870658_2016_国础股份_2016年年度报告_2017-05-08.txt

陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 1 证券代码：870658 证券简称：国础股份 主办券商：安信证券 国 础 股 份 NEEQ:870658 陕西国础实业股份有限公司 Shaanxi Greatroad Industrial Co., Ltd 年度报告 2016 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 2 公 司 年 度 大 事 记 自有集装箱投入使用，为构建全 产业链端对端服务提供平台； 通过海关企业一般认证，通关更 加便利； 公司参与的重大投标项目中标， 销售渠道不断拓展； 取得全国中小企业股份转让系 统同意挂牌函。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 3 目录 第一节声明与提示.................................................... 5 第二节公司概况...................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要....................................... 10 第四节管理层讨论与分析............................................. 12 第五节重要事项..................................................... 22 第六节股本变动及股东情况........................................... 26 第七节融资及分配情况............................................... 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况........................... 29 第九节公司治理及内部控制........................................... 33 第十节财务报告..................................................... 39 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司或股份公司、 国础实业 指 陕西国础实业股份有限公司 国础有限 指 陕西国础实业有限公司，为陕西国础实业股份有限公司前身 国础货代 指 陕西国础国际货运代理有限公司 普米投资 指 陕西普米投资管理合伙企业(有限合伙)，本公司股东 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 陕西国础实业股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西国础实业股份有限公司董事会 监事会 指 陕西国础实业股份有限公司监事会 三会 指 陕西国础实业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 陕西国础实业股份有限公司总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 改性沥青 指 是掺加橡胶、树脂、高分子聚合物、磨细的橡胶粉或其他填 料等外掺剂(改性剂),或采取对沥青轻度氧化加工等措施,使 沥青或沥青混合料的性能得以改善制成的沥青结合料 双龙 指 韩国埃斯澳伊股份有限公司“S-OIL” 生产的沥青品牌 SANGJIE 指 韩国埃斯澳伊股份有限公司“S-OIL”的韩国代理商,中国区 集装箱运输的总代理 罐式集装箱、TANK 箱 指 20 英尺沥青专用罐式集装箱 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济下行导致的行业风险 本公司主要从事沥青材料的进口贸易、沥青的零售及批发。 但是,近年来,国家经济转型,依靠传统资源开发拉动经济的模 式趋于下行,基础设施投资逐步降低,导致新建公路里程虽在增 长,但增幅放缓,进而影响对沥青材料的需求,可能对公司造成 不利影响。 2、原材料价格波动的风险 公司主营业务中,进口沥青的成本对公司的毛利润,净利润 都有直接且重要的影响。沥青作为国际大宗商品,价格波动较 大,受到的外部影响因素较多,虽然公司采取了金融期货对冲的 手段规避风险,但仍不能排除极端情况下,沥青价格波动过大带 来的影响。原材料价格的波动将会影响公司的盈利能力。 3、技术创新的风险 本公司目前开发的罐式集装箱沥青运输方式和罐式集装箱 自身,在市场上属于领先地位,此类新产品及新工艺、新技术的 研制在市场上并没有先例可循,存在开发不成功、对公司未来经 营业绩产生不利影响的风险。此外,如公司未来无法在产品开发 和技术创新方面保持领先,则将面临产品同质化和创新不足的 风险。公司经过不断发展和业务积累,已经具备稳定的研发、设 计能力,累计取得八项专利成果。虽然公司已开始筹划针对公司 技术人员的激励制度,但随着公司技术创新,业务转型和市场竞 争的不断加剧,对优秀技术人才的需求也日益强烈,存在核心技 术人员流失的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 杨刚，现直接持有公司股份 2,052 万股，占公司股本的 54.00%，通过普米投资间接控制公司 380 万股，占公司股本的 10%，合计控制公司股本总额的 64.00%，同时,杨刚担任公司董 事长、总经理。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和 规章制度体系,在组织结构和制度体系上对实际控制人的行为 进行了规范,最大程度地保护了公司及中小股东的利益。若实际 控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司经 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 7 营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对 公司、债权人及其他第三方的利益产生不利的影响。 5、汇率波动的风险 公司主营业务为沥青材料的进口贸易、沥青的零售及批发。 其中以从韩国进口沥青至国内销售为主,此类贸易均采用美元 结算,故人民币汇率波动带来的风险会直接影响企业经营的毛 利润、净利润。2015 年下半年开始,由于全球经济低迷和美元进 入加息通道的多重因素,各国主要货币纷纷进入贬值通道,人民 币也在 2015 年下半年和 2016 年上半年发生剧烈波动,贬值速率 较快,这一客观情况造成进口企业采购成本加重,虽国家采取一 系列稳定货币政策及汇率的措施,但仍不能排除人民币汇率快 速贬值给企业进口采购成本带来的风险。 6、主要供应商依赖性风险 公司进口沥青业务的主要供应商为韩国双龙集团授权的 SANGJIE 公司,虽然公司与 SANGJIE 公司持续保持密切的业务联 系,在双方的合作过程中没有发生过重大的争议或纠纷,但是, 由于公司存在着对供应商 SANGJIE 公司依赖性,未来仍可能存在 由于公司与主要供应商 SANGJIE 公司合作关系的持续性、稳定 性发生重大变化,从而对公司的持续经营能力造成不利影响的 情形。 7、金融期货业务对经营的影响 沥青作为国际大宗商品，价格会根据市场需求、生产成本、 卖方库存量、物流成本、原油价格等变化而变化，其中国际燃 料油价格的走势尤为重要，因此，公司通过购入与现货规模相 当的金融期货来弥补价格波动带来的损失，是否买入期货产品 取决于公司的判断，如果公司判断失误，将会对损益产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西国础实业股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Greatroad Industrial Co., Ltd. 证券简称 国础股份 证券代码 870658 法定代表人 杨刚 注册地址 陕西省西安市碑林区兴庆路 98 号 1 幢 10401 室 办公地址 陕西省西安市碑林区兴庆路 98 号 1 幢 10401 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 崔天钧、徐慧 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖红燕 电话 029-83118888-8010 传真 029-83118888-8005 电子邮箱 dm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 陕西省西安市碑林区兴庆路 98 号 1 幢 10401 室 /邮编:710048 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-02-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51-批发业 主要产品与服务项目 沥青材料的进口贸易、沥青的零售及批发,供应链服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,000,000 做市商数量 0 控股股东 杨刚 实际控制人 杨刚 二、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 916100006911497194 否 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 9 税务登记证号码 916100006911497194 否 组织机构代码 916100006911497194 否 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,260,563.06 79,713,248.37 -45.73% 毛利率% 13.83 10.02 38.02 归属于挂牌公司股东的净利润 -553,572.92 1,017,549.90 -154.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -696,893.98 813,673.11 -185.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -1.50 2.78 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.89 2.22 -185.14% 基本每股收益 -0.01 0.03 -133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,055,559.98 40,443,940.64 11.40% 负债总计 8,462,976.23 3,297,783.97 156.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,592,583.75 37,146,156.67 -1.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 0.98 -2.04% 资产负债率%（母公司） 18.26 8.92 - 资产负债率%（合并） 18.78 8.15 - 流动比率（倍） 4.51 20.82 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,879,597.98 8,659,668.60 - 应收账款周转率 3.62 12.66 - 存货周转率 27.45 16.34 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.40 4.03 - 营业收入增长率% -45.73 74.44 - 净利润增长率% -154.40 250.11 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,000,000 - - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 11 （注：2016 年 7 月国础实业整体变更设立国础股份，因此无上年期末数据） 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 59,512.98 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 131,581.77 非经常性损益合计 191,094.75 所得税影响数 -47,773.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 143,321.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 管理费用 3,006,971.22 2,995,853.21 税金及附加 63,740.13 74,858.14 其他流动资 产 - 422,941.55 应交税费 136,865.37 559,806.92 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司为进口沥青的批发商，主营沥青材料的进口贸易、沥青的销售及批发业务，为国内沥青销售代理 商及终端客户提供进口沥青全产业链服务，拥有沥青进口资源、利用自有罐式集装箱逐步摸索出成熟的物 流服务模式，为国内沥青销售代理商、施工企业及其他终端用户提供高质量、低价格的沥青产品及技术咨 询服务。公司通过直销、发展代理销售，参加招投标等方式开拓业务，收入来源包括沥青的销售，物流服 务，技术咨询服务等业务。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 4,326.06 万元，比上期同比减少 45.73%，造成营业收入减少的原因有 1、公司放弃从国内采购进口沥青进行销售的业务；2、为了突出主营业务，公司从 2016 年 5 月后放弃 LED 出口业务。通过对公司经营模式的调整，报告期内公司毛利 13.83%，同比增长 38.02%，总资产达到 4,505.56 万元，较上一年度期末增长 11.40%，净资产达到 3,659.26 万元，较上期末减少 1.49%。报告期内公司继 续不断完善公司全产业链的构建，在采购环节筛选签订优秀的供应商，在物流环节实现了罐式集装箱从租 赁到自有的转变，通过分布于西北地区的专用租库实现沥青集中储存，保障大型中标项目的沥青供应，以 专用线汽运结合的模式优化运输费用，同时以规范的报关及业务管理顺利通过海关企业一般认证，实现通 关便利，加之优化铁路运输路线，最大程度上缩短运输时间，压缩成本，保障沥青供应，赢得客户认可。 1、主营业务分析 （1）利润构成 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 13 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 43,260,563.06 -45.73% - 79,713,248.37 74.44% - 营业成本 37,275,769.43 -48.03% 86.17% 71,723,272.72 58.99% 89.98% 毛利率 13.83% 38.02% - 10.02% 682.81% 10.02% 管理费用 2,995,853.21 58.49% 6.93% 1,890,302.38 76.48% 2.37% 销售费用 3,919,782.91 -12.13% 9.06% 4,460,835.28 1,107.22% 5.60% 财务费用 -152,410.74 147.31% -0.35% -61,627.83 -351.52% -0.08% 营业利润 -712,817.61 -152.00% -1.65% 1,370,840.90 253.62% 1.72% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 - - - - - - 净利润 -553,572.92 -154.40% -1.28% 1,017,549.90 250.11% 1.28% 项目重大变动原因： 1.报告期实现营业收入 4,326.06 万元，比上期收入减少 3,645.26 万元，收入同比下降 45.73%，原 因有：（1）随着营销战略的调整，进口沥青物流运输能力的提升，公司逐步削减毛利较低的进口沥青二 级代理商业务，放弃从国内其他进口商处采购进口沥青进行销售的业务，造成收入同比减少 3,102.65 万 元，收入同比下降 38.92%；（2）为了突出主营业务，公司退出 LED 业务，收入减少 302.80 万元，收入 同比下降 3.80%。 2.报告期营业成本 3,727.58 万元，比上年减少 3,444.75 万元，同比下降 48.03%，原因主要是营业 收入减少对应营业成本同比减少。 3.报告期和上期公司营业收入的毛利率分别为 13.83%、10.02%，同比上升 38.02%，原因是： ①公司放弃从国内其他进口商处采购进口沥青进行销售的业务，提高韩国进口沥青销售比重，充分利 用了韩国沥青低于国产沥青的市场价格优势，通过集装箱海陆联运方式，实现了点对点直接货到客户的快 捷运输，使得公司对库存管理进一步改善，缩短了供货时间、降低了供货成本。 ②报告期内，国内 LED 供货商产品价格因人工等因素逐渐升高，相应压缩公司利润空间，2016 年度 其对公司毛利贡献微小，公司为了主营业务突出，放弃了毛利低的 LED 业务。 4.报告期管理费用 299.59 万元，同比增加 110.56 万元，同比上升 58.49%，原因有：（1）公司申请 挂牌全国中小企业股份转让系统发生的中介机构费及办公费用增加 53.26 万元，同比上升 28.18%；（2） 公司为了适应发展需求，引入高级管理人员及技术骨干人员，导致职工薪酬增加 38.30 万元，同比上升 20.26%；（3）公司为了改进公司的运输能力，对集装箱的研发费用增长 13.14 万元，同比上升 6.95%。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 14 5.报告期财务费用为-15.24 万元，比上年减少 9.08 万元，同比下降 147.31%，原因是公司的国外采 购业务使用美元结算，因汇率变动导致的汇兑收益增长。 6.报告期营业利润为-71.28 万元，比上年减少 208.36 万元，同比下降 152.00%，原因有公司经营战 略调整导致营业收入大幅减少，而管理费用增幅较大，如员工薪酬、中介机构服务费及为集装箱而投入的 研发费用同比增长较大。子公司为了扩大市场占用率，以优惠的价格为客户提供运输服服务，加上报告期 内市场运费上涨，导致营业利润下降。 7.报告期净利润为-55.36 万元，比上年减少 157.11 万元，同比下降 154.40%，原因有公司经营战略 调整导致营业收入大幅减少，而管理费用增幅较大，如员工薪酬、中介机构服务费及为集装箱而投入的研 发费用同比增长较大。子公司为了扩大市场占用率，以优惠的价格为客户提供运输服服务，加上报告期内 市场运费上涨，导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 40,387,709.14 35,746,412.03 71,482,610.75 67,839,757.34 其他业务收入 2,872,853.92 1,529,357.40 8,230,637.62 3,883,515.38 合计 43,260,563.06 37,275,769.43 79,713,248.37 71,723,272.72 注：报告期其他业务收入包括 LED、专利使用费、咨询服务费和销售材料收入，上期其他业 务收入包括 LED、专利使用费和品牌代理费收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 35,136,331.89 81.22 62,893,612.30 78.90 货物运输 5,251,377.25 12.14 8,588,998.45 10.78 销售 LED 1,429,116.00 3.30 4,457,052.70 5.59 品牌代理费 - - 2,830,188.69 3.55 专利使用费 754,716.99 1.74 943,396.23 1.18 咨询服务费 566,037.74 1.31 - - 销售材料 122,983.19 0.28 - - 合计 43,260,563.06 100.00 79,713,248.37 100.00 收入构成变动的原因： 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 15 1.商品销售方面：因营销战略调整，公司逐步退出毛利较低的从国内采购进口沥青销售的业务，该销 售模式在 2015 年实现营业收入 3,234.39 万元，2016 年该模式收入为 131.74 万元，减少收入 3,102.65 万元，因此造成 2016 年商品销售收入大幅减少。 2.报告期货物运输收入减少 333.76 万元，同比下降了 38.86%，主要是商品销售的减少导致对应的运 输服务的减少，运输收入减少。 3.LED 业务大幅减少的原因是公司为了主营业务突出，2016 年 5 月后放弃 LED 出口业务，收入同比减 少 67.94%。 4.随着公司知名度和市场认可程度的提高，公司通过减少品牌代理费，转向提供咨询服务与代理经销 商建立更加长期稳固的合作关系。 5、报告期咨询服务费收入增加 56.60 万元，主要是为客户提供沥青产品在招投标过程中的标书制作 服务及技术咨询服务收入。 6.报告期材料销售收入 12.30 万元，增加 12.30 万元，主要原因公司股改前为规范运营，销售给陕西 长大华础工程材料科技股份有限公司的材料。股改后此类业务不再发生。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,879,597.98 8,659,668.60 投资活动产生的现金流量净额 -11,456,847.76 -538,064.23 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 1、报告期公司用于购置固定资产等支付的现金为 958.84 万元，其中用于定制具有自主知识产权的罐 式集装箱 851.54 万元，占比 88.81%，导致投资活动产生的现金流量净额大幅减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西交通建设养护工程有限公司 6,092,799.32 14.08% 否 2 固原永兴公路物资销售有限公司 5,193,726.59 12.01% 否 3 陕西路桥集团有限公司 4,670,029.06 10.80% 否 4 西安兴建商贸有限公司 3,759,200.00 8.69% 否 5 陕西国琳公路养护工程有限公司 3,646,378.78 8.43% 否 合计 23,362,133.75 54.00% - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 16 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 SANGJIE COMMCIAL CO. 17,863,400.72 35.27% 否 2 西安石油机械有限公司 10,200,000.00 20.14% 否 3 青岛港国际货运物流有限公司 4,351,287.62 8.59% 否 4 北京中铁铁龙多式联运有限公司 2,802,520.96 5.53% 否 5 青岛日石吉通沥青有限公司 1,780,000.00 3.51% 否 合计 36,997.209.30 73.04% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 138,314.86 6,888.34 研发投入占营业收入的比例 0.32% 0.01% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内公司定制了一批具有自主知识产权的罐式集装箱，并在调试过程中进行了一定程度的研发 投入，该批罐式集装箱已投入实际运营，目前公司正在根据实际运输情况，继续投入一定比例的研发经 费不断改进箱体设计及加热设备的改进，以保证公司在此方面的技术领先优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动比 例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 6,184,750.24 -37.90% 13.73% 9,959,509.77 441.89% 24.63% -10.90% 应收账款 12,164,536.74 5.78% 27.00% 11,499,344.31 - 28.43% -1.43% 存货 2,363,215.96 - 5.25% - - - 5.25% 长 期 股 权 - - - - - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 17 投资 固定资产 9,520,699.71 492.27% 21.13% 1,607,498.22 -25.48% 3.97% 17.16% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 45,055,559.98 11.40% - 40,443,940.64 4.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年减少 377.47 万元，同比下降 37.90%，主要原因是公司根据 2017 年中标项目供应 情况进行冬储，购进进口沥青，占用一定量的货币资金。 2、报告期内固定资产增加 791.32 万元，同比上升 492.27%，原因是公司根据业务发展需求，定制 了具有自主知识产权的罐式集装箱。 3、报告期资产总额增加 461.16 万元，同比上升 11.40%，增加的原因主要是固定资产增加数额较大 导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 陕西国础国际货运代理有限公司，社会统一代码：916101353336360827，成立于 2015 年 03 月 23 日，注册资本 500.00 万元，为国础股份全资子公司。经营范围包括：许可经营范围：普通货物运输； 货物配送；仓储；一般经营项目：国际国内货运代理；货物及技术的进出口业务；货物包装；人力装卸； 货运信息咨询（上述依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期无新增控股子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 一、委托理财情况： 1.2016 年 3 月 21 日购买招商银行步步生金理财产品 700 万元，利率为央行公布的一年期存款基准 利率+1.5%，3 月 28 日赎回 100 万元，3 月 31 日赎回 100 万元，4 月 8 日赎回 500 万元。 2.2016 年 8 月 12 日购买招商银行点金公司步步生金理财计划 200 万元，利率为央行公布的一年期 存款基准利率+1.4%，2016 年 9 月 1 日全部赎回。 3.2016 年 9 月 30 日购买招商银行步步生金理财产品 400 万元，利率为央行公布的一年期存款基准 利率+1.6%，2016 年 10 月 27 日全部赎回。 4.2016 年 12 月 9 日购买中国银行日积月累理财产品 500 万元，利率为央行公布的一年期存款基准 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 18 利率+0.75%，12 月 26 日赎回 300 万元，截止 2016 年 12 月 31 日公司理中银日积月累余额 200 万元。 二、金融衍生品投资情况 2016 年全年通过中国银行完成金融衍生品交易共 5 笔，品种为新加坡 180CST 高硫燃料油，成交数 量为 8000 吨。 2016 年全年通过中国工商银行完成金融衍生品交易共 7 笔，品种为燃料油新加坡 180CST 高硫燃料 油，成交数量为 8000 吨。 全年净收益为 108,990.00 元人民币。 （三） 外部环境的分析 在宏观方面:2016 年国际原油价格在年初触底反弹后，保持震荡中上涨态势，沥青的采购价格也随 之上涨。国内方面，2016 年作为我国“十三五”规划开局之年，在“一带一路”的战略规划带动基础投 资，沥青市场迎来的发展的机遇。据不完全统计，2016 年我国公路完成投资 1.7 万亿元，同比增长 9.2％， 超额完成 1.65 万亿元任务目标。新增高速公路 6000 多公里，总里程突破 13 万公里，受此需求带动， 2016 年国内沥青表观消费量约 2882 吨，同比上涨约 11%，沥青进口量约为 495 吨，同比增长约 17%，显 示了行业良好的发展态势。但年内因华中地区持续暴雨，导致很多交通项目停工，加之沥青价格不断上 涨，沥青市场的社会库存消耗较往年过慢，在一定程度上也对 2016 年沥青的销售产生了影响。 在市场竞争方面:随着 2016 年 9 月《超限运输车辆行驶公路管理规定》正式实施，沥青运输中的汽 运费大幅上升。这一规定的出台使公司以罐式集装箱为载体的海、铁、陆多式联运模式的物流配送服务 体系显示出了极大的优势，加强了市场竞争力。 （四） 竞争优势分析 1、资源优势 目前，从韩国进口到中国的沥青品牌有四个：SK、双龙、加德士和现代，公司作为提供韩国进口沥 青采买一站式服务的服务商，拥有韩国“双龙”、“现代”品牌 A 级道路石油沥青的一手货源的优势， 并与 SK 通过项目授权等方式开展实质合作，相关品牌沥青深得业主和施工单位青睐，资源优势难能可 贵，体现在获取沥青资源的便利性、高效性和价格优势等几个方面。 2、物流优势 公司目前主推的专用罐式集装箱一站式沥青物流模式：从韩国炼厂通过海铁联运直达用户库区，中 间无仓储、无倒库、无加热，具有高效、经济、环保的优点，相对于西北市场，与传统的火车罐车和汽 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 19 运模式比较，有明显的成本优势，随着 2016 年 9 月《超限运输车辆行驶公路管理规定》正式实施，沥 青运输中的汽运费大幅上升。这一规定的出台使公司以罐式集装箱为载体的海、铁、陆多式联运模式的 物流配送服务体系显示出了极大的优势，加强了市场竞争力。 3、区位和团队优势 根据中国沥青供应市场现状，公司在沥青销售市场上的竞争对手较多，但多数沥青供应尚无法直接 从韩国炼厂获得一手货源，且大多采用传统的汽运和铁路罐车物流模式。相较于现有的散装船运、铁路 罐运、汽运，国础的罐式集装箱运输具有班次灵活、运费低廉的优点，而且经过市场测试，陆运距离越 远，这种物流模式的成本优势越明显。中国辽阔的西部市场远离港口，道路资源匮乏，正是未来国家大 力进行基础设施投资的区域，西安作为西部市场的桥头堡，具有得天独厚的区位优势。同时，经过数年 的市场历练和磨合，公司创立了一个完整的沥青供应链服务平台，整合了从炼厂、物流、经销商到施工 现场的全产业链资源，这为未来发展奠定了坚实基础。 4、客户资源优势 经过长期的开发和筛选，公司积累了一批优质的客户资源，凭借公司完备的客户管理机制，确保筛 选出的客户都能保持合作共赢的良好合作态势，在公司经营过程中，从未发生过客户逾期欠款和坏账， 而这一点，对于资金密集型的沥青供应企业来说，尤为重要。首先，对于沥青经销商客户的选择，公司 确立了三个基本门槛：有万吨以上的自建库、库区自有专用线、信用记录持续良好；其次，对于项目客 户，公司坚持选择实力雄厚、资信优良的央企和行业龙头企业，比如中国交建集团及其下属子公司等。 5、罐式集装箱技术优势 目前国内沥青市场运输沥青绝大多数使用散装罐式车和老一代 TANK 箱，面临多次加热带来的品质 降低和加热成本较高的困扰。公司通过多年实践自主研发了第四代新型沥青集装箱(TANK 箱)，目前拥有 八项专利成果，大大领先于市场同业水平，其运输量由老一代罐式集装箱的 22 吨提升至 26 吨，加热次 数由散装罐车的三次加热降低至一次加热。同时，加热时长由老一代罐式集装箱的 17-18 小时减少到 7 小时，大大降低了进口沥青的运输成本和加热成本，并且更少的加热次数对进口沥青的品质保证得到了 客户的认可。公司即将推出的第四代罐式集装箱还配备了智能定位系统（GPS 定位跟踪，随时掌握动态 信息），可实现从韩国炼厂到达用户手中的全程跟踪定位。 （五） 持续经营评价 目前西北地区在一带一路等政策的带动下，基础建设投资保持了较好的增长态势，为公司进一步拓 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 20 展市场奠定了基础。公司抓住机遇，通过不断发掘公司竞争优势，拓展优质客户，保证沥青销售稳步增 长。同时公司不断规范企业经营模式，诚信守法，在业务、资产、人员、财务等方面完全独立，具有良 好的自助经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司通过稳定 的商业模式，拥有与当前经营密切相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济下行导致的行业风险 近年来，国家经济转型，依靠传统资源开发拉动经济的模式趋于下行，基础设施投资逐步降低，导致 新建公路里程虽在增长，但增幅放缓，进而影响对沥青材料的需求。 应对措施：公司不断拓展运营利润增长点，随着自有集装箱投入使用，通过提高运输服务及加工改性 沥青等配套服务增加公司业务面。 二、原材料价格波动的风险 公司主营业务中，进口沥青的成本对公司的毛利润，净利润都有直接且重要的影响。沥青作为国际大 宗商品，价格波动较大，受到的外部影响因素较多，其原材料采购价格将对公司的盈利情况造成重要影响。 应对措施：公司采取了金融期货等手段以及与长期供应客户采用浮动定价等方式以减少沥青价格波动 对公司经营的影响。 三、技术创新的风险 本公司目前开发的罐式集装箱运输方式和罐式集装箱自身，在市场上属于领先地位，目前根据已入库 自备箱的使用情况，公司开始进入相关改进技术的研发阶段，如公司未来无法在产品开发和技术创新方面 保持领先，则将面临产品同质化和创新不足的风险。 应对措施：企业拟筹划针对公司技术人员的激励制度，依托目前形成的研发、设计能力及八项专利成 果，继续加大对科研经费的投入比例，保持相关技术的领先地位。 四、实际控制人不当控制的风险 杨刚，现直接持有公司股份 2,052 万股，占公司股本的 54.00%，通过普米投资间接控制公司 380 万 股，占公司股本的 10%，合计控制公司股本总额的 64.00%，；同时，杨刚担任公司董事长、总经理。 应对措施：公司建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对实际控 制人的行为进行了规范，最大程度地保护公司及中小股东的利益。 五、汇率波动的风险 公司主营 7 业务为沥青材料的进口贸易、沥青的零售及批发。其中以从韩国进口沥青至国内销售为主， 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 21 此类贸易均采用美元结算，故人民币汇率波动带来的风险会直接影响企业经营的毛利润、净利润。一旦人 民币汇率发生剧烈波动，将造成采购成本加重。 应对措施：公司拟通过人民币汇率期权等方式对相应风险进行控制。 六、主要供应商依赖性风险 公司进口沥青业务的主要供应商均为韩国双龙集团授权的 SANGJIE 公司，虽然公司与 SANGJIE 公司持 续保持密切的业务联系，在双方的合作过程中没有发生过重大的争议或纠纷，在可预见的未来期间内也没 有影响双方合作关系的重大不利因素，中国区的独家代理授权有效期为 10 年，但是，由于公司存在着对 供应商 SANGJIE 公司依赖性，未来仍可能存在由于公司与主要供应商合作关系的持续性、稳定性发生重大 变化，从而对公司的持续经营能力造成不利影响的情形。 应对措施：公司已经通过项目授权等方式与其他韩国沥青品牌建立合作关系，以逐步减少对主要供应 商的依赖关系。 七、金融期货业务对经营的影响 沥青作为国际大宗商品，价格会根据市场需求、生产成本、卖方库存量、物流成本、原油价格等变化 而变化，其中国际燃料油价格的走势尤为重要，因此，公司通过购入与现货规模相当的金融期货来弥补价 格波动带来的损失，是否买入期货产品取决于公司的判断，如果公司判断失误，将会对损益产生不利影响。 应对措施：公司通过建立相关业务研判小组，通过金融交易相关内控程序等方式，采用谨慎及主营业 务支撑等方式保证公司研判的的正确性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 本节二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 本节二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额（元） 占期末净资 产比例% 是否 结案 临时公告披 露时间 国础实业起诉与青岛朗夫包装有限公司签订的融 资租赁《合同书》为无效合同 1,153,094.63 2.56 是 2016 年 12 月 30 日公开转 让说明书 总计 1,153,094.63 - - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 2016 年 3 月 27 日， 国础有限公司以青岛朗夫包装有限公司没有融资租赁资格、超越经营范围以及 交付的部分租赁物存在问题为由向法院提起诉讼，诉讼请求为确认双方所签合同无效。后双方欲通过协商 方式处理，公司撤诉，现本案已经审理终结。 该案诉讼请求未涉及财产标的，未形成预期负债，对公司的经营不产生重大不利影响。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫支、 其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 许文娟 资金 借款 0 2,100,000.00 0 是 是 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 23 杨刚 资金 借款 1,107,305.08 - 0 是 是 杨博 资金 借款 6,111.11 - 0 是 是 陕西长大华 础工程材料 科技股份有 限公司 资金 借款 10,775,867.87 - 0 是 是 总计 - - 11,889,284.06 2,100,000.00 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述关联方占用公司资金发生在有限公司阶段，内部控制制度尚不完善，公司治理较不规范。公司在 第一次股东大会上通过了《防止控股股东及关联方占用资金管理制度》，挂牌后公司严格相关规定加强公 司治理，完善内部控制制度；公司控股股东、实际控制人杨刚已出具《规范关联交易和资金占用的承诺函》， 承诺即日起不再发生资金占用情形，确保公司资金使用和治理规范。 股份公司成立后，公司未发生关联方占用公司资金的情形。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 1,087,484.45 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 2,523,046.01 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 1,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 - - 总计 - 4,610,530.46 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陕西长大华础工程材料科技股 份有限公司 关联方为挂牌公司担保 20,000,000.00 否 总计 - 20,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期发生的偶发性关联交易，系关联方为公司与北京银行签订的综合授信合同提供担保所产生，该 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 24 授信期间 1 年，2016 年 4 月 21 日至 2017 年 4 月 20 日，为公司提供 2,000 万进口信用证开证额度，保证 金比例不低于 50%，因此,可解决公司经营发展的资金需求，有助于公司关联方均无偿为公司提供担保， 亦减少了公司融资成本，符合公司及股东利益，对公司持续经营有利。 （五）承诺事项的履行情况 公司、控股股东、董事、监事及高级管理人员在申请挂牌是曾作出如下承诺： 1.避免同业竞争的承诺函： 承诺本人（本公司）未从事与国础股份已生产经营或将生产经营的产品具有同业竞争或潜在同业竞争 的产品的生产经营；承诺本人（本公司）将来不从事与国础股份已生产经营或将来生产经营的产品具有同 业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营投资。本人（本公司）将采取合法和有效的措施，保证本人（本 公司）控制的公司和或其他经济组织亦不从事上述产品的生产经营；保证不利用本人（本公司）所持有国 础股份的股份，从事或参与任何有损于公司或公司其他股东合法权益的行为。 2.关于减少并规范关联交易的承诺 本人（本公司）现在及将来与公司发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的。本人 （本公司）保证将继续规范并逐步减少与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司发生关联交易。保证 本人（本公司及本人）本公司所控制的公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业不以垄断采 购和销售业务渠道等方式干预股份公司的经营，损害其利益。关联交易活动应遵循商业原则, 关联交易的 价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。 3、不占用资金承诺 控股股东及实际控制人承诺不再占用公司资金。 4、股东补缴社保的承诺 公司股东杨刚承诺：“如国础股份及其子公司(未来如有，下同) 被要求为其员工补缴或被员工追索 应由国础股份及其子公司缴纳的住房公积金，或由此发生诉讼、仲裁及有关行政管部门的行政处罚，则本 人无条件地全额承担该等应当补缴的费用并承担相应的赔偿责任，保证国础股份及其子公司不会因此遭受 任何损失。 5、股东补缴税款的承诺 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 25 公司股东杨刚承诺，股份公司存续期间，如应有权部门要求或决定，有限公司改制涉及补税事宜，由 本人出资补缴，与股份公司无涉。 截止年报出具日，相关承诺皆履行良好。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 26 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 - - 0 0 0 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 0 0 董事、监事、高管 - - 0 0 0 核心员工 - - 0 0 0 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 38,000,000 100.00 - 38,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 20,520,000 54.00 - 20,520,000 54.00 董事、监事、高管 - - 0 0 0. 核心员工 - - 0 0 0. 总股本 38,000,000 100.00 - 38,000,000 100.00 普通股股东人数 5 （注：2016 年 7 月国础实业整体变更设立国础股份，期初为股份公司成立之日） （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨刚 20,520,000 - 20,520,000 54.00 20,520,000 0 2 杨博 8,740,000 - 8,740,000 23.00 8,740,000 0 3 夏雪融 3,800,000 - 3,800,000 10.00 3,800,000 0 4 陕西普米投 资管理合伙 企业（有限 合伙） 3,800,000 - 3,800,000 10.00 3,800,000 0 5 付春梅 1,140,000 - 1,140,000 3.00 1,140,000 0 合计 38,000,000 - 38,000,000 100.00 38,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、杨刚担任陕西普米投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，且占 52%出资额。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 27 2、杨博与杨刚是兄妹关系。除此之外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨刚系公司第一大股东，现直接持有公司股份 2,052 万股，占公司股本的 54.00%，通过普米投资间 接控制公司 380 万股，占公司股本的 10%，合计控制公司股本总额的 64.00%，系公司的控股股东。 杨刚，男，汉族，1980 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，英国赫尔大学工商管理硕士，2006 年 6 月至 2008 年 4 月，任香港淏洋国际有限公司（Unioocean international CO,.LTD）总经理；2008 年 4 月至 2009 年 7 月任陕西长大华础工程材料科技股份有限公司总经理；2009 年 8 月至 2016 年 6 月， 任国础有限执行董事、总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事长、总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 杨刚先生，现直接持有公司股份 2,052 万股，占公司股本的 54.00%，通过普米投资间接控制公司 380 万股，占公司股本的 10%，合计控制公司股本总额的 64.00%，且担任公司董事长、总经理，能够控制和 影响公司日常经营管理，是公司的实际控制人。 简历详见控股股东情况 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 杨刚 董事长、总经理 男 37 硕士 2016.07.29-2019.07. 28 是 李亚宇 董事、财务总监 男 41 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 张柏超 董事 男 37 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 肖红燕 董事、董事会秘书 女 34 硕士 2016.07.29-2019.07. 28 是 张军委 董事 男 42 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 张淼 监事会主席 女 39 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 梁乐乐 职工代表监事 女 32 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 王朋 职工代表监事 男 29 本科 2016.07.29-2019.07. 28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨刚 董事长、总经理 20,520,000 0 20,520,000 54.00% 20,520,000 李亚宇 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 肖红燕 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 张柏超 董事 0 0 0 0.00% 0 张军委 董事 0 0 0 0.00% 0 张淼 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 梁乐乐 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 30 王朋 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 20,520,000 0 20,520,000 54.00% 20,520,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 杨刚 - 新任 董事长、总经理 股份公司成立，选举产生 李亚宇 - 新任 董事、财务总监 股份公司成立，选举产生 张柏超 - 新任 董事 股份公司成立，选举产生 肖红燕 - 新任 董事、董事会秘书 股份公司成立，选举产生 张军委 - 新任 董事 股份公司成立，选举产生 张淼 - 新任 监事 股份公司成立，选举产生 梁乐乐 - 新任 监事 股份公司成立，选举产生 王朋 - 新任 监事 股份公司成立，选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1 董事基本情况： 杨刚，男，汉族，1980 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，英国赫尔大学工商管理硕士，2006 年 6 月至 2008 年 4 月，任香港淏洋国际有限公司（Unioocean international CO,.LTD）总经理；2008 年 4 月至 2009 年 7 月任陕西长大华础工程材料科技股份有限公司总经理；2009 年 8 月至 2016 年 6 月， 任国础有限执行董事、总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事长、总经理，任期三年。 李亚宇，男，1976 年 5 月生，中国国籍，中国地质大学本科学历。2000 年 7 月至 2006 年 4 月任陕 西蓝大航空设备有限公司财务经理，2006 年 4 月至 2013 年 2 月任陕西捷莱尔航空设备有限公司财务总监， 2013 年 3 月至 2015 年 11 月，任西安极众智能科技股份有限公司财务总监。2015 年 12 月至今，历任国础 有限、国础股份财务总监，2016 年 7 月至今，任国础股份董事，任期三年。 张柏超，1980 年 3 月生，男，中国国籍，西安工程科技学院本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 3 月， 任东莞品嘉电子有限公司企管部主管；2006 年 4 月至 2012 年 4 月，任东莞市华美乐建材超市有限公司总 经办主任；2012 年 4 月至 2015 年 6 月，任陕西中源汽配城发展有限公司行政人事经理；2015 年 7 月至今， 历任国础有限、国础股份综合部部长；2016 年 7 月至今，任国础股份董事，任期三年。 肖红燕，1983 年 2 月生，女，中国国籍，中国矿业大学研究生学历，2009 年 7 月至 2011 年 11 月， 任中国矿业大学银川学院教务处教员；2011 年 12 月至 2014 年 4 月，无业赋闲，2014 年 5 月至 2015 年 4 月，任西安学府考研培训学校人事主管；2015 年 6 月至 2015 年 11 月，任陕西中科教育中心教学支持； 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 31 2015 年 12 月至今，历任国础有限、国础股份人事主管，2016 年 7 月至今，任国础股份董事、董事会秘书， 任期三年。 张军委，男，1975 年 6 月生，中国国籍，西安外国语学院大专学历，1995 年 7 月至 2014 年 4 月， 任陕西建设机械股份公司国贸部长一职；2015 年 1 月至今，历任国础有限、国础股份市场部部长；2016 年 7 月至今，任陕西国础市场部部长。2016 年 7 月至今，任国础股份董事，任期三年。 2 监事基本情况： 张淼，女，1979 年 7 月生，中国国籍，西安翻译学院英语专业（国际贸易）方向本科学历，学士学 位。2002 年 8 月至 2005 年 3 月，任陕西明大集团行政人事专员，2005 年 3 月至 2008 年 10 月，任陕西诚 达科技有限公司出纳，2008 年 10 月至 2014 年 9 月，任西安蒂艾技凯科技有限公司出纳，2014 年 10 月至 今，历任国础有限、国础股份出纳。2016 年 7 月至今，任国础股份监事会主席，任期三年。 梁乐乐，女，1985 年 8 月生，中国国籍，西安陆军学院英语专业本科学历，学士学位。2008 年 2 月 至 2015 年 1 月，任东方海外货柜航运（中国）有限公司西安分公司业务操作助理，2015 年 5 月至 2016 年 7 月历任国础有限物流部主管、物流采购部部长，2016 年 7 月至今任国础股份物流采购部部长、职工 代表监事，任期三年。 王朋，男，1988 年 4 月生，中国国籍，西安科技商贸学院物流管理专业，大专学历，2010 年 12 月 至 2015 年 5 月，任北京铁运新世界投资发展有限公司项目负责人，2015 年 9 月至今，历任国础有限、国 础股份销售经理。2016 年 7 月至今，任国础股份职工代表监事，任期三年。 3 高级管理人员基本情况： 杨刚，参见“董事情况”之“杨刚”； 李亚宇，参见“董事情况”之“李亚宇”； 肖红燕，参见“董事情况”之“肖红燕”； 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 4 业务人员 9 11 管理人员 7 8 行政人员 3 3 员工总计 23 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 32 博士 0 0 硕士 3 2 本科 10 13 专科 5 4 专科以下 0 1 员工总计 23 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动:报告期间人员相对稳定，未发生重大变动。 2、人才引进:报告期内，公司各类人才的主要来源有一下途径： （1）、自主培养。以公司人力资源 部门为依托，通过技能培养，师带徒培训和岗位轮换的方法培养公司发展所需要的技术型人才，通过与外 部培训师开展单个项目合作的方式，提高管理层的管理能力，并依据人才战略规划目标需求，确定专项培 训经费，全面推进人才培养。 （2）、社会招聘。根据公司战略发展需要，适时引进急需高级管理人才等。 3、薪酬政策:公司根据劳动法和当地最低收入水平的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境，物价 水平等市场因素，设定公司各系统各级员工的薪资水平。员工薪酬由基本工资、岗位工资、绩效工资、福 利津贴构成。公司已按照相关规定为全体员工购买社会保险。 4、公司目前暂无需要承担费用的离退休职工 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 33 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，股份公司设立，公司根据《公司法》等有关法律法规的规定，制定并实施了《公司章程》； 同时根据有关法律、法规及《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理办法》《关联交易管理办 法》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》等各项制度。公司构建 了较为有效的内部控制制度。通过严格执行真实、透明的信息披露制度，保证了本公司各项内控制度的有 效实施。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法规法规、履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东均与出席，对各项议 案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理，关联股东的回避制度作出 了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 34 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公重大的决策均依据《公司章程》及相关内部控制制度进行，经过公司三会和经营管理成的讨论、审 议通过，在公司关联交易、融资等事项上，均规范操作，截止报告期末，公司重大决策运作良好，能够促 进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，股份公司设立后，公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 （1）、第一届董事会第一次会议于 2016 年 7 月 14 日召开，审议通 过了《关于选举杨刚为董事长，法定代表人的议案》、《关于聘任高 级管理人员的议案》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、 《公司董事会对公司治理机制的评估》《关于陕西国础实业股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于公司股票采取协议转 让方式转让的议案》。 （2）、第一届董事会第二次会议于 2016 年 11 月 16 日召开，审议 通过了《关于审议公司向中国建设银行陕西省分行申请上市贷的议 案》、《关联方杨刚等为公司贷款提供信用担保的议案》；《关于提请 召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 （1）、第一届监事会第一次会议于 2016 年 7 月 14 日召开，会议审 议通过了《关于选举张淼为第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 （1）、陕西国础实业股份有限公司创立大会暨第一次股东大会于 2016 年 7 月 14 日召开，审议通过了《关于<股份有限公司筹办情况 报告>的议案》、《关于<公司章程>的议案》、《关于<股份有限公司设 立费用报告>的议案》、《关于选举公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举张淼为股份公司第一届监事会股东代表监事的议案》、 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 35 《关于授权公司董事会全权办理公司变更登记手续等相关事宜的 议案》、《关于<股东大会议事规则>的议案》、《关于<关联交易决策 制度>的议案》、《关于<对外担保决策制度>的议案》、《关于<对外投 资制度>的议案》、《关于<重大事项处置决策制度>的议案》、《关于< 防止控股股东及关联方占用资金的管理制度>的议案》、《关于<信息 披露管理制度>的议案》、 《关于<投资者关系管理制度>的议案》、 《关 于聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为股份有限公司外部审 计机构的议案》、《关于陕西国础实业股份有限公司申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司 监管的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会办理公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众 公司监管具体事宜的议案》、《关于聘请安信证券股份有限公司为公 司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让主办 券商的议案》。 （2）2016 年 12 月 7 日第二次临时股东大会审议通过《关于审议公 司向中国建设银行陕西省分行申请上市贷的议案》、《关联方杨刚等 为公司贷款提供信用担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司已经根据《公司法》及其他法律法规简历健全公司治理结构。三会会议的议事程序， 表决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所做决议、记录内容完备、合法有效。公司“三 会”相关的人员均符合《公司法》任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和 义务。公司股权结构较为简洁，公司认为当前公司治理情况能够保障公司的良性发展。公司将密切关注法 律法规和国家政策变化，与时俱进，及时准确的调整和规范公司治理。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司注重进一步加强公司法人治理制度的合规性、有效性及可操作性，对公司三会及经营 管理层的权限通过“三会议事”规则及《总经理工作细则》进行了明确，使各级决策执行机构朝着分工明 确、密切配合，各司其职的方向发展，公司治理水平和效率有一定的提高。 （四） 投资者关系管理情况 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 36 公司严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露定期报告，确保 公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司经营、内控 和财务状况等重要信息，并严格按照信息披露格式要求及时、真实、准确、完整的披露公司股东大会决议、 董事会决议和其他重要信息等临时公告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司动态信息，以便作出正确的 投资决策。公司设置专门投资者联系电话、邮箱，由董事会秘书负责接待、解答投资咨询。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事沥青材料的进口贸易、沥青的零售及批发，公司拥有完整的研发、采购、生产和销售等 清晰合理的业务系统，具有独立面向市场经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立性 公司是由国础有限整体变更设立的股份公司，相关资产的产权变更登记手续均办理完毕，公司所拥有 的全部资产产权明晰。公司拥有与生产经营有关的经营资源、辅助系统和配套设施，合法拥有与生产经营 有关的房屋的使用权、办公设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购 和产品销售系统。不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况；不存在资产、资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公司资产独立完整。 3、人员独立性 公司制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照严格规范的程序招聘录用，并按 照国家劳动管理部门的要求签订了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 37 管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在其他任何企业中兼职。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务人员，制定了严格、规范的财务会计制度、内部 审计制度和对分公司、子公司的财务管理制度，财务内控制度健全，具有独立的财务核算体系，能够独立 作出财务决策。 公司独立在银行开设账号，依法独立纳税；在经营活动中，独立支配资金与资产，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立性 公司根据其自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独 立运作，协调合作。发行人根据相关法律，建立了有效的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格 按照《公司章程》规范运作，并建立了独立董事制度。发行人的办公场所和经营场所与各股东完全分开， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公、混合经营等机构混同的情形。综上所述， 公司主业突出，拥有独立的生产经营系统，做到了业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已经按照现代企业制度的要求，针对公司自身的特点建立了较为规范、有效的内部控制制度体系。 公司现有的内部控制制度全面涵盖了公司经营的全部过程，覆盖了了经营和内部管理的各个方面。在完整 性、有效性和合理性等方面不存在重大缺陷，能够有效监控公司育婴的所有程序和各个层次，并具有较强 的可操作性，自实施以来已发回良好的作用。报告期内，未出现因内部控制制度的原因导致的重大责任事 故。随着公司的不断发展，管理层将继续结合公司发展的实际情况，对内部控制制度不断加以改进和完善。 1、关于会计核算体系:报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 38 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截至本年度末，公司尚未建立《年度 报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会 计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 39 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的 审计报告编号 大华审字[2017]005952 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 崔天钧、徐慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 陕西国础实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西国础实业股份有限公司（以下简称国础股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国础股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国础股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国础股 份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：崔天钧 中国·北京 中国注册会计师：徐慧 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 40 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 6,184,750.24 9,959,509.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 12,164,536.74 11,499,344.31 预付款项 七、3 10,988,125.59 4,483,652.29 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 859,932.11 12,541,366.96 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 2,363,215.96 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七 422,941.55 - 流动资产合计 - 32,983,502.19 38,483,873.33 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 七、7 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 七、8 173,334.37 208,586.77 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、9 9,520,699.71 1,607,498.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、10 36,828.93 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 41 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、11 341,194.78 143,982.32 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,072,057.79 1,960,067.31 资产总计 - 45,055,559.98 40,443,940.64 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、12 5,797,370.94 1,104,615.45 预收款项 七、13 856,270.00 323,144.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、14 69,545.94 119,764.46 应交税费 七、15 559,806.92 300,485.69 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七 16 26,887.80 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,309,881.60 1,848,009.60 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 七、17 1,153,094.63 1,449,774.37 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 42 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,153,094.63 1,449,774.37 负债合计 - 8,462,976.23 3,297,783.97 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、18 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、19 153,871.77 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、20 -1,561,288.02 -853,843.33 归属于母公司所有者权益合计 - 36,592,583.75 37,146,156.67 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 36,592,583.75 37,146,156.67 负债和所有者权益总计 - 45,055,559.98 40,443,940.64 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 5,963,324.52 9,656,838.21 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十六、1 9,953,597.78 12,720,216.11 预付款项 9,902,267.19 4,483,652.29 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、2 840,333.77 7,324,509.96 存货 2,363,215.96 - 划分为持有待售的资产 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 43 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 29,022,739.22 34,185,216.57 非流动资产： - 可供出售金融资产 2,000,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 173,334.37 208,586.77 长期股权投资 十六、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 9,444,406.43 1,515,234.56 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 36,828.93 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 80,923.13 81,713.93 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,735,492.86 6,805,535.26 资产总计 - 45,758,232.08 40,990,751.83 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5,740,074.78 1,101,467.11 预收款项 856,270.00 323,144.00 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 44 应付职工薪酬 57,587.30 116,631.84 应交税费 546,586.82 665,109.51 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 3,292.78 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,203,811.68 2,206,352.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 1,153,094.63 1,449,774.37 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,153,094.63 1,449,774.37 负债合计 - 8,356,906.31 3,656,126.83 所有者权益： - 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 153,871.77 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 -752,546.00 -665,375.00 所有者权益合计 - 37,401,325.77 37,334,625.00 负债和所有者权益合计 - 45,758,232.08 40,990,751.83 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 43,260,563.06 79,713,248.37 其中：营业收入 七、21 43,260,563.06 79,713,248.37 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 44,104,962.44 78,342,407.47 其中：营业成本 七、21 37,275,769.43 71,723,272.72 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 七、22 74,858.14 31,086.37 销售费用 七、23 3,919,782.91 4,460,835.28 管理费用 七、24 2,995,853.21 1,890,302.38 财务费用 七、25 -152,410.74 -61,627.83 资产减值损失 七、26 -8,890.51 298,538.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 七、27 131,581.77 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -712,817.61 1,370,840.90 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -712,817.61 1,370,840.90 减：所得税费用 七、28 -159,244.69 353,291.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -553,572.92 1,017,549.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -553,572.92 1,017,549.90 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -553,572.92 1,017,549.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -553,572.92 1,017,549.90 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.01 0.03 （二）稀释每股收益 - -0.01 0.03 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 38,009,185.81 72,777,988.73 减：营业成本 十六、4 26,873,045.91 64,984,156.17 营业税金及附加 - 62,078.62 22,711.28 销售费用 - 8,848,934.20 4,168,103.29 管理费用 - 2,422,989.66 1,683,536.19 财务费用 - -145,248.67 4,740.29 资产减值损失 - -27,058.60 293,163.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 131,014.65 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 105,459.34 1,621,577.62 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 105,459.34 1,621,577.62 减：所得税费用 - 38,758.57 415,559.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 66,700.77 1,206,018.23 五、其他综合收益的税后净额 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 66,700.77 1,206,018.23 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.002 0.03 （二）稀释每股收益 - -0.002 0.03 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,684,051.55 81,009,584.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、29 24,117,137.79 35,358,024.53 经营活动现金流入小计 - 71,801,189.34 116,367,609.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,773,368.27 76,247,465.61 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,624,670.86 1,138,429.21 支付的各项税费 - 1,045,292.82 986,364.07 支付其他与经营活动有关的现金 七、29 17,478,259.41 29,335,681.78 经营活动现金流出小计 - 63,921,591.36 107,707,940.67 经营活动产生的现金流量净额 - 7,879,597.98 8,659,668.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 11,200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 131,581.77 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 11,331,581.77 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,588,429.53 538,064.23 投资支付的现金 - 13,200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 49 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 22,788,429.53 538,064.23 投资活动产生的现金流量净额 - -11,456,847.76 -538,064.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -197,509.75 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,774,759.53 8,121,604.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,959,509.77 1,837,905.40 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,184,750.24 9,959,509.77 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,614,965.01 72,499,045.21 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,665,731.00 35,343,399.19 经营活动现金流入小计 - 61,280,696.01 107,842,444.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,720,070.96 68,816,680.92 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,222,209.03 1,032,191.41 支付的各项税费 - 1,039,277.93 926,491.80 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,321,454.80 23,807,026.82 经营活动现金流出小计 - 53,303,012.72 94,582,390.95 经营活动产生的现金流量净额 - 7,977,683.29 13,260,053.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 10,700,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 131,014.65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,831,014.65 - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,583,384.53 441,120.64 投资支付的现金 - 12,700,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 22,283,384.53 5,441,120.64 投资活动产生的现金流量净额 - -11,452,369.88 -5,441,120.64 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -218,827.10 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,693,513.69 7,818,932.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,656,838.21 1,837,905.40 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,963,324.52 9,656,838.21 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 51 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - - -853,843.33 - 37,146,156.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -853,843.33 - 37,146,156.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 153,871.77 - - - - - -707,444.69 - -553,572.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -553,572.92 - -553,572.92 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 52 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 153,871.77 - - - - - -153,871.77 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 153,871.77 - - - - - -153,871.77 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 153,871.77 - - - - - -1,561,288.02 - 36,592,583.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 永续 其 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 53 股 债 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - - -1,871,393.23 - 36,128,606.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - - - -1,871,393.23 - 36,128,606.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,017,549.90 - 1,017,549.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 1,017,549.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 54 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - - -853,843.33 - 37,146,156.67 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -665,375.00 37,334,625.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -665,375.00 37,334,625.00 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 153,871.77 - - - - -87,171.00 66,700.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 66,700.77 66,700.77 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 55 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 153,871.77 - - - - -153,871.77 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 153,871.77 - - - - -153,871.77 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 153,871.77 - - - - -752,546.00 37,401,325.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -1,871,393.23 36,128,606.77 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -1,871,393.23 36,128,606.77 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,206,018.23 1,206,018.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - - -665,375.00 37,334,625.00 法定代表人：杨刚 主管会计工作负责人：李亚宇 会计机构负责人：车锋 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 58 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1． 历史沿革 陕西国础实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为陕西国础实业 有限公司，公司系由杨刚、杨友科于 2009 年 8 月共同出资组建。2016 年整体变更设立为股 份有限公司，2016 年 7 月 29 日取得陕西省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 916100006911497194 的营业执照。 2009 年公司组建时注册资本共人民币 3,800 万元，其中：杨刚出资 2,800 万元、占注 册资本的 73.68%，杨友科出资 1,000 万元、占注册资本的 26.32%，上述出资已于 2009 年 8 月 25 日经陕西信达会计师事务所有限公司陕信达验字（2009）第 192 号验资报告验证。 2015 年 7 月 6 日，经股东会决议，同意股东杨刚将其持有的公司 12%股权以 456 万元转 让给新股东夏雪融；同意股东杨刚将其持有的公司 3%股权以 114 万元转让给新股东洪自西。 同日，以上各方就该次股权转让分别签署了《股权转让协议》。2015 年 7 月，公司完成了工 商变更登记。本次变更后公司注册资本为 3,800 万元，其中：杨刚出资 2,230 万元，占比 58.684%；杨友科出资 1,000 万元，占比 26.316%；夏雪融出资 456 万元，占比 12%；洪自西 出资 114 万元，占比 3%。 2015 年 10 月 14 日，经股东会决议，同意股东杨友科将其持有的公司 26.316%股权以 1,000 万元转让给股东杨博。同日，以上各方就该次股权转让分别签署了《股权转让协议》。 2015 年 10 月，公司完成了本次工商变更登记。本次变更后公司注册资本为 3,800 万元，其 中：杨刚出资 2,230 万元，占比 58.684%；杨博出资 1,000 万元，占比 26.316%；夏雪融出 资 456 万元，占比 12%；洪自西出资 114 万元，占比 3%。 2016 年 4 月 12 日，经股东会决议，同意股东杨刚将持有的公司 4.684%股权转让给陕西 普米投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东杨博将其持有的公司 3.316%股权转让给陕西 普米投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东夏雪融将其持有的公司 2%股权转让给陕西普 米投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东洪自西将其持有的公司 3%股权转让给付春梅。 2015 年 4 月，公司完成了工商变更登记。本次变更后公司注册资本为 3,800 万元，其中： 杨刚出资 2,052 万元，占比 54%；杨博出资 874 万元，占比 23%；夏雪融出资 380 万元，占 比 10%；付春梅出资 114 万元，占比 3%；陕西普米投资管理合伙企业（有限合伙）出资 380 万元，占比 10%。 2016 年 6 月 28 日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人，以整体 变更方式设立股份公司。以大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截止 2016 年 5 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 59 月 31 日的母公司净资产 38,153,871.77 元，按 1：0.996 比例相应折为股份 3,800 万股，其 中 38,000,000.00 元计入股份公司股本，153,871.77 元计入资本公积。每股面值 1 元。此 次股份制改制经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 20 日出具的大华验字 [2016]000743 号验资报告验证。公司股票于 2017 年 2 月 9 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。 本公司实际控制人为自然人股东杨刚。 2． 注册地和总部地址 公司注册地址及总部地址：陕西省西安市碑林区兴庆路 98 号 1 幢 10401 室。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司主要经营沥青材料、改性沥青的批发、零售；沥青材料的研发及技术的咨询服务； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事【董事会】于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 陕西国础国际货运代理有限公司 全资子公司 2 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 60 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 61 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 62 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 63 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 64 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 65 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 66 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 67 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 68 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元（含）以上 的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 69 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 备用金、关联方组合 不计提坏账准备 企业个人备用金借款及内部关联交易 账龄分析法组合 账龄分析法 按账龄划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、 低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 70 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物及其他周转材料采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 71 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 72 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 73 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 74 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 3 5 31.67 运输工具 平均年限法 10 5 9.50 办公设备 平均年限法 5 5 19 专用设备 平均年限法 15 5 6.33 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 76 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产和开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 77 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 预计收益期限 财务软件 5 预计收益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确 定的无形资产 （2） 使用寿命不确认的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 78 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 79 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由 各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供 服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 80 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司的营业收入主要包括沥青销售收入和运输代理收入，公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （1）沥青销售收入，按照合同或客户要求，在实际交付并完成验收时确认。 （2）运输代理收入，按照合同或客户要求，完成运输并将商品交付后确认。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 81 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 82 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 83 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”11,118.01 元；从 “应交税费”重分类至“其他流动资产”422,941.55 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追 溯调整。 六、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 增值税 货物运输业务收入（陆地运输） 6% 增值税 货物运输业务收入（海洋运输） 0% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 84 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,840.77 8,350.25 银行存款 3,929,681.56 8,951,159.52 其他货币资金 2,249,227.91 1,000,000.00 合计 6,184,750.24 9,959,509.77 其中：存放在境外的款项总额 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金（3 个月内到期） 2,249,227.91 1,000,000.00 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 合计 2,249,227.91 1,000,000.00 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,266,228.27 100 101,691.53 12,164,536.74 组合 1：账龄分析法组合 10,169,152.78 82.90 101,691.53 1.00 10,067,461.25 组合 2：备用金、关联方 组合 2,097,075.49 17.10 2,097,075.49 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 12,266,228.27 100 101,691.53 12,164,536.74 续： 种类 期初余额 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 85 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,615,499.30 100 116,154.99 11,499,344.31 组合 1：账龄分析法组合 11,615,499.30 100 116,154.99 1.00 11,499,344.31 组合 2：备用金、关联方 组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 11,615,499.30 100 116,154.99 11,499,344.31 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,169,152.78 101,691.53 1.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 10,169,152.78 101,691.53 （2） 组合中，按照备用金、关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司 2,097,075.49 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-14,463.46 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 陕西路桥集团有限公司 2,663,934.00 21.72 26,639.34 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司 2,097,075.49 17.10 甘肃金雨泽商贸有限责任公司 1,835,975.00 14.97 18,359.75 中交二公局第三工程有限公司G569 线北仙 公路路面标项目经理部 1,465,325.98 11.95 14,653.26 陕西金桥恒通路桥建设有限公司 1,172,175.40 9.56 11,721.75 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 86 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 合计 9,234,485.87 75.30 71,374.10 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,988,125.59 100 4,399,818.29 98.13 1 至 2 年 46,000.00 1.03 2 至 3 年 37,834.00 0.84 3 年以上 合计 10,988,125.59 100 4,483,652.29 100 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 西安石油机械有限公司 8,658,464.85 7 8 . 8 0 2016 年 5-12 月 预付沥青集装箱款，尚 未结算 西安市秦华电子工业有限责任 公司 1,000,000.00 9 . 1 0 2016 年 6 月 预付 GPS 集装箱定位研 发费用，尚未结算 中华人民共和国黄岛海关 625,150.69 5 . 6 9 2016 年 9 月 预付关税、进口增值税。 安信证券股份有限公司 300,000.00 2 . 7 3 2016 年 8 月 预付服务费，尚未结算 SANGJIECOMMERCIAL CO,.LTD 143,625.15 1 . 3 1 2016 年 7 月 预付沥青货款，尚未结 算 合计 10,727,240.69 9 7 . 6 3 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 87 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 870,549.56 99.88 10,617.45 859,932.11 组合 1：账龄分析法组合 821,744.87 94.28 10,617.45 1.29 811,127.42 组合 2：备用金、关联方组 合 48,804.69 5.60 48,804,69 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 1,055.50 0.12 1,055.50 100 合计 871,605.06 100 11,672.95 859,932.11 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,547,466.96 100 6,100.00 12,541,366.96 组合 1：账龄分析法组合 602,000.00 4.80 6,100.00 1.01 595,900.00 组合 2：备用金、关联方组 合 11,945,466.96 95.20 11,945,466.96 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,547,466.96 100 6,100.00 12,541,366.96 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 闫莉 1,055.50 1,055.50 100 已离职，无法取得联系 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 761,744.87 7,617.45 1.00 1－2 年 60,000.00 3,000.00 5.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 821,744.87 10,617.45 （3） 组合中，按照备用金、关联方组合计提坏账准备的其他应收款 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 88 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 48,804.69 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,572.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 802,000.00 600,000.00 备用金 48,804.69 56,182.90 代垫运杂费 4,292.00 资金拆借 11,891,284.06 应收退还工会筹备金 15,452.87 其他 1,055.50 合计 871,605.06 12,547,466.96 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 陕西大成国际贸易有限责任公 司 保证金 450,000.00 1 年以内 51.63 4,500.00 中铁十七局集团第三工程有限 公司 保证金 290,000.00 1 年以内 33.27 2,900.00 中铁铁龙集装箱物流股份有限 公司北京特种集装箱技术开发 中心 押金 60,000.00 1-2 年 6.88 3,000.00 顾养战 备用金 32,000.00 1 年以内 3.67 应收退还工会筹备金 工会筹备金 15,452.87 1 年以内 1.77 154.53 合计 847,452.87 97.22 10,554.53 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 215,368.73 215,368.73 库存商品 2,147,847.2 3 2,147,847.2 3 周转材料 176,283.56 176,283.56 176,283.56 176,283.56 低值易耗品 合计 2,539,499.5 2 176,283.56 2,363,215.9 6 176,283.56 176,283.56 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 89 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 库存商品 周转材料 176,283.56 176,283.56 低值易耗品 合计 176,283.56 176,283.56 注：计提存货跌价准备的周转材料为装载沥青的 PE 内袋和 PP 包，其材质为聚乙烯和聚 丙烯，由于公司 2015 年初改变沥青运输方式，导致该周转材料长期存放，已无使用价值。 预计该周转材料可变现净值为零，全额计提减值准备。 3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中无借款费用资本化金额。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 420,231.29 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,651.12 多缴个人所得税 59.14 合计 422,941.55 注释7． 可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 按公允价值计量 按成本计量 其他 2,000,000.00 2,000,000.00 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：可供出售金融资产其他为公司于 2016 年 12 月 9 日通过网上银行购买的中国银行中 银日积月累计划理财产品。 注释8． 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折 现 率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁 173,334.37 173,334.37 208,586.77 208,586.77 6.77% 其中：未实现融资收益 租金增值税税金 173,334.37 173,334.37 208,586.77 208,586.77 6.77% 合计 173,334.37 173,334.37 208,586.77 208,586.77 注：折现率区间 6.77%为合同规定利率。 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 专用设备 合计 账面原值 期初余额 1,837,439.44 559,359.33 91,680.05 2,488,478.82 本期增加金额 1,866.40 40,205.13 39,641.41 8,547,008.86 8,628,721.80 购置 40,205.13 39,641.41 8,547,008.86 8,626,855.40 其他转入 1,866.40 1,866.40 本期减少金额 期末余额 1,839,305.84 599,564.46 131,321.46 8,547,008.86 11,117,200.6 2 累计折旧 期初余额 694,935.79 168,170.19 17,874.62 880,980.60 本期增加金额 583,185.68 78,296.04 22,462.29 31,576.30 715,520.31 计提 583,185.68 78,296.04 22,462.29 31,576.30 715,520.31 本期减少金额 期末余额 1,278,121.47 246,466.23 40,336.91 31,576.30 1,596,500.91 减值准备 期初余额 本期增加金额 计提 本期减少金额 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 91 项目 机器设备 运输工具 办公设备 专用设备 合计 期末余额 账面价值 期末账面价值 561,184.37 353,098.23 90,984.55 8,515,432.56 9,520,699.71 期初账面价值 1,142,503.65 391,189.14 73,805.43 1,607,498.22 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,839,305.84 1,278,121.47 561,184.37 运输设备 办公设备 专用设备 合计 1,839,305.84 1,278,121.47 561,184.37 注释10． 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 账面原值 期初余额 本期增加金额 33,980.59 7,100.00 41,080.59 购置 33,980.59 7,100.00 41,080.59 内部研发 本期减少金额 期末余额 33,980.59 7,100.00 41,080.59 累计摊销 期初余额 本期增加金额 2,831.71 1,419.95 4,251.66 计提 2,831.71 1,419.95 4,251.66 本期减少金额 期末余额 2,831.71 1,419.95 4,251.66 减值准备 期初余额 本期增加金额 计提 本期减少金额 期末余额 账面价值 期末账面价值 31,148.88 5,680.05 36,828.93 期初账面价值 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 92 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 289,648.04 72,412.01 298,538.55 74,634.64 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 1,005,585.26 251,396.31 240,566.29 60,141.57 工会经费和职工教育经费 69,545.85 17,386.46 36,824.46 9,206.11 预提费用 预计负债 政府补助 股权激励 合计 1,364,779.15 341,194.78 575,929.30 143,982.32 2． 本公司于 2016 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 126,459.77 应付加工费 816,020.37 应付设备款 576,007.40 555,905.58 应付运输费 3,851,867.70 200,000.00 应付保管费 553,475.47 174,588.50 应付加热费 47,661.60 合计 5,797,370.94 1,104,615.45 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 陕西长大华础工程材料股份有限公 司 174,588.50 尚未结算 注释13． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收沥青款 856,270.00 323,144.00 合计 856,270.00 323,144.00 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 93 短期薪酬 119,764.46 1,411,863.94 1,462,082.60 69,545.80 离职后福利-设定提存计划 149,961.96 149,961.82 0.14 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 119,764.46 1,561,825.90 1,612,044.42 69,545.94 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,181,537.18 1,181,537.18 职工福利费 82,940.00 124,511.09 207,451.09 社会保险费 64,461.86 64,461.91 -0.05 其中：基本医疗保险费 59,931.90 59,931.90 补充医疗保险 工伤保险费 2,287.33 2,287.38 -0.05 生育保险费 2,242.63 2,242.63 住房公积金 工会经费和职工教育经费 36,824.46 41,353.81 8,632.42 69,545.85 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 119,764.46 1,411,863.94 1,462,082.60 69,545.80 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 142,053.00 142,053.00 失业保险费 7,908.96 7,908.82 0.14 企业年金缴费 合计 149,961.96 149,961.82 0.14 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 266,272.96 1,424.89 企业所得税 275,977.68 254,468.50 个人所得税 772.91 763.22 城市维护建设税 7.335.40 14,887.22 教育费附加 3,143.73 6,380.23 地方教育费附加 2,095.83 4,253.49 水利基金 2,740.99 13,685.69 印花税 1,467.42 4,622.45 合计 559,806.92 300,485.69 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 94 注释16． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付配件款 23,335.00 其他 3,552.80 合计 26,887.80 注释17． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 补偿贸易设备引进款 应付土地使用权款 应付专用技术款 应付融资租赁款 1,153,094.63 1,449,774.37 工程质量保证金 长期非金融机构借款 应付股权收购款 合计 1,153,094.63 1,449,774.37 2． 长期应付款的说明 长期应付款为本公司应付青岛朗夫包装有限公司的融资租赁费，年折现率为 6.77%。 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 38,000,000. 00 38,000,000. 00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 153,871.77 153,871.77 其他资本公积 合计 153,871.77 153,871.77 注：2016 年 6 月 28 日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人， 以整体变更方式设立股份公司。以大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截止 2016 年 5 月 31 日的母公司净资产 38,153,871.77 元，按 1：0.996 比例相应折为股份 3,800 万 股，其中 38,000,000.00 元计入股份公司股本，153,871.77 元计入资本公积。每股面值 1 元。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 95 注释20． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -853,843.33 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -853,843.33 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -553,572.92 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 所有者权益其他内部结转 -153,871.77 期末未分配利润 -1,561,288.02 注释21． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 40,387,709.14 35,746,412.03 71,482,610.75 67,839,757.34 其中：商品销售 35,136,331.89 25,320,294.56 62,893,612.30 59,446,901.98 货物运输 5,251,377.25 10,426,117.47 8,588,998.45 8,392,855.36 二、其他业务 2,872,853.92 1,529,357.40 8,230,637.62 3,883,515.38 其中：销售 LED 灯 1,429,116.00 1,397,242.22 4,457,052.70 3,883,515.38 品牌代理费 2,830,188.69 咨询服务费 566,037.74 1,760.00 专利使用费 754,716.99 943,396.23 销售材料 122,983.19 130,355.18 合计 43,260,563.06 37,275,769.43 79,713,248.37 71,723,272.72 2． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 96 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 陕西交通建设养护工程有限公司 6,092,799.32 14.08 固原永兴公路物资销售有限公司 5,193,726.59 12.01 陕西路桥集团有限公司 4,670,029.06 10.80 西安兴建商贸有限公司 3,759,200.00 8.69 陕西国琳公路养护工程有限公司 3,646,378.78 8.43 合计 23,362,133.75 54.00 注释22． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 37,181.75 18,133.72 教育费附加 15,935.03 7,771.59 地方教育费附加 10,623.35 5,181.06 印花税 11,118.01 合计 74,858.14 31,086.37 注释23． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 299,987.42 368,326.41 办公费 23,178.14 32,784.60 包装费 52,793.18 广告费 21,036.99 22,836.00 运输费 23,420.38 926,399.21 折旧费 631,555.32 587,392.06 车辆费 8,493.50 370,299.96 差旅费 113,721.02 179,807.80 招待费 4,843.00 10,713.20 保险费 58,602.00 39,022.29 装卸费 4,932.50 2,564.10 报关费 1,251.60 3,713.10 低值易耗品摊销 3,603.00 12,682.00 税金 10,393.76 6,589.98 租赁费 2,144,074.36 1,714,560.45 交通费 803.60 保管费 387,401.42 130,350.94 服务费 67,050.50 试验费 5,400.00 仓储费 109,355.40 其他 679.00 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 97 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,919,782.91 4,460,835.28 注释24． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,261,838.48 878,841.69 招待费 126,017.35 95,094.53 办公费 207,410.79 116,078.12 差旅费 106,775.39 110,170.14 折旧费 65,921.39 75,713.59 聘请中介机构费 479,236.42 37,922.10 税金 54,326.42 87,762.35 车辆费 123,986.57 156,207.32 水电物业费 106,030.36 102,450.03 劳保费 2,200.00 3,591.00 研发费用 138,314.86 6,888.34 无形资产摊销费 4,251.66 8,586.66 租赁费 198,565.49 204,897.60 保险费 2,220.91 培训费 3,000.00 交通费 14,035.87 期货交易年费 82,017.61 低值易耗品摊销 4,874.26 业务宣传费 1,417.48 陕西省总商会会费 2,000.00 专利年费 900.00 IS9001 认证费 12,780.81 董事会费 2,152.00 其他 800.00 878.00 合计 2,995,853.21 1,890,302.38 注释25． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,221.53 减：利息收入 92,624.31 330,085.60 汇兑损益 -197,509.75 37,027.25 融资租赁未确认融资费用摊销 65,382.90 158,859.22 其他 67,118.89 72,571.30 合计 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 98 类别 本期发生额 上期发生额 -152,410.74 -61,627.83 注释26． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -8,890.51 122,254.99 存货跌价损失 176,283.56 合计 -8,890.51 298,538.55 注释27． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,591.77 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 沥青期货业务投资净收益 108,990.00 合计 131,581.77 注释28． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 37,967.77 265,664.18 递延所得税费用 -197,212.46 87,626.82 合计 -159,244.69 353,291.00 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -712,817.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -178,204.40 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 99 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 18,959.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -159,244.69 注释29． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 13,558,661.79 31,000,000.00 外部单位往来 10,498,963.02 4,299,774.65 利息收入 59,512.98 58,249.88 合计 24,117,137.79 35,358,024.53 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 3,103,816.50 19,000,000.00 外部单位往来 11,405,516.37 5,984,500.00 支付的付现费用 2,968,926.54 4,351,181.78 合计 17,478,259.41 29,335,681.78 注释30． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -553,572.92 1,017,549.90 加：资产减值准备 -8,890.51 298,538.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 715,520.31 663,105.65 无形资产摊销 4,251.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -131,581.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -197,212.46 87,626.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,363,215.96 9,580,037.35 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 100 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,788,582.55 -1,999,797.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,625,717.08 -987,391.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,879,597.98 8,659,668.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,184,750.24 9,959,509.77 减：现金的期初余额 9,959,509.77 1,837,905.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,774,759.53 8,121,604.37 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3． 本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,184,750.24 9,959,509.77 其中：库存现金 5,840.77 8,350.25 可随时用于支付的银行存款 3,929,681.56 8,951,159.52 可随时用于支付的其他货币资金 2,249,227.91 1,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,184,750.24 9,959,509.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 2,249,227.91 1,000,000.00 注释31． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 101 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 414,456.98 6.9370 2,875,088.08 其中：美元 414,456.98 6.9370 2,875,088.08 欧元 港币 八、 合并范围的变更 本报告期，本公司合并范围无变化。 九、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 陕西国础国际货运代理 有限公司 陕西 西安 陕西 西安 运输 代理 100 投资设立 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对 方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保。 （二） 流动性风险 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 102 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,184,750.24 6,184,750.24 6,184,750.24 应收账款 12,164,536.74 12,266,228.27 12,266,228.27 其他应收款 859,932.11 871,605.06 811,605.06 60,000.00 可供出售金 融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 金融资产小 计 21,209,219.09 21,322,583.57 21,262,583.57 60,000.00 应付账款 5,797,370.94 5,797,370.94 5,622,782.44 138,173.00 36,415.50 其他应付款 26,887.80 26,887.80 26,887.80 金融负债小 计 5,824,258.74 5,824,258.74 5,649,670.24 138,173.00 36,415.50 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 9,959,509.77 9,959,509.77 9,959,509.77 应收账款 11,499,344.31 11,615,499.30 11,615,499.30 其他应收款 12,541,366.96 12,547,466.96 12,545,466.96 2,000.00 可供出售金 融资产 金融资产小 计 34,000,221.04 34,122,476.03 34,120,476.03 2,000.00 应付账款 1,104,615.45 1,104,615.45 1,068,199.95 36,415.50 其他应付款 金融负债小 计 1,104,615.45 1,104,615.45 1,068,199.95 36,415.50 （三） 市场风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为人民币和美元）依 然存在汇率风险。本公司管理层负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规 避汇率风险的目的。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 103 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,875,088.08 2,875,088.08 续： 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 453,964.33 453,964.33 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明：本公司的实际控制人为自然人，无母公司。 (二) 本公司的子公司情况详见附注二、合并财务报表的范围 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司 实际控制人父亲控股的公司 杨刚 实际控制人，任公司执行董事、总经理 杨友科 实际控制人父亲，未在公司任职 许文娟 实际控制人妻子，未在公司任职 杨博 实际控制人妹妹，未在公司任职 陕西普米投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人杨刚控制的合伙企业 深圳市普国科技有限公司 股东夏雪融控股企业 张柏超 公司董事、任综合部部长 张军委 公司董事，任市场部部长 李亚宇 公司董事、财务总监 肖红燕 公司董事、董事会秘书 张淼 公司监事会主席 梁乐乐 职工代表监事 王朋 职工代表监事 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 104 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 沥青周转箱保管费 9,433.97 9,433.96 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 沥青保管费 377,967.45 120,916.98 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 改性沥青加工费 700,083.03 合计 1,087,484.45 130,350.94 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 销售沥青 2,267,679.62 743,931.63 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 销售材料 122,983.19 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 货物运输 132,383.20 陕西长大华础工程材料科技股份 有限公司 品牌代理费 943,396.23 合计 2,523,046.01 1,687,327.86 4． 关联担保情况 2016 年 4 月 21 日本公司与北京银行股份有限公司西安分行签订综合授信合同，该授信 合同约定北京银行提供本公司 2,000 万元进口信用证开证额度，如为远期信用证，则每笔信 用证下约定的付款期限最长不超过 3 个月，提款期限为自合同订立日起 12 个月，额度为可 循环额度，保证金比例不低于 50%，保证方式为保证担保，保证人为西安石油机械有限公司、 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司、杨刚。在该关联担保事项下，截止 2016 年 12 月 31 日，发生 5 笔信用证开立业务，具体如下： 合同号 信用证号 合同金额（美 元） 保 证 金 金 额 （美元） 保证金人民币 金额（元） 保 证 金 比 例 （% ） 开证日期 是 否 已 履 行 完 毕 SJC-AP-1605-00 3 LC00005160 038 $285,934.00 $150,115.35 980,733.60 50 2016/5/1 3 是 SJC-AP-1606-00 1 LC00051600 49 $319,809.60 $167,900.04 1,104,597.57 50 2016/6/6 是 SJC-AP-1607-00 1 LC00051600 54 $346,500.00 $190,575.00 1,270,601.64 50 2016/7/1 是 SJC-AP-1608-00 1 LC00051600 45 $310,707.76 $164,335.04 1,098,036.65 50 2016/7/2 2 是 SJC-AP-1609-00 1 LC00005160 075 $405,240.00 $212,751.00 1,424,431.77 50 2016/9/2 是 5． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 105 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 杨刚 1,000,000.00 2016 年 3 月 10 日 2016 年 5 月 9 日 a 关联方拆入资金说明： a.本公司 2016 年 3 月 10 日借入资金 1,000,000.00 元，未约定利息，全部已归还。 （2） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 许文娟 2,100,000.00 2016 年 2 月 3 日 2016 年 3 月 2 日 a 关联方拆出资金说明： a.许文娟拆借本公司资金 2,100,000.00 元，未计利息，全部已偿还。 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西长大华础工程材料 科技股份有限公司 2,097,075.49 其他应收款 陕西长大华础工程材料 科技股份有限公司 10,775,867.87 杨刚 1,107,305.08 杨博 6,011.11 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 陕西长大华础工程材料科技股份有 限公司 1,369,495.84 174,588.50 十二、 股份支付 本报告期，本公司无股份支付。 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 期 末 本 公 司 已 背 书 且 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 终 止 确 认 金 额 1,000,000.00 元。 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 106 十四、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,032,956.59 100 79,358.81 9,953,597.78 组合 1：账龄分析法组合 7,935,881.10 79.10 79,358.81 1.00 7,856,522.29 组合 2：备用金、关联方 组合 2,097,075.49 20.90 2,097,075.49 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,032,956.59 100 79,358.81 9,953,597.78 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,830,996.44 100 110,780.33 12,720,216.11 组合 1：账龄分析法组合 11,078,033.30 86.34 110,780.33 1 10,967,252.97 组合 2：备用金、关联方 组合 1,752,963.14 13.66 1,752,963.14 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 12,830,996.44 100 110,780.33 12,720,216.11 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,935,881.10 79,358.81 1.00 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 107 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 7,935,881.10 79,358.81 (2) 组合中，按照备用金、关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司 2,097,075.49 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-31,421.52 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 陕西路桥集团有限公司 2,663,934.00 26.55 26,639.34 陕西长大华础工程材料科技股份有限公司 2,097,075.49 20.90 甘肃金雨泽商贸有限责任公司 1,537,625.00 15.33 15,376.25 中交二公局第三工程有限公司G569 线北仙 公路路面标项目经理部 981,768.70 9.79 9,817.69 陕西金桥恒通路桥建设有限公司 881,553.40 8.79 8,815.53 合计 8,161,956.59 81.36 60,648.81 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 850,796.69 100 10,462.92 840,333.77 组合 1：账龄分析法组合 806,292.00 94.77 10,462.92 1.30 795,829.08 组合 2：备用金、关联方组 合 44,504.69 5.23 44,504.69 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 108 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 850,796.69 100 10,462.92 840,333.77 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,330,609.96 100 6,100.00 7,324,509.96 组合 1：账龄分析法组合 602,000.00 8.21 6,100.00 1.01 595,900.00 组合 2：备用金、关联方组 合 6,728,609.96 91.79 6,728,609.96 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,330,609.96 100 6,100.00 7,324,509.96 其他应收款分类的说明： (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 746,292.00 7,462.92 1.00 1－2 年 60,000.00 3,000.00 5.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 806,292.00 10,462.92 (2) 组合中，按照备用金、关联方组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 44,504.69 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,362.92 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的其他应收款 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 109 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 802,000.00 600,000.00 备用金 44,504.69 22,450.90 代垫运杂费 4,292.00 资金拆借 6,708,159.06 合计 850,796.69 7,330,609.96 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 陕西大成国际贸易有限责任公 司 保证金 450,000.00 1 年以内 52.89 4,500.00 中铁十七局集团第三工程有限 公司 保证金 290,000.00 1 年以内 34.09 2,900.00 中铁铁龙集装箱物流股份有限 公司北京特种集装箱技术开发 中心 押金 60,000.00 1-2 年 7.05 3,000.00 顾养战 备用金 28,000.00 1 年以内 3.29 辽宁新大木物流公司青岛分公 司 代垫运杂费 4,292.00 1 年以内 0.50 42.92 合计 832,292.00 97.82 10,442.92 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本 期 计 提 减值准备 减 值 准 备 期末余额 陕西国础国际 货运代理有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.0 0 5,000,000 .00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 35,136,331.89 25,343,688.51 62,893,612.30 59,446,901.98 其中:商品销售 35,136,331.89 25,343,688.51 62,893,612.30 59,446,901.98 货物运输 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 110 项目 本期发生额 上期发生额 二、其他业务 2,872,853.92 1,529,357.40 9,884,376.43 5,537,254.19 合计 38,009,185.81 26,873,045.91 72,777,988.73 64,984,156.17 2． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 陕西交通建设养护工程有限公司 6,092,799.32 16.03 陕西路桥集团有限公司 4,670,029.06 12.29 固原永兴公路物资销售有限公司 4,354,259.32 11.46 西安兴建商贸有限公司 3,759,200.00 9.89 陕西国琳公路养护工程有限公司 2,560,871.20 6.74 合计 21,437,158.90 56.40 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 22,024.65 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 沥青期货业务投资净收益 108,990.00 合计 131,014.65 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 59,512.98 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 111 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 131,581.77 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -47,773.69 少数股东权益影响额（税后） 合计 143,321.06 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.50 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -1.89 -0.02 -0.02 陕西国础实业股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 陕西国础实业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 2017-021 0 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 陕西省西安市碑林区兴庆路 98 号 1 幢 10401 室，公司董事会办公室