870673_2016_诚成肥业_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-016 1 证券代码：870673 证券简称：诚成肥业 主办券商：恒泰证券 诚成肥业 NEEQ : 870673 河北诚成肥业股份有限公司 Hebei ChengCheng tang co., LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、公司完成股份制改革：2016 年 9 月 12 日， 公司完成股份制改革，由“河北诚成肥业有 限公司”变更为“河北诚成肥业股份有限公 司”。 2、2016 年 12 月 30 日，公司取得《关于同意 河北诚成肥业股份有限公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》，证券代码 870673， 证券简称：诚成肥业，2017 年 1 月 16 日，公 司在京举行挂牌仪式，董事长石猛先生参加挂 牌仪式。 3、组织农民积极参与种植比赛-“白菜 王”选拔大赛。 4、 “甲米仓”商标荣获“中国驰名商标”。 公告编号：2017-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十节 财务报告 ........................................................................................... 36 公告编号：2017-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、诚成肥业 指 河北诚成肥业股份有限公司 公司章程 指 河北诚成肥业股份有限公司章程 股东大会 指 河北诚成肥业股份有限公司股东大会 董事会 指 河北诚成肥业股份有限公司董事会 监事会 指 河北诚成肥业股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-016 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 为促进农业可持续发展,加强耕地质量建设,国家推出了一 系列扶持农业可持续发展的补贴政策和税收优惠政策。《财政 部国家税务局关于有机化肥产品免征增值税的通知》(财税 (2008)56 号)中规定,自 2008 年 6 月 1 日起,纳税人生产销售和 批发、零售有机肥产品免征增值税。享受上述免税政策的有机 肥产品是指有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。 2015 年 8 月 10 日,财政部、海关总署和国家税务总局发布的《关 于对化肥恢复征收增值税政策的通知》(财税〔2015〕90 号)中 规定,自 2015 年 9 月 1 日起,对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返 政策同时停止执行。公司生产的非有机肥被征收税费将一定程 度上影响公司的净利润。 同时,因终端客户以农户或个人经销商为主,价格敏感程度较 高,若国家粮食收购价格或粮食收购政策变动也将会对公司化 肥价格和销量造成影响。 2、原材料价格上升的风险 原材料采购成本在公司生产成本中占比较大,基础化肥价 格波动对公司的经营业绩会产生较大影响。公司生产所需的原 材料主要包括尿素、磷酸一铵、氯化钾和硫酸钾等基础化肥,财 税〔2015〕90 号文对无机化肥恢复征收增值税政策将会增加公 司上游无机肥生产厂商的税收成本,通过价格传导机制提高公 司采购价格,影响公司成本和利润。并且,随着我国产业结构调 整,大批能耗较高、技术落后的落后化肥产能被淘汰,产业集中 度逐步提升,上游化肥原料市场格局变化也将会对公司的原料 采购造成一定影响。 3、下游市场变动风险 作为化肥生产企业,公司的生产经营活动与农业发展情况 具有较强的关联性。目前,我国农业生产现代化程度不高,容易 受到旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响,若农业生 产发生较大幅度的波动,将会对公司的生产经营活动产生较大 影响。另一方面,农业生产存在的季节性特点会引起肥料产品供 求关系的变化和市场价格的波动。一年中 3 月至 9 月为肥料产 品的销售旺季,10 月至次年 2 月为肥料产品的销售淡季。农业生 产的季节性波动也将对公司生产经营带来一定程度的影响。 4、个人客户占比较高的风险 公司生产的复混肥料(高浓度)、掺混肥料和有机-无机复混 肥料主要面向京津冀和东北地区的终端农户或个人经销商,个 人客户和现金收款比例较高,属行业普遍现象。公司与主要的个 人客户、经销商均签订了销售合同,客户发出订单或签订销售合 同后将对应货款支付至公司账户,公司财务部确认收到货款后 通知库管部门安排备货,库管部门根据对应商品库存余量与生 产部门协调生产计划,商品备齐后称重、验收并出具出库单,由 客户或公司安排物流发货。财务人员按月与库管人员核对销售 产品的明细,核对无误后向客户开具发票。 公告编号：2017-016 7 虽然公司采取先收款、后发货的销售模式并制定了详细的 规章制度,但整体而言个人客户占比较高,可能面临个人客户价 格敏感度高、流动性大、采购或付款行为不规范、拒不支付尾 款等风险,增大公司销售工作的管理难度。 5、现金收款风险 化肥行业因行业特性,个人客户占比较高,存在大量现金支 付行为。公司虽然建立了完善的财务制度、销售管理制度和现 金收款制度,具有完整的销售循环和凭证核查体系,大额订单采 用银行转账支付,但仍然存在现金收款不当、收入确认不及时或 相关人员占用或侵占销售款的风险。 虽然公司采取先收款、后发货的销售模式并制定了详细的 规章制度,但整体而言个人客户占比较高,可能面临个人客户价 格敏感度高、流动性大、采购或付款行为不规范、拒不支付尾 款等风险,增大公司销售工作的管理难度。 6、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为石好成家族,合计持有公司 100%股权。虽 然公司已制定了完善的法人治理结构和公司管理制度,但实际 控制人若利用其控股地位,通过行使表决权以影响公司的经营 决策、人事、财务和监督等,仍然可能给公司经营带来风险。 7、临时用工风险 公司生产具有明显的季节性,农忙时化肥需求量大,公司需 雇佣大量劳动力搬运、装卸货物,农闲时公司停产无需额外雇佣 工人,雇佣临时工具有期限短、集中度高、不确定性强的特点, 属于行业特性。 公司雇佣临时工的期限一般而言在 2 天至 30天不等,按照 6元/ 吨的标准以现金支付薪酬,未签署相关协议。公司在报告期内均 按时、足额支付临时工报酬,但农忙时人员密集且不稳定,管理 难度较高,全员签署雇佣协议难以实现,可能因雇佣临时工出现 劳资纠纷。 8、短期偿债风险 公司购进原材料全部采用预付款方式,占用公司大部分资 金,导致短期偿债能力风险增加。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-016 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河北诚成肥业股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei ChengCheng tang co., LTD 证券简称 诚成肥业 证券代码 870673 法定代表人 赵艳芝 注册地址 乐亭县大相各庄乡后马村 办公地址 乐亭县大相各庄乡后马村 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强、周小根 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐雪松 电话 15032936096 传真 0315-4972819 电子邮箱 1364603822@ 公司网址 www.cc- 联系地址及邮政编码 乐亭县大相各庄乡后马村河北诚成肥业股份有限公司 063600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 公告编号：2017-016 9 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C2624 复混肥料制造 主要产品与服务项目 复混肥料(高浓度)、掺混肥料、有机-无机复混肥料生产、销售(有 效期至 2019 年 6 月 17 日)”;粮食收购、水溶性肥料、生物肥料、 腐植酸肥料、有机肥、菌肥的生产、销售(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 石猛 实际控制人 石猛、赵艳芝、石好成 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9113022568570179X0 否 税务登记证号码 9113022568570179X0 否 组织机构代码 9113022568570179X0 否 公告编号：2017-016 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,198,127.29 87,557,333.85 -14.12% 毛利率 13.25% 8.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,166,961.44 1,820,134.24 74.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,016,688.17 1,799,621.96 67.63% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.36% 31.64% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.49% 31.34% - 基本每股收益 0.19 0.23 -17.39% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,349,165.52 37,753,023.26 33.36% 负债总计 28,519,549.24 31,090,368.42 -8.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,829,616.28 6,662,654.84 227.64% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.09 0.83 31.33% 资产负债率 56.64% 82.35% - 流动比率 0.92 0.74 - 利息保障倍数 17.05 4.17 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,520,847.61 1,208,157.29 - 应收账款周转率 21.56 24.13 - 存货周转率 4.86 4.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 33.36% -35.85% - 营业收入增长率 -14.12% 229.14% - 净利润增长率 74.00% 541.24% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 公告编号：2017-016 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,570,000.00 其他营业外收入和支出 -2,369,635.91 非经常性损益合计 200,364.09 所得税影响数 50,091.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 150,273.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-016 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司地处东北、华北交界的唐山市，属于中国最北端的高塔生产线，具有较强的地域优势和技术优势。 经过多年发展，公司从以省内销售为主的地方性企业逐步发展至以京津冀地区为核心、业务范围覆盖东北、 华北、华东各地的全国性化肥生产厂商，自主拥有的品牌“甲米仓”也被评为中国驰名商标，销量持续增 长并始终处于供不应求的状态。公司整体的商业模式如下： 1、采购模式 公司已建立完整的采购制度和质量控制体系，由供销部整体负责采购流程和供应商管理，确保所采购 的产品符合生产要求。公司现有的采购模式包括集中采购和按需采购两种模式： （1）集中采购模式是指公司根据往年销售情况和农作物种植的季节需求进行合理预测，综合考虑原 材料价格和库存余量制定具体的原料采购计划。根据采购计划，公司筛选出几家优质供应商，分别取小样 进行化验分析，对供应商的产品质量和报价进行分析评比，确认最优供应商后向其规模化采购原材料并与 其建立长期合作关系。 （2）按需采购模式是对集中采购模式的补充，以公司订单情况确定采购计划，虽批量较小难以获得 价格优势但采购更为灵活，避免库存压力或消耗，即买即用、节约成本。 2、生产模式 公司目前拥有高塔、滚筒和测土配方三条生产线，分别用于生产不同批量和类型产品，优势互补以满 足客户需求。 高塔生产线主要用于大批量生产中高端产品，配以自主研发的卧式乳化机，可以将基肥充分分散、乳 化，减少能源消耗，提高成品质量。并且，作为最北端的高塔化肥生产厂家之一，不但产品质量优，运费 也远低于其他竞争对手，随着外省肥料登记产品备案核准制度的取消，公司将重点生产高塔肥，逐步扩产 并继续推向东北和华北市场。 公司的滚筒生产线主要用于规模化生产中低端化肥产品，相比高塔工艺更为简单，原材料适应性更强； 公司的测土配方生产线主要用于小批量加工特定用途的 BB 肥，可以根据客户要求灵活调整配方，之后按 照比例将成品原料混合，效率较高且无污染产生。 公司以销量为导向，销售部接到订单进行分类汇总，之后转交生产技术部。生产研发副总根据订单情 况制定生产计划，各部门按照生产计划领用原材料后有序开展生产工作，产品经检验合格后登记入库并通 知客户，由公司安排发货或客户自提。 3、销售模式 公司的供销部主要负责公司产品销售工作，由多名行业资源丰富的优秀销售人员组成，以产品质量和 品牌知名度为依托，立足京津冀地区并逐渐发展成为覆盖华北、东北和华东地区的全国性市场销售网络。 公司以获得全国驰名商标的龙头产品为主力，通过性价比优势进入区域性市场，深入了解该地区的土 质和作物情况，有针对性地开展营销工作，向当地农业大户或经销商推荐适合当地市场的化肥产品，在产 品质量获得客户肯定并建立长期合作关系后，继续向当地其他农户和中小经销商发展，逐步提高市场占有 率。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 公告编号：2017-016 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司所属行业为复混肥料制造业，地处东北、华北交界的唐山市，属于中国最北端的高塔生产线，具 有较强的地力优势和技术优势。经过多年的发展，公司从以省内销售为主的地方性企业逐步发展至以京津 冀地区为核心、业务范围覆盖东北、华北、华东各地的全国性化肥生产企业，自主拥有的品牌“甲米仓” 被评为“中国驰名商标”，销量持续增长并始终处于供不应求的状态。 公司的上游原料供应充分，公司可根据产品价格和质量自行决定采购计划，公司由多名行业资源丰富 的优秀销售人员组成，以产品质量和品牌知名度为依托，立足京津冀地区并逐渐发展成为覆盖华北、东北 和华东地区的全国性市场销售网络。 报告期内，在公司战略目标和年度目标的经营指导下，根据市场的发展状况，通过内外源整合中，实 施积极的营销和激励手段，营业利润稳步增长。2016 年公司完成营业收入 75,198,127.29 元，实现营业 利润 4,038,888.23 元，同比上涨 22.03%，归属于挂牌公司股东的净利润 3,166,961.44 元，同比上涨 74.00%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 75,198,127.29 -14.12% - 87,557,333.85 229.14% - 营业成本 65,236,042.65 -18.92% 86.75% 80,462,514.88 244.31% 91.90% 毛利率 13.25% - - 8.10% - - 管理费用 4,445,401.13 110.83% 5.91% 2,108,565.03 0.66% 2.41% 销售费用 1,162,858.57 104.56% 1.55% 568,463.69 0.12% 0.65% 财务费用 266,089.08 -75.44% 0.35% 1,083,581.94 10.44% 1.24% 营业利润 4,038,888.23 22.03% 5.37% 3,309,716.09 -905.29% 3.78% 公告编号：2017-016 14 营业外收入 2,578,032.06 9,326.18% 3.43% 27,349.71 36.75% 0.03% 营业外支出 2,377,667.97 - 3.16% - - - 净利润 3,166,961.44 74.00% 4.21% 1,820,134.24 -541.24% 2.08% 项目重大变动原因： 1、 管理费用：报告期内，较上年同期增长 110.83%。2016 年公司启动新三板挂牌事宜，聘请专业的券商、 会计事务所、律师事务所团队进行辅导，单此三项的费用为 1,800,000.00 元，同时因挂牌产生的评 估费用、咨询费用、差旅费用、招待费用较上年大幅增加。 2、 销售费用：2016 年销售费用为 1,162,858.57 元，2015 年为 568,463.69 元，同比增长 104.56%。2016 年公司加大了市场投入，加强了销售管理，扩大了销售队伍，销售人员工资较上年有所提高，出差次 数增加，差旅费用较前期大大增加。 3、 财务费用：2016 年财务费用为 266,089.08 元，2015 年为 1,083,581.94 元，同比下降 75.44%，主要 是公司 2016 年比 2015 年银行贷款减少，2016 年利息支出 264,150.44 元，2015 年利息支出 1,051,141.44 元同比减少 786,991.00 元。 4、 营业外收入：2016 年营业外收入为 2,578,032.06 元，2015 年为 27,349.71 元，较上年同期增加 9326.18%，主要来自政府扶持资金，其中“中国驰名商标”奖励为 1,500,000.00 元，“唐山市新能源 汽车推广应用补助”资金 150,000.00 元，“关于 2016 年燃煤锅炉整治补助资金”320,000.00 元，“新 三板挂牌”奖励资金 600,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 74,563,570.73 64,668,063.10 62,553,133.85 55,993,464.88 其他业务收入 634,556.56 567,979.55 25,004,200.00 24,469,050.00 合计 75,198,127.29 65,236,042.65 87,557,333.85 80,462,514.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 外省 47,593,309.89 63.83% 33,903,798.55 54.20% 本省 26,970,260.84 36.17% 28,649,335.30 45.80% 合计 74,563,570.73 100.00% 62,553,133.85 100.00% 收入构成变动的原因： 公司主要业务为复混肥料、有机-无机复混肥料的生产和销售，其它业务收入均为原材料的销售收入， 2015 年和 2016 年主营业务收入占比分别为 71.44%、99.16%，2015 年因销售化肥原材料形成 25,004,200.00 元其他业务收入导致主营业务收入占比下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,520,847.61 1,208,157.29 投资活动产生的现金流量净额 -8,872,355.75 -507,210.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,692,365.59 -4,041,670.43 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额与 2015 年度相比增加 4,312,690.32 元，主要是销售收入现款 现结，2016 年收回了上期应收帐款 2,651,767.00 元，政府补助“中国驰名商标”奖励为 1,500,000.00 元，“唐山市新能源汽车推广应用补助”资金 150,000.00 元，“关于 2016 年燃煤锅炉整治补助资金” 320,000.00 元，“新三板挂牌”奖励资金 600,000.00 元，比上年增加 2,570,000.00 元。 2016 年投资活动产生的现金流量净额为-8,872,355.75 元，2015 年度产生的现金流量净额为 公告编号：2017-016 15 -507,210.00 元，相比减少 8,365,145.75 元，主要是 2016 年构建固定资产投入 8,872,355.75 元，较 2015 年构建固定资产投入 507,210.00 元增加了 8,365,145.75 元。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 3,692,365.59 元，2015 年度筹资活动产生的现金流量净额 为-4,041,670.43 元，相比增加了 7,734,036.02 元，主要是 2016 年新增银行贷款 9,950,000.00 元，股 东增资 2,626,600.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杨文科 10,989,100.00 14.61% 否 2 郑金刚 10,416,210.00 13.85% 否 3 王兵荣 4,563,360.00 6.07% 否 4 郭金丽 4,400,000.00 5.85% 否 5 王国文 3,221,300.00 4.28% 否 合计 33,589,970.00 44.66% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东华鲁恒升化工股份有限公司 10,967,749.80 18.12% 否 2 河北省农业生产资料有限公司 9,214,615.00 15.22% 否 3 天津忠民农资有限公司 5,871,070.00 9.70% 否 4 中农集团控股股份有限公司 4,396,700.00 7.26% 否 5 黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 2,991,200.00 4.94% 否 合计 33,441,334.80 55.24% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 公告编号：2017-016 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,363,321.65 33.34% 2.71% 1,022,464.20 -89.08% 2.71% 0.00% 应收账款 648,700.00 -89.75% 1.29% 6,326,900.00 580.73% 16.76% -15.47% 存货 13,478,796.81 0.65% 26.77% 13,391,847.63 -46.29% 35.47% -8.70% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,132,948.83 51.09% 43.96% 14,649,062.43 17.05% 38.80% 5.16% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,950,000.00 -28.93% 19.76% 14,000,000.00 - 37.08% -17.32% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 50,349,165.52 33.36% - 37,753,023.26 -35.85% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 2016 年货币资金为 1,363,321.65 元，较上年同期增加 340,857.45 元，增长幅度为 33.34%，主要 由于公司经营持续营利，经营活动产生的现金流量净额为 5,520,847.61 元，较上年同期增加了 4,312,690.32 元。 2、 应收账款期末余额同比减少 89.75%，本年度公司加强了应收款项的催收力度，2016 年收回了上 期应收帐款 2,651,767.00 元，2016 年销量相对稳定，公司实行预交、现结销售无赊销的销售模式， 基本无赊销。 3、 固定资产期末余额同比增加 51.09%，2016 年固定资产帐面价值 22,132,948.83 元，同比增加 7,483,886.40 元，主要是为了规范公司运作，启动新三板挂牌，将以前未入账的固定资产 6,464,500.00 元评估入帐。 4、 2016 年资产总计 50,349,165.52 元，较上年同期增加 12,596,142.26 元，增长幅度为 33.36%， 2016 年新增固定资产 7,483,886.40 元，股东现金增资投入 2,626,600.00 元，经营活动产生的 现金流量净额较上期大幅增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 根据联合国粮农组织的统计，发展中国家通过施肥可提高粮食作物单产 55%至 57%。中国是世界第 一人口大国，保障粮食需求决定了农业在国民经济中的首要地位，化学肥料制造业属于国家重点支持行业， 是保证粮食安全和提高农民收入的重要行业。2006 年至 2015 年，我国农用氮磷钾化肥总产量 10 年间稳 步增长，由 5,304.81 万吨逐步发展至 7,627.40 万吨，农用化肥施用折纯量复合增长率为 2.32%，而国内复 合肥施用量增长速度超过行业平均水平，在 2013 年达到 2057.48 万吨，同比增长 3.39%。 我国复合肥总生产规模已经跻身世界前列，但有效利用率低。普通类复合肥产品同质化严重，新型肥 公告编号：2017-016 17 占比较低。复合肥近年来需求增长较快，但由于进入门槛和生产投入较低，大量小型化肥厂快速涌入，但 产品在含量、重量、技术等方面并没有形成明显区别，严重的产品同质化形成了恶性价格战。受农作物结 构制约，我国化肥复合率提升缓慢。从我国复合肥使用结构来看，水稻、小麦、玉米的用肥量在 70%以上， 果树的用肥量约为 11%，大棚蔬菜用肥量占 7%，茶叶和烟草用肥各占约 3%。而水稻、小麦、玉米因价格 偏低，农户多选用普通或价格偏低的肥料，全世界的科学家进行了几十年的不懈努力，根据土地的肥力变 化和微地形变化调整施肥配方和施肥量，避免了传统上均一施肥造成的浪费，增加成本或对环境产生的不 良影响。纵观世界复肥的发展历史，展望中国的复肥发展未来，复混肥将在 21 世纪发展壮大。 （四）竞争优势分析 （1）市场优势 经过多年经营，公司已经形成了覆盖河北、北京、天津、辽宁、吉林、黑龙江、广东等十多个省市的 销售网络，发展了一批实力强、信用好、在当地优势突出的各级经销商。 （2）品牌优势 公司现自主拥有“甲米仓”、“诚盛”两大品牌，凭借良好的产品质量和公司声誉，“甲米仓”已在东北 和华北地区具有较高的知名度，被国家工商总局商标局评为“中国驰名商标”，受到广大客户的一致好评。 （五）持续经营评价 从公司管理方面看，公司资产、财务、机构、业务、人员等完全独立，保持有良好的公司独立经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 公告编号：2017-016 18 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）政策风险 为促进农业可持续发展，加强耕地质量建设，国家推出了一系列扶持农业可持续发展的补贴政策和税 收优惠政策。《财政部国家税务局关于有机化肥产品免征增值税的通知》（财税（2008）56 号）中规定， 自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。享受上述免税政策的有机 肥产品是指有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。 2015 年 8 月 10 日，财政部、海关总署和国家税务总局发布的《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》 （财税〔2015〕90 号）中规定，自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国 内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。公司生产的非有机肥被征收税费将一 定程度上影响公司的净利润。 同时，因终端客户以农户或个人经销商为主，价格敏感程度较高，若国家粮食收购价格或粮食收购政 策变动也将会对公司化肥价格和销量造成影响。 应对措施：针对上述风险，公司采取以下措施：一是生产重点调整为国家重点扶持并享有税收优惠的 有机-无机复混肥；二是通过树立品牌形象、提高产品质量、加强成本控制和巩固客户关系等多种手段降 低政策影响。 （二）原材料价格上升的风险 原材料采购成本在公司生产成本中占比较大，基础化肥价格波动对公司的经营业绩会产生较大影响。 公司生产所需的原材料主要包括尿素、磷酸一铵、氯化钾和硫酸钾等基础化肥，财税〔2015〕90 号文对 无机化肥恢复征收增值税政策将会增加公司上游无机肥生产厂商的税收成本，通过价格传导机制提高公司 采购价格，影响公司成本和利润。并且，随着我国产业结构调整，大批能耗较高、技术落后的落后化肥产 能被淘汰，产业集中度逐步提升，上游化肥原料市场格局变化也将会对公司的原料采购造成一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司采取以下措施：一是公司将严格监视原料市场动态，结合资金情况控 制采购和备货节奏，保证生产和资金充裕的前提下在原料价格较低时加大备货量；二是公司将通过严格筛 选优质供应商并与其建立长期合作锁定原材料价格来应对价格波动风险。 （三）下游市场变动风险 作为化肥生产企业，公司的生产经营活动与农业发展情况具有较强的关联性。目前，我国农业生产现 代化程度不高，容易受到旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响，若农业生产发生较大幅度的波 动，将会对公司的生产经营活动产生较大影响。另一方面，农业生产存在的季节性特点会引起肥料产品供 求关系的变化和市场价格的波动。一年中 3 月至 9 月为肥料产品的销售旺季，10 月至次年 2 月为肥料产 品的销售淡季。农业生产的季节性波动也将对公司生产经营带来一定程度的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将以市场为导向，根据目标市场发展态势制定更为灵活的生产计划， 有序开展化肥生产和销售工作，预防因下游市场变化导致产品滞销的情形。 （四）个人客户占比较高的风险 公司生产的复混肥料（高浓度）、掺混肥料和有机-无机复混肥料主要面向京津冀和东北地区的终端农 户或个人经销商，个人客户和现金收款比例较高，属行业普遍现象，公司与主要的个人客户、经销商均签 订了销售合同，客户发出订单或签订销售合同后将对应货款支付至公司账户，公司财务部确认收到货款后 通知库管部门安排备货，库管部门根据对应商品库存余量与生产部门协调生产计划，商品备齐后称重、验 公告编号：2017-016 19 收并出具出库单，由客户或公司安排物流发货。财务人员按月与库管人员核对销售产品的明细，核对无误 后向客户开具发票。 虽然公司采取先收款、后发货的销售模式并制定了详细的规章制度，但整体而言个人客户占比较高， 可能面临个人客户价格敏感度高、流动性大、采购或付款行为不规范、拒不支付尾款等风险，增大公司销 售工作的管理难度。 应对措施：针对上述风险，公司将进一步加强销售管理工作，完善销售循环，提高客户集中度，逐步 降低个人客户销售占比过高对公司产生的影响。 （五）现金收款风险 化肥行业因行业特性，个人客户占比较高，存在大量现金支付行为。公司虽然建立了完善的财务制度、销 售管理制度和现金收款制度，具有完整的销售循环和凭证核查体系，大额订单采用银行转账支付，但仍然 存在现金收款不当、收入确认不及时或相关人员占用或侵占销售款的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将采取以下措施：一是，进一步完善现金管理制度，严格执行生产、 出库、销售、回款的核查机制；二是，加强公司高管、销售、财务等相关人员的职业道德建设，向客户推 行银行卡转账的支付方式，预防现金收款风险。 （六）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为石好成家族，合计持有公司 100%股权。虽然公司已制定了完善的法人治理结构和 公司管理制度，但实际控制人若利用其控股地位，通过行使表决权以影响公司的经营决策、人事、财务和 监督等，仍然可能给公司经营和其他股东带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司引入新的投资者，共同将主营业务做大做强。 （七）临时用工风险 公司生产具有明显的季节性，农忙时化肥需求量大，公司需雇佣大量劳动力搬运、装卸货物，农闲时 公司停产无需额外雇佣工人，雇佣临时工具有期限短、集中度高、不确定性强的特点，属于行业特性。 公司雇佣临时工的期限一般而言在 2 天至 30 天不等，按照 6 元/吨的标准以现金支付薪酬，未签署 相关协议。公司在报告期内均按时、足额支付临时工报酬，但农忙时人员密集且不稳定，管理难度较高， 全员签署雇佣协议难以实现，可能因雇佣临时工出现劳资纠纷。 应对措施：针对上述风险，公司拟委托其他劳务公司在公司生产旺季时为公司提供装卸、搬运服务。 （二） 报告期内新增的风险因素 短期偿债能力风险： 公司购进原材料全部采用预付款方式,占用公司大部分资金,导致短期偿债能力风险增加。 应对措施：对于原材料的采购采用现款现结方式，减少预付款的资金占用，并加大存货的周转次数， 从面降低短期借款的偿债风险。 公告编号：2017-016 20 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-016 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．公司与石好成签订《仓库使用协议》面积为 1,809.00 平方米 650,000.00 0.00 2．公司与石好成签订《仓库使用协议》面积为 1,935.23 平方米 700,000.00 0.00 3．公司与石猛签订《房屋使用协议》面积为 10,121.93 平方米 7,324,200.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 8,674,200.00 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 石猛 贷款担保 6,500,000.00 是 石好成 贷款担保 2,500,000.00 是 石好成 拆入资金 16,279,900.00 是 赵艳芝 拆入资金 9,100,000.00 是 总计 - 34,379,900.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2014 年 2 月 27 日与乐亭县农村信用合作联社签订《企业循环额度借款合同》，合同期限为 2014 年 2 月 27 日至 2016 年 2 月 25 日，并分别由石好成、石猛担保，担保金额分别为 2,500,000.00 元、 公告编号：2017-016 22 6,500,000.00 元，借款合同到期此笔贷款全部还清，担保终止。在公司经营期间因流动资金需要从石好 成拆入资金 8,083,991.74 元，从赵艳芝拆入资金 5,075,000.00 元，目前公司情况逐步变好，在资金充足 的情况下，公司有计划未来逐步分笔偿还，不会对公司正常营运资金流转产生重大影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、石猛、石好成、赵艳芝于 2016 年 3 月 30 日签署了《一致行动人协议》，内容如下： 各方了解并同意除表决时需要回避的情形外，在行使诚成肥业股东会及董事会表决权时，均采取相 同意思表示，以经各方协商一致的结果进行表决或投票。作为公司股东的董事、监事、高级管理人员对出 资资金来源的合法性、历次股权转让的真实性、所持股份不存在纠纷等出具了承诺。作为公司股东的董事、 监事、高级管理人员对于所持股份不存在权利限制的情况作出了承诺。董事、监事、高级管理人员对个人 诚信情况出具了承诺，并且根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统的相关要求对挂牌申报文件出具 了相应声明、承诺。 2、为避免潜在的同业竞争，公司控股股东石猛、实际控制人石猛、石好成和赵艳芝均出具了《避免 同业竞争承诺函》，内容如下： 目前本人及本人实际控制的其他企业（包括但不限于本公司下属全资、控股、参股公司或间接控股公 司）与诚成肥业不存在任何同业竞争。 自本《承诺函》签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与诚成肥业相同、相近或类似的业 务或项目，不进行任何损害或者可能损害诚成肥业利益的其他竞争行为。 对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）确保其履行本 《承诺函》项下的义务。 如诚成肥业将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所产生的产品或所从事的业务与 诚成肥业构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式清除与诚成肥业的 同业竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； （3）如诚成肥业有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给诚成肥业；（4）如诚成肥业 无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人承担由此给诚成肥业造成的经济损失。 本《承诺函》自签署之日起生效，直至发生下列情形之下时终止：（1）本人不再作为诚成肥业的控股 股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员起后六个月；（2）诚成肥业的股票终止在任何证券交易所 上市（但诚成肥业的股票因任何原因暂停买卖除外）；（3）国家规定对某项承诺的内容无要求时，相应部 分自行终止。” 履行情况：相关人员在报告期内公司股东均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2017-016 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 石猛 9,800,000 0 9,800,000 49.00% 9,800,000 0 2 赵艳芝 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 8,000,000 0 3 石好成 2,200,000 0 2,200,000 11.00% 2,200,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东赵艳芝与石好成为夫妻关系，石猛系赵艳芝与石好成之子。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 29 日,公司实际控制人为赵艳芝女士。2016 年 3 月,赵艳芝将 其持有的 49%的股权转让给其子石猛,将 11%的股权转让给其夫石好成,三人均担任董事或高管等重要职位 并已签署《一致行动人协议》, 石好成、赵艳芝和石猛成为公司的共同实际控制人，控股股东发生变化， 从赵艳芝变为石猛。 石猛，曾用名石烘卓，男，1986 年 7 月出生，中国共产党党员，中国国籍，无境外永久居留权，本 公告编号：2017-016 24 科学历。2011 年 8 月毕业于新加坡 PSB 学院（PSB academy of Singapore），2011 年 9 月至 2013 年 1 月， 先后任河北诚成肥业有限公司销售经理、副总经理；2013 年 1 月至 2016 年 5 月任河北天江成农业科技有 限公司销售经理；2016 年 5 月至 2016 年 9 月就职于河北诚成肥业有限公司，任公司副总经理；2016 年 9 月 12 日起任股份公司董事长，任期三年。 （二）实际控制人情况 报告期内公司实际控制人发生变化，从赵艳芝女士变为石猛、赵艳芝、石好成三人共同实际控制。2016 年 3 月 14 日，赵艳芝作出股东决议，决定将其持有的 980 万元出资额转让给石猛，将其持有的 220 万元 出资额转让给石好成。 石猛，同上。 赵艳芝，女，1962 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1985 年 1 月至 1995 年 1 月，在服装剪裁培训学习班担任班主任；1995 年 1 月至 2008 年 12 月，在陶庄乡农业技术服务站担任副 总经理；2008 年 12 月至 2016 年 9 月，在河北诚成肥业有限公司任总经理；2016 年 9 月 12 日起任股份公 司董事、总经理，任期三年。 石好成，男，1960 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 2 月至 1995 年 11 月，在兴宇水泥构件厂任厂长；1995 年 11 月至 2008 年 12 月，在陶庄乡农业技术服务站任总经理；2008 年 12 月至 2016 年 9 月，在河北诚成肥业有限公司工作，任公司销售经理；2016 年 9 月 12 日起任股份公 司监事，任期三年。 公告编号：2017-016 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 选择 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 公告编号：2017-016 26 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 选择 - 选择 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 天津银行股份有限公司 唐山广场支行 5,000,000.00 7.76% 2015 年 5 月 12 日至 2016 年 5 月 11 日 否 短期借款 乐亭县农村信用合作联 社 9,000,000.00 - 2014 年 2 月 27 日至 2016 年 2 月 25 日 否 短期借款 中国建设银行股份有限 公司乐亭支行 950,000.00 - 2016 年 8 月 24 日至 2017 年 8 月 23 日 否 公告编号：2017-016 27 短期借款 中国邮政储蓄银行股份 有限公司乐亭县支行 9,000,000.00 - 2016 年 11 月 4 日至 2017 年 11 月 3 日 否 合计 - 23,950,000.00 - - - 附注：公司与乐亭县农村信用合作联社签订了金额为 9,000,000.00 元的短期借款合同、与 中国建设银行股份有限公司乐亭支行签订了金额为 950,000.00 元的短期借款合同、与中国 邮政储蓄银行股份有限公司乐亭县支行签订了金额为 9,000,000.00 元的短期借款合同，以 上三笔借款利率为浮动利率。 违约情况: - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-016 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 石猛 董事长 男 31 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 赵艳芝 董事 女 55 高中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 马文才 董事 男 39 初中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 赵翠英 董事 女 42 中专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 马文有 董事 男 41 初中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 王莹 监事会主席 女 30 大专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 石好成 监事 男 57 高中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 马焕章 职工代表监事 男 56 高中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 赵艳芝 总经理 女 55 高中 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 黄娟 财务总监 女 39 大专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 周学海 董事会秘书 男 56 中专 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事石好成与董事、总经理赵艳芝系夫妻关系，董事长石猛系双方儿子，石猛的妻子王莹担任公 司监事会主席；董事马文有与马文才系兄弟关系。 除上述关系之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 石猛 董事长 9,800,000 0 9,800,000 49.00% - 赵艳芝 董事、总经理 8,000,000 0 8,000,000 40.00% - 石好成 监事 2,200,000 0 2,200,000 11.00% - 赵翠英 董事 0 - - - - 公告编号：2017-016 29 马文有 董事 0 - - - - 马文才 董事 0 - - - - 王莹 监事会主席 0 - - - - 马焕章 职工代表监事 0 - - - - 黄娟 财务总监 0 - - - - 周学海 董事会秘书 0 - - - - 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% - - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 销售人员 8 9 生产技术人员 15 17 财务人员 3 3 员工总计 29 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 9 9 专科以下 19 22 员工总计 29 32 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、引进情况：报告期内增员 3 人。 2、 员工培训情况：公司秉承以人为本、德才兼备的经营理念，注重员工各项技能和素质的提高，采用内训 和外部培训相结合的方式，集合岗位特点，制定了一系列的培训计划，全面加强员工培训工作，包括： 新员工入职培训、企业文化培训、岗位技能培训、法律知识培训、业务与管理技能培训等，致力于打造 学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 3、 员工薪酬政策：公司根据不同的工作岗位单独制定了员工的薪酬及激励办法。 4、 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 公告编号：2017-016 30 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 1 1 2,200,000 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心人员具有从事企业管理、生产技术经验和丰富的从来经历，能够支持公司的或持续发展。公 司已履行了评定核心技术人员和核心员工的规定程序。 公司核心员工基本情况： 石好成，男，1960 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 2 月至 1995 年 11 月，在兴宇水泥构件厂任厂长；1995 年 11 月至 2008 年 12 月，在陶庄乡农业技术服务站任总经理；2008 年 12 月至 2016 年 9 月，在河北诚成肥业有限公司工作，任公司销售经理；2016 年 9 月 12 日起任股份公 司监事，任期三年。 公司核心技术人员基本情况： 刘永国，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2001 年至 2006 年，在山 东潍坊华延肥料有限公司工作；2006 年至 2011 年，在多家化肥公司从事高塔设备的设计、建设和生产工 作；2012 年至 2016 年 9 月，在河北诚成肥业有限公司任生产经理。股份公司成立后担任公司生产技术部 经理。 报告期内：公司核心员工及技术员工未发生变动。 公告编号：2017-016 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实 现规范运作。形成了包括《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等 相关制度，制订了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易实施细则》、《募集资金管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等管理 制度，建立健全了公司治理结构，并逐步完善了公司的内部控制体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策均按《公司章程》 和各项规章制度履行了必要的法定程序，保证了公司生产经营的健康发展。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制订了《股东大会议事规则》，且股东大会运行规范。股东严格按照《公司章程》和《股东大会议 事规则》的规定行使自己的权利。公司股东大会审议事项涉及关联交易的，关联股东实行回避表决制度。 同时制订了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易实施细则》、《募集资金管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等管理制度，并 逐步完善了公司的内部控制体系，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制，能为所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。公司将 根据发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相关法律程序，公司股东大会、董事 会、监事会的召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务， 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内容控制制度的程序和规则进行，公司制定内部控制制度以来，各项制 度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用。 截至报告期未，三会依法运作，公司未出现违法违规现象和重大缺陷，董、监、高能够切实履行应尽的职 公告编号：2017-016 32 责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 29 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意唐山东正房地产评估有限公司以 2016 年 1 月 3 日为评估基准日，对股东石猛用于出资的房产进行价值评估出具的唐东正乐[2016]（估）字第 068 号《房产估价 报告》最终核定该房产的总价值人民币 732.42 万元及唐山东方房地评估咨询有限公司以 2016 年 1 月 3 日为评估 基准日，对股东石猛用于出资的土地使用权进行价值评估出具的唐东方乐[2016]（估）字第 043 号《土地估价报 告》最终核定该土地使用权总价值为人民币 204.92 万元之价值评估结果真实、公允、有效；同意公司实缴注册 资本从 800 万元增加至 1,200 万元，新增的 1,200 万元注册资本中，由石好成以货币形式缴纳 220 万元；由石猛 以货币形式缴纳 42.66 万元，由石猛以上述评估报告所载房产认缴 732.42 万元，由石猛以上述评估报告所载土 地使用权产认缴 204.92 万元；将公司经营范围由原来的“复混肥料（高浓度）、掺混肥料、有机-无机复混肥生 产、销售（有效期至 2019 年 6 月 17 日）；粮食收购；水溶性肥料、生物肥料、腐植酸肥料、有机肥、菌肥的生 产、销售”变更为“复混肥料（高浓度）、掺混肥料、有机-无机复混肥料生产、销售；粮食收购；水溶性肥料、 生物肥料、腐植酸肥料、、有机肥、菌肥的生产、销售”；通过新的公司章程。 2016 年 9 月 9 日，公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司（非上市），名称变更为“河北诚成肥业股 份有限公司”， 通过新的公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 一、第一届董事会第一次会议于 2016 年 9 月 9 日召开,审议通过: 1、《关于选举石猛先生为公司董事长的议案》; 2、《关于选举赵艳芝女士为公司总经理的议案》; 3、《关于选举周学海先生为公司董事会秘书的议案》; 4、《关于选举黄娟女士为公司财务总监的议案》; 5、《河北诚成肥业股份有限公司总经理工作细则》; 6、《董事会秘书工作细则》; 7、《信息披露管理制度》; 8、《投资者关系管理制度》。 监 监事会 1 一、第一届监事会第一次会议于 2016 年 9 月 9 日召开,审议通过: 1、《关于选举王莹女士为公司监事会主席的议案》。 股 股东大会 1 创立大会暨第一次股东大会于 2016 年 9 月 9 日召开,审议通过: 1、《关于设立河北诚成肥业股份有限公司的议案》; 2、《河北诚成肥业股份有限公司筹办情况的报告》; 3、《河北诚成肥业股份有限公司章程》; 4、《关于河北诚成肥业股份有限公司设立费用的报告》; 5、《河北诚成肥业股份有限公司发起人用于抵作股款的财产作价情况的报告》。 公告编号：2017-016 33 6、《河北诚成肥业股份有限公司股东大会议事规则》; 7、《河北诚成肥业股份有限公司董事会议事规则》; 8、《河北诚成肥业股份有限公司监事会议事规则》; 9、《河北诚成肥业股份有限公司对外担保管理制度》; 10、《河北诚成肥业股份有限公司对外投资管理制度》; 11、《河北诚成肥业股份有限公司关联交易实施细则》; 12、《河北诚成肥业股份有限公司募集资金管理制度》; 13、《关于授权董事会全权负责办理股份公司相关证照更名等事宜的议案》; 14、《关于修改公司经营范围的议案》; 15、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 16、《关于确认公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方式为协议转让的 议案》; 17、《关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让中介机构 的议案》; 18、《关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各 自的权利义务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董 事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议， 具体负责公司的管理和运营。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议待事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求。 （三）公司治理改进情况 根据《公司法》等有关规定，公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易实施细则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等管理制度。报告期内，公司依法运作，未出现 违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，公司管 理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投 资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 公告编号：2017-016 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等 方面完全独立，拥有独立的供销体系，并具有面向市场的自主经营能力。 （一）业务独立 公司主营业务为复混肥料、掺混肥料、有机-无机复混肥料的生产及销售。公司拥有完整的法人财产权， 能够独立支配和使用人、财、物等生产要素用于组织和实施经营活动。公司根据《企业法人营业执照》所 核定的经营范围独立地开展业务，并已取得开展业务所需的《全国工业产品生产许可证》、《质量管理体系 认证证书》、《河北省排放污染物许可证》等经营许可资质。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股 东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 （二）资产独立 公司合法拥有与其目前经营有关的土地、房屋、设备等资产的所有权或使用权，股份公司由有限公司 整体变更设立，原有限公司所有的房产、办公设备等有形资产及商标权等无形资产全部由股份公司承继， 确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属 清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 （三）人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监事、高级管理人员 均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员专职在诚成肥业工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其 他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行适当的分工授权，拥有比较完善的财务管 理制度与会计核算体系。公司依法独立纳税，且开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营情况独立作出财务决策，不存在资金被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （五）机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完 备的内部管理制度，设有生产技术部、供销部、财务部、办公室等职能管理部门，各部门依照《公司章程》 等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公司拥有独立的生产经营和办公场所， 不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、账务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得 到有效的执行，能够满足公司当有发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新相关制度，保障公司健康平稳 公告编号：2017-016 35 运行。 1、 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于账务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指导下做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》及《信息披露管理制度》，对年报信息重大差错的认定 及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执 行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-016 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005805 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 汤孟强、周小根 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]005805号 河北诚成肥业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北诚成肥业股份有限公司(以下简称诚成肥业)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表注释。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是诚成肥业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-016 37 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，诚成肥业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚成肥业 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国·北京 中国注册会计师：周小根 二〇一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,363,321.65 1,022,464.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 2 648,700.00 6,326,900.00 预付款项 注释 3 8,344,660.36 2,350,249.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 4 1,790,868.62 12,500.00 买入返售金融资产 - - 公告编号：2017-016 38 存货 注释 5 13,478,796.81 13,391,847.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 502,194.47 - 流动资产合计 26,128,541.91 23,103,960.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 7 22,132,948.83 14,649,062.43 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 8 2,087,674.78 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 24,220,623.61 14,649,062.43 资产总计 50,349,165.52 37,753,023.26 流动负债： 短期借款 注释 9 9,950,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 10 3,130,980.35 1,074,499.44 预收款项 注释 11 732,200.00 75,133.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 12 511,362.00 749,745.40 应交税费 注释 13 236,015.15 959,669.84 应付利息 - - 应付股利 - - 公告编号：2017-016 39 其他应付款 注释 14 13,958,991.74 14,231,320.74 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 28,519,549.24 31,090,368.42 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 28,519,549.24 31,090,368.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 15 20,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 16 2,761,082.81 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 17 -931,466.53 -1,337,345.16 归属于母公司所有者权益合计 21,829,616.28 6,662,654.84 少数股东权益 - - 所有者权益总计 21,829,616.28 6,662,654.84 负债和所有者权益总计 50,349,165.52 37,753,023.26 法定代表人：赵艳芝 主管会计工作负责人：黄娟 会计机构负责人：汤孟强、周小根 公告编号：2017-016 40 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 注释 18 75,198,127.29 87,557,333.85 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 注释 18 65,236,042.65 80,462,514.88 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 注释 19 48,847.63 24,312.22 销售费用 注释 20 1,162,858.57 568,463.69 管理费用 注释 21 4,445,401.13 2,108,565.03 财务费用 注释 22 266,089.08 1,083,581.94 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,038,888.23 3,309,716.09 加：营业外收入 注释 23 2,578,032.06 27,349.71 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 24 2,377,667.97 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,239,252.32 3,337,065.80 减：所得税费用 注释 25 1,072,290.88 1,516,931.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,166,961.44 1,820,134.24 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,166,961.44 1,820,134.24 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 公告编号：2017-016 41 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,166,961.44 1,820,134.24 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.23 （二）稀释每股收益 0.19 0.23 法定代表人：赵艳芝 主管会计工作负责人：黄娟 会计机构负责人：汤孟强、周小根 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,371,979.98 84,869,968.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 公告编号：2017-016 42 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 26 8,992,387.79 10,614,983.32 经营活动现金流入小计 93,364,367.77 95,484,951.32 购买商品、接受劳务支付的现金 76,018,486.93 81,787,132.33 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,244,197.83 5,414,588.00 支付的各项税费 2,949,767.57 819,747.73 支付其他与经营活动有关的现金 注释 26 3,631,067.83 6,255,325.97 经营活动现金流出小计 87,843,520.16 94,276,794.03 经营活动产生的现金流量净额 5,520,847.61 1,208,157.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 8,872,355.75 507,210.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,872,355.75 507,210.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,872,355.75 -507,210.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,626,600.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,900,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 26 22,410,000.00 53,643,011.67 筹资活动现金流入小计 35,936,600.00 58,643,011.67 偿还债务支付的现金 14,950,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 304,234.41 1,051,141.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 公告编号：2017-016 43 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 26 16,990,000.00 56,633,540.66 筹资活动现金流出小计 32,244,234.41 62,684,682.10 筹资活动产生的现金流量净额 3,692,365.59 -4,041,670.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 340,857.45 -3,340,723.14 加：期初现金及现金等价物余额 1,022,464.20 4,363,187.34 六、期末现金及现金等价物余额 1,363,321.65 1,022,464.20 法定代表人：赵艳芝 主管会计工作负责人：黄娟 会计机构负责人：汤孟强、周小根 公告编号：2017-016 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -1,337,345.16 - 6,662,654.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -1,337,345.16 - 6,662,654.84 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,000,000.00 - - - 2,761,082.81 - - - - - 405,878.63 - 15,166,961.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,166,961.44 - 3,166,961.44 （二）所有者投入和减少 资本 12,000,000.00 - - - 2,761,082.81 - - - - - - - 14,761,082.81 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 - - - - - - - - - - - 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 2,761,082.81 - - - - - - - 2,761,082.81 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - -2,761,082.81 -2,761,082.81 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - -2,761,082.81 -2,761,082.81 公告编号：2017-016 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,761,082.81 - - - - - -931,466.53 - 21,829,616.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -3,157,479.40 - 4,842,520.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -3,157,479.40 - 4,842,520.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,820,134.24 - 1,820,134.24 公告编号：2017-016 46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,820,134.24 - 1,820,134.24 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - -- - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -1,337,345.16 - 6,662,654.84 法定代表人：赵艳芝 主管会计工作负责人：黄娟 会计机构负责人：汤孟强、周小根 公告编号：2017-016 47 河北诚成肥业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 河北诚成肥业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由唐山燕农华盛生态肥料 厂和自然人赵艳芝共同出资组建的有限责任公司，于 2009 年 2 月 25 日取得乐亭县工商行政 管理局核发的企业法人营业执照。公司初始注册资本为人民币 800.00 万元，实收资本为人 民币 800.00 万元，其中唐山燕农华盛生态肥料厂出资人民币 640.00 万元，占比为 80%；赵 艳芝出资人民币 160.00 万元，占比为 20%。此次出资已经河北天佳会计师事务所有限公司 审验并于 2009 年 2 月 24 日出具冀天佳验字（2009）第 005 号《验资报告》。 2013 年 6 月 10 日，公司召开股东会作出决议，同意唐山燕农华盛生态肥料厂将其持有 的人民币 640.00 万元出资额全部转让给赵艳芝。此次转让后，股东赵艳芝持有本公司 100% 股权。 2014 年 5 月 22 日，赵艳芝作出股东决议，同意公司注册资本由原来的人民币 800.00 万元增加至人民币 2,000.00 万元，新增的人民币 1,200.00 万元注册资本全部由赵艳芝以货 币方式认缴，于 2024 年 12 月 31 日前缴足。 2016 年 3 月 14 日，赵艳芝作出股东决议，决定将人民币 980.00 万元认缴出资额转让 给石猛，将人民币 220.00 万元认缴出资额转让给石好成。 2016 年 3 月 18 日，根据公司股东会决议和修订后的公司章程，公司实缴注册资本 1,200.00 万元由石好成、石猛于 2016 年 3 月 23 日前缴足，石猛认缴 980.00 万元，以货币 认缴 426,600.00 元、以房屋建筑物出资 7,324,200.00 元、以土地使用权出资 2,049,200.00 元；石好成以货币资金认缴人民币 220.00 万元。此次出资已经河北金谷会计师事务所有限 责任公司审验，并出具了冀金谷会验变字[2016]003 号验资报告。截至 2016 年 5 月 31 日， 股东赵艳芝以货币资金出资 800.00 万元，持有本公司股权比例为 40%；股东石猛以非货币 性资产出资 937.34 万元，以货币出资人民币 42.66 万元，持有本公司股权比例为 49%；股 东石好成以货币出资 220.00 万元，持有本公司股权比例为 11%。 根据公司 2016 年 9 月 9 日股东会决议及公司章程（草案），在河北诚成肥业有限公司基 公告编号：2017-016 48 础上以整体变更方式设立股份有限公司，注册资本为人民币 2,000.00 万元。原河北诚成肥 业有限公司的全体股东即为河北诚成肥业股份有限公司（筹）的全体股东。 按照贵公司发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2016 年 5 月 31 日止河北诚成肥业有限公司的净资产 22,761,082.81 元按原出资比例认购公司股份，按 1.138:1 的比例折合股份总额，共计 2,000.00 万股，净资产大于股本部分 2,761,082.81 元 计入资本公积。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司变更前河北诚成肥业有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止的财务报表进行了审计，并由其出具了信会师报字[2016 ]第 711965 号审计报 告，经审计确认的 2016 年 5 月 31 日所有者权益（净资产）为 22,761,082.81 元。 银信资产评估有限公司对公司变更前河北诚成肥业有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止的 所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了银信评报字[2016]沪第 0840 号评估报告， 经评估确认截至2016年5月31日止经审计确认账面价值22,761,082.81元的所有者权益（净 资产）的评估值为 2,368.22 万元。 截至 2016 年 9 月 12 日止，公司已按规定将河北诚成肥业有限公司的净资产 22,761,082.81 元按原出资比例认购公司股份，按 1.138：1 的比例折合股份总额，共计 2,000.00 万股，净资产大于股本部分 2,761,082.81 元计入资本公积。其中： 股东石猛为 9,800,000.00 元，计 9,800,000.00 股，占股本总数 49%； 股东赵艳芝为 8,000,000.00 元，计 8,000,000.00 股，占股本总数 40%。 股东石好成为 2,200,000.00 元，计 2,200,000.00 股，占股本总数 11%。 公司统一社会信用代码：9113022568570179X0 公司法定代表人：赵艳芝 公司注册资本：人民币贰仟万元整 公司住所：乐亭县大相各庄乡后马村 营业期限：2009 年 2 月 25 日至 2019 年 2 月 24 日 公告编号：2017-016 49 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：复混肥料（高浓度）、掺拌肥料、有机-无机复混肥料生产、销售； 粮食收购、水溶性肥料、生物肥料、腐植酸肥料、有机肥、菌肥的生产、销售（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-016 50 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 公告编号：2017-016 51 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 公告编号：2017-016 52 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 公告编号：2017-016 53 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （3） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公告编号：2017-016 54 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2017-016 55 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 公告编号：2017-016 56 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公告编号：2017-016 57 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：余额为 100.00 万元以上（含） 的应收账款、余额为 50.00 万元以上（含）的其他应收款，且占账面余额 10%以上（含）的 应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 职工借款、关联 方 及 其 他 无 风 险款项 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金、 关联方及其他无风险款项 账 龄 分 析 法 组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0 0 公告编号：2017-016 58 6-12 个月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 公告编号：2017-016 59 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本注释四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 公告编号：2017-016 60 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 公告编号：2017-016 61 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 公告编号：2017-016 62 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2017-016 63 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 公告编号：2017-016 64 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 公告编号：2017-016 65 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 0 5.00 办公设备 直线法 5 0 20.00 生产设备 直线法 3-20 0 5.00-33.33 运输设备 直线法 4-10 0 10.00-25.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 公告编号：2017-016 66 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 公告编号：2017-016 67 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 公告编号：2017-016 68 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、 软件、非专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 公告编号：2017-016 69 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地 490 个月 土地证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2017-016 70 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 公告编号：2017-016 71 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 公告编号：2017-016 72 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 公告编号：2017-016 73 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司的具体政策：公司根据与客户签订销售的合同，按合同要求发出对应数量和品种 的货物并出具出库单，开具发票确认销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 公告编号：2017-016 74 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 公告编号：2017-016 75 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表注释六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 公告编号：2017-016 76 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 公告编号：2017-016 77 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 公告编号：2017-016 78 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本注释四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十一) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2． 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套 期。 （1） 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式 指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响 损益的现金流量变动风险； 4） 套期有效性能够可靠地计量； 5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 公告编号：2017-016 79 有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项 套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2） 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 （2） 公允价值套期会计处理 1） 基本要求 ① 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工 具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 ② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目 的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行 后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 2） 被套期项目利得或损失的处理 ① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期 项目形成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终 止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终 止确认时转销。 ② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整， 按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新 计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行 摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕； 对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 ③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值 变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 ④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险 引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承 担的负债的初始确认金额。 公告编号：2017-016 80 3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: ① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 ② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所 载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 ③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 ④ 本公司撤销了对套期关系的指定。 （3） 现金流量套期会计处理 1） 基本要求 ① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项 目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 ② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的 其他利得或损失)，计入当期损益。 ③ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具 的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。 2） 套期工具利得或损失的后续处理 ① 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金 融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公 司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净 损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 ② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项 非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负 债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益 中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期 损益。 ③ 不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损 失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件 ① 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所 有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 公告编号：2017-016 81 ② 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效 期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按 有关规定处理。 ③ 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具 利得或损失转出，计入当期损益。 ④ 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接 计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。 预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权 益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 （4） 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: 1） 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单 列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转 出，计入当期损益。 3． 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 公告编号：2017-016 82 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”33,065.12 元；对 于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中 可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 0%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 1% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2% 教育费附加 实缴流转税税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠 1、《财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策和通知》（财税 [2001]113 号）规定，生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以 免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥 成本的比重高于７０％）免征增值税，２００１年８月１日起执行；财税 [2015] 90 号规 定自 2015 年 9 月 1 日起，化肥生产销售和进口企业恢复征收增值税。 2、《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税 [2008]56 号）规 定，自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。以及《国 家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》（2015 年第 86 号)。 公告编号：2017-016 83 根据上述文件，本公司 2015 年 9 月 1 日前所生产销售的化肥产品享受免征增值税的税 收优惠；2015 年 9 月 1 日后，所生产销售的有机肥料、有机-无机复混肥料经检验符合最新 的国家标准、行业标准仍享受免征增值税的税收优惠。 六、 财务报表主要项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 17,460.61 52,673.79 银行存款 1,345,861.04 969,790.41 其他货币资金 合 计 1,363,321.65 1,022,464.20 其中：存放在境外的款项总额 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 648,700.00 100.00 648,700.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 648,700.00 100.00 648,700.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2017-016 84 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,326,900.00 100.00 6,326,900.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 6,326,900.00 100.00 6,326,900.00 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 648,700.00 6-12 个月 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 648,700.00 2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 昌黎县驰骋油桃专业合作社 600,000.00 92.49 明潭（永清）农业科技有限 48,700.00 7.51 合计 648,700.00 100.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,344,660.36 100.00 2,350,249.00 100.00 公告编号：2017-016 85 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 8,344,660.36 100.00 2,350,249.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 河北省农业生产资料有限公司 4,891,200.00 58.61 2016 年 11 月 未收货 天津忠民农资有限公司 1,500,000.00 17.98 2016 年 11 月 未收货 唐山三孚钾肥有限公司 593,410.62 7.11 2016 年 11 月 未收货 吉林市博达钾肥有限公司 500,000.00 5.99 2016 年 11 月 未收货 山西阳煤化工投资有限责任公司 468,000.00 5.61 2016 年 12 月 未收货 合计 7,952,610.62 95.30 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,790,868.62 100.00 1,790,868.62 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,790,868.62 100.00 1,790,868.62 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,500.00 100.00 12,500.00 公告编号：2017-016 86 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,500.00 100.00 12,500.00 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,750,208.30 合计 1,750,208.30 （2） 组合中，按职工借款、关联方及其他无风险款项法不计提坏账准备的其他应收 款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6-12 个月 40,660.32 合计 40,660.32 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 20,000.00 12,500.00 代扣员工社保 20,660.32 财产保险赔款 1,750,208.30 合计 1,790,868.62 12,500.00 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国人寿财产保险股份有 限公司河北省分公司 财产保险赔款 1,750,208.30 0-6 个月 97.73 个人社保 代扣员工社保 20,660.32 0-6 个月 1.15 唐山达丰焦化有限公司 保证金 20,000.00 6-12 个月 1.12 合计 1,790,868.62 公告编号：2017-016 87 注释5． 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,441,385.58 8,441,385.58 5,841,819.73 5,841,819.73 库存商品 5,037,411.23 5,037,411.23 7,550,027.90 7,550,027.90 合计 13,478,796.81 13,478,796.81 13,391,847.63 13,391,847.63 1． 存货分类 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 502,194.47 合计 502,194.47 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 生产设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 8,744,958.00 1,302,015.74 8,814,154.30 30,995.73 18,892,123.77 2． 本期增加 金额 7,617,168.00 596,123.08 1,013,884.62 3,179.49 9,230,355.19 购置 7,617,168.00 596,123.08 1,013,884.62 3,179.49 9,230,355.19 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 16,362,126.00 1,898,138.82 9,828,038.92 34,175.22 28,122,478.96 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,016,869.75 853,778.56 1,366,705.05 5,707.98 4,243,061.34 2． 本期增加 金额 353,391.70 171,400.90 1,211,137.73 10,538.46 1,746,468.79 计提 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 2,370,261.45 1,025,179.46 2,577,842.78 16,246.44 5,989,530.13 三. 减值准备 公告编号：2017-016 88 1． 期初余额 2． 本期增加 金额 计提 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面 价值 13,991,864.55 872,959.36 7,250,196.14 17,928.78 22,132,948.83 2． 期初账面 价值 6,728,088.25 448,237.18 7,447,449.25 25,287.75 14,649,062.43 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2． 本期增加金额 2,131,168.00 2,131,168.00 购置 2,131,168.00 2,131,168.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,131,168.00 2,131,168.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 2． 本期增加金额 43,493.22 43,493.22 计提 43,493.22 43,493.22 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 43,493.22 43,493.22 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 公告编号：2017-016 89 1． 期末账面价值 2,087,674.78 2,087,674.78 2． 期初账面价值 注释9． 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 950,000.00 5,000,000.00 合计 9,950,000.00 14,000,000.00 注释10． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款等 3,130,980.35 1,074,499.44 合计 3,130,980.35 1,074,499.44 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 货款 732,200.00 75,133.00 合计 732,200.00 75,133.00 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 749,745.40 5,054,062.96 5,292,446.36 511,362.00 离职后福利-设定提存计划 190,134.87 190,134.87 公告编号：2017-016 90 合计 749,745.40 5,244,197.83 5,482,581.23 511,362.00 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 749,745.40 4,854,440.00 5,092,823.40 511,362.00 职工福利费 169,952.25 169,952.25 社会保险费 28,554.71 28,554.71 其中：基本医疗保险费 4,931.04 4,931.04 补充医疗保险 工伤保险费 23,623.67 23,623.67 生育保险费 住房公积金 1,116.00 1,116.00 合 计 749,745.40 5,054,062.96 5,292,446.36 511,362.00 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 180,017.49 180,017.49 失业保险费 10,117.38 10,117.38 合计 190,134.87 190,134.87 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 199,822.84 -215,236.56 企业所得税 1,140,770.03 印花税 31,751.82 34,136.37 城市维护建设税 740.08 教育费附加 2,220.25 地方教育费附加 1,480.16 合计 236,015.15 959,669.84 注释14． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2017-016 91 单位往来款 800,000.00 3,180.00 个人往来等 13,158,991.74 14,228,140.74 合计 13,958,991.74 14,231,320.74 注释15． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 赵艳芝 8,000,000.00 8,000,000.00 石猛 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 石好成 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 合计 8,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 20,000,000.00 注释16． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,761,082.81 2,761,082.81 合计 2,761,082.81 2,761,082.81 说明：立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司变更前河北诚成肥业有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止的财务报表进行了审计，并由其出具了信会师报字[2016 ]第 711965 号 审计报告，经审计确认的 2016 年 5 月 31 日所有者权益（净资产）为 22,761,082.81 元。 银信资产评估有限公司对本公司变更前河北诚成肥业有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止 的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了银信评报字[2016]沪第 0840 号评估报 告，经评估确认截至 2016 年 5 月 31 日止经审计确认账面价值 22,761,082.81 元的所有者权 益（净资产）的评估值为 2,368.22 万元。 截至 2016 年 9 月 12 日止，本公司已按规定将河北诚成肥业有限公司的净资产 22,761,082.81 元按原出资比例认购公司股份，按 1.138：1 的比例折合股份总额，共计 2,000.00 万股，净资产大于股本部分 2,761,082.81 元计入资本公积。 公告编号：2017-016 92 注释17． 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -1,337,345.16 -3,157,479.40 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -1,337,345.16 -3,157,479.40 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 3,166,961.44 1,820,134.24 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 2,761,082.81 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -931,466.53 -1,337,345.16 注释18． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,563,570.73 64,668,063.10 62,553,133.85 55,993,464.88 其他业务 634,556.56 567,979.55 25,004,200.00 24,469,050.00 合计 75,198,127.29 65,236,042.65 87,557,333.85 80,462,514.88 公告编号：2017-016 93 注释19． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,630.42 4,052.04 教育费附加 7,891.26 12,156.11 地方教育费附加 5,260.83 8,104.07 印花税 33,065.12 合计 48,847.63 24,312.22 注释20． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 424,700.00 468,000.00 运输费 572,733.40 广告费 28,300.00 差旅费 103,517.60 68,096.16 通行费 13,361.78 其他 19,185.75 折旧摊销费 5,224.71 制作费 28,382.86 合计 1,162,858.57 568,643.69 注释21． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,583,776.43 1,513,104.80 业务招待费 116,403.00 78,635.00 办公费 336,952.83 62,932.16 差旅费 98,371.26 22,903.69 折旧费 179,893.28 166,610.72 汽车费用 260,659.80 128,337.59 研发费用 摊销费 43,493.22 税金 42,903.43 中介机构服务费 1,825,851.31 其他 93,137.64 公告编号：2017-016 94 合计 4,445,401.13 2,108,565.03 注释22． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 264,150.44 1,051,141.44 减：利息收入 5,957.13 67,336.83 汇兑损益 其他 7,895.77 99,777.33 合计 266,089.08 1,083,581.94 注释23． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,570,000.00 2,570,000.00 其他 8,032.06 27,349.71 8,032.06 合计 2,578,032.06 27,349.71 2,578,032.06 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 唐山市市环境保护局、唐山市市财政局资金补助 320,000.00 320,000.00 唐山市财政局发放驰著商奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 唐山市财政局支持金融创新发展资金 600,000.00 600,000.00 唐山市人民政府 500,000.00 500,000.00 唐山市新能源汽车推广补助资金 150,000.00 150,000.00 合计 2,570,000.00 2,570,000.00 公告编号：2017-016 95 注释24． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 存货火灾损失 2,377,667.97 2,377,667.97 合计 2,377,667.97 2,377,667.97 注：乐亭乐达合伙事务所事务所 2017 年 3 月 13 日出具了企业财产损失鉴证报告，核定 2016 年 9 月 16 日公司厂内发生火灾，导致存货损毁 2,377,667.97 元。 注释25． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,072,290.88 1,516,931.56 递延所得税费用 合计 1,072,290.88 1,516,931.56 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,239,252.32 3,337,065.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,059,813.08 834,266.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 67.50 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 12,477.80 682,597.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,072,290.88 1,516,931.56 注释26． 现金流量表附注 公告编号：2017-016 96 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,412,109.66 457,725.85 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 补贴收入 2,570,000.00 利息收入 5,957.13 67,336.83 保险理赔款 4,321.00 89,920.64 合计 8,992,387.79 10,614,983.32 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,052,000.00 668,958.87 银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 销售费用 732,933.86 100,643.69 管理费用 1,838,238.20 385,946.08 银行手续费 7,895.77 99,777.33 合计 3,631,067.83 6,255,325.97 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 22,410,000.00 53,643,011.67 合计 22,410,000.00 53,643,011.67 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 16,990,000.00 56,633,540.66 合计 16,990,000.00 56,633,540.66 公告编号：2017-016 97 注释27． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,166,961.44 1,820,134.24 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,746,468.79 1,030,661.39 无形资产摊销 43,493.22 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 304,234.41 1,051,141.44 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -86,949.18 11,544,052.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,094,579.98 3,345,619.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,441,218.91 -17,583,451.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,520,847.61 1,208,157.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,363,321.65 1,022,464.20 减：现金的期初余额 1,022,464.20 4,363,187.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 340,857.45 -3,340,723.14 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,363,321.65 1,022,464.20 其中：库存现金 17,460.61 52,673.79 公告编号：2017-016 98 可随时用于支付的银行存款 1,345,861.04 969,790.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,363,321.65 1,022,464.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方 本公司由自然人石猛、石好成、赵艳芝共同控制。 (二) 本公司的子公司情况 本公司在报告期内无子公司。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司在报告期内无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵艳芝 本公司股东，本公司财务总监 石猛 本公司股东，系赵艳芝儿子；本公司执行董事 石好成 本公司股东，系赵艳芝配偶；本公司总经理 (五) 关联方交易 1． 关联租赁情况 2016 年 5 月 1 日，本公司与石好成与签订《仓库使用协议》，双方约定：石好成无偿提 供坐落于乐亭县乡镇区陶庄乡后马村，面积为 11.026 亩的土地及该土地上面积 1,809 平方 公告编号：2017-016 99 米的仓库给本公司使用；使用期限为自本协议签订之日起伍年，如双方未能在本协议届满前 达成新的书面协议，则本协议自动顺延，每次顺延一年，本协议的期限合计不超过二十年； 石好成自愿放弃收取本公司自 2014 年 1 月至本协议签订之日使用上述仓库发生的租金，双 方及双方的委托代理方就本协议项下全部或部分仓库达成的除本协议外的其他有关租金、押 金、定金、保证金、厂房使用费等费用的约定自本协议签订之日起视为自始无效，双方放弃 根据前述其他约定获得的任何权利。 2016 年 5 月 1 日，本公司与石好成与签订《仓库使用协议》，双方约定：石好成无偿提 供坐落于乐亭县乡镇区陶庄乡前马村，使用面积 1,935.23 平方米的仓库给本公司使用，前 述仓库记载于石好成所有的乐房权证城私字第 09569-01、02 号《中华人民共和国房屋所有 权证》下；使用期限为自本协议签订之日起伍年，如双方未能在本协议届满前达成新的书面 协议，则本协议自动顺延，每次顺延一年，本协议的期限合计不超过二十年；石好成自愿放 弃收取本公司自 2014 年 1 月至本协议签订之日使用上述仓库发生的租金，双方及双方的委 托代理方就本协议项下全部或部分仓库达成的除本协议外的其他有关租金、押金、定金、保 证金、厂房使用费等费用的约定自本协议签订之日起视为自始无效，双方放弃根据前述其他 约定获得的任何权利。 2016 年 1 月 11 日，本公司与石猛与签订《房屋使用协议》，双方约定：石猛无偿提供 坐落于乐亭县乡镇区陶庄乡后马村，面积为 10,121.93 平方米的房屋给本公司使用，该等房 屋记载于石猛所有的乐房权证城私字第 201400046-01、02、03、04、05、06 号、乐房权证 城私字第 201500842-01、02 号《中华人民共和国房屋所有权证》下；使用期限为自本协议 签订之日起伍年。如双方未能在本协议届满前达成新的书面协议，则本协议自动顺延，每次 顺延一年，本协议的期限合计不超过二十年；石猛自愿放弃收取本公司自 2009 年 2 月至本 协议签订之日使用上述房屋发生的租金，双方及双方的委托代理方就本协议项下全部或部分 房屋达成的除本协议外的其他有关租金、押金、定金、保证金、厂房使用费等费用的约定自 本协议签订之日起视为自始无效，双方放弃根据前述其他约定获得的任何权利。 2016 年 3 月，石猛将其所有的上述房产及厂区土地用于对本公司的实物资产出资，成 为本公司的自有房产，上述《房屋使用协议》相应终止。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 石猛 6,500,000.00 2014-2-27 2016-2-25 是 石好成 2,500,000.00 2014-2-27 2016-2-25 是 赵艳芝 950, 000.00 2016-8-24 2017-8-23 否 公告编号：2017-016 100 合计 9,950,000.00 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 石好成 1,234,091.74 2015/5/31 2016/5/30 原拆入 9,430,000.00，已归还 8,195,908.26 石好成 4,649,900.00 2015/9/28 2016/9/27 石好成 2,200,000.00 2016/5/9 2017/5/8 赵艳芝 2,475,000.00 2016/3/28 2017/3/27 原拆入 6,500,000.00，已归还 4,025,000.00 赵艳芝 1,000,000.00 2016/4/1 2017/3/31 赵艳芝 1,000,000.00 2016/4/5 2017/4/4 赵艳芝 600,000.00 2016/5/10 2017/5/9 合计 13,158,991.74 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 376,300.00 254,566.00 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 石好成 8,083,991.74 12,283,140.74 赵艳芝 5,075,000.00 1,945,000.00 八、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 九、 其他重要事项说明 本报告期，无需要披露的其他重大事项。 十、 补充资料 公告编号：2017-016 101 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,570,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,369,635.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 50,091.02 合计 150,273.07 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.36 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 17.49 0.18 0.18 河北诚成肥业股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月二十七日 公告编号：2017-016 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室