870649_2018_宇宁果胶_2018年年度报告_2019-06-26.txt

1 2018 年度报告 宇宁果胶 NEEQ : 870649 安徽宇宁果胶股份有限公司 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 尊敬的投资人: 果胶行业在国内尚属起步阶段，市场空间巨大。果胶是一种纯天然食品添加 剂，对人体无毒副作用，被 FAO/WHO 食品添加剂联合委员会推荐为不受添加量限制 的安全食品添加剂。随着人们生活水平的日益提高，国内外对纯天然、高品质的果 胶需求量快速增长，据统计，目前，全球果胶销量超过 5 万吨，果胶销量每年以 4%-6%的速度递增，目前国内果胶需求量达到 15000 吨，市场前景极为广阔。 国际的企业主要有丹麦的 CPKELCO 公司和 DENISCO 公司，德国 H&F 公司，瑞士 的 OBIPEKTINAG 公司以及美国的 CARGILL 公司等几家大公司。国内主要有烟台安德 利果胶股份有限公司、三门峡富元果胶工业有限公司、安徽宇宁果胶股份有限公 司、衢州果胶有限公司等。 果胶本身具有的良好乳化、增稠、稳定和胶凝等作用，被广泛应用于食品、工 业、医药、保健品、日化等用途。进口果胶价格较高，国内客户对国产果胶的需求 日益增加。 凭借多年努力以及 2018 年的生产线升级，宇宁果胶目前已经开始了全面的产 能扩张，目前正在扩建一条年产 1000 吨果胶生产线，宇宁果胶将抓住市场机遇， 填补市场空白。 宇宁果胶认识到公司的不足是由于产能不足造成的，在未来的公司规划中以重 点扩大产能为公司的主要目标，一步一个脚印，坚实的前行！ 感谢您对宇宁果胶的认可与支持！ 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................... 13 第二节 公司概况................................................................................................................... 15 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 17 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 20 第五节 重要事项................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 34 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 38 第九节 行业信息................................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 42 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 47 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................... 13 第二节 公司概况................................................................................................................... 15 一、 基本信息 ................................................................................................................................................... 15 二、 联系方式 ................................................................................................................................................... 15 三、 企业信息 ................................................................................................................................................... 15 四、 注册情况 ................................................................................................................................................... 16 4 五、 中介机构 ................................................................................................................................................... 16 六、 自愿披露 ................................................................................................................................................... 16 七、 报告期后更新情况 .................................................................................................................................... 16 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 17 一、 盈利能力 ................................................................................................................................................... 17 二、 偿债能力 ................................................................................................................................................... 17 三、 营运情况 ................................................................................................................................................... 17 四、 成长情况 ................................................................................................................................................... 18 五、 股本情况 ................................................................................................................................................... 18 六、 非经常性损益............................................................................................................................................ 18 七、 补充财务指标............................................................................................................................................ 18 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 ....................................................................... 19 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 20 一、 业务概要 ................................................................................................................................................... 20 二、 经营情况回顾............................................................................................................................................ 21 (一) 经营计划 ............................................................................................................................................... 21 (二) 行业情况 ............................................................................................................................................... 22 (三) 财务分析 ............................................................................................................................................... 22 (四) 投资状况分析 ........................................................................................................................................ 25 (五) 非标准审计意说明 ................................................................................................................................ 26 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 ................................................................................... 27 (七) 合并报表范围的变化情况 ..................................................................................................................... 28 (八) 企业社会责任 ........................................................................................................................................ 28 三、 持续经营评价............................................................................................................................................ 28 5 四、 未来展望 ................................................................................................................................................... 28 五、 风险因素 ................................................................................................................................................... 29 (一) 持续到本年度的风险因素 ..................................................................................................................... 29 (二) 报告期内新增的风险因素 ..................................................................................................................... 30 第五节 重要事项................................................................................................................... 30 一、 重要事项索引............................................................................................................................................ 30 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）................................................................................... 30 (一) 重大诉讼、仲裁事项 ............................................................................................................................ 30 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 .......................................................................................... 31 (三) 承诺事项的履行情况 ............................................................................................................................ 32 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 ........................................................................... 32 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 34 一、 普通股股本情况 ........................................................................................................................................ 34 (一) 普通股股本结构 .................................................................................................................................... 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 ........................................................................................... 34 二、 优先股股本基本情况 ................................................................................................................................ 35 三、 控股股东、实际控制人情况 ..................................................................................................................... 35 (一) 控股股东情况 ........................................................................................................................................ 35 (二) 实际控制人情况 .................................................................................................................................... 36 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 37 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 .............................................................................................. 37 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 ......................................................................................................... 37 三、 债券融资情况............................................................................................................................................ 37 四、 间接融资情况............................................................................................................................................ 37 五、 权益分派情况............................................................................................................................................ 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 38 一、 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................................................. 38 (一) 基本情况 ............................................................................................................................................... 38 (二) 持股情况 ............................................................................................................................................... 39 (三) 变动情况 ............................................................................................................................................... 39 6 二、 员工情况 ................................................................................................................................................... 40 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 .......................................................................................... 40 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 .......................................................................................... 41 第九节 行业信息................................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 42 一、 公司治理 ................................................................................................................................................... 42 (一) 制度与评估 ........................................................................................................................................... 42 (二) 三会运作情况 ........................................................................................................................................ 43 (三) 公司治理改进情况 ................................................................................................................................ 44 (四) 投资者关系管理情况 ............................................................................................................................ 44 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 ......................................... 44 (六) 独立董事履行职责情况 ........................................................................................................................ 45 二、 内部控制 ................................................................................................................................................... 45 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 ......................................................................................................... 45 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 .............................................................................................. 45 (三) 对重大内部管理制度的评价 ................................................................................................................. 46 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 .................................................................................................. 46 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 47 一、 审计报告 ................................................................................................................................................... 47 一、保留意见 ............................................................................................................................ 47 二、形成保留意见的基础 ........................................................................................................ 47 三、其他信息 ............................................................................................................................ 48 四、管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 49 五、注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 49 二、 财务报表 ................................................................................................................................................... 51 (一) 合并资产负债表 .................................................................................................................................... 51 (二) 母公司资产负债表 ................................................................................................................................ 53 (三) 合并利润表 ........................................................................................................................................... 55 (四) 母公司利润表 ........................................................................................................................................ 58 (五) 合并现金流量表 .................................................................................................................................... 59 (六) 母公司现金流量表 ................................................................................................................................ 61 (七) 合并股东权益变动表 ............................................................................................................................ 63 7 (八) 母公司股东权益变动表 ........................................................................................................................ 67 2018 年度财务报表附注 ........................................................................................................... 71 一、 公司基本情况 .................................................................................................................. 71 二、 本年度合并财务报表范围 ............................................................................................... 72 三、 财务报表编制基础 .......................................................................................................... 72 （一） 编制基础 .................................................................................................................................................. 72 （二） 持续经营 .................................................................................................................................................. 72 四、 重要会计政策及会计估计 ............................................................................................... 72 （一） 遵循企业会计准则的声明 ....................................................................................................................... 72 （二） 会计期间 .................................................................................................................................................. 72 （三） 营业周期 .................................................................................................................................................. 72 （四） 记账本位币 .............................................................................................................................................. 72 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.......................................................................... 72 （六） 合并财务报表的编制方法 ....................................................................................................................... 75 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 ......................................................................................... 77 （八） 现金及现金等价物的确定标准................................................................................................................ 77 （九） 外币业务和外币报表折算 ....................................................................................................................... 77 （十） 金融工具 .................................................................................................................................................. 78 （十一） 应收款项 .............................................................................................................................................. 81 （十二） 存货...................................................................................................................................................... 82 （十三） 持有待售资产 ...................................................................................................................................... 82 （十四） 长期股权投资 ...................................................................................................................................... 84 （十五） 固定资产 .............................................................................................................................................. 86 （十六） 在建工程 .............................................................................................................................................. 87 8 （十七） 借款费用 .............................................................................................................................................. 87 （十八） 无形资产 .............................................................................................................................................. 88 （十九） 长期资产减值 ...................................................................................................................................... 90 （二十） 长期待摊费用 ...................................................................................................................................... 90 （二十一） 职工薪酬 .......................................................................................................................................... 90 （二十二） 预计负债 .......................................................................................................................................... 91 （二十三） 股份支付 .......................................................................................................................................... 92 （二十四） 优先股与永续债等其他金融工具 .................................................................................................... 93 （二十五） 收入 .................................................................................................................................................. 93 （二十六） 政府补助 .......................................................................................................................................... 94 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 ................................................................................................ 95 （二十八） 股份回购 .......................................................................................................................................... 96 （二十九） 关联方 .............................................................................................................................................. 96 （三十） 重要会计政策和会计估计的变更 ........................................................................................................ 97 五、 税项 ................................................................................................................................. 98 （一） 主要税种及税率 ...................................................................................................................................... 98 （二） 税收优惠及批文 ...................................................................................................................................... 98 六、 合并财务报表主要项目注释 ........................................................................................... 98 （一） 货币资金 .................................................................................................................................................. 98 （二） 应收票据及应收账款 ............................................................................................................................... 99 （三） 预付款项 ................................................................................................................................................ 101 （四） 其他应收款 ............................................................................................................................................ 102 （五） 存货 ....................................................................................................................................................... 104 （六） 其他流动资产 ........................................................................................................................................ 106 （七） 固定资产 ................................................................................................................................................ 107 9 （八） 在建工程 ................................................................................................................................................ 107 （九） 无形资产 ................................................................................................................................................ 110 （十） 长期待摊费用 ........................................................................................................................................ 110 （十一） 其他非流动资产................................................................................................................................. 111 （十二） 短期借款 ............................................................................................................................................ 111 （十三） 应付票据及应付账款 ......................................................................................................................... 111 （十四） 预收款项 ............................................................................................................................................ 112 （十五） 应付职工薪酬 .................................................................................................................................... 112 （十六） 应交税费 ............................................................................................................................................ 113 （十七） 其他应付款 ........................................................................................................................................ 113 （十八） 一年内到期的非流动负债 ................................................................................................................. 114 （十九） 长期借款 ............................................................................................................................................ 114 （二十） 递延收益 ............................................................................................................................................ 115 （二十一） 股本 ................................................................................................................................................ 115 （二十二） 资本公积 ........................................................................................................................................ 116 （二十三） 未分配利润 .................................................................................................................................... 116 -7,389,868.54 ....................................................................................................................................................... 116 -9,560,591.46 ....................................................................................................................................................... 116 -16,950,460.00 ..................................................................................................................................................... 116 （二十四） 营业收入和营业成本 ..................................................................................................................... 116 （二十五） 税金及附加 .................................................................................................................................... 116 （二十六） 销售费用 ........................................................................................................................................ 117 （二十七） 管理费用 ........................................................................................................................................ 117 （二十八） 研发费用 ........................................................................................................................................ 117 （二十九） 财务费用 ........................................................................................................................................ 118 10 （三十） 资产减值损失 .................................................................................................................................... 118 （三十一） 其他收益 ........................................................................................................................................ 118 （三十二） 资产处置收益................................................................................................................................. 119 （三十三） 营业外收入 .................................................................................................................................... 119 （三十四） 营业外支出 .................................................................................................................................... 119 （三十五） 所得税费用 .................................................................................................................................... 119 （三十六） 持续经营净利润及终止经营净利润 .............................................................................................. 120 （三十七） 现金流量表项目 ............................................................................................................................. 120 （三十八） 现金流量表补充资料 ..................................................................................................................... 121 （三十九） 所有权或使用权受到限制的资产 .................................................................................................. 122 （四十） 政府补助 ............................................................................................................................................ 122 1、与资产相关的政府补助................................................................................................................................. 122 2、与收益相关的政府补助................................................................................................................................. 123 七、 在其他主体中的权益 .................................................................................................... 124 （一） 在子公司中的权益................................................................................................................................. 124 八、 关联方及关联交易 ........................................................................................................ 124 （一）本企业最终控制方是 : 刘革兰、谢保明 。 ......................................................................................... 124 （二） 本企业的子公司情况 ............................................................................................................................. 124 （三） 其他关联方情况 .................................................................................................................................... 124 （四） 关联交易情况 ........................................................................................................................................ 125 4、 关键人员管理薪酬 ...................................................................................................................................... 126 （五） 关联方应收应付款项 ............................................................................................................................. 126 九、 承诺及或有事项 ............................................................................................................ 127 （一） 或有事项 ................................................................................................................................................ 127 11 十、 资产负债表日后事项 .................................................................................................... 127 2019 年 3 月 21 日安徽省砀山县人民法院接受上海仲裁委员会分别提交申请人石征亮、 王慧明、刘广军、王秀芹申请财产保全的申请，并立案受理。申请人石征亮、王慧明、刘 广军、王秀芹分别请求将被申请人安徽宇宁果胶股份有限公司、刘革兰、谢保明名下的银 行存款予以冻结。安徽省砀山县人民法院裁定冻结被申请人安徽宇宁果胶股份有限公司、 刘革兰、谢保明名下的银行存款，期限至 2020 年 3 月 20 日。案件保全费，由安徽宇 宁果胶股份有限公司、刘革兰、谢保明负担。同时公司股东谢保明持有公司股份 3,702,400 股被司法冻结，占公司总股本 10.4%，冻结期限为 2019 年 3 月 22 日起至 2020 年 4 月 11 日止。 ..................................................................................................................................... 127 十一、 其他重要事项 ............................................................................................................ 127 无。 ......................................................................................................................................... 127 十二、 母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................. 127 （一） 应收票据及应收账款 ............................................................................................................................. 127 （二） 其他应收款 ............................................................................................................................................ 131 （三） 营业收入和营业成本 ............................................................................................................................. 133 十三、 补充资料 .................................................................................................................... 134 （一） 当期非经常性损益明细表 ..................................................................................................................... 134 （二） 净资产收益率及每股收益 ..................................................................................................................... 134 12 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宇宁果胶 指 安徽宇宁果胶股份有限公司 股东大会 指 安徽宇宁果胶股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽宇宁果胶股份有限公司董事会 监事会 指 安徽宇宁果胶股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期/本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本年度 指 2018 年度 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通和伙) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 劳动法 指 《中华人民共和国劳动法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《安徽宇宁果胶股份有限公司章程》 宿州工投 指 宿州市工业投资集团有限公司 担保公司、中小担保 指 宿州市中小企业融资担保有限公司 首誉资产 指 安徽首誉资产管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 兰明食品 指 上海兰明食品科技有限公司 13 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘革兰、主管会计工作负责人戚留新及会计机构负责人（会计主管人员）郑志刚保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保 证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 建立健全了法人治理结构、三会议事规则公司内设机 构由董事会、监事会和总经理组成，分别履行公司战 略决策职能、纪律监督职能和经营管理职能，遵循职 权相互制衡前提下，客观、公正、专业的开展公司治 理，对股东会负责，以维护和争取公司最佳的经营业 绩。由于公司在不断建设过程中，对公司的治理会提 出新的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 刘革兰、谢保明二人为夫妻关系，合计共持有挂牌公 司 84.27%的股份，为公司的实际控制人。尽管公司已 建立较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人 可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、 利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权 的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制 有效性不足公司治理结构运作不够规范，可能会面临 实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 3、部分房产无法取得房产证的 风险 报告期内，公司尚有 5 号车间及新公寓楼未取得房 产证，目前公司正在积极办理。虽然该等建筑物并非 14 主要生产经营场所，但如果被强制拆除，将会对公司 经营产生不利影响。 4、公司抵押机器设备被处置的 风险 报告期内，公司与市担保公司公司签订《最高额抵押 反担保合同》，约定公司提供价值 2,367.92 万元机 器设备作为抵押，为公司在银行短期流动资金贷款 28,000,000.00 元提供反担保措施。公司如在市担保 公司担保到期后，不能如期偿还贷款或约定抵押条件 成就时，将面临抵押物被处置的风险。 5、偿债风险 公司整体负债水平较高，报告期内期末流动比率小于 1，公司偿债风险较高，报告期末公司尚未偿还银行 短期借款余额 27,960,000.00 元，公司偿债能力较 弱。若因客户出现不利情况或其他经营风险而未按期 支付货款，或公司未能多渠道及时筹措资金来偿还短 期借款，将导致公司面临一定的偿债风险。 6、原材料价格波动的风险 公司的原材料主要为果皮、煤炭及电力。受价格波动 影响而公司不能采取积极有效的应对措施，将会对公 司经营产生不利因素。 7、报告期内持续亏损的风险 公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度连续三年亏 损，报告期内公司因为生产线升级导致阶段性停产， 本期公司营业收入小于成本费用，本报告期仍亏损， 且金额较大。如果未来公司不能扭亏为盈，将会对公 司的持续经营造成较大影响。 8、对大客户依赖的风险 报告期内主营业务前五大客户销售收入合计占公司主 营业务收入比例为 76.56%。公司对主要大客户存在一 定依赖，原因在于公司为原来供应商为主，客户多为 食品生产商、药品生产商，采购量较大。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 15 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽宇宁果胶股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI YUNING PECTIN CO.,LTD 证券简称 宇宁果胶 证券代码 870649 法定代表人 刘革兰 办公地址 安徽省砀山县关帝庙镇北一公里(101 省道路西) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨浩 职务 董事会秘书 电话 19965708512 传真 0557-8340555 电子邮箱 404807932@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省砀山县关帝庙镇北一公里(101 省道路 西)/235300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 21 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C 制造业- C14 食品制造业- 149 其他食品制造-1495 食品及饲料添加剂制造 主要产品与服务项目 果胶及相关产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,600,000.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 刘革兰 实际控制人及其一致行动人 刘革兰、谢保明 16 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341321669450273N 否 注册地址 安徽省砀山县关帝庙镇被一 公里 (101 省道路西) 否 注册资本（元） 35,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗曼、郑志刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期末公司董事会秘书为南晓军，其于 2019 年 3 月 11 日向公司董事会提出辞 职，公司于 2019 年 3 月 13 日披露其辞职公告；2019 年 3 月 20 日，公司召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过聘请黄任知为公司新任董事会秘书；2019 年 6 月 17 日黄 任知向公司董事会提出辞职，公司于 2019 年 6 月 19 日披露其辞职公告； 2019 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过聘请杨浩先生为公司新的董事会 秘书。 17 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,520,372.75 10,365,909.18 -56.39% 毛利率% 29.18% 30.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,658,622.35 -9,560,591.46 -32.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -13,769,659.31 -13,145,351.24 -4.75% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） -47.43% -32.22% - 加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） -51.59% -44.31% - 基本每股收益 -0.36 -0.27 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 100,153,435.01 103,940,014.38 -3.64% 负债总计 79,794,544.35 70,922,501.37 12.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,358,890.66 33,017,513.01 -38.34% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.57 0.93 -38.71% 资产负债率%（母公司） 78.71% 67.93% - 资产负债率%（合并） 79.67% 68.23% - 流动比率 17.67% 30.07% - 利息保障倍数 -1.90 -1.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,159,543.62 9,319,137.43 -76.83% 18 应收账款周转率 0.87 2.96 - 存货周转率 2.45 3.34 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.64% -7.07% - 营业收入增长率% -56.39% -5.27% - 净利润增长率% -32.40% 12.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,600,000.00 35,600,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -136,453.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,118,571.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 128,918.8 非经常性损益合计 1,111,036.96 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,111,036.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 19 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述 前 调整重述 后 应收票据及应收账款 5,408,431.00 应收账款 5,408,431.00 应付票据、应付账款 4,791,443.14 应付账款 4,791,443.14 其他应付款 11,883,758.70 11,992,039.65 应付利息 108,280.95 管理费用 10,374,149.47 6,917,183.32 研发费用 3,456,966.15 利息费用 4,086,584.43 利息收入 18,655.67 20 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家从事果胶及其相关产品生产、销售的现代化高新技术生产企业。公司立足食品添加 剂行业和保健食品原料行业，公司产品主要分三类:果胶、果膳以及面膜。公司于 2018 年 7 月通过 了国家级高新技术企业的认定。工业信息化部 2013 年 3 月公布的工业固体废物综合利用先进适用技 术目录 (第一批)，将公司果皮果渣提取果胶联产辛弗林技术列入其他有机固体废物综合利用技术进 行推广。 2016 年 9 月，宿州市人民政府授予公司“十强”战略性新兴产业企业证书。公司通过 ISO9001:2008 质量管理体系和 ISO22000:2005 食品安全管理体系的认证，产品符合 GB25533-2010 标准。公司品牌“皖果”果胶得到国内客户的认可。公司生产的果胶原料产品 主要用于食品添加剂 行业、药用辅料、饮料行业。 （一） 研发模式 自公司成立以来，公司一直坚持以自主创新为主、公开技术应用为补充的研发模式。公司密切 关注行业技术前沿，紧跟行业前瞻性技术发展趋势，保持技术领先性，形成自主的果胶萃取、复配 技术和生产线。此外，公司的研发团队用中间性试验法将科技成果转化成生产力。果胶萃取科技成 果经过中试法，产业化成功率可达 80%，而未经过中试法，产业化成功率只有 30%。公司投入必要的 人力、资源、资金用于中试法试验，获得一手的试验数据，让果胶在企业得以规模化生产。研发团 队利用中试法较好的消化吸收了国内外的果胶制备技术，并且稳定、完善、提高了果胶萃取、复配 的产量和品质。另外，公司团队还通过不断的实验配比，研发终端产品。 (二)采购模式 公司采购产品主要是橘皮，橙皮、柚子皮等果皮以及果胶复配用的辅料，还有煤炭、酒精等， 在对比原料品质和价格后直接采购。公司不生产任何原料。由商品部根据公司战略委员会提供的年 度公司计划及参加食品添加剂展会获得的订单数量和库存量决定采购部门的采购任务和采购果皮的 数量。每年集中采购开始前，采购部根据公司年度计划下达的采购任务、品质情况、市场行情，对 采购计划进行规划，并对各采购负责人下达采购指标。采购部负责人向财务部申请资金，财务部在 经过总经理签字批准后由财务部下拨款项。采购员就采购果皮事项和农户或者果汁生产商洽谈，并 把样品交给公司对果皮质量、干湿度进行检验。采购部负责人就采购价格和数量进行审核确认并签 字。财务人员根据采购合同编制合同台账。针对用于果胶复配的辅料的采购，采购部门根据采购果 皮的比例按照经理要求进行采购，采购模式相似，煤炭、酒精的采购也是根据生产任务进行规划。 (三)生产模式 公司根据战略委员会的年度规划制订产品生产计划，采取“以销定产”的生产模式。生产车间 根据生产订单和原料品质的不同有序开展生产。生产过程中，公司严格按照国家标准、行业标准以 及质量管理体系要求，进行管理和监督，按计划进行生产调度、管理和控制，以确保产品品质。在 生产完果胶原料之后，再根据下游客户的不同需要对果胶原料添加辅料进行复配， 制成商品果胶， 以满足客户的不同标准。截至目前，公司的果膳产品委托第三方食品加工企业生产，第三方加工企 业均具有合法资质，不存在任何违法违规行为。公司根据自己配方配好饮料浓缩汁后提供给第三方 21 加工企业按照公司的要求进行代工生产。公司自建果膳产品灌装线已完成，未来公司将根据目标市 场选择自己生产或代工厂家代工。公司的面膜产品委托第三方代工，报告期内没有进行大规模推 广，销售量不大，将来计划一部分当做线下销售果膳产品的赠品进行推广和促进果膳销售，一部分 进行线上销售。 (四)销售模式 公司立足于食品添加剂行业，生产果胶及相关产品，一方面通过自身产品的质量和技术不断积 累客户，另一方面，公司通过积极的招聘和培养高素质的营销队伍来开拓市场。公司果胶主要采取 直营模式和经销模式。公司直接在食品添加剂展会上与客户进行谈判，签订销售合同。另外公司还 在线上进行销售，公司的销售人员通过“阿里巴巴”销售产品，同时寻找目标客户，公司将积极跟 进网络订单，与客户取得联系。公司报告期内只有安徽果膳堂一家经销商。 报告期内，公司果膳采 取经销模式，因产能和资金限制，报告期内没有全国推广，销量不大，均通过安徽果膳堂销售。退 换货政策:属于公司生产、储运而导致产品质量问题，公司 100%退货。报告期内，公司不存在大额销 售退回的情形。 报告期内及报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳 健发展。同时进一步完善经营管理体系，加大终端产品的研发合作，稳步实施各项技术研发和 市场拓展工作，研发工作取得了进一步的提升，为公司的业务发展奠定了基础。另外重点投入 于生产线全面升级，为新经营年度的产能扩张做好了准备。报告期内，公司的营业收入 4,520,372.75 元， 比上年减少 5,845,356.35 元，相比于上年同期降低 56.39%。主要原因是: 公司自 2018 年 4 月起开始停止生产，用以进行生产线战略升级，以扩大产能，进而达到公司进 一步发展的目标。由于本报告期内产品产量减少，导致销售收入下降，公司亏损 12,658,622.35 元，比上年扩大亏损 3,098,030.84 元。主要原因是:在报告期内进行生产线升级，导致停产，以 至于销售收入减少，从而降低了净利润。 22 (二) 行业情况 果胶行业在国内尚属起步阶段，市场空间巨大。果胶是一种纯天然食品添加剂，对人体无 毒副作用，被 FAO/WHO 食品添加剂联合委员会推荐为不受添加量限制的安全食品添加剂。随着 人们生活水平的日益提高，国内外对纯天然、高品质的果胶需求量快速增长，据统计，目前， 全球果胶销量超过 5 万吨，果胶销量每年以 4%-6%的速度递增，目前国内果胶需求量达到 15000 吨，随着全面建设小康社会进程加快，人民生活水平不断提高，对具有保健作用的果胶，特种 果胶、药用果胶需求量日益提升。果胶的使用量将会快速增加，国内几大大型食品企业如娃哈 哈、蒙牛、伊力、喜之郎等为了使自己的产品更新换代，达到与接近世界水平，纷纷改变自己 的食品添加剂配方，使果胶的需求量迅速增长，市场前景极为广阔。 国际行业内的企业主要有丹麦的 CPKELCO 公司和 DENISCO 公司，德国 H&F 公司，瑞士的 OBIPEKTINAG 公司以及美国的 CARGILL 公司等几家大公司。国内主要有烟台安德利果胶股份有限 公司、三门峡富元果胶工业有限公司、安徽宇宁果胶股份有限公司、衢州果胶有限公司等。 果胶本身具有的良好乳化、增稠、稳定和胶凝等作用，被广泛应用于食品、工业、医药、 保健品、日化等用途。进口果胶价格较高，国内客户对国产果胶的需求日益增加。 果胶在食品与饮料应用中是作为一种食品添加剂应用于食品加工制作中；在工业应 用上是一种良好的重金属吸附剂及成膜的特性，具有很好的持水性及抗辐射；在医药应 用上，果胶作为有效成分，可调节胃肠免疫活性，防治或治疗高脂血症、冠心病、脑血 栓，可以作为金属中毒时的解药，同时最近的研究表明果胶凝胶的生物医学应用与其物 理性质，可分为药物输送、基因传递、组织工程和伤口愈合；在保健品应用上果胶作为 水溶性的膳食纤维，具有增加肠胃蠕动、增殖肠道菌群、促进营养吸收的功能；在日化 应用上具有重金属解毒作用，在化妆品行业，其对保护皮肤、防止紫外线辐射、治疗创 口、美容美颜都存在一定的作用。 果胶产业的上游是原材料供应行业，由于果胶的来源主要是从水果表皮的渣滓中提取， 中游为果胶的生产、加工企业；下游行业为食品饮料制造、工业添加、医药制造、保健 品制造和日化等行业，随着下游行业的不断发展，对产品的需求量也逐渐增加，未来市 场的消费量会不断增加。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 276,980.52 0.28% 901,958.66 0.87% -69.29% 应收票据与 应收账款 3,939,907.63 3.93% 5,408,431.00 5.20% -27.15% 存货 1,162,558.02 1.16% 1,448,408.61 1.39% -19.74% 投资性房地 产 - - - 长期股权投 资 - - - 固定资产 31,874,621.64 31.83% 48,714,272.56 46.87% -34.57% 23 在建工程 17,159,429.03 17.13% 3,182,047.92 3.06% 439.26% 短期借款 27,960,000.00 27.92% 28,000,000.00 26.94% 0.14% 长期借款 20,000,000.00 19.24% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产和在建工程的变动是由于公司在 2018 年度进行了生产线的升级换代，公司将 一部分的固定资产转到在建工程项下，进行升级改造。 长期借款的减少主要是因为长期借款 1 年内将到期，故由长期借款调整至一年内到期的 非流动负债。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 4,520,372.75 - 10,365,909.18 - -56.39% 营业成本 3,201,222.26 70.82% 7,158,093.45 69.05% -55.28% 毛利率% 29.18% - 30.95% - - 管理费用 7,929,801.34 175.42% 6,917,183.32 66.73% 14.64% 研发费用 1,468,436.88 32.48% 3,456,966.15 33.35% -57.52% 销售费用 740,675.91 16.39% 1,192,953.84 11.51% -37.91% 财务费用 4,618,121.13 102.16% 4,467,095.14 43.09% 3.38% 资产减值损 失 324,784.47 7.18% 268,499.84 2.59% 20.96% 其他收益 1,118,571.16 24.76% 3,603,319.36 34.76% -68.96% 投资收益 公允价值变 动收益 资产处置收 益 -136,453.00 -3.02% 汇兑收益 营业利润 - 12,787,541.15 -282.89% -9,542,031.88 -92.04% 34.01% 营业外收入 129,470.58 2.86% 905.00 0.00% 14,206.14% 营业外支出 551.78 0.01% 19,464.58 0.19% -97.17% 净利润 - 12,658,622.35 -280.03% -9,560,591.46 -92.23% -32.40% 项目重大变动原因： 营业收入减少由于公司停产所致； 24 营业成本减少由于公司停产，收入减少，同比例成本亦减少； 销售费用减少由于公司停产，收入减少，销售费用亦减少； 营业利润和净利润的减少是由于公司停产所致； 管理费用没有因为公司停产同比例下降，主要是因为公司停产期间，所有固定资产折 旧、无形资产摊销及人工成本等均计入管理费用； 研发费用的降低是因为公司 2018 年的战略中心为生产线的升级，未有大的研发项目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,510,394.59 10,334,901.97 -56.36% 其他业务收入 9,978.16 31,007.21 -67.82% 主营业务成本 3,193,399.4 7,143,309.69 -55.3% 其他业务成本 7,822.86 14,783.76 -47.08% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 果胶 4,051,674.89 89.63% 8,297,461.63 80.05% 果膳 315.9 0.01% 1,549,805.36 14.95% 面膜 29,581.89 0.65% 299,145.30 2.88% 益生菌固体 4,293.62 0.09% 182,404.20 1.76% 技术咨询费 424,528.29 9.39% - - 其他 9,978.16 0.22% 37,092.69 0.36% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期间，果胶销售收入占销售收入的比例比去年同期上升 9.58%，果膳饮料占销售收 入的比例比去年同期减少 16.61%，面膜占销售收入的比例比去年同期下降 2.23%；技术 咨询费为今年新的收入项目，净增加占比 9.39%。根据销售占比分析去年终端产品的销 售占比下降，是因为公司主要的重点将回归到主业的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 山西鑫宝源制药有限公司 2,422,191.00 53.58% 否 2 常州高瑞化工有限公司 330,000.00 7.30% 否 3 上海弘昊化工有限公司 253,518.59 5.61% 否 4 潍坊尊枫贸易有限公司 230,000.00 5.09% 否 5 杭州胜东贸易有限公司 225,100.00 4.98% 否 25 合计 3,460,809.59 76.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 河北侨冠生物科技有限公司 953,500.00 18.29% 否 2 苏州膳满堂生物科技有限公司 597,634.59 11.47% 否 3 北京宝源美盛国际贸易有限公司 597,000.00 11.45% 否 4 常州达诺机械设备公司 500,000.00 9.59% 否 5 安徽方珏贸易有限公司 431,411.20 8.28% 否 合计 3,079,545.79 59.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 2,159,543.62 9,319,137.43 -76.83% 投资活动产生的现金流量 净额 -2,930,869.85 -6,285,242.00 53.37% 筹资活动产生的现金流量 净额 57,104.77 -4,341,466.85 101.32% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额变动分析： 2018 年度经营活动产生的现金流净额比去年同期减少 715.96 万元，下降比例为 76.83%，主要原因在于公司丛 2018 年 5 月份开始停产，造成经营活动的现金流量减 少。 二、投资活动产生的现金流量净额变动分析： 2018 年度投资活动产生的现金流净额比去年同期增加 335.44 万元，上升比例为 53.37%，主要原因在于公司固定资产的采购合同是以较长的时间周期内分期支付的 方式的签订的，故本期的现金流量支出反而减少。 三、筹资活动产生的现金流量净额变动分析 2018 年度筹资活动产生的现金流净额比去年同期增加 439.86 万元，上升比例为 101.32%， 主要原因在于收到其他与筹资活动有关的现金比去年同期多 406.00 万 元，该款项是由公司股东借给公司的。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司 100%控股子公司上海兰明食品科技有限公司 2018 年度营业收入为 449,159.79 元，净利润为-774,226.91 元 26 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 保留意见 董事会就保留审计意见的说明： 导致保留意见的事项： 1、如宇宁公司财务报表附注之“六、（三）”，“六、（十一）”所述，2018 年 月 31 日宇宁公司预付账款余额中一年以上预付账款余额 6,376,375.35 元，其他非流动 资产余额中一年以上预付设备款余额 11,070,600.00 元，至今未履行合同。我们未能获 取充分、适当的审计证据核实该等交易的真实性、预付账款可收回性以及该等债权是否 构成关联方占用资金。 2、宇宁公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度连续三年亏损，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司资产负债率 79.75%。同时，如宇宁公司财务报表附注之“九、（一）或 有事项”所述，宇宁公司涉及或有事项尚未解决，注册会计师无法判断此事项对财务报 表的影响。综上所述，宇宁公司持续经营能力存在重大不确定性，虽然宇宁公司在 2018 年度财务报表附注之“三、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”中提出了改善 措施，但可能导致对宇宁公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影响依然存 在。 公司董事会认为： 此次北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具保留意见的审计报告，客观地反 映了公司的实际情况和财务状况，公司董事会同意北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度财务报告出具的的保留意见的审计报告。 1、公司董事会将根据审计结果组织专门的人与对方公司进行协商，要求尽快履行 合同，若该公司无法履行合同将通过公司法务进入终止合同程序，对款项进行追回。 2、董事会将以此为契机，优化内部控制管理机制，提升公司项目管理水平、开发 建设进度等，降低公司资产负债率，降低经营风险，并通过落实责任方，加强合规检查 与考核，促进公司健康、可持续发展。 27 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁发的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执 行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的 列报进行相应调整，并追溯调整了 2017 年末（2017 年度）的部分报表科目。本次会计 政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表 中删除原“应收票据”及“应收账 款”项目，将其整合为新增的“应收 票据及应收账款”项目，反映资产负 债表日以摊余成本计量的、企业因销 售商品、提供服务等经营活动应收取 的款项，以及收到的商业汇票，包括 银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 5,408,431.00 应收票据 0.00 应收账款 -5,408,431.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表 中删除原“应付票据”及“应付账 款”项目，将其整合为新增的“应付 票据及应付账款”项目，反映资产负 债表日因购买材料、商品和接受服务 等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑 汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 4,791,443.14 应付票据 0.00 应付账款 -4,791,443.14 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表 中删除原“应付利息”及“应付股 利”项目，归并至“其他应付款”项 目。 其他应付款 108,280.95 应付利息 -108,280.95 应付股利 0.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新 增“研发费用”项目，反映进行研究 与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -3,456,966.15 研发费用 3,456,966.15 28 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财 务费用”下新增“利息费用”与“利 息收入”项目，分别反映为筹集生产 经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 4,086,584.43 利息收入 18,655.67 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为在全国中小企业股份转让系统挂牌的公众公司，不仅要实现企业的经济效益，同时也 要承 担相应的社会责任，自公司成立以来，公司先后采取多种帮扶模式对公司所在地周边群众 提供帮助。提 取完果胶后残留的废渣，公司经过无害化处理，免费赠送给周边群众当作肥料使 用。 三、 持续经营评价 依据国外研究机构 Grand View Research 的研究报告显示，预计 2016 至 2022 年，全球果 胶市场将会随着食品饮料行业的需求增加迎来一轮强劲的增长。果胶主要生产国有丹麦、英 国、德国、美国、 以色列、法国等，亚洲国家产量极少。日益增多的偏爱甜食和健康食品的顾 客在增加果胶市场需求量方面扮演重要角色。在过去几年当中，果胶广泛的作为一种优质的膳 食纤维添加进日常饮用的牛奶和果汁当中，为果胶市场的持续增长做出贡献。果胶应用领域的 不断拓展给未来果胶需求量增长带来积极的影响。 公司持续三个会计年度亏损，公司为了弥补以前年度亏损，经过战略委员会规划以后，认 为果胶市场本身的前景是好的，但是由于旧生产线年生产能力为 350 吨，实际产量约为 150 吨，经过报告期内升级扩建之后，新落成的生产线达到 1000 吨的产能。由于目前市场供小于 求，公司升级后的生产线的正式投产将为公司增加销售收入，从而提高公司的盈利空间。生产 果胶的设备大多是非标设备，所以除了房产、土地等投入外，生产设备投入也较大，公司经过 多年艰苦努力，投入基本完成，生产技术及工艺也已优化，新增生产线投入不多且一步到位至 目前最优化状态。等到公司新升级的生产线形成规模优势以后，单位成本将大大降低，产品将 具有竞争力。公司能从廉价的果皮中高效萃取果胶，公司进入果胶行业较早，具有先发优势， 积累了成熟的生产技术和经验。经过过去几年的努力，公司通过优质的产品，积累了一批老客 户，在行业内赢得了良好的口碑，客户数量也在稳定增长。目前国家的政策在很大程度上向地 方倾斜，公司得到了地方政府的大力支持，在公司的生产线正式投产以后，持续经营能力将得 到改善。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 29 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险 建立健全了法人治理结构、三会议事规则公司内设机构由董事会、监事会和总经理组成， 分别履行公司战略决策职能、纪律监督职能和经营管理职能，遵循职权相互制衡前提下，客 观、公正、专业的开展公司治理，对股东会负责，以维护和争取公司最佳的经营业绩。由于公 司在不断建设过程中，对公司的治理会提出新的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。对策：增强公司法人治理结 构，同时三会各司其职，完善各项制度规范，积极推进各项制度规范的落实，形成机制化管 理。 2、实际控制人不当控制的风险 刘革兰、谢保明二人为夫妻关系，合计共持有挂牌公司 84.27%的股份，为公司的实际控制 人。尽管公司已建立较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控股地位，对公 司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公 司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足公司治理结构运作不够规范，可能会面临实 际控制人损害公司和中小股东利益的风险。对策:完善决策机制，寻找更多的合作伙伴，弱化实 际控制人控制力。 3、部分房产无法取得房产证的风险 报告期内，公司尚有 5 号车间及新公寓楼未取得房产证，目前公司正在积极办理。虽然该 等建筑物并非主要生产经营场所，但如果被强制拆除，将会对公司经营产生不利影响。对策:积 极协调政府职能部门，按照其相关要求积极提供材料。 4、公司抵押机器设备被处置的风险 报告期内，公司与市担保公司公司签订《最高额抵押反担保合同》，约定公司提供价值 2,367.92 万元机器设备作为抵押，为公司在银行短期流动资金贷款 28,000,000.00 元提供反担保 措施的一部分。公司如在市担保公司担保到期后，不能如期偿还贷款或约定抵押条件成就时， 将面临抵押物被处置的风险。对策: 积极做好筹资工作，保证银行能够到期续贷。多渠道筹集资 金。 5、偿债风险 公司整体负债水平较高，报告期内期末流动比率小于 1，公司偿债风险较高，报告期末公司 尚未偿还银行短期借款余额 27,960,000.00 元，公司偿债能力较弱。若因客户出现不利情况或其 他经营风险而未按期支付货款，或公司未能多渠道及时筹措资金来偿还短期借款，将导致公司 面临一定的偿债风险。对策:积极做好筹资工作，多渠道筹集资金。尽快提高终端产品销售额， 保证较充足的经营流水。 6、对大客户依赖的风险 报告期内主营业务前五大客户销售收入合计占公司主营业务收入比例为 76.6%。公司对主要 大客户存在一定依赖，原因在于公司为原来供应商为主，客户多为食品生产商、药品生产商， 采购量较大。对策：公司必须先提升自己的产能，目前海外的客户储备较多，受限于公司产能 的原因，尚未开始合作，争取更多优质的客户，摊薄对大客户的依赖程度。 7、原辅材料价格波动的风险 公司的原材料主要为果皮、煤炭及电力。受价格波动影响而公司不能采取积极有效的应对 措施，将会对公司经营产生不利因素。对策：积极开发上游供应商资源，做好供应商储备工 作。 8、报告期内持续亏损的风险 30 公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度连续三年亏损，报告期内公司因为生产线升级导致阶 段性停产，本期公司营业收入小于成本费用，本报告期仍亏损，且金额较大。如果未来公司不 能扭亏为盈，将会对公司的持续经营造成较大影响。对策：公司将尽快完成生产线的建设并恢 复生产经营，能够有持续的现金流和利润，同时由于公司的成本结构中绝大部分是固定成本非 变动成本，公司的销售收入增加对该部分的成本是不会同比例增加的，以保证公司能在新的年 度内扭亏为盈。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对 外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 31 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 截至本公告日，上述案件尚未生成有效判决，未对公司生产经营造成影响。该诉讼结果对公司 财务方面产生的影响尚不明确。详见《安徽宇宁果胶股份有限公司涉及诉讼公告》(公告编号 2018-015) 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 宿州市中小企业融 资担保有限公司 为本公司 短期流动 资金借款 提供担保 28,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 8 月 30 日 2018-021 安徽首誉资产管理 有限公司 销售益生 菌固体饮 料 15,200.00 已事后补充 履行 2019 年 6 月 27 日 2019-026 宿州市中小企业信 息咨询服务有限公 司 为公司提 供资金支 持 10,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 6 月 27 日 2019-034 刘革兰、谢保明、 上海兰明食品科技 有限公司 为公司借 款提供担 保 17,960,000.00 已事后补充 履行 2019 年 6 月 27 日 2019-035 刘革兰、谢保明 为公司借 款提供担 保 5,000,000 已事后补充 履行 2019 年 6 月 27 日 2019-036 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 占期末净资产 比例% 诉讼或仲裁 6,000,000.00 6,000,000.00 29.47% 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否形成 预计负债 临时公告 披露时间 徐丽 刘革兰， 宇宁果胶 民间借 贷纠纷 6,000,000.00 29.47% 否 2018 年 6 月 15 日 总计 - - 6,000,000.00 29.47% - - 32 宿州市中小企业融资担保有限公司为本公司提供担保，履行了正常的审批手续，且公司按照规 定向其支付了担保费用，程序合法有效，不存在违规担保的情形。市担保公司的担保行为大大 促进了我公司银行融资问题，缓解公司流动资金压力。 安徽首誉资产管理有限公司的销售合同为正常的销售，双方定价为市场价格，为公司的正常的 生产经营活动。 宿州市中小企业信息咨询服务有限公司为本公司提供短期资金支持，报告期间已经归还，月利 息率为 1.5%，不存在损害公司及其他股东利益的情形。本次借款有利于公司运营，促进公司发 展。 刘革兰、谢保明、上海兰明食品科技有限公司作为保证人，为微商银行淮北烈山支行续借流动 资金提供担保，此次融资，缓解公司流动资金的压力。 刘革兰、谢保明为公司向非关联方自然人石征亮借款 125 万、双镕清借款 100 万、王秀芹 借款 125 万、王慧明借款 100 万、刘广军借款 50 万提供担保，有助于公司顺利融到公 司经营所需资金，进一步缓解公司资金压力。 (三) 承诺事项的履行情况 一、关于关联方资金占用事宜的承诺 为规范公司资金管理，公司实际控制人已出具承诺书，承诺:“承诺人及承诺人的关联方 (包括关联法人和关联自然人)均不会占用公司的资金和资产，也不会滥用实际控制人的地位损 害公司或其他 股东的利益。如承诺人或承诺人关联方违反上述承诺，承诺人将负责赔偿公司和 其他股东由此造成的一切损失”。 二、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺: 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式 取得该经营实体、机构、经济组织的控制权; 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经 理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管 理人员或核心技术人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4、本承诺为不可撤销的承诺。 三、公司实际控制人关于承担企业被处罚的承诺 公司实际控制人承诺公司不符合规定而承担的任何滞纳金、罚金或损失，公司的实 际运营中的风险将由实际控制人承担，报告期内并未出现上述情况，需要实际控制人履 行承诺。 报告期内，未出现承诺人及承诺人关联方违反承诺的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 33 货币资金 冻结 89,243.32 0.09% 诉讼 固定资产 抵押 6,519,721.95 6.51% 为短期贷款提供反 担保抵押 在建工程 抵押 17,159,429.03 17.13% 为短期贷款提供反 担保抵押 总计 - 23,768,394.30 23.73% - 34 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总 数 2,600,000.00 7.3% 10,500,000.00 13,100,000.00 36.80% 其中：控股股 东、实际控制 人 0 0% 7,500,000.00 7,500,000.00 21.07% 董事、 监事、高管 0 0% 7,500,000.00 7,500,000.00 21.07% 核心员 工 0 0% 0 0 0% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总 数 33,000,000.00 92.70% - 10,500,000.00 22,500,000.00 63.20% 其中：控股股 东、实际控制 人 30,000,000.00 84.27% -7,500,000.00 22,500,000.00 63.20% 董事、 监事、高管 30,000,000.00 84.27% -7,500,000.00 22,500,000.00 63.20% 核心员 工 0 0% 0 0 0% 总股本 35,600,000.00 - 0 35,600,000.00 - 普通股股东 人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘 革 兰 18,000,000.00 0 18,000,000.00 50.56% 13,500,000.00 4,500,000.00 35 2 谢 保 明 12,000,000.00 0 12,000,000.00 33.71% 9,000,000.00 3,000,000.00 3 宿 州 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 3,000,000.00 0 3,000,000.00 8.43% 0.00 3,000,000.00 4 安 徽 首 誉 资 产 管 理 有 限 公 司 2,600,000.00 0 2,600,000.00 7.30% 0 2,600,000.00 合计 35,600,000.00 0 35,600,000.00 100% 22,500,000.00 13,100,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：除刘革兰、谢保明为夫妻外，其他各股东之 间均无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 刘革兰，女， 1976 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2000 年 7 月 至 2007 年 10 月，任江苏天宁建设工程有限公司南京分公司总经理;2007 年 11 月至 2016 年 8 月，任安徽宇宁生物科技有限公司执行董事兼总经理;2011 年 12 月至 2016 年 12 月，兼 36 任砀山县 人大常委会委员;2012 年 5 月至今，兼任砀山县工商业联合会副主席;2016 年 8 月 至今，任安徽 宇宁果胶股份有限公司董事长，任期三年。 刘革兰为公司的第一大股东，直 接、间接持有公司 1,800 万股份，持股比例达 50.56%，为公司的控股股东。 报告期内控股股 东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘革兰，女， 1976 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2000 年 7 月 至 2007 年 10 月，任江苏天宁建设工程有限公司南京分公司总经理;2007 年 11 月至 2016 年 8 月，任安徽宇宁生物科技有限公司执行董事兼总经理;2011 年 12 月至 2016 年 12 月，兼 任砀山县 人大常委会委员;2012 年 5 月至今，兼任砀山县工商业联合会副主席;2016 年 8 月 至今，任安徽 宇宁果胶股份有限公司董事长，任期三年。 谢保明，男，1969 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2000 年 7 月至 2007 年 10 月，任江苏天宁建设工程有限公司南京分公司副总经理;2007 年 11 月至 2016 年 8 月， 任安徽宇宁生物科技有限公司监事;2016 年 8 月至今任安徽宇宁果胶股份有限公司董 事、总经理。 刘革兰和谢保明夫妻作为公司的创始人，自有限公司设立以来二人合计持股均超 过 80.00%，有限公 司阶段刘革兰一直为公司的执行董事兼总经理，谢保明为公司的监事;股份 公司成立后刘革兰担任公 司董事长，谢保明担任公司董事兼总经理;二人一直对公司的经营决 策具有决定权，并于 2016 年 8 月 15 日签订了《一致行动协议》，故认定刘革兰和谢保明为 公司的实际控制人。 实际控制人在报告期内未发生变动。 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行流动资金 借款 徽商银行淮北 烈山支行 17,960,000.00 7.06% 2018.11.13- 2019.11.13 否 银行流动资金 借款 淮海村镇银行 砀山支行 10,000,000.0 7.83% 2018.10.31- 2019.10.29 否 委托贷款 宿州创盈中小 企业发展基金 (有限合伙) 10,000,000.00 8.00% 2016.03.25- 2019.01.25 否 委托贷款 宿州创盈中小 企业发展基金 (有限合伙) 10,000,000.0 8.00% 2016.12.13- 2019.05.13 否 合计 - 47,960,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 刘革兰 董事长 女 1976 年 3 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 是 谢保明 董事 男 1969 年 12 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 是 魏松林 董事 男 1982 年 1 月 研究 生 2018-05-08 至 2019-08-31 是 魏松林 总经理 男 1982 年 1 月 研究 生 2018-04-16 至 2019-08-31 是 戚留新 财务总监 男 1965 年 2 月 大专 2018-4-16 至 2019- 8-31 是 王宁 董事 女 1977 年 8 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 否 南晓军 董事、董 事会秘书 男 1986 年 10 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 是 刘杰 监事会主 席、职工 代表监事 男 1963 年 5 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 是 徐庆国 监事 男 1975 年 10 月 大专 2016-08-31 至 2019-08-31 否 马琳 监事 女 1984 年 10 月 研究 生 2016-08-31 至 2019-08-31 否 石磊 副总经理 女 1989 年 2 月 本科 2016-08-31 至 2019-08-31 是 刘帅 副总经理 男 1987 年 3 月 本科 2016-08-31 至 2019-08-31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除刘革兰与谢保明系夫妻关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲 属关系,且其直系亲属均不以直接或间接形式持有公司股份。 39 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 刘革兰 董事长 18,000,000.00 0 18,000,000.00 50.56% 0 谢保明 董事 12,000,000.00 0 12,000,000.00 33.71% 0 魏松林 董事、总 经理 0 0 0 0% 0 戚留新 财务总监 0 0 0 0% 0 王宁 董事 0 0 0 0% 0 南晓军 董事、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 刘杰 监事会主 席、职工 代表监事 0 0 0 0% 0 徐庆国 监事 0 0 0 0% 0 马琳 监事 0 0 0 0% 0 石磊 副总经理 0 0 0 0% 0 刘帅 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 30,000,000.00 0 30,000,000.00 84.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王世新 董事、财务 总监 离任 无 个人原因 谢保明 董事、总经 理 离任 董事 公司发展需要 魏松林 无 新任 董事、总经理 公司发展需要 戚留新 无 新任 财务总监 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 40 1.新任董事、总经理魏松林 2006 年至 2010 年在普华永道中天会计师事务所担任审 计;2010 年至 2016 年在毕马威企业咨询公司任并购融资部总监;2017 年至 2018 年在上 海海欣集团人战略投资总监。 2．新任财务总监戚留新自 1985 年至 2008 年在砀山食品有限公司任会计;2009 年至 2014 年在砀山兴达罐业食品有限公司任财务部经理;2015 年至今在本公司任财务主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 16 14 销售人员 2 2 技术人员 8 8 财务人员 4 3 员工总计 42 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 6 5 专科 14 14 专科以下 20 17 员工总计 42 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司制订了较为完善的人力资源管理制度，对人才招聘、录用、员工离职、薪酬支付、绩效 考核、 员工福利和保障等方面进行明确的规定。 (1)员工培训 公司按照新员工入职要求，首先开展入厂“三 级安全教育”培训，后开展新员工企 业文化理念等培训。从而帮助新员工更快更好的进入工作环境，并做好自身安全防范工作。通 过”传帮带“来培养新员工。根据不同岗位员工工作性质不同，同时开展委托外部培训。 (2)薪酬考核 公司依据《劳动法》与员工签订劳动合同，制订了较为完善的薪酬考核体系及绩效 考核办法。结合本地区实际情况，公司提供了比较有吸引力及竞争力的薪酬考核制度。 (3) 员工福利及保障 公司按照相关规定为员工购买社会保险及缴纳住房公积金，并考虑在上下 班途中出现 的偶发性意外伤害，为员工购买商业保险，同时为员工提供免费食宿、发放春节、 中秋节福利，提供员工对公司的依赖感。 41 2、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 42 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则》等法规规章的规定制定了《公司章程》、三会议事规则、《经理工 作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理制度》等制度规范了公司 治理，与公司发展阶段相适应。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律法规的要求，并且均严格 按照相关法律法规履行各自的权利和义务。各项 经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的 保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在实际控制人及子公司为公司借款提供保证，与股东公司日常交易，股 东控制下的企业进行短期借款，上述事项未履行程序的情况。除上述情况外，公司重大事项均 已按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进行。截至报告期末，公司及公司股东、 43 董事、监事和高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2018 年 4 月 16 日召开一届董事会九次 会议，审议通过了 2017 年度总经理工 作报告；2017 年度董事会工作报告； 2017 年度财务决算报告；2018 年度财 务预算报告；2017 年度报告及年度报 告摘要；续聘北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构；增选魏松林先生为公司新任董 事，接替原辞职董事王世新；聘任魏松 林先生为公司新任总经理；聘任戚留新 先生为公司新任财务总监；关于安徽宇 宁果胶股份有限公司信息披露事务管理 制度;提议召开 2017 年年度股东大会。 2018 年 8 月 29 日召开一届董事会第十 次会议，审议通过 2018 年半年报报 告；拟向徽商银行股份有限公司淮北烈 山支行等两家银行申请短期流动资金借 款；提请宿州市中小企业融资担保有限 公司为本公司借款提供 担保暨关联担 保；提请召开 2018 年度第一次临时股 东大会。 监事会 2 2018 年 4 月 16 日召开第一届监事会第 六次会议，审议通过 2017 年度监事会 工作报告；2017 年度财务决算报告； 2018 年度财务预算报告；关于北京兴 华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 <安徽宇宁果胶股份有限公司 2017 年 度审计报告；2017 年年度报告及年度 报告摘要。 2018 年 8 月 29 日召开第一届监事会第 七次会议，审议通过 2018 年半年度报 告。 44 股东大会 2 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东 大会，审议通过 2017 年度董事会工作 报告；2017 年度监事会工作报告； 2017 年度财务决算报告；2018 年度财 务预算报告；2017 年度报告及年度报 告摘要；关于续聘北京兴华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财 务审计机构；增选魏松林先生为公司新 任董事。 2018 年 9 月 15 日召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过拟向徽商银行 股份有限公司淮北烈山支行等两家银行 申请短期流动资金借款；提请宿州市中 小企业融资担保有限公司为本公司提供 借款担保暨关联担保。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事 规则召集、 召开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。报告期 内公司共召开董事会 2 次、监事会 2 次、股东大会 2 次。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了比较规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法 规、 中国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义 务。公司重大经 营决策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及 人员无违法违规现象，能 够切实履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要 求。公司治理与《公司法》、中国 证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定及要求不存在 差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》、《全国中小企业股 份转让 系统挂牌公司信息披露细则》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管 理制度》等相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资 者能够及时了解掌握公司 的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在投资者的知情权、 参与权、质询权和表决权得到尊重 和保护。公司董事会办公室负责投资者管理关系工作，信披 负责人负责信息披露工作，以公平、公正、 公开为原则，平等对待全体投资者。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 45 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风 险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (一) 业务独立性 公司主要从事果胶及相关产品的研发、生产与销售，拥有独立的生产、供应和销 售系统， 拥有与上述经营相适应业务和管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所、设备。公司 独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，独立获取业务收入和利 润，具有 独立面向市场经营的能力，与股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞 争或者显失公允的关联交易。公司主营业务收入和业务利润不存在依赖和受制于股东及其他关 联方的情况。 (二) 资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立的股份公司，设立时即承继了前身完整的经营性资产和配 套设施，无形资产权属明晰，对上述相关经营性资产拥有合法的所有权或使用权。公司资产权 属 清晰，不存在以公司有形资产或无形资产为股东、实际控制人及其控制的其他企业债务提供 担保的情形， 亦不存在资产、金被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益 的情形。 (三) 人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、股东代表监 事由公 司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产 生， 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在 股东越权任命 的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职 在公司工作并领取报酬， 目前并未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司 设立专门的人力资源部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度，依法独立与员工签署劳动 合同，独立办理社会保险参保手续，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完 全独立管理。 (四) 财务独立性 公司根据现行会计准则及相关法规、条例并结合公司实际情况建立了一套独立、完整的会 计核算体系和财务管理制度，设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，能够独立作出财 务 决策。公司独立建账，并按公司制定的财务管理制度，对其发生的各类经济业务进行独立核 46 算。公司开设独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算，公司不存在与股东、实际控制 人及其控制的其他企 业共用银行账户的情况;公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和 履行纳税义务。 (五) 机构独立性 公司根据有关法律法规规定，制定了《公司章程》，通过股东大会、董事会、监事 会等制度的 建立，形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、总经理 为执行机构的有效的法人治理结构。公司为适应自身发展需要，设立了相应的职能机构，不 存在与股东 单位混合经营、合署办公的情形，不存在股东、实际控制人和其他关联单位或个 人干预公司机构设置的 情况。公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部 门按照法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运 作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独 立性的现象。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的 资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公 司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。 从公司经营过程 和成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。 报告期 内，公司严格按照国家法律 法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细 节制度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻 和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，截至目前，尚未发生年报信 息披露重大差错。 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 √其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 65000018 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019-06-27 注册会计师姓名 罗曼、郑志刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 （2019）京会兴审字第 65000018 号 安徽宇宁果胶股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了后附的安徽宇宁果胶股份有限公司（以下简称“宇宁公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇宁公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、如宇宁公司财务报表附注之“六、（三）”，“六、（十一）”所述，2018 年 12 月 31 日宇宁公司预付账款余额中一年以上预付账款余额 6,376,375.35 元，其他非流动资 48 产余额中一年以上预付设备款余额 11,070,600.00 元，至今未履行合同。我们未能获取充 分、适当的审计证据核实该等交易的真实性、预付账款可收回性以及该等债权是否构成关 联方占用资金。 2、宇宁公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度连续三年亏损，截至 2018 年 12 月 31 日止，公司资产负债率 79.67%。同时，如宇宁公司财务报表附注之“九、（一）或有事 项”所述，宇宁公司涉及或有事项尚未解决，注册会计师无法判断此事项对财务报表的影 响。综上所述，宇宁公司持续经营能力存在重大不确定性，虽然宇宁公司在 2018 年度财 务报表附注之“三、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”中提出了改善措施，但 可能导致对宇宁公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性影响依然存在。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宇宁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 宇宁公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括宇宁公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，2018 年 12 月 31 日宇宁公司预付账款余额 中一年以上预付账款余额 6,376,375.35 元，其他非流动资产余额中一年以上预付设备款 49 余额 11,070,600.00 元，至今未履行合同。我们未能获取充分、适当的审计证据核实该等 交易的真实性、预付账款可收回性以及该等债权是否构成关联方占用资金。我们认为，由 于其他信息中的相关金额或其他项目受到上述事项的影响，我们无法确定与该等事项相关 的其他信息 是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇宁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇宁、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督宇宁公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 50 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宇宁公司经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇宁公司不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 6、就宇宁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 北京兴华 中国注册会计师：罗曼 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：郑志刚 二○一九年六月二十七日 51 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 276,980.52 901,958.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 3,939,907.63 5,408,431.00 其中：应收票据 应收账款 3,939,907.63 5,408,431.00 预付款项 六、（三） 7,817,024.15 6,637,936.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 420,441.99 71,630.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,162,558.02 1,448,408.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 17,364.21 流动资产合计 13,634,276.52 14,468,365.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 31,874,621.64 48,714,272.56 在建工程 六、（八） 17,159,429.03 3,182,047.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 23,925,408.49 24,754,167.99 开发支出 52 商誉 长期待摊费用 六、（十） 423,880.62 586,641.86 递延所得税资产 其他非流动资产 六、（十一） 13,135,818.71 12,234,518.71 非流动资产合计 86,519,158.49 89,471,649.04 资产总计 100,153,435.01 103,940,014.38 流动负债： 短期借款 六、（十二） 27,960,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 4,374,762.45 4,791,443.14 其中：应付票据 应付账款 4,374,762.45 4,791,443.14 预收款项 六、（十四） 223,855.60 105,325.00 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 1,196,721.16 907,617.08 应交税费 六、（十六） 1,992,486.61 2,316,004.52 其他应付款 六、（十七） 26,430,217.71 11,992,039.65 其中：应付利息 354,044.09 108,280.95 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十八） 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 77,178,043.53 48,112,429.39 非流动负债： 长期借款 六、（十九） 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十） 2,616,500.82 2,810,071.98 递延所得税负债 53 其他非流动负债 非流动负债合计 2,616,500.82 22,810,071.98 负债合计 79,794,544.35 70,922,501.37 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十一） 35,600,000.00 35,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 14,367,973.01 14,367,973.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） -29,609,082.35 -16,950,460.00 归属于母公司所有者权益 合计 20,358,890.66 33,017,513.01 少数股东权益 所有者权益合计 20,358,890.66 33,017,513.01 负债和所有者权益总计 100,153,435.01 103,940,014.38 法定代表人：刘革兰 主管会计工作负责人：戚留新 会计机构负责 人：郑志刚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 239,087.45 786,849.23 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 4,355,946.13 5,695,349.50 其中：应收票据 应收账款 4,355,946.13 5,695,349.50 预付款项 7,721,091.45 6,637,936.76 其他应收款 十二、（二） 1,323,715.96 248,930.31 其中：应收利息 应收股利 存货 1,015,671.72 1,332,294.2 合同资产 持有待售资产 54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,655,512.71 14,701,360.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 31,832,391.80 48,712,230.34 在建工程 17,159,429.03 3,182,047.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,925,408.49 24,754,167.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 423,880.62 586,641.86 递延所得税资产 其他非流动资产 13,135,818.71 12,234,518.71 非流动资产合计 86,476,928.65 89,469,606.82 资产总计 101,132,441.36 104,170,966.82 流动负债： 短期借款 27,960,000.00 28,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,313,262.55 4,723,913.24 其中：应付票据 应付账款 4,313,262.55 4,723,913.24 预收款项 223,835.6 105,305.00 合同负债 应付职工薪酬 1,126,410.91 879,349.81 应交税费 1,992,101.61 2,312,183.54 其他应付款 26,371,347.15 11,937,259.33 其中：应付利息 354,044.09 108,280.95 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 76,986,957.82 47,958,010.92 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 55 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,616,500.82 2,810,071.98 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,616,500.82 22,810,071.98 负债合计 79,603,458.64 70,768,082.90 所有者权益： 股本 35,600,000.00 35,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,367,973.01 14,367,973.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -28,438,990.29 -16,565,089.09 所有者权益合计 21,528,982.72 33,402,883.92 负债和所有者权益合计 101,132,441.36 104,170,966.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,520,372.75 10,365,909.18 其中：营业收入 六、（二十 四） 4,520,372.75 10,365,909.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,290,032.06 23,511,260.42 其中：营业成本 六、（二十 四） 3,201,222.26 7,158,093.45 利息支出 手续费及佣金支出 56 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 五） 6,990.07 50,468.68 销售费用 六、（二十 六） 740,675.91 1,192,953.84 管理费用 六、（二十 七） 7,929,801.34 6,917,183.32 研发费用 六、（二十 八） 1,468,436.88 3,456,966.15 财务费用 六、（二十 九） 4,618,121.13 4,467,095.14 其中：利息费用 4,361,535.29 4,086,584.43 利息收入 822.24 18,655.67 资产减值损失 六、（三 十） 324,784.47 268,499.84 信用减值损失 加：其他收益 六、（三十 一） 1,118,571.16 3,603,319.36 投资收益（损失以“－”号填 列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六（三十 二） -136,453.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） -12,787,541.15 -9,542,031.88 加：营业外收入 六（三十 三） 129,470.58 905.00 减：营业外支出 六（三十 四） 551.78 19,464.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -12,658,622.35 -9,560,591.46 减：所得税费用 六（三十 五） 57 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -12,658,622.35 -9,560,591.46 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 六（三十 六） -12,658,622.35 -9,560,591.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -12,658,622.35 -9,560,591.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -12,658,622.35 -9,560,591.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,658,622.35 -9,560,591.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.36 -0.27 （二）稀释每股收益（元/股） -0.36 -0.27 法定代表人：刘革兰 主管会计工作负责人：戚留新 会计机构负责 人：郑志刚 58 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（三） 4,226,153.47 10,479,067.43 减：营业成本 十二（三） 3,329,981.40 7,252,361.09 税金及附加 6,969.66 50,421.08 销售费用 518,797.63 1,079,612.46 管理费用 6,945,000.24 6,665,328.59 研发费用 1,468,436.88 3,456,966.15 财务费用 4,617,774.65 4,466,980.22 其中：利息费用 4,361,535.29 4,086,584.43 利息收入 668.57 18,619.47 资产减值损失 324,150.47 267,425.84 信用减值损失 加：其他收益 1,118,571.15 3,603,319.36 投资收益（损失以“－”号填 列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -136,453.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -12,002,839.31 -9,156,708.64 加：营业外收入 129,470.59 905.00 减：营业外支出 532.48 19,416.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -11,873,901.20 -9,175,220.55 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -11,873,901.20 -9,175,220.55 （一）持续经营净利润 -11,873,901.20 -9,175,220.55 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 59 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -11,873,901.20 -9,175,220.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,322,195.75 7,237,917.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,442.14 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 10,328,763.04 27,050,482.15 经营活动现金流入小计 16,650,958.79 34,304,841.36 购买商品、接受劳务支付的现金 3,899,022.20 5,476,210.55 60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,783,492.95 1,806,555.92 支付的各项税费 409,064.57 156,060.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 8,399,835.45 17,546,877.31 经营活动现金流出小计 14,491,415.17 24,985,703.93 经营活动产生的现金流量净额 2,159,543.62 9,319,137.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 37,530.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,530.00 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,968,399.85 6,295,242.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,968,399.85 6,295,242.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,930,869.85 -6,285,242.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 七） 32,100,000.00 28,040,000.00 筹资活动现金流入小计 60,100,000.00 56,040,000.00 偿还债务支付的现金 28,040,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 3,902,895.23 4,001,466.85 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 61 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 七） 28,100,000.00 28,380,000.00 筹资活动现金流出小计 60,042,895.23 60,381,466.85 筹资活动产生的现金流量净额 57,104.77 -4,341,466.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -714,221.46 -1,307,571.42 加：期初现金及现金等价物余额 901,958.66 2,209,530.08 六、期末现金及现金等价物余额 187,737.20 901,958.66 法定代表人：刘革兰 主管会计工作负责人：戚留新 会计机构负责 人：郑志刚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,931,745.75 7,111,893.07 收到的税费返还 16,442.14 收到其他与经营活动有关的现金 12,862,889.37 26,981,344.95 经营活动现金流入小计 18,794,635.12 34,109,680.16 购买商品、接受劳务支付的现金 3,772,522.20 5,476,210.55 支付给职工以及为职工支付的现金 1,492,740.33 1,699,785.94 支付的各项税费 394,227.05 154,669.18 支付其他与经营活动有关的现金 10,936,273.56 17,577,208.49 经营活动现金流出小计 16,595,763.14 24,907,874.16 经营活动产生的现金流量净额 2,198,871.98 9,201,806.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 37,530.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,530.00 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,930,511.85 6,293,020.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 62 投资活动现金流出小计 2,930,511.85 6,293,020.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,892,981.85 -6,283,020.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 28,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,100,000.00 28,040,000.00 筹资活动现金流入小计 60,100,000.00 56,040,000.00 偿还债务支付的现金 28,040,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 3,902,895.23 4,001,466.85 支付其他与筹资活动有关的现金 28,100,000.00 28,380,000.00 筹资活动现金流出小计 60,042,895.23 60,381,466.85 筹资活动产生的现金流量净额 57,104.77 -4,341,466.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -637,005.10 -1,422,680.85 加：期初现金及现金等价物余额 786,849.23 2,209,530.08 六、期末现金及现金等价物余额 149,844.13 786,849.23 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 16,950,460.00 33,017,513.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 16,950,460.00 33017513.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 12,658,622.35 - 12,658,622.35 （一）综合收益总额 - 12,658,622.35 - 12,658,622.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 64 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 65 四、本年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 29,609,082.35 20,358,890.66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -7,389,868.54 42,578,104.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -7,389,868.54 42,578,104.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,560,591.46 -9,560,591.46 （一）综合收益总额 -9,560,591.46 -9,560,591.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 66 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 16,950,460.00 33,017,513.01 法定代表人：刘革兰 主管会计工作负责人：戚留新 会计机构负责人：郑志刚 67 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 16,565,089.09 33,402,883.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -16565089.09 33,402,883.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 11,873,901.20 - 11,873,901.20 （一）综合收益总额 - 11,873,901.20 - 11,873,901.20 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 68 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -28438990.29 21528982.72 项目 上期 69 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -7,389,868.54 42,578,104.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 14,367,973.01 -7,389,868.54 42,578,104.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,175,220.55 -9,175,220.55 （一）综合收益总额 -9,175,220.55 -9,175,220.55 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 70 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 14,367,973.01 - 16,565,089.09 33,402,883.92 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 71 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 安徽宇宁果胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为安徽宇 宁生物科技有限公司，于 2007 年 11 月 21 日经砀山县工商行政管理局批准成立。 2016 年 7 月 29 日，有限公司召开股东会，审议通过《公司整体变更发起设 立为股份有限公司方案》的议案，同意以经审计的有限公司净资产人民币 35,407,973.01 元折为股份公司的股本 3,300 万元，超出注册资本差额的部分 2,407,973.01 元计入股份公司的资本公积金。股份公司的股份总数为 3,300 万股， 每股面值 1 元，均为普通股。 2016 年 8 月 31 日，安徽宇宁果胶股份有限公司取得宿州市工商局颁发的 《营业执照》，统一社会信用代码：91341321669450273N。 本次股份制改造完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股数量（股） 持股比例（%） 刘革兰 净资产折股 18,000,000.00 54.55 谢保明 净资产折股 12,000,000.00 36.36 宿州市工业投资集团有限公司 净资产折股 3,000,000.00 9.09 合计 —— 33,000,000.00 100.00 2016 年 11 月 23 日，经宿州市工商行政管理局批准，公司增加注册资本至 3560 万元，由新股东安徽首誉资产管理有限公司以货币增资。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股数量（股） 持股比例（%） 刘革兰 净资产折股 18,000,000.00 50.06 谢保明 净资产折股 12,000,000.00 33.71 宿州市工业投资集团有限公司 净资产折股 3,000,000.00 8.43 安徽首誉资产管理有限公司 货币 2,600,000.00 7.30 合计 —— 35,600,000.00 100.00 2016 年 12 月 30 日，经审查批准，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌，股票代码：870649。 公司注册及总部地址：安徽省宿州市砀山县关帝庙镇北一公里（101 省道路 西） 组织形式：股份有限公司 公司经营范围：果胶生产与销售；食品添加剂、预包装食品、化妆品的销售； 农产品的收购（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 72 公司主要从事果胶及相关产品的研发、生产与销售业务。 本公司的最终控制人为刘革兰、谢保明。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 6 月 27 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司 1 家，为上海兰明食品科技有限公司，与上年没有 变化。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司为扭转连续亏损的不利局面，2018 年着手对现有果胶生产线进行更新改 造，预计 2019 年上半年安装调试完成，投入生产。更新改造完成后，果胶产能和产 量将大幅提高，公司的经营效益也必将改善。本公司不存在导致对报告期末起 12 个 月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及 子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 73 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在 合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他 变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 74 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认 为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债， 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单 独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务 报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认 为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离 或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予 许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 75 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根 据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益 应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附 注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允 价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购 买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 76 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少 数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其 他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 77 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营 安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 78 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期 损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的 一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 79 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 80 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 81 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来 现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定 的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项账面余额在 200.00 万以上的 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 关联方组合 关联方 押金、保证金、职工借款等无风险组合 根据款项性质和对方单位的信用情况，管理层认定无风险组合 (押金、保证金、职工借款) 账龄组合 未纳入关联方组合、管理层无风险组合的其他款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 关联方组合 不计提坏账准备 押金、保证金、职工借款等无风险组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 82 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由： 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生 了减值 坏账准备的计提方法： 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按加权平均法计价计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 83 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项 固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符 合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之 日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论 出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待 售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售 类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产 确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计 量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有 待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追 溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 84 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策 权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资 单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中 可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具 有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单 位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方 的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种 情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 85 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 86 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 87 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30.00 5.00 19.00 机器设备 平均年限法 10.00-14.00 5.00 6.79-9.50 运输设备 平均年限法 8.00 5.00 11.88 电子及办公设备 平均年限法 5.00 3.00 19.40 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 88 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 89 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、专利使用权。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50.00 根据土地使用权证规定的年限 专利使用权 10.00 根据专利技术证书规定的年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截止至资产负债表日，本公司尚无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 90 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形 成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 91 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 92 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 93 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融 资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变 动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 94 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 95 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 96 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的 金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库 存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计 入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余 额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 97 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新 收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会 计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影 响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增 的“应收票据及应收账款”项目，反 映资产负债表日以摊余成本计量的、 企业因销售商品、提供服务等经营活 动应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇 票。 应收票据及应收账款 5,408,431.00 应收票据 0.00 应收账款 - 5,408,431.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付票据”及 “应付账款”项目，将其整合为新增 的“应付票据及应付账款”项目，反 映资产负债表日因购买材料、商品和 接受服务等经营活动应支付的款项， 以及开出、承兑的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 4,791,443.14 应付票据 0.00 应付账款 - 4,791,443.14 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付利息”及 “应付股利”项目，归并至“其他应 付款”项目。 其他应付款 108,280.95 应付利息 -108,280.95 应付股利 0.00 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 管理费用 - 3,456,966.15 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 98 通知》（财会[2018]15 号），在利 润表中新增“研发费用”项目，反映 进行研究与开发过程中发生的费用化 支出。 研发费用 3,456,966.15 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），在利 润表“财务费用”下新增“利息费 用”与“利息收入”项目，分别反映 为筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出和确认的利息 收入。 利息费用 4,086,584.43 利息收入 18,655.67 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17%，2018 年 5 月 1 日后为 16%。 城市维护建设税 实缴增值税 5 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 公司于 2018 年 7 月 24 日取得高新技术企业证书，有效期三年，按《中华人民共和国企业所 得税法》相关规定，减按 15%的税率征收所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末 余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,317.35 15,502.91 银行存款 271,663.17 886,455.75 其他货币资金 合计 276,980.52 901,958.66 其中，受限制的货币资金明细如下： 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 99 项目 期末余额 期初余额 银行存款 89,243.32 合计 89,243.32 由于涉及债权转让合同纠纷，公司在安徽砀山农村商业银行关帝庙支行开立的 银行账户，于 2018 年 3 月 30 日，因执行淮北市相山区人民法院 2018 皖 0603 民初 字第 1270 号通知被冻结。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 3,939,907.63 5,408,431.00 合计 3,939,907.63 5,408,431.00 2、应收账款 （1）应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 关联方组合 15,200.00 0.33 - - 15,200.00 押金、保证金、职工 借款等无风险组合 - - - - - 账龄组合 4,592,651.36 99.67 667,943.73 14.54 3,924,707.63 组合小计 4,607,851.36 100.00 667,943.73 14.50 3,939,907.63 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 4,607,851.36 100.00 667,943.73 14.50 3,939,907.63 接上表 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 关联方组合 - - - - - 押金、保证金、职工 借款等无风险组合 - - - - - 账龄组合 5,760,499.76 100.00 352,068.76 6.11 5,408,431.00 组合小计 5,760,499.76 100.00 352,068.76 6.11 5,408,431.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 5,760,499.76 100.00 352,068.76 6.11 5,408,431.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,730.00 1,236.50 5.00 1－2 年 3,518,345.86 351,834.59 10.00 2-3 年 1,049,575.50 314,872.64 30.00 合计 4,592,651.36 667,943.73 接上表： 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,479,624.26 223,981.21 5.00 1-2 年 1,280,875.50 128,087.55 10.00 合计 5,760,499.76 352,068.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 315,874.97 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 101 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,612,812.5 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 78.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 451,398.35 元。 单位名称 是否关 联方 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收 账款期 末余额 合计数 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 四川得恩德 药业有限公 司 否 货款 1,045,000.00 1-2 年 22.68 104,500.00 苏州膳满堂 生物科技有 限公司 否 货款 1,044,627.00 1-2 年 22.67 104,462.70 上海尚九一 滴水餐饮管 理有限公司 否 货款 722,600.00 1-2 年 15.68 72,260.00 厦门华烜明 胶有限公司 否 货款 450,585.50 2-3 年 9.78 135,175.65 顾斌 否 货款 350,000.00 1-2 年 7.60 35,000.00 合计 / 3,612,812.50 / 78.41 451,398.35 （5）因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,440,648.80 18.43 5,893,505.51 88.78 1-2 年 5,631,944.10 72.05 744,431.25 11.22 2-3 年 744,431.25 9.52 合计 7,817,024.15 100.00 6,637,936.76 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 102 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 安徽运淞商贸有限公司 5,000,000.00 未到结算期 2 砀山县中星肥业有限公司 586,000.00 未到结算期 3 青岛科奈尔农产品有限公司 490,375.35 未到结算期 4 葛铭昊 300,000.00 未到结算期 合计 6,376,375.35 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例 （%） 预付款 时间 未结算原因 安徽运淞商贸有限公司 无 5,000,000.00 63.96 2017 年 未到结算期 张绪萌 无 860,000.00 11.00 2018 年 未到结算期 砀山县中星肥业有限公司 无 586,000.00 7.50 2017 年 未到结算期 青岛科奈尔农产品有限公司 无 490,375.35 6.27 2016 年 未到结算期 葛铭昊 无 300,000.00 3.84 2016 年 未到结算期 合计 7,236,375.35 92.57 / / （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 420,441.99 71,630.31 合计 420,441.99 71,630.31 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 103 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 关联方组合 3,189.50 4.35 - - 3,189.50 押金、保证金、职工 借款等无风险组合 235,041.99 54.53 235,041.99 36,321.31 49.54 - - 36,321.31 账龄组合 196,000.00 45.47 10,600.00 5.41 185,400.00 33,810.00 46.11 1,690.50 5.00 32119.5 组合小计 431,041.99 100.00 10,600.00 2.46 420,441.99 73,320.81 100.00 1,690.50 2.31 71,630.31 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 431,041.99 100.00 10,600.00 2.46 420,441.99 73,320.81 100.00 1,690.50 2.31 71,630.31 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 104 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 180,000.00 9,000.00 5.00 1－2 年 16,000.00 1,600.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 196,000.00 10,600.00 5.41 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 128,074.99 3,189.50 往来款 197,975.00 45,079.23 保证金 104,992.00 3,000.00 代缴社保 0.00 22,052.08 合计 431,041.99 73,320.81 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,909.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 安徽安港律师事 务所 往来款 180,000.00 1 年以内 41.76 9,000.00 严绍祥 保证金 101,992.00 1 年以内 23.66 王永军 备用金 31,677.85 1 年以内 7.35 吴江华 备用金 36,000.00 1 年以内 8.35 谢亚飞 备用金 19,290.33 1 年以内 4.48 合计 / 368,960.18 / 85.60 9,000.00 （五）存货 1、存货分类 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 105 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 603,332.40 603,332.40 533,803.60 533,803.60 在途物 资 - - 423,088.73 423,088.73 包装物 149,708.02 149,708.02 164,288.06 164,288.06 库存商 品 370,871.86 370,871.86 165,099.01 165,099.01 自制半 成品 38,645.74 38,645.74 162,129.21 162,129.21 合计 1,162,558.02 1,162,558.02 1,448,408.61 - 1,448,408.61 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 106 （六）其他流动资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子 设备及其他 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 28,101,899.96 50,858,792.09 871,362.93 1,527,560.58 81,359,615.56 2.本期增加 金额 145,536.95 847,040.42 3,800.00 198,661.86 1,195,039.23 (1)购置 145,536.95 314,044.55 3,800.00 163,157.73 626,539.23 (2)其他增加 - 532,995.87 - 35,504.13 568,500.00 3.本期减少 金额 568,500.00 30,658,260.83 210,364.00 - 31,437,124.83 (1)处置或报 废 - - 210,364.00 - 210,364.00 (2)转入在建 - 30,658,260.83 - - 30,658,260.83 (3)其他减少 568,500.00 - - - 568,500.00 4.期末余额 27,678,936.91 21,047,571.68 664,798.93 1,726,222.44 51,117,529.96 二、累计折 旧 - - - - - 1.期初余额 4,911,344.19 23,905,964.36 292,126.62 1,118,026.70 30,227,461.87 2.本期增加 金额 707,076.54 2,615,666.04 109,112.71 184,117.08 3,615,972.37 (1)计提 707,076.54 2,615,666.04 109,112.71 184,117.08 3,615,972.37 3.本期减少 金额 - 14,619,155.43 141,557.55 - 14,760,712.98 (1)处置或报 废 - - 141,557.55 - 141,557.55 (2)转入在建 工程 - 14,619,155.43 - - 14,619,155.43 4.期末余额 5,618,420.73 11,902,474.97 259,681.78 1,302,143.78 19,082,721.26 三、减值准 备 - - - - - 1.期初余额 - 2,417,881.13 - - 2,417,881.13 2.本期增加 金额 - - - - - 3.本期减少 金额 - 2,257,694.07 - - 2,257,694.07 (1)转入在建 工程 - 2,257,694.07 - - 2,257,694.07 4.期末余额 - 160,187.06 - - 160,187.06 四、账面价 值 - - - - - 1.期末账面 价值 22,060,516.18 8,984,909.65 405,117.15 424,078.66 31,874,621.64 2.期初账面 价值 23,190,555.77 24,534,946.60 579,236.31 409,533.88 48,714,272.56 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 107 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 17,364.21 待认证进项税额 增值税留抵税额 合计 17,364.21 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 31,874,621.64 48,714,272.56 固定资产清理 合计 31,874,621.64 48,714,272.56 2、固定资产 （1） 固定资产情况 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 公寓楼 1,032,922.26 正在办理 5 号厂房 795,713.09 正在办理 钢构一车间 355,113.06 正在办理 合计 2,183,748.41 （八）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 17,159,429.03 3,182,047.92 工程物资 合计 17,159,429.03 3,182,047.92 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 泰山 锅炉 1,159,220.02 1,159,220.02 1,265,132.64 1,265,132.64 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 108 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 蒸汽 管道 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 厂区 二期 改造 21,359.22 21,359.22 21,359.22 21,359.22 果膳 灌装 生产 线 1,810,662.06 1,810,662.06 1,865,556.06 1,865,556.06 机器 设备 改良 14,065,675.33 14,065,675.33 污水 处理 72,512.40 72,512.40 合计 17,159,429.03 17,159,429.03 3,182,047.92 3,182,047.92 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 109 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 （%） 资金 来源 泰山锅 炉 1,200,000.00 1,265,132.64 105,912.62 1,159,220.02 96.6 未完 工 自筹 蒸汽管 道 700,000.00 30,000.00 30,000.00 4.29 未完 工 自筹 果膳灌 装生产 线 2,000,000.00 1,865,556.06 54,894.00 1,810,662.06 90.53 未完 工 自筹 厂区二 期改造 50,000.00 21,359.22 21,359.22 42.72 未完 工 自筹 机器设 备改良 14,065,675.33 14,065,675.33 未完 工 自筹 污水处 理 72,512.40 72,512.40 未完 工 自筹 合计 3,950,000.00 3,182,047.92 14,138,187.73 - 160,806.62 17,159,429.03 / / / / 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 110 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,479,800.00 3,191,635.02 28,671,435.02 2.本期增加 金额 3.本期减少 金额 4.期末余额 25,479,800.00 3,191,635.02 28,671,435.02 二、累计摊销 1.期初余额 2,800,266.84 1,117,000.19 3,917,267.03 2.本期增加 金额 408,570.19 420,189.31 828,759.50 （1）计提 408,570.19 420,189.31 828,759.50 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 3,208,837.03 1,537,189.50 4,746,026.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 22,270,962.97 1,654,445.52 23,925,408.49 2.期初账面价 值 22,679,533.16 2,074,634.83 24,754,167.99 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公楼改 造 38,641.86 25,761.24 12,880.62 2016 年厂 房改良支 出 548,000.00 137,000.00 411,000.00 合计 586,641.86 0.00 162,761.24 0.00 423,880.62 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 111 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备预付款 12,009,900.00 11,255,018.71 工程预付款 1,125,918.71 979,500.00 合计 13,135,818.71 12,234,518.71 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 27,960,000.00 28,000,000.00 信用借款 合计 27,960,000.00 28,000,000.00 短期借款分类的说明：宿州中小企业融资担保有限公司以保证的方式为本公司 向贷款人提供担保，本公司以机器设备作为抵押对其提供反担保。2018 年 12 月 31 日借款余额为 2796 万元，贷款合同编号分别徽商银行淮北烈山支行流借字第 20181106 号，淮海村镇银行砀山县支行流借字 2018 第 0696 号；2017 年 12 月 31 日借款余额为 2800 万元，贷款合同编号分别为流借字第 20171103 号，淮海村镇银 行砀山县支行流借字 2017 第 0455 号和淮海村镇银行砀山县支行流借字 2017 第 0446 号。 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 4,374,762.45 4,791,443.14 合计 4,374,762.45 4,791,443.14 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 4,374,762.45 4,791,443.14 合计 4,374,762.45 4,791,443.14 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东汇鑫环保工程有限公司 555,555.56 未到结算期 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 112 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州膳满堂生物科技有限公司 471,370.94 未到结算期 彭恩典 367,571.93 未到结算期 安徽纳洁水处理工程有限公司 195,260.00 未到结算期 青岛科奈尔饲料有限公司 151,845.50 未到结算期 张家港裕丰饮料机械有限公司 138,200.00 未到结算期 朱阳阳 104,175.77 未到结算期 南京高捷轻工设备有限公司 103,000.00 未到结算期 徐州开米克生物化工有限公司 49,113.25 未到结算期 合计 2,136,092.95 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 118,530.60 20.00 1-2 年 20.00 105,305.00 2-3 年 105,305.00 合计 223,855.60 105,325.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 石狮金光商务贸易公司 105,305.00 未到结算期 合计 105,305.00 / （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 907,617.08 2,265,440.71 1,976,336.63 1,196,721.16 二、离职后福利- 设定提存计划 66,374.25 66,374.25 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合计 907,617.08 2,331,814.96 2,042,710.88 1,196,721.16 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 907,617.08 2,232,821.67 1,943,717.59 1,196,721.16 二、职工福利费 三、社会保险费 26,619.04 26,619.04 其中：医疗保险费 22,907.24 22,907.24 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 113 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 2,278.29 2,278.29 生育保险费 1,433.51 1,433.51 四、住房公积金 6,000.00 6,000.00 五、工会经费和职工 教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 907,617.08 2,265,440.71 1,976,336.63 1,196,721.16 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 64,940.75 64,940.75 2.失业保险费 1,433.50 1,433.50 合计 66,374.25 66,374.25 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 111,725.79 404,797.67 企业所得税 1,880,144.97 1,880,144.97 个人所得税 385.00 2,461.93 城市维护建设税 0.00 13,379.06 教育费附加 0.00 8,027.44 地方教育费附加 0.00 5,351.63 水利基金 230.85 1,841.82 合计 1,992,486.61 2,316,004.52 （十七）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 354,044.09 108,280.95 应付股利 其他应付款 26,076,173.62 11,883,758.70 合计 26,430,217.71 11,992,039.65 2、应付利息 （1）分类列示 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 114 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利 息 33,350.00 44,444.45 短期借款应付利息 61,981.76 63,836.50 个人借款利息 258,712.33 合计 354,044.09 108,280.95 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付报销款 197,554.63 68,777.88 押金 8,500.00 10,500.00 往来款 21,318,108.99 11,438,570.82 其他 452,010.00 365,910.00 借款 4,100,000.00 合计 26,076,173.62 11,883,758.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵海燕 11,410,300.00 意向投资款 石狮市金光商务贸易有限公 司 202,010.00 未到结算期 合计 11,612,310.00 / （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 （十九）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 注 1：委托人：宿州创盈中小企业发展基金（有限合伙），受托人：徽商银行 宿州银河一路支行，合同编号：2016 年宿州分(支)行委贷第 0620160325001 号； 委托贷款合同期限为 2016 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 25 日，月利率为 6.67‰，贷款金额 1000 万元。 注 2：委托人：宿州创盈中小企业发展基金（有限合伙），受托人：徽商银行 宿州银河一路支行，合同编号：2016 年宿州分(支)行委贷第 0620161212001 号； 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 115 委托贷款合同期限为 2016 年 12 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日，月利率为 6.67‰，贷款金额 1000 万元。 （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,143,405.31 326,904.49 1,816,500.82 与资产相 关 政府补 助 666,666.67 800,000.00 666,666.67 800,000.00 与收益相 关 合计 2,810,071.98 800,000.00 993,571.16 2,616,500.82 -- 2、涉及政府补助的项目明细 负债项 目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资 产相 关/与 收益 相关 生产线 能量系 统优化 项目 1,638,817.81 280,940.20 1,357,877.61 与资 产相 关 创新型 省份建 设专项 资金 204,533.33 23,600.00 180,933.33 与资 产相 关 三效板 式蒸发 装置砀 山县补 贴款 211,791.67 15,785.72 196,005.95 与资 产相 关 三效板 式蒸发 装置宿 州市补 贴款 88,262.50 6,578.57 81,683.93 与资 产相 关 国库集 中支付 中心补 贴 666,666.67 800,000.00 666,666.67 800,000.00 与收 益相 关 合计 2,810,071.98 800,000.00 993,571.16 0.00 2,616,500.82 -- （二十一）股本 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 116 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 刘革兰 18,000,000.00 18,000,000.00 谢保明 12,000,000.00 12,000,000.00 宿州市工业 投资集团有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 安徽首誉资 产管理有限 公司 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 35,600,000.00 35,600,000.00 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 14,367,973.01 14,367,973.01 合计 14,367,973.01 14,367,973.01 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 -16,950,460.00 -7,389,868.54 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -12,658,622.35 -9,560,591.46 减其他 0.00 期末未分配利润 -29,609,082.35 -16,950,460.00 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 4,510,394.59 3,193,399.40 10,334,901.97 7,143,309.69 其他业务 9,978.16 7,822.86 31,007.21 14,783.76 合计 4,520,372.75 3,201,222.26 10,365,909.18 7,158,093.45 （二十五）税金及附加 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 117 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84.16 24,090.57 教育费附加 43.59 10,054.84 地方教育费附加 29.06 6,703.23 车船税 1,476.00 - 水利基金 2,741.36 5,510.54 印花税 2,615.90 4,109.50 合计 6,990.07 50,468.68 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 240,587.97 249,452.20 业务宣传费 301,098.61 474,237.10 包装设计费 31,050.13 164,541.19 物流 99,168.06 136,769.30 差旅费 28,156.60 60,371.30 销售返利 23,328.00 业务招待费 9,796.66 58,551.38 办公费 7,489.88 49,031.37 合计 740,675.91 1,192,953.84 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,660,373.44 1,683,699.43 折旧和摊销 3,669,375.11 3,147,840.42 交通费车辆使用费 117,715.88 142,994.46 差旅费 142,721.18 226,758.04 业务招待费 67,468.00 197,579.44 咨询服务费 816,417.80 451,711.81 办公费 112,708.29 602,824.22 检测、监测费 12,157.81 9,253.96 通讯费 20,060.96 19,267.84 房屋租赁、物业及水电费 823,886.39 修理费 345,743.58 其他 141,172.90 435,253.70 交通费车辆使用费 7,929,801.34 6,917,183.32 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 436,095.28 588,170.51 折旧和摊销 585,163.79 607,635.47 差旅费 76,815.28 7,863.00 办公费 79.00 0.00 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 118 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 169,766.99 0.00 检测费 5,855.89 0.00 专利及产权代理费 35,521.40 32,788.30 实验室用材费 159,139.25 2,220,508.87 合计 1,468,436.88 3,456,966.15 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,361,535.29 4,086,584.43 减：利息收入 822.24 18,655.67 担保费 253,611.11 347,523.11 手续费 3,796.97 51,643.27 合计 4,618,121.13 4,467,095.14 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 324,784.47 268,499.84 合计 324,784.47 268,499.84 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相 关/与收益 相关 宿州市财政局国库支付中心,融资奖 励资金 1,636,800.00 与收益相 关 宿州市财政局国库拨付旅游品牌创 建奖补资金 20,000.00 与收益相 关 砀山县国库集中拨付企业建设资金 奖励 600,000.00 与收益相 关 三效板式蒸发装置砀山县补贴款 15,785.72 9,208.33 与资产相 关 砀山县国库集中支付中心补贴入账 666,666.67 133,333.33 与收益相 关 三效板式蒸发装置宿州市补贴款 6,578.57 3,837.50 与资产相 关 砀山县财政局挂牌奖励拨款 895,600.00 与收益相 关 生产线能量系统优化项目 280,940.20 280,940.20 与资产相 关 创新型省份建设专项资金 23,600.00 23,600.00 与资产相 关 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 119 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相 关/与收益 相关 国库集中支付中心款 15,000.00 与收益相 关 砀山县国库集中支付中心专利奖励 款 10,000.00 与收益相 关 宿州财政局国库中心拨款高企奖励 100,000.00 与收益相 关 合计 1,118,571.16 3,603,319.36 -- （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产而产生的处置利得或损失小计 -136,453.00 其中：固定资产处置 -136,453.00 合计 -136,453.00 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 - - 其他 129,470.58 905.00 129,470.58 合计 129,470.58 905.00 129,470.58 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 19,392.91 罚款、罚金、滞纳金支出 551.78 551.78 其他 71.67 合计 551.78 19,464.58 551.78 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - 2、会计利润与所得税费用调整过程 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 120 项目 本期发生额 利润总额 -12,658,622.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,898,793.35 子公司适用不同税率的影响 -77,422.69 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,569.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 1,963,646.67 所得税费用 0.00 （三十六）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 - 12,658,622.35 - 12,658,622.35 - 9,560,591.46 - 9,560,591.46 终止经营净利润 合计 - 12,658,622.35 - 12,658,622.35 - 9,560,591.46 - 9,560,591.46 （三十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 822.24 18,655.67 政府补助 925,000.00 4,265,500.00 往来款 9,402,440.80 22,595,668.18 备用金 170,658.30 其他 500.00 合计 10,328,763.04 27,050,482.15 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,622,447.55 15,568,393.23 保证金 101,992.00 - 备用金 849,713.31 1,257,730.15 付现费用 831,206.26 720,753.93 经营其他付现 994,476.33 合计 8,399,835.45 17,546,877.31 3、收到其他与筹资活动有关的现金 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 121 项目 本期发生额 上期发生额 向非金融机构借款 32,100,000.00 28,040,000.00 合计 32,100,000.00 28,040,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 100,000.00 380,000.00 偿还非金融机构借款 28,000,000.00 28,000,000.00 合计 28,100,000.00 28,380,000.00 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -12,658,622.35 -9,560,591.46 加：资产减值准备 324,784.47 268,499.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 3,615,972.37 4,234,134.34 无形资产摊销 828,759.50 828,759.49 长期待摊费用摊销 162,761.24 162,761.24 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 136,453.00 19,392.91 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,615,146.40 4,434,107.54 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 285,850.59 1,392,245.78 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -2,293,961.09 5,464,702.86 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 7,231,642.81 2,075,124.89 其他 -89,243.32 - 经营活动产生的现金流量净额 2,159,543.62 9,319,137.43 2．不涉及现金收支的重大活动： - 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 122 补充资料 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 187,737.20 901,958.66 减：现金的期初余额 901,958.66 2,209,530.08 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -714,221.46 -1,307,571.42 注：其他减少为公司期末被冻结的银行账户存款余额。 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 187,737.20 901,958.66 其中：库存现金 5,317.35 15,502.91 可随时用于支付的银行存款 182,419.85 886,455.75 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 187,737.20 901,958.66 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 89,243.32 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 89,243.32 见本附注六、（一） 固定资产 6,519,721.95 为短期贷款提供反担保抵押 在建工程 17,159,429.03 为短期贷款提供反担保抵押 合计 23,768,394.30 （四十）政府补助 1、与资产相关的政府补助 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 123 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相 关成本费用的金额 计入当期 损益或冲 减相关成 本费用的 项目 本期发生额 上年发生额 生产线能量 系统优化项 目 1,357,877.61 递延收 益 280,940.20 280,940.20 其他收益 创新型省份 建设专项资 金 180,933.33 递延收 益 23,600.00 23,600.00 其他收益 砀山县国库 集中支付中 心科技创新 型资金－行 财股本级-- 三效板式蒸 发装置补贴 款 196,005.95 递延收 益 15,785.72 9,208.33 其他收益 宿州市财政 局国库支付 中心补贴款- - 三效板式 蒸发装置补 贴款 81,683.93 递延收 益 6,578.57 3,837.50 其他收益 合计 1,816,500.82 -- 326,904.49 317,586.03 -- 2、与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 的项目 本期发生额 上年发生额 宿州市财政局 国库支付中 心,融资奖励 资金 1,636,800.00 其他收益 宿州市财政局 国库拨付旅游 品牌创建奖补 资金 20,000.00 其他收益 砀山县国库集 中拨付企业建 设资金奖 励 600,000.00 其他收益 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 124 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 的项目 本期发生额 上年发生额 砀山县国库集 中支付中心补 贴入账 800,000.00 递延收 益 666,666.67 133,333.33 其他收益 砀山县财政局 挂牌奖励拨款 895,600.00 其他收益 国库集中支付 中心款 15,000.00 其他收益 砀山县国库集 中支付中心专 利奖励款 10,000.00 其他收益 宿州财政局国 库中心高新技 术企业奖励 100,000.00 其他收益 合计 800,000.00 -- 791,666.67 3,285,733.33 -- 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海兰明食 品科技有限 公司 上海 上海 食品流 通 100.00 同一控制下 企业合并 八、关联方及关联交易 （一）本企业最终控制方是 : 刘革兰、谢保明 。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘革兰 控股股东，实际控制人 谢保明 控股股东，实际控制人 宿州市工业投资集团有限公司 持股 5%以上的股东 安徽首誉资产管理有限公司 持股 5%以上的股东 宿州市中小企业融资担保有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 125 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宿州市中小企业信息咨询服务有限 公司 持股 5%以上的股东控制的企业 安徽果膳堂特膳食品销售有限公司 公司股东谢保明弟媳控制的公司 淮北市宁发贸易有限公司 公司股东谢保明女婿刘晓波控股 50%的公司 魏松林 董事、总经理 刘杰 监事会主席 南小军 董秘 戚留新 财务总监 （四）关联交易情况 1、关联方交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 安徽首 誉资产 管理有 限公司 销售 益生 菌固 体饮 料 公允价值 15,200.00 0.34 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 刘革兰 17,960,000.00 2018.11.13 2019.11.13 否 谢保明 17,960,000.00 2018.11.13 2019.11.13 否 上海兰明食 品科技有限 公司 17,960,000.00 2018.11.13 2019.11.13 否 宿州市中小 企业融资担 保有限公司 18,000,000.00 2017.11.3 2018.11.9/2018.11.10 是 宿州市中小 企业融资担 保公司 10,000,000.00 2017.10.31/2017.12.18 2018.10.31 是 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 126 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 宿州市中小 企业融资担 保公司 10,000,000.00 2018.10.31 2019.10.29 否 刘革兰/谢 保明 1,250,000.00 2018.2.13 已逾期 否 刘革兰/谢 保明 100,000.00 2018.2.14 已逾期 否 刘革兰/谢 保明 1,250,000.00 2018.2.14 已逾期 否 刘革兰/谢 保明 1,000,000.00 2018.3.19 已逾期 否 刘革兰/谢 保明 500,000.00 2018.3.15 已逾期 否 注：公司分别从石征亮、王慧明、刘广军、王秀芹借入款项，共计 4,100,000.00 元，期限为各自全部款项到 达之日起 6 个月，刘革兰、谢保明提供担保，目前款项尚未归还，借款人已于 2019 年 3 月申请诉讼。 3、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 宿州市中小企业信息咨询 服务有限公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 往来借款 拆出 宿州市中小企业信息咨询 服务有限公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 往来借款归 还 4、关键人员管理薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 567,307.59 608,400.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 安徽首誉资产管理 有限公司 15,200.00 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 127 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 其他应收款 南晓军 3,189.50 预付账款 宿州市中小企业融 资担保有限公司 82,777.78 236,388.89 九、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 自 2010 年至 2011 年期间安徽宇宁生物科技有限公司（公司前身）、刘革兰、 谢保明向李亚飞借款共计 460 万元，2012 年 7 月，李亚飞与徐丽签订债权转让合 同，李亚飞将其享有安徽宇宁生物科技有限公司、刘革兰、谢保明的上述 460 万借 款及产生的利息共计 600 万元转让给徐丽，由徐丽享有债权。其后安徽宇宁生物科 技有限公司、刘革兰、谢保明未向徐丽还款，致使纠纷产生。徐丽起诉至淮北市中 级人民法院，淮北市中院一审认为徐丽诉求成立，判令安徽宇宁生物科技有限公 司、刘革兰、谢保明败诉。2013 年 8 月安徽宇宁生物科技有限公司、刘革兰、谢保 明不服，上诉至安徽省高院，省高院审查认为原审法院对事实认定不清，没有查明 拟转让的债权是否真实存在，故撤销原审法院判决，发回重审。重审过程中，淮北 市中院认为李亚飞从不特定人处吸收存款、高息放贷涉嫌非法集资经济犯罪，对案 件进行驳回起诉，移交公安机关或检察机关。原起诉人徐丽主动撤回起诉。因原债 权人李亚飞取保候审，2018 年 3 月自然人徐丽不服原审判决对公司及公司股东刘革 兰、谢保明向安徽省高级人民法院提起上述，目前案件正在审理中。 十、资产负债表日后事项 2019 年 3 月 21 日安徽省砀山县人民法院接受上海仲裁委员会分别提交申请人 石征亮、王慧明、刘广军、王秀芹申请财产保全的申请，并立案受理。申请人石征 亮、王慧明、刘广军、王秀芹分别请求将被申请人安徽宇宁果胶股份有限公司、刘 革兰、谢保明名下的银行存款予以冻结。安徽省砀山县人民法院裁定冻结被申请人 安徽宇宁果胶股份有限公司、刘革兰、谢保明名下的银行存款，期限至 2020 年 3 月 20 日。案件保全费，由安徽宇宁果胶股份有限公司、刘革兰、谢保明负担。同 时公司股东谢保明持有公司股份 3,702,400 股被司法冻结，占公司总股本 10.4%， 冻结期限为 2019 年 3 月 22 日起至 2020 年 4 月 11 日止。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 128 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,355,946.13 5,695,349.50 合计 4,355,946.13 5,695,349.50 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 129 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 关联方组合 454,210.50 9.04 454,210.50 307,324.50 5.08 - - 307,324.50 押金、保证金、 职工借款等无风 险组合 - - - - - 账龄组合 4,567,971.36 90.96 666,235.73 14.58 3,901,735.63 5,739,019.76 94.92 350,994.76 6.12 5,388,025.00 组合小计 5,022,181.86 100.00 666,235.73 13.27 4,355,946.13 6,046,344.26 100.00 350,994.76 5.81 5,695,349.50 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 5,022,181.86 100.00 666,235.73 13.27 4,355,946.13 6,046,344.26 100.00 350,994.76 5.81 5,695,349.50 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 130 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 9,530.00 476.50 5.00 1－2 年 3,508,865.86 350,886.59 10.00 2－3 年 1,049,575.50 314,872.64 30.00 3 年以上 合计 4,567,971.36 666,235.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 315,240.97 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,717,023.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 74.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 416,398.35 元。 单位名称 是否关 联方 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收 款期末 余额合 计数的 比例 （%） 坏账准备 期末余额 四川得恩德 药业有限公 司 否 货款 1,045,000.00 1-2 年 20.81 104,500.00 苏州膳满堂 生物科技有 限公司 否 货款 1,044,627.00 1-2 年 20.80 104,462.70 上海尚九一 滴水餐饮管 理有限公司 否 货款 722,600.00 1-2 年 14.39 72,260.00 上海兰明食 品科技有限 公司 是 货款 172,636.00 1-2 年 3.44 - 281,574.50 2-3 年 5.61 - 厦门华烜明 胶有限公司 否 货款 450,585.50 2-3 年 8.97 135,175.65 合计 / 3,717,023.00 / 74.02 416,398.35 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 131 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,323,715.96 248,930.31 合计 1,323,715.96 248,930.31 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报表附注 132 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 关联方组合 1,098,086.82 82.30 1,098,086.82 183,189.50 73.09 183,189.50 押金、保证金、 职工借款等无风 险组合 40,229.14 3.01 40,229.14 33,621.31 13.42 33,621.31 账龄组合 196,000.00 14.69 10,600.00 5.41 185,400.00 33,810.00 13.49 1,690.50 5.00 32,119.50 组合小计 1,334,315.96 100.00 10,600.00 0.79 1,323,715.96 250,620.81 100.00 1,690.50 0.67 248,930.31 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 1,334,315.96 100.00 10,600.00 0.79 1,323,715.96 250,620.81 100.00 1,690.50 0.67 248,930.31 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 133 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 180,000.00 9,000.00 5.00 1－2 年 16,000.00 1,600.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 196,000.00 10,600.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 35,254.14 3,189.50 往来款 1,296,061.82 222,379.23 保证金 3,000.00 3,000.00 代缴社保 22,052.08 合计 1,334,315.96 250,620.81 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,909.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 上海兰明食品科 技有限公司 单位往来 1,098,086.82 1 年以内 82.30 苏州膳满堂生物 科技有限公司 单位往来 16,000.00 1-2 年 1.20 1,600.00 安徽安港律师事 务所 单位往来 180,000.00 1 年以内 13.49 9,000.00 谢亚飞 备用金 19,290.33 1 年以内 1.45 毛龙 备用金 15,579.04 1-2 年 1.17 合计 / 1,328,956.19 / 99.61 10,600.00 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,216,461.63 10,450,923.62 7,237,577.33 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 134 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 9,691.84 7,822.86 28,143.81 14,783.76 合计 4,226,153.47 3,329,981.40 10,479,067.43 7,252,361.09 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -136,453.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,118,571.16 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 128,918.80 小计 1,111,036.96 减：企业所得税影响数（所得税减少以 “一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损 益净额 1,111,036.96 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -47.43 -0.36 -0.36 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -51.59 -0.39 -0.39 安徽宇宁果胶股份有限公司 二〇一九年六月二十七日 安徽宇宁果胶股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址：