市场供求为基础的、有管 理的浮动汇率制度，人民币汇率总体上呈现出贬值趋势。公司游戏以境外 玩家为主，市场主要集中在北美及日韩地区。如果人民币对外币汇率存在 较大波动，将影响公司盈利水平及竞争力。 公告编号：2020-009 7 税收优惠风险 2015 年 9 月 17 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江 省国家税务局和浙江省地方税务局共同颁布的《高新技术企业证书》，证 书编号 GR201533000605，证书有效期 3 年，公司 2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。公司于 18 年进行高新企业的复审，并于同年 11 月 30 日取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省 税务局共同颁布的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201833002341，证 书有效期为 3 年，公司 2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税 务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，公 司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税 优惠，按 15%的税率征收企业所得税。未来如果我国税收优惠政策发生重 大变化，取消相关税收优惠,将对公司的净利润额产生一定影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 公告编号：2020-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州掌霆互动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Zhangting Interactive Technology CO., LTD 证券简称 掌霆互动 证券代码 870682 法定代表人 徐驰 办公地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢韵 职务 董事会秘书 电话 0571-88950333 传真 0571-88950333 电子邮箱 xieyun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座; 310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座总经 办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 29 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 网页游戏、移动游戏、AR 游戏的开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 6,214,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐驰 实际控制人及其一致行动人 徐驰 公告编号：2020-009 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330108555151283C 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座 是 注册资本 6,214,200.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤洋、孙琼 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,632,361.55 8,387,295.15 -56.69% 毛利率% 45.49% 75.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,408,186.07 -3,193,204.12 -6.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,528,125.94 -3,252,993.20 -8.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -62.47% -36.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -64.67% -37.15% - 基本每股收益 -0.55 -0.51 -7.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 5,317,696.22 8,228,737.44 -35.38% 负债总计 1,867,023.73 1,148,344.83 62.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,751,382.00 7,159,568.07 -47.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.60 1.15 -47.83% 资产负债率%（母公司） 27.03% 11.22% - 资产负债率%（合并） 35.11% 13.96% - 流动比率 2.81 7.05 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,234,893.93 -4,239,166.08 47.28% 应收账款周转率 1.06 2.30 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.38% -32.46% - 营业收入增长率% -56.69% -5.00% - 净利润增长率% 12.48% -43.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,214,200 6,214,200 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 117,242.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,076.99 非经常性损益合计 120,332.40 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 120,332.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2020-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，细分行业为软件和信息技术服务业。公司主要 从事游戏与软件的开发，报告期内游戏定制与 AR 研发是公司的核心业务，也是公司最主要的收入来源 之一；为实现海外和国内双营收的目标，国内 AR 项目将是公司今后的主要发力点。 （1）盈利模式 策略游戏：公司借助信息化手段，以软件技术为核心，为游戏行业下游运营商提供相关定制产品， 同时也有自主游戏的开发。公司积累了大量的开发经验及独具特色的开发技术，与国内外知名游戏软件 运营商建立了长期、深入且稳定的合作关系。 AR 项目：建立 AR 游戏平台，满足展、秀、赛等活动组织者在团队活动使所需的相关 AR 游戏，活动 组织者包括景区、商场、体育赛事机构等大型 B 端组织也包括企业社团等小规模 B 端组织，AR 项目正在 测试阶段，已产生部分收入。 （2）采购模式 公司的主营业务为软件技术的开发，与传统的生产型企业有一定区别，即几乎没有一般意义上的原 材料采购，公司的主要成本为人工成本。 （3）研发模式 公司目前开发方式为代客户定制产品为主，自主研发为辅。代客定制系根据客户要求进行开发，例 如客户要求将其拥有的热门 IP 制作成游戏，例如《星际迷航》、《星际迷航 2》等；自主研发产品指游戏 主题和内容均为自有的创意，并利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行游戏产品的开发，例 如 AR 项目、《魂斗三国》、《钢铁苍穹》等。 （4）运营模式 公司代客定制的游戏客户通常为游戏运营商，由运营商承担定制费，公司负责游戏研发、维护升级， 运营商负责网络游戏平台的提供和网络游戏的推广、充值及计费系统的管理。公司与运营商之间按照运 营协议约定的比例对游戏产生的流水进行分成。 公司自主研发的游戏版权归公司所有，通过授权金加分成的方式将产品提供给运营商进行运营。公 司负责提供游戏产品架设服务器、技术支持及游戏的维护升级，而运营商主要负责网络游戏平台的提供 和网络游戏的推广、充值及计费系统的管理。公司与运营商按照授权运营协议约定的比例对游戏产生的 流水进行分成。 报告期内公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-009 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司管理层根据游戏市场发展情况及结合自身渠道、技术特点，在 2017 年开始朝 AR 游戏领域发展。 公司将在国内重点发展 AR 游戏并应用到旅游景区、购物中心等线下游戏场景中，将联合体育、旅游业 合作伙伴跨界合作联合打造成为综合性的 AR 游戏平台。 1、 公司业务情况 为实现海外和国内双营收的目标，针对国内线下实景游戏市场，公司以趣味定向赛为切入点，以旅 游为重点线下场景，通过 AR 技术贯穿“旅游+体育+游戏”。 2019 年 6 月，由杭州市体育局主办的“城市探索•2019 杭州城市定向赛”于西溪国家湿地公园开幕。 掌霆互动控股子公司杭州蜂向体育科技有限公司作为该赛事的技术支撑方提供了完善的 AR 技术支持， 再次证明了 AR 在定向赛事上的优势。 2、 2020 年度公司经营目标 市场方面：保持海外策略游戏的领先优势，重点拓展国内 AR 游戏市场； 产品方面：以 AE 项目为营收核心，提升国内产品市场占有率；以 AR 游戏为新增长点，提高公司未 来竞争力； 创新业务方面：推出 AR 旅游，将 AR 与文博导览、中小学研学结合，以游戏化和虚实结合的方式更 好地服务研学应用场景。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,384,868.10 44.85% 3,382,350.96 41.10% -29.49% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 2,305,507.76 43.36% 4,027,209.30 48.94% -42.75% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 67,274.00 1.27% 133,118.32 1.62% -49.46% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公告编号：2020-009 14 资产负债项目重大变动原因： 期末货币资金较期初减少29.49%，主要系2019年公司因公司产品处于研发期还未产生收入，现有产 品收入减少。 期末应收账款均较期初减少42.57%，主要系公司加大力度催缴款项。 期末固定资产较期初减少49.46%，主要系新增固定资产较少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,632,361.55 - 8,387,295.15 - -56.69% 营业成本 1,979,909.47 54.51% 2,090,563.22 24.93% -5.29% 毛利率 45.49% - 75.07% - - 销售费用 125,779.12 3.46% 195,479.08 2.33% -35.66% 管理费用 2,918,970.19 80.36% 3,822,570.80 45.58% -23.64% 研发费用 3,000,162.30 82.60% 5,285,129.85 63.01% -43.23% 财务费用 -52,278.30 -1.44% -29,516.08 -0.35% -77.12% 信用减值损失 258,262.74 7.11% 0.00 0.00% 100.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -294,881.11 -3.52% 100.00% 其他收益 377,389.10 10.39% 35,782.72 0.43% 954.67% 投资收益 0.00 0.00% 70,713.03 0.84% -100.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -3,729,733.53 -102.68% -3,200,029.40 -38.15% -16.55% 营业外收入 100,013.41 2.75% 409.89 0.00% 24,300.06% 营业外支出 0.00 0.00% 27,278.19 0.33% -100.00% 净利润 -3,629,720.12 -99.93% -3,226,897.70 -38.47% -12.48% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上年同期下降56.69%，主要系报告期内公司项目均处于研发期，故未收到相应代理 金或定制费。 本期销售费用较上年同期下降35.66%，主要系报告期内，项目均处于研发期，公司内部人员结构调 整。 本期研发费用较上年同期下降43.24%，主要系报告期内公司人员结构调整，减少项目研发费用。 本期财务费用较上年同期下降77.12%，主要系本期美元汇汇率波动产生的汇兑收益所致。 本期信用减值损失较上年同期增加100.00%，主要原因系本报告期公司执行新金融工具准则，应收 账款和其他应收款坏账准备从“资产减值损失”项目调整到“信用减值损失”项目列示所致。 本期资产减值损失较上年同期减少100.00%，主要原因因系本报告期公司执行新金融工具准则，应 收账款和其他应收款坏账准备从“资产减值损失”项目调整到“信用减值损失”项目列示所致。 公告编号：2020-009 15 本期其他收益较上年同期增加954.67%，主要系软件产品增值税退税增加所致。 上期投资收益较上年同期下降100%,主要原因系处置子公司取得的投资收益减少所致。 本期营业外收入较上年同期增加24300.06%%，主要系主要系政府补助增加所致。 本期营业外支出较上年同期下降 100.00%，主要系非流动资产毁损报废损失减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,632,361.55 8,387,295.15 -56.69% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 1,979,909.47 2,090,563.22 -5.29% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 星际迷航 2,368,369.29 65.20% 3,944,646.85 49.77% -39.96% 天子令 831,159.40 22.88% 115,478.55 1.46% 619.75% 魂斗三国 143,110.86 3.94% 2,110,421.85 26.63% -93.22% 钢铁苍穹 V2.0 59,455.68 3.01% 0 0.00% - 向向 230,266.32 6.34% 0 0.00% - 楚楚 AR 0 0.00% 487,113.20 6.15% -95.99% 楚楚动仁 0 0.00% 150,943.39 1.9% -100.00% 星际迷航 2 0 0.00% 1,117,602.96 14.1% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 从产品分类构成分析来看，由于报告期内星际迷航2进入运营调试阶段，累积分成尚未达到协议规 定分成阶段，较去年同期有大幅度增长减少。由于星际迷航已运营4年余，收入有下降趋势。天子令产 品IP授权分成增加系被授权商分成收入增加，魂斗三国产品IP产品授权分成下降系因为产品授权终止。 楚楚AR是与咪咕数字传媒有限公司合作的游戏，是《楚楚动仁》的AR版本，该项目还未上线。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 NGames Interactive Limited. 2,368,369.29 65.20% 否 2 浙江诺壹文化有限公司 831,159.40 22.88% 否 3 Rakudou Game（HK）Limited 143,110.86 3.94% 否 4 松阳县体育局 79,200.00 2.18% 否 5 INGAME CO.,LTD 39,917.94 1.10% 否 公告编号：2020-009 16 合计 3,461,757.49 95.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 杭州高新技术产业开发区资产经营有 限公司 633,347.97 64.05% 否 2 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 130,000.00 13.15% 否 3 财通证券股份有限公司 100,000.00 10.11% 否 4 北京大成（杭州）律师事务所 70,000.00 7.08% 否 5 杭州众行拓展训练有限公司 36,400.00 3.68% 否 合计 969,747.97 98.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,234,893.93 -4,239,166.08 47.28% 投资活动产生的现金流量净额 -13,842.94 4,691.38 -395.07% 筹资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 0.00 - 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 47.28%，主要系主要系公司进行人员调整降低研 发及维护成本。 本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 395.07%，主要系本期未处置固定资产。 本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系获得股东财务资助所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、杭州蜂向体育科技有限公司 经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：体育运动技术、电子产品、通讯设备、计 算机软硬件：服务：体育信息咨询、旅游信息咨询、体育活动策划、平面设计、会务服务、利用互联网 经营游戏产品（含虚拟货币发行）、第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司持有杭州蜂向体育科技有限公司 60%股权。 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 杭州蜂向体育科技 有限公司 109,142.23 6,724.00 115,866.23 867,640.01 867,640.01 子公司名称 本年发生额 公告编号：2020-009 17 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 杭州蜂向体育科技有限公司 230,266.32 -553,835.12 -553,835.12 -652,458.71 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 如财务报表附注二(二)所述，公司 2019 年发生净亏损 3,629,720.12 元，累计亏损金额达 12,249,048.37 元，且 2019 年经营活动产生的现金流量净额为-2,234,893.93 元。如财务报表附注二(二)所述，这些事项 或情况，连同财务报表附注十一所示的其他事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑 的重大不确定性。 公司董事会认为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎 的原则，对上述事项出具的与持续经营相关重大不确定性的无保留意见审计报告，董事会 表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务情况及经营成果。董事会正组织 公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影 响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企业会 计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修 订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要 求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本次变更经公司二届四次 董事会审议通过。 [注 1] 财务报表格式要求变化 本次变更经公司二届四次 董事会审议通过。 [注 2] 公告编号：2020-009 18 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币 性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 本次变更经公司二届四次 董事会审议通过。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准 则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 本次变更经公司二届四次 董事会审议通过。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余 成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公 司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不 计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收 票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调 整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产 的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则 下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息， 基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追 溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变 更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在 财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交 换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 公告编号：2020-009 19 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的 非货币性资产交换采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行 调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务 状况和经营成果产生重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等项目重大的内部控制制度运行良好，体系较完善；公司不 存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，未发生对持续经营能力有重大不利 影响的事项，随着新的业务模式不断落地，公司各项业务的开展未因违反法律法规而受到相关部门的处 罚。目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。 不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元，净资产为负；连续三个会计 年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员 无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得 主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 徐驰为公司的第一大股东,其直接持有 2,400,000 股,占比 38.62%,同时徐驰为杭州合琪投资管理合 伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,担任公司董事长、总经理,能够通过股东大会行使表决权,对公司治 理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人 事和财务进行不当控制,可能会损害公司及少数股东权益。 应对措施：公司已制定了健全的股东大会、董事会及监事会议事规则等制度，形成了较为完善的法 人治理结构和治理机制，以防范实际控制人控制不当风险。公司未来将按照相关法律、法规和公司规章 制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤 勉尽责。同时充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员 进行监督、行使相关监督职权。 （二）市场竞争风险 目前国内游戏行业竞争较激烈,国外大型游戏制作企业起步较早、发展较成熟,公司凭借其良好的美 工基础、高水平的研发和管理人员,赢得了品牌和客户资源,占据了主要地位。随着国内游戏开发商竞争 的加剧,对下游游戏运营商的议价能力将减弱,利润率将面临下滑的趋势。若公司不能尽快提高自主产品 公告编号：2020-009 20 的生产规模、拓宽销售渠道、提高自主品牌的知名度,公司将难以维持利润的稳定增长。 应对措施：通过实施将 SLG 游戏研发做到极致。通过产品的明确定位，以提高游戏的可玩性、客户 忠实度、产品生命周期较长，同时公司将继续专注提升研发人员的技术水平。 （三）持续经营能力风险 公司 2017 年度、2018 年度及 2019 年度连续发生净亏损，三年净亏损分别为 5,728,650.74 元、 3,226,897.70 元与 3,629,720.12 元，三年经营活动产生的现金流量净额分别为-4,749,150.39 元、 -4,239,166.08 元与-2,234,893.93。存在持续经营风险。 应对措施：公司会积极配合《星际迷航 2》运营商 Gamesamba Limited 进行《星际迷航 2》的数据 调整，力争尽快正式上线收费。同时其他未上线的项目将加快研发过程。 （四）技术人员流失风险 公司在发展初期主要代理定制网页游戏为主,近年来逐步开始自主研发产品。软件行业属于技术密 集型行业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。由于公司目前规模尚小,研发人员 数目不多,若核心人才流失,将阻碍公司研发项目的推进,阻碍公司核心能力的进一步提升以及业务的进 一步发展。 应对措施：1、充分发挥现有研发人员的技术优势，加强年轻员工的培养工作，为公司不断培养高 素质的研发人才；2、加强对公司核心技术人员的激励措施，通过股权激励等方式保持核心技术人员的 稳定性。 （五）、客户依赖风险 由于公司为中小型软件企业，受限于现有的市场地位和公司下游行业的市场竞争格局，公司的业务 集中度较高。报告期内，诺壹及其子（分）公司系公司最大的客户，2017 年、2018 年与 2019 年,公司分 别对其实现的销售收入为 6,609,337.91 元、7,288,150.21 与 3,199,528.69、占各期营业收入比重分别为 74.86%、86.90%与 88.08%，单一客户比重较高。若未来该客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或 转向其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司正在积极进行发行渠道的开发和维护。公司商务部门专门负责拓展客户，维护渠道 关系。 （六）产品研发风险 公司主要从事网页网络游戏的研发,核心竞争优势来自于各类型游戏的开发能力。随着人们生活节 奏不断加快以及游戏产品的不断丰富,游戏玩家兴趣转变也越来越快;随着硬件技术与操作系统的不断 升级、智能手机终端的不断普及,以及新的游戏开发技术的不断推出,公司需要充分结合多项技术特征才 能开发出高品质的游戏产品。因此,游戏开发公司必须及时掌握用户的消费心理及新兴的开发技术,不断 推出新的游戏产品,从而满足用户的兴趣爱好和消费意愿。如果公司开发的游戏产品不能满足用户的兴 趣爱好或者不能利用先进技术丰富、优化和提升公司产品,以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移,同时 抓住由这些变化而带来的商机,将会使公司在产品竞争中处于不利地位。 应对措施：公司主要充实 SLG 策略类游戏的研发，此类游戏玩法复杂、强调对抗及社交、玩家黏度 公告编号：2020-009 21 高。通过产品的明确定位，以提高产品的可玩性、忠实度、延长产品生命周期，提升产品的竞争力。 （八）汇率波动风险 自 2005 年 7 月 21 日起，中国政府建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，人民币汇 率总体上呈现出贬值趋势。公司游戏以境外玩家为主，市场主要集中在北美及日韩地区。如果人民币对 外币汇率存在较大波动，将影响公司盈利水平及竞争力。 应对措施：公司将加强对外销售客户应收账款的催收力度，减少汇兑损失，同时通过不断研发提高 市场竞争力。 （九）、税收优惠风险 2015 年 9 月 17 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方 税务局共同颁布的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201533000605，证书有效期 3 年，公司 2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税优惠税率。公司于 18 年进行高新企业的复审，并于同年 11 月 30 日取得 了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局共同颁布的《高新技术企业证书》， 证书编号 GR201833002341，证书有效期为 3 年，公司 2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业 所得税优惠有关问题的通知》相关规定，公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技 术企业所得税优惠，按 15%的税率征收企业所得税。未来如果我国税收优惠政策发生重大变化，取消相 关税收优惠,将对公司的净利润额产生一定影响。 应对措施：公司将提升公司研发水平，扩大公司主营业务规模，严格内部管理、控制成本及费用支 出，增强公司的盈利能力，降低税收优惠政策调整可能的负面影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2020-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 1. 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时间 徐驰 财务资助（公司接受 的） 1,200,000 1,200,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的经营相关的关联交易属于正常的商业交易行为，遵循公开、公平、公正、自愿 的原则，依据市场公允价格与关联方确定交易价格，对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影 响。公司独立性没有因上述关联交易受到不良影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2. 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 持股 5%以上 股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 限售承诺 自愿锁定股份的 承诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东徐驰 与股东沈惟 2017 年 7 月 25 日 - 发行 回购承诺 关于业绩承诺与 股权回购的承诺 正在履行中 公告编号：2020-009 23 其他股东（浙 江浙旅投资有 限责任公司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关于不存在私募 资金的承诺 正在履行中 其他股东（浙 江浙旅投资有 限责任公司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关于股份不存在 权属纠纷的承诺 正在履行中 其他股东（浙 江浙旅投资有 限责任公司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关于无代持及资 金来源合法的承 诺 正在履行中 实际控制人或 控股股东徐驰 与股东沈惟、 九廷 2017 年 7 月 1 日 - 发行 股份增减 持承诺 关于股票转让方 式的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司股东关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，本公司持股 5%以上的股东徐驰、沈惟、梁立华、王哲签署了《关 于避免同业竞争的承诺函》有关承诺如下： 1、本人目前除持有公司股份外，未投资其他与掌霆互动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、 企业或其他机构、组织，或从事其他与掌霆互动相同、类似的经营活动；也未在与掌霆互动经营业务相 同、类似或构成竞争的任何企业任职； 2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与掌霆互 动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人及控制的企业与掌霆互动之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同掌 霆互动的业务竞争； 4、本人及控制的企业不向其他在业务上与掌霆互动相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； 5、上述承诺在本人持有公司股份期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经 济损失。 二、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 担任公司全体董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的徐驰、沈惟、尤子夜、任巍、张茜、梁 立华、王成伟、王哲、谢韵、苏吴晓出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺内容如下： 本人作为杭州掌霆互动科技股份有限公司（以下简称“掌霆互动”或“公司”）的董事（监事、高级管 理人员或核心技术人员），现就避免与掌霆互动的主营业务构成同业竞争做出如下承诺： 1、本人未投资与掌霆互动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或 从事与掌霆互动相同、类似的经营活动；也未在与掌霆互动经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业 任职； 2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与掌霆互 公告编号：2020-009 24 动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人及控制的企业与掌霆互动之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同掌 霆互动的业务竞争； 4、本人及控制的企业不向其他在业务上与掌霆互动相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； 5、上述承诺在本人任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。 三、董事、监事、高级管理人员自愿锁定股份的承诺 担任公司董事、监事、高级管理人员的徐驰、沈惟、尤子夜、任巍、张茜、梁立华、王哲、王成伟、 谢韵分别承诺：向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过 其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 四、公司股东徐驰与沈惟关于业绩承诺与股权回购的承诺 杭州掌霆互动科技股份有限公司2017 年至2021 年完整会计年度净利润分别不低于人民币600 万元、 700 万元、800 万元、900 万元、1000 万元，且 2021 年的净资产不低于 3800 万元，否则浙江浙旅投资 有限责任公司有权在年度审计报告完成后 1 个自然月内要求徐驰按照浙江浙旅投资有限责任公司实际投 资金额加上年化利率 8%的利息，根据实际持有股票时间回购其所持有的掌霆的股份。上述净利润以年报 审计结果为准。 协议生效 5 年内，如杭州掌霆互动科技股份有限公司不能向证监会提交中国境内 A 股上市申请（含 创业板）或被中国境内 A 股公司并购，徐驰应根据浙江浙旅投资有限责任公司实际持有股票时间，按照 浙旅投资有限责任公司实际投资金额（人民币 666.67 万元）加上年化利率 8%的利息回购其所持有杭州 掌霆互动科技股份有限公司 10%的股份； 浙旅投资有限责任公司根据前述条款提出回购要求后，徐驰或者沈惟应当在三个月内完成支付相应 款项，并办理相关手续。沈惟对该股份回购承担连带责任义务，即当徐驰不履行或不能履行回购义务时， 由沈惟代为履行。 五、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于不存在私募资金的承诺 浙江浙旅投资有限责任公司主要从事的业务为实业投资、投资管理等，不存在以非公开方式向合格 投资者募集资金设立的情形，不存在资产由基金管理人或普通合伙人管理的情形，也未担任任何私募投 资基金的管理人，因此不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金 备案办法（试行）》中的私募投资基金或私募投资基金管理人，不需要按《私募投资基金监督管理暂行 办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规履行登记备案程序。 六、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于股份不存在权属纠纷的承诺 浙江浙旅投资有限责任公司用于支付杭州掌霆互动科技股份有限公司（简称“掌霆互动”）本次股 票发行的股份认购款的资金系自有资金，资金来源合法有效，不涉及任何争议、仲裁或诉讼，不存在任 何因判决、裁决或其他原因而限制权利行使的情形；不存在任何通过协议、信托或其他方式为他人代为 公告编号：2020-009 25 持有公司股份的情形，也不存在任何通过协议、信托或其他方式将所持有股份的表决权授予他人行使的 情形；持有或支配公司股份不存在任何形式的信托、代持或其他利益安排，也不存在现实或潜在的重大 权属纠纷。 七、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于无代持及资金来源合法的承诺 鉴于：浙江浙旅投资有限责任公司已与杭州掌霆互动科技股份有限公司（以下简称“公司”）签署 了《定向增发股票认购合同》，作为本次股票发行的投资人，特承诺如下： 本公司拟用于本次增资入股的资金来源合法，且不存在接受他人委托/信托认购公司本次发行股份， 也不存在委托/信托他人认购公司本次发行股份等股份代持的情形。 八、公司股东徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙）关于股票转让方式的承诺 （1）于《合作协议书》生效之日起 5 年内，徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙） 保证其所控制掌霆互动的表决权之和不低于 51%； （2）若《合作协议书》中股份回购条款被触发，为便于履行回购义务并保障本次发行对象的权益， 徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙）（包括其所控制的主体）承诺在《合作协议书》 生效之日起 5 年内不会在公司股东大会中提出亦不会投票赞成变更公司交易方式的相关议案； （3）若出现《合作协议书》中第六条规定的情形导致《合作协议书》终止的，本承诺书自动失效。” 在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2020-009 26 第六节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,986,700 48.06% 325,000 3,311,700 53.29% 其中：控股股东、实际控制 人 600,000 9.66% 0 600,000 9.66% 董事、监事、高管 342,500 5.51% -75,000 267,500 4.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,227,500 51.94% -325,000 2,902,500 46.71% 其中：控股股东、实际控制 人 1,800,000 28.97% 0 1,800,000 28.97% 董事、监事、高管 1,027,500 16.53% 75,000 1,102,500 17.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,214,200 - 0 6,214,200 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐驰 2,400,000 0 2,400,000 38.62% 1,800,000 600,000 2 沈惟 870,000 0 870,000 14.00% 652,500 217,500 3 杭州楚云投资管理合 伙企业(有限合伙) 630,000 0 630,000 10.14% 0 630,000 4 浙江浙旅投资有限责 任公司 621,400 0 621,400 10.00% 0 621,400 5 杭州合琪投资管理合 伙企业(有限合伙) 600,000 0 600,000 9.65% 0 600,000 6 杭州九廷投资管理合 伙企业（有限合伙） 592,800 0 592,800 9.54% 0 592,800 7 王哲 300,000 0 300,000 4.83% 300,000 0 8 梁立华 200,000 0 200,000 3.22% 150,000 50,000 合计 6,214,200 0 6,214,200 100.00% 2,902,500 3,311,700 普通股前十名股东间相互关系说明： 徐驰直接持有公司 38.62%的股份，为公司第一大股东，同时为杭州合琪投资管理合伙企业 （有限合伙）的执行事务合伙人。 三、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 27 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 徐驰直接持有公司 38.62%的股份，为公司控股股东、实际控制人。徐驰，男，中国国籍，1979 年 9 月出生，无境外永久居住权，大专学历。2003 年至 2008 年就职于温州网通国脉信息港有限责 任公司，任增值业务部经理；2009 年至 2010 年创立了浙江淘洗坊网络科技有限公司，任总经理； 2010 年 4 月至今就职于有限公司，任总经理。现为股份公司董事长、总经理，任期三年。 公告编号：2020-009 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更募 集资金用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必要 决策程序 1 2017 年11 月 7 日 6,666,700. 00 228,501.55 否 未变更用 途 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 募集资金总额为 6,666,700.00 元人民币，用于《星际迷航 2》游戏软件和浙江旅游景区 AR（增强 现实）交互平台的开发，使用情况与公开披露的募集资金用途一致。不存在用于持有交易性金融资产和 可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 徐驰 董事长 男 1979 年 9 月 大专 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 沈惟 董事 男 1973 年 7 月 高中 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 尤子夜 董事 男 1980 年 11 月 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 任巍 董事、技术总监、 核心技术员工 男 1977 年 11 月 高中 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 张茜 董事 女 1988 年 2 月 大专 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 王成伟 职工代表监事 男 1990 年 8 月 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 梁立华 监事会主席 男 1953 年 10 月 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 刘雅君 监事 女 1970 年 4 月 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 徐驰 总经理 男 1979 年 9 月 大专 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 张茜 财务总监 女 1988 年 2 月 大专 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 谢韵 董事会秘书 女 1987 年 6 月 硕士 研究生 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐驰 董事长、总经理 2,400,000 0 2,400,000 38.62% 0 沈惟 董事 870,000 0 870,000 14.00% 0 尤子夜 董事 0 0 0 0.00% 0 任巍 董事 0 0 0 0.00% 0 张茜 董事 0 0 0 0.00% 0 王成伟 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 梁立华 监事会主席 200,000 0 200,000 3.22% 0 刘雅君 监事 0 0 0 0.00% 0 张茜 财务总监 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2020-009 30 谢韵 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,470,000 0 3,470,000 55.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘雅君 监事 新任 监事 公司调动 王哲 监事 离任 无 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘雅君，女，中国国籍，1970 年 4 月出生，无境外永久居住权，高中学历。1990 年至 1997 年就职 于丽水市处州化纤厂。现为股份公司监事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 1 1 策划人员 3 3 产品人员 6 4 管理人员 7 8 行政人员 2 3 技术人员 9 9 美术人员 9 6 商务人员 3 1 运维人员 1 1 市场人员 2 3 运营人员 1 1 员工总计 44 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 27 24 专科 10 8 专科以下 6 7 员工总计 44 40 公告编号：2020-009 31 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-009 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司按照《公司章程》及《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的人数 和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事会的人数和人 员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股 东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 其次，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 最后，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护中小股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重大投资、重要的人事变动、融资、日常关联交 易等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 公告编号：2020-009 34 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得 到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司 章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第五条 公司住所：浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 14 层 CD 座。 第五条 公司住所：浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 楼 B1 座。 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第一届董事会第十五次会议： 1.《关于<2018 度董事会工作报告>议案》； 2.《关于<2018 年年度报告及摘要>议案》； 3.《关于<2018 年度总经理工作报告>议案》； 4.《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》； 5.《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》； 6.《关于<2018 年度利润分配预案>的议案》； 7.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 8.《关于<续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）>议案》； 9.《<董事会关于 2018 年度审计报告非标准意 见的说明>议案》； 10.《关于<变更注册（经营）地址暨拟修改公 司章程>议案》； 11.《关于<公司募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》； 12.《关于<提议召开 2018 年年度股东大会>议 案》。 二、第一届董事会十六次会议： 1.《关于公司<2019 年半年度报告>的议案》； 2.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 3.《关于<补充确认关联交易>的议案》； 4.《关于<提议召开 2019 年第一次临时股东大 公告编号：2020-009 35 会>议案》； 5.《关于<董事会换届选举并提名第二届董事会 候选人>的议案》； 6.《关于<公司募集资金存放与实际使用情况的 专项报告>的议案》。 三、第二届董事会第一次会议： 1.《关于选举第二届董事会董事长的议案》； 2.《关于聘任徐驰为公司总经理的议案》； 3.《关于聘任张茜为公司财务负责人的议案》； 4.《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 四、第二届董事会第二次会议： 1.《关于<公司更换会计师事务所>议案》； 2.《关于<公司召开 2019 年第二次临时股东大 会>议案》。 监事会 3 一、第一届监事会第七次会议： 1.《关于<2018 年度监事会工作报告>议案》； 2.《关于<2018 年年度报告及摘要>议案》； 3.《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》； 4.《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》； 5.《关于<2018 年度利润分配预案>的议案》； 6.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 7.《关于<续聘天健会计师事务所（特殊普通合 伙）>议案》； 8.《关于<聘任刘雅君女士为公司监事>的议 案》； 9.《<监事会关于 2018 年度审计报告非标准意 见的说明>议案》； 10.《关于<变更注册（经营）地址暨拟修改公 司章程>议案》； 11.《关于<公司募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》。 二、第一届监事会第八次会议： 1.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 2.《关于<补充确认关联交易>的议案》； 公告编号：2020-009 36 3.《关于<监事会换届选举并提名第二届监事会 候选人>的议案》； 4.《关于<公司募集资金存放与实际使用情况的 专项报告>的议案》。 三、第二届监事会第一次会议： 1.《关于选举梁立华为第二届监事会主席的议 案》。 股东大会 3 一、 2018 年年度股东大会： 1.《关于<2018 度董事会工作报告>议案》； 2.《关于<2018 年度监事会工作报告>议案》； 3.《关于<2018 年年度报告及摘要>议案》； 4.《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》； 5.《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》； 6.《关于<2018 年度利润分配预案>的议案》； 7.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 8.《关于<续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）>议案》； 9.《关于<聘任刘雅君女士为公司监事>的议 案》； 10.《<董事会关于 2018 年度审计报告非标准意 见的说明>议案》； 11.《<监事会关于 2018 年度审计报告非标准意 见的说明>议案》； 12.《关于<变更注册（经营）地址暨拟修改公 司章程>议案》； 13.《关于<公司募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》。 二、2019 年第一次临时股东大会： 1.《关于<积极应对公司亏损>的议案》； 2.《关于<补充确认关联交易>的议案》； 3.《关于<董事会换届选举并提名第二届董事会 候选人>的议案》； 4.《关于<监事会换届选举并提名第二届监事会 候选人>的议案》。 公告编号：2020-009 37 三、2019 年第二次临时股东大会： 1.《关于<公司更换会计师事务所>议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开 公司通过其本身、子公司开展业务，具有完整的业务体系；建立了独立的研发体系，拥有独立的销售网 络，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，自主开展业务，具有直接面向市场独 立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与后者之间不存在显失公 平的关联交易。 2、人员分开 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越权 做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专 职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或 领取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产分开 公司完整拥有与生产经营相关的生产设备、房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等资 产的所有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力，公司的资产独立。 4、机构分开 公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使各自的 职权；根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营和销售系统。公司独立办公、独立运行， 与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、财务分开 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管 理制度；公司设立了独立的财务部，内部分工明确。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，公司依法 独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公告编号：2020-009 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、 监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项 内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有 公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1）会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从公司 自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2）财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3）风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继续完 善现有风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披 露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相关规定， 2016 年度股东大会（公告编号：2017-015）审议通过了《关于制定年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》（公告编号：2017-016），正式制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。这一制度对年报信息披露 工作中，因董事、监事、高级管理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现 重大差错、重大遗漏信息，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对 年报披露重大差错责任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在 实际年报披露过程中严格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公告编号：2020-009 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]3237 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2020 年 5 月 15 日 注册会计师姓名 汤洋、孙琼 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 130,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2020]3237号 杭州掌霆互动科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州掌霆互动科技股份有限公司(以下简称掌霆互动公司)财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 掌霆互动公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于掌霆互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 公告编号：2020-009 40 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，公司2019年发生净亏损 3,629,720.12元，累计亏损金额达12,249,048.37元，且2019年经营活动产生的现金流量净 额为-2,234,893.93元。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，连同财务报表附注十一 所示的其他事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该 事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 掌霆互动公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估掌霆互动公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌霆互动公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 掌霆互动公司治理层(以下简称治理层)负责监督掌霆互动公司的财务报告过程。 公告编号：2020-009 41 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对掌霆互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致掌霆互 动公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就掌霆互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 公告编号：2020-009 42 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2020 年 5 月 15 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 2,384,868.10 3,382,350.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五(二) 2,305,507.76 4,027,209.30 应收款项融资 预付款项 五(三) 131,663.44 505,545.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 126,725.34 68,601.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0.00 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(五) 301,657.58 107,680.91 流动资产合计 5,250,422.22 8,091,388.40 公告编号：2020-009 43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五(六) 67,274.00 133,118.32 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(七) 4,230.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 67,274.00 137,349.04 资产总计 5,317,696.22 8,228,737.44 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(八) 493,777.95 1,122,415.88 应交税费 五(九) 12,868.42 25,928.95 其他应付款 五(十) 1,360,377.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 公告编号：2020-009 44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,867,023.73 1,148,344.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,867,023.73 1,148,344.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十一) 6,214,200.00 6,214,200.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 五(十二) 9,786,230.37 9,786,230.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十三) 33,756.44 33,756.44 一般风险准备 未分配利润 五(十四) -12,282,804.81 -8,874,618.74 归属于母公司所有者权益合计 3,751,382.00 7,159,568.07 少数股东权益 -300,709.51 -79,175.46 所有者权益合计 3,450,672.49 7,080,392.61 负债和所有者权益总计 5,317,696.22 8,228,737.44 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,345,849.16 3,190,873.31 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 公告编号：2020-009 45 应收账款 十二(一) 2,305,507.76 4,027,209.30 应收款项融资 预付款项 97,015.14 495,520.85 其他应收款 十二(二) 871,250.35 338,626.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 301,657.58 107,680.91 流动资产合计 5,921,279.99 8,159,910.77 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 60,550.00 109,455.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,230.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 660,550.00 713,686.58 资产总计 6,581,829.99 8,873,597.35 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 408,002.02 974,461.94 应交税费 11,004.34 20,804.14 公告编号：2020-009 46 其他应付款 1,360,377.36 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,779,383.72 995,266.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,779,383.72 995,266.08 所有者权益： 股本 6,214,200.00 6,214,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,580,672.35 9,580,672.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,756.44 33,756.44 一般风险准备 未分配利润 -11,026,182.52 -7,950,297.52 所有者权益合计 4,802,446.27 7,878,331.27 负债和所有者权益合计 6,581,829.99 8,873,597.35 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 3,632,361.55 8,387,295.15 其中：营业收入 五(十五) 3,632,361.55 8,387,295.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,997,746.92 11,398,939.19 其中：营业成本 五(十五) 1,979,909.47 2,090,563.22 公告编号：2020-009 47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(十六) 25,204.14 34,712.32 销售费用 五(十七) 125,779.12 195,479.08 管理费用 五(十八) 2,918,970.19 3,822,570.80 研发费用 五(十九) 3,000,162.30 5,285,129.85 财务费用 五(二十) -52,278.30 -29,516.08 其中：利息费用 利息收入 6,400.23 12,277.08 加：其他收益 五(二十 一) 377,389.10 35,782.72 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十 二) 0.00 70,713.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十 三) 258,262.74 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十 四) 0.00 -294,881.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,729,733.53 -3,200,029.40 加：营业外收入 五(二十 五) 100,013.41 409.89 减：营业外支出 五(二十 六) 0.00 27,278.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,629,720.12 -3,226,897.70 减：所得税费用 五(二十 七) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,629,720.12 -3,226,897.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,629,720.12 -3,226,897.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -221,534.05 -33,693.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,408,186.07 -3,193,204.12 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2020-009 48 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -3,629,720.12 -3,226,897.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,408,186.07 -3,193,204.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -221,534.05 -33,693.58 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.55 -0.51 （二）稀释每股收益（元/股） -0.55 -0.51 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二(四) 3,402,095.23 7,926,206.80 减：营业成本 十二(四) 1,979,824.99 2,090,563.22 税金及附加 25,048.48 33,503.21 销售费用 85,342.68 103,091.06 管理费用 2,801,378.51 3,631,648.09 研发费用 2,375,374.89 4,919,117.09 财务费用 -52,963.29 -30,597.84 其中：利息费用 利息收入 6,249.51 12,088.27 加：其他收益 376,408.18 35,782.72 投资收益（损失以“－”号填列） 十二(五) -569,225.62 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 公告编号：2020-009 49 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 259,604.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） -298,123.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,175,898.01 -3,652,684.54 加：营业外收入 100,013.01 200.00 减：营业外支出 103,075.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,075,885.00 -3,755,559.86 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,075,885.00 -3,755,559.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） -3,075,885.00 -3,755,559.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -3,075,885.00 -3,755,559.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,572,726.95 7,560,337.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2020-009 50 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 357,070.11 17,948.72 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十八)1 218,885.63 109,333.00 经营活动现金流入小计 6,148,682.69 7,687,619.06 购买商品、接受劳务支付的现金 38,181.64 579,010.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,093,658.95 9,123,542.50 支付的各项税费 358,352.63 282,277.43 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十八)2 893,383.40 1,941,955.18 经营活动现金流出小计 8,383,576.62 11,926,785.14 经营活动产生的现金流量净额 -2,234,893.93 -4,239,166.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 774.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,695.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,469.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 13,842.94 10,778.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,842.94 10,778.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,842.94 4,691.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(二十八)3 1,200,000.00 筹资活动现金流入小计 1,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 公告编号：2020-009 51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,254.01 23,775.50 五、现金及现金等价物净增加额 -997,482.86 -4,210,699.20 加：期初现金及现金等价物余额 3,382,350.96 7,593,050.16 六、期末现金及现金等价物余额 2,384,868.10 3,382,350.96 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,338,909.55 7,094,380.34 收到的税费返还 357,070.11 17,948.72 收到其他与经营活动有关的现金 125,600.59 64,084.30 经营活动现金流入小计 5,821,580.25 7,176,413.36 购买商品、接受劳务支付的现金 38,097.16 579,010.03 支付给职工以及为职工支付的现金 6,407,864.74 8,808,507.59 支付的各项税费 351,385.16 281,220.65 支付其他与经营活动有关的现金 1,106,668.41 1,898,391.99 经营活动现金流出小计 7,904,015.47 11,567,130.26 经营活动产生的现金流量净额 -2,082,435.22 -4,390,716.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 774.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 774.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,842.94 8,098.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,842.94 8,098.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,842.94 -7,323.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 筹资活动现金流入小计 1,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 公告编号：2020-009 52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,254.01 23,775.50 五、现金及现金等价物净增加额 -845,024.15 -4,374,265.02 加：期初现金及现金等价物余额 3,190,873.31 7,565,138.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,345,849.16 3,190,873.31 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 公告编号：2020-009 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,214,200. 00 9,786, 230.3 7 33,75 6.44 -8,874, 618.74 -79,175.4 6 7,080,3 92.61 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,214,200. 00 9,786, 230.3 7 33,75 6.44 -8,874, 618.74 -79,175.4 6 7,080,3 92.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -3,408, 186.07 -221,534. 05 -3,629, 720.12 （一）综合收益总额 -3,408, 186.07 -221,534. 05 -3,629, 720.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-009 54 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200. 00 9,786, 230.3 7 33,75 6.44 -12,28 2,804.8 1 -300,709. 51 3,450,6 72.49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,214,200. 00 9,786,2 30.37 33,756. 44 -5,681, 414.62 -75,543.2 3 10,277,2 28.96 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2020-009 55 其他 二、本年期初余额 6,214,200. 00 9,786,2 30.37 33,756. 44 -5,681, 414.62 -75,543.2 3 10,277,2 28.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,193, 204.12 -3,632.23 -3,196,8 36.35 （一）综合收益总额 -3,193, 204.12 -33,693.5 8 -3,226,8 97.70 （二）所有者投入和减少资本 30,061.3 5 30,061.3 5 1．股东投入的普通股 100,000. 00 100,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -69,938.6 5 -69,938. 65 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-009 56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200. 00 9,786,2 30.37 33,756. 44 -8,874, 618.74 -79,175.4 6 7,080,39 2.61 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -7,950, 297.52 7,878,3 31.27 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -7,950, 297.52 7,878,3 31.27 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,075, 885.00 -3,075, 885.00 （一）综合收益总额 -3,075, 885.00 -3,075, 885.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-009 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -11,02 6,182.5 2 4,802,4 46.27 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -4,194, 737.66 11,633, 891.13 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -4,194, 737.66 11,633, 891.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,755, 559.86 -3,755, 559.86 （一）综合收益总额 -3,755, 559.86 -3,755, 559.86 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-009 58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,2 00.00 9,580,6 72.35 33,756. 44 -7,950, 297.52 7,878,3 31.27 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 公告编号：2020-009 59 杭州掌霆互动科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州掌霆互动科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由徐驰、王哲、梁立华、沈 惟、杭州合琪投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州楚云投资管理合伙企业（有限合伙）和 杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙）发起设立，于2010年4月29日在杭州市高新区（滨 江）工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000055247的《企业法人营业执照》。公 司以2016年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年8月18日在杭州市市场监 督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91330108555151283C的营业执照。公司 注册地：浙江省杭州市西湖区西斗门路3号天堂软件园D幢5楼B1座。法定代表人：徐驰。公 司现有注册资本为人民币621.42万元，总股本为621.42万股，每股面值人民币1元。公司股 票已于2017年2月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属计算机网络行业。经营范围为：技术开发、技术服务：计算机软件，计算机网 络；服务：平面设计，第二类增值电信业务，利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货 币发行），货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得 许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：游戏软件开发与销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 5 月 15 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 公告编号：2020-009 60 务报表。 (二) 持续经营能力评价 公司 2019 年发生净亏损 3,629,720.12 元，累计亏损金额达 12,249,048.37 元，2019 年经营活动产生的现金流量净额为-2,234,893.93 元。连同财务报表附注十一所示的其他事 项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司详细制定了 可预见的未来经营计划及应对措施，截至 2019 年 12 月 31 日，公司账面流动资产合计金额 超过流动负债合计金额 338.34 万元，公司计划在保持现有稳定收入的同时创造新的收入增 长点，控制成本，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编 制。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 公告编号：2020-009 61 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 公告编号：2020-009 62 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 公告编号：2020-009 63 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2020-009 64 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 公告编号：2020-009 65 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 公告编号：2020-009 66 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 公告编号：2020-009 67 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 公告编号：2020-009 68 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 公告编号：2020-009 69 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 公告编号：2020-009 70 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 (十二) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 (十三) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 公告编号：2020-009 71 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 公告编号：2020-009 72 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 公告编号：2020-009 73 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 公告编号：2020-009 74 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 公告编号：2020-009 75 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十五) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 公告编号：2020-009 76 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 公告编号：2020-009 77 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 公告编号：2020-009 78 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 公告编号：2020-009 79 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 公告编号：2020-009 80 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 公司收入主要包括受托开发游戏收入、授权运营授权金收入、授权运营分成收入。 (1)受托开发游戏收入 受托开发游戏软件系为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度 确认收入。 (2)授权运营授权金收入 由于公司收取授权金后除维持游戏正常运营，无需提供进一步服务，且授权金无需退还， 因此在游戏正式上线时一次性确认收入。如果合同约定需后续不断提供更多服务，则将授权 金额于协议约定的授权期间内按直线法摊销确认营业收入。 (3)授权运营分成收入 公司与运营商签订协议，由公司为其提供约定的后续服务，运营商将其在运营游戏中取 得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。 (二十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 公告编号：2020-009 81 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 公告编号：2020-009 82 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 公告编号：2020-009 83 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 公告编号：2020-009 84 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 5．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 2．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公告编号：2020-009 85 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、 《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会 [2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修 订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企 业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本次变更经公司第二届 第四次董事会审议通过。 [注 1] 财务报表格式要求变化 本次变更经公司第二届 第四次董事会审议通过。 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简 称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 本次变更经公司第二届 第四次董事会审议通过。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则 第 12 号——债务重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新 债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 本次变更经公司第二届 第四次董事会审议通过。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修 订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个 项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列 报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明 确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营 业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、 “应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实 际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 公告编号：2020-009 86 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非 货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。采用该准则未对本公司的财务状况和经 营成果产生重大影响。 [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。采用 该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 3．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 4．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,382,350.96 3,382,350.96 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 不适用 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 公告编号：2020-009 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 4,027,209.30 4,027,209.30 - 应收款项融资 - - - 预付款项 505,545.74 505,545.74 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 68,601.49 68,601.49 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 107,680.91 107,680.91 - 流动资产合计 8,091,388.40 8,091,388.40 - 非流动资产： 发放贷款和垫款 - - - 债权投资 不适用 - - 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 133,118.32 133,118.32 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 公告编号：2020-009 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 油气资产 - - - 无形资产 4,230.72 4,230.72 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 137,349.04 137,349.04 - 资产总计 8,228,737.44 8,228,737.44 - 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 不适用 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 1,122,415.88 1,122,415.88 - 应交税费 25,928.95 25,928.95 - 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2020-009 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 1,148,344.83 1,148,344.83 - 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 1,148,344.83 1,148,344.83 - 所有者权益： 股本 6,214,200.00 6,214,200.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,786,230.37 9,786,230.37 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 公告编号：2020-009 90 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 33,756.44 33,756.44 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 -8,874,618.74 -8,874,618.74 - 归属于母公司所有者权益合计 7,159,568.07 7,159,568.07 - 少数股东权益 -79,175.46 -79,175.46 - 所有者权益合计 7,080,392.61 7,080,392.61 - 负债和所有者权益总计 8,228,737.44 8,228,737.44 - (2)母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,190,873.31 3,190,873.31 - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 不适用 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 4,027,209.30 4,027,209.30 - 应收款项融资 - - - 预付款项 495,520.85 495,520.85 - 其他应收款 338,626.40 338,626.40 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 107,680.91 107,680.91 - 流动资产合计 8,159,910.77 8,159,910.77 - 非流动资产： 债权投资 不适用 - - 公告编号：2020-009 91 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 长期应收款 - - - 长期股权投资 600,000.00 600,000.00 - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 109,455.86 109,455.86 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 4,230.72 4,230.72 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 713,686.58 713,686.58 - 资产总计 8,873,597.35 8,873,597.35 - 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 不适用 - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 公告编号：2020-009 92 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付职工薪酬 974,461.94 974,461.94 - 应交税费 20,804.14 20,804.14 - 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 995,266.08 995,266.08 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 995,266.08 995,266.08 - 所有者权益： 股本 6,214,200.00 6,214,200.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,580,672.35 9,580,672.35 - 减：库存股 - - - 公告编号：2020-009 93 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 33,756.44 33,756.44 - 未分配利润 -7,950,297.52 -7,950,297.52 - 所有者权益合计 7,878,331.27 7,878,331.27 - 负债和所有者权益总计 8,873,597.35 8,873,597.35 - 5．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款 项) 3,382,350.96 摊余成本 3,382,350.96 应收款项 摊余成本(贷款和应收款 项) 4,095,810.79 摊余成本 4,095,810.79 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) - (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和 按新 CAS22 列示的余额 3,382,350.96 3,382,350.96 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 4,095,810.79 按新 CAS22 列示的余额 4,095,810.79 公告编号：2020-009 94 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收款项 572,089.55 - - 572,089.55 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按6%、13%、16%等税率计缴。[注1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20%、15%[注2] [注 1]根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革 有关政策的公告》的规定，公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 [注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州掌霆互动科技股份有限公司 15% 杭州蜂向体育科技有限公司 20% (二) 税收优惠及批文 （1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 11 月 30 日印发的《关 于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，公司于 2018 年 11 月 30 日被认定 为浙江省高新技术企业(证书编号 GR201833002341)，认定有效期 3 年，2018 年至 2020 年公 司减按 15%的税率计缴企业所得税。 （2）根据《财政部、国家税务局总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收优惠政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）、《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定：自 2011 年 1 月 1 日起，增值 公告编号：2020-009 95 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （3）根据财政部国家税务总局 2019 年 1 月 17 日发布的《关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）文件规定，2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 （4）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革 有关政策的公告》的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服 务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,138.65 6,596.05 银行存款 2,379,729.45 3,375,754.91 合 计 2,384,868.10 3,382,350.96 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,272,802.74 1-2 年 160,386.72 2-3 年 3,994.23 3-4 年 717.03 账面余额小计 2,437,900.72 减：坏账准备 132,392.96 账面价值合计 2,305,507.76 2．按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-009 96 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,437,900.72 100.00 132,392.96 5.43 2,305,507.76 合 计 2,437,900.72 100.00 132,392.96 5.43 2,305,507.76 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,442,352.25 100.00 415,142.95 9.35 4,027,209.30 合 计 4,442,352.25 100.00 415,142.95 9.35 4,027,209.30 3．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,272,802.74 113,640.14 5.00 1-2 年 160,386.72 16,038.67 10.00 2-3 年 3,994.23 1,997.12 50.00 3-4 年 717.03 717.03 100.00 小 计 2,437,900.72 132,392.96 5.43 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 415,142.95 -107,985.89 - 174,764.10 132,392.96 小 计 415,142.95 -107,985.89 - 174,764.10 132,392.96 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 174,764.10 公告编号：2020-009 97 6．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,437,900.72 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 132,392.96 元。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 131,663.44 100 505,545.74 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 131,663.44 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 133,395.09 6,669.75 126,725.34 225,548.09 156,946.60 68,601.49 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 133,395.09 减：坏账准备 6,669.75 账面价值小计 126,725.34 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 81,668.00 167,670.00 代扣款项 51,727.09 57,878.09 账面余额小计 133,395.09 225,548.09 减：坏账准备 6,669.75 156,946.60 公告编号：2020-009 98 款项性质 期末数 期初数 账面价值小计 126,725.34 68,601.49 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 3,610.60 153,336.00 - 156,946.60 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 3,059.15 -153,336.00 - -150,276.85 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 6,669.75 - - 6,669.75 (4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 133,395.09 6,669.75 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 - - - - - 按组合计提坏账准 备 156,946.60 -150,276.85 - - 6,669.75 小 计 156,946.60 -150,276.85 - - 6,669.75 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 133,395.09 元，占 公告编号：2020-009 99 其他应收款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 6,669.75 元。 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 增值税留抵税额 301,657.58 - 301,657.58 107,680.91 - 107,680.91 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 67,274.00 133,118.32 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 企业合 并增加 其他 处置或 报废 其他 (1)账面原值 电子设备 608,586.91 10,296.94 - - - - - 618,883.85 其他设备 32,507.36 3,546.00 - - - - - 36,053.36 小 计 641,094.27 13,842.94 - - - - - 654,937.21 (2)累计折旧 计提 电子设备 487,747.76 74,016.48 - - - - - 561,764.24 其他设备 20,228.19 5,670.78 - - - - - 25,898.97 小 计 507,975.95 79,687.26 - - - - - 587,663.21 (3)账面价值 电子设备 120,839.15 - - - - - - 57,119.61 其他设备 12,279.17 - - - - - - 10,154.39 小 计 133,118.32 - - - - - - 67,274.00 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 482,963.30 元。 公告编号：2020-009 100 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 25,384.62 - - - - - - 25,384.62 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 21,153.90 4,230.72 - - - - - 25,384.62 (3)账面价值 软件 4,230.72 - - - - - - - (八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,122,415.88 6,113,676.66 6,765,438.67 470,653.87 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 351,940.70 328,816.62 23,124.08 合 计 1,122,415.88 6,465,617.36 7,094,255.29 493,777.95 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,122,415.88 5,144,984.99 5,815,724.55 451,676.32 (2)职工福利费 - 73,905.04 73,905.04 - (3)社会保险费 - 288,833.49 269,855.94 18,977.55 其中：医疗保险费 - 254,853.03 238,108.15 16,744.88 工伤保险费 - 4,854.31 4,535.36 318.95 生育保险费 - 29,126.15 27,212.43 1,913.72 (4)住房公积金 - 597,519.00 597,519.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 8,434.14 8,434.14 - 小 计 1,122,415.88 6,113,676.66 6,765,438.67 470,653.87 3．设定提存计划 公告编号：2020-009 101 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 339,805.04 317,478.36 22,326.68 (2)失业保险费 - 12,135.66 11,338.26 797.40 小 计 - 351,940.70 328,816.62 23,124.08 (九) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,817.78 4,789.54 代扣代缴个人所得税 10,679.49 10,083.15 城市维护建设税 235.80 6,589.18 教育费附加 81.21 2,680.25 地方教育附加 54.14 1,786.83 合 计 12,868.42 25,928.95 (十) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 1,360,377.36 - 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 暂借款 1,200,000.00 - 费用款 160,377.36 - 合 计 1,360,377.36 - (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 徐驰 1,200,000.00 拆借款 (十一) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 公告编号：2020-009 102 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,214,200.00 - - - - - 6,214,200.00 (十二) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,786,230.37 - - 9,786,230.37 (十三) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,756.44 - - 33,756.44 (十四) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -8,874,618.74 -5,681,414.62 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -8,874,618.74 -5,681,414.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,408,186.07 -3,193,204.12 期末未分配利润 -12,282,804.81 -8,874,618.74 (十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 3,632,361.55 1,979,909.47 8,387,295.15 2,090,563.22 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软 件 和 信 息 技 术服务业 3,632,361.55 1,979,909.47 8,387,295.15 2,090,563.22 3．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务名称 本期数 上年数 公告编号：2020-009 103 收 入 成 本 收 入 成 本 制作费 19,537.74 - 1,863,146.59 489,436.87 流水分成 2,551,398.09 1,979,909.47 3,955,959.81 1,601,126.35 授权金 831,159.40 - 2,225,900.40 - 服务费 230,266.32 - 342,288.35 - 小 计 3,632,361.55 1,979,909.47 8,387,295.15 2,090,563.22 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 1,080,963.46 - 3,325,045.34 489,436.87 国外 2,551,398.09 1,979,909.47 5,062,249.81 1,601,126.35 小 计 3,632,361.55 1,979,909.47 8,387,295.15 2,090,563.22 5．公司前五名客户的营业收入情况 本公司本年前五名客户的营业收入总额为 3,461,757.49 元，占公司全部营业收入总额 的比例为 95.30%。 (十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 13,461.61 20,131.29 教育费附加 5,723.41 8,212.32 地方教育附加 3,815.62 5,474.87 印花税 2,203.50 893.84 合 计 25,204.14 34,712.32 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 - 28,000.00 办公费及差旅费 913.98 5,392.07 业务招待费 - 2,058.00 网络服务费 34,311.89 51,393.11 公告编号：2020-009 104 项 目 本期数 上年数 广告及展会费 40,339.81 45,737.27 折旧费 50,213.44 61,732.63 其它费用 - 1,166.00 合 计 125,779.12 195,479.08 (十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,491,620.08 1,828,356.95 房租及物业费 605,958.33 1,060,591.79 服务咨询费用 491,744.19 448,608.42 业务招待费 50,890.29 164,521.25 其他费用 26,511.93 64,612.69 办公费及差旅费用 102,752.34 100,165.64 维修能耗费 76,354.35 65,014.60 折旧费与摊销费 33,704.54 53,116.72 残疾人就业保障金 39,434.14 37,582.74 合 计 2,918,970.19 3,822,570.80 (十九) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,994,172.30 5,278,639.85 技术服务费 5,990.00 6,490.00 合 计 3,000,162.30 5,285,129.85 (二十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 - - 减：利息收入 6,400.23 12,277.08 减：汇兑收益 51,254.01 23,775.50 公告编号：2020-009 105 项 目 本期数 上年数 手续费支出 5,375.94 6,536.50 合 计 -52,278.30 -29,516.08 (二十一) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 软件产品增值税退税 357,070.11 17,948.72 与收益相关 - 免征增值税 980.92 - 与收益相关 980.92 增值税加计抵减 2,096.07 - 与收益相关 2,096.07 医疗互助金 592.00 1,184.00 与收益相关 592.00 直接融资补贴 16,650.00 16,650.00 与收益相关 16,650.00 合 计 377,389.10 35,782.72 20,318.99 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十一)“政府补助”之说明。 (二十二) 投资收益 项 目 本期数 上年数 处置子公司取得的投资收益 - 70,713.03 (二十三) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 258,262.74 - (二十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -294,881.11 (二十五) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 高新企业政府补助 100,000.00 - 100,000.00 其他 13.41 409.89 13.41 公告编号：2020-009 106 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 合 计 100,013.41 409.89 100,013.41 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十一)“政府补助”之说明。 (二十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 - 25,599.84 - 罚款支出 - 200.00 - 其他 - 1,478.35 - 合 计 - 27,278.19 - (二十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合 计 - - 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -3,629,720.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 -544,458.02 子公司适用不同税率的影响 55,383.51 加计扣除影响 -282,798.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -17,923.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 789,796.33 所得税费用 - (二十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2020-009 107 项 目 本期数 上年数 政府补助 117,242.00 17,834.00 其他 9,241.40 26,665.92 利息收入 6,400.23 12,277.08 收回保证金 86,002.00 52,556.00 合 计 218,885.63 109,333.00 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 管理费用 806,451.77 1,790,367.02 销售费用 75,565.68 105,746.45 往来款 - 37,600.00 银行手续费 5,375.94 6,536.50 其他 5,990.01 1,705.21 合 计 893,383.40 1,941,955.18 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 拆借款 1,200,000.00 - (二十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,629,720.12 -3,226,897.70 加：资产减值准备 - 294,881.11 信用减值损失 -258,262.74 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 79,687.26 126,286.64 无形资产摊销 4,230.72 8,461.56 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 公告编号：2020-009 108 项 目 本期数 上年数 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 25,599.84 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) -51,254.01 -23,775.50 投资损失(收益以“－”号填列) - -70,713.03 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,101,746.06 -714,374.28 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -481,321.10 -658,634.72 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,234,893.93 -4,239,166.08 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,384,868.10 3,382,350.96 减：现金的期初余额 3,382,350.96 7,593,050.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -997,482.86 -4,210,699.20 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,384,868.10 3,382,350.96 其中：库存现金 5,138.65 6,596.05 公告编号：2020-009 109 项 目 期末数 期初数 可随时用于支付的银行存款 2,379,729.45 3,375,754.91 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 2,384,868.10 3,382,350.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - (三十) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 134,585.97 6.9762 938,898.64 (三十一) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 软件产品增值 税退税 2019 年 357,070.11 其他收益 其他收益 357,070.11 直接融资补贴 2019 年 16,650.00 其他收益 其他收益 16,650.00 医疗互助金 2019 年 592.00 其他收益 其他收益 592.00 高新技术企业 奖励资金 2019 年 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 合 计 - 474,312.11 本期收到政府补助474,312.11元。其中： 1) 根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的 通知》，公司 2019 年度收到软件产品增值税退税 357,070.11 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 2) 公司 2019 年度收到杭州市滨江区财政局下拨的直接融资补贴 16,650.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 3) 根据杭州市总工会办公室下发的杭总工办[2017]56 号《关于重新修订杭州市在职职 工医疗互助保障办法实施细则的通知》，公司 2019 年度收到医疗互助金 592.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 公告编号：2020-009 110 4) 根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新技 术产业开发区财政局和杭州市滨江区财政局下发的区科技[2019]23 号《关于下达杭州高新 区（滨江）2018 年度认定或新引进国家高新技术企业奖励资金的通知》，公司 2019 年度收 到高新技术企业补贴 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无 关，已全额计入 2019 年营业外收入。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州蜂向体育 科技有限公司 一级 浙江杭州 浙江杭州 软 件 和 信 息 技术服务业 60.00 - 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 公告编号：2020-009 111 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三 十)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额见附注五(三十)“外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 公告编号：2020-009 112 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 其他应付款 1,360,377.36 - - - 1,360,377.36 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 其他应付款 - - - - - 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 35.11%(2018 年 12 月 31 日：13.96 %)。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的最终控制方情况 本公司的最终控制方为徐驰，徐驰直接持有本公司 38.62%的股份，并通过杭州合琪投 资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 5.59%股份，合计持有公司 44.21%股份。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六 “在子公司中的权益”。 (二) 关联交易情况 1．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 公告编号：2020-009 113 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 徐驰 1,200,000.00 2019 年 2 月 15 日 2021 年 2 月 14 日 本借款为无息借款 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 5 7 在本公司领取报酬人数 5 7 报酬总额(万元) 83.87 96.79 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 徐驰 1,200,000.00 - 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及其财务影响 2019 年 4 月 3 日，本公司和杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司签订《天堂软 件园房屋租赁合同》，租用杭州高新技术产业开发区资产经营有限公司位于杭州市西湖区西 斗门路 3 号的天堂软件园内面积为 392.70 平方米的房屋，租赁期自 2019 年 4 月 20 日起至 2021 年 4 月 19 日，2019 年 4 月 20 日至 2020 年 4 月 19 日的租金为 430,008.00 元，2020 年 4 月 20 日至 2021 年 4 月 19 日的租金为 444,348.00 元，本年摊销房屋租金为 572,956.86 元。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 新型冠状病毒肺炎疫情影响说明 新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年初开始爆发并在全球范围内流行。本公司积极响应并 严格执行党和国家各级政府对新冠疫情防控的各项规定和要求。在保障人员安全的前提下， 本公司 2020 年 3 月中旬开始陆续复工。截至本报告日，公司已恢复正常生产经营，预计此 公告编号：2020-009 114 次新冠疫情对公司的生产和经营造成一定暂时性影响，但对公司总体运行影响较小。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生 的不利影响。 十一、其他重要事项 股东司法冻结 实际控制人徐驰、第二大股东沈惟于 2017 年 7 月 25 日与浙江浙旅投资有限责任公司（以 下简称“浙江浙旅公司”）签订了附生效条件的 《合作协议书》（以下简称“协议”），双方 就股权回购事项进行了约定。因 2017 年度公司的业绩未达到双方协议约定要求，浙江浙旅 公司要求实际控制人徐驰、第二大股东沈惟回购其持有的本公司 10%的股份，双方因此发生 股权回购纠纷，浙江浙旅公司向法院提出财产保全申请，请求查封实际控制人徐驰、第二大 股东沈惟的财产。 经杭州市西湖区人民法院裁定，公司实际控制人徐驰持有的 2,400,000 股公司股份被司 法冻结，占公司总股本 38.62%。公司股东沈惟持有的 870,000 股公司股份被司法冻结，占 公司总股本 14.00%。在本次被冻结的股份中，2,452,500 股为有限售条件股份，817,500 股 为无限售条件股份。该司法冻结期限为 2018 年 12 月 28 日起至 2021 年 12 月 27 日止。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,272,802.74 1-2 年 160,386.72 2-3 年 3,994.23 3-4 年 717.03 账面余额小计 2,437,900.72 减：坏账准备 132,392.96 账面价值合计 2,305,507.76 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 公告编号：2020-009 115 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,437,900.72 100.00 132,392.96 5.43 2,305,507.76 合 计 2,437,900.72 100.00 132,392.96 5.43 2,305,507.76 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,442,352.25 100.00 415,142.95 9.35 4,027,209.30 合 计 4,442,352.25 100.00 415,142.95 9.35 4,027,209.30 3．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,272,802.74 113,640.14 5.00 1-2 年 160,386.72 16,038.67 10.00 2-3 年 3,994.23 1,997.12 50.00 3-4 年 717.03 717.03 100.00 小 计 2,437,900.72 132,392.96 5.43 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 415,142.95 -107,985.89 - 174,764.10 132,392.96 小 计 415,142.95 -107,985.89 - 174,764.10 132,392.96 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 174,764.10 6．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,437,900.72 元，占 公告编号：2020-009 116 应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 132,392.96 元。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 876,053.00 4,802.65 871,250.35 495,048.00 156,421.60 338,626.40 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 876,053.00 减：坏账准备 4,802.65 账面价值小计 871,250.35 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 53,146.00 167,670.00 应收暂付款 42,907.00 47,378.00 往来款 780,000.00 280,000.00 账面余额小计 876,053.00 495,048.00 减：坏账准备 4,802.65 156,421.60 账面价值小计 871,250.35 338,626.40 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 3,085.60 153,336.00 - 156,421.60 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - 公告编号：2020-009 117 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,717.05 -153,336.00 - -151,618.95 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 4,802.65 - - 4,802.65 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 96,053.00 4,802.65 5.00 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 96,053.00 4,802.65 5.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 156,421.60 -151,618.95 - - 4,802.65 小 计 156,421.60 -151,618.95 - - 4,802.65 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 876,053.00 元，占 其他应收款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,802.65 元。 (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 杭州蜂向体育科技有限公司 子公司 780,000.00 89.04 公告编号：2020-009 118 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 - 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 杭州蜂向体育科 技有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 3,402,095.23 1,979,824.99 7,926,206.80 2,090,563.22 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软 件 和 信 息 技 术服务业 3,402,095.23 1,979,824.99 7,926,206.80 2,090,563.22 3．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 制作费 19,537.74 - 1,744,346.59 489,436.87 流水分成 2,551,398.09 1,979,824.99 3,955,959.81 1,601,126.35 授权金 831,159.40 - 2,225,900.40 - 小 计 3,402,095.23 1,979,824.99 7,926,206.80 2,090,563.22 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 850,697.14 - 2,863,956.99 489,436.87 公告编号：2020-009 119 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国外 2,551,398.09 1,979,824.99 5,062,249.81 1,601,126.35 小 计 3,402,095.23 1,979,824.99 7,926,206.80 2,090,563.22 5．公司前五名客户的营业收入情况 本公司本年前五名客户的营业收入总额为 3,402,095.23 元，占公司全部营业收入总额 的比例为 100.00%。 (五) 投资收益 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 - -569,225.62 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 117,242.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 公告编号：2020-009 120 项 目 金 额 说 明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13.41 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,076.99 - 小 计 120,332.40 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - - 非经常性损益净额 120,332.40 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 119,939.87 - 归属于少数股东的非经常性损益 392.53 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -62.47% -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -64.67% -0.57 -0.57 公告编号：2020-009 121 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,408,186.07 非经常性损益 2 119,939.87 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,528,125.94 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 7,159,568.07 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 5,455,475.04 加权平均净资产收益率 13=1/12 -62.47% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -64.67% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -3,408,186.07 非经常性损益 2 119,939.87 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,528,125.94 期初股份总数 4 6,214,200.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 公告编号：2020-009 122 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 6,214,200.00 基本每股收益 13=1/12 -0.55 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.57 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州掌霆互动科技股份有限公司 2020 年 5 月 15 日 公告编号：2020-009 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座总经办