870660_2017_康意服饰_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 康意服饰 NEEQ : 870660 江西康意服饰股份有限公司 Jiangxi Kangyi Clothing Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 13 日，江西省工信委中小企业处杨金娥处长、江西省工信委中小 企业处公共服务示范平台负责人胡波等一行前来公司指导工作； 2017 年 1 月 19 日，江西康意服饰股份有限公司在全国中小企业股份转让系统 正式挂牌； 2017 年 2 月，被评为“赣州市南康区十强企业”； 2017 年 3 月 10 日，赣州市总工会组织全市 19 个县市区的女企业家、劳动模 范、女创业带头人一行相聚康意服饰交流创业心得及企业管理理念； 2017 年 4 月，赖忠玉董事长作为创业带头人获全国总工会党组书记、副主席、 书记处第一书记李玉赋接见； 2017 年 4 月 21 日，被省工信委认定为“江西省中小企业公共服务示范平台”； 2017 年 5 月 10 日，东华大学纺织学院、中科纺织研究院（青岛）有限公司与 康意服饰举行战略合作授牌仪式； 2017 年 8 月 10 日，被省工信委评委“江西省‘三品’战略示范企业”； 2017 年 12 月 28 日，被省工信委认定为“全省专业化小巨人企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 32 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 35 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 35 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 康意服饰、公司、本公司、股份公司 指 江西康意服饰股份有限公司 有限公司、康意有限 指 江西康意服装有限责任公司 白马制衣 指 赣州市南康区白马制衣有限公司 鑫琪娜公司 指 赣州市鑫琪娜服装有限公司 康成公司 指 赣州市康成服饰有限公司 股东大会 指 江西康意服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 江西康意服饰股份有限公司董事会 监事会 指 江西康意服饰股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股转系统 指 全国中小企业股转系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、中航证券 指 中航证券有限公司 金诚同达律所 指 北京金诚同达律师事务所 报告期、本报告期、2017 年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赖忠玉、主管会计工作负责人赖忠玉及会计机构负责人（会计主管人员）李华香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险及公司 治理风险 公司实际控制人为钟春华、赖忠玉夫妇，其共同持有公司100% 的股权，股权高度集中。赖忠玉担任公司董事长，钟春华担 任公司董事及总经理，同时由钟春华、赖忠玉之子钟权担任 公司董事兼副总经理，若实际控制人利用控股地位和所担任 职务，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来其他少数权益 股东带来风险。同时，公司于 2015 年 12 月 16 日召开创立大 会确立了三会一层的公司治理结构，并制订了较为完善的公 司治理相关规章制度，但公司治理结构确立时间短，管理层 对规范运作意识不甚深入，存在公司治理风险。 内部控制风险 有限公司期间，公司虽设立了股东会、执行董事、监事，但 未制定相关议事规则，亦未严格履行公司治理职责，同时公 司内部控制也存在一定的欠缺，如存在公司与关联方资金拆 借等不规范的情况。股份公司成立后，逐步建立健全了法人 治理结构，制定了“三会”议事规则，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管 理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理 和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公 司经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加， 6 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 偿债能力风险 报告期内，随着公司业务发展和生产规模扩大，固定资产投 资和生产经营活动对资金的需求持续增长，公司自身积累无 法满足对资金的需求，目前主要通过银行贷款方式进行融资。 2017 年末、2016 年末，公司流动比率分别为 1.29 和 1.28， 速动比率分别为 0.68 和 0.63，资产负债率（母公司）分别 为 68.92%和 64.01%，公司面临一定的偿债压力。尽管报告期 内公司长短期偿债指标逐年优化，但仍存在较大的偿债风险。 如未来公司出现不能按期偿还银行借款本息的情形，则对公 司经营可能产生不利影响。 资产抵押的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司用于银行贷款抵押的资产账面 价值为 2,191.11 万元，占资产总额的比例为 24.63%，公司 用作抵押的资产主要为房屋建筑物、土地使用权等。如果公 司不能及时偿还银行借款，银行可能对被抵押的资产采取强 制措施进行处置，从而影响公司生产经营活动的正常进行， 公司存在资产抵押风险。 流动性风险 公司 2016 年度、2017 年度经营活动现金流量净额分别为 -533.26 万元、-909.00 万元，现金及现金等价物净增加额分 别为-648.07 万元、276.86 万元，公司向南康赣商村镇银行、 农业银行、浦发银行等银行进行债权融资，未来公司需偿还 银行借款，如果公司不能合理安排资金投放，有效提高营运 资金周转，银行贷款的归还和公司规模的扩大导致营运资金 增加，将引发公司的流动性风险。 市场竞争风险 服装行业是市场化程度较高、竞争较为激烈的行业。竞争已 从价格、广告宣传的竞争逐渐转为包括品牌、设计、渠道、 商业模式等全方位的竞争。并且，随着国际品牌不断进入国 内市场，竞争将更加激烈。 品牌风险 我国服装品牌已呈现多元化的趋势，这种趋势要求品牌拥有 者通过设计的个性化和品牌的风格化来实现品牌的维护。随 着国际顶尖服装品牌的不断进入，国内服装企业加强品牌建 设，未来品牌竞争将日益激烈。如果公司品牌档次和知名度 不能得到进一步提升，则将面临不能进一步开拓市场，甚至 丧失原有客户群体的风险。 潮流时尚风险 公司的成功很大程度上取决于公司能够正确预判或开创产品 潮流趋势，以及及时预测、评估和回应消费者需求的变动。 如果本公司预判错误或者不能有效预测、确定并回应变化多 端的消费者需求或潮流趋势，公司所设计、开发的产品不能 够对消费者有吸引力，则可能对经销商或终端客户对产品的 接受程度造成不利影响，公司的品牌形象和经营业绩可能会 因此受到不利影响。 产品集中度过高的风险 2016 年、2017 年，公司销售时装、职业装分别占当期营业收 入的 99.06%、和 97.76%，公司在时装、职业装两类产品形成 7 的销售收入占比较高，公司的战略发展定位是国内时装、职 业装的知名品牌，因此存在产品集中度过高的风险。 客户集中度较高风险 2016 年、2017 年，公司对前五大客户销售收入分别占当期营 业收入的 68%、60.25%，公司对前五大客户的销售收入占营 业收入总额的比重较高，虽呈下降趋势，公司和重要客户形 成了长期稳定的合作伙伴关系，但仍然存在收入来源依赖于 主要客户的风险，可能给公司的经营业绩带来不利影响。 人员流失及核心设计人员不足的风 险 公司员工结构中，60%以上的为生产工人，服装行业对工人生 产经验的积累要求较高，对于新手至少须学习实践半年以上 才能掌握生产技能。由于公司所在地区服装企业较多，熟练 生产工人需求量较大，导致生产工人流动性大，熟练工人离 职率较高，存在人员流失风险。核心设计人员属于高端人才， 对学历、经验等条件要求较高，因地域等因素限制，招聘难 度较大，存在核心设计人员不足的风险。 存货发生跌价的风险 报告期期末，公司为满足生产经营而采购的原材料以及库存 商品合计金额逐年上升，2017 年 12 月 31 日，公司存货净额 为 28,476,496.38 元。随着公司产销规模持续扩大，存货规 模仍有可能逐年上升。较大的存货余额将占用公司更多的营 运资金，降低公司资产周转速度，降低资金运作效率。如果 未来因市场环境变化或竞争加剧导致客户减少或延迟采购， 将使公司存货增加并面临一定的存货跌价风险。 财务费用增加风险 报告期内，公司流动资金借款大幅增加，财务费用相应增长 较多。2016 年度、2017 年度公司财务费用分别为 248.70 万 元、269.08 万元，占营业收入的比例分别为 8.89%、5.20%。 财务费用与公司的借款规模和借贷资金的利率水平直接相 关。未来如果公司借款规模持续扩大或者贷款利率水平上升， 将会加大公司的财务负担，对公司的盈利水平产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西康意服饰股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Kangyi Clothing Co., Ltd. 证券简称 康意服饰 证券代码 870660 法定代表人 赖忠玉 办公地址 江西省赣州市南康区东山工业区文峰大道康意服饰 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘萍 职务 董事、董事会秘书 电话 0797-6627368 传真 0797-6627368 电子邮箱 jxnkky@ 公司网址 www.kangyifushi,com 联系地址及邮政编码 江西省赣州市南康区东山工业区文峰大道康意服饰 341400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 30 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C18 纺织服装、服饰业-C181-机织服装制造业-C1819 其 他机织服装制造 主要产品与服务项目 职业装、时装、运动装及家居服等服装的设计、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赖忠玉 实际控制人 赖忠玉、钟春华 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360782667473471G 否 注册地址 江西省赣州市南康区东山工业区 文峰大道 否 注册资本 920 万元 否 五、 中介机构 主办券商 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 60 号润枫德尚 6 号楼 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高连勇、马德财 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,757,943.83 27,976,264.62 85.01% 毛利率% 29.68% 30.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,524,600.49 3,793,255.07 72.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,760,727.46 541,659.79 778.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.13% 22.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.80% 3.20% - 基本每股收益 0.71 0.46 54.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,739,917.24 57,327,727.30 54.79% 负债总计 61,487,152.06 36,540,875.97 68.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,311,451.82 20,786,851.33 31.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.97 2.26 31.42% 资产负债率%（母公司） 68.92% 64.01% - 资产负债率%（合并） 69.37% 63.74% - 流动比率 129% 128% - 利息保障倍数 4.59 3.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,093,560.54 -5,332,599.64 70.53% 应收账款周转率 397% 720% - 存货周转率 171% 172% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 54.79% 11.12% - 营业收入增长率% 85.01% 40.47% - 净利润增长率% 70.46% -0.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,200,000.00 9,200,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -63,627.28 非经常性损益合计 2,086,373.09 所得税影响数 322,500.06 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,763,873.03 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司的经营模式 公司自成立以来，始终坚持以“开拓创新，引领潮流；务实高效，主导市场”为经营理念，以“体 现个性，彰显身份”为设计理念，秉承“康宁如意，达济天下”的核心价值观；多渠道收集消费者信息， 深刻把握市场需求和消费动向，实现从研发设计、生产制造到销售服务等多领域关键资源的战略整合。 同时在传统的服装批量生产之外，开拓了个性化服装定制服务，通过为中高端客户提供私人化、个性化 的服装定制，进一步提高品牌知名度与品牌价值。 经过二十余年的经营积累，公司已逐步构建以品牌化运营为核心驱动力，以科技创新为核心优势， 并通过线上线下相结合进行渠道营销创新的发展模式。多年来，公司这种将客户需求作为公司使命的做 法赢得了客户广泛的认可，不断提高其在纺织服装、服饰业的知名度。 2、公司的采购模式 公司采购的原材料主要包括面料和辅料，目前公司已经形成了稳定的原材料供应渠道，与主要供应 商建立了长期良好合作关系。 对于常规类材料如各类面料等，公司会综合口碑、性价比、物流成本等多种因素选择供应商，或者 选取有过历史采购的供应商。在确定主要原材料和辅料的供应商后，公司会保持与其长期稳定的合作关 系，根据销售计划和库存情况进行批量采购。 对于非常规类材料以及采购数量相对较小的品种，如填料、线带类材料、纽扣、拉链等，公司在市 场上直接采购或定制。公司严格执行采购流程控制制度和质量验收标准，能有效地保证原材料的质量。 3、公司的研发模式 2014 年 12 月，公司研发设计技术中心被认定为“省级企业技术中心”。公司充分依托省级技术中 心，与高校建立产、学、研、用四位一体的合作模式，着力组建、打造一支专业化的高端研发设计团队 ——百人设计师团队，建设设计师的孵化基地，设计师直接面向商家、面向客户。服装的设计环节分为 自主设计和部分参与设计两种模式。自主设计是指通过对国内外类似产品的市场销售、加工技术、面料 研发等形势进入深入分析，公司自主研究设计服装样板，按设计图纸制作样衣，提供给客户作为采购参 考，客户不参与产品设计。部分参与设计，是指公司根据客户提出的设计风格、款型、颜色等要求进行 设计，将客户的产品理念细化为具体的设计方案，设计方案由客户审核和确定，批量采购主要采取部分 参与设计的形式。 4、公司的销售模式 公司业务目前采用经销和直销两种销售模式。 经销是公司目前主要的销售模式，其中包括贴牌生产销售与使用自有品牌生产销售，通过与多家经 销商合作，利用其健康、高效的销售渠道和市场敏感性，并结合公司自身的创新性，根据客户需求研发、 生产符合市场需求、销量高、满足多种消费者的服装产品，在经销商的辐射区域内冲击、削弱竞争对手， 强化、巩固经销商品牌或自有品牌的市场占有率，对市场有一定的掌控能力，利用公司优质的产品质量、 迅速的生产反应获得经销商更多的订单，为公司的良性发展奠定坚实的财务基础。2014 年 12 月前，该 模式主要为来样加工，较少参与设计；2014 年 12 月公司研发设计技术中心被认定为“省级企业技术中 心”后，经销模式逐渐转变为由经销商提供需求，公司负责设计和生产。该模式下含有部分各行业服装 定制业务。 直销是指公司直接向最终消费者销售服装，目前主要体现在互联网销售、批量采购及服装定制的部 分业务。互联网销售的形式包括网上商城专卖店、特卖会等，公司目前已经在天猫、阿里巴巴设立了品 牌旗舰店并作为公司未来发展的重点之一。批量采购活动中的采购主体包括国家机关、企事业单位和社 13 会团体组织，公司与具有特定服装订购需求的团体客户签订服装定做合同，按照客户的要求制作服饰， 或通过招投标方式，中标后提供标的服饰。公司已为多家政府机关及企事业单位提供了工作服装，服装 质量与服务水平受到广泛认可。服装定制包括各行业服装定制及高端个性化私人订制。在各行业服装定 制方面，公司对各行业所要求的服装特点、服装功能具有较深的了解，能够针对不同行业不同客户的需 求较快的设计、生产客户所需求的服装。在高端个性化私人定制方面，公司拥有专业的服装设计师和造 型师，通过与高端客户双向沟通，了解他们的个人生活、职业特点、着装环境、兴趣偏好，提供专业建 议，并详细记录客户的体型特点及特殊要求。客户在设计师、造型师的指导意见一下选择面料、款式、 颜色等设计要素，享有个人专属度身定制服务，之后公司根据客户选择情况按要求生产服饰，并提供给 客户。 5、 境外业务合作模式 公司与境外客户交易的具体业务模式为：在形成业务往来前，有采购需求的境外客户会到公司进行 现场考察，对公司的生产情况、研发水平等进行初步调研，并确定初步的采购需求。对于有进一步合作 意向的境外客户，公司会向客户发出 PI（形式发票），PI 主要包含产品面料、单价、规格以及交易方式 等信息，带客户确认后，客户将正式向公司发出 PO（订购单）。 6、公司的生产模式 公司目前采用自制生产的生产模式，并采用了兼有计划生产和订单式生产的生产组织模式。 对于公司的主要产品如包括女裤、风衣在内的部分时装类产品，公司会根据过往销售情况以及对未 来市场流行趋势的预测提前计划生产小批量服装入库，之后根据订单情况及时发货。特别对于款式、面 料变化不大的基础款产品，公司会持续保有一定量的库存。对于主要经销商和团体定做等批量采购订单 中不属于公司计划生产的产品或库存不足的，公司会根据客户订单安排生产计划，及时生产发货。公司 通过兼有计划生产和订单式生产，既满足了公司线上销售的需求，又使得公司在接到产品订单后，仅生 产非计划生产产品即可发货，大大缩短了订单的生产周期，提高了公司的经营效率。 此外，由于职业装与普通服装用途不同，生产工艺复杂，对设备、人员、管理的要求远高于一般以 休闲类服饰为主的生产厂商。公司斥重金打造工业化生产线，拥有全套西装生产与检验设备，全程流水 线作业，从面料的预缩、打样到最终产品完成后的包装入库，对生产流程实现了有效的全程专业控制。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入较上年同期增加 23,781,679.21 元，增幅 85.01%，营业成本较上年同期 增加 17,013,139.53 元，增幅 87.77%，毛利率较上年同期变动较小。报告期内归属挂牌公司股东的净利 润较上年同期增加 2,731,345.42 元，增幅 72.01%，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 14 -3,760,960.90 元。 报告期内：因受市场大环境的影响，全国纺织行业不景气，公司原制定在杭州设立研发办事处，因 品牌效应发展暂不完善，因此取消了该计划，同时在东莞设立了销售办事处也因受市场经济环境的影响， 一直处于亏损状态，于 8 月份撤销该办事处；另 2017 年因公司外贸业务暂不成熟，公司未将外贸业务 作为主要业务进行拓展，导致 2017 年营业收入未达到预计目标。 报告期内公司管理层以及核心技术团队保持稳定，未发生重大变更，未对公司产生重大不利影响。 本年度公司经营情况仍然保持稳定持续的成长，公司产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结 构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 (二) 行业情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司属于纺织服装、服饰 业，行业代码为 C18；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于纺织服装、服饰业（C18） —机织服装制造（C1810）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年 3 月发布的《挂牌公 司管理型行业分类指引》，公司业务属于“C1810 机织服装制造”；根据全国中小企业股份转让系统有 限责任公司 2015 年 3 月发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司业务属于“13111210 服装与配 饰”。 （一）、行业监管体制以及主要法律法规及产业政策 （1）行业主管部门和监管体制 目前行业宏观管理职能由国家发改委承担，主要负责产业政策的研究制定、产品开发推广的政府指 导、项目审批和产业扶持基金的管理；商务部及其下属各级机构是国内服装行业进出口业务、特许经营 业务的主管部门，负责国内外贸易和国际经济合作以及特许经营的监督管理。 中国纺织工业协会下属的中国服装协会是中国服装业自律性、非营利性、全国性的行业组织，以推 动中国服装产业发展为宗旨，为政府、行业、社会提供与服装业相关的各种服务，主要包括行业和市场 研究，通过市场预测和信息统计工作，在技术、产品、市场、信息、培训等方面为业内企业提供服务， 提高行业开发新产品的能力，进行行业自律管理，代表会员向政府部门提出意见和建议以及为会员提供 信息及产业指导服务。 （2）主要法律法规及产业政策 纺织服装、服饰业作为我国的传统优势行业，在促进地方经济发展、构建地区产业集群、吸收大量 劳动力等方面发挥重要的作用。国务院及有关部门先后颁布了一系列政策文件以规范和推动纺织服装、 服饰业的发展，给予优势企业更好的发展空间，推动自主品牌的建设和推广，加快我国服装行业的升级、 转型。 （二）行业与上下游的关系 纺织服装、服饰业的主要原材料为面料，又可按最终来源不同分为天然纤维面料和化纤面料。纺织 服装、服饰业的上游行业为纺织业，主要原材料为棉纺、化纤、麻纺、毛纺、丝绸等。下游行业为纺织、 服装及家庭用品批发业、综合零售业及纺织、服装及日用品专门零售业等，直接或间接面对消费者。 1、上游行业纺织业 纺织服装、服饰业的上游行业为纺织业，其主要原材料是棉纺、化纤、麻纺、毛纺、丝线等，原材 料价格波动与棉、麻等天然纤维及涤纶、锦纶等化学纤维价格、市场供求相关联，具有一定的周期性。 同时，纺织业属于有一定进入壁垒的完全竞争行业。 目前，化纤面料和天然纤维面料在该行业具有不可替代性，化纤面料与天然纤维面料在行业内的某 些产品中可以互相替代。随着技术的发展及原材料的更新，也许会存在新材料替代的可能性。 纺织业与纺织服装、服饰业的发展相互影响、相互促进。服装行业的快速发展，带动了纺织业的发 展，推动了面辅料研发向高科技含量和高舒适度的方向迈进，而各种新型服装面料的开发和成衣设计技 15 术的升级。随着服装行业向着自主创新、自主设计方向的发展，对服装面料的品种和功能等方面的要求 和对成衣工艺技术的要求也越来越高。 2、下游行业批发和零售业 纺织服装、服饰业的下游行业主要是批发和零售业，包括纺织、服装及家庭用品批发业，综合零售 业，以及纺织、服装及日用品专门零售业等，直接或间接面对消费者。 消费者对服装价格、设计风格、品质等要素的选择会受到包括宏观经济景气度、消费者的收入水平、 受教育程度、年龄、职业、性格特点在内的多种因素的综合影响。总体而言，目前我国消费者对服装的 消费表现以下特征：第一，随着收入水平的提高，消费者选择服装时更关注服装品质，追求个性化、时 尚化的产品；第二，中高收入人群对价格的敏感程度较低，更关注服装的款式、色彩和舒适度；第三， 注重消费体验，关注购物环境。 此外，国际市场由于自身经济因素需求减弱，我国服装对其出口增速下降明显。内需方面，近年来我国 经济虽有起色，但受 GDP 增速下降及居民收入增长放缓的影响，消费增长动力不足，虽然服装内销总体 规模扩大，但增速较低。从长期来看，互联网和智能终端的快速发展将改变批发和零售业的产业布局， 进而改变服装行业的终端运作模式，以及行业的发展轨迹和竞争格局。从短期来看，传统服装行业的各 个分类已不能极大的满足市场发展的需求，各种服装的品牌、款式以及适用的消费者类型等都将面临挑 战。同时，这也促使服装企业以品牌建设为中心，更加重视市场需求信息的收集，及时把握时尚潮流趋 势，加强产品的研发设计，优化产品结构以满足消费者多样化的需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,673,763.20 7.50% 3,905,217.59 6.81% 70.89% 应收账款 18,165,086.76 20.42% 6,579,122.37 11.48% 176.10% 存货 28,476,496.38 32.02% 14,003,901.53 24.43% 103.35% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 27,374,715.25 30.78% 28,272,775.71 49.32% -3.18% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 36,900,000.00 41.49% 20,000,000.00 34.89% 84.50% 长期借款 15,000,000.00 16.87% 15,000,000.00 26.17% -9.30% 应付账款 7,276,322.51 8.18% 20,136.00 0.04% 36,035.89% 资产总计 88,739,917.24 - 57,327,727.30 - 54.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年公司货币资金较上年同期增加 276.85 万元，增幅 70.89%，主要原因是报告期内销售收 入增加；同时 12 月份向与赣州市南康区城发集团金融投资有限公司和北京同城翼龙网络科技有限公司 进行流动资金周转贷款，因此期末货币资金较大。 2、2017 年公司应收账款较上年同期增加 1,158.60 万元，增幅 176.10%，主要原因为本期公司业绩 较好，收入较上年同期增幅 85.01%，平均收款账期 90 天，受市场经济的影响，为降低同行业的商业竞 争，针对部分老客户采取可延期收取账款的销售政策；同时，公司也会根据新开发客户进行信用状况调 查，采取可控性的延长账期。 16 3、2017 年公司存货较上年同期增加 1,447.26 万元，增幅 103.35%，主要原因为公司存货主要为原 材料，公司年末接到大额订单，为备产进行采购的原材料，公司董事长是南康区服装家纺行业协会的会 长，响应赣州市政府一带一路政策，在赣州服装加工行业内以康意作为代表集中采购原材料，可以取得 相对优惠的价格，之后公司在获取一定利润的前提下销售给赣州服装协会的其他企业，达到双赢的目的， 本年度公司原材料销售收入也大幅增加。 4、2017 年公司短期借款较上年同期增加 1,690 万元，增幅 84.50%，主要原因是公司新增一条外贸 生产专线，用于购买所需设备；同时，报告期期末接到大批量订单，需对其进行备产，而货款回收于 2018 年 1 月才陆续回款，为了补充流动资金，所以向金融机构等借款周转，该借款有利于企业扩大生产规模。 5、2017 年公司应付账款较上年同期增加 725.62 万元，增幅 36035.89%，主要原因是本期公司业绩较好， 收入较上年同期增幅 85.01%，系为销售订单备产采购原材料所致。同时，受市场经济影响，供应商也为 留住客户，给予比较灵活的结账方式，大部份可赊销也直接导致应付账款增多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 51,757,943.83 - 27,976,264.62 - 85.01% 营业成本 36,396,681.85 70.32% 19,383,542.32 69.28% 87.77% 毛利率% 29.68% - 30.71% - - 管理费用 4,863,375.26 9.40% 3,007,665.22 10.75% 61.70% 销售费用 854,203.55 1.65% 1,267,383.62 4.53% -32.60% 财务费用 2,690,802.37 5.20% 2,487,161.09 8.89% 8.19% 营业利润 8,095,969.92 15.64% 825,654.03 2.95% 880.55% 营业外收入 0.37 0% 4,335,460.37 15.50% 100% 营业外支出 63,627.28 0% 0 0% 100% 净利润 6,465,913.85 12.49% 3,793,255.07 13.56% 70.46% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入较上年同期增加 23,781,679.21 元，增幅 85.01%，主要原因为（1）公司营业 收入持续快速增长，其中来自于时装（裤类、裙类、套装、高端定制等）销售业务对营业收入贡献显著。 其中，服装定制是公司近几年重点发展的细分领域之一。由于服装定制业务具有高附加值的特征，加大 服装定制的开发力度，进行有针对性的市场拓展，以带动主营业务收入的增长。（2）公司为提高销售 量，采取薄利稳销和多销策略降低利润率提高营业收入，在开发了新的客户的同时，部分老客户订单量 也加大。（3）公司的其他业务收入大幅增加，主要为销售材料收入及子公司出租部分土地使用权取得 的收入、外部单位临时租用公司会议厅的场地使用费收入。公司作为赣州市南康区服装协会会长单位， 响应市政府一带一路政策，在赣州服装加工行业内以康意作为代表集中采购原材料，可以取得相对优惠 的价格，之后公司在获取一定利润的前提下销售给赣州服装协会的其他企业，达到双赢的目的，本年度 公司原材料销售收入也大幅增加。 2、营业成本 2017 年公司营业成本较上年同期增加 17,013,139.53 元，增幅 87.77%，主要原因为公司的总营业 收入增长，总成本相应增加。 17 3、管理费用 2017 年管理费用较上年同期增加 1,855,710.04 元，增幅 61.70%，主要原因为（1）人员工资的增加， 随着业务量的不断增加，人工费用也相应增加。（2）咨询服务费的增加，本年的咨询服务费金额较去 年相比增加了 1,114,871.91 元，公司 2017 年正式挂牌新三板，按照合同规定在上市成功后，支付券商、 律师及审计服务费尾款，同时支付 2017 年度审计费及券商督导费。（3）2017 年新增加研发费 169,811.28 元，是公司研发功能性服饰费用，以及新增平台服务费、申报实用新型专利及商标变更费用等。（4） 2017 年 8月公司新设立一家子公司，该子公司的装修以及开业费用的开支导致报告期内办公费有所增加。 4、销售费用 2017 年公司销售费用较上年同期减少 413,180.07 元，减幅 32.60%，主要原因为（1）改变电商推广模 式，降低了支付宝费用 392,529.16 元，主要是参加聚划算等促销活动次数减少以及购买促销软件费用 减少所致。（2）报告期内运输费 123,139.69 元同比上年同期减少了 90,646.51 元，主要原因为部分赊 销客户合同约定由客户承担导致运输费用减少。 5、营业利润 2017 年公司营业利润较上年同期增加 7,270,315.89 元，增幅 880.55%，主要原因为（1）报告期内 公司整合上下游资源带来的业务规模增长，营业利润也相对应有所增加。（2）报告期内公司所承接的 高 端定制业务获取更大利润空间提高盈利能力。 （3）因报告期内政府补助根据新准则调整至“其他收益” 影响营业利润金额。 6、营业外收入 2017 年公司营业外收入较上年同期减少 4,335,460.00 元，减幅 100%，主要原因为由于今年财政部 出台《企业会计准则第 16 号-政府补助》文件涉及会计政策变更，政府补助计入其他收益，所以报告期 内营业外收入大幅降低。（2）2016 年收到政府对企业的大额扶持资金 2,677,100.00 元，专项用于鼓励 企业新三板挂牌产生的费用补贴。 7、净利润 2017 年公司净利润较上年同期增加 2,672,658.78 元，增幅 70.46%，主要原因为上述原因共同作用 的结果。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,411,623.09 23,978,028.94 72.71% 其他业务收入 10,346,320.74 3,998,235.68 158.77% 主营业务成本 26,872,498.06 15,814,566.82 69.92% 其他业务成本 9,524,183.79 3,568,975.50 166.86% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 时装 35,096,574.18 84.75% 20,382,095.38 85.00% 职业装 5,386,695.08 13.01% 3,370,694.79 14.06% 运动服 621,430.76 1.50% 99,966.21 0.42% 家居服 239,121.92 0.58% 72,959.84 0.30% 其他配饰、饰品 67,801.15 0.16% 52,312.72 0.22% 18 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入较上年同期增加 23,781,679.21 元，增幅 85.01%，主营业务收入比去年同期增 长 72.71%。从产品分类来看，时装、职业装家居服、其他配饰的销售占比变化不大，运动服的销售保持 增长趋势，主要是由于运动服的客户群体极大部分是政府事业单位为主，2017 年南康区区政府大力宣传 全民健身，举办了一场大型的运动会致使报告期内运动服销量增加。其他营业收入比上年同期增长 158.77%，主要为公司作为赣州市南康区服装协会会长单位，响应市政府一带一路政策，在赣州服装加 工行业内以康意作为代表集中采购原材料，可以取得相对优惠的价格，之后公司在获取一定利润的前提 下销售给赣州服装协会的其他企业，达到双赢的目的，报告期内原材料销售收入也大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市佛伦斯服饰有限公司 14,670,128.26 28.34% 否 2 深圳市广源进出口有限公司 5,176,294.71 10.00% 否 3 广东省纺织品进出口股份有限公司 5,136,922.28 9.92% 否 4 赣州忠利达服饰有限公司 3,297,178.92 6.37% 否 5 深圳市创来发供应链有限公司 2,902,949.09 5.61% 否 合计 31,183,473.26 60.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绍兴欢斌针纺有限公司 8,726,773.00 18.96% 否 2 杭州东丘针纺有限公司 8,514,670.88 18.50% 否 3 济宁辉强纺织品有限公司 8,416,697.46 18.28% 否 4 绍兴生龙布业有限公司 4,621,974.33 10.04% 否 5 济宁东亮纺织品有限公司 3,647,811.94 7.92% 否 合计 33,927,927.61 73.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,093,560.54 -5,332,599.64 70.53% 投资活动产生的现金流量净额 -1,322,003.00 -855,297.00 54.57% 筹资活动产生的现金流量净额 13,180,547.35 -292,805.84 -40.01% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 3,760,960.90 元；主要原因报告期内经营活动现 金净流量较上年相比降低，主要原因为公司 12 月份销售量较大，在 2018 年 1 月才陆续回款，且在 12 月份接到销售订单，需对其进行备产采购大量原材料，导致本年经营活动现金净流量降低。 （2）投资活动现金流量净额较上年同期增加了 636,706.00 元；主要原因为报告期内新增部分生产设备 19 约 1,000,000.00 元，以及员工宿舍 7、8 楼进行装修及预付设备款项。 （3）筹资活动的现金流量净额变动： 1、上期向银行借款 44,000,000.00 元，本期同银行借款 45,900,000.00 元，同比增长了 1900,000.00 元； 2、上期收到其它筹资活动现金 90,000.00，本期收到其他筹资活动现金 980,000.00 元，同比增加 了 890,000.00 元； 报告期筹资活动现金流入增加了 2,960,000.00 元； 3、上期偿还借款 41,900,000.00 元，本期偿还借款 29,000,000.00 元，同比减少了 12,900,000.00 元； 4、上期支付利息 2,475,305.84 元，本期支付利息 2,636,952.65 元，同比增加了 161,646.81 元； 5、上期其他筹资活动现金支出 7,500 元，本期支付其他筹资活动现金 2,062,500.00 元，同比增加 了 20,55,000.00 元，主要原因为支付宝信用贷款及贷款保证金的支付。 报告期筹资活动产生的现金流出 33,699,452.65 元； 上年筹资活动现金净流入-292,805.84 元，本年筹资活动现金净流入 13,180,547.35 元，报告期筹资 活动产生的现金净额增加 13,473,353.19 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 康意服饰旗下有三家全资子公司，赣州市南康区白马制衣有限公司、赣州市鑫琪娜服装有限公司和 赣州市康成服饰有限公司。 1、赣州市南康区白马制衣有限公司 注册地：江西省赣州市南康区；成立时间：2008 年 4 月 9 日；法定代表人：钟权；注册资本：20 万元；经营范围：服装加工、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、赣州市鑫琪娜服装有限公司 注册地：江西省赣州市南康区；成立时间 2013 年 5 月 16 日；法定代表人：钟权；注册资本：200 万元；经营范围：服装加工、生产、销售（国家有专项规定的从其规定）。 3、赣州市康成服饰有限公司 注册地：江西省赣州市章贡区；成立时间 2017 年 8 月 8 日；法定代表人：刘莉媛；注册资本：500 万元；经营范围：服装、鞋帽、针纺织品、床上用品、家居用品、皮革制品设计、生产、销售；企业营 销策划；企业形象策划；信息技术领域的技术开发、技术服务、技术咨询；自营和代理各类商品和技术 进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策的变更 20 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会（2017）13 号文件），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司在编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时， 执行了相关规定，并按照有关的衔接规定进行了处理。 执行（财会（2017）13 号文件）规定，采用未来适用法但需对可比期间的比较数据进行调整，本次 会计政策变更不影响本公司报告期相关报表科目金额及净资产。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会（2017）15 号文件）， 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司 在编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时，执行了相关规定，并按照有关的衔接规定进行了处理。 执行（财会（2017）15 号文件）规定，采用未来适用法对本年度原列报于利润表“营业外收入”的 政府补助 2,150,000.00 元变更列报于“其他收益”科目，无需对可比期间的比较数据进行调整，本次会 计政策变更不影响本公司净资产。 （3）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将 原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司在编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时，执行了相关规定，并按照有关的衔接规定进行了处理。 执行（财会（2017）30 号文件）规定，将本年原列报于利润表“营业外支出”的非流动资产处置损 失变更为列报于“资产处置收益”-63,624.04 元，上年无非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失，故未对可比期间的比较数据进行调整。 2、重要会计估计的变更 无 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内纳入合并范围的子公司包括 3 家，新设成立赣州市康成服饰有限公司，持有该公司 51%股 份，注册地：江西省赣州市章贡区；成立时间 2017 年 8 月 8 日；法定代表人：刘莉媛；注册资本：500 万元；经营范围：服装、鞋帽、针纺织品、床上用品、家居用品、皮革制品设计、生产、销售；企业营 销策划；企业形象策划；信息技术领域的技术开发、技术服务、技术咨询；自营和代理各类商品和技术 进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为 股东创造价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作， 加强沟通与交流，实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方面力量的利益最大化，推动公司持续、 稳定、健康发展。 21 另外，公司积极响应和参与各类扶贫活动，多次在公司内部及区服装协会开展扶贫项目的宣传，在 召开公司内部会议时多次鼓励公司员工积极参与社会上各类扶贫献爱心活动。今后，随着公司规模的扩 大，公司将更加努力地投身于企业扶贫事业中，积极承担起一个企业应有的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司管理层以及核心技术团队保持稳定，未发生重大变更，未对公司产生重大不利影响。 公司整体运营稳定，内部治理结构完善，资产状况良好，经营性现金流良好，不存在无法清偿的到期 债务或其他债务违约风险，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情形。不存在主要生产、经 营资质缺失或无法延期，无法获得主要生产、经营要素的情况。公司各项制度流程能够得到有效实施， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险及公司治理风险 公司实际控制人为钟春华、赖忠玉夫妇，其共同持有公司 100%的股权，股权高度集中。赖忠玉担任 公司董事长，钟春华担任公司董事及总经理，同时由钟春华、赖忠玉之子钟权担任公司董事兼副总经理， 若实际控制人利用控股地位和所担任职务，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司的经营和未来其他少数权益股东带来风险。同时，公司于 2015 年 12 月 16 日 召开创立大会确立了三会一层的公司治理结构，并制订了较为完善的公司治理相关规章制度，但公司治 理结构确立时间短，管理层对规范运作意识不甚深入，存在公司治理风险。 应对措施：公司的董事会成员中有来自外部投资者推荐的人员，这样在一定程度上减少控股股东超 越董事会、股东大会滥用权利的现象。同时公司将深化董事会对重大事件决策的职能，完善公司监事会 的监督职能，建立健全且严格落实公司的规章制度。 二、内部控制风险 有限公司期间，公司虽设立了股东会、执行董事、监事，但未制定相关议事规则，亦未严格履行公 司治理职责，同时公司内部控制也存在一定的欠缺，如存在公司与关联方资金拆借等不规范的情况。股 份公司成立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了“三会”议事规则，制定了适应企业现阶段发展 的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大，业务范围不 断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将不断完善内部控制制度和优化公司治理结构，使目前制定的各项管理控制制度能 及时、有效、持续地得以执行。同时，随着公司经营规模的不断扩大、业务范围的不断扩展和人员的不 断增加，公司的内部管理控制制度将不断加以调整和修订，并适时制定新的管理控制制度以不断适应公 22 司面临的新形势、新情况和解决新问题。同时，根据全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，通过持续 督导，提高公司管理水平、规范意识，建立健全了投资者关系管理制度和信息披露制定等相关制度，完 善公司治理、保障公司合法合规运营。 三、偿债能力风险 报告期内，随着公司业务发展和生产规模扩大，固定资产投资和生产经营活动对资金的需求持 续增长，公司自身积累无法满足对资金的需求，目前主要通过银行贷款方式进行融资。2017 年末、 2016 年末，公司流动比率分别为 1.29 和 1.28，速动比率分别为 0.68 和 0.63，资产负债率（母公 司）分别为 68.92%和 64.01%，公司面临一定的偿债压力。尽管报告期内公司长短期偿债指标逐年 优化，但仍存在较大的偿债风险。如未来公司出现不能按期偿还银行借款本息的情形，则对公司经 营可能产生不利影响。 应对措施：（1）公司在进一步扩大营业规模、提升公司盈利能力的同时，继续执行稳健的财务政 策，保持稳定的资本结构，提高资本利用效率，加强应收账款回收力度，确保在借款到期后能按时足额 偿还对外借款。（2）公司将优化客户选择，降低应收账款回款风险，加强应收款项的催收，提高回款 率，保持较高水平的资金流动性，从而有效防范偿债风险。 四、资产抵押的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司用于银行贷款抵押的资产账面价值为 2,191.11 万元，占资产总 额的比例为 24.63%，公司用作抵押的资产主要为房屋建筑物、土地使用权等。如果公司不能及时偿 还银行借款，银行可能对被抵押的资产采取强制措施进行处置，从而影响公司生产经营活动的正常 进行，公司存在资产抵押风险。 应对措施：加强资金回笼，提高应收账款回收率，减轻银行贷款。 五、财务费用增加风险 报告期内，公司流动资金借款大幅增加，财务费用相应增长较多。2016 年度、2017 年度公司 财务费用分别为 248.70 万元、269.08 万元，占营业收入的比例分别为 8.89%、5.20%。财务费用与 公司的借款规模和借贷资金的利率水平直接相关。未来如果公司借款规模持续扩大或者贷款利率水 平上升，将会加大公司的财务负担，对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：一方面公司将扩大销售规模，加强应收账款回收；另一方面，公司将通过资本市场运作， 对股权等多方面进行融资，减轻银行借款幅度。 六、流动性风险 公司 2016 年度、2017 年度经营活动现金流量净额分别为-533.26 万元、-909.00 万元，现金及 现金等价物净增加额分别为-648.07 万元、276.86 万元，公司向南康赣商村镇银行、农业银行、浦 发银行等银行进行债权融资，未来公司需偿还银行借款，如果公司不能合理安排资金投放，有效提 高营运资金周转，银行贷款的归还和公司规模的扩大导致营运资金增加，将引发公司的流动性风险。 应对措施：公司已逐步加强内部资金管理、健全各项财务管理制度，根据业务拓展情况核算资金投 入；加强对风险的监控，建立现金流量分析及预测制度，并制定了资金管理制度；拓宽融资渠道，采取 如股权、债券、质押、应收账款贴现等在内的多元化融资方式。 七、市场竞争风险 服装行业是市场化程度较高、竞争较为激烈的行业。竞争已从价格、广告宣传的竞争逐渐转为包括 品牌、设计、渠道、商业模式等全方位的竞争。并且，随着国际品牌不断进入国内市场，竞争将更加激 烈。 目前，服装行业上市公司较多，这些上市公司已依托资本市场筹集资金扩大了生产规模，有技术积 累的企业进入职业装、时装、服装定制等市场较为容易，存在潜在的市场竞争。 应对措施：公司将继续保持和提升在产品研发设计、品牌建设等方面的市场竞争力，以高端服装的 设计、生产、销售的路线，突出设计的成分，努力在最短的时间里成为中国服装设计师品牌的领先企业， 从而突出与其他服装企业的不同之处，进而增加客户粘性，扩大市场份额。 23 八、品牌风险 我国服装品牌已呈现多元化的趋势，这种趋势要求品牌拥有者通过设计的个性化和品牌的风格化来 实现品牌的维护。随着国际顶尖服装品牌的不断进入，国内服装企业加强品牌建设，未来品牌竞争将日 益激烈。如果公司品牌档次和知名度不能得到进一步提升，则将面临不能进一步开拓市场，甚至丧失原 有客户群体的风险。 公司目前拥有“康意”、“福鑫”、“鑫琪娜”三个品牌，一旦公司品牌运营出现重大失误，公司 将面临经营业绩不稳定，甚至大幅下滑的风险。 应对措施：加强品牌建设，通过定位将品牌的个性化和风格化来实现品牌价值，同时加大力度推广 品牌宣传。 九、潮流时尚风险 公司的成功很大程度上取决于公司能够正确预判或开创产品潮流趋势，以及及时预测、评估和回应 消费者需求的变动。如果本公司预判错误或者不能有效预测、确定并回应变化多端的消费者需求或潮流 趋势，公司所设计、开发的产品不能够对消费者有吸引力，则可能对经销商或终端客户对产品的接受程 度造成不利影响，公司的品牌形象和经营业绩可能会因此受到不利影响。 此外，经济状况的转变可能会对消费者的消费模式造成很大影响。整体经济萧条时期，服装的购买 将呈现衰退趋势，而未来经济情景的不确定性也可能对消费者的消费习惯性产生不利影响。因此，如果 公司的主要市场的经济状况显著恶化，本公司的财务状况和经济业绩可能受到重大不利影响。 应对措施：公司将加大对人才队伍的建设，培养和造就一批有能力、有远见的设计师。同时公司将 加大同国际著名设计师的沟通交流，积极引进国际新锐设计师，使公司服装产品的研发与国际、国内流 行趋势保持一致。 十、产品集中度过高的风险 2016 年、2017 年，公司销售时装、职业装分别占当期营业收入的 99.06%、和 97.76%，公司在 时装、职业装两类产品形成的销售收入占比较高，公司的战略发展定位是国内时装、职业装的知名 品牌，因此存在产品集中度过高的风险。应对措施：公司将根据市场的多元化，对产品进行多品种研 发设计，同时，公司也大力推广个性化私人定制，根据客户需求对产品进行多元化生产销售。 十一、客户集中度较高风险 2016 年、2017 年，公司对前五大客户销售收入分别占当期营业收入的 68%、60.25%，公司对前 五大客户的销售收入占营业收入总额的比重较高，虽呈下降趋势，公司和重要客户形成了长期稳定 的合作伙伴关系，但仍然存在收入来源依赖于主要客户的风险，可能给公司的经营业绩带来不利影 响。 应对措施：公司将积极拓展其他客户及其他产品市场，以化解主要客户集中的风险。 十二、人员流失及核心设计人员不足的风险 公司员工结构中，60%以上的为生产工人，服装行业对工人生产经验的积累要求较高，对于新手至 少须学习实践半年以上才能掌握生产技能。由于公司所在地区服装企业较多，熟练生产工人需求量较大， 导致生产工人流动性大，熟练工人离职率较高，存在人员流失风险。核心设计人员属于高端人才，对学 历、经验等条件要求较高，因地域等因素限制，招聘难度较大，存在核心设计人员不足的风险。 应对措施：通过研发设计投入公司培养了一支人员稳定、业务精良的研发队伍和一批结构合理、经 验丰富的技术人员；其次，公司为核心技术人员提供了同行业中具有较强竞争力的薪酬待遇，并为其提 供优厚的工作生活环境，以稳定、团结、吸引各类人才。 十三、存货发生跌价的风险 报告期期末，公司为满足生产经营而采购的原材料以及库存商品合计金额逐年上升，2017 年 12 月 31 日，公司存货净额为 28,476,496.38 元。随着公司产销规模持续扩大，存货规模仍有可能 逐年上升。较大的存货余额将占用公司更多的营运资金，降低公司资产周转速度，降低资金运作效 率。如果未来因市场环境变化或竞争加剧导致客户减少或延迟采购，将使公司存货增加并面临一定 24 的存货跌价风险。 应对措施：公司将加强存货管理工作，一是加强原材料采购管理，根据公司和客户的销售合同，制 定公司采购计划，合理确定公司的采购数量和采购周期，以降低库存原材料，提高存货周转率；二是积 极开拓市场，提高产品销量，加快库存商品周转。公司将继续通过唯品会、天猫、京东等电商平台消化 长库龄库存，同时公司将加大对消费的研究分析，以最终数据指导生产，将库存商品的数量合理化、科 学化。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 4,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 该笔对外担保是在申报挂牌前发生，且为非关联担保。上述对外担保事项在发生时未及时履行必 要的决策程序并及时披露，公司于 2017 年 4 月 5 日召开第一届董事会第十一次会议对该事项进行了补 充审议，并通过了《关于补充确认公司对外担保的议案》，并将于 2017 年 4 月 21 日召开 2017 年第一 次临时股东大会对该事项进行补充审议。截止 2017 年 4 月 17 日，赣州市广大化工有限公司已足额偿还 该笔银行借款本息，公司为广大化工提供的连带担保责任担保也相应解除。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 临时报告披露时 临时报告编 26 必要决策 程序 间 号 钟春华、赖忠玉 关联担保，公司 作为被担保方 8,900,000.00 是 2017 年 7 月 28 日 2017-024 钟春华、赖忠玉、 钟权 关联担保，公司 作为被担保方 6,000,000.00 是 2017 年 10 月 30 日 2017-033 钟春华、赖忠玉 关联担保，公司 作为被担保方 1,000,000.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-027 钟春华、赖忠玉 关联担保，公司 作为被担保方 10,000,000.00 是 赖忠玉、钟春华、 钟权 关联担保，公司 被作为被担保 方 6,000,000.00 是 赖忠玉、钟春华 关联担保，公司 被 作 为 被 担 保 方 9,000,000.00 是 赖忠玉、钟春华 关联担保，公司 被 作 为 被 担 保 方 8,000,000.00 是 赖忠玉、钟春华、 赖雅铨、钟金兰 关联担保，公司 被 作 为 被 担 保 方 4,100,000.00 是 总计 - 53,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）赖忠玉、钟春华为公司控股股东、实际控制人，钟权为公司董事，也是钟春华、赖忠玉夫妻之子， 上述的关联担保为公司提供资金支持，提升公司扩大生产规模能力； （2）第一届董事会第十四次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于向中国农业银行股份有 限公司南康支行贷款 900 万元的议案》； （3）第一届董事会第十七次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于向南康赣商村镇银行贷 款 600 万元的议案》； （4）第一届董事会第十五次会议审议通过《关于公司向江西省博汇九洲金融服务有限公司借款 100 万 元的议案》； （5）第一届董事会第十次会议及 2016 年第七次临时股东大会审议通过《关于向中国邮政储蓄银行南康 支行贷款 1000 万元的议案》，由于该笔关联交易为挂牌前发生，已在公开转让说明书说明，并履行必要 决策程序； （6）第一届董事会第六次会议及 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于向中国农业银行股份有限 公司南康支行贷款 900 万元的议案》、《关于向南康赣商村镇银行贷款 600 万元的议案》； （7）其中由钟春华、赖忠玉担保的 800 万元和赖忠玉、钟春华、赖雅铨、钟金兰担保的 410 万元贷款 分别是 2015 年 12 月、2014 年 10 月发生的担保，这两笔关联交易为挂牌前发生，已在公开转让说明书 说明，并于 2016 年 8 月 5 日于第一届董事会第八次会议及 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于 确认公司报告期内关联交易的议案》， 27 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2017 年第二次临时股东大会决议，公司拟出资人民币 1,020,000.00 元设立控股子公司赣州市康 成服饰有限公司，注册地位于赣州大道阳明国际中心 3 号楼 1 层 14-15 号； 详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（)披露的《第一届董事会第 十四次会议决议公告》（公告编号：2017-021）《对外投资公告》（公告编号：2017-022）《2017 年第 二次临时股东大会通知公告》（2017-023）《关联交易公告》（公告编号：2017-024）《2017 年第二次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-025）； 公司已决定实施品牌战略，高端定制业务等长期规划，为公司未来发展有效配置资源、丰富产品结 构，充分利用本地市场的众多客户资源，共享营销渠道，带动公司产品市场开拓，提高盈利能力，该对 外投资符合公司发展战略。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能存在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人赖忠玉、钟春华出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，主要内容如下：本人在控制、持有康意服饰股份期间内，将不在中国境内外直接或 间接从事或参与对康意服饰构成或可能构成竞争的业务或活动，不会在与康意服饰业务有直接或间接竞 争的实体、机构、组织中直接或间接的持股、享有控制权、拥有权益。如果本人违反上述承诺，将对康 意服饰因此遭受的损失作出全面、及时、足额的赔偿或补偿。 报告期内，公司控股股东、实际控制人履行承诺，未有未从事与公司有同业竞争，与公司有利益冲 突的业务与行为。 2、关于避免同业竞争的其他承诺 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员关于避免同业竞争的承诺如下：“本人及近亲属均未投 资或控制与康意服饰相同业务的企业或经济组织，亦不存在其他与公司存在利益冲突的情况。在康意服 饰任职或工作期间，将不直接或间接从事或参与任何在商业上对康意服饰构成竞争的业务及活动，不会 在与康意服饰所经营业务有直接或间接竞争的实体、机构、组织中直接或间接的持股、享有控制权、拥 有权益。 本人愿意承担因违反上述承诺而给康意服饰造成的全部经济损失。 报告期内，董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行承诺，未有未从事与公司有同业竞争， 与公司有利益冲突的业务与行为。 3、关于减少和规范关联交易的承诺 为避免未来发生关联交易，公司控股股东、实际控制人赖忠玉、钟春华出具了《关于减少和规范关 联交易的承诺》，主要内容如下：本人将善意履行作为康意股份股东的义务，不利用本人所处股东地位， 就康意股份与本人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使康意股份的股东 大会或董事会作出侵犯康意股份和其他股东合法权益的决议。如果康意股份必须与本人或本人控制的其 他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守康意股份章程及其他规定，依法履行审批程序。如本 人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成康意股份经济损失的，本人同意赔偿相应损失。 2016 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人履行承诺，未发生关联交易的 行为。 4、公司控股股东、实际控制人关于社保、公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人钟春华、赖忠玉已经出具承诺：“如公司或其子公司因未能遵守社会保 险、住房公积金等有关法律法规而被有关政府部门要求缴纳罚款、补缴相关款项、滞纳金以及被要求承 担其他经济赔偿责任的，其将在公司或其子公司收到有权政府部门的生效决定后，及时、足额地将等额 与公司及子公司被要求缴纳、补缴的罚款、款项、滞纳金以及其他赔偿款支付给有关政府部门、公司或 28 子公司，以避免公司或其子公司遭受经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人履行承诺，遵守社会保险、住房公积金等有关法律法规。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 康意生产大楼 抵押 6,011,669.62 6.76% 抵押贷款 康意综合楼 抵押 7,919,516.47 8.90% 抵押贷款 康意土地 抵押 336,683.50 0.38% 抵押贷款 白马综合楼 抵押 7,340,369.59 8.25% 抵押贷款 白马土地 抵押 302,873.41 0.34% 抵押贷款 总计 - 21,911,112.59 24.63% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 2,300,000.00 2,300,000.00 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 2,300,000.00 2,300,000.00 25.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,200,000.00 100.00% -2,300,000.00 6,900,000.00 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 9,200,000.00 100.00% -2,300,000.00 6,900,000.00 75.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 9,200,000.00 - 0 9,200,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 29 1 赖忠玉 7,360,000.00 0 7,360,000.00 80.00% 5,520,000.00 1,840,000.00 2 钟春华 1,840,000.00 0 1,840,000.00 20.00% 1,380,000.00 460,000.00 合计 9,200,000.00 0 9,200,000.00 100.00% 6,900,000.00 2,300,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：钟春华、赖忠玉为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为赖忠玉女士，持有本公司股份为 736 万股，其持股比例为 80%。 赖忠玉，1968 年 4 月 15 日出生，女，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于广州服装学院。2016 年 4 月至 2017 年 3 月进 修于北京大学 CEO 高级研修；2014 年 4 月至 2015 年 3 月进修于清华大学高级工商管理专业。1992 年 10 月至 2007 年 9 月任南康中意制衣厂任经理；2007 年 10 月创立江西康意服装有限责任公司任董事长；2015 年 12 月 16 日至今任江西康意服饰股份有限公司董事长，任期三年。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为赖忠玉、钟春华夫妇。 赖忠玉，1968 年 4 月 15 日出生，女，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于广州服装学院。2016 年 4 月至 2017 年 3 月进修于北京大学 CEO 高级研修；2014 年 4 月至 2015 年 3 月进修于清华大学高级工 商管理专业。1992 年 10 月至 2007 年 9 月任南康中意制衣厂任经理；2007 年 10 月创立江西康意服装有 限责任公司任董事长；2015 年 12 月 16 日至今任江西康意服饰股份有限公司董事长，任期三年。 钟春华，1968 年 2 月 4 日出生，男，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于广州服装学院。1986 年 6 月至 1992 年 7 月任广州兰致时装有限公司高级设计师；1992 年 10 月至 2007 年 9 月任南康中意制 衣厂厂长；2007 年 10 月创立江西康意服装有限责任公司任监事；2015 年 12 月 16 日至今任江西康意服 饰股份有限公司董事、总经理，任期三年。 报告期内的公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 上海浦东发展银 行赣州分行 15,000,000.00 6.50% 2016.11.16-2020.7.20 否 银行贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 南康市支行 5,000,000.00 5.66% 2016.1.6-2017.1.4 否 银行贷款 中国农业银行股 份有限公司赣州 南康支行 9,000,000.00 6.09% 2016.8.4-2017.8.3 否 银行贷款 南康赣商村镇银 行股份有限公司 光明支行 6,000,000.00 6.99% 2016.10.28-2017.10.27 否 银行贷款 中国邮政银行南 康支行 2,000,000.00 5.66% 2017．1.13-2018.1.12 否 银行贷款 中国邮政银行南 康支行 8,000,000.00 5.66% 2017.1.20-2018.1.18 否 短期借款 赣州市南康区城 发集团金融投资 有限公司 9,000,000.00 9.60% 2017.7.31-2017.8.29 否 银行贷款 中国农业银行股 份有限公司赣州 南康支行 8,900,000.00 6.09% 2017.8.25-2018.8.24 否 31 银行贷款 南康赣商村镇银 行股份有限公司 光明支行 6,000,000.00 8.96% 2017.10.27-2018.10.26 否 短期借款 赣州市南康区城 发集团金融投资 有限公司 10,000,000.00 9.60% 2017.12.14-2018.2.12 否 网络借贷 北京同城翼龙网 络科技有限公司 1,000,000.00 0.50% 2017.12.5-2018.6.4 否 短期借款 江西省博汇九洲 金融服务有限公 司 1,000,000.00 0.79% 2017.8.1-2018.1.31 否 合计 - 80,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赖忠玉 董事长 女 50 大专 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 钟春华 董事、总经理 男 50 大专 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 钟权 董事、副总经理 男 27 本科 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 赖训珑 董事 男 30 本科 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 否 刘萍 董事、董秘 女 31 本科 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 李华香 财务总监 女 40 本科 2017 年 6 月 15 日 -2018 年 12 月 15 日 是 谢云麟 监事会主席 男 34 本科 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 否 陈瑶 监事 女 28 本科 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 沈明亮 监事 男 22 大专 2015 年 12 月 16 日-2018 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长赖忠玉与董事钟春华为夫妻关系，与董事钟权为母子关系，与董事赖训珑为姑侄关系，与董事刘 萍为表姐妹关系；其余监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人、其余董事没有关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赖忠玉 董事、董事长 7,360,000.00 - 7,360,000.00 80.00% - 钟春华 董事、总经理 1,840,000.00 - 1,840,000.00 20.00% - 钟权 董事、副总经理 - - - - - 赖训珑 董事 - - - - - 刘萍 董事、董事会秘书 - - - - - 谢云麟 监事会主席 - - - - - 陈瑶 监事 - - - - - 沈明亮 监事 - - - - 李华香 财务总监 - - - - - 合计 - 9,200,000.00 0 9,200,000.00 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李华香 财务主管 新任 财务总监 - 黄伟利 财务总监 离任 - 因身体原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李华香，女，1978 年 2 月 21 日出生，中国国籍，1994 年至 1996 年就读于赣州地区技工学校发配 电专业，并取得四级电工证书；2005 年自学国际贸易相关专业，报关报检业务，并取得报检员资格证书 及报关员资格证书；2007 年至 2009 年就读于中央广播电视大学会计专业，大专学历，2009 年取得会计 从业资格证，2011 年取得会计初级职称，2015 年取得会计中级职称；2013 年至 2015 年就读于中国地质 大学法学专业，2015 年 7 月 10 取得大学本科学历。1996 年 7 月至 1999 年 12 月就职南康市麻双水力发 电厂从事电工工作。1999 年元月至 2005 年元月就职于中山东田五金厂，任职于包装部车间主任。全面 负责本部门一切事务。2005 年 2 月至 2007 年 2 月就职于东荣电子(惠州)有限公司报关部报关岗位,负责 该厂新合同申请、合同变更、合同核销、进出口通关及转厂。2007 年 3 月至 2008 年 12 月就职于益安数 码科技(东莞)有限公司报关部,负责新合同备案、变更、核销、商检、进出口及转厂报关、外汇核销。 2009 年元月至 2012 年 12 月就职于赣州捷纺制衣（信丰）有限公司报关员及成本会计。2013 年元月至 2017 年 4 月就职于赣州铭润电子设备有限公司报关员及财务负责人。 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 4 采购人员 1 1 管理人员 15 14 行政人员 4 4 设计人员 8 8 生产人员 59 69 销售人员 8 10 员工总计 99 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 13 13 专科以下 78 89 员工总计 99 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 及招聘情况 随着公司规模发展壮大，对人员也呈现更高要求。2017 年，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符 合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展，加强了生产、销售、研发设计等人才的引进。同时公 司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝 聚力，以实现公司与员工的共同发展。 2、员工培训 公司建立了完善的培训发展体系，公司建立了一整套内外部培训管理制度，依据年度教育培训计划， 实施分层分类教育培训。包括：新员工培训、专业培训、转岗培训等。通过培训，不断提升员工综合素 质和能力，加强了部门之间的沟通协作，为公司战略目标的实现提供了坚实的基础和切实的保障。 3、员工薪酬政策 2016 年，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等实行全员劳动合同制， 依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，同时为员工代扣代缴个人所得税。 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 35 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 报告期初，公司核心技术人员分别为：钟春华、钟权、赖忠浩、吴永，2017 年 2 月 8 日公司收到吴 永先生递交的辞职报告，因个人原因吴永先生辞去公司技术人员职务，吴永先生的辞职不会对公司设计 部门产生较大影响。公司实际控制人钟春华先生自公司创立起即一直担任公司主要核心技术人员，在行 业内具有较高的美誉度，对公司设计部门有较大影响。公司将通过内部培养和外部招聘相结合的方式尽 快补充核心技术人员。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会已审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》，公司股东大会、董事 会根据《公司章程》及相关制度的规定，认真履行自己的职责，对公司重大决策事项作出决议，保证 公司正常发展；公司监事会认真履行监督职责，保证公司治理的合法合规。公司董事、监事及高级管 理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 36 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度，《公司章程》中设立了投资者关系 管理等条款，能够保护股东及投资者充份行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的制理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充份行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报告期内，公司重要的人事 变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行 了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第十一次会议审议通过《关 于补充确认公司对外担保的议案》；《关于提请 召开江西康意服饰股份有限公司 2017 年第一 次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议审议通过《关 于 2016 年度总经理工作报告的议案》；《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 《关于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》；《关于 2016 年度财务决算报告的议案》； 《关于 2017 年度财 预算方案的议案》；《关于 2016 年度利润分配 的议案》；《关于公司<年度报告信息披露重大 差错责任追究制度>的议案》；《关于续聘北京 兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》；《关于公司 <2016 年度关联方资金占用专项报告>的议 37 案》；《关于会计政策变更的议案》；《关于提请 召开江西康意服饰股份有限公司 2016 年年度 股东大会的议案》。 第一届董事会第十三次会议审议通过审议 《关于聘任李华香女士为财务总监的议案》。 第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于投资设立赣州市康成服饰有限公司的议案》； 《关于公司向赣州市南康区城发集团金融投资 有限公司借款 900 万元的议案》；《关于公司向 中国农业银行股份有限公司南康支行贷款 900 万元的议案》；《关于提请召开江西康意服饰股 份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第十五次会议审议通过审议 《关于公司向江西省博汇九洲金融服务有限公 司借款 100 万元的议案》。 第一届董事会第十六次会议审议通过《关 于江西康意服饰股份有限公司 2017 年半年度 报告的议案》。 第一届董事会第十七次会议审议通过《关 于公司向南康赣商村镇银行光明支行贷款 600 万元的议案》；《关于提请召开江西康意服饰股 份有限公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第十八次会议审议通过审议 《关于公司向赣州市南康区城发集团金融投资 有限公司借款 1000 万元的议案》；审议《关于 公司向中国邮政银行南康支行贷款 1200 万元 的议案》；《关于提请召开江西康意服饰股份有 限公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 第一届监事会第二次审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》； 《关于 2016 年度 38 2 报告及年度报告摘要的议案》； 《关于 2016 年度 财务决算报告的议案》； 《关于 2017 年度财务预 算方案的议案》； 《关于 2016 年度利润分配的议 案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议 案》；《关于公司<2016 年度关联方资金占用专 项报告>的议案》； 《关于会计政策变更的议案》。 第一届监事会第三次审议通过《关于 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于《关 于 补 充 确 认 公 司 对 外 担 保 》 的 议 案 。 2016 年年度股东大会审议通过《关于 2016 年 度董事会工作报告的议案》； 《关于 2016 年度监 事会工作报告的议案》》；《关于 2016 年度财务 决算报告》的议案》；《关于 2017 年度财务预算 报告的议案》； 《关于 2016 年度利润分配预案的 议案》； 《关于公司 2016 年度报告及年度报告摘 要的议案》；《关于续聘北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审 计机构的议案》； 《关于公司 2016 年度关联方资 金占用专项报告的议案》。2017 年第二次临时 股东大会审议通过《关于投资设立赣州市康成 服饰有限公司的议案》；《关于公司向中国农业 银行股份有限公司南康支行贷款 900 万元的议 案》。2017 年第三次临时股东大会审议通过《关 于公司向南康赣商村镇银行光明支行贷款 600 万元的议案》。2017 年第四次临时股东大会审 议通过《关于公司向中国邮政银行南康支行贷 款 1200 万元的议案》。 39 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已建立起规范运作的现代企业制度、组织管理机构和法人治理结构，股东大会、 董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法 规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大各项决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，确保公司年报信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性。 今后公司将根据实际需要进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权 及其他合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实 信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、 准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，促进与投资者间的良性 互动，增进投资者对公司的了解和认同，有效提升公司治理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中 国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机 构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面 40 向市场独立经营的能力。 （一）业务的独立性 公司设立了独立的研发设计部、采购部、生产部、销售部、电商部、人力资源部、行政部、财务部、 等职能部门，制定了生产、销售等方面的规章制度。公司专业从事品牌服装的设计、生产与销售，目前 的核心品牌为“康意”以及不断发展壮大的“鑫琪娜、福鑫”，两个品牌在品牌定位、设计风格、目标 客户等方面相互补充，使公司更全面地覆盖市场需求。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立 的产供销体系。 （二）资产的独立性 公司对其拥有的机器设备、商标权、域名权等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，拥有能 满足目前生产经营的办公场所的合法使用权。公司的资产独立于股东资产，与股东产权关系明确。 公司在资产方面独立。 （三）人员的独立性 本公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员工按照 有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同，均在公司专职 工作，均在公司领取薪金，公司高级管理人员与核心技术人员没有在股东单位兼职。 公司在人员方面独立。 （四）财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计 制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独立纳税。公司财 务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和社保。 （五）机构的独立性 公司根据《公司法》、 《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明 确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及 时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时 地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正 确的会计期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险体系。 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，于 2017 年 4 月 25 日第一届董事会第 十一次会议审议通过了该制度，并于 4 月 27 日在全国中小企业股转系统公告该制度。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 10000044 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 高连勇、马德财 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 10000044 号 江西康意服饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西康意服饰股份有限公司（以下简称江西康意公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了江西康意公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于江西康意公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 43 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江西康意公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江西康意公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江西康意公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西康意公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江西康意公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 44 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对江西康意公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西康 意公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就江西康意公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 45 此页为江西康意公司，报告为（2018）京会兴审字第 10000044 号的签字盖章页，此页无正 文。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 高连勇 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十八日 马德财 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 6,673,763.20 3,905,217.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 18,165,086.76 6,579,122.37 46 预付款项 六、（三） 5,517,381.93 2,908,313.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 1,148,664.81 189,350.11 买入返售金融资产 存货 六、（五） 28,476,496.38 14,003,901.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 3,998.05 流动资产合计 59,985,391.13 27,585,904.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、（七） 27,374,715.25 28,272,775.71 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 701,333.76 705,036.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 524,711.16 563,333.33 递延所得税资产 六、（十） 153,765.94 200,677.20 其他非流动资产 非流动资产合计 28,754,526.11 29,741,822.59 资产总计 88,739,917.24 57,327,727.30 流动负债： 短期借款 六、（十一） 36,900,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 47 应付账款 六、（十二） 7,276,322.51 20,136.00 预收款项 六、（十三） 29,352.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 828,041.84 707,638.12 应交税费 六、（十五） 1,278,206.45 710,601.85 应付利息 40,800.00 应付股利 其他应付款 六、（十六） 134,429.26 102,500.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,487,152.06 21,540,875.97 非流动负债： 长期借款 六、（十七） 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,000,000.00 15,000,000.00 负债合计 61,487,152.06 36,540,875.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 9,200,000.00 9,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 5,539,567.43 5,539,567.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 1,251,626.71 556,105.67 一般风险准备 48 未分配利润 六、（二十一） 11,320,257.68 5,491,178.23 归属于母公司所有者权益合计 27,311,451.82 20,786,851.33 少数股东权益 -58,686.64 所有者权益合计 27,252,765.18 20,786,851.33 负债和所有者权益总计 88,739,917.24 57,327,727.30 法定代表人：赖忠玉 主管会计工作负责人：赖忠玉 会计机构负责人：李华香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,647,118.37 3,861,378.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 18,115,592.03 5,459,371.62 预付款项 5,419,927.93 2,908,313.11 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 8,041,693.79 8,447,366.62 存货 28,437,461.56 14,003,901.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 66,661,793.68 34,680,331.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 2,499,428.12 2,329,428.12 投资性房地产 固定资产 20,013,827.66 20,439,885.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 398,460.35 394,922.98 49 开发支出 商誉 长期待摊费用 524,711.16 563,333.33 递延所得税资产 152,211.64 185,943.63 其他非流动资产 非流动资产合计 23,588,638.93 23,913,513.72 资产总计 90,250,432.61 58,593,845.26 流动负债： 短期借款 36,900,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,276,322.51 20,136.00 预收款项 6.00 应付职工薪酬 812,856.84 701,338.12 应交税费 1,210,768.67 623,726.41 应付利息 40,800.00 应付股利 其他应付款 963,983.49 1,158,160.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,204,737.51 22,503,360.53 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,000,000.00 15,000,000.00 负债合计 62,204,737.51 37,503,360.53 所有者权益： 股本 9,200,000.00 9,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 50 资本公积 5,468,995.55 5,468,995.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,251,626.71 556,105.67 一般风险准备 未分配利润 12,125,072.84 5,865,383.51 所有者权益合计 28,045,695.10 21,090,484.73 负债和所有者权益合计 90,250,432.61 58593845.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,757,943.83 27,976,264.62 其中：营业收入 六、（二十二） 51,757,943.83 27,976,264.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,811,973.91 27,150,610.59 其中：营业成本 六、（二十二） 36,396,681.85 19,383,542.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 347,974.30 259,627.48 销售费用 六、（二十四） 854,203.55 1,267,383.62 管理费用 六、（二十五） 4,863,375.26 3,007,665.22 财务费用 六、（二十六） 2,690,802.37 2,487,161.09 资产减值损失 六、（二十七） 658,936.58 745,230.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（二十八） 2,150,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,095,969.92 825,654.03 加：营业外收入 六、（二十九） 0.37 4,335,460.37 减：营业外支出 六、（三十） 63,627.28 0 51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,032,343.01 5,161,114.40 减：所得税费用 六、（三十一） 1,566,429.16 1,367,859.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,465,913.85 3,793,255.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,465,913.85 3,793,255.07 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -58,686.64 2.归属于母公司所有者的净利润 6,524,600.49 3,793,255.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,465,913.85 3,793,255.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,524,600.49 3,793,255.07 归属于少数股东的综合收益总额 -58,686.64 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.46 （二）稀释每股收益 0.7092 0.4621 法定代表人：赖忠玉 主管会计工作负责人：赖忠玉 会计机构负责人：李华香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 51,401,075.27 27,508,802.50 52 减：营业成本 十三、 （四） 36,339,906.85 19,383,542.32 税金及附加 258,534.59 209,595.78 销售费用 837,848.55 1,167,729.22 管理费用 4,221,085.97 2,483,209.44 财务费用 2,685,919.05 2,482,868.08 资产减值损失 711,653.63 708,233.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,150,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,496,126.63 1,073,624.39 加：营业外收入 0.37 4,335,460.33 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,496,127.00 5,409,084.72 减：所得税费用 1,540,916.63 1,361,089.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,955,210.37 4,047,995.56 （一）持续经营净利润 6,955,210.37 4,047,995.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,955,210.37 4,047,995.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,852,703.93 27,285,169.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 2,378,121.41 4,710,902.83 经营活动现金流入小计 51,230,825.34 31,996,071.92 购买商品、接受劳务支付的现金 51,384,632.33 25,431,637.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,658,739.48 3,453,793.19 支付的各项税费 1,623,909.24 3,562,768.79 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 2,657,104.83 4,880,472.06 经营活动现金流出小计 60,324,385.88 37,328,671.56 经营活动产生的现金流量净额 -9,093,560.54 -5,332,599.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,322,003.00 855,297.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,322,003.00 855,297.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,322,003.00 -855,297.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,900,000.00 44,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十二） 980,000.00 90,000.00 筹资活动现金流入小计 46,880,000.00 44,090,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 41,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,636,952.65 2,475,305.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十二） 2,062,500.00 7,500.00 筹资活动现金流出小计 33,699,452.65 44,382,805.84 筹资活动产生的现金流量净额 13,180,547.35 -292,805.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,561.80 五、现金及现金等价物净增加额 2,768,545.61 -6,480,702.48 加：期初现金及现金等价物余额 3,905,217.59 10,385,920.07 六、期末现金及现金等价物余额 6,673,763.20 3,905,217.59 法定代表人：赖忠玉 主管会计工作负责人：赖忠玉 会计机构负责人：李华香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,614,102.14 26,846,435.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,394,207.67 4,877,305.00 经营活动现金流入小计 50,008,309.81 31,723,740.99 购买商品、接受劳务支付的现金 50,483,054.23 25,431,296.20 支付给职工以及为职工支付的现金 4,575,819.32 3,289,661.17 支付的各项税费 1,477,851.91 3,392,419.55 支付其他与经营活动有关的现金 2,397,710.79 4,940,841.10 经营活动现金流出小计 58,934,436.25 37,054,218.02 经营活动产生的现金流量净额 -8,926,126.44 -5,330,477.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,302,243.00 855,297.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 170,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,472,243.00 855,297.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,472,243.00 -855,297.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,900,000.00 44,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 980,000.00 90,000.00 筹资活动现金流入小计 46,880,000.00 44,090,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 41,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,636,952.65 2,475,305.84 支付其他与筹资活动有关的现金 2,062,500.00 7,500.00 筹资活动现金流出小计 33,699,452.65 44,382,805.84 筹资活动产生的现金流量净额 13,180,547.35 -292,805.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,561.80 五、现金及现金等价物净增加额 2,785,739.71 -6,478,579.87 加：期初现金及现金等价物余额 3,861,378.66 10,339,958.53 六、期末现金及现金等价物余额 6,647,118.37 3,861,378.66 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,200,000.00 5,539,567.43 556,105.67 - 5,491,178.23 - 20,786,851.33 加：会计政策变更 - 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 9,200,000.00 5,539,567.43 556,105.67 - 5,491,178.23 - 20,786,851.33 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - 695,521.04 - 5,829,079.45 -58,686.64 6,465,913.85 （一）综合收益总 额 6,524,600.49 -58,686.64 6,465,913.85 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - 57 1．股东投入的普 通股 - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 - 695,521.04 - -695,521.04 - - 1．提取盈余公积 695,521.04 -695,521.04 - 2．提取一般风险 准备 - 3．对所有者（或 股东）的分配 - 4．其他 - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - 3．盈余公积弥补 亏损 - 4．其他 - - （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - 58 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 9,200,000.00 5,539,567.43 1,251,626.71 - 11,320,257.68 -58,686.64 27,252,765.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 3,839,567.43 151,306.11 2,102,722.72 13,593,596.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 3,839,567.43 151,306.11 2,102,722.72 13,593,596.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,700,000.00 1,700,000.00 404,799.56 3,388,455.51 7,193,255.07 （一）综合收益总额 3,793,255.07 3,793,255.07 59 （二）所有者投入和减少资 本 1,700,000.00 1,700,000.00 3,400,000.00 1．股东投入的普通股 1,700,000.00 1,700,000.00 3,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 404,799.56 -404,799.56 1．提取盈余公积 404,799.56 -404,799.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 60 四、本年期末余额 9,200,000.00 5,539,567.43 556,105.67 5,491,178.23 20,786,851.33 法定代表人：赖忠玉 主管会计工作负责人：赖忠玉 会计机构负责人：李华香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 9,200,000.00 5,468,995.55 556,105.67 5,865,383.51 21,090,484.73 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 9,200,000.00 5,468,995.55 556,105.67 5,865,383.51 21,090,484.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 695,521.04 6,259,689.33 6,955,210.37 （一）综合收益总额 6,955,210.37 6,955,210.37 （二）所有者投入和减少 资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 695,521.04 -695,521.04 1．提取盈余公积 695,521.04 -695,521.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,200,000.00 1,251,626.71 12,125,072.84 28,045,695.10 项目 上期 62 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,500,000.00 3,768,995.55 151,306.11 2,222,187.51 13,642,489.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 3,768,995.55 151,306.11 2,222,187.51 13,642,489.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,700,000.00 1,700,000.00 404,799.56 3,643,196.00 7,447,995.56 （一）综合收益总额 4,047,995.56 4,047,995.56 （二）所有者投入和减少 资本 1,700,000.00 1,700,000.00 3,400,000.00 1．股东投入的普通股 1,700,000.00 1,700,000.00 3,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 404,799.56 -404,799.56 1．提取盈余公积 404,799.56 -404,799.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 63 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,200,000.00 5,468,995.55 556,105.67 5,865,383.51 21,090,484.73 64 江西康意服饰股份有限公司 2017年度 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司历史沿革 江西康意服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为江西康意服装有限 责任公司，现统一社会信用代码：91360782667473471G。本公司于 2007 年 10 月 30 日取得 南康区工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号：360782210000578），由赖忠玉、钟春 华共同出资 200.00 万元设立，其中：赖忠玉以货币出资 160.00 万元，占注册资本的 80.00%； 钟春华以货币出资 40.00 万元，占注册资本的 20.00%。第一期出资为 68.00 万，其中：赖忠 玉出资 54.40 万元，钟春华出资 13.60 万元，本次出资由南康光明联合会计师事务所于 2007 年 10 月 26 日出具“康联会验字[2007]65 号”验资报告予以验证；第二期出资 132.00 万元，其 中：赖忠玉出资 105.60 万元，钟春华出资 26.40 万元，本次出资由南康光明联合会计师事务 所于 2009 年 7 月 6 日出具“康联会验字[2009]78 号”验资报告予以验证。 2014 年 7 月 2 日，公司召开股东会并通过决议，同意将注册资本由 200.00 万元增加至 1,000.00 万元，其中新增部分由赖忠玉认缴出资 640.00 万元，钟春华认缴出资 160.00 万元。 本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 160.00 800.00 80.00 2 钟春华 40.00 200.00 20.00 合计 -- 200.00 1,000.00 100.00 2014 年 10 月 15 日，公司召开股东会并通过决议，同意将注册资本由 1,000.00 万元增 加至 1,500.00 万元，其中新增部分由赖忠玉认缴出资 400.00 万元，钟春华认缴出资 100.00 万元。本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 160.00 1,200.00 80.00 2 钟春华 40.00 300.00 20.00 合计 -- 200.00 1,500.00 100.00 2015 年 5 月 26 日，公司召开股东会并通过决议，同意将注册资本由 1,500.00 万元减少 至 200.00 万元；减资完成后，赖忠玉实缴出资 160.00 万元，钟春华实缴出资 40.00 万元。 本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 160.00 160.00 80.00 2 钟春华 40.00 40.00 20.00 合计 -- 200.00 200.00 100.00 2015 年 8 月 6 日，公司召开股东会并通过决议，同意将注册资本由 200.00 万元增加至 600.00 万元，其中新增部分由赖忠玉以货币出资 320.00 万元，钟春华以货币出资 80.00 万元。 本次增资已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 8 月 6 日出具（2015）京 65 会兴验字第 10010114 号验资报告。本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 480.00 480.00 80.00 2 钟春华 120.00 120.00 20.00 合计 -- 600.00 600.00 100.00 2015 年 10 月 12 日，公司召开股东会并通过决议，同意将注册资本由 600.00 万元增加 至 750.00 万元，由赖忠玉以货币出资 480.00 万元，其中 120.00 万元计入实收资本，360.00 万元计入资本公积；钟春华以货币出资 120.00 万元，其中 30.00 万元计入实收资本，60.00 万元计入资本公积。本次增资已由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 30 日出具（2015）京会兴验字第 10010115 号验资报告。本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 600.00 600.00 80.00 2 钟春华 150.00 150.00 20.00 合计 -- 750.00 750.00 100.00 2015 年 12 月 16 日，公司召开股东会并通过决议，以 2015 年 10 月 31 日为基准日将公 司整体变更为股份公司，全体股东以其拥有不高于审计值且不高于评估值的截至 2015 年 10 月 31 日止的江西康意服装有限责任公司的净资产折合为股份公司股本人民币 750.00 万元， 净资产超过股本的部分计入资本公积。本次变更已由北京兴华会计师事务（特殊普通合伙） 于 2015 年 12 月 16 日出具（2015）京会兴验字第 10010123 号验资报告，整体变更后各发起 人的持股比例保持不变，具体情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 600.00 600.00 80.00 2 钟春华 150.00 150.00 20.00 合计 -- 750.00 750.00 100.00 根据公司 2016 年 7 月 23 日第三次临时股东大会决议、修改后的章程规定，公司以赖忠 玉、钟春华拥有的房产进行增资，公司申请增加注册资本 1,700,000.00 元，变更后的注册资 本为 9,200,000.00 元。本次变更已由北京兴华会计师事务（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 28 日出具（2016）京会兴验字第 10010071 号验资报告。本次变更登记后出资情况如下： 序号 股东 实缴出资额（万元） 认缴出资额（万元） 出资比例占实缴注册资本(%) 1 赖忠玉 736.00 736.00 80.00 2 钟春华 184.00 184.00 20.00 合计 -- 920.00 920.00 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本 920.00 万元，股本总额 920.00 万元 2、 公司属于服装制造业。经营范围为服装、纺织品、轻纺原料、普通劳保用品的生产、 加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（实行国营贸易管理的货物除外）； 布匹、纺织面料、服装辅料、鞋帽、皮带、箱包、家纺用品、床上用品、皮革制品、窗帘的 设计、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、 法定代表人：赖忠玉。 4、 公司地址：江西省赣州市南康区东山工业区文峰大道。 5、 公司组织架构 66 本公司按照《公司法》规定有关要求建立了法人治理结构，股东大会为公司最高权力机 构；董事会为股东大会常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。公司机构由财务 部、电子商务部、人力资源部、销售部、生产部、采购部、研发部等部门组成。 6、 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、报告期合并财务报表范围 报告期内纳入合并范围的子公司包括 3 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来 期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制报告期内财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 67 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1) 源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 68 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 69 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 70 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 2、应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 71 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （九）应收款项坏账准备 报告期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处 置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预 计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 30.00 万元以上应收账款，10.00 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 根据账龄 关联方组合 公司实际控制人夫妇及其子女、公司控制的子公司、公司股东 按组合计提坏账的方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏 账准备；否则，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 72 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货购入按实际成本法计价，发出时按全月一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 报告期末对存货进行全面清查后，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 报告期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 73 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 74 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 75 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、生产设备、运输工具、管理设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 76 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%) 1 房屋建筑物 20 5.00 -- 2 生产设备 10 9.50 5.00 3 运输工具 8 11.88 5.00 4 管理设备 3-5 19.00-31.67 5.00 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来 经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用 寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 摊销年限 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 5 年 预计可使用年限 报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十六）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程等是否存在减值迹象，对 存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准 77 备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销年限 员工宿舍装修 5 年 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 78 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 在同时满足下列条件时确认为收入：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产 品的数量及质量进行确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或取得索取销售款项的凭 据；销售商品的成本能够可靠地计量。 网店销售收入确认原则除满足上述条件外，且同时满足下列条件时确认收入：货物发出、 客户已收货付款且无条件退货期过后确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 79 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 80 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、子公司； 2、受同一母公司控制的其他企业； 3、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 4、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策的变更 （1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会（2017）13 号文件），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司在 编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时，执行了相关规定，并按照有关的衔接规定进行了处理。 执行（财会（2017）13 号文件）规定，采用未来适用法但需对可比期间的比较数据进 行调整，本次会计政策变更不影响本公司报告期相关报表科目金额及净资产。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会（2017） 15 号文件），修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求 按照修订后的准则进行调整。本公司在编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时，执行了相关规 定，并按照有关的衔接规定进行了处理。 执行（财会（2017）15 号文件）规定，采用未来适用法对本年度原列报于利润表“营 业外收入”的政府补助 2,150,000.00 元变更列报于“其他收益”科目，无需对可比期间的比 较数据进行调整，本次会计政策变更不影响本公司净资产。 （3）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号） 要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 本公司在编制 2017 年 12 月 31 日财务报表时，执行了相关规定，并按照有关的衔接规定进 行了处理。 执行（财会（2017）30 号文件）规定，采用未来适用法但需对可比期间的比较数据进 行调整，本次会计政策变更不影响本公司报告期相关报表科目金额及净资产。 2、重要会计估计的变更 无 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17.00% 81 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 实缴流转税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税额 2.00% （二）税收优惠批文 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》财税【2011】58 号第二条规定，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15.00%的税率 征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项 目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70.00%以上的企业。2017 年 7 月 6 日经 赣州市南康区国家税务局备案，公司本部 2017 年度所得税按 15.00%的比例征收。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 17,168.52 19,541.73 银行存款 6,596,750.45 3,831,284.01 其他货币资金 59,844.23 54,391.85 合 计 6,673,763.20 3,905,217.59 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 19,122,434.27 100.00 957,347.51 5.01 18,165,086.76 组合小计 19,122,434.27 100.00 957,347.51 5.01 18,165,086.76 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 19,122,434.27 100.00 957,347.51 5.01 18,165,086.76 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 6,925,391.97 100.00 346,269.60 5.00 6,579,122.37 组合小计 6,925,391.97 100.00 346,269.60 5.00 6,579,122.37 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 6,925,391.97 100.00 346,269.60 5.00 6,579,122.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 82 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,097,918.52 99.87 954,895.93 6,925,391.97 100.00 346,269.60 1-2 年 24,515.75 0.13 2,451.58 -- -- -- 合 计 19,122,434.27 100.00 957,347.51 6,925,391.97 100.00 346,269.60 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,060,147.64 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 78.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 753,007.38 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 5,312,733.10 96.29 2,908,313.11 100.00 1-2 年 204,648.83 3.71 -- -- 合 计 5,517,381.93 100.00 2,908,313.11 100.00 2、报告期末预付款项前五名情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 余额 账龄 占总额的比例（%） 济宁宏泰纺织品有限公司 非关联方 材料款 2,183,500.00 1 年以内 39.58 绍兴曼香贸易有限公司 非关联方 材料款 1,089,350.00 1 年以内 19.74 绍兴欢斌针纺有限公司 非关联方 材料款 686,410.00 1 年以内 12.44 东莞市奕彩纺织品有限公司 非关联方 材料款 444,888.00 1 年以内 8.06 杭州东丘针纺有限公司 非关联方 材料款 427,200.00 1 年以内 7.74 合 计 -- -- 4,831,348.00 -- 87.56 注：报告期末公司不存在预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及个 人欠款。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 1,212,278.75 100.00 63,613.94 5.25 1,148,664.81 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 1,212,278.75 100.00 63,613.94 5.25 1,148,664.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,212,278.75 100.00 63,613.94 5.25 1,148,664.81 （续） 种类 期初余额 83 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 205,105.38 100.00 15,755.27 7.68 189,350.11 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 205,105.38 100.00 15,755.27 7.68 189,350.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 205,105.38 100.00 15,755.27 7.68 189,350.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,152,278.75 95.05 57,613.94 95,105.38 46.37 4,755.27 1-2 年 60,000.00 4.95 6,000.00 110,000.00 53.63 11,000.00 合 计 1,212,278.75 100.00 63,613.94 205,105.38 100.00 15,755.27 2、报告期末主要其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 赣州市南康区城发集团金融投资有限公司 非关联方 保证金 1,000,000.00 1 年以内 82.49 江西南康经济开发区管理委员会 非关联方 保证金 80,000.00 1 年以内 6.60 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1-2 年 4.95 大余县公共资源交易中心 非关联方 保证金 36,000.00 1 年以内 2.97 出口退税 非关联方 出口退税 9,011.39 1 年以内 0.74 合 计 -- -- 1,185,011.39 -- 97.75 注：报告期末公司不存在其他应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 及个人欠款。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,618,518.71 -- 27,618,518.71 11,364,880.74 -- 11,364,880.74 库存商品 830,749.75 -- 830,749.75 2,760,233.58 440,683.90 2,319,549.68 在产品 -- -- -- 317,038.59 -- 317,038.59 发出商品 27,227.92 -- 27,227.92 2,432.52 -- 2,432.52 合 计 28,476,496.38 -- 28,476,496.38 14,444,585.43 440,683.90 14,003,901.53 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 -- -- -- -- -- -- 84 库存商品 440,683.90 -- -- 440,683.90 -- -- 在产品 -- -- -- -- -- -- 发出商品 -- -- -- -- -- -- 合计 440,683.90 -- -- 440,683.90 -- -- （六）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 3,998.05 -- 合计 3,998.05 -- （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋、建筑物 生产设备 运输工具 管理设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 29,314,948.99 1,623,628.28 25,000.00 1,269,484.87 32,233,062.14 2.本期增加金额 -- 1,067,013.64 -- 30,930.94 1,097,944.58 3.本期减少金额 -- 91,000.00 -- -- 91,000.00 4.期末余额 29,314,948.99 2,599,641.92 25,000.00 1,300,415.81 33,240,006.72 二、累计折旧 1.期初余额 3,418,479.14 168,374.49 14,349.20 359,083.60 3,960,286.43 2.本期增加金额 1,465,747.56 224,290.42 2,968.80 239,374.22 1,932,381.00 3.本期减少金额 -- 27,375.96 -- -- 27,375.96 4.期末余额 4,884,226.70 365,288.95 17,318.00 598,457.82 5,865,291.47 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2. 本期增加金额 -- -- -- -- -- 3. 本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 24,430,722.29 2,234,352.97 7,682.00 701,957.99 27,374,715.25 2.期初账面价值 25,896,469.85 1,455,253.79 10,650.80 910,401.27 28,272,775.71 注：2017 年 8 月 21 日公司以赣（2016）南康区不动产权第 0008191 号和第 0008192 号 作为抵押，与农业银行签订 890.00 万元借款合同，到期日为 2018 年 8 月 24 日；2017 年 10 月 27 日公司以赣康房字第 65781 号房产及赣市康国用（2015）第 519 号土地作为抵押，向 南康赣商村镇银行贷款 600.00 万元，贷款到期日为 2018 日 10 月 26 日。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 762,020.00 64,135.04 826,155.04 2.本期增加金额 -- 28,113.21 28,113.21 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 762,020.00 92,248.25 854,268.25 二、累计摊销 1.期初余额 107,222.73 13,895.96 121,118.69 85 2.本期增加金额 15,240.36 16,575.44 31,815.80 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 122,463.09 30,471.40 152,934.49 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末余额账面价值 639,556.91 61,776.85 701,333.76 2.期初余额账面价值 654,797.27 50,239.08 705,036.35 注：公司无形资产抵押情况详见本附注“六、（七）固定资产”。 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少金额 期末余额 员工宿舍装修 563,333.33 103,446.60 142,068.77 -- 524,711.16 合 计 563,333.33 103,446.60 142,068.77 -- 524,711.16 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,020,961.45 153,765.94 362,024.87 90,506.22 存货跌价准备 -- -- 440,683.90 110,170.98 合 计 1,020,961.45 153,765.94 802,708.77 200,677.20 （十一）短期借款 类别 期末余额 期初余额 质押/抵押物/担保人 抵押借款 16,900,000.00 15,000,000.00 抵押房产土地及赖忠玉、钟春华、钟权等人担保 保证借款 19,000,000.00 5,000,000.00 本公司、赖忠玉、钟春华、保证金 100.00 万 信用借款 1,000,000.00 -- -- 合 计 36,900,000.00 20,000,000.00 -- 注：公司资产抵押情况详见本附注“六、（七）固定资产”。 （十二）应付账款 1、应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 货款 6,518,186.85 6,510.00 中介服务费 705,645.66 -- 运费 52,490.00 -- 其它 -- 13,626.00 合 计 7,276,322.51 20,136.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十三）预收账款 86 1、 预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 29,352.00 -- 合 计 29,352.00 -- 2、 账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 707,638.12 4,627,851.43 4,507,447.71 828,041.84 二、离职后福利-设定提存计划 -- 151,291.77 151,291.77 -- 合 计 707,638.12 4,779,143.20 4,658,739.48 828,041.84 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 707,638.12 4,393,407.99 4,273,004.27 828,041.84 二、职工福利费 -- 98,307.48 98,307.48 -- 三、社会保险费 -- 91,835.96 91,835.96 -- 其中：医疗保险费 -- 73,766.16 73,766.16 -- 工伤保险费 -- 11,615.16 11,615.16 -- 生育保险费 -- 6,454.64 6,454.64 -- 四、住房公积金 -- 44,300.00 44,300.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- - - -- 合 计 707,638.12 4,627,851.43 4,507,447.71 828,041.84 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 145,418.97 145,418.97 -- 2、失业保险费 -- 5,872.80 5,872.80 -- 合 计 -- 151,291.77 151,291.77 -- （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,213,436.38 546,095.14 增值税 -- 91,490.13 房产税 51,405.38 51,405.36 城建税 -- 6,642.05 土地使用税 7,777.81 7,777.83 教费附加 -- 2,783.97 地方教育费附加 -- 1,855.98 印花税 5,586.88 2,551.39 合 计 1,278,206.45 710,601.85 （十六）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示 87 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 134,429.26 82,500.00 1-2 年 -- 20,000.00 合 计 134,429.26 102,500.00 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （十七）长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：2016 年 11 月 16 日公司以赣（2016）南康区不动产权第 0011254 号作为抵押，该 房产抵押人为阳美英和刘安胜，产权人为阳美英，与浦发银行签订 1,500.00 万元长期借款 合同，到期日为 2020 年 7 月 20 日。 （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 赖忠玉 7,360,000.00 -- -- -- -- -- 7,360,000.00 钟春华 1,840,000.00 -- -- -- -- -- 1,840,000.00 合 计 9,200,000.00 -- -- -- -- -- 9,200,000.00 注：报告期内股本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,539,567.43 -- -- 5,539,567.43 合 计 5,539,567.43 -- -- 5,539,567.43 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 556,105.67 695,521.04 -- 1,251,626.71 合 计 556,105.67 695,521.04 -- 1,251,626.71 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 5,491,178.23 2,102,722.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 5,491,178.23 2,102,722.72 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,524,600.49 3,793,255.07 其他 -- -- 减：提取法定盈余公积 695,521.04 404,799.56 年末未分配利润 11,320,257.68 5,491,178.23 （二十二）营业收入和营业成本 88 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 41,411,623.09 26,872,498.06 23,978,028.94 15,814,566.82 其他业务 10,346,320.74 9,524,183.79 3,998,235.68 3,568,975.50 合 计 51,757,943.83 36,396,681.85 27,976,264.62 19,383,542.32 注：其他业务收入主要为销售材料收入及子公司出租部分土地、房产使用权取得的收入。 2、报告期前五名客户的营业收入情况 本期营业收入前五名合计金额为 31,183,473.26 元，占本期营业收入总额的比例为 60.25%。 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 22,833.06 48,086.58 教育费附加 9,181.59 19,781.36 地方教育费附加 6,121.06 13,187.56 城镇土地使用税 26,666.70 17,777.85 房产税 252,646.58 147,711.03 印花税 30,525.31 13,083.10 合 计 347,974.30 259,627.48 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 支付宝费用 82,720.92 475,250.08 工资 481,273.81 482,113.55 运输费 123,294.69 213,786.20 广告费 30,343.69 27,708.74 折旧费 55,183.56 55,183.56 其他 6,007.75 13,341.49 差旅费 33,009.63 -- 办公费 12,878.00 -- 业务招待费 29,491.50 -- 合 计 854,203.55 1,267,383.62 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,766,502.46 1,365,217.06 折旧及摊销 895,548.87 773,296.52 咨询服务费 1,516,266.58 401,394.67 税金 -- 91,459.93 业务招待费 102,288.00 102,818.12 差旅费 93,594.33 139,680.00 办公费 313,206.95 75,646.31 其他 6,156.79 58,152.61 研发费用 169,811.28 -- 89 合 计 4,863,375.26 3,007,665.22 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,677,752.65 2,475,305.84 减：利息收入 5,767.06 5,442.46 利息净支出 2,671,985.59 2,469,863.38 手续费支出 15,254.98 17,297.71 汇兑损失 3,561.80 -- 合 计 2,690,802.37 2,487,161.09 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 658,936.58 304,546.96 存货跌价损失 -- 440,683.90 合 计 658,936.58 745,230.86 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 2,150,000.00 -- 合计 2,150,000.00 -- 与日常活动相关的政府补助明细 产生其他收益的来源 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 新三板挂牌企业及证券机构扶持企业上市专项引导资金 1,200,000.00 -- 与收益相关 2017 年省级中国制造 2025 专项资金 450,000.00 -- 与收益相关 2017 年省级中国制造 2025 专项资金（第二批） 250,000.00 -- 与收益相关 2017 年市级中小企业发展专项资金用于中小企业公共服 务平台项目奖励 100,000.00 -- 与收益相关 2016 年市本级中小企业发展专项资金 80,000.00 -- 与收益相关 党建经费 30,000.00 -- 与收益相关 党建经费 29,000.00 -- 与收益相关 党建经费 11,000.00 -- 与收益相关 合计 2,150,000.00 -- -- （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 -- 4,335,460.00 其他 0.37 0.37 合 计 0.37 4,335,460.37 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 赣州市南康区财政局企业扶持资金 -- 2,677,100.00 与收益相关 赣州市南康区工信局奖励资金 -- 100,000.00 与收益相关 90 赣州市南康区财政局党建示范点补助款 -- 100,000.00 与收益相关 赣州市南康区财政局中小企业发展专项资金 -- 43,000.00 与收益相关 财政局奖励 2016 年中国制造 2025 专项资金 -- 100,000.00 与收益相关 南康区财政局颁发政府扶持企业发展资金 -- 1,000,000.00 与收益相关 南康区财政局颁公司参展奖励资金 -- 20,860.00 与收益相关 南康区财政局转来区金融局企业上市退税奖励资金 -- 294,500.00 与收益相关 合 计 -- 4,335,460.0 0 -- （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 行政性罚款、滞纳金 3.24 -- 其他 63,624.04 -- 合 计 63,627.28 -- （三十一）所得税费用 1、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,519,517.90 1,554,167.05 递延所得税费用 46,911.26 -186,307.72 合 计 1,566,429.16 1,367,859.33 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,032,343.02 5,161,114.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,204,851.46 1,290,278.60 子公司适用不同税率的影响 -46,378.40 -- 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 387,989.64 77,580.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- -- 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 19,966.46 -- 所得税费用 1,566,429.16 1,367,859.33 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 222,354.35 370,000.37 利息收入 5,767.06 5,442.46 政府补助 2,150,000.00 4,335,460.00 合 计 2,378,121.41 4,710,902.83 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来及其他 134,941.04 3,523,059.91 支付宝费用 82,720.92 475,250.08 91 咨询服务费 1,516,266.58 344,790.90 业务招待费 131,779.50 94,029.82 差旅费 79,555.30 108,902.39 运输费 161,488.90 213,786.20 广告费 30,343.69 27,708.74 办公费 334,939.40 75,646.31 银行手续费 15,254.98 17,297.71 滞纳金 3.24 -- 研发费用 169,811.28 -- 合 计 2,657,104.83 4,880,472.06 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付宝信用贷款及贷款保证金 980,000.00 90,000.00 合 计 980,000.00 90,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付宝信用贷款及贷款保证金 2,062,500.00 7,500.00 合 计 2,062,500.00 7,500.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,465,913.85 3,793,255.07 加：资产减值准备 658,936.58 745,230.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,932,381.00 1,654,426.62 无形资产摊销 31,815.80 28,067.40 长期待摊费用摊销 142,068.77 86,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 63,624.04 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,681,314.45 2,475,305.84 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,911.26 -186,307.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,472,594.85 -5,958,525.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,701,907.53 -4,467,114.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,057,976.09 -3,503,604.43 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -9,093,560.54 -5,332,599.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 92 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,673,763.20 3,905,217.59 减：现金的年初余额 3,905,217.59 10,385,920.07 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 2,768,545.61 -6,480,702.48 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一、现金 6,673,763.20 3,905,217.59 其中：库存现金 17,168.52 19,541.73 可随时用于支付的银行存款 6,596,750.45 3,831,284.01 可随时用于支付的其他货币资金 59,844.23 54,391.85 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 6,673,763.20 3,905,217.59 四、公司使用受限制的现金和现金等价物 -- -- （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 原值 净值 受限原因 固定资产—房屋建筑物 25,914,948.99 21,271,555.68 详见本附注“六、（七）固定资产”。 无形资产—土地使用权 762,020.00 639,556.91 详见本附注“六、（七）固定资产”。 合 计 26,676,968.99 21,911,112.59 -- 七、合并范围的变更 2017 年 8 月 8 日，新设成立子公司赣州市康成服饰有限公司，截止 2017 年 12 月 31 日， 公司对赣州市康成服饰有限公司认缴出资 102.00 万元，实缴出资 17.00 万元。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 赣州市鑫琪娜服装有限公司 赣州市 赣州市 服装销售 100.00 -- 同一控制下合并 赣州市南康区白马制衣有限公司 赣州市 赣州市 服装销售 100.00 -- 同一控制下合并 赣州市康成服饰有限公司 赣州市 赣州市 服装加工 销售 51.00 -- 新设成立 九、关联方及关联交易 （一）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 （二）公司关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 赖忠玉 股东、董事长、实际控制人 钟春华 股东、总经理、董事、实际控制人 钟权 董事/副总经理，实际控制人之子 93 刘萍 董事、董事会秘书 赖训珑 董事 谢云麟 监事会主席 沈明亮 监事 陈瑶 职工监事 李华香 公司财务总监 钟鑫 实际控制人之子 钟金兰 钟春华妹妹 赖训元 钟春华妹妹钟金兰之子 赖雅银、赖雅铜 赖忠玉之兄、赖雅银是赖训珑之父 黄冬英、兰善英 赖忠玉之嫂、黄冬英为赖训珑之母 廖荷英 赖忠玉姨妈 廖玉文 赖忠玉舅舅 邱万莲 监事陈瑶之母 赖雅铨 赖忠玉堂弟 （三）关联交易情况 1、 关联方资金往来 关联方名称（姓名） 资金流向 本期发生额 上期发生额 钟春华 资金流入 -- 370,000.00 资金流出 -- -- 赖忠玉 资金流入 -- 9,423,355.00 资金流出 -- 9,465,613.37 钟权 资金流入 11,250.00 84,901.33 资金流出 11,250.00 232,937.81 刘萍 资金流入 -- 4,500.00 资金流出 -- 4,500.00 廖荷英 资金流入 -- 400,000.00 资金流出 -- 400,000.00 2、 关联担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赖忠玉、钟春华、钟权 6,000,000.00 2016.10.28 2017.10.27 是 赖忠玉、钟春华 9,000,000.00 2016.08.04 2017.08.03 是 赖忠玉、钟春华 8,000,000.00 2015.12.29 2017.01.04 是 赖忠玉、钟春华、赖雅铨、钟金兰 4,100,000.00 2014.10.21 2017.10.14 是 赖忠玉、钟春华 2,000,000.00 2017.1.13 2018.1.12 否 赖忠玉、钟春华 8,000,000.00 2017.1.20 2018.1.18 否 赖忠玉、钟春华 8,900,000.00 2017.8.25 2018.8.24 否 赖忠玉、钟春华、钟权 6,000,000.00 2017.10.27 2018.10.26 否 赖忠玉、钟春华、 1,000,000.00 2017.8.1 2018.1.31 否 注：2017 年公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司赣州市南康区支行借款 200.00 万元， 借款日期自 2017 年 1 月 13 日至 2018 年 1 月 12 日，由关联方赖忠玉、钟春华的共有房产： 赣（2016）南康区不动产第 0015172 号；关联方赖雅铨的土地：赣（2016）南康区不动产第 94 0015171 号进行抵押。 3、 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 466,647.18 381,237.27 十、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 01 月 19 日在全国中小企业股份转让系统发布了《江西康意服饰股份有 限公司对外投资公告》（公告编号：2018-001），现该被投资公司江西康淦服饰有限公司已 于 2018 年 01 月 24 日申请注册成功。被投资公司主要信息如下： 名称：江西康淦服饰有限公司 类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 住所：江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 1619 号南昌国际金融大厦裙楼-B129、 A119、A120 室（第 1 层） 法定代表人：赖雅银 注册资本：1,000.00 万元 成立日期：2018 年 01 月 24 日 营业期限：2018 年 01 月 24 日至长期 经营范围：服装、鞋帽、纺织品、床上用品、棉纺织品、家居用品、皮具销售、设 计；企业形象策划；企业管理咨询；服装专业领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 各主要投资人的拟出资金额和持股比例： 股东名称 币种 拟出资额 持股比例（%） 王燕 人民币 5,200,000.00 52.00 江西康意服饰股份有限公司 人民币 4,800,000.00 48.00 除上述事项外，截止 2018 年 4 月 18 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 95 金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 19,003,114.97 99.67 951,381.54 5.01 18,051,733.43 关联方组合 63,858.60 0.33 63,858.60 组合小计 19,066,973.57 100.00 951,381.54 4.99 18,115,592.03 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 19,066,973.57 100.00 951,381.54 4.99 18,115,592.03 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 5,746,706.97 100.00 287,335.35 5.00 5,459,371.62 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 5,746,706.97 100.00 287,335.35 5.00 5,459,371.62 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,746,706.97 100.00 287,335.35 5.00 5,459,371.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 18,978,599.22 99.87 948,929.96 5,746,706.97 100.00 287,335.35 1-2 年 24,515.75 0.13 2,451.58 -- -- -- 合 计 19,003,114.97 100.00 951,381.54 5,746,706.97 100.00 287,335.35 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,060,147.64 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 78.98 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 753,007.38 元 注：报告期末公司不存在应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及个人 欠款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 1,207,254.25 14.90 63,362.71 5.25 1,143,891.54 关联方组合 6,897,802.25 85.10 6,897,802.25 96 组合小计 8,105,056.50 100.00 63,362.71 0.78 8,041,693.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 8,105,056.50 100.00 63,362.71 0.78 8,041,693.79 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 205,105.38 2.42 15,755.27 7.68 189,350.11 关联方组合 8,258,016.51 97.58 -- -- 8,258,016.51 组合小计 8,463,121.89 100.00 15,755.27 0.19 8,447,366.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 8,463,121.89 100.00 15,755.27 0.19 8,447,366.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,147,254.25 95.03 57,362.71 95,105.38 46.37 4,755.27 1-2 年 60,000.00 4.97 6,000.00 110,000.00 53.63 11,000.00 合 计 1,207,254.25 100.00 63,362.71 205,105.38 100.00 15,755.27 组合中，关联方组合的账龄 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,897,802.25 100.00 -- 220,000.00 2.66 -- 1-2 年 -- -- -- 152,134.00 1.84 -- 2-3 年 -- -- -- 2,219,365.99 26.88 -- 3-4 年 -- -- -- 5,666,516.52 68.62 -- 合 计 6,897,802.25 100.00 -- 8,258,016.51 100.00 -- 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 余额 账龄 占其他应收款 余额合计数的 比例(%) 赣州市鑫琪娜服装有限公司 关联子公司 往来款 6,857,802.25 1 年以内 84.61 赣州市南康区城发集团金融投资有 限公司 非关联方 保证金 1,000,000.00 1 年以内 12.34 江西南康经济开发区管理委员会 非关联方 保证金 80,000.00 1 年以内 0.99 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1-2 年 0.74 赣州市康成服饰有限公司 关联子公司 往来款 40,000.00 1 年以内 0.49 合 计 -- -- 8,037,802.25 -- 99.17 （三）长期股权投资 97 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,499,428.12 -- 2,499,428.12 2,329,428.12 -- 2,329,428.12 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 赣州市鑫琪娜服装有限公司 2,045,968.53 -- -- 2,045,968.53 -- -- 赣州市南康区白马制衣有限公司 283,459.59 -- -- 283,459.59 -- -- 赣州市康成服饰有限公司 -- 170,000.00 -- 170,000.00 -- -- 合 计 2,329,428.12 170,000.00 -- 2,499,428.12 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 41,189,854.53 26,815,723.06 23,752,947.77 15,814,566.82 其他业务 10,211,220.74 9,524,183.79 3,755,854.73 3,568,975.50 合 计 51,401,075.27 36,339,906.85 27,508,802.50 19,383,542.32 注：其他业务收入主要为销售材料。 2、报告期前五名客户的营业收入情况 本期营业收入前五名合计金额为 31,183,473.26 元，占本期营业收入总额的比例为 60.67%。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,150,000.00 4,335,460.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 -- -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 -- -- -- 债务重组损益 -- -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净 损益 -- -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 -- -- -- 98 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 -- -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 -- -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.37 0.37 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -63,627.28 -- -- 所得税影响额 -322,500.06 -1,083,865.09 -- 少数股东权益影响额 -- -- -- 合计 1,763,873.03 3,251,595.28 -- （二）净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 净资产加权平均收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利 润 本期 27.13 0.7092 0.7092 上期 22.44 0.4621 0.4621 扣除非经常性损益后归 属于公司股东的净利润 本期 19.80 0.5175 0.5175 上期 3.20 0.0660 0.0660 江西康意服饰股份有限公司 二〇一八年四月十八日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室