870678_2020_讯商科技_2020年年度报告_2021-07-26.txt

1 2020 年度报告 讯商科技 NEEQ : 870678 深圳市讯商科技股份有限公司 ShenZhen XunShang Science&Technology Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 94 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人原明、主管会计工作负责人周清强及会计机构负责人（会计主管人员）周清强保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 经营规模较小的风险 公 司 2020 年 度 收 入 为 3,605,668.90 元 ， 净 利 润 为 -1,159,016.64 元，企业规模较小，净利润少；并且公司目前的 客户主要为服装服饰生产与销售企业。因此公司目前存在经营 规模小、抵御经营风险能力弱的风险；较小的经营规模，对公 司提升营业收入也存在不利影响。公司营业收入 2020 年较 2019 年有大幅下降，主要是 2020 年收到疫情的影响，公司的业务受 到了严重影响，但随着疫情可控，市场正在逐步恢复，且考虑 到公司欲加大市场营销力度、正在进行新产品开发等，这些都 有利于公司业务增长和提高经营效益，因此公司在可预期的未 来能够持续经营，不存在明显的持续经营风险。 核心技术人员流失风险 人才是公司可持续发展的重要资源之一，公司作为技术密集型 企业，科技人员对公司技术发展和创新起到关键作用。公司核 心技术及应用技术掌握的难度高，需较长时间积累；同时软件 开发行业中成熟、高端专业技术人员相对稀缺。虽然公司通过 不断投入和长期积累，培养了较成熟的研发、实施队伍，但是 如果专业技术人员尤其是核心技术人员流失后得不到及时补 充，将导致公司产生人才短缺的重大风险。 持续技术创新风险 公司所处软件及信息技术服务业属于技术、知识、智力密集型 4 行业，具有技术发展速度快、创新多且快速的特点，同时市场 需求变化导致的技术趋势具有不确定性。尤其是应用软件开发， 在开发工具与技术、产品自身包含的技术、服务客户方式等方 面存在较快的技术变化与演进，因此行业内公司普遍具有持续 技术创新的风险。公司面临的主要技术风险集中在对行业发展 趋势的把握、新产品开发、新技术能否满足客户需求等方面； 如果公司不能跟上行业技术的更新发展，将会被市场淘汰。 税收优惠政策改变风险 公司报告期内享受软件产品实际税负超过 3%部分即征即退、高 新技术企业减按 15%缴纳企业所得税的税收优惠。公司 2020 年 度的利润总额为-1,522,712.32 元，净利润为-1,159,016.64 元， 享受的增值税退税为 160,478.43 元，公司报告期内实际享受的 税收优惠金额对公司净利润及经营现金流量具有重要影响，对 财务业绩也具有重要影响。因此，虽然公司生存发展不存在对 税收优惠的重大依赖，但如果因国家税收优惠政策变化或公司 自身条件变化而导致不再享有此等税收优惠，公司未来的财务 业绩将受到不利影响。 应收账款回款风险 报告期末公司应收账款净额 868,479.24 元，占资产总额的 13.65%。公司虽然制定并执行了较完备的赊销政策及应收账款 管理制度，但仍存在部分应收账款无法收回的风险，如出现较 大金额的应收账款无法收回，将对公司财务状况产生不良影响。 实际控制人及其关联方不当控制风险 公司实际控制人原明直接持有公司 41.52%股份，通过联科盈讯 （深圳）投资管理合伙企业（有限合伙）控制公司 10.38%的表 决权，同时原明担任公司董事长，为公司经营管理核心成员之 一。因此，虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部 控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势、对董事会 及公司经营管理的影响优势，通过行使表决权、影响董事会及 其他管理层而直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，从而给公司带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年、本期 指 2020 年度 上期、上年 指 2019 年度 报告期末、本年末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期末、上年末、期初 指 2019 年 12 月 31 日 公司、本公司、股份公司、讯商科技 指 深圳市讯商科技股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 5 三会 指 股份公司股东大会、董事会和监事会 管理层 指 股份公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 《深圳市讯商科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （2013 年 12 月 30 日修改） 股转、股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 WMS 指 仓库管理系统 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市讯商科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen XunShang ScienceTechnology Co., Ltd. 证券简称 讯商科技 证券代码 870678 法定代表人 原明 二、 联系方式 董事会秘书 常博 联系地址 广东省深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜路 31 号中盈珠宝 工业厂区厂房八 C-3036 电话 0755-28968595 传真 0755-84556683 电子邮箱 duck@ 公司网址 办公地址 广东省深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜路 31 号中盈珠宝 工业厂区厂房八 C-3036 邮政编码 518112 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发 主要业务 企业信息化系统和解决方案的规划、设计、开发、销售与实施、 维护及相关服务 主要产品与服务项目 ERP 系统、WMS 系统及相关硬件 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 7 控股股东 原明 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（原明），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300757648917M 否 注册地址 广东省深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜 路 31 号中盈珠宝工业厂区厂房八 C-3036 否 注册资本 6,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李树永 王扬 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区华强北街道深南路佳和华强大厦 B 座 2507、08 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 经第二届董事会第九次会议以及 2021 年度第一次临时股东大会审议通过，公司变更了经营地址及 会计事务所，变更后的公司地址：广东省深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜路 31 号中盈珠宝工业 厂区厂房八 C-3036；变更后的会计事务所：深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）。 详见于 2021 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息平台披露《深圳市讯商科技股份有限公 司关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2021-004）、《深圳市讯商科技股份有限公司关于拟拟变更会 计师事务所公告》（公告编号：2021-005）。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,605,668.90 5,317,439.72 -32.19% 毛利率% 57.85% 48.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,159,016.34 28,876.03 -4,113.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,769,434.75 -134,353.96 1,216.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -26.72% 0.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -40.79% -2.74% - 基本每股收益 -0.18 0.00 -0.18% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 6,361,146.27 7,377,808.20 -13.78% 负债总计 2,602,361.69 2,460,007.28 5.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,758,784.58 4,917,800.92 -23.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.58 0.76 -23.91% 资产负债率%（母公司） 40.91% 33.34% - 资产负债率%（合并） 40.91% 33.34% - 流动比率 69.29 120.02 - 利息保障倍数 -23.43 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -933,563.76 913,650.66 -202.18% 应收账款周转率 2.48 3.09 - 存货周转率 6.68 6.10 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.78% 25.38% - 营业收入增长率% -32.19% 53.87% - 净利润增长率% -4,113.77% 102.27% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,500,000 6,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提减值准备的冲销部 分 委托他人投资或者管理资产的损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 731,727.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,585.95 非经常性损益合计 718,141.07 所得税影响数 107,722.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 610,418.41 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同负债 23,402.00 预收款项 23,402.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为服装服饰企业信息化系统及解决方案的开发、实施及维护。公司资深研发团队运用 云计算技术、移动互联网技术、.NET 技术和 JAVA 等技术，结合公司拥有的 41 项软件著作权，开发了分 销、生产、微信、电商、WMS 等多个产品系列企业信息化解决方案，向大中小等不同服装服饰企业提供 专业企业资源管理软件产品，从而获取收益。 公司注重技术研究开发和技术人才建设，有一支行业经验丰富的核心技术人员为主的研发团队，为 服装服饰企业提供高科技的产品。公司通过直销和分销两种模式开拓业务，收入包括产品销售收入、产 品服务收入、系统集成及增值服务收入。 公司销售划分为深圳、广州、汕头、成都、郑州、北京、苏州等几大区域，并由专人或者代理商负 责不同区域的市场推广和销售。 报告期内，公司通过 WMS 信息化解决方案将行业范围拓展到其他零售行业中，并不断的尝试为各类 型零售行业提供信息化运营服务。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 112,367.25 1.77% 35,197.11 0.48% 219.25% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 868,479.24 13.65% 2,038,099.48 27.62% -57.39% 12 存货 462,174.83 7.27% 617,410.02 8.37% -25.14% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 47,612.06 0.75% 61,446.17 0.83% -22.51% 在建工程 无形资产 2,477,106.70 38.94% 2,880,429.46 39.04% -14.00% 商誉 短期借款 1,359,232.09 21.37% 280,000.00 3.80% 385.44% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金:本期期末货币资金余额较上期期末增加 219.25%，主要是随着疫情的缓解，公司收入 了现金。 2、应收账款: 本期期末应收账款账面较上期期下降 57.39%，主要是大环境因素影响，客户延期付 款现象增加，导致应收账款加大。 3、存货: 本期期末存货账面较上期期下降 25.14%，主要是大环境下，相应的项目减少，导致报表 数据体现变化。 4、固定资产: 本期期末固定资产账面较上期期减少 22.51%，主要是公司今年未购入新的固定资产， 且清理一批老旧的固定资产。 5、短期借款: 本期期末固定资产账面较上期期增加 385.44%，公司当时现金流紧张，用以舒缓。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,605,668.90 - 5,317,439.72 - -32.19% 营业成本 1,519,727.58 42.15% 2,726,067.80 51.27% -44.25% 毛利率 57.85% - 48.73% - - 销售费用 801,152.70 22.22% 996,007.44 18.73% -19.56% 管理费用 908,635.39 25.20% 1,242,726.63 23.37% -26.88% 研发费用 1,935,829.57 53.69% 318,019.29 5.98% 508.71% 财务费用 62,872.84 1.74% 2,482.61 0.05% 2,432.53% 信用减值损失 -758,984.19 -21.05% -333,072.86 -6.26% 128.05% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 892,205.45 24.74% 339,551.93 6.39% 162.76% 投资收益 377.49 0.01% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -1,314.23 -0.02% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -1,522,712.32 -42.23% -2,016.02 -0.04% 75,430.62% 13 营业外收入 28,474.05 0.79% 0.00 0.00% 营业外支出 42,050.00 1.17% 0.00 0.00% 净利润 -1,159,016.34 -32.14% 28,876.03 0.53% -4,113.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2020 年较上年同期下降 32.19%，主要原因是疫情原因，市场环境萎靡。 2、营业成本：2020 年较上年同期下降 44.25%，主要原因是疫情原因，公司节源开流。 3、销售费用：2020 年较上年同期下降 19.56%，主要原因是疫情原因，公司节源开流。 4、管理费用：2020 年较上年同期下降 26.88%，主要原因是疫情原因，公司节源开流。 5、研发费用：2020 年较上年同期上涨 508.71%，主要原因是上期部分研发项目资产化，并未全部 费用化，而本期研发费用产出产品虽已取得成品证书，但因市场萎靡，尚未形成销售成果，未形成资本 化。 6、营业利润：2020 年较上年同期下降 75430.62%，主要原因是疫情原因，市场环境萎靡；并且由 于研发费用未资本化，因此导致财务数据比例差距过大。 7、净利润：2020 年较上年同期下降 4113.77%，主要原因是疫情原因，市场环境萎靡；并且由于研 发费用未资本化，因此导致财务数据比例差距过大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,543,818.84 5,174,243.38 -31.51% 其他业务收入 61,850.06 143,196.34 -56.81% 主营业务成本 1,519,727.58 2,726,067.8 -44.25% 其他业务成本 0.00 85,076.69 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 硬件 882,169.9 696,138.83 21.09% -50.44% -52.22% -4.85% 服务 818,905.55 348,551.02 57.44% -49.53% -41.37% -66.79% 软件 1,842,743.39 475,037.73 74.22% 4.00% -19.43% -62.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期营业收入各组成比重情况为：服务收入占营业收入比重较 2019 年下降 49.53%，硬件收入占 营业收入比重比 2019 年下降 50.44%，主要是受到大环境疫情的影响，客户在投入硬件设施上都下调了 占比。 (3) 主要客户情况 单位：元 14 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京源归科技有限公司 440,796.46 12.23% 否 2 宁波马骑顿儿童用品有限公司 371,064.05 10.29% 否 3 郑州云之讯信息技术有限公司 279,115.04 7.74% 否 4 昆山正耀电子科技有限公司 219,469.02 6.09% 否 5 珠海建轩服饰有限公司 176,991.16 4.91% 否 合计 1,487,435.73 41.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 英迈电子商贸（上海）有限公司 489,100.00 48.57% 否 2 无锡创风科技有限公司 134,450.00 13.35% 否 3 汤姆迅（上海）机器人有限公司 74,000.00 7.35% 否 4 深圳智捷科技服务有限公司 68,137.00 6.77% 否 5 深圳市宏威腾飞网络有限公司 65,700.00 6.52% 否 合计 831,387.00 82.56% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -933,563.76 913,650.66 -202.18% 投资活动产生的现金流量净额 -8,322.51 -1,596,763.57 -99.48% 筹资活动产生的现金流量净额 1,019,056.41 360,625.67 182.58% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年减少 202.18%，主要原因是疫情原因，市场环境萎靡。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年减少 99.48%，主要原因为摊销过往无形资产，而导 致财务数据加大。 3、报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 182.58%，主要是因为市场萎靡，公司借款 导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 15 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。2020 年公司各部门的运作是正常、 有序的。随着法人治理机构及内部管理机制不断完善，财务状况良好，公司未发生对持续经营能力有重 大影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 17 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 4．其他 2,002,520.00 400,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 2 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见说明 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 14 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 详见说明 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 14 日 - 挂牌 竞业禁止 的声明 详见说明 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 14 日 - 挂牌 独立性声 明 详见说明 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 14 日 - 挂牌 不占用公 司资金的 承诺 详见说明 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 公司董监高在《董监高个人承诺与声明》中就避免同业竞争作出了承诺，主要如下： 不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高管或核心技术人员。 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 在担任公司董监高期间及任职结束后的六个月内承诺持续有效且不可撤销。 2、规范关联交易的承诺 公司董监高在《董监高个人承诺与声明》中就规范关联交易作出了承诺，主要为：承诺人具有重大 影响或控制的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签 订协议，按照《公司法》、公司章程、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》 及其他相关法规，履行相应的决策程序。 3、关于竞业禁止的声明 为避免未来可能发生的同业竞争，公司董监高在《董监高个人承诺与声明》中就个人竞业禁止事项 作出了承诺与声明，主要内容如下： 承诺从原任职单位离职到公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定，不存在关于竞业禁止的 纠纷或潜在纠纷；如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给公司造成损失，由本人承担。 承诺不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；如果出现上述纠纷，由本人承 担，与公司无关。 承诺在不包括公司及目前已任职单位以外的其他组织中担任职务、从事相关工作时，将遵守《公司 法》及相关法规的规定；且不担任或从事有损公司利益的职务或工作。 18 承诺不在与公司存在竞争关系的公司担任董监高，不使用因担任公司董监高而掌握的公司商业秘密 与公司的独有技术为除公司以外的个人或组织服务，不向第三人泄露因担任公司董监高而掌握的公司商 业秘密与公司的独有技术。 4、独立性声明 公司董监高在《董监高个人承诺与声明》中就本人及公司员工事项独立性进行了声明与确认，主要 为： 在向股转公司提供的申请挂牌申报材料所包含的期间，声明人未同时在公司实际控制人及其控制的 其他企业兼职、领取薪酬；至披露的公开转让说明书最后签署日，声明人不存在拟到公司实际控制人或 其控制的其他企业兼职、或担任全职的计划。 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障等员工事项独立管理，不受公司实际控制人及 其控制的其他企业影响。 5、不占用公司资金的承诺 公司董监高在《董监高个人承诺与声明》中就不占用公司资金作出了承诺，主要如下： 承诺人直接或间接控制的企业在与公司发生经营性业务时，不违反商业惯例占用公司资金。 承诺人不以下列方式由本人及直接或间接控制的企业使用公司资金： 无偿拆借公司资金。 通过银行或非银行金融机构以委托贷款方式使用公司资金。 接受公司委托进行投资活动。 为本人及本人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债务。 股转公司、证监会认定的其他方式。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,681,250 25.87% 0 1,681,250 25.87% 其中：控股股东、实际控制 人 674,725 10.38% 0 674,725 10.38% 董事、监事、高管 1,456,250 22.40% 0 1,456,250 22.40% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,818,750 74.13% 0 4,818,750 74.13% 其中：控股股东、实际控制 人 2,024,175 31.14% 0 2,024,175 31.14% 董事、监事、高管 4,368,750 67.21% 0 4,368,750 67.21% 核心员工 总股本 6,500,000 - 0 6,500,000 - 普通股股东人数 6 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 原明 2,698,900 0 2,698,900 41.52% 2,024,175 674,725 0 0 2 胡振忠 2,147,500 0 2,147,500 33.04% 1,610,625 536,875 0 0 3 官运辉 326,200 0 326,200 5.02% 244,650 81,550 0 0 4 曾卫平 326,200 0 326,200 5.02% 244,650 81,550 0 0 5 周清强 326,200 0 326,200 5.02% 244,650 81,550 0 0 6 联科盈讯 （深圳） 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 675,000 0 675,000 10.38% 450,000 225,000 0 0 7 8 9 10 合计 6,500,000 0 6,500,000 100% 4,818,750 1,681,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、联科盈讯（深圳）投资管理合伙企业（有限合伙）是公司的员工持股平台，原明为联科盈讯（深 圳）投资管理合伙企业（有限合伙）的唯一的执行事务合伙人，实际控制该企业。 2、其他股东间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为原明，原明直接持有公司 41.52%股份，通过联科盈讯控制公司 10.38%股权。其基 本情况如下： 原明，男，现常住广东省深圳市，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1974 年 8 月， 本科学历。1994 年 7 月至 1996 年 2 月任烟台市交电采购批发站计算机管理员，1996 年 3 月至 1997 年 8 月任烟台市荣昌制药有限责任公司会计，1997 年 9 月至 2000 年 1 月任北京和佳软件技术有限公司项目 20 经理，2000 年 2 月至 2003 年 12 月任北京维富友科技发展有限责任公司销售部经理、项目部经理。2004 年 1 月至 2015 年 12 月担任有限公司总经理、法定代表人；2012 年 5 月至 2015 年 12 月担任有限公司执 行董事；2016 年 1 月至 2018 年 6 月担任公司董事长、总经理、法定代表人；2018 年 7 月至 2019 年 12 月担任公司董事长、法定代表人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 银行 银行 280,000.00 2019年 12月 25 日 2021 年 12 月 25 日 9.45% 2 合计 - - - 280,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 21 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 原明 董事长、副总经理 男 1974 年 8 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 周清强 董事、财务总监、 总经理 男 1981 年 12 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 官运辉 董事 男 1981 年 9 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 曾卫平 董事 男 1983 年 11 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 常博 董事、董秘 男 1985 年 2 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 胡振忠 监事长 男 1965 年 7 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 陈波涛 监事 男 1988 年 5 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 简世凤 监事 女 1974 年 12 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 原明 董事长、副 总经理 2,698,900 0 2,698,900 41.52% 0 0 胡振忠 监事长 2,147,500 0 2,147,500 33.04% 0 0 周清强 董事、财务 总监、总经 326,200 0 326,200 5.02% 0 0 23 理 官运辉 董事 326,200 0 326,200 5.02% 0 0 曾卫平 董事 326,200 0 326,200 5.02% 0 0 合计 - 5,825,000 - 5,825,000 89.62% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 研究开发人员 11 11 销售人员 7 4 3 客服人员 2 2 实施人员 8 4 4 财务人员 2 2 行政管理人员 3 1 2 员工总计 33 9 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 14 12 专科 19 12 专科以下 员工总计 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无。 24 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司任命曾卫平先生为公司的总经理，任职期限至第二届董事会会届满之日止，自 2021 年 1 月 20 日起生效。上述任命人员持有公司股份 326,200 股，占公司股本的 5.02%，不是失信联合惩戒对象。 详见于 2021 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统信息平台披露《深圳市讯商科技股份有限公 司高级管理人员任命公告》（公告编号：2021-003）。 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水平。股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书各司其职，认真履行各自的权利和义务，依法运作。截止报告期末，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，工商治理的实际情况符合相关规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司各项治理制度均通过了股东大会、董事会及监事会的审议，公司依据《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定的《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联 交易管理制度》、《信息披露管理办法》等相关制度，注重保护股东的知情权、参与权、质询权和表决权， 切实完善和保障了股东特别是中小股东的合法权益，给所有股东提供了适合的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营、投资决策及财务决策均按照《公司法》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外投资管理制度》及有关控制规定的程序和规定进行，截止报告期末，均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他法律、法规等相关规定，结合 公司实际情况，经第二届董事会第五次会议以及 2020 年度第一次临时股东大会审议通过，对《公司章 程》进行了相应修改。具体内容详见公司 2020 年在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的《深圳市讯商科技股份有限公司关于拟修订公司章程公告》（公告编号： 2020-002）。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 公司第二届董事会第五次会议于 2020 年 3 月 18 日在公司会议室召开，应到董事 5 名， 实到董事 5 名，监事和相关高管人员列席 了会议。会议审议通过了关于《修订公司 章程》、《修订股东大会议事规则》、《修 订董事会议事规则》、《修订监事会议事 规则》、《修订重大经营与投资决策管理 制度》、《修订关联交易管理制度》、《修 订对外担保管理制度》、《修订投资者关 系管理制度》、《修订利润分配管理制度》、 《修订承诺管理制度》、《修订防范控股 股东及其关联方资金占用制度》、《修订 股份有限公司信息披露制度》、《修订募 集资金管理制度》、《修订年度报告重大 差错责任追究制度》、《原明先生担任深 圳市讯商科技股份有限公司副总经理（技 术）》、《提请召开 2020 年度第一次临时 股东大会》等议案。 2、 公司第二届董事会第六次会议于 2020 年 4 月 23 日在公司会议室召开，应到董事 5 名， 实到董事 5 名，监事和相关高管人员列席 了会议。会议审议通过了关于《延期披露 年报》、《公司向银行贷款》等议案。 3、 公司第二届董事会第七次会议于 2020 年 6 月 29 日在公司会议室召开，应到董事 5 名， 实到董事 5 名，监事和相关高管人员列席 了会议。会议审议通过了关于《2019 年年 度报告及年度报告摘要》、《2019 年度董 事会工作报告》、《2019 年度总经理工作 报告》、《2019 年度财务决算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年度资金占 用专项报告》、《续聘会计师事务所》、 《追认 2020 年 1-6 月公司向股东借款》、 《批准报出 2019 年财务报表》、《2020 年度财务预算报告》、《预计 2020 年度公 司关联交易情况》、《2019 年年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》、《会 计政策变更》、《在毕节投资设立控股子 公司》、《未弥补亏损超实收股本总额三 分之一》、《提请召开 2019 年年度股东大 27 会》等议案。 4、 公司第二届董事会第八次会议于 2020 年 8 月 10 日在公司会议室召开，应到董事 5 名， 实到董事 5 名，监事和相关高管人员列席 了会议。会议审议通过了关于《深圳市讯 商科技股份有限公司 2020 年半年度报 告》、《未弥补亏损超实收股本总额三分 之一》、《提请召开 2020 年第二次临时股 东大会》等议案。 监事会 2 1、 公司第二届监事会第四次会议于 2020 年 6 月 29 日公司会议室召开，应到监事 3 名， 实到监事 3 名，会议审议通过了《2019 年 年度报告及年度报告摘要》、《2019 年度 监事会工作报告》、《2019 年度财务决算 报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年度资金占用专项报告》、《2020 年度财 务预算报告》、《预计 2020 年度公司关联 交易情况》、《追认 2020 年 1-6 月公司向 股东借款》、《会计政策变更》、《未弥 补亏损超实收股本总额三分之一》等议案。 2、 公司第二届监事会第五次会议于 2020 年 8 月 10 日公司会议室召开，应到监事 3 名， 实到监事 3 名，会议审议通过了《深圳市 讯商科技股份有限公司 2020 年半年度报 告》、《未弥补亏损超实收股本总额三分 之一》等议案。 股东大会 3 1、 公司 2020 年第一次临时股东大会于 2020 年 4 月 7 日在公司会议室召开，应到股东 及股东代表 6 名，实到股东及股东代表 6 名。会议审议通过了关于《修订公司章程》、 《修订股东大会议事规则》、《修订董事 会议事规则》、《修订监事会议事规则》、 《修订重大经营与投资决策管理制度》、 《修订关联交易管理制度》、《修订对外 担保管理制度》、《修订投资者关系管理 制度》、《修订利润分配管理制度》、《修 订承诺管理制度》、《修订防范控股股东 及其关联方资金占用制度》、《修订股份 有限公司信息披露制度》、《修订募集资 金管理制度》、《修订年度报告重大差错 责任追究制度》等议案。 2、 公司 2019 年年度股东大会于 2020 年 7 月 28 日在公司会议室召开，应到股东及股东 代表 6 名，实到股东及股东代表 6 名。会 28 议审议通过了关于《2019 年年度报告及年 度报告摘要》、《2019 年度董事会工作报 告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《2019 年度利润分 配方案》、《2019 年度资金占用专项报告》、 《续聘会计师事务所》、《追认 2020 年 1-6 月公司向股东借款》、《2020 年度财务预 算报告》、《预计 2020 年度公司关联交易 情况》、《未弥补亏损超实收股本总额三 分之一》等议案。 3、 公司 2020 年第二次临时股东大会于 2020 年 9 月 1 日在公司会议室召开，应到股东 及股东代表 6 名，实到股东及股东代表 6 名。会议审议通过了关于《未弥补亏损超 实收股本总额三分之一》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或者损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的资产、人员、财务、机构等方面已控股股东相互独立，公司具有独立完成业务及自主经营能 力。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及实际控制人不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务。 公司拥有独立的研发、销售、实施及服务的团队，与关联方不存在同行业竞争的关系。 2、资产完整情况 公司拥有独立的软件著作权、商标权。资产独立完整、权属清晰。 公司对其所有资产具有完全控 制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司没有以资产或者信誉为股东的债 务提供担保。 29 3、人员独立性情况 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定健全了法人治理结构。公司的总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在控制股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任 何部门、单位或人事违反《公司章程》规定干预公司人事任免的情况。公司设立人事部，建立了独立的 员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 4、财务独立情况 公司失礼了健全的财务会计部门，配备了专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决策， 不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、纳税 申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 5、机构独立情况 公司的所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或者个人干预公司 设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有相关法律法规的规定，结合公 司实际情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外 部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况制定会计核算的具体政 策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营 情况制定了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效的核算，保证财务报表能够公允的反映 公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，保持财务处理的谨慎性、一致性，公司根据《企业会计准则》 等相关规定及《年度报告信息披露重大差错追究制度》的规定，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 30 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 皇嘉[2021]A001 号 审计机构名称 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区华强北街道深南路佳和华强大厦 B 座 2507、 08 室 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李树永 王扬 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 皇嘉[2021]第 A001 号 审计报告 深圳市讯商科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市讯商科技股份有限公司（以下简称讯商科技）财务报表，包括2020年12月31日的 资产负债表，2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了讯商科技 2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于讯商科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 32 讯商科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 讯商科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，讯商科技管理层负责评估讯商科技的可持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算讯商科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督讯商科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 讯商科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 33 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致讯商科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计（合伙人）： 中 国 注 册 会 计 师： 中国·深圳 二○二一年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 112,367.25 35,197.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 应收账款 六、2 868,479.24 2,038,099.48 应收款项融资 预付款项 六、3 181,814.20 105,720.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 34 其他应收款 六、4 178,217.26 150,327.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 462,174.83 617,410.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 5,660.38 流动资产合计 1,803,052.78 2,952,414.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 47,612.06 61,446.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 2,477,106.70 2,880,429.46 开发支出 六、9 543,359.46 370,774.99 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 1,490,015.27 1,112,743.35 其他非流动资产 非流动资产合计 4,558,093.49 4,425,393.97 资产总计 6,361,146.27 7,377,808.20 流动负债： 短期借款 六、11 1,359,232.09 280,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 应付账款 六、12 34,856.40 814,856.36 预收款项 六、13 0.00 23,402.00 合同负债 六、14 168,595.91 卖出回购金融资产款 35 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 657,702.87 810,108.60 应交税费 六、16 134,981.10 102,153.06 其他应付款 六、17 236,877.57 429,487.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 10,115.75 流动负债合计 2,460,007.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,602,361.69 2,460,007.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 6,500,000.00 6,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 626,080.75 626,080.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 34,948.70 34,948.70 一般风险准备 未分配利润 六、22 -3,402,244.87 -2,243,228.53 归属于母公司所有者权益合计 3,758,784.58 4,917,800.92 少数股东权益 36 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 6,361,146.27 7,377,808.20 法定代表人：原明 主管会计工作负责人：周清强 会计机构负责人：周清强 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 3,605,668.90 5,317,439.72 其中：营业收入 六、23 3,605,668.90 5,317,439.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,261,979.97 5,324,620.58 其中：营业成本 六、23 1,519,727.58 2,726,067.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 33,761.89 39,316.81 销售费用 六、25 801,152.70 996,007.44 管理费用 六、26 908,635.39 1,242,726.63 研发费用 六、27 1,935,829.57 318,019.29 财务费用 六、28 62,872.84 2,482.61 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 六、29 892,205.45 339,551.93 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 377.49 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -758,984.19 -333,072.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,314.23 37 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,522,712.32 -2,016.02 加：营业外收入 六、32 28,474.05 0.00 减：营业外支出 六、33 42,050.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,536,288.27 -2,016.02 减：所得税费用 六、34 -377,271.93 -30,892.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,159,016.34 28,876.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,159,016.34 28,876.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,159,016.34 28,876.03 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,159,016.34 28,876.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.18 0.00 （二）稀释每股收益（元/股） 0.00 法定代表人：原明 主管会计工作负责人：周清强 会计机构负责人：周清强 38 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,658,260.58 4,865,331.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 160,478.43 146,202.42 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,866,015.89 215,668.39 经营活动现金流入小计 6,684,754.90 5,227,201.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,738,169.57 1,639,786.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,685,513.97 1,637,824.13 支付的各项税费 250,514.84 326,624.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 2,944,120.28 709,316.38 经营活动现金流出小计 7,618,318.66 4,313,551.15 经营活动产生的现金流量净额 -933,563.76 913,650.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 310,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 377.49 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 310,377.49 190.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,700.00 1,596,953.57 投资支付的现金 310,000.00 0.00 39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 318,700.00 1,596,953.57 投资活动产生的现金流量净额 -8,322.51 -1,596,763.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,110,000.00 1,652,769.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,110,000.00 1,652,769.88 偿还债务支付的现金 64,486.60 1,292,144.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,456.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动现金流出小计 90,943.59 1,292,144.21 筹资活动产生的现金流量净额 1,019,056.41 360,625.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 77,170.14 -322,487.24 加：期初现金及现金等价物余额 35,197.11 357,684.35 六、期末现金及现金等价物余额 112,367.25 35,197.11 法定代表人：原明 主管会计工作负责人：周清强 会计机构负责人：周清强 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -2,243,228.53 4,917,800.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -2,243,228.53 4,917,800.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,159,016.34 -1,159,016.34 （一）综合收益总额 -1,159,016.34 -1,159,016.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 41 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -3,402,244.87 3,758,784.58 项目 2019 年 42 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -2,273,373.65 4,887,655.80 加：会计政策变更 1,269.09 1,269.09 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -2,272,104.56 4,888,924.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 28,876.03 28,876.03 （一）综合收益总额 28,876.03 28,876.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 43 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000 626,080.75 34,948.70 -2,243,228.53 4,917,800.92 法定代表人：原明 主管会计工作负责人：周清强 会计机构负责人：周清强 44 三、 财务报表附注 深圳市讯商科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳市讯商科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市维富友科 技发展有限公司在 2016 年 1 月 14 日整体变更设立的股份有限公司。 深圳市维富友科技发展有限公司为自然人设立的民营企业，于 2004 年 1 月 30 日取得深 圳市工商行政管理局核发的 4403012132428 号《企业法人营业执照》，注册资本 150 万元， 住所为深圳市龙岗区清林西路深圳市留学人员（龙岗）创业园一园 418，法定代表人原明。 公司名称 深圳市讯商科技股份有限公司 统一社会信用代码 91440300757648917M 注册资本 人民币 650万元 注册地址 深圳市龙岗区南湾街道中盈珠宝工业厂区A3栋11层A3-1101 法定代表人 原明 公司类型 非上市股份有限公司 成立日期 2016 年 1月 14日 营业期限 2004年 1月 30日至 2024年 1月 30日 截止 2020 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 650 万股，注册资本为 650 万元，注 册地址：深圳市龙岗区南湾街道布澜路 31 号中盈珠宝工业厂区 A3 栋 11 层 A3－1101。 公司属于电信、广播电视和卫星传输服务行业。经营范围：一般经营项目是：计算机软、 硬件的技术开发、购销；办公用品、化工、机械电器设备、电讯器械、建筑材料的购销（以 上不含专营、专控、专卖商品）；网络商务服务、数据库服务、数据库管理；机械设备上门 维修；信息咨询（不含房地产中介、评估、职业介绍及其它限制项目）；电子设备的租赁及 维护。 本财务报告于 2021 年 4 月 21 日经公司经董事会批准报出。 45 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。本公司 2020 处于亏损的状态，目前管理层已经采取了一系列积极的应 对措施：公司在原有的销售人员基础上，继续拓展新的销售；在产品丰富方面，加大技术投 入，组建不同的专业技术团队，将产品的性能放在首位；在销售渠道方面，依然以开发代理 商为主要手段，公司经过多年的发展，积累了大量的客户，同时积极开拓老客户后续升级服 务。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 46 的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采 用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金 融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1）、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2）、金融资产的确认和计量 47 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ( 1 ) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ( 2 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ( 3 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3）、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 48 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额 转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用 风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利 得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ( 2 ) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4）、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1） 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 49 行会计处理。 5）、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6）、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7）、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采 用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 8）、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 50 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1）、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 3）、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4）、金融资产减值的会计处理方法 51 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5）、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 低 风 险 的 银 行承兑汇票 具 有 较 高 的 信 用 评 级，信用风险很低的 银行出具的银行承兑 汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 高 风 险 的 银 行承兑汇票 信用评级较低的银行 出 具的银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 商 业 承 兑 汇 票 票据类别 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，按原应收账款账龄连续计算的应 收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 （2）、应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款， 本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 确定组合的依据 组合 1 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用 风险的特征 组合 2 关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不存在预期损失迹象的，不进行预期损失测试，不计提预期信用 52 损失准备，对于存在预期信用损失迹象的，进行预期信用损失测 试，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差异，计提预期信 用损失准备 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 20 10 1－2 年 70 20 2－3 年 90 30 3 年以上 100 100 （3）、应收款项融资 本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合的确定依据： 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 低风险的银行承兑汇 票 具有较高的信用评级， 信 用风险很低的银行出 具 的银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 高风险的银行承 兑汇票 信用评级较低的银行 出 具的银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 商业承兑汇票 票据类别 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，按原应收账款 账龄连续计算的应收商业承兑汇票账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 （4）、其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，以组合为基础计量预期信用损失，比照应收账款组合 1， 53 按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。 （5）、预期信用损失准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的预期信用损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提预期信用损失准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 1）存货的分类 本公司存货按生产过程的实物形态分为原材料、在产品、合同履约成本、库存商品等大 类。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出 法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 2）存货发出的计价及摊销 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用先进先出法计价； 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制。 54 10、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。 2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计 出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的应当 已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 11、长期股权投资 1）投资成本的确定 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融 资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7 “金融工具”。除上述以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资 成本： ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 55 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 12、投资性房地产 1）、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 56 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2）、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 13、固定资产 1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2）固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产的后续支出：与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理 费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 3）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电器设备及办公家具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 4）固定资产减值测试方法和减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 14、在建工程 1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 57 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产 1）无形资产的初始计量 58 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 3）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 59 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 17、研究与开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 60 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。租 入固定资产改良支出在租赁期限与改良资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公 司筹建费用在子公司开始生产经营的当月起一次计入当月的损益。 20、职工薪酬 1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 2）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 3）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 61 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5）其他长期职工福利的会计处理方法 公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 62 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前， 如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则公司应当在 客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。 23、收入的确认原则 1）、收入确认原则和计量方法 本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品 控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至 各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做 法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现 金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格， 并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之 一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。 （3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权 就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法 确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司 按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 63 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，应当属于在某一时点履行的履约义务，本 公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权（即 客户是否能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益）时，本公司应当考虑下列 五个迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 2）、销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转 让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 （1）质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保 证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》进行会计处理。 （2）主要责任人与代理人 对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所 交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要 责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的 佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关 方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 （3）可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 （4）应付客户对价 64 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 （5）客户未行使的合同权利 向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务 时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时， 本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模 式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性 极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 3）、合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造 服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分 与合同变更部分并为新合同进行会计处理； （3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转 让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计 处理，由此产生对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 本公司收入确认的具体方法如下： 本公司商品销售收入确认的具体方法：本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以 控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转 移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 本公司提供劳务或建造合同确认的具体方法：满足某一时段内履行条件的，本公司在该 时间内按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按已完成的成本占 合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生 的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。不满足某一时段内履行 条件的，本公司在工程或劳务完工客户验收交付时确认收入。 24、合同成本 合同成本包括合同取得成本与合同履约成本。 1）、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 65 足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其 他非流动资产”中列报。 2）、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资 产”或“其他非流动资产”中列报。 3）、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4）、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 25、政府补助 1）政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 2）政府补助的确认原则 66 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4）政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当 期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 67 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、租赁 1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益 后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、其他重要会计政策 1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。 68 2）套期会计 为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期， 本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对 境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公 允价值套期处理。 本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价， 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 A 公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期 项目的账面价值。当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或 已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 B 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部 分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合 收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司 预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部 分转出，计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其 他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其 他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期 损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将 不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不 再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计 利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交 易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 C 境外经营净投资套期 69 境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损 失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损 益。 已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当 期损益。 四、 会计政策、会计估计变更及差错更正 1、重要会计政策变更 1）执行新收入准则导致的会计政策变更 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业， 自 2020 年 1 月 1 日起施行。 2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况执行新收 入准则对本公司的主要变化和影响如下： 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 重分类 重新调整 2020 年 1 月 1 日 预收款项 23,402.00 -23,402.00 合同负债 23,402.00 23,402.00 2、重要会计估计变更：无 五、税项 1、报告期内公司适用的主要税种及税率 2、税收优惠 1）企业所得税税收优惠 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物/提供劳务为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%/6%/9% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附件 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 70 公司于 2018 年 11 月通过深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深 圳税务局的高新技术企业复审，取得编号为 GR201844202613 的高新技术企业证书，证书签 发日期为 2018 年 11 月 9 日，有效期三年；据企业所得税法及相关规定，公司自 2018 年至 2020 年享受企业所得税减按 15%税率征收的税收优惠。 2）增值税税收优惠 据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。报告期内公司享受增值税实际税负超过 3%部分 即征即退的税收优惠。 六、 财务报表项目附注（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金： 100,064.51 18,366.61 银行存款： 11,772.92 11,312.89 其他货币资金： 529.82 5,517.61 合计 112,367.25 35,197.11 注：截止 2020 年 12 月 31 日不存在受限的货币资金。 2、应收账款 1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,146,273.36 100% 1,277,794.12 59.54% 868,479.24 其中： 按组合 1 计提坏账准 备 2,146,273.36 100% 1,277,794.12 59.54% 868,479.24 合计 2,146,273.36 100% 1,277,794.12 59.54% 868,479.24 71 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,617,509.12 100% 579,409.64 22.14% 2,038,099.48 其中： 按组合 1 计提坏账准备 2,617,509.12 100% 579,409.64 22.14% 2,038,099.48 合计 2,617,509.12 100% 579,409.64 22.14% 2,038,099.48 2)、按组合 1 提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 920,719.24 184,143.85 20% 736,575.39 1 至 2 年 346,459.51 242,521.66 70% 103,937.85 2 至 3 年 279,660.00 251,694.00 90% 27,966.00 3 年以上 599,434.61 599,434.61 100% 0.00 合计: 2,146,273.36 1,277,794.12 - 868,479.24 3)、按账龄披露 账龄 账面金额 1 年以内 920,719.24 1 至 2 年 346,459.51 2 至 3 年 279,660.00 3 年以上 599,434.61 合计 2,146,273.36 4）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。 债务人名称 账面余额 郑州云之讯信息科技有限公司 359,400.00 深圳市优讯龙腾科技有限公司 344,000.00 汕头市商友信息科技有限公司 240,952.00 广东卓保达物联网技术有限公司 177,632.00 深圳市杰西服装有限公司 151,000.00 72 合计 1,272,984.00 5)、本期计提坏账准备情况：本期应收账款计提坏账 698,384.48 元。 6)、转回或收回的坏账准备情况：无。 7）、本报告期实际核销的应收账款情况：无 8)、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 3、预付款项 1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 181,814.20 100% 105,720.17 100% 1 至 2 年 合计: 181,814.20 100% 105,720.17 100% 2) 期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占预付账款期末余额 的比例 广州威讯易网络科技有限公司 128,400.00 70.62% 深圳市中盈贵金属股份有限公司 18,620.00 10.24% 北京空间畅想信息技术有限责任公司 10,896.00 5.99% 深圳市房屋租赁运营管理有限公司 9,297.20 5.11% 广州龙科物业管理有限公司 6,976.00 3.84% 合计 174,189.20 95.80% 4、其他应收款 1)、明细情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 238,816.97 60,599.71 178,217.26 合计 238,816.97 60,599.71 178,217.26 73 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 150,327.07 - 150,327.07 合计 150,327.07 150,327.07 2）、其他应收款 （1）、其他应收款按款项性质分类： 项目 期末账面金额 期初账面金额 代员工垫款 49,316.33 16,056.44 备用金 30,000.00 22,300.00 押金 111,970.63 外部单位往来款 159,500.64 合计 238,816.97 150,327.07 （2）、 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预期 信用损失 整个存续期间预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期间预 期信用损失（已 发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余 额 - - - - 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 60,599.71 60,599.71 本期转回 本期转销 本期核销 本期变动 74 2020 年 12 月 31 日 余额 60,599.71 60,599.71 （3）、按账龄披露 账龄 账面金额 1 年以内 143,696.33 1-2 年 31,959.44 2-3 年 27,300.16 3-4 年 35,861.04 合计 238,816.97 (4)、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 深圳市金朝珠宝首饰有限公 司 56,939.20 24% 42,156.49 深圳市中盈贵金属股份有限 公司 37,240.00 16% 3,724.00 京东 30,000.00 13% 0 深圳智淇管理咨询有限公司 30,000.00 13% 6,000.00 陆企（深圳）创业投资有限公 司 25,750.00 11% 2,575.00 合计 179,929.20 75% 54,455.49 （5）、本期计提坏账准备情况：本期其他应收账款计提坏账 60,599.71 元。 （6）、转回或收回的坏账准备情况：无。 （7）、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 5、存货 1）、存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 428,463.92 428,463.92 库存商品 33,710.91 33,710.91 合计: 462,174.83 462,174.83 75 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,687.75 28,687.75 库存商品 588,722.27 588,722.27 合计: 617,410.02 617,410.02 2）、存货期末余额中不含借款费用资本化金额的部分。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 -- 5,660.38 合计 -- 5,660.38 7、固定资产 1）、固定资产情况 项 目 电子设备 其它设备 合计 一. 账面原值 1、2019 年 12 月 31 日 178,154.46 62,269.03 240,423.49 2、 本期增加金额 购置 7,699.12 7,699.12 在建工程转入 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、2020 年 12 月 31 日 178,154.46 69,968.15 248,122.61 二. 累计折旧 1、2019 年 12 月 31 日 129,117.02 49,860.30 178,977.32 2、本期增加金额 计提 16,018.14 5,515.09 21,533.23 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、2020 年 12 月 31 日 145,135.16 55,375.39 200,510.55 三. 减值准备 1、2019 年 12 月 31 日 76 2、本期增加金额 计提 其他转入 3、本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、2020 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1、2019 年 12 月 31 日 49,037.44 12,408.73 61,446.17 2、2020 年 12 月 31 日 33,019.30 14,592.76 47,612.06 2） 、报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产 3） 、报告期内无未办妥产权证书的固定资产；截止至 2020 年 12 月 31 日，不存在抵押、担保 的情况。 4） 、公司固定资产期末无减值迹象，未计提减值准备。 8、无形资产 1) 无形资产情况 项目 专利 合计 1．账面原值 （1）2019.12.31 4,033,227.25 4,033,227.25 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2020.12.31 4,033,227.25 4,033,227.25 2．累计摊销 （1）2019.12.31 1,152,797.79 1,152,797.79 （2）本期增加金额 403,322.76 403,322.76 —计提 （3）本期减少金额 （4）2020.12.31 1,556,120.55 1,556,120.55 3．减值准备 （1）2019.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2020.12.31 77 4．账面价值 （1）2020.12.31 账面价值 2,477,106.70 2,477,106.70 （2）2019.12.31 账面价值 2,880,429.46 2,880,429.46 2) 公司无形资产期末无用于担保等权利受限情形。 3) 公司无形资产期末无减值迹象，未计提减值准备。 （1）分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 软件产品开发费 543,359.46 370,774.99 合计 543,359.46 370,774.99 （2）开发支出期末余额是尚未完成的产品开发项目归集的开发支出，主要为员工薪酬支出。 10、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 资产减值准 备 1,338,393.80 200,759.07 579,409.64 86,911.45 可抵扣亏损 8,595,041.36 1,289,256.20 6,838,879.3 6 1,025,831.90 合计 9,933,435.16 1,490,015.27 7,418,289.0 0 1,112,743.35 11、短期借款分类 1）.短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 保证借款 326,318.00 280,000.00 信用借款 1,032,914.09 - 合计 1,359,232.09 280,000.00 注：保证借款为微众银行微业贷，信用保证为农业银行贷款。 2）.无已逾期未偿还的短期借款。 78 12、应付账款 1）、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 33,176.40 65.44% 814,856.36 100% 1 至 2 年 16,800.00 34.56% 合 计: 34,856.40 100% 814,856.36 100% 账龄超过 1 年的重要应付账款： 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 深圳市纳容网络科技有限 公司 16,800.00 未结算 合计 16,800.00 13、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 -- 100% 23,402.00 100% 合计: -- 100% 23,402.00 100% 注：无账龄超过 1 年的大额预收账款。 14、合同负债 项目 期末余额 期初余额 深圳市凡希乐光学科技有限公 司 14,150.94 上海幻曦实业有限公司 3,537.74 宁波马骑顿儿童用品有限公司 25,943.40 成都市新程式科技有限责任公 司 9,905.66 深圳市维和华服饰有限公司 2,515.73 79 项目 期末余额 期初余额 深圳市捷洋服饰有限公司 4,025.16 江苏雅鹿品牌运营股份有限公 司 43,238.99 深圳市雄翔贸易有限公司 2,161.95 深圳市芭乐兔服饰有限公司 5,031.44 深圳市万康服饰有限公司 4,599.06 深圳市鸿科贝缇服饰有限公司 4,599.06 中山市歌绘服装有限公司 16,509.43 广州吉芝奴服饰有限公司 4,127.36 堡基尼服装有限公司 4,716.98 广州市利工民针织有限公司 12,919.81 深圳市鸿科贝缇服饰有限公司 10,613.21 合计 168,595.91 - 注：合同负债产生于技术服务费跨期确认收入。 15、应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 810,108.60 2,864,416.25 3,016,821.98 657,702.87 离职后福利-设定提存 计划 14,843.52 14,843.52 合计 810,108.60 2,879,259.77 3,031,665.50 657,702.87 2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 810,108.60 2,720,487.71 2,901,009.94 629,586.37 （2）职工福利费 30,329.33 30,329.33 （3）社会保险费 54,999.21 54,999.21 其中：医疗保险费 49,372.09 49,372.09 工伤保险费 98.22 98.22 80 生育保险费 5,528.90 5,528.90 （4）住房公积金 58,690.00 30,573.50 28,116.50 合计 810,108.60 2,864,416.25 3,016,821.98 657,702.87 3） 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 14,418.48 14,418.48 失业保险费 - 425.04 425.04 合计 14,843.52 14,843.52 16、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 107,226.96 86,697.54 企业所得税 5,663.18 个人所得税 5,040.19 4,456.17 城市维护建设税 9,674.95 6,068.43 教育费附加（含地方教育费附加） 6,910.69 4,334.57 印花税 465.13 596.35 合计 134,981.10 102,153.06 17、其他应付款 1)、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 236,877.57 429,487.26 合计 236,877.57 429,487.26 2）、其他应付款 （1）、其他应付款列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 236,877.57 100% 429,487.26 100% 81 合计: 236,877.57 100% 429,487.26 100% （2）、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 138,035.81 365,295.43 员工往来 66,676.11 22,019.83 其他 32,165.65 42,172.00 合计 236,877.57 429,487.26 （3）、无账龄超过 1 年的重要其他应付款 18、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 10,115.75 -- 合计 10,115.75 -- 19、股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 原明 2,698,900.00 41.52% 2,698,900.00 41.52 胡振忠 2,147,500.00 33.04% 2,147,500.00 33.04 曾卫平 326,200.00 5.02% 326,200.00 5.02 周清强 326,200.00 5.02% 326,200.00 5.02 官运辉 326,200.00 5.02% 326,200.00 5.02 联科盈讯（深圳）投资管 理合伙企业（有限合伙） 675,000.00 10.38% 675,000.00 10.38 合计 6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 626,080.75 626,080.75 82 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 626,080.75 626,080.75 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 34,948.70 34,948.70 合计 34,948.70 34,948.70 83 22、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -2,243,228.53 -2,273,373.65 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） -- 1,269.09 调整后年初未分配利润 -2,243,228.53 -2,272,104.56 加：本期归属于公司股东的净利润 -1,159,016.34 28,876.03 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -3,402,244.87 -2,243,228.53 23、营业收入、营业成本 1） 营业收入、营业成本（按照业务类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,543,818.84 1,519,727.58 5,174,243.38 2,640,991.11 其他业务 61,850.06 143,196.34 85,076.69 合计 3,605,668.90 1,519,727.58 5,317,439.72 2,726,067.80 2） 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售 1,842,743.39 475,037.73 1,771,924.65 589,582.71 提供服务 818,905.55 348,551.02 1,622,451.63 594,443.61 配件销售 882,169.90 696,138.83 1,779,867.10 1,456,964.79 合计 3,543,818.84 1,519,727.58 5,174,243.38 2,640,991.11 3） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京源归科技有限公司 440,796.46 12.22% 宁波马骑顿儿童用品有限公司 371,064.05 10.29% 郑州云之讯信息技术有限公司 279,115.04 7.74% 昆山正耀电子科技有限公司 219,469.02 6.09% 珠海建轩服饰有限公司 176,991.16 4.91% 84 合计 1,487,435.73 41.25% 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,216.43 22,164.94 教育费附加 8,132.10 9,412.19 地方教育费附加 5,421.37 6,274.81 印花税 991.99 1,464.87 合计 33,761.89 39,316.81 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 511,925.44 732,239.80 办公费 13,529.12 15,933.92 广告宣传费及会务费 21,530.13 123,432.38 差旅费 17,125.04 52,273.16 房屋租赁费 92,383.28 68,850.02 折旧费及摊销费 2,376.67 3,278.16 其他 142,283.02 合计 801,152.70 996,007.44 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 626,932.31 705,218.13 办公费 27,300.62 117,127.97 差旅费 40,337.92 98,519.24 业务招待费 15,403.46 26,822.00 房屋租赁费 34,619.62 45,422.00 修理费 8,938.68 中介费用 145,027.56 243,448.24 折旧费及摊销费 4,181.29 6,169.05 其他 5,893.93 85 合计 908,635.39 1,242,726.63 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 415,433.89 318,019.29 人工费用 1,492,480.41 其他 27,915.27 合计 1,935,829.57 318,019.29 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 60,175.68 减：利息收入 185.48 146.88 汇兑损益 手续费 2,882.64 2,629.49 合计 62,872.84 2,482.61 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件企业增值税退税 160,478.43 146,202.42 研发费补助 126,000.00 其他政府补助 731,727.02 67,349.51 合计 892,205.45 339,551.93 注：其他政府补助明细 项目 金额 稳岗补贴 2,193.84 高新补贴 300,000.00 研发费补助 100,000.00 创新券 12,273.00 社保返还款 3,047.00 防疫奖励补贴 3,000.00 计算机软著补贴 6,300.00 场地补贴款 304,913.18 86 合计 731,727.02 30、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金 融资产期间取得的投资收益 377.49 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益金 融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合计 377.49 注：为购买银行理财产品。 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收账款坏账损失 -698,384.48 -333,072.86 其他应收款坏账损失 -60,599.71 合 计 -758,984.19 -333,072.86 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 不予支付的其他应付款 28,472.00 28,472.00 其他 2.05 2.05 87 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 28,474.05 28,474.05 注：1、不预支付的其他应付款 28,472.00 元（深圳市百富隆珠宝有限公司押金 15,536.00 元，许秋霞押金 12,936.00 元）。 2、其他为公司支付宝账户获得五福红包收入 1.58 元，员工为测试系统充值 0.47 元。 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无法收回的债权 42,000.00 42,000.00 其他 50.00 50.00 合计 42,050.00 42,050.00 注：1、无法收回的债权 42,000.00 元其中：深圳远大装饰工程有限公司预付装修款 40,000.00 元；西安富立叶电子有限责任公司其他应收款 2,000.00 元。 2、“其他”中的 50 元为未进行税务变更罚款。 34、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 -377,271.93 -30,892.05 合计: -377,271.93 -30,892.05 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 185.48 146.88 财政补助资金 719,454.00 177,555.08 往来款、代垫款 1,143,139.74 22,172.00 88 其他营业外收入等其他项目 3,236.65 15,794.43 合计 1,866,015.87 215,669.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、代垫款 2,419,565.20 非融资性财务费用 2,629.49 费用支出 530,372.99 823,260.27 合计 2,949,938.19 825,889.76 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 36、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,159,016.34 28,876.03 加：资产减值准备 759,584.19 资产减值准备 333,072.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 21,533.23 13,402.58 无形资产摊销 403,322.76 318,019.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,314.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 89 财务费用（收益以“－”号填列） 26,456.99 投资损失（收益以“－”号填列） -377.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,892.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -377,271.92 存货的减少（增加以“－”号填列） 155,235.19 -341,616.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 309,312.21 -988,424.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,072,342.58 1,579,898.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -933,563.76 913,650.66 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 112,367.25 35,197.11 减：现金的年初余额 35,197.11 357,684.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 77,170.14 -322,487.24 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 112,367.25 35,197.11 其中：库存现金 100,064.51 18,366.61 可随时用于支付的银行存款 11,772.92 16,830.50 可随时用于支付的其他货币资金 529.82 二、现金等价物 其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 112,367.25 35,197.11 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的金融风险主要是市场风险中的利率风险。 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 90 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于国债利率、通货膨胀率和银行借款。 公司目前的折现政策是在考虑了无风险报酬率、通货膨胀率、风险报酬率等的基础上选 定了 8%-9%的折现率区间。管理层认为 8%-9%的折现率区间合理反映了利率可能发生变动的 合理范围。 九、关联方及关联方交易 (一) 本公司的最终控制方情况 本公司最终控制方是原明，直接持有股权比例 41.52%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 胡振忠 重大影响投资方、关键管理人员 官运辉 关键管理人员 曾卫平 关键管理人员 周清强 关键管理人员 常博 关键管理人员 陈波涛 关键管理人员 简世凤 关键管理人员 深圳市仙芙妮科技有限公司 公司实际控制人具重大影响的企业 联科盈讯（深圳）投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制的合伙企业 烟台市渤海装饰工程有限责任公司 公司主要投资者个人胡振忠控制的企业 (四) 关联交易情况 1) 关联担保情况 报告期内未发生与关联方相关的担保。 2) 关联方资金拆借 其他关联方名称 借入资金 归还资金 原明 400,000.00 765,295.43 合计 400,000.00 765,295.43 占同类交易比例 100% 100% 91 3) 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内未发生关联方资产转让、债务重组业务。 (五) 关联方往来款项余额 1) 其他应收款 无。 2) 其他应付款 其他关联方名称 期末余额 期初余额 原明 -- 365,295.43 合计 365,295.43 (六) 关联方承诺 本公司于资产负债表日，不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺 事项。 十、政府补助 1、与资产相关的政府补助 本年度无与资产相关的政府补助。 2、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相 关成本费损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费损失的项目 退税 160,478.43 160,478.43 其他收益 稳岗补贴 2,193.84 2,193.84 其他收益 高新补贴 300,000.00 300,000.00 其他收益 2019 年研发费补助 100,000.00 100,000.00 其他收益 创新券 12,273.00 12,273.00 其他收益 社保返款 3,047.00 3,047.00 其他收益 防疫效果奖励补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益 计算机软著补贴 6,300.00 6,300.00 其他收益 场地补贴款 304,913.18 304,913.18 其他收益 合 计 892,205.45 892,205.45 92 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截至报告期末公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 公司无需要说明的其他重要事项。 十五、补充资料 1) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 892,205.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 93 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -13,528.00 所得税影响额 131,794.43 合计 746,835.08 2) 净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -26.72 -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -43.91 -0.29 -0.29 深圳市讯商科技股份有限公司 二〇二一年四月二十一日 94 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。