870680_2016_和诺生物_2016年年度报告_2017-04-25.txt

湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2017-007 1 证券代码：870680 证券简称：和诺生物 主办券商：长江证券 湖北和诺生物工程股份有限公司 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD. 和诺生物 NEEQ :870680 年度报告 2016 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，公司被恩施市工业经济发 展工作领导小组授予“恩施市 2015 年工 业经济财政贡献奖”。 2016 年 3-4 月，通过 ISO9001 质量体系认证、 ISO14001 环境管理体系认证与 ISO18001 职业健康 安全管理体系认证，并取得证书。 2016 年 6 月，取得“排污许可证”。 2016 年 7 月，公司被评为“湖北省守合同重信用企 业”。 2016 年 8 月 12 日，公司召开创立大会暨 第一次股东大会，审议通过股改方案及 申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让等方案。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示………………………………………………………………5 第二节公司概况…………………………………………………………………8 第三节主要会计数据和财务指标摘要…………………………………………10 第四节管理层讨论与分析………………………………………………………12 第五节重要事项…………………………………………………………………20 第六节股本变更及股东情况……………………………………………………21 第七节融资及分配情况…………………………………………………………23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………24 第九节公司治理及内部控制……………………………………………………28 第十节财务报告…………………………………………………………………32 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 Vermillion River LLC 指 美国 Vermillion River LLC，为公司经销商 烟浸膏 指 烟草原料用水萃取，萃取液酸化，萃取液酸化后蒸 馏浓缩，浓缩物重蒸馏得挥发油，萃取液的浓缩物 用醇沉淀，回收醇后加入挥发油便得烟草浸膏 烟碱 指 学名尼古丁（Nicotine），俗名烟碱，是一种存在 于茄科植物（茄属）中的生物碱，也是烟草的重要 成分 元、万元 指 人民币元、人民币万元 诚业律师事务所 指 湖北诚业律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师、中喜 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 公司章程 指 《湖北和诺生物工程股份有限公司章程》 监事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司监事会 董事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司董事会 股东大会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司股东大会 股东会 指 恩施和诺生物工程有限责任公司股东会 有限公司 指 恩施和诺生物工程有限责任公司 股份公司 指 湖北和诺生物工程股份有限公司 公司、本公司、和诺生物 指 恩施和诺生物工程有限责任公司、湖北和诺生物工 程股份有限公司 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所对公司出具了标准无保留审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司治理曾存在 一些问题，如存在未召开定期股东会会议；执行董事和监事未 定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用；关联交易、 关联方资金拆借未经股东会决策审批程序等。股份公司成立后， 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的 执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的发展，业务范 围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制 风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股 份，且三人签订了《一致行动协议》，为公司实际控制人。尽 管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在 组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范， 以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制 人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营 决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 6 司及中小股东的利益产生不利影响。 主要原材料价格波动 风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产 品。2016 年、2015 年度、2014 年度公司生产成本中原材料成 本占比分别为 39.42%、43.24%、40.43%，因原材料的采购价格 占比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司 的盈利能力和经营业绩产生较大影响。 公司租赁土地使用权 性质存在与实际用途 不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道 办事处枫香坪村的土地，其使用权证上的土地用途是商业、住 宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险。 税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号： GR201442000362。公司所得税税率 15%，有效期三年。根据湖 北省政府鄂政办发〔2016〕27 号文件规定，自 2016 年 5 月 1 日起地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%。根据国家税务总局 关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》 （试行）的通知（国税发[2002]11 号），公司出口产品植物碱 增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司将 无法享受优惠政策，经营业绩将受到不利影响。 经营业绩依赖政府补 助风险 2016 年、2015 年度、2014 年度，公司政府补助金额分别为 428,156.07 元、607,197.64 元、1,070,440.00 元，利润总额 分别是 2,276,864.88 元、2,352,862.84 元、2,731,061.67 元， 政府补贴金额占各期利润总额比重分别为 18.80%、25.81%、 39.20%，对公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈 利能力，同时未来政府补贴金额下降，公司业绩将受到较大的 不利影响。 公司客户集中度较高 风险 2016 年、2015 年和 2014 年，向前五名客户销售金额分别为 17,055,580.97 元、12,783,024.33 元、9,115,759.37 元。来 自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的比例分别为 84.98%、68.15%、63.31%，其中第一大客户 Vermillion River LLC 的收入占比分别 64.87%、45.51%、31.38%，公司来自主要 客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相 对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重 影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 重大债务偿还导致的 流动性风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日， 公司短期借款金额分别为 1,300.00 万元、1,100.00 万元、500 万元，所有者权益金额分别为 844.41 万元、905.52 万元、 1106.78 万元，公司经营活动较为依赖短期借款，各项偿债指 标均较低，偿债能力较弱。虽然公司得到当地政府大力支持， 与银行业务合作较为稳定，同时也对未来偿债及融资做了相应 计划，短期内不存在偿债风险，但如果发生政策变动或银行要 求提前偿还债务的情况，公司将面临偿债后缺乏足够流动资金 的风险。 环保或安全生产投入 加大风险 随着国家环保及安全生产治理的不断深入，如果未来政府对化 学品生产企业实行更为严格的环保或安全生产标准，公司需要 为此追加环保或安全生产方面的投入，从而导致生产经营成本 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 7 会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。 汇率变动的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年，公司海外业务收入分别为 4,518,331.20 元、8,534,913.29 元、11,987,906.94 元，占主 营业务收入比例分别为 35.73%、51.28%、65.48%，境外收入及 占主营业务收入比例逐期增加，汇率变动对现金及现金等价物 的影响金额分别为-8,867.09 元、78,943.28 元、152,442.02 元，汇率波动对公司业绩的影响较为明显。若未来汇率向着不 利的方向变化，公司经营业绩将面临不利的风险。 出口地区政治经济政 策变动的风险 公司境外收入占比较高。公司产品的出口业务目前主要销往美 国，且产品烟碱属于危险化学品，虽然目前相关政策较为有利， 暂时未有政策限制烟碱产品的进出口，但仍存在着因进口国政 策和政局的变化而不利于公司出口业务发展的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北和诺生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD. 证券简称 和诺生物 证券代码 870680 法定代表人 贺择 注册地址 恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝 办公地址 恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所 签字注册会计师姓名 李力、刘姗姗 会计师事务所办公地址 武汉徐东大街汇金中心 K3-2 栋 903 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘齐洲 电话 0718-8222016 传真 0718-8222016 电子邮箱 399822228@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝/445000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 废弃资源综合利用业（C42） 主要产品与服务项目 公司提供的产品主要为不同浓度的烟碱产品，包括：40% 硫酸烟碱、99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 - 控股股东 贺择、刘齐洲、李江 实际控制人 贺择、刘齐洲、李江 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914228005824836625 否 税务登记证号码 914228005824836625 否 组织机构代码 914228005824836625 否 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,071,190.95 18,755,971.84 7.01% 毛利率% 46.77% 46.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,012,559.65 2,081,096.25 -3.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,667,277.40 1,560,301.91 6.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 20.00% 25.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 16.57% 19.47% - 基本每股收益 0.25 0.26 -3.85% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,299,308.53 27,394,739.52 -14.95% 负债总计 12,231,529.63 18,339,520.27 -33.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,067,778.90 9,055,219.25 22.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.13 22.23% 资产负债率% 52.50% 66.95% - 流动比率 65.12% 62.79% - 利息保障倍数 5.53 5.46 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,485,175.35 5,621,740.95 - 应收账款周转率 4.07 5.72 - 存货周转率 6.23 4.15 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.95% 25.05% - 营业收入增长率% 7.01% 30.26% - 净利润增长率% -3.29% -12.57% - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 406,214.41 所得税影响数 -60,932.16 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 345,282.25 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务属于烟草废弃物综合利用业，为废弃资源综合利用业的细分子行业。公司主要 是利用烟叶、烟梗等烟草废弃物提取和分离烟碱，主营业务为烟碱的生产、研发和销售。 公司利用高效自动化半成品提取技术、产品分离纯化技术和成品精制技术等技术资源， 从烟草废弃物中提取出高纯度的烟碱进行销售来实现公司的收入及利润，公司主要产品包括 40%硫酸烟碱、99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。公司的烟碱及烟净油产品在国内细分领域 中已经取得了一定知名度，在国内外拥有较多的忠实客户，如广东华邦香料有限公司、广州 一康生物科技有限公司、Vermillion River LLC 等。公司是恩施州废弃烟梗定点销毁单位， 与湖北省内多家烟草制品厂形成了长期稳定的合作关系，为原材料的充足供应提供了保证。 公司采取直销和经销相结合的方式向客户销售产品，在与客户签订合同后组织采购、生产、 质检、发货、结算、回款，同时提供售前、售中和售后服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司发展历史上十分重要的一年，公司完成了股份制改造并在新三板成功挂 牌，这将给公司带来规范治理和融资便利，提升公司的知名度和美誉度，推动公司更快更好 地发展壮大，从而为我们的客户提供更具竞争力的产品和服务。回顾 2016 年，公司克服了 宏观经济环境持续不利的影响，集中力量做好产品的生产，同时不断优化推广方式、拓展销 售渠道，加大国内外客户的开发力度，实现经营业绩的快速增长，较好的完成了 2016 年经 营计划： 1、营业收入和净利润增长 报告期末公司总资产为 2329.93 万元，比期初下降 14.95%。报告期内公司实现营业收 入 2007.12 万元，较上年同期增加 7.01%，营业成本 1068.38 万元，较上年同期增加 5.97%， 销售毛利率较上年同期提高了 1.13%，实现净利润 201.26 万元，较上年同期减少了 3.29%。 2、加强合作创新，优化生产工艺，研发新产品 2016 年主要完成了烟碱生产工艺优化和生产设备自动化改造；完成了恩施州科技局项 目“微生物硒有机肥研究与开发”完成项目结题工作 1 项；申报了 2016 年恩施州科技开发 项目“烟草废弃物生物农药复合有机肥料新产品创制与应用技术”；截至 2016 年 12 月 31 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 13 日公司申请并被受理了发明专利 7 项，其中烟碱类发明专利 4 项。通过生产工艺的不断优化 和生产设备自动化改造，进一步提高了产品的品质，同时也进一步稳定了产品的质量，为公 司不断开拓市场提供坚强的支撑。通过申报完成科技项目不断开拓产品的广度，提高科技成 果的转化，增加公司产品的拥有数目并产生效益，提高了公司在市场上的抗风险能力。公司 采取申报专利的方式保护公司的核心技术，进一步保障了公司的利益，提高了在同行中的竞 争力。 3、优化推广方式，拓展销售渠道 2016 年，公司在不断地探索新的销售渠道，不断尝试新的推广方式，让公司的产品走 出去。公司相继参加了波顿集团 2016 年供应商大会、CECMOL 第三届和第四届中国国际电子 烟展览会、2016 年堤川韩国生物博览会以及俄罗斯莫斯科电子烟展览会，并对中东地区的 水烟市场进行了考察，也发现了巨大的商机，目前已将样品寄往中东。通过参加一系列展会， 一方面推广公司的产品，寻找潜在客户，另一方面公司也希望通过展会来获取市场信息，了 解市场需求与竞争对手，有针对性的进行销售渠道拓展。此外，公司还通过上门递推、网络 推广的方式，拜访已知客户，挖掘潜在客户，多头并进，不断提升公司知名度。 4、加强设备自动化，降低人力成本，提升员工素养 报告期内，公司继续加大研发投入，生产设备逐渐改造为自动化，降低了人工成本。报 告期末，公司在册员工 60 人，较报告期初减少 17 人。公司重视人才在企业发展中的价值， 在人才引进上不遗余力，保持产品创新的强劲动力。公司主要通过各类专业招聘网站、员工 交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇，建立了完 善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 20,071,190.95 7.01% - 18,755,971.84 30.26% - 营业成本 10,683,802.25 5.97% 53.23% 10,081,715.47 31.13% 53.75% 毛利率 46.77% - - 46.25% - - 管理费用 5,623,892.24 27.46% 28.02% 4,412,259.25 34.80% 23.52% 销售费用 1,551,886.51 6.98% 7.73% 1,450,624.51 83.01% 7.73% 财务费用 424,496.94 -18.31% 2.11% 519,617.52 4.45% 2.77% 营业利润 1,870,650.47 7.50% 9.32% 1,740,163.62 1.44% 9.28% 营业外收入 433,195.41 -29.36% 2.16% 613,247.72 -43.26% 3.27% 营业外支出 26,981.00 4,819.05% 0.13% 548.50 -99.16% 0.00% 净利润 2,012,559.65 -3.29% 10.03% 2,081,096.25 -12.57% 11.10% 项目重大变动原因： 1、管理费用同比增幅较大原因：2016 年公司股改，启动在新三板挂牌程序，中介机构 费用增加 102 万元； 2、财务费用减少原因：银行贷款利息以及相关费用减少； 3、营业外支出增加的主要原因：2016 年营业外支出为 26,981 元，此笔支出主要为扶 贫捐赠及压坏别家企业水管赔偿金。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,306,787.42 10,683,802.25 16,643,164.64 10,081,715.47 其他业务收入 1,764,403.53 - 2,112,807.20 - 合计 20,071,190.95 10,683,802.25 18,755,971.84 10,081,715.47 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 烟碱 18,306,787.42 91.21% 16,643,164.64 88.74% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,485,175.35 5,621,740.95 投资活动产生的现金流量净额 -1,222,667.07 -12,858,963.46 筹资活动产生的现金流量净额 -3,631,681.16 6,353,665.94 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额减少幅度较大的主要原因：上年度公司有两个较大的 基建投资项目，主要是厂区场地建设投入 722 万元，钢结构仓库投入 342 万元，本年度没有 较大的固定资投资项目。 2、筹资活动产生的现金流量净额减少幅度较大的主要原因：归还汉口银行借款 350 万 元，减少农行借款 200 万元，减少工行借款 50 万元，本年共减少银行借款 600 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 Vermillion River LLC 13,019,544.41 64.87% 否 2 鄂西卷烟材料厂 2,022,480.00 10.08% 否 3 深圳博纳康科技有限公司 1,350,700.00 6.73% 否 4 湖北田头生物科技公司 570,678.56 2.84% 否 5 恩施州清江源烟农专业合作社联合 92,178.00 0.46% 否 合计 17,055,580.97 84.98% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在 关联关系 1 重庆市大渡口区智慧化工有限公司 665,042.57 20.89% 否 2 恩施市节林生物质能源有限公司 356,656.25 11.21% 否 3 湖北烟草金叶复烤有限责任公司 427,356.74 13.43% 否 4 向峰（生石灰 个体工商户） 432,175.80 13.58% 否 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 15 5 恩施自治州江南化工有限责任公司 174,241.84 5.47% 否 合计 3,182,820.24 64.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,271,287.98 1,139,891.95 研发投入占营业收入的比例 6.33% 6.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年主要完成了烟碱生产工艺优化和生产设备自动化改造；完成了恩施州科技局项 目“微生物硒有机肥研究与开发”完成项目结题工作 1 项；申报了 2016 年恩施州科技开发 项目“烟草废弃物生物农药复合有机肥料新产品创制与应用技术”；截至 2016 年 12 月 31 日公司申请并被受理了发明专利 7 项，其中烟碱类发明专利 4 项。通过生产工艺的不断优化 和生产设备自动化改造，进一步提高了产品的品质，同时也进一步稳定了产品的质量，为公 司不断开拓市场提供坚强的支撑。通过申报完成科技项目不断开拓产品的广度，提高科技成 果的转化，增加公司产品的拥有数目并产生效益，提高了公司在市场上的抗风险能力。公司 采取申报专利的方式保护公司的核心技术，进一步保障了公司的利益，提高了在同行中的竞 争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,626,702.66 174.12% 6.98% 593,433.52 -48.31% 2.17% 4.82% 应收账款 4,554,172.58 -2.99% 19.55% 4,694,454.77 219.35% 17.14% 2.41% 存货 1,097,314.13 -52.94% 4.71% 2,331,719.74 -7.65% 8.51% -3.80% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 15,156,513.59 -3.22% 65.05% 15,660,861.85 -4.70% 57.17% 7.88% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 -54.55% 21.46% 11,000,000.00 -15.38% 40.15% -18.69% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 23,299,308.53 -14.95% - 27,394,739.52 -25.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加的主要原因：年末加大货款回笼力度，欠款催收及时，货币资金占总 资产比重由上年 2.17%上升为 6.98%，速动比率由上年的 0.50 上升为 0.56，说明企业资产 结构变优，偿还流动负债的能力加强。 2、存货下降的主要原因：加强了原材料采购控制，清化积压库存，在保证正常生产需 要的情况下储备原材料，减少资金积压，节约生产成本。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 16 3、短期借款下降的主要原因：本年归还银行借款后从银行续贷金额减少，从而影响企 业负债减少，资产负债率由上年的 66.95%下降为 52.5%，资产结构在向优良转化。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 党的十八届五中全会、2016 年中央 1 号文件、《中共中央国务院关于加快推进生态文 明建设的意见》、《国务院办公厅关于加快转变农业发展方式的意见》和《全国农业可持续 发展规划（2015-2030 年）》均对农业废弃物资源化利用进行了决策和部署。为了鼓励和促 进行业发展，国务院及有关部门先后颁布了一系列优惠政策，从财政、税收、投融资、研究 开发、进出口、人才、知识产权保护、市场管理等方面提供强有力的政策支持，为行业的发 展建立了良好政策环境。 我国是烟叶种植大国同时也是卷烟消费大国，在原材料供应方面较为充沛。《中国烟草 2015 年发展报告》显示，2015 年中国烤烟移栽面积为 1,609.9 万亩，全国烤烟收购量 4,400 万担，根据国家统计局和国家烟草专卖局统计数据，2015 年中国卷烟产量 25,890.7 亿支， 全国共销售卷烟约 4,979 万箱，全国累计实现销售收入 14,223.06 亿元。2015 年我国烤烟 收购量 4400 万担，还有部分白肋烟茎，粗略估算烟草废弃物占比为 20%，即 2015 年的烟草 废弃物有 50 万吨。根据相关研究数据，烟草废弃物中的烟碱含量约为 2%，可以得出，我国 2015 年烟碱最大产能为 1 万吨左右。对烟草废料进行“资源化”利用，不仅可以变废为宝， 而且能提高烟农的经济收入，促进我国“两烟”产业的健康发展。 公司是一家以生物废弃物循环利用为主营，延伸发展生态农业的国家高新技术企业，属 于“绿色”产业的范畴。这些政策的颁布和实施，将促进企业尽快走上产业化、规模化的发 展道路，为行业的发展创造广阔的市场空间。 （四）竞争优势分析 1、市场地位 公司是一家以生物技术为核心、以生物废弃物循环利用为主营，延伸发展生态农业的国 家高新技术企业。公司于 2012 年 2 月在恩施市发改局立项，属于国家支持和鼓励类项目， 被恩施市人民政府列为重点投资项目；公司被评定为“恩施州农业产业化州级重点龙头企 业”、“恩施州省级研究生教育创新基地”、“国家级高新技术企业”；公司生产的微生物 有机肥被湖北省科技厅列为高新技术产品；2016 年 3 月被恩施市工业经济发展领导小组授 予“恩施市 2015 年度工业经济财政贡献奖”，同月取得了 ISO9001 质量认证体系证书。在 公司专注的产品领域，公司具备成为行业领军企业的潜力。 2、竞争优势 我公司是一家从原材料加工到最终产品销售的全链条生产厂家。 （1）产品、技术优势 我公司围绕烟草产业链，与中科院、湖北航天化工技术研究所等院所积极研发终端产品。 拥有烟碱、油悬浮剂、烟草蛋白、烟浸膏及微生物有机肥专利，烟碱纯度可高达 99.9%，为 打入欧盟及美国市场，达到其进入门槛的标准，公司从原料、制造、品控等各方面严格管控， 以欧盟及美国的工艺标准规范，先后投入大量资源，获得了 USP、REACH 认证以及欧陆官方 检测报告。 （2）渠道优势 公司拥有自营进出口资质，陆续办理了《报关注册登记证》、《对外贸易经营者备案登 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 17 记证》、《出入境检验检疫报建备案证》，产品主要出口美国、韩国、俄罗斯等多个国家， 出口业务逐年扩大。 3、竞争劣势 目前公司的整体人员规模相对较小，项目实施能力相对薄弱，销售网络建设滞后，资金 实力不强，抗风险能力有待进一步提高。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主 经营能力，公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人 员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 3 月 31 日公司在石门河村与盛家坝乡党委政府一同举行 400 吨微生物硒有机肥 的捐赠仪式。此次捐赠活动公司党支部积极参与、筹划、提前拟定方案确保了活动的顺利开 展。 公司作为恩施州的本土企业，应该承担相应的社会责任，努力为恩施州精准扶贫、竞 进小康贡献自己的绵薄之力。公司经过几个月的实地调研发现恩施市盛家坝乡盛产大米，而 近年来农户因大量使用化肥而使土地板结，农作物的产量和品质严重受损。公司经过几年的 研究实验，研制出了微生物硒有机肥，可以有效解决上述问题，同时恩施作为一个富硒地区， 主打硒产品，微生物硒有机肥正好可以提高产品中的硒含量，从而提高当地农产品的市场竞 争力。 公司一直坚信精准扶贫不是单纯的给予贫困户个人多少物质的帮扶而在于扶植当地 的产业，通过产业实现真正的脱贫致富。在 400 吨肥料分发到个贫困户手中之后，公司将继 续进行跟踪，就微生物硒有机肥的使用方法、施肥时间向农户做详细的说明。同时将与恩施 州硒院一起，为盛家坝的水稻产业提供相应的技术支撑，争取贫困户能够因产业发展早日脱 贫致富。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产品。2016 年、2015 年度、 2014 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 39.42%、43.24%、40.43%，因原材料的采 购价格占比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩 产生较大影响。 应对措施：一方面作为湖北烟草废弃物处理厂，已与原料供应商建立了长期合作关系， 价格保持较为稳定水平；另一方面，在销售策略上，公司将争取使产品定价与原材料价格及 时同步变动。 2、实际控制人不当控制风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致 行动协议》，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体 系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股 东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对 公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利 益产生不利影响。 应对措施：公司制定了《投资管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易制度》、《防 范控股股东或实际控制人及其关联方资金占用管理制度》，以有效防范控股股东、实际控制 人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式转移、输送利润或占用公司资源及资金。同 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 18 时，公司章程、“三会议事规则”中对股东的各项权利进行了详细规定，以保障中小股东的 合法权益。 3、公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司 治理曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、董事会和监事未定期向股东会报告工 作；监事未切实发挥监督作用；重大投资、关联交易、关联方资金拆借未经决策审批程序等。 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控 制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司 治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不 断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司虽然已经建立了较为健全的内部控制管理制度，但随着国内证券市场自 身业务的不断发展，在新的政策和外部环境下，公司的内控体系需进一步补充和完善，需要 制定或更新现有制度与之相配套。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管 部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控 制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。同时，加 强对公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的法律、法规及政策的学习和培训，提高其 勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。 4、公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道办事处枫香坪村的土地， 其使用权证上的土地用途是商业、住宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符 的风险。 2012 年 2 月 3 日，公司取得恩施市发展和改革局核发的《湖北省企业投资项目备案证》， 公司的烟叶废弃物综合利用项目建设地点在恩施红庙经济开发区枫香坪桑枣坝。2012 年 11 月 28 日，公司取得恩施市城市规划管理局出具的《关于恩施和诺生物工程公司生产厂址有 关问题的回复》，经请示市人民政府，同意公司利用租赁舞阳坝街道办事处枫香坪三草坝的 农科院清江生物工程公司地块做为临时生产经营用地。 应对措施：公司租赁的土地使用权性质虽然与实际用途不符，但是经主管机关批准可以 作为临时生产经营用地。另，恩施市规划管理局及恩施市住房和城乡建设局均出具了书面证 明，证明公司在恩施市红庙经济技术开发区枫香坪村桑枣坝从事烟叶废弃物综合利用项目建 设过程中符合规划、建设管理相关法律、法规及规章的要求，不存在违法违规行为。 5、税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。公司所 得税税率 15%，有效期三年。根据湖北省政府鄂政办发〔2016〕27 号文件规定，自 2016 年 5 月 1 日起地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%。根据国家税务总局关于印发《生产企业 出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知（国税发[2002]11 号），公司 出口产品植物碱增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司将无法享受优 惠政策，经营业绩将受到不利影响。 应对措施：一方面，公司将积极关注行业税收政策的变化，持续增加研发投入金额，不 断充实公司科研人才力量，维持高新技术企业资质。另一方面，公司未来将进一步研发具备 高附加值的产品，积极拓展业务，夯实公司盈利能力，即使税收优惠政策取消或有所调整， 公司也能维持合理盈利水平。 6、经营业绩依赖政府补助的风险 报告期内，2016 年、2015 年度、2014 年度，公司政府补助金额分别为 428,156.07 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 19 元、607,197.64 元、1,070,440.00 元，利润总额分别是 2,276,864.88 元、2,352,862.84 元、2,731,061.67元，政府补贴金额占各期利润总额比重分别为18.80%、25.81%、39.20%， 对公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈利能力，同时未来政府补贴金额下 降，公司业绩将受到较大的不利影响。 应对措施：一方面，公司将加强行业及地区政府补贴政策的研究，依靠政策获得持续性 政府补贴；另一方面，加强自身业务的研发及销售，未来拓展高毛利率的海外业务收入及高 附加值的产品收入，增强业务盈利能力，降低政府补贴对业绩的影响。 7、公司客户集中度较高的风险 2016 年、2015 年和 2014 年，向前五名客户销售金额分别为 17,055,580.97 元、 12,783,024.33 元、9,115,759.37 元。来自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的比 例分别为 84.98%、68.15%、63.31%，其中第一大客户 Vermillion River LLC 的收入占比分 别 64.87%、45.51%、31.38%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本 公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利 的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。 应对措施：公司目前属于初创期，仍处于市场开拓阶段，未来公司将大力开拓市场，着 力打造出较为完善的销售网络体系。公司对经销商的选择考核较为严格，必须符合相应的合 法资质，公司才能与其开展合作，也避免自身的法律风险。 8、重大债务偿还导致的流动性风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日，公司短期借款金额分别 为 1,300.00 万元、1,100.00 万元、500 万元，所有者权益金额分别为 844.41 万元、905.52 万元、1106.78 万元，公司经营活动较为依赖短期借款，各项偿债指标均较低，偿债能力较 弱。虽然公司得到当地政府大力支持，与银行业务合作较为稳定，同时也对未来偿债及融资 做了相应计划，短期内不存在偿债风险，但如果发生政策变动或银行要求提前偿还债务的情 况，公司将面临偿债后缺乏足够流动资金的风险。 应对措施：1、加强市场拓展能力及销售款项催收力度，形成稳定的现金流量以按期偿 还借款；2、加强与政府部门的沟通，熟悉政策并及时获取相应的政府补贴收入；3、强化与 银行的业务合作，积极开展债务担保融资工作，补充流动性；4、未来将积极探索以股权融 资的方式获取发展所需的长期资金。 9、环保或安全生产投入加大的风险 随着国家环保及安全生产治理的不断深入，如果未来政府对化学品生产企业实行更为严 格的环保或安全生产标准，公司需要为此追加环保或安全生产方面的投入，从而导致生产经 营成本会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。 应对措施：公司将不断加强技术和人才储备，通过技术升级，降低产品成本，减少生产 中的污染物排放，提高生产过程中的安全性。公司将严格按照国家法律、法规的要求，达到 环保及安全生产的标准。 10、汇率变动的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年，公司海外业务收入分别为 4,518,331.20 元、 8,534,913.29 元、11,987,906.94 元，占主营业务收入比例分别为 35.73%、51.28%、65.48%， 境外收入及占主营业务收入比例逐期增加，汇率变动对现金及现金等价物的影响金额分别为 -8,867.09 元、78,943.28 元、152,442.02 元，汇率波动对公司业绩的影响较为明显。若未 来汇率向着不利的方向变化，公司经营业绩将面临不利的风险。 应对措施：1、在合同中加入汇率条款，采取对己方更有利的币种和结算方式；2、压低 采购价格、提高出口报价向供货商或客户转嫁或共同分担汇兑损失风险；3、采用套期保值 或远期结汇等金融工具降低汇率波动对公司的影响。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 20 11、出口地区政治经济政策变动的风险 报告期内，公司境外收入占比较高。公司产品的出口业务目前主要销往美国，且产品烟 碱属于危险化学品，虽然目前相关政策较为有利，暂时未有政策限制烟碱产品的进出口，但 仍存在着因进口国政策和政局的变化而不利于公司出口业务发展的风险。 应对措施：首先，公司将在拓展海外销售的同时，注重对国内销售市场的开拓，分散由 于某一国或地区经济政策变化带来的风险；其次，公司对自身产品进一步开发，力争形成限 制性较小的产品。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、 （三） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 刘齐洲、覃燕、贺择 为公司与汉口银行所签订 的《借款合同》项下所发生 债务提供抵押担保 3,500,000.00 是 贺择、刘齐洲、李江 为公司与农业银行所签订 的《借款合同》项下所发生 债务提供抵押担保 5,000,000.00 是 贺择、刘齐洲、李江 为公司与工行银行所签订 的《借款合同》项下所发生 债务提供抵押担保 2,500,000.00 是 恩施市六道茶商贸有限责 任公司 关联方资金拆借 500,000.00 是 总计 - 11,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了实现公司融资需求，支持公司发展，保证公司银行授信的延续性和公司经营项目投 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 22 资资金需求，在报告期内，公司控股股东、实际控制人及其亲属等关联自然人为银行借款提 供了上述担保，是合理必要的关联交易，不会对公司的持续性和正常生产经营构成影响。 为弥补公司短期资金周转紧张，关联方借款给公司，未收取利息，为合理必要的关联交 易，不会对公司的持续性和正常生产经营构成影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、为避免日后发生潜在同业竞争，公司的控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股 权的重要股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。截至本报告出具之日，控股股东、实 际控制人及相关股东未违反上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免及规 范关联交易及资金往来的承诺函》。截至本报告出具之日，承诺人未违反上述承诺。 （三）调查处罚事项 2016 年 5 月 5 日，公司收到恩施市环境保护局出具的恩市环责改字[2016]31 号《责令 改正违法行为决定书》，恩施市环保局于 2016 年 3 月 16 日对公司进行了调查，发现公司未 取得排污许可证并超过大气污染物排放标准排放大气污染物，责令公司立即改正违法行为， 停止排放污染物、停产政治。 2016 年 5 月 9 日，公司向恩施市环保局提交了《关于近期我 公司面临环保问题的请示》，2016 年 3 月 10 日，公司受恩施市政府城市垃圾处置中心（泰 瑞兴环保科技有限公司）的邀请，称其生产的生物质颗粒已经投产，邀请公司领取样品进行 试烧。2016 年 3 月 16 日 11 点 30 分，泰瑞兴公司董事长带同技术总监到公司进行样品试烧 指导，初次燃烧后发现会产生大量浓烟，经过调试后未有明显改善，故公司于 15 点 30 分停 止了试烧实验。16 点 40 分环保局监察大队环境监测站接到举报，对公司进行了现场检查， 要求公司锅炉停炉进行检查。 2016 年 6 月，湖北天欧检测有限公司对公司锅炉排放的有组 织废气进行检测，并出具了天欧检字第 2016131W 号《检测报告》，公司将上述报告提交给 恩施市环境保护局检察大队，并接受了其现场检查。 2016 年 6 月 26 日，恩施市环境保护 局向公司核发了（临）422800-16-07-0000030-B 号《排污许可证》，有效期为：2016 年 6 月 26 日起至 2016 年 12 月 30 日。 上述被责令改正的违法行为系因公司试烧样品引起，违法行为持续时间很短，且后经有 资质的检测机构检测，环保主管机关现场检查，对违法行为进行了改正，并取得了《排污许 可证》，故上述违法行为不属于重大违法违规行为。 公司于 2016 年 7 月 26 日，取得了恩 施市环保局出具的《证明》，公司的生产经营活动符合有关环境保护法律、法规及规章要求， 自成立以来不存在因违反环境保护相关法律、法规及规章而被行政处罚的情形。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 - 8,000,000 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 8,000,000 8,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 8,000,000 8,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 贺择 0 3,120,000 3,120,000 39.00% 3,120,000 0 2 刘齐洲 0 2,870,400 2,870,400 35.88% 2,870,400 0 3 李江 0 2,009,600 2,009,600 25.12% 2,009,600 0 合计 0 8,000,000 8,000,000 100.00% 8,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致 行动协议》，为公司实际控制人。除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了《一致 行动协议》，为公司实际控制人。基本情况如下： 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 24 贺择，男，1979 年 3 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1999 年至 2001 年，在武警湖北省总队通讯处服役；2002 年至 2005 年，就职于中国农业银行恩 施州支行巴东县支行，任职员；2005 年至 2010 年，就职于恩施数码通智能系统有限责任公 司，任总经理。2011 年 10 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，历任总经理、 董事长。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会 选举为董事长，任期三年。 刘齐洲，男，1981 年 11 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月毕 业于武汉大学企业财务管理专业，管理学学士学位。2006 年 7 月加入中国共产党，曾任政 协恩施州第六届委员，政协宣恩县第五届委员。2003 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于武汉东 亚风险控制集团，任风险部经理；2005 年 7 月至 2007 年 6 月，就职于宣恩县地税局珠山分 局，历任干部、副局长；2007 年 7 月至 2009 年 5 月，就职于恩施州国税局，历任流转税科 干部、芭蕉分局局长（期间攻读武汉大学经济管理学院项目管理在职研究生，获管理学硕士 学位）；2009 年 7 月至 2015 年 7 月，就职于恩施州政府办公室，历任财经科副科长、秘书 五科副科长、秘书五科科长；2015 年 7 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司， 任总经理、党支部书记。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日， 由公司董事会选举为副董事长，并聘任为总经理兼董事会秘书，任期三年。 注：2015 年 7 月 10 日，恩施州人民政府办公室出具《关于同意刘齐洲同志辞去公职的报告》，同意办公 室秘书五科科长刘齐洲同志于 2015 年 7 月 3 日书面提出辞去公职申请。2015 年 7 月 14 日， 恩施州人民政府办公室党组对刘齐洲出具《公务员辞职通知书》，根据国务院《公务员辞职 辞退暂行规定》第七条第一款，经研究，同意刘齐洲辞职，终止其与本行政机关的任用关系。 李江，男，1969 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年毕业于恩施 市二中，高中学历。1987 年 9 月至 1990 年，就职于恩施州电力公司，任职员；1990 年至 1997 年，就职于恩施制药厂，任职员；1997 年至 2008 年，就职于恩施州人民银行，任职员； 2008 年至 2011 年，就职于恩施自治州易事通汽车运输有限责任公司，任总经理助理；2011 年至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，任副总经理。2016 年 8 月 12 日，由公司 股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会聘任为副总经理，任期三年。 报告 期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发 行 数 量 募 集 金 额 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对象 中外部自 然人人数 发行对象中 私募投资基 金家数 发行对象中 信托及资管 产品家数 募集资 金用途 是否变 更 - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 保证借款 汉口银行 3,500,000.00 4.35 2015 年 9 月 23 日至 2016 年 8 月 24 日 否 保证借款 恩施市财政局 4,000,000.00 0 2016 年 3 月 20 日至 2016 年 11 月 30 日 否 保证借款 恩施州国有资 本投资运营有 限公司 5,000,000.00 4.35 2016 年9月18日至2016年10月9日（300 万），2016 年 12 月 19 日至 2016 年 12 月 20 日（200 万） 否 质押 农行恩施支行 3,000,000.00 4.35 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 9 月 19 日 否 保证借款 工行恩施分行 2,000,000.00 5.66 2016 年 12 月 19 日至 2017 年 12 月 18 日 否 合计 5,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 贺择 董事长 男 37 专科 2016.8.12-2019.8.11 是 刘齐洲 董事、总经理、 董事会秘书 男 35 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 李江 董事、副总经理 男 47 高中 2016.8.12-2019.8.11 是 杨强 董事 男 28 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 蒲鑫 董事 男 27 硕士 2016.8.12-2019.8.11 是 黄宗浩 监事会主席 男 41 中专 2016.8.12-2019.8.11 是 幸运来 监事 男 32 专科 2016.8.12-2019.8.11 是 邹秀文 监事 男 34 高中 2016.8.12-2019.8.11 是 谭柏林 财务负责人 男 55 专科 2016.8.12-2019.8.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺择 董事长 3,120,000 0 3,120,000 39.00% 0 刘齐洲 董事、总经理、 董事会秘书 2,870,400 0 2,870,400 35.88% 0 李江 董事、 副总经理 2,009,600 0 2,009,600 25.12% 0 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 贺择 执行董事 新任 董事长 股份公司成立后选举 刘齐洲 总经理 新任 董事、总经理、董事 会秘书 股份公司成立后选举 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 27 李江 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司成立后选举 杨强 研发部主任 新任 董事 股份公司成立后选举 蒲鑫 质检部主任 新任 董事 股份公司成立后选举 黄宗浩 工会主席、行政 后勤部主任 新任 监事会主席 股份公司成立后选举 幸运来 人力资源部主任 新任 监事 股份公司成立后选举 邹秀文 安环部主任 新任 监事（职工代表） 股份公司成立后选举 谭柏林 - 新任 财务负责人 股份公司成立后选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 湖北和诺生物工程股份有限公司于 2016 年 8 月 12 日召开股份公司创立大会暨第一次 股东大会，审议通过了由恩施和诺生物工程有限责任公司全体现有股东作为发起人，将恩施 和诺生物工程有限责任公司整体变更为湖北和诺生物工程股份有限公司的议案。在有限公司 阶段，公司仅设执行董事和监事，股份公司成立后，为完善公司法人治理结构，股东大会选 举产生了第一届董事会成员和监事会成员，其中有 1 名监事为职工代表大会选举产生的职工 代表监事，并按照相关制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，新任 董事、监事、高级管理人员简要职业经历如下： 1、董事长贺择先生 贺择，男，1979 年 3 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留 权，专科学历。1999 年至 2001 年，在武警湖北省总队通讯处服役；2002 年至 2005 年，就 职于中国农业银行恩施州支行巴东县支行，任职员；2005 年至 2010 年，就职于恩施数码通 智能系统有限责任公司，任总经理。2011 年 10 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任 公司，历任总经理、董事长。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 同日，由公司董事会选举为董事长，任期三年。 2、董事、总经理、董事会秘书刘齐洲先生 刘齐洲，男，1981 年 11 月 21 日出生，中 国国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月毕业于武汉大学企业财务管理专业，管理学学士 学位。2006 年 7 月加入中国共产党，曾任政协恩施州第六届委员，政协宣恩县第五届委员。 2003 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于武汉东亚风险控制集团，任风险部经理；2005 年 7 月至 2007 年 6 月，就职于宣恩县地税局珠山分局，历任干部、副局长；2007 年 7 月至 2009 年 5 月，就职于恩施州国税局，历任流转税科干部、芭蕉分局局长（期间攻读武汉大学经济管理 学院项目管理在职研究生，获管理学硕士学位）；2009 年 7 月至 2015 年 7 月，就职于恩施 州政府办公室，历任财经科副科长、秘书五科副科长、秘书五科科长；2015 年 7 月至今， 就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，任总经理、党支部书记。2016 年 8 月 12 日，由公 司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会选举为副董事长，并聘任为总经理 兼董事会秘书，任期三年。 注：2015 年 7 月 10 日，恩施州人民政府办公室出具《关于同 意刘齐洲同志辞去公职的报告》，同意办公室秘书五科科长刘齐洲同志于 2015 年 7 月 3 日 书面提出辞去公职申请。2015 年 7 月 14 日，恩施州人民政府办公室党组对刘齐洲出具《公 务员辞职通知书》，根据国务院《公务员辞职辞退暂行规定》第七条第一款，经研究，同意 刘齐洲辞职，终止其与本行政机关的任用关系。 3、董事、副总经理李江先生 李江，男，1969 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外 永久居留权，1987 年毕业于恩施市二中，高中学历。1987 年 9 月至 1990 年，就职于恩施州 电力公司，任职员；1990 年至 1997 年，就职于恩施制药厂，任职员；1997 年至 2008 年， 就职于恩施州人民银行，任职员；2008 年至 2011 年，就职于恩施自治州易事通汽车运输有 限责任公司，任总经理助理；2011 年至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，任副 总经理。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会 聘任为副总经理，任期三年。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 28 4、董事杨强先生 杨强，男，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年 7 月毕业于湖北民族学院生物工程专业，本科学历；2015 年毕业于湖北民族学院野生动 植物保护与利用—天然产物开发与利用专业，硕士研究生学历，高级工程师。2012 年 8 月 至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，历任工艺员、技术员、技术部长、车间主任、 研发部主任。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 5、董事蒲鑫先生 蒲鑫，男，1989 年 06 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权， 2012 年 7 月毕业于湖北民族学院生物工程专业，本科学历；2015 年 7 月毕业于湖北民族学 院水土保持与荒漠化防治专业，硕士研究生学历，高级工程师。2012 年月至今，就职于恩 施和诺生物工程有限责任公司，历任工艺员、技术员、车间主任、质检部主任。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 6、监事会主席黄宗浩先生 黄宗浩，男，1975 年 11 月 30 日出生，中国国籍，无境外 永久居留权，1991 年毕业于恩施职业中专学校，中专学历。1991 年 12 月至 1994 年 12 月， 服役于中国人民解放军 34470 部队；1995 年 4 月至 1995 年 12 月，就职于恩施市工具厂， 任职员；1996 年至 2011 年，个体经商；2012 年 2 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责 任公司，历任工会主席、行政后勤部主任。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为监事， 任期三年。同日，由公司监事会选举为监事会主席。 7、监事幸运来先生 幸运来，男，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 2006 年毕业于中州大学电子商务专业，专科学历。2007 年 4 月至 2011 年 4 月，就职于深圳 市运祥装卸运输有限公司，任行政人事主管；2011 年 4 月至 2012 年 1 月，就职于深圳市法 马科技有限公司，任行政人事主管；2012 年 2 月至 2014 年 6 月，就职于深圳广田装饰集团 股份有限公司，任总经理助理；2014 年 7 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司， 任人力资源部主任。2016 年 8 月 12 日，由公司股东大会选举为监事，任期三年。 8、监事邹秀文先生 邹秀文，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 2000 年毕业于恩施市第一中学，高中学历。2001 年 2 月至 2006 年 4 月，就职于康奈集团有 限公司，任仓储部经理；2007 年 9 月至 2015 年 11 月，就职于江汉石油管理局钻井一公司， 任 hse 管理员；2015 年 12 月至今，就职于恩施和诺生物工程有限责任公司，任安环部主任。 2016 年 7 月 27 日，由公司职工代表大会选举为职工代表监事，任期三年。 9、财务负责人谭柏林先生 谭柏林，男，1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居 留权，1982 年 7 月毕业于湖北省恩施州财经学校物价专业，1989 年毕业于中南财经大学价 格学专业，专科学历，助理经济师。1982 年 8 月至 2001 年 12 月，就职于恩施市食品公司 （现恩施九洲牧业集团），历任计财科副科长、办公室副主任、禽蛋火腿厂（二级单位）厂 长；2002 年至 2004 年，从事自主经营；2005 年至 2007 年，就职于恩施市一方商贸有限责 任公司，担任主管会计；2009 年至 2010 年 10 月，就职于恩施盛鑫施工工程公司，担任六 盘水隧道工程项目主管会计；2010 年 11 月至 2016 年 5 月，就职于恩施市锦联华商贸有限 责任公司，担任会计主管。2016 年 8 月 12 日，由公司董事会聘任为财务负责人，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 10 财务人员 3 3 销售人员 7 6 研发人员 5 4 生产人员 49 37 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 29 员工总计 77 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 3 本科 13 10 专科 6 5 专科以下 54 42 员工总计 77 60 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 60 人，较报告期初减少 17 人，主要原因为生产 设备逐渐改造为自动化，降低了人工成本。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公 司主要通过各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提 供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、 专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流 与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪 资和员工福利等。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司 治理曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告 工作；监事未切实发挥监督作用；关联交易、关联方资金拆借未经股东会决策审批程序等。 2016 年 8 月 12 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了由恩施和诺 生物工程有限责任公司全体现有股东作为发起人，将恩施和诺生物工程有限责任公司整体变 更为湖北和诺生物工程股份有限公司的议案。股份公司成立后，公司遵照《公司法》、《公 司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结 构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理 工作细则》，并制定了相关内部控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成 科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。报告期内，公司历次股东 大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议 事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议， 并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1、《股东大会议事规则》 2、《董事会 议事规则》 3、《监事会议事规则》 4、《总经理工作细则》 5、《关联交易决策与控制制 度》 6、《对外投资管理制度》 7、《对外担保管理制度》 8、《投资者关系制度》 9、《信 息披露制度》 10、《资金管理制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格 按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理 机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 31 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和 内部制度等履行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、人事变动 在有限公司阶段，公司仅设执行董事和监事。股份公司成立后，为完善公 司法人治理结构，公司遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、 监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，经第一次股东大会选举产生了第一届董事 会、监事会成员，其中有 1 名监事为职工代表大会选举产生的职工代表监事，并按照相关 制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司董事、监事及高级管理 人员的变动符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。 2、对外投资 报告期内公司未发生对外投资事项。 3、委托理财 报告期内公司未发生委托理财事项。 4、融资 报告期内公司未发生融资事项。 5、关联交易 报告期内公司未发生关联交易。 6、担保 报告期内公司无对外融资担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大 缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程的修改分两个阶段： 1、有限公司阶段 2016 年 3 月 31 日，有限公司作出股东会决议，同意：工会委员会将 其持有公司 4.00%的股权中的 1.50%转让给贺择，1.38%转让给刘齐洲，1.12%转让给李江。 2、股份公司成立后 2016 年 8 月 12 日，湖北和诺生物工程股份有限公司召开创立大会 暨第一次股东大会，审议通过了《湖北和诺生物工程股份有限公司章程》，并遵照《公司法》、 《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治 理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总 经理工作细则》及相关内部控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学 有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。公司注重对股东权利的保障， 股东拥有知情权、参与权、质询权和表决权等权利，可以依法行使股东各项权利。 公司同 时制定了《投资者关系管理》制度，并明确了股东纠纷解决机制。 《公司章程》规定了股 东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股 份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、选举贺择先生为公司董事长；聘任刘齐洲先生先生为公司总 经理兼董事会秘书；聘任李江先生为公司副总经理；聘任谭柏林 先生为公司财务负责人；审议通过《总经理工作细则》及内部组 织机构设置等事项。二、审议通过申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管；制定 湖北和诺生物工程股份有限公司战略规划和经营目标；对湖北和 诺生物工程股份有限公司治理机制进行评估；对湖北和诺生物工 程股份有限公司管理层业绩进行评估。 监事会 2 一、选举黄宗浩先生为监事会主席；二、审议通过申请公司股票 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 32 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众 公司监管；提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管具 体事宜；审议湖北和诺生物工程股份有限公司战略规划和经营目 标；对湖北和诺生物工程股份有限公司治理机制的评估；对湖北 和诺生物工程股份有限公司管理层业绩评估. 股东大会 1 审议通过整体变更设立湖北和诺生物工程股份有限公司；审议通 过恩施和诺生物工程有限责任公司原债权债务全部由湖北和诺生 物工程股份有限公司继承；选举贺择先生、刘齐洲先生、李江先 生、杨强先生、蒲鑫先生为第一届董事会董事；选举黄宗浩先生、 幸运来先生、邹秀文先生为公司监事；通过公司章程；通过《股 东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控 制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》；授 权董事会办理湖北和诺生物工程股份有限公司工商登记及其他一 切申请、审批、备案等相关事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善 公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适 应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会 均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经 理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互 动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、 独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联交易。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 33 2、资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司 拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存 在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独 立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司 持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不 存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销 售、研发、管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重 大差错责任追究制度》。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中喜审字[2017]第 0353 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所 审计机构地址 武汉市徐东大街汇金中心 K3-2 栋 903 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 李力、刘姗姗 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2017】第 0353 号 湖北和诺生物工程股份有限公司： 我们审计了后附的湖北和诺生物工程股份有限公司（以下简称“和诺生物”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是和诺生物管理层的责任，这 种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，和诺生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了和诺生物 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金 流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十四日 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 35 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、(一) 1,626,702.66 593,433.52 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(二) 4,554,172.58 4,694,454.77 预付款项 五、(三) 280,388.88 178,932.94 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(四) 406,040.47 3,716,873.02 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(五) 1,097,314.13 2,331,719.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 7,964,618.72 11,515,413.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(六) 15,156,513.59 15,660,861.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(八) 87,083.29 98,083.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 36 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(十) 91,092.93 120,380.35 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 15,334,689.81 15,879,325.53 资产总计 - 23,299,308.53 27,394,739.52 流动负债： - 短期借款 五、(十一) 5,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十二) 472,240.74 1,043,371.48 预收款项 五、(十三) 75,472.87 13,890.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十四) 365,423.30 487,020.85 应交税费 五、(十五) 1,428,476.65 1,112,759.14 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(十六) 4,889,916.07 4,682,478.80 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,231,529.63 18,339,520.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,231,529.63 18,339,520.27 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、(十七) 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(十八) 1,408,957.31 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(二十) 165,882.16 105,521.93 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十一) 1,492,939.43 949,697.32 归属于母公司所有者权益合计 - 11,067,778.90 9,055,219.25 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,067,778.90 9,055,219.25 负债和所有者权益总计 - 23,299,308.53 27,394,739.52 法定代表人： 贺择 主管会计工作负责人： 谭柏林 会计机构负责人： 陈迪明 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 - 20,071,190.95 18,755,971.84 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、(二十二) 10,683,802.25 10,081,715.47 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、(二十三) 111,712.00 144,034.26 销售费用 五、(二十四) 1,551,886.51 1,450,624.51 管理费用 五、(二十五) 5,623,892.24 4,412,259.25 财务费用 五、(二十六) 424,496.94 519,617.52 资产减值损失 五、(二十七) -195,249.46 407,557.21 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,870,650.47 1,740,163.62 加：营业外收入 五、(二十八) 433,195.41 613,247.72 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、(二十九) 26,981.00 548.50 其中：非流动资产处置损失 - 3,275.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,276,864.88 2,352,862.84 减：所得税费用 五、(三十) 264,305.23 271,766.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,012,559.65 2,081,096.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,012,559.65 2,081,096.25 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,012,559.65 2,081,096.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.25 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.25 0.26 法定代表人： 贺择 主管会计工作负责人： 谭柏林 会计机构负责人： 陈迪明 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,393,319.46 16,768,138.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十一) 1,111,071.43 2,732,814.40 经营活动现金流入小计 - 22,504,390.89 19,500,953.02 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,390,097.13 5,034,894.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,100,173.56 4,669,145.33 支付的各项税费 - 1,411,265.51 1,293,748.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十一) 4,117,679.34 2,881,423.60 经营活动现金流出小计 - 17,019,215.54 13,879,212.07 经营活动产生的现金流量净额 五、(三十二) 5,485,175.35 5,621,740.95 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 1,222,667.07 12,858,963.46 投资支付的现金 - - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 40 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,222,667.07 12,858,963.46 投资活动产生的现金流量净额 - -1,222,667.07 -12,858,963.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十一) 18,652,386.36 23,640,892.92 筹资活动现金流入小计 - 23,652,386.36 34,640,892.92 偿还债务支付的现金 - 11,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 502,312.80 377,226.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十一) 15,781,754.72 14,910,000.00 筹资活动现金流出小计 - 27,284,067.52 28,287,226.98 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,631,681.16 6,353,665.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 152,442.02 78,943.28 五、现金及现金等价物净增加额 - 783,269.14 -804,613.29 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十二) 343,433.52 1,148,046.81 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十二) 1,126,702.66 343,433.52 法定代表人： 贺择 主管会计工作负责人： 谭柏林 会计机构负责人： 陈迪明 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 105,521.93 - 949,697.32 - 9,055,219.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 105,521.93 - 949,697.32 - 9,055,219.25 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 1,408,957.31 - - - 60,360.23 - 543,242.11 - 2,012,559.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,012,559.65 - 2,012,559.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 201,255.97 - -201,255.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 201,255.97 - -201,255.97 - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 42 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,408,957.31 - - - -140,895.74 - -1,268,061.57 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,408,957.31 - - - -140,895.74 - -1,268,061.57 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 532,863.29 - - - - 532,863.29 2．本期使用 - - - - - - - -532,863.29 - - - - -532,863.29 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 1,408,957.31 - - - 165,882.16 - 1,492,939.43 - 11,067,778.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -1,025,877.00 - 6,974,123.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 43 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -1,025,877.00 - 6,974,123.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 105,521.93 - 1,975,574.32 - 2,081,096.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,081,096.25 - 2,081,096.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 105,521.93 - -105,521.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 105,521.93 - -105,521.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 452,931.55 - - - - 452,931.55 2．本期使用 - - - - - - - -452,931.55 - - - - -452,931.55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 105,521.93 - 949,697.32 - 9,055,219.25 法定代表人： 贺择 主管会计工作负责人： 谭柏林 会计机构负责人： 陈迪明 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 44 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）恩施和诺生物工程有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）由自然人晏 凤兰、贺择、李江、郭辉、陈家任、温鸣章、刘金龙共同投资于 2011 年 10 月 18 日在恩施 土 家 族 苗 族 自 治 州 工 商 行 政 管 理 局 核 准 设 立 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 9142280058248366，注册资本为 800 万元。法人代表：晏凤兰。公司注册地址：恩施市红 庙经济开发区枫香坪村桑枣坝。 公司设立时股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 晏凤兰 260.00 32.50 贺择 220.00 27.50 李江 100.00 12.50 郭辉 100.00 12.50 80.00 10.00 陈家任 56.00 7.00 56.00 7.00 温鸣章 32.00 4.00 32.00 4.00 刘金龙 32.00 4.00 32.00 4.00 合计 800.00 100.00 200.00 25.00 2011 年 10 月 17 日，恩施兴亮点会计师事务所出具恩施兴亮点设验 A 字（2011）第 135 号《验资报告》予以验证。全部为货币出资。 历史沿革及资本变更情况： 1、第二次出资。根据协议和公司章程规定各股东第二次出资人民币 600 万元在 2011 年 12 月 12 日前缴足。晏凤兰出资 260 万元、贺择出资 220 万元、李江出资 100 万元、郭辉 出资 20 万元，合计 600 万元。第二次出资后股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 晏凤兰 260.00 32.50 260.00 32.50 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 45 出资方 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实际出资额（万元） 出资比例（%） 贺择 220.00 27.50 220.00 27.50 李江 100.00 12.50 100.00 12.50 郭辉 100.00 12.50 100.00 12.50 陈家任 56.00 7.00 56.00 7.00 温鸣章 32.00 4.00 32.00 4.00 刘金龙 32.00 4.00 32.00 4.00 合计 800.00 100.00 800.00 100.00 2011 年 12 月 12 日，恩施兴亮点会计师事务所出具恩施兴亮点变验字（2011）第 124 号《验资报告》予以验证。全部为货币出资。 2、第一次股权转让。2013 年 07 月 12 日，郭辉与晏凤兰、宋发华分别签订股权转让协 议，约定郭辉将其持有公司全部 12.50%股权中的 4%股权（32 万元出资额）转让给晏凤兰， 8.5%股权（68 万元出资额）转让给宋发华。同日，公司通过股东会决议。同时，对章程相 应条款进行了修改。 3、第二次股权转让。2013 年 12 月 28 日，公司通过股东会决议。同意温鸣章将持有的 公司全部 4%股权转让给公司工会。2014 年 01 月 11 日，温鸣章与公司工会签订股权转让协 议。同时，对章程相应条款进行了修改。 4、第三次股权转让。2014 年 12 月 7 日，公司通过股东会决议，同意陈家任将其持有 的全部股权转让给李江、晏凤兰、贺择；刘金龙将其持有的全部股权转让给晏凤兰、贺择； 宋发华将其持有的全部股权转让给贺择、许萱。新增许萱为公司股东。同时，对章程相应条 款进行了修改。 2015 年 01 月 03 日，陈家任与李江、晏凤兰、贺择签订股份转让协议，将其持有的全 部 7%股权（56 万元出资额）分别转让给李江 5%、晏凤兰 1%、贺择 1%。转让价款共计 39 万 元，李江支付 27.8 万元、晏凤兰支付 5.6 万元、贺择支付 5.6 万元。 2015 年 01 月 03 日，宋发华与贺择、许萱签订股份转让协议，将其持有的全部 8.5%股 权（68 万元出资额）分别转让给贺择 4%、许萱 4.5%。转让价款共计 68 万元，贺择支付 32 万元、许萱支付 36 万元。 2015 年 01 月 04 日，刘金龙与晏凤兰、贺择签订股份转让协议，将其持有的全部 4%股 权（32 万元出资额）分别转让给晏凤兰 2%、贺择 2%。转让价款共计 18 万元，晏凤兰支付 9 万元、贺择支付 9 万元。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 46 本次股权转让后公司股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 晏凤兰 316.00 39.50 货币 贺择 276.00 34.50 货币 李江 140.00 17.50 货币 许萱 36.00 4.50 货币 恩施和诺生物工程有限 责任公司工会委员会 32.00 4.00 货币 合 计 800.00 100 5、第四次股权转让。 2015 年 04 月 25 日，公司通过股东会决议，同意晏凤兰将其持有的全部股权中的 5%转 让给李江、贺择将其持有的全部股权中的 1.5%转让给李江；许萱将其持有的全部 4.5%股权 转让给贺择。选举贺择为公司董事长兼总经理，贺择为公司法定代表人，免去晏凤兰董事长 职务。同时，对章程相应条款进行了修改。 本次股权转让后公司股权结构如下： 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 晏凤兰 276.00 34.50 货币 贺择 300.00 37.50 货币 李江 192.00 24.00 货币 恩施和诺生物工程有限 责任公司工会委员会 32.00 4.00 货币 合 计 800.00 100 6、第五次股权转让。2015 年 07 月 10 日， 晏凤兰与刘齐洲订股份转让协议，将其持 有的全部 34.5%股权（276 万元出资额）转让刘齐洲。 7、第六次股权转让。 2016 年 03 月 30 日， 公司工会与刘齐洲订股份转让协议，将其持有的全部股权中的 1.38%（11.04 万元出资额）转让刘齐洲。 2016 年 03 月 30 日，公司工会与李江订股份转让协议，将其持有的全部股权中的 1.12% （8.96 万元出资额）转让李江。 2016 年 03 月 30 日，公司工会与贺择订股份转让协议，将其持有的全部股权中的 1.50% （12 万元出资额）转让贺择。 2016 年 03 月 30 日，公司通过股东会决议，同意公司工会将其持有的全部 4%股权转让 给刘齐洲、李江、贺择。同时，对章程相应条款进行了修改。 本次股权转让后公司股权结构如下： 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 47 出资方 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 刘齐洲 287.04 35.88 货币 贺择 312.00 39.00 货币 李江 200.96 25.12 货币 合 计 800.00 100 8、有限公司整体变更为股份公司 2016 年 7 月 27 日，有限公司召开临时股东会并作出决议，同意以有限公司截至 2016 年 6 月 30 日止经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产值 9,408,957.31 元作为出资，折合为股份有限公司的股本总额 8,000,000.00 元（每股面值 1.00 元），即股 份有限公司注册资本 8,000,000.00 元，其余 1,408,957.31 元计入股份有限公司的资本公积 金，将有限公司整体变更为股份有限公司。上述事项业经中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并于 2016 年 8 月 12 日出具中兴财光华审验字（2016）第 323015 号《验资报 告》。 2016 年 8 月 12 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会。2016 年 8 月 12 日，恩施土 家族苗族自治州工商行政管理局核准了上述变更事项并为股份公司换发了新的《企业法人营 业执照》（统一社会信用代码：914228005824836625）。 股份公司设立时，公司的股本结构如下： 股东 持股数额（股） 出资比例（%） 出资方式 贺择 3,120,000.00 39.00 折股 刘齐洲 2,870,400.00 35.88 折股 李江 2,009,600.00 25.12 折股 合 计 8,000,000.00 100 （二）目前公司法人代表：贺择，经营范围：植物中间体提取、销售；微生物肥料、微 生物菌剂、有机肥、硒肥料、微量元素水溶肥料、电子烟、烟油及烟用香精香料的研发、生 产及销售；农副产品种植、收购、销售；畜禽产品养殖、收购、销售；自营进出口业务；废 弃农作物综合利用。(依法须经许可的项目，应当取得相关部门许可后方可经营)。 （三）本财务报告于 2017 年 3 月 20 日经公司董事会批准报出。 （四）本公司本年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 48 2、持续经营：公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期营业外收入。 (六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 49 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 50 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 51 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 52 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 项目 确定组合的依据确定组合的依据 账龄组合 除应收关联方款项之外的应收款项 关联方组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 53 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商 品、低值易耗品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-15 0 6.67-10.00 机器设备 10 5 9.50 运输工具 4 5 23.75 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 54 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 55 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司无形资产为非专利技术，摊销年限为 10 年。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以 资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期资产减值 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 56 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 57 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司内销业务在货物交至客户取得签收回单时确认收入；外销业务委托第三方进行出 口清关和运输，公司在取得出口货物报关单时确认收入。 2、提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3、让渡资产使用权 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 58 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 (二十) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 59 (二十二)租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 本公司本会计期间内无会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本期无重要会计估计的变更。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 17.00、8.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00、1.50 企业所得税 应纳税所得额 15.00 (二)重要税收优惠及批文 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。公司所 得税税率 15%，有效期为 2014 年至 2016 年。 根据国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试 行）的通知（国税发[2002]11 号），公司出口产品烟碱碱增值税销项税税率 8%。 五、财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 2,297.12 2,851.88 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 60 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 1,624,405.54 590,581.64 合 计 1,626,702.66 593,433.52 注：公司银行存款中有定期存单 500,000.00 元由于质押对使用有限制。详见“（三十 二）所有权或使用权受到限制的资产”。 (二)应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 其中：账龄组合 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 4,865,249.55 100.00 311,076.97 6.39 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,001,365.52 100.00 306,910.75 6.14 其中：账龄组合 5,001,365.52 100.00 306,910.75 6.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 5,001,365.52 100.00 306,910.75 6.14 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,670,523.7 5 5.00 183,526.19 4,035,227.6 8 5.00 201,761.38 1 至 2 年 1,113,943.8 0 10.00 111,394.38 880,782.00 10.00 88,078.20 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 61 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 2 至 3 年 80,782.00 20.00 16,156.40 85,355.84 20.00 17,071.17 合计 4,865,249.5 5 6.39 311,076.97 5,001,365.5 2 6.14 306,910.75 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 4,166.22 元。 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 本报告期内无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 Vermillion River LLC 1,748,124.00 35.93 87,406.20 鄂西卷烟材料厂 1,727,182.00 35.50 144,218.90 湖北田头生物科技公司 419,114.96 8.61 20,955.75 恩施州清江源烟农专业合作社联 合 214,901.40 4.42 18,263.91 深圳博纳康科技有限公司 84,600.00 1.74 4,230.00 合计 4,193,922.36 86.20 275,074.76 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 280,148.88 99.91 178,932.94 100.00 1 至 2 年 240.00 0.09 合计 280,388.88 100.00 178,932.94 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国石油化工股份有限公司湖北恩施石油分 86,860.46 30.98 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 62 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 公司 武汉德邦物流有限公司 48,118.00 17.16 中企动力科技股份有限公司宜昌分公司 29,344.00 10.47 上海欣特国际货运代理有限公司 27,250.00 9.72 湖北省对外友好服务中心 22,144.00 7.9 合计 213,716.46 76.23 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 其中：账龄组合 428,132.04 60.97 22,091.57 5.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 274,117.65 39.03 274,117.6 5 100.0 0 合计 702,249.69 100.00 296,209.2 2 42.18 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,912,497.9 2 92.88 195,624.9 0 5.00 其中：账龄组合 3,912,497.9 2 92.88 195,624.9 0 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 300,000.00 7.12 300,000.0 0 100.0 0 合计 4,212,497.9 2 100.00 495,624.9 0 11.77 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 63 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 414,432.72 5.00 20,721.64 3,912,497.92 5.00 195,624.90 1 至 2 年 13,699.32 10.0 1,369.93 合计 428,132.04 5.16 22,091.57 3,912,497.92 5.00 195,624.90 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 中州投资担保有限公司 274,117.65 100.00 274,117.65 合计 274,117.65 100.00 274,117.65 注：公司与湖北中州投资担保有限公司（以下简称“中州公司”）于 2014 年 9 月 10 日签订反担保质押合同，公司向汉口银行恩施分行贷款 300 万元，贷款期限 2014 年 9 月至 2015 年 9 月。由中州公司作为担保方为该笔贷款保证担保，公司以所有股权向中州公司进 行质押，并向中州公司缴纳了保证金 60 万元。目前公司已按贷款合同约定偿还了贷款本金 和利息。中州公司退还了 30 万元的保证金，余下 30 万元至今未退还。2015 年 10 月 27 日 湖北省武汉市汉南区人民法院针对上述事项作出（2015）鄂汉南民二初字第 00325 号民事调 解书，经调解中州公司同意于 2016 年 1 月 31 日前退还 30 万元保证金。截至本报告出具日 中州公司仅退还 25,882.35 元，余下 274,117.65 元未退还。公司已对该款项全额计提坏账 准备。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额为 173,533.33 元。 3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况 本报告期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 3,500,000.00 押金、保证金 596,117.65 2,012,000.00 备用金、往来款 106,132.04 353,000.53 合计 702,249.69 5,865,000.53 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 64 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 恩施州农发担保股 份有限公司 贷款保证金 300,000.00 1 年以内 42.72 15,000.00 中州投资担保有限 公司 贷款保证金 274,117.65 2-3 年 39.03 274,117.65 黄宗浩 备用金 39,762.06 1 年以内 5.66 1,988.10 解娇 备用金 35,993.06 1 年以内 5.13 1,799.65 恩施维安危险货物 运输有限公司 押金 10,000.00 1 年以内 1.42 500.00 舞阳供电所 押金 10,000.00 1-2 年 1.42 1,000.00 合计 669,872.77 95.38 294,405.41 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 450,686.73 450,686.73 450,912.33 450,912.3 3 库存商品 529,834.82 529,834.82 1,808,864.96 1,808,864. 96 周转材料 116,792.58 116,792.58 71,942.45 71,942.45 合计 1,097,314.13 1,097,314.13 2,331,719.74 2,331,719. 74 (六)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,782,332.5 9 3,696,652. 24 430,720.15 326,111.32 19,235,816.3 0 2.本期增加金额 711,868.84 112,549.81 265,247.86 15,615.00 1,105,281.51 （1）购置 112,549.81 265,247.86 15,615.00 393,412.67 （2）在建工程转入 711,868.84 711,868.84 3.本期减少金额 65,500.00 65,500.00 （1）处置或报废 65,500.00 65,500.00 4.期末余额 15,494,201.4 3 3,809,202. 05 630,468.01 341,726.32 20,275,597.8 1 二、累计折旧 1.期初余额 2,649,998.58 569,317.28 234,099.61 121,538.98 3,574,954.45 2.本期增加金额 1,081,787.09 354,440.60 107,247.55 62,879.53 1,606,354.77 （1）计提 1,081,787.09 354,440.60 107,247.55 62,879.53 1,606,354.77 3.本期减少金额 62,225.00 62,225.00 （1）处置或报废 62,225.00 62,225.00 4.期末余额 3,731,785.67 923,757.88 279,122.16 184,418.51 5,119,084.22 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 65 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,762,415.7 6 2,885,444. 17 351,345.85 157,307.81 15,156,513.5 9 2.期初账面价值 12,132,334.0 1 3,127,334. 96 196,620.54 204,572.34 15,660,861.8 5 注：公司本期新增房屋建筑物为围墙、污水处理池、消防池等设施。 (七)在建工程 1、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 基建工程 800,000.00 711,868.84 711,868.84 合计 800,000.00 711,868.84 711,868.84 （续） 项目 名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本化 率(%) 资金 来源 基建工程 88.98% 100% 自有资金 合计 (八)无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 110,000.00 110,000.00 1.期初余额 110,000.00 110,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 110,000.00 110,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 11,916.67 11,916.67 2.本期增加金额 11,000.04 11,000.04 （1）计提 11,000.04 11,000.04 3.本期减少金额 (1)处置 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 66 4.期末余额 22,916.71 22,916.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 87,083.29 87,083.29 2.期初账面价值 98,083.33 98,083.33 (九)开发支出 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 烟 草 废 弃 物 产 品 创 新 与 应用技术 1,271,287.98 1,271,287.98 合计 1,271,287.98 1,271,287.98 (十) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 91,092.93 607,286.19 120,380.35 802,535.65 小 计 91,092.93 607,286.19 120,380.35 802,535.65 (十一) 短期借款 1、短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 2,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 11,000,000.00 合计 5,000,000.00 11,000,000.00 注 1：本公司于 2016 年 9 月 20 日与中国农业银行股份有限公司恩施支行签订了借款合 同，取得 300.00 万元的借款，借款期限为 1 年，借款方式为保证借款，保证人为恩施州农 发信用担保股份有限公司。 注 2：本公司于 2016 年 12 月 19 日与中国工商银行股份有限公司恩施分行签订了借款 合同，取得 200.00 万元的借款，借款期限为 1 年，借款方式为质押借款，质押物为 50.00 万元定期存单。 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 67 (十二) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 417,893.74 1,043,371.48 1 年以上 54,347.00 合计 472,240.74 1,043,371.48 (十三) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 75,472.87 13,890.00 合计 75,472.87 13,890.00 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 487,020.85 3,678,311.3 3,799,908.9 365,423.30 二、离职后福利-设定提存计划 300,518.44 300,518.44 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 487,020.85 3,978,829.74 4,100,427.29 365,423.30 2、短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 487,020.85 3,181,016.6 2 3,302,614.17 365,423.30 2.职工福利费 286,393.47 286,393.47 3.社会保险费 171405.21 171405.21 其中：医疗保险费 146,964.40 146,964.40 工伤保险费 13,451.01 13,451.01 生育保险费 10,989.80 10,989.80 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 39,496.00 39,496.00 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 487,020.85 3,678,311.3 3,799,908.9 365,423.30 2、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 285,169.00 285,169.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 68 2、失业保险费 15,349.44 15,349.44 3、企业年金缴费 合计 300,518.44 300,518.44 (十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,048,172.88 677,794.61 营业税 26,364.86 23,869.65 企业所得税 350,900.01 396,405.22 城市维护建设税 1,695.32 8,568.96 个人所得税 253.73 教育费附加 726.57 3,672.42 地方教育附加 363.28 2,448.28 合计 1,428,476.65 1,112,759.14 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 租金 1,597,118.00 1,069,722.00 押金 2,620.00 2,920.00 借款 3,050,000.00 650,000.00 其他 240,178.07 92,836.80 关联方借款 2,867,000.00 合计 4,889,916.07 4,682,478.80 (十七) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.0 0 8,000,000.0 0 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他资本公积 1,408,957.31 1,408,957.31 其中：股改转增 1,408,957.31 1,408,957.31 合计 1,408,957.31 1,408,957.31 注：2016 年 8 月 12 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审 验字（2016）第 323015 号《验资报告》，经其审验，截止至 2016 年 8 月 12 日，股份公司 （筹）已收到全体股东以有限公司的净资产折合的实收资本 8,000,000.00 元。全体股东合 计以经审计的有限公司截至 2016 年 6 月 30 日的净资产 9,408,957.31 元中的 8,000,000.00 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 69 元折成 8,000,000 股出资，净资产超出折股部分 1,408,957.31 元计入资本公积。 (十九) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 安全生产费 532,863.29 532,863.29 合计 532,863.29 532,863.29 注：根据财政部和国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日下发的“关于印发《企业安全生 产费用提权和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）的规定，以企业上年度实际营 业收入作为计提依据，平均逐月计提安全生产费用。 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 105,521.93 201,255.97 140,895.74 165,882.16 合计 105,521.93 201,255.97 140,895.74 165,882.16 注：本公司按净利润的 10%计提法定盈余公积，本期与公积的减少系股改转增资本公积。 (二十一) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 949,697.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 949,697.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,012,559.65 减：提取法定盈余公积 201,255.97 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,268,061.57 期末未分配利润 1,492,939.43 注：公司本期未分配利润其他减少系有限公司整体变更为股份有限公司时净资产值 9,408,957.31元作为出资，折合为股份有限公司的股本总额8,000,000.00元（每股面值1.00 元），即股份有限公司注册资本 8,000,000.00 元，其余 1,408,957.31 元计入股份有限公司 的资本公积金。 (二十二) 营业收入和营业成本 1、按明细列示 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 70 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,306,787.42 10,683,802.25 16,643,164.64 10,081,715.47 其他业务 1,764,403.53 2,112,807.20 合计 20,071,190.95 10,683,802.25 18,755,971.84 10,081,715.47 3、主营业务按产品分项列示 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 烟碱 18,306,787.42 10,683,802.25 16,643,164.64 10,081,715.47 合计 18,306,787.42 10,683,802.25 16,643,164.64 10,081,715.47 4、主营业务按地区分项列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国 6,318,880.48 3,883,080.66 8,108,251.35 5,075,790.9 5 美国 11,987,906.94 6,800,721.59 8,534,913.29 5,005,924.5 2 合计 18,306,787.42 10,683,802.25 16,643,164.6 4 10,081,715. 47 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,495.21 7,544.65 城市维护建设税 64,275.96 79,618.95 教育费附加 27,546.84 34,122.38 地方教育费附加 17,393.99 22,748.28 合计 111,712.00 144,034.26 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 370,506.21 340,012.62 包装运输费 819,978.60 784,391.19 广告及宣传费 187,125.42 139,238.14 差旅、办公费 88,390.48 68,411.93 折旧与摊销 17,311.00 16,372.08 其他 68,574.80 102,198.55 合计 1,551,886.51 1,450,624.51 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,611,306.43 1,632,972.02 研发费 1,271,287.98 1,139,891.95 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 441,805.09 369,278.57 差旅、办公、会议及通讯费 391,216.23 328,718.31 租赁费 170,586.48 339,235.20 业务招待费 164,534.90 72,151.00 中介机构费用 1,111,493.39 93,562.43 水电、交通费 308,190.56 272,483.37 其他 153,471.18 163,966.40 合计 5,623,892.24 4,412,259.25 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 502,312.80 528,119.90 减：利息收入 146,378.76 156,227.15 减：汇兑收益 152,442.02 78,943.28 手续费支出 56,250.20 6,668.05 其他支出 164,754.72 220,000.00 合 计 424,496.94 519,617.52 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -195,249.46 407,557.21 合计 -195,249.46 407,557.21 (二十八) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 428,156.07 607,197.64 428,156.07 其他 5,039.34 6,050.08 5,039.34 合计 433,195.41 613,247.72 433,195.41 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 技术研究与开发资金款 150,000.00 与收益相关 恩施市生态能源局 113,157.00 与收益相关 重点产业创新团队奖金 100,000.00 与收益相关 外贸产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 技术改造先进单位奖及企业突出贡献奖 90,000.00 与收益相关 小企业出口创汇补贴 52,040.64 与收益相关 科技局 2015 年专利补贴 2,000.00 与收益相关 三区人才经费 80,000.00 与收益相关 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 收到经信局财政贡献奖 15,000.00 与收益相关 商务局出口补贴、奖励 114,188.83 与收益相关 高效节能工业产品推广补贴资金 60,000.00 与收益相关 微生物硒有机肥研究与开发课题经费 100,000.00 与收益相关 湖北省科学技术厅拨付研发专项补助 40,000.00 与收益相关 恩施市商务局民族企业贴息补贴款 18,967.24 与收益相关 合计 428,156.07 607,197.64 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 3,275.00 3,275.00 其中：固定资产处置损失 3,275.00 3,275.00 对外捐赠 9,800.00 9,800.00 其他 13,906.00 548.50 13,906.00 合计 26,981.00 548.50 (三十) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 235,017.81 332,900.17 递延所得税费用 29,287.42 -61,133.58 合计 264,305.23 271,766.59 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 2,276,864.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 341,529.73 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,872.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -87,096.60 所得税费用 264,305.23 (三十一) 现金流量表 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 73 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 银行存款利息收入 44,874.75 5,334.23 政府补助 428,156.07 607,197.64 其他营业外收入 5,039.34 6,050.08 往来款 633,001.27 2,114,232.45 合计 1,111,071.43 2,732,814.40 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与经营活动有关的现金 付现销售费用 2,577,195.88 1,110,611.89 付现管理费用 994,069.30 1,542,900.16 付现财务费用 56,250.20 6,668.05 营业外支出 20,431.00 548.50 往来款 469,732.96 220,695.00 合计 4,117,679.34 2,881,423.60 2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 关联方 500,000.00 11,140,000.00 非关联方 18,050,882.35 12,350,000.00 借款利息收入 101,504.01 150,892.92 合计 18,652,386.36 23,640,892.92 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 关联方借款归还 3,617,000.00 3,940,000.00 非关联方借款归还 10,350,000.00 10,500,000.00 支付担保保证金 1,650,000.00 250,000.00 支付担保费 164,754.72 220,000.00 合计 15,781,754.72 14,910,000.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,012,559.65 2,081,096.25 加：资产减值准备 -195,249.46 407,557.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,606,354.77 1,597,036.83 无形资产摊销 11,000.04 11,000.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,275.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 502,312.80 528,119.90 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,287.42 -61,133.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,234,405.61 193,049.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,278.81 -374,499.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,950.71 1,239,515.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,485,175.35 5,621,740.95 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,126,702.66 343,433.52 减：现金的期初余额 343,433.52 1,148,046.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 783,269.14 -804,613.29 2、现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,126,702.66 343,433.52 其中：库存现金 2,297.12 2,851.88 可随时用于支付的银行存款 1,124,405.54 340,581.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,126,702.66 343,433.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 75 注：期末可随时用于支付的银行存款中已扣除 500,000.00 元质押的定期存单。详见（三 十二）所有权或使用权受到限制的资产。 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 定期存单用于工商银行 200 万元借款质押 合计 500,000.00 (三十四) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 135,965.63 6.9370 943,193.58 六、公允价值 本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。 七、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 本公司的最终控制方为贺择、刘齐洲、李江。该三人为公司的一致行动人。 (二)本公司子公司的情况 无。 (三)本企业的合营和联营企业情况 无。 (四)其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 覃燕 股东刘齐洲之妻 恩施市六道茶商贸有限责任公司 本公司股东刘齐洲持股 60% (五)关联方交易 1、关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘齐洲、覃燕、贺择 3,500,000.00 2015 年 11 月 2 日 2016 年 11 月 1 日 是 贺择、刘齐洲、李江 5,000,000.00 2015 年 9 月 16 日 2016 年 9 月 17 日 是 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 76 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 贺择、刘齐洲、李江 2,500,000.00 2015 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 22 日 是 2、关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 起始日 拆入 恩施市六道茶商贸有限责任公司 500,000.00 2016.3.21 2016.3.25 3、关键管理人员报酬 项目 本期 上期 关键管理人员报酬 875,559.68 777,299.34 (六)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 贺择 1,367,000.00 其他应付款 刘齐洲 1,500,000.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,275.00 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 428,156.07 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 金额 备注 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,666.66 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -60,932.16 23．少数股东影响额 合计 345,282.25 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 本年度 本年度 归属于公司普通股股东的净利润 20.00 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.57 0.21 0.21 湖北和诺生物工程股份有限公司 2016 年度报告 78 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 湖北和诺生物工程股份有限公司 2017 年 4 月 26 日