870629_2018_三真康复_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 三真康复 NEEQ:870629 湖南三真康复医院股份有限公司 Hunan Sanz Rehabilitation Hospital Co., Ltd 2 公司年度大事记 3 月，三真康复梅溪湖分院承接 “长沙市残疾人精准康复服务行动 2018 年 0-17 岁残疾儿童康复 救助”项目。 3 月，三真康复东风分院改扩建门诊部投入运营。 5 月，湖南中医药大学与三真康复举行教学医院授牌仪式。 6 月，2018 年湖南省残疾人康复协会物理治疗专业委员会学术年会在梅溪湖分院召开。 6 月，中国医院竞争力排行榜 2017 康复医院 80 强中，三真康复名列全国康复医院第 28 位。 8 月，公司获得湖南省民政厅颁发的《关于同意湖南三真康复医院股份有限公司具有假肢和矫 形器（辅助器具）生产装配资质的行政许可决定书》。 9 月，三真康复梅溪湖分院定点为永州市工伤康复（辅助器具）服务机构。 10 月，三真康复接棒承办 2019 年中国康复医学会物理治疗专业委员会学术年会。 12 月，三真康复取得股转系统下发的《关于湖南三真康复医院股份有限公司股票发行股份登记的 函》，公司股票发行 7,978,723 股，限售 5,984,043 股，不限售 1,994,680 股。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .......................................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................................... 31 第九节 行业信息 .......................................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三真康复 指 湖南三真康复医院股份有限公司 康复医院 指 湖南三真康复医院股份有限公司长沙三真康复医院 东风分院 指 湖南三真康复医院股份有限公司东风路分院 梅溪湖分院 指 湖南三真康复医院股份有限公司长沙梅溪湖三真康复 医院 智康投资 指 湖南智康医疗投资管理有限公司 智康管理 指 湖南智康医院管理有限公司 公益服务中心 指 长沙市三真康复助医公益服务中心 扶济投资 指 长沙扶济健康投资管理合伙企业（有限合伙） 民非医疗服务机构 指 民办非企业社区卫生服务中心（站） 桔子洲中心 指 长沙市岳麓区桔子洲三真社区卫生服务中心、长沙市 岳麓区三真医院 金盆岭中心 指 长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫生服务中心 石佳冲服务站 指 长沙市岳麓区西湖街道石佳冲三真社区卫生服务站 仰天湖服务站 指 长沙市天心区裕南街道仰天湖三真社区卫生服务站 湖南省医保局 指 湖南省医疗工伤生育保险管理服务局 长沙市医保局 指 长沙市医疗保险管理服务局 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保 险参保人员提供医疗服务资质的医疗机构 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 股东大会 指 湖南三真康复医院股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南三真康复医院股份有限公司董事会 监事会 指 湖南三真康复医院股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则（试行）》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《湖南三真康复医院股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成扶真、主管会计工作负责人成扶真及会计机构负责人（会计主管人员）郭艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医疗纠纷风险 由于医疗技术限制、医师诊疗水平、医疗管理等因素，医 疗卫生服务属于风险性行业，在诊疗过程中会产生医疗事故的 风险。如果出现医疗事故，医院将会面临病患或其家属的投诉 及经济赔偿要求，同时可能面对媒体舆论的报道而蒙受经济损 失及负面舆论影响的双重压力。在报告期内，公司未发生对公 司产生重大不利影响的医疗纠纷，但因医疗事故、医疗纠纷的 不可预测性较大，公司仍将面临一定的医疗风险，仍不能完全 杜绝所有的医疗纠纷。 不能持续引进先进设备和顶尖医疗人 员从而不能保持持续竞争力的风险 先进医疗设备和顶尖医疗人员是医院核心竞争力的关键因 素，是医院长期发展的主要推动力。先进的专业医疗设备成本 较高，投入资金较大，对一般民营医院的资本规模产生较大压 力。若不能持续获得专业医疗设备更新和优秀医疗人才的补充， 公司有可能出现不能占有持续竞争优势的问题。 租赁房产产权存在瑕疵的风险 康复医院、东风分院及梅溪湖分院经营场所均为租赁而来， 其中梅溪湖分院营业场所暂无房产证，系长沙市岳麓区天顶乡 政府“撤乡设街”工作的历史遗留问题，长沙市岳麓区住房和城乡 建设局正在协调办理中；由三真管理向长沙理工大学租赁的房 产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地，属于划拨 用地上房产，自合同签署之日至今均由三真康复实际使用并缴 纳相关费用，双方从未发生任何争议和纠纷，该瑕疵不影响租 赁合同合法的效力；由三真管理向长沙汽车电器厂集团有限公 6 司破产清算组租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为 行政划拨地，属于划拨用地上房产，自合同签署之日至今均由 三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何争议和 纠纷，该瑕疵不影响租赁合同合法的效力。虽然公司与出租方 均签署了长期租赁合同，且明确约定因一方原因不能履行合同 须向对方支付违约金并赔偿所有损失，但若因上述瑕疵导致医 院强制搬迁，仍可能对公司经营造成一定影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计可控 制公司 91.10%具有表决权的股份，可对公司经营发展中的重大 问题发挥决定性作用。虽然股份公司成立后，公司依法建立健 全了三会治理机制及三会议事规则等内部制度，但由于实际控 制人持股比例较高，若其未来利用其股东地位作出不当决策， 则可能对公司发展产生不利影响。 税收优惠政策变动风险 根据（财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知）（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第七款等相关 规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税，公司医疗服务收 入免征增值税。若该优惠政策发生不利变动，将会对公司的税 后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 医保定点资格风险 康复医院以及东风分院均系湖南省基本医疗保险定点机 构、湖南省基本医疗康复定点机构、长沙市基本医疗保险定点 机构、长沙市五类疾病两级康复治疗住院医疗费用单病种包干 结算试点医院。康复医院以及东风分院在与湖南省医疗工伤生 育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服务局每年签署医疗 保险服务协议时，统一使用“长沙三真康复医院”作为协议签署 方，该合并签署医疗保险服务协议的行为得到了湖南省医疗工 伤生育保险管理服务局以及长沙市医疗保险管理服务局的书面 认可。自公司成立至今，未因“长沙三真康复医院”的名称产生与 湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服 务局医疗保险协议签署以及结算的问题。未来随着湖南省、长 沙市医疗保险定点机构资质要求的变化，公司存在不能使用统 一名称进行医疗保险服务协议签署，或导致医保协议不能按时 签约的风险。 医疗服务季节性波动风险 公司康复诊疗业务主要依赖住院病人结算的医疗费用，受 元旦、春节放假及长沙地区冬季气候等因素影响，患者一般选 择下半年进行康复治疗，从而导致公司营业收入随季节波动。 通常上半年、尤其是一季度为业务淡季，下半年、尤其是四季 度为业务旺季，而公司营业成本主要为职工薪酬、房租、折旧 与摊销等固定成本，导致公司毛利及毛利率波动较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南三真康复医院股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Sanz Rehabilitation Hospital Co., Ltd（Sanz Rehabilitation） 证券简称 三真康复 证券代码 870629 法定代表人 成扶真 办公地址 长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张晓波 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0731-88887025 传真 0731-88887025 电子邮箱 670359189@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼 410005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 21 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 卫生和社会工作-卫生（Q83） 主要产品与服务项目 康复医疗服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖南智康医疗投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘瑞娟、张晓波、成扶真、朱飒、长沙扶济健康投资管理合伙企 业（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91430100587041978X 否 注册地址 长沙高新开发区麓谷大道 627 号 海创科技工业园 B-1 栋加速器生 产车间 1006 号 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 37 层（华 远华中心 4、5 号楼 3701-3717） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹文华、瞿小焕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司经 2019 年 1 月 10 日召开的第一届董事会第十四次会议和 2019 年 1 月 27 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过，拟将公司的持续督导工作由方正证券股份有限公司转至中国民 族证券有限责任公司，目前正在办理相关事宜。 2、根据公司于 2018 年 9 月 11 日披露的《2018 年第一次股票发行方案》，拟向成扶真、张晓波、 刘瑞娟发行 7,978,723 股新股，每股发行价格为人民币 1.88 元/股，其中成扶真以其持有的智康管理 43.00% 股权认购 3,430,851 股；张晓波以其持有的智康管理 28.50%股权认购 2,273,936 股；刘瑞娟以其持有的智 康管理 28.50%股权认购 2,273,936 股。发行结束后，智康管理成为公司的全资子公司。该方案已经公司 第一届董事会第十三次会议及 2018 年第五次临时股东大会审议通过。2019 年 1 月 11 日，公司披露了 《股票发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，本次发行股份 7,978,723 股于 2019 年 1 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司普通股总股本变更为 27,978,723 股。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 69,891,775.73 61,587,659.15 13.48% 毛利率% 20.98% 22.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 342,691.67 1,602,234.10 -78.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 656,829.22 814,326.76 -19.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.11% 5.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.13% 2.56% - 基本每股收益 0.02 0.08 -75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,366,751.09 59,425,942.70 -5.15% 负债总计 11,235,946.39 14,039,829.67 -19.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,130,804.70 45,386,113.03 -0.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 2.27 -29.07% 资产负债率%（母公司） 25.92% 32.42% - 资产负债率%（合并） 19.93% 23.63% - 流动比率 2.41 2.11 - 利息保障倍数 6.59 61.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,197,794.54 1,156,794.03 522.22% 应收账款周转率 3.70 3.99 - 存货周转率 46.52 29.19 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.15% 7.37% - 营业收入增长率% 13.48% 29.72% - 净利润增长率% -78.61% 450.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -242,625.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,752.31 非经常性损益合计 -335,378.25 所得税影响数 -21,240.70 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -314,137.55 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 管理费用 12,253,717.86 10,233,831.63 研发费用 2,019,886.23 应收账款 18,350,407.35 应收票据及应收账 款 18,350,407.35 应付账款 3,666,644.47 应付票据及应付账 款 3,666,644.47 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以投资、运营以及管理医疗机构为主营业务，致力于通过开设医院分公司、社区医疗机构为广 大民众提供以康复为特色，兼顾附近居民常见病的高质量、高水平的医疗诊疗服务。报告期内，通过股 票发行，智康管理成为公司的全资子公司，其举办的桔子洲中心、金盆岭中心、仰天湖服务站和石佳冲 服务站成为公司康复业务经营链条上的重要补充环节，对公司未来业务拓展、综合竞争力的增强将起到 积极作用；同时使公司提供的“医院—社区—家庭”三级康复服务模式的切实落地增添组织保障。截至 报告披露日，公司已设立康复医院、东风分院、梅溪湖医院、三真门诊部四家分公司，助医公益服务中 心及智康管理二家子公司。 1、服务模式 ①我国的康复体系为三级康复，公司通过向患者提供医院-社区-家庭三级康复服务，确保康复治疗 的同质性及连续性，最大程度地让伤、病患者恢复功能、早日回归社会； ②坚持团队服务：每位患者均接受由医师、护士、康复治疗师、康复工程师组成的团队服务，为其 提供入院、中期、出院评估，共同制定康复治疗方案； ③积极实施康复临床路径：以中风康复为重点，已探索出有三真康复特色的现代康复与中医康复有 机融合的临床路径，做到标准化作业，最大限度规范医疗行为； ④强调小组训练、职业康复：通过提供丰富多彩的康复训练方式，根据康复评估情况对患者实施分 组训练，做好职业康复，帮助患者最大限度重返工作岗位、恢复正常生活能力。 ⑤产业链逐步完善：报告期内，公司获得“假肢和矫形器（辅助器具）生产装配资质”，进一步完善 康复工程服务内容，为打通康复全产业链又进一步。 2、营销模式 ①口碑传播：培养专业康复的核心竞争优势，通过口碑传播吸引康复患者； ②学术推广：加强行业的学术交流，同时开展康复教学与科研活动。2018 年，三真康复成为多所大 专院校的教学基地，并已承接省内多个大型康复学术活动； 2019 年，三真康复将成为中国康复医学会 物理治疗专业委员会第二届学术年会承办单位，相信此举将进一步提高公司的行业影响力； ③科普宣传：坚持进社区开展康复科普教育，并有针对性对康复患者家属开展照护培训、中风专业 知识科普、康复常识普及； ④医联体建设：参与十多家医联体，与湖南省内 60 余家公立医院建立双向转诊关系。成扶真董事 长作为副主席的湖南卒中联盟影响力日益扩大，未来将持续加大公司在上游客户中的影响力； ⑤公益活动：落地实施“三真康复援助计划”、梅溪湖分院承接“长沙市残疾人精准康复服务行动 2018 年 0-17 岁残疾儿童康复救助”项目、日常坚持社区义诊、健教活动。 3、盈利模式 公司以直营医疗机构的模式，为客户提供综合康复服务。主要客户群体为神经康复、骨关节康复、 老年康复、疼痛康复、儿童康复等疾病就医患者。医院对客户进行诊治，并主要通过诊疗费实现收入。 报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 13 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕全面提升医疗质量，重点培养三真康复在中风康复领域的竞争力为指导思想开 展工作，基本完成了年初制定的各项经营计划，实现营业收入 6,989.18 万元，同比增长 13.48%，实现归 属于母公司股东的净利润 34.27 万元，同比减少 78.61%。 营业成本较上年同期增长较大，主要因素是：为提升品牌影响力，扩大经营规模，构筑核心医疗技 术，凝聚医疗骨干力量，公司 2017 年 5 月开始，陆续成立了梅溪湖分院、工大分院、康复助医公益服 务中心等分支医疗机构，扩大了东风分院门诊部，增加了医疗场所面积、投入了新的医疗设备和装修， 扩招了医务技术人员，提增了一线医护人员的薪资等，导致租金及物业费、折旧及摊销、人力成本等增 加。 报告期内，随着品牌影响力提升，营业规模的扩大，公司已形成清晰的专业定位，在大病康复尤其 是脑卒中（中风）康复领域中，逐渐确立行业优势地位。随着中风的中西结合临床路径、团队评定、新 技术开展、快乐康复训练、分组康复、职业康复、康复工程等措施的顺利开展，门诊患者、早期康复患 者、疑难重症康复患者、自费患者逐渐增多等，都为后续发展奠定坚实基础。随着经营布局的扩大，整 体实力的不断增强，公司整体盈利情况将在未来得到极大改善。 经过多年的运营，公司商业模式日益成熟、品牌影响力逐渐扩大、在新机构设置运营上的经验越来 越丰富，将对公司未来经营情况起到积极的影响。 (二) 行业情况 1、宏观环境： ①康复医疗观念不断深入、政策利好不断释放 近年来我国医疗服务行业发展迅猛，根据《中国医疗卫生事业发展报告 2014》数据显示，2013 年 全国卫生总费用达 31,868.95 亿元，卫生总费用占 GDP 比重达 5.57%，与 2009 年比较，增长 81.7%。据 《2014 年卫生统计年鉴》数据统计，截至 2013 年，我国医院数量达 24,709 家，床位数量从 2009 年的 312.08 万张发展到 2013 年的 457.86 万张；民营医院诊疗人次由 2009 年的 1.53 亿人次增长到 2013 年的 2.87 亿人次，然而民营医院诊疗人次占比仅从 2009 年的 8%上升到 2014 年的 10%，与公立医院相比仍 有非常大的差距。 中国主要医疗资源集中在一、二线人口密集城市、排队看病，床位不足等医疗资源短缺情况频现， 人均卫生费用、人均政府卫生支出仍然较低。据《全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015-2020 年）》的 要求，到 2020 年，社会办医院床位数的比例不低于总床位数的 25%，民营医疗仍然具备较大的成长空 间。 随着观念的进步和康复医疗教育的逐步深入，我国已逐步认识到康复医疗在现代医学体系中的重要 地位，各项政策对康复医疗的扶植力度也显著增强。2009 年，中央医改纲领性文件《中共中央国务院关 于深化医药卫生体制改革的意见》（中发[2009]6 号）明确提出我国医疗体系要注重“预防、治疗、康复三 者相结合”；2010 年卫生部文件《关于将部分医疗康复项目纳入基本医疗保障范围的通知》明确将康复 14 医疗 9 大治疗项目纳入医保支付范围；2011 年卫生部文件《关于开展建立完善康复医疗服务体系试点工 作的通知》则明确提出要建立三级康复医疗分级诊疗体系（急性期：综合性医院；康复期：康复医院； 长期随访期：社区医院）；2016 年 3 月人力资源社会保障部、国家卫生计生委、民政部、财政部、中国 残联联合发文《关于新增部分医疗康复项目纳入基本医疗保障支付范围的通知》进一步扩大进入医保的 康复诊疗的范围，将康复综合评定等 20 项医疗康复项目纳入基本医疗保险支付范围。在政策积极推动 下，社会资本的行业运作经验将不断加强，未来在康复医疗服务领域将有更多的利好政策倾向，吸引更 多的社会资本进入康复医疗服务行业，为有康复需求的患者创造更好的医疗环境。 ②治疗—康复—长期护理服务链的不断完善 自 2009 年国务院《关于深化医药卫生体制改革的意见》提出逐步实现社区首诊、分级医疗和双向 转诊的未来医疗服务理念后，分级诊疗日益被人民群众所关注。康复医疗作为分级医疗下游康复环节的 重要枢纽，对符合国家医疗服务规划要求的服务链的建立和完善具有必要性。 2015 年 9 月 8 日《国务 院办公厅关于推进分级诊疗制度建设的指导意见》中指出，我国到 2017 年分级诊疗政策体系逐步完善， 优质医疗资源有序有效下沉；到 2020 年分级诊疗服务能力全面提升，“基层首诊、双向转诊、急慢分治、 上下联动”的分级诊疗模式逐步形成。其中，双向转诊和急慢分治即要求形成“治疗—康复—长期护理” 的服务链，对实现科学、适宜、连续性的诊疗服务提出了较高要求。整体转诊服务业务流程包括：城市 三级医院急危重症和疑难复杂疾病的诊疗服务；城市二级医院接受三级医院转诊的急性病恢复期患者、 术后恢复期患者及危重症稳定期患者；基层医疗卫生机构、护理院及康复医院等慢性病医疗机为诊断明 确、病情稳定的慢性病患者、康复期患者、老年病患者、晚期肿瘤患者等提供治疗、康复、护理的配套 服务。 2016 年 4 月国务院《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务的通知》中再次强调，我国 2016 年医疗改革重点之一是加快开展分级诊疗制度建设，目标是实现在全国 70%左右的地市开展分级诊疗试 点。随着分级诊疗的不断展开，治疗—康复—长期护理的服务链将得到进一步完善。 2017 年 4 月《国务院办公厅关于推进医疗联合体建设和发展的指导意见》中指出：在设区的市 级以上城市，由三级公立医院或者业务能力较强的医院牵头，联合社区卫生服务机构、护理院、专业康 复机构等，形成资源共享、分工协作的管理模式。将康复机构纳入医疗联合体建设中来。 ③人口的老龄化和经济增长促进康复医疗快速发展 根据我国民政总局统计，截至 2014 年底，我国 65 周岁以上人口达到 1.38 亿，占总人口的 10.1%， 预计 2020 年将达到 2.43 亿，2025 年将突破 3 亿。人口老龄化进程的加速将导致居民对医疗服务的需求 进一步提高，越来越多的资源将会投入到医疗服务中。 康复医疗行业主要治疗的疾病种类包括老年人康复类疾病、残疾人康复类疾病、确诊的肿瘤晚期、 糖尿病等慢性疾病等。目前我国人口老龄化程度加剧，2008 年第四次国家卫生服务调查数据显示老年人 的高发疾病主要源于各类慢性疾病，慢性疾病的康复治疗是延缓疾病进展的重要手段，老年人慢性病带 来的需求对康复医疗行业而言是巨大的。 ④残疾人康复医疗需求逐步落实 根据残联的数据，2010 年末我国残疾人总人数 8502 万人。其中重度残疾 2518 万人，中度和轻度残 疾人 5984 万人。根据残联《2006 年第二次全国残疾人抽样调查主要数据公报（第二号）》显示，残疾人 中，曾接受过康复训练与服务的仅有 8.45％；曾接受过辅助器具的配备与服务的仅有 7.31％。根据 2015 年《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》，“实施重点康复项目，为城乡贫困残疾人、重度残疾 人提供基本康复服务，有条件的地方可以对基本型辅助器具配置给予补贴。建立医疗机构与残疾人专业 康复机构双向转诊制度，实现分层级医疗、分阶段康复。依托专业康复机构指导社区和家庭为残疾人实 施康复训练，将残疾人社区医疗康复纳入城乡基层医疗卫生机构考核内容”。随着国家政策的不断深入落 实，残疾人康复医疗的需求将逐步得到落实。 2、行业发展趋势： 目前，康复医疗行业壁垒主要为投资资金、资质以及具有一定技术能力的医护人员。通过近几年患 15 者对康复医疗行业的认知不断加深，康复治疗对重症疾病后遗症的改善，康复医疗服务以其良好的疗效 受到了患者的广泛好评，市场需求增加；综合医院康复科、康复专科医院的数量稳步增加，竞争逐步加 大，康复行业需要以更优质的就医环境以及诊疗服务来赢得市场，整个行业处于成长期。 3、周期波动： 目前整个行业的发展尚处于初级阶段，没有出现周期性波动的问题。 4、整个行业竞争现状 康复行业在中国还处于起步阶段，公司作为长沙市最早一批康复医疗的实施者，拥有良好的就医环 境、完善的诊疗设备、专业的诊疗人才，在长沙市具有较好的社会影响力以及行业内的一定的知名度。 目前为止在全国尚未出现规模化的康复连锁机构，在我公司深耕的湖南市场暂时没有产生强有力的 竞争对手。其次我们在服务理念，客户定位和人才理念等核心竞争力上于其有明显不同。三真康复在客 户群体目标定位、设施和服务流程、市场开发等方面都有属于自己的特点和特色。另外目前人们康复意 识还不强，大量的市场还需要进一步开发，同时公立医院对康复医疗发展兴趣不大，因此并不存在与公 立医院明显的竞争关系。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,508,203.19 6.23% 5,215,735.92 8.78% -32.74% 应收票据与应 收账款 19,421,399.08 34.46% 18,350,407.35 30.88% 5.84% 存货 1,047,671.64 1.86% 1,326,402.44 2.23% -21.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 11,100,388.75 19.70% 11,515,811.76 19.38% -3.61% 在建工程 - 0.00% 800,000.00 1.35% -100.00% 短期借款 0.00 0.00% 2,100,000.00 3.53% -100.00% 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 16,545,181.81 29.36% 15,572,154.68 26.20% 6.25% 资产负债项目重大变动原因： 与期初相比，公司资产负债变动情况较小。报告期末，公司资产负债率较低，存货及应收账款周转 率较高，公司偿债压力小。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 69,891,775.73 - 61,587,659.15 - 13.48% 16 营业成本 55,226,150.64 79.02% 47,805,357.33 77.62% 15.52% 毛利率% 20.98% - 22.38% - - 管理费用 11,503,216.83 16.46% 10,233,831.63 16.62% 12.40% 研发费用 2,246,560.03 3.21% 2,019,886.23 3.28% 11.22% 销售费用 - 0.00% 0.00% - 财务费用 144,976.27 0.21% 118,607.02 0.19% 22.23% 资产减值损失 127,606.56 0.18% 979,379.92 1.59% -86.97% 其他收益 - 0.00% 1,000.00 0.00% -100.00% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公 允 价 值 变 动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 600,330.29 0.86% 414,438.10 0.67% 44.85% 营业外收入 6,865.00 0.01% 1,130,000.00 1.83% -99.39% 营业外支出 96,244.70 0.14% 79,456.88 0.13% 21.13% 净利润 342,691.67 0.49% 1,602,234.10 2.60% -78.61% 项目重大变动原因： ①2018 年营业收入较增加 830.41 万，较上年增长了 13.48%，主要原因为：2017 年开业的梅溪湖医 院及三真门诊部收入增加 675.77 万，新开业的东风路门诊部收入增加 154.64 万。 ②营业成本较上年增加 742.08 万元，增长 15.52%，主要原因是随着梅溪湖分院、三真门诊部及新 开业东风路门诊部增加了医疗场所面积、投入了新的医疗设备和装修，扩招了医务技术人员，提增了一 线医护人员的薪资等，导致租金及物业费、折旧及摊销、人力成本等增加。 ③管理费用较上年增长 126.94 万，主要原因是公司引进管理及专业人员，同时加大了对现有人员的 教育培训支出；为扩大行业影响力，积极参与上游及行业学术会议，加大了学术推广的投入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 69,844,665.92 61,465,395.06 13.63% 其他业务收入 47,109.81 122,264.09 -61.47% 主营业务成本 55,226,150.64 47,805,357.33 15.52% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗业务 69,844,665.92 99.93% 61,465,395.06 99.80% 咨询服务 47,109.81 0.07% 122,264.09 0.20% 按区域分类分析： □适用√不适用 17 收入构成变动的原因： 报告期内，公司知名度及美誉度不断提升，就医人数不断增加，故业务收入同比提升。与上年同期 相比，公司的主营业务收入依然是医疗业务，收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杨 XX 268,281.90 0.38% 否 2 胡 XX 248,819.74 0.36% 否 3 甘 XX 228,591.36 0.33% 否 4 戴 XX 196,949.39 0.28% 否 5 梁 XX 193,295.89 0.28% 否 合计 1,135,938.28 1.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长沙市岳麓区疾病预防控制中心 2,155,488.50 12.39% 否 2 湖南同安医药有限公司 1,826,298.39 10.50% 否 3 昌都振兴中药饮片实业有限公司长沙 分公司 1,394,933.47 8.02% 否 4 长沙市天心区疾病预防控制中心 1,392,286.00 8.00% 否 5 湖南天士力民生药业有限公司 877,453.99 5.04% 否 合计 7,646,460.35 43.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,197,794.54 1,156,794.03 522.22% 投资活动产生的现金流量净额 -5,285,977.27 -5,821,622.38 9.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,619,350.00 6,075,908.33 -159.57% 现金流量分析： 2018 年度和 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 7,197,794.54 元、1,156,794.03 元，增长 较大，主要是公司营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加较多，同时对采购支出加强控制 所致。 公司经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大的原因系：本报告期内固定资产计提折旧 289.83 万；长期待摊费用摊销 226.70 万，往来及存货项目影响 136.46 万。 2018 年度和 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额分别为-3,619,350.00 元、 6,075,908.33 元，降 幅较大，主要是因为本报告期内未吸收新的投资款，且因为报告期内流动资金较为充足，偿还 2017 年 短期借款及利息所致。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、长沙市三真康复助医公益服务中心，性质为民办非企业单位，登记管理机关为长沙市民政局， 统一社会信用代码 52430100MJJ5806001，成立登记日期为 2017 年 12 月 11 日，注册资金为 3 万元，住 所为长沙市高新区枫林三路 398 号麓谷明珠家园 1、2 栋 602，法定代表人为成扶真，业务范围为宣传普 及康复医学知识、为康复人群进行心理疏导、生活家居环境的康复指导等公益服务。报告期内，该子公 司的净利润对合并净利润的影响未达到 10%。 2、湖南智康医院管理有限公司，2018 年 10 月 31 日，公司正式完成对智康管理的收购，性质为有 限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），登记管理机关为长沙市工商行政管理局高新技术产业 开发区分局，统一社会信用代码 91430100MA4L2AN24J，成立登记日期为 2015 年 12 月 23 日，注册资 金为 600 万元，住所为长沙高新开发区麓谷大道 627 号海创科技工业园 B-1 栋加速器生产车间 1006 房， 法定代表人为张晓波，经营范围：医院投资管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款 等国家金融监管及财政信用业务）；医院经营管理咨询；应用软件开发；口腔科（限分支机构）；康复专 科（限分支机构）；内科（限分支机构）；妇科（限分支机构）；外科（限分支机构）；医学影像科（限分 支机构）；中医科（限分支机构）；急诊医学科（限分支机构）；预防保健科（限分支机构）；中西医结合 科（限分支机构）；社区卫生服务中心（站）（限分支机构）；门诊部（限分支机构）；诊所（限分支机构）； 医学检验科（限分支机构）；综合医院（限分支机构）；二类医疗器械零售；人才培训；健康管理；母婴 保健服务；产后恢复服务；保健品销售（限分支机构）；营养和保健食品零售（限分支机构）；日用品销 售（限分支机构）；一类医疗器械零售；互联网药品信息服务；计算机软件的销售；健康医疗产业项目 的运营、管理；一类医疗器械、二类医疗器械的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动，未经批准不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支 付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）。报告期内，该子公司营业收入 2611.99 万，净 利润-24.26 万。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序 号 受影响的报表项目名称 影响2017年12月31日/2017年度金额 增加+/减少- 1 应收账款 -18,350,407.35 19 应收票据及应收账款 18,350,407.35 2 应付账款 -3,666,644.47 应付票据及应付账款 3,666,644.47 3 管理费用 -2,019,886.23 研发费用 2,019,886.23 合计 - 2、本报告期主要会计估计没有变更。 3、本报告期无会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并报表新增一家子公司湖南智康医院管理有限公司。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，报告期内，公司除定期举行义 诊和讲座外，还积极参加便民服务进社区义诊等大型公益活动，得到了周边群众、政府机构和大众媒体 等社会各界的高度评价和赞扬，体现了公司作为医疗服务单位所承担的社会责任和使命，今后公司将根 据自身情况，加强参与康复后备人才培育和助医、助残、扶贫工作，为社会发展做出相应的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标变 动合理；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；报告期内公司业务收入持续增长，公司新增一家子公司 智康管理，没有影响公司持续经营的事项发生。医院-社区-家庭三级康复模式基本形成，主营业务突出， 自费病人比例稳步上升，具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 伴随着国民保健意识的提高，我国的民营康复医疗行业获得了快速发展，近两年，国家密集出台政 策明确鼓励社会资本办医来满足多元化的医疗服务需求，康复医疗行业更是受到前所未有的关注。而国 家鼓励民营医疗发展的政策也促进了公司的进步。公司将充分借鉴全国乃至世界范围内优秀的发展模 式，紧紧围绕医疗康复这个核心，同时尝试康复教育、人才培养、国际合作等多项工作，瞄准世界一流 水平走上一条快速健康发展的道路。 20 (二) 公司发展战略 报告期内，公司整体运营态势良好。公司以继续二级康复医院为中心，带动周边社区康复医疗机构 的发展，着力打造医院-社区-家庭康复模式，致力成为旗舰级康复治疗机构。 公司近期的总体发展思路是：以中风康复为重点，以神经康复为特色，深耕长沙、辐射湖南、渗透 全国，以梅溪湖分院为中心，集中资源，打造专业品牌形象，成为全国康复医疗行业的优秀品牌。 (三) 经营计划或目标 公司 2019 年的经营计划： 1、在确保康复医院及东风分院稳步增长的前提下，继续加大对梅溪湖分院推广力度，依托自身品 牌优势，继续缩短梅溪湖分院孵化成长时间； 2、筹办国内有影响力专业性学术会议，进一步提高行业影响力及认知度； 3、进一步完善医院—社区—家庭全程康复服务模式，做好康复工程服务，打通康复全产业链； 4、致力于成为以卒中（中风）康复为重点、神经康复为特色的综合性康复服务提供者，完善卒中 （中风）康复临床路径，标准化诊疗流程，提高康复质量。 公司实现上述经营计划的资金来源主要为经营结余及自筹资金，公司将视市场及政策变动情况，通 过并购重组、股份增发或银行贷款补充流动资金缺口。 公司提醒投资者：上述经营计划及目标不构成任何业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，并理 解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 本公司未来经营的不确定性因素主要包括： 1、人力资源因素。随着医疗产业的发展，人才越来越成为推动医院特别是民营医院发展的关键条 件，公司将采取内部培养、外部引进等方式提高公司人才水平，推动整体康复治疗技术的改善，但人才 的充足性、稳定性仍可能对经营目标的达成产生不确定性影响。 2、资金因素。资金投入是民营医院引进高端人才、先进设备和开设新网点的先决条件，公司将充 分利用新三板等融资平台筹措发展资金，但若公司融资活动不能及时满足业务发展需求，则经营计划将 不能得到如期执行。 3、政策因素。长期以来，公立医院在医疗卫生事业中占据主导地位。我国已有多项促进民营医院 发展的政策出台，但民营医院起步较晚，政策制定不完善，未来政策的执行情况将对公司经营目标的实 现产生不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、医疗纠纷风险 由于医疗技术限制、医师诊疗水平、医疗管理等因素，医疗卫生服务属于风险性行业，在诊疗过程 中会产生医疗事故的风险。如果出现医疗事故，医院将会面临病患或其家属的投诉及经济赔偿要求，同 时可能面对媒体舆论的报道而蒙受经济损失及负面舆论影响的双重压力。在报告期内，公司未发生对公 司产生重大不利影响的医疗纠纷，但因医疗事故、医疗纠纷的不可预测性较大，公司仍将面临一定的医 疗风险，仍不能完全杜绝所有的医疗纠纷。 应对措施：为最大限度降低医疗事故的风险，公司积极引进先进医疗设备、经验丰富的医师资源、 21 规范医院管理制度、对院内医师做长期稳定的培训，并加强医患关系管理，与患者建立良好的服务关系， 降低医疗纠纷风险。 2、不能持续引进先进设备和顶尖医疗人员从而不能保持持续竞争力的风险 先进医疗设备和顶尖医疗人员是医院核心竞争力的关键因素，是医院长期发展的主要推动力。先进 的专业医疗设备成本较高，投入资金较大，对一般民营医院的资本规模产生较大压力。若不能持续获得 专业医疗设备更新和优秀医疗人才的补充，公司有可能出现不能占有持续竞争优势的问题。 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司积极扩大资本规模，持续更新引进先进医疗装备，聘 用高端人才，提升医疗品质的同时，完善人才培养体系，为医疗人才提供福利保障和舒适的诊疗环境。 同时，公司将积极尝试与公立医院、院校交流合作、在多点执业的大环境下保持持续竞争力。 3、租赁房产产权存在瑕疵的风险 康复医院、东风分院及梅溪湖分院经营场所均为租赁而来，其中梅溪湖分院营业场所暂无房产证， 系长沙市岳麓区天顶乡政府“撤乡设街”工作的历史遗留问题，长沙市岳麓区住房和城乡建设局正在协调 办理中；由三真管理向长沙理工大学租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地，属 于划拨用地上房产，自合同签署之日至今均由三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何争 议和纠纷，该瑕疵不影响租赁合同合法的效力；由三真管理向长沙汽车电器厂集团有限公司破产清算组 租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地，属于划拨用地上房产，自合同签署之日 至今均由三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何争议和纠纷，该瑕疵不影响租赁合同合 法的效力。虽然公司与出租方均签署了长期租赁合同，且明确约定因一方原因不能履行合同须向对方支 付违约金并赔偿所有损失，但若因上述瑕疵导致医院强制搬迁，仍可能对公司经营造成一定影响。 应对措施：公司将严格履行合同，切实维护自身合法权益，同时，实际控制人已出具承诺函，承诺 承担由上述风险给公司造成的经济损失。报告期内，上述租赁合同正常履行，未发生任何纠纷。 4、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计可控制公司 91.10%具有表决权的股份，可对公 司经营发展中的重大问题发挥决定性作用。虽然股份公司成立后，公司依法建立健全了三会治理机制及 三会议事规则等内部制度，但由于实际控制人持股比例较高，若其未来利用其股东地位作出不当决策， 则可能对公司发展产生不利影响。 应对措施：公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺，承诺将严格遵守法 律、行政法规、公司章程及各项内部制度的规定，继续完善公司治理机制，维护公司规范运作，进一步 提高公司治理水平。报告期内，公司三会治理机制运行正常，重大事项均经过了事先审议和表决。 5、税收优惠政策变动风险 根据（财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知）（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第七款等相关规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税，公司医疗服务收入免征增值税。若该 优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身发展速度，扩大自身业务规模，提 升公司的盈利能力，进一步降低税收优惠对公司盈利水平的影响。 6、医保定点资格风险 康复医院以及东风分院均系湖南省基本医疗保险定点机构、湖南省基本医疗康复定点机构、长沙市 基本医疗保险定点机构、长沙市五类疾病两级康复治疗住院医疗费用单病种包干结算试点医院。康复医 院以及东风分院在与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服务局每年签署医疗保 险服务协议时，统一使用“长沙三真康复医院”作为协议签署方，该合并签署医疗保险服务协议的行为得 到了湖南省医疗工伤生育保险管理服务局以及长沙市医疗保险管理服务局的书面认可。自公司成立至 今，未因“长沙三真康复医院”的名称产生与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理 服务局医疗保险协议签署以及结算的问题。未来随着湖南省、长沙市医疗保险定点机构资质要求的变化， 公司存在不能使用统一名称进行医疗保险服务协议签署，或导致医保协议不能按时签约的风险。 22 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司将积极持续与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、 长沙市医疗保险管理服务局沟通，按照管理部门的要求规范经营，确保公司下属医疗机构持续满足医保 定点机构资质要求。 7、医疗服务季节性波动风险 公司康复诊疗业务主要依赖住院病人结算的医疗费用，受元旦、春节放假及长沙地区冬季气候等因 素影响，患者一般选择下半年进行康复治疗，从而导致公司营业收入随季节波动。通常上半年、尤其是 一季度为业务淡季，下半年、尤其是四季度为业务旺季，而公司营业成本主要为职工薪酬、房租、折旧 与摊销等固定成本，导致公司毛利及毛利率波动较大。 应对措施：未来，公司将通过进一步扩大经营规模和管理水平提升盈利能力，降低季节性波动带来 的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,400,000.00 1,914,010.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 7,600,000.00 6,631,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 24 6．其他 - - 注：1、2018 年公司预计与关联方智康管理出资设立的石佳冲服务站、仰天湖服务站、金盆岭服务中心、 桔子洲服务中心提供托管服务和送检服务，至 2018 年 10 月 31 日公司完成对智康管理的收购前，公司 实际与上述关联方发生的关联交易金额为 1,914,010.18 元。 2、2018 年公司预计向关联方智康管理拆入资金 7,600,000 元，至 2018 年 10 月 31 日公司完成对智康管 理的收购前，公司实际向其拆入资金 6,631,000 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 成扶真、刘瑞娟、张 晓波 收购关联方所 持智康管理 100%的股权 15,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 11 日 2018-035 成扶真 关联方担保 2,100,000.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 2 日 2017-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联收购将增加三真康复的资产规模、收入规模及盈利能力，促进公司的良性发展，提升公司的抗 风险能力，提升公司品牌影响力，增强公司综合竞争力，有利于未来长期、健康、快速、稳定的发展。 关联方为公司向银行贷款提供担保，未向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情 况。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项如下： 公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过了《关于收购资产暨关联交易的议案》，拟通过向智康 管理股东成扶真、刘瑞娟、张晓波发行股票的方式收购智康管理 100.00%的股权。 具体内容详见 2018 年 9 月 11 日公司在全国中小企业股份转让系统披露的《收购资产暨关联交易公 告》（公告编号：2018-035）。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司及实际控制人、董监高出具了《关于进一步提高公司治理水平的承诺》，承诺在未来的经营 管理中，将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度，执行规范的治理机制； 敦促全体股东、董事、监事及高级管理人员遵纪守法、勤勉尽责，合法履行相应职责；适时总结治理机 制实际运作中存在的缺陷，进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。 报告期内，上述承诺正常履行，公司治理运行正常。 2、公司及全体股东出具了《关于防止占用公司资金、违规提供担保的承诺》，承诺将严格执行公司 章程的相关规定，不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金，不利用公司违规提供担 保，减少并规范关联交易，确保公司全体股东的合法权益。 报告期内，上述承诺正常履行，未发生资金占用、违规担保的情形。 3、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人、持股 5%以上股东扶济投资、全体董监高出具 了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺在未来将规范并减少与公司发生的关联交易，并避免违 25 规占用公司资金及其他资源，并将促使其投资或控制的其他企业与公司之间进行的关联交易按照公平、 公开的市场原则进行，并依法履行相应的交易决策程序。 报告期内，上述承诺正常履行，关联交易按照公开公平的原则进行，并均依法履行了审批程序。 4、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人、持股 5%以上股东扶济投资、全体董监高出具 了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。 报告期内，上述承诺正常履行，未发生同业竞争情形。 5、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人出具了《关于解决同业竞争的承诺函》，承诺将 其控制的民办非企业医疗机构托管给三真康复经营，并在挂牌之日起三年内将其纳入三真康复合并范 围。 报告期内，上述承诺正常履行，2018 年 10 月 31 日，公司将智康管理纳入三真康复合并范围。 6、公司实际控制人成扶真等人就员工社会保险金出具承诺，承诺进入全国中小企业股份转让系统 后，将按照国家法律法规、公司规章制度以及劳动合同为员工购买社会保险，保证承担湖南三真康复医 院股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之前有关职工社会保险金的全部责任和义务。 报告期内，上述承诺正常履行，除个别员工因个人原因放弃社保外，其余人员均在公司缴纳社保。 7、公司董监高、核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺》，承诺其本人及其关系密切的亲属无 直接或间接从事与三真康复有竞争性的业务，亦不在与三真康复业务有竞争性业务的企业中任职。 报告期内，上述承诺正常履行，不存在竞业情况。 8、公司实际控制人成扶真等人出具了《关于房屋租赁情况的承诺》，承诺如果公司租赁合同被认定 无效或出现任何纠纷，并给公司造成经济损失时承担赔偿责任。 报告期内，上述承诺正常履行。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100% 0 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 13,220,000 66.10% 0 13,220,000 66.10% 董事、监事、高管 6,116,000 30.58% 0 6,116,000 30.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 湖南智康医疗 投资管理有限 公司 7,684,000 0 7,684,000 38.42% 7,684,000 0 2 长沙扶济健康 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 5,000,000 0 3 刘瑞娟 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 1,558,000 0 4 张晓波 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 1,558,000 0 5 成扶真 1,220,000 0 1,220,000 6.10% 1,220,000 0 合计 17,020,000 0 17,020,000 85.10% 17,020,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 成扶真与朱飒系夫妻关系；成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒为一致行动人关系；成扶真、刘瑞娟、 张晓波分别持有智康投资 51.00%、28.50%和 20.50%的出资额；智康投资为扶济投资的普通合伙人。除 此之外，股东之间无关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，湖南智康医疗投资管理有限公司持有公司 768.40 万股股份，持股比例 38.42%；同 时，智康投资作为扶济投资唯一的执行事务合伙人，可控制其持有的 25.00%股份，合计可控制公司 63.42%具有表决权的股份，为公司控股股东。智康投资的统一社会信用代码为 91430100329385241A， 成立于 2015 年 1 月 22 日，住所为长沙高新开发区麓松路 459 号东方红小区延农综合楼 14 楼 1421A，法定代表人为成扶真，注册资本 3,000 万元人民币，公司类型为有限责任公司（自然人投资或 控股），经营范围为：以自有资产从事医疗投资、投资咨询（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、 发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，自然人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计直接持有公司 27.68%股份，通过智康 投资间接控制公司 38.42%股份，通过扶济投资间接控制公司 25.00%股份，合计可控制公司 91.10%具 有表决权的股份，并签署了《一致行动人协议》，为公司共同实际控制人。 成扶真先生，执业医师，1963 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于湖 南医学院，本科学历。自 2002 年起，创办三真社区卫生服务品牌，2011 年创办三真康复品牌，现任湖 南三真康复医院股份有限公司董事长、总经理、财务负责人，兼任中国老年医学学会理事、湖南卒中联 盟副主席、湖南中医药大学客座教授、长沙市社区卫生协会会长、湖南省康复医学会常务理事、湖南省 残疾人康复协会常务理事、湖南省卫生改革与发展研究中心研究员、中国康复医学会社区康复专业委员 会委员、中国非公立医院协会康复专业委员会委员、湖南省卫生经济管理与政策专业委员会副主任委员、 湖南省基本公共卫生服务与管理专业委员会常务委员、湖南省健康管理学会社区健康专业委员会副主任 委员。 刘瑞娟女士，1963 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于湖南医学院， 大专学历。1987 年 7 月至 1989 年 9 月担任浏阳妇幼保健院妇产科医师；1989 年 10 月至 1990 年 7 月待业学习；1990 年 8 月至 1992 年 7 月在湖南湘雅附属一医院妇产科进修并担任进修医师；1992 年 8 月至 2002 年 7 月在珠海金沙（湖南）制药有限公司任营销总监；2002 年 8 月至 2015 年 3 月 在湖南三真医院管理有限公司任副总经理；2011 年 12 月至 2016 年 6 月担任长沙三真康复医院有限 责任公司董事、2015 年 3 月至 2016 年 6 月兼任经理；2016 年 7 月至今担任湖南三真康复医院股 份有限公司董事、副总经理。 张晓波先生，1972 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于中南大学工商 管理专业，工商管理硕士学历。1997 年 7 月至 2002 年 6 月就职于湖南鹜马制药公司，先后担任省 级经理、大区经理、销售总监；2002 年 7 月至 2003 年 8 月就职于清华紫光（湖南）古汉制药有限 公司，担任销售经理；2003 年 9 月至 2011 年 12 月在湖南三真医院管理有限公司担任副总经理；2011 年 12 月至 2015 年 3 月任长沙三真康复医院有限责任公司董事、经理，2015 年 3 月至 2015 年 5 28 月担任监事，2015 年 5 月至 2016 年 6 月担任董事；2016 年 7 月至今任湖南三真康复医院股份有 限公司董事、副总经理、董事会秘书。 朱飒女士，成扶真之妻，1968 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级经济师，一级企业 人力资源管理师。1991 年毕业于北京农业工程大学（现中国农业大学），获工科学士学位，2000 年取 得北京大学光华管理学院经济学学士学位，先后在湖南省送变电建设公司从事技术管理工作 15 年，人 力资源管理工作 10 年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 9 月 11 日 2019 年 1 月 16 日 1.88 7,978,723 0 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司披露的《2018 年第一次股票方案》及《股票发行情况报告书》，公司 2018 年第一次股票发 行的数量为 7,978,723 股，由认购对象成扶真、张晓波、刘瑞娟以其合计持有的智康管理 100%的股权资 产作价 15,000,000 元认购。公司本次股票发行价格为每股人民币 1.88 元。 2019 年 1 月 11 日，公司披露了《股票发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》， 本次发行股份 7,978,723 股于 2019 年 1 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公 司普通股总股本变更为 27,978,723 股。 公司本次股票发行为非现金资产认购，不涉及募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 湖南三真康复医院 2,100,000.00 7% 2017 年 10 月 19 否 30 股份有限公司 日至 2018 年 10 月 19 日 合计 - 2,100,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 成扶真 董事长、总经 理、财务负责 人 男 1963 年 4 月 本科 2016.7.1-2019.6.30 是 刘瑞娟 董事、副总经 理 女 1963 年 5 月 大专 2016.7.1-2019.6.30 是 张晓波 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 1972 年 8 月 工商管 理硕士 2016.7.1-2019.6.30 是 胡兴 董事 男 1973 年 12 月 本科 2016.7.1-2019.6.30 是 张良中 董事 男 1972 年 7 月 本科 2016.7.1-2019.6.30 否 彭松波 监事会主席 女 1967 年 9 月 硕士研 究生 2018.9.7-2019.6.30 否 唐福明 职工监事 男 1962 年 7 月 硕士研 究生 2016.7.1-2019.6.30 是 杨婕 股东监事 女 1987 年 12 月 本科 2018.9.7-2019.6.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员中，成扶真、刘瑞娟、张晓波为一致行动人关系，为控股股东智康投资 的实际控制人，且与实际控制人之一朱飒女士为一致行动人关系。除此之外，其他董事、监事、高级管 理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 成扶真 董事长、总经 理、财务负责 人 1,220,000 0 1,220,000 6.1% 0 刘瑞娟 董事、副总经 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 0 32 理 张晓波 董事、副总经 理、董事会秘 书 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 0 胡兴 董事 660,000 660,000 3.30% 0 张良中 董事 0 0 0 0.00% 0 彭松波 监事会主席 560,000 0 560,000 2.80% 0 唐福明 职工监事 560,000 0 560,000 2.80% 0 杨婕 股东监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,116,000 0 6,116,000 30.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 彭松波 监事 新任 监事会主席 监事会任命 张衡 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 杨婕 无 新任 监事 监事会补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨婕，中国国籍，女，1987 年 12 月 24 日出生，大学学历。2011 年 3 月至今历任湖南三真康复 医院股份有限公司行政主管、办公室副主任、办公室主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 24 财务人员 7 7 技术人员 173 272 其他 17 17 员工总计 221 320 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 7 33 本科 67 91 专科 121 188 专科以下 23 34 员工总计 221 320 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培养项目，多层次、多渠 道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的技能 培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 2、员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险等；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每 位员工提供定期体检、节日慰问等企业福利政策。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 1 核心人员的变动情况 首席康复治疗师孙锦文已于 2018 年 6 月因个人原因离职，公司已引进多位优秀康复人才，孙锦文 的离职不会对公司运营产生影响。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。报告期内，公司建立了《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司建立健全了较为完善的内部管理制度，公司治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、关联交易、对外投资等事项均按照《公司法》、《公司章 程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 9 月 26 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过《关于修改<湖南三真康复医 院股份有限公司章程>的议案》。 《公司章程》修改情况详见公司于 2018 年 9 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台披露的《湖南三真康复医院股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2018-033）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 1 月 24 日召开第一届董事会第 七次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所 36 的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 2、2018 年 2 月 5 日，公司召开第一届董 事会第八次会议，审议通过《关于预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开公 司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届董 事会第九次会议，审议通过《关于公司 2017 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务报告的议案》、 《关于公司 2017 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财 务决算报告的议案》、 《关于补充确认 2017 年日 常性关联交易的议案》、 《关于公司 2018 年度财 务预算方案的议案》、 《关于公司 2017 年度利润 分配预案》、 《关于召开公司 2017 年年度股东大 会的议案》。 4、2018 年 6 月 2 日，公司召开第一届董 事会第十次会议，审议通过《关于公司与西南 证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、 《关于公司与西南证券股份有限公司解除持续 督导协议的说明报告的议案》、《关于公司与承 接主办券商方正证券股份有限公司签署持续督 导协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次变更持续督导主办券商相关事 宜的议案》、 《关于召开公司 2018 年第三次临时 股东大会的议案》。 5、2018 年 8 月 21 日，公司召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过《湖南三真康复 医院股份有限公司 2018 年半年度报告的议 案》。 6、2018 年 8 月 23 日，公司召开第一届董 事会第十二次会议，审议通过《关于补选杨婕 为公司监事》、 《关于召开 2018 年第四次临时股 东大会》。 7、2018 年 9 月 11 日，公司召开第一届董 事会第十三次会议，审议通过关于<湖南三真 康复医院股份有限公司 2018 年第一次股票发 行方案>的议案》、《关于签订附生效条件的<股 份认购暨股权转让协议>的议案》、《关于公司 收购资产暨关联交易的议案》、《关于<湖南智 康医院管理有限公司审计报告>及其合理性的 议案》、《关于<湖南三真康复医院股份有限公 司拟股权收购所涉及的湖南智康医院管理有限 公司股东全部权益资产评估报告>及其合理性 37 的议案》、《关于本次股票发行方案中的以非现 金资产认购发行股份的定价依据及公平合理性 的议案》、《关于拟发行股份购买湖南智康医院 管理有限公司不构成重大资产重组的议案》、 《关于修改<湖南三真康复医院股份有限公司 章程>的议案》、《关于制订<湖南三真康复医院 股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关于提请召 开公司 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届监 事会第四次会议，审议通过《关于公司 2017 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务报告的议案》、 《关于公司 2017 年度监 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财 务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润 分配预案》、 《关于公司 2018 年度财务预算方案 的议案》。 2、2018 年 8 月 21 日，公司召开第一届监 事会第五次会议，审议通过《公司 2018 年半 年度报告》。 3、2018 年 9 月 7 日，公司司召开第一届 监事会第六次会议，审议通过《选举第一届监 事会主席的议案》。 股东大会 6 1、2018 年 2 月 9 日，公司召开 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于续聘会计 师事务所的议案》。 2、2018 年 2 月 21 日，公司召开 2018 年 第二次临时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易公告的议案》。 3、2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年 年度股东大会，审议通过《关于公司 2017 年度 报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财 务报告的议案》、 《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工 作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算 报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配预 案》、《关于补充确认 2017 年日常性关联交易 的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算方案的 议案》。 4、2018 年 6 月 19 日，公司召开 2018 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于公司与 西南证券股份有限公司解除持续督导协议的议 案》、《关于公司与西南证券股份有限公司解除 38 持续督导协议的说明报告的议案》、《关于公司 与承接主办券商方正证券股份有限公司签署持 续督导协议的议案》、《关于授权董事会全权办 理本次变更持续督导主办券商相关事宜的议 案》。 5、2018 年 9 月 7 日，公司召开 2018 年第 四次临时股东大会，审议通过《关于补选杨婕 为公司监事》。 6、2018 年 9 月 26 日，公司召开 2018 年 第五次临时股东大会，审议通过《关于<湖南 三真康复医院股份有限公司 2018 年第一次股 票发行方案>的议案》、《关于签订附生效条件 的<股份认购暨股权转让协议>的议案》、《关于 公司收购资产暨关联交易的议案》、《关于<湖 南智康医院管理有限公司审计报告>及其合理 性的议案》、《关于<湖南三真康复医院股份有 限公司拟股权收购所涉及的湖南智康医院管理 有限公司股东全部权益资产评估报告>及其合 理性的议案》、《关于本次股票发行方案中的以 非现金资产认购发行股份的定价依据及公平合 理性的议案》、《关于拟发行股份购买湖南智康 医院管理有限公司不构成重大资产重组的议 案》、《关于修改<湖南三真康复医院股份有限 公司章程>的议案》、《关于制订<湖南三真康复 医院股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等符合法 律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、 完整。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》等法律、行政法规的要求，建立健全了公司治理机制，制定了股份公司《年度 报告差错责任追究制度》、《对外捐赠管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较 好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。 报告期内，公司未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。 39 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与股权 投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部 对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为提供医疗卫生服务，拥有完整的服务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、 服务系统，能独立签署各项与经营相关的合同，具有独立开展生产经营活动的能力。公司的业务与控股 股东、实际控制人及其控制的其他单位分开，具有直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他关联方存在经营相同或相似业务的情形，该等关联方已将其业务托管给公司经 营，有效避免了同业竞争可能给公司带来的不利影响。公司与实际控制人控制或重大影响的其他单位之 间不存在显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司对从事医疗服务的房屋及建筑物、经营设施、运输工具、商标等资产拥有完整的所有权或使用 权，且权属独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产与股东、实际控制人及其关联 方分开，不存在资产被股东、实际控制人及其关联方占用的情况。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障管理体系。公司董事、监事、高级管理人员均按照 相关法律、行政法规及《公司章程》规定的程序产生，高级管理人员和财务人员均在公司专职工作和领 薪，未在控股股东、实际控制人及其关联方担任除董事、监事以外的其他职务，或从关联方领薪。公司 的劳动、人事及工薪管理与控股股东、实际控制人及其关联方分离。 4、财务独立情况 公司单独开立银行账户、单独办理税务登记证，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系及财务管理制度体系，能独立作出财务决策。公司财务人员在公司专职并领薪，不存在与控股股东、 实际控制人及其关联方共用银行账户、合并申报纳税的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其关联 方提供资金、代偿债务、代垫款项等情形。 40 5、机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》要求，设立股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为 监督机构，并聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据经营需要设置 了相应的办公机构和部门，各职能部门能够按照《公司章程》等内部制度的规定独立运作。公司与控股 股东、实际控制人及其关联方在机构设置、人员、办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办 公等情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥 有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，具有一定的可持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止本报告期期末，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 324015 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 邹文华、瞿小焕 会计师事务所是否变更 是 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 324015 号 湖南三真康复医院股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南三真康复医院股份有限公司（以下简称三真康复医院）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三真康复医 院 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三 真康复医院，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 三真康复医院管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三真康复医院 2018 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 42 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三真康复医院的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三真康复医院公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三真康复医院的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 三真康复医院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致三真康复医院不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就三真康复医院中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 43 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：邹文华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：瞿小焕 中国•北京 2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,508,203.19 5,215,735.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 19,421,399.08 18,350,407.35 其中：应收票据 应收账款 19,421,399.08 18,350,407.35 预付款项 五、3 1,374,407.67 2,784,417.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,725,398.23 1,979,174.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,047,671.64 1,326,402.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,077,079.81 29,656,137.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 44 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 11,100,388.75 11,515,811.76 在建工程 五、7 - 800,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 307,573.90 39,724.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 16,545,181.81 15,572,154.68 递延所得税资产 五、10 549,601.99 560,588.50 其他非流动资产 五、11 786,924.83 1,281,525.93 非流动资产合计 29,289,671.28 29,769,805.44 资产总计 56,366,751.09 59,425,942.70 流动负债： 短期借款 五、12 0.00 2,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 3,318,219.44 3,666,644.47 其中：应付票据 应付账款 3,318,219.44 3,666,644.47 预收款项 五、14 1,002,497.70 687,072.79 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 2,569,649.64 2,348,754.90 应交税费 五、16 214,196.23 206,199.34 其他应付款 五、17 4,131,383.38 5,031,158.17 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,235,946.39 14,039,829.67 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 45 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,235,946.39 14,039,829.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 27,978,723.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 7,745,936.39 16,322,659.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 58,809.97 38,969.76 一般风险准备 未分配利润 五、21 9,347,335.34 9,024,483.88 归属于母公司所有者权益合计 45,130,804.70 45,386,113.03 少数股东权益 所有者权益合计 45,130,804.70 45,386,113.03 负债和所有者权益总计 56,366,751.09 59,425,942.70 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,813,055.63 2,656,142.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 16,595,203.32 15,121,585.02 其中：应收票据 应收账款 16,595,203.32 15,121,585.02 预付款项 995,376.30 2,550,428.02 其他应收款 十二、2 1,391,300.66 917,872.46 46 其中：应收利息 应收股利 存货 540,670.69 780,409.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,335,606.60 22,026,437.07 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 14,518,343.47 30,000.00 投资性房地产 固定资产 8,119,160.59 7,678,112.69 在建工程 800,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 304,833.34 33,950.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,357,482.77 13,055,512.45 递延所得税资产 507,916.35 456,798.38 其他非流动资产 786,924.83 1,281,525.93 非流动资产合计 38,594,661.35 23,335,899.45 资产总计 60,930,267.95 45,362,336.52 流动负债： 短期借款 2,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,527,159.41 1,925,224.22 其中：应付票据 应付账款 1,527,159.41 1,925,224.22 预收款项 914,333.36 438,194.53 应付职工薪酬 1,942,022.68 1,464,683.96 应交税费 192,387.18 149,038.68 其他应付款 11,215,072.25 8,628,569.76 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,790,974.88 14,705,711.15 47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,790,974.88 14,705,711.15 所有者权益： 股本 27,978,723.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,056,023.92 10,144,403.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,809.97 38,969.76 一般风险准备 未分配利润 1,045,736.18 473,252.16 所有者权益合计 45,139,293.07 30,656,625.37 负债和所有者权益合计 60,930,267.95 45,362,336.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 69,891,775.73 61,587,659.15 其中：营业收入 五、22 69,891,775.73 61,587,659.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,291,445.44 61,174,221.05 其中：营业成本 五、22 55,226,150.64 47,805,357.33 利息支出 手续费及佣金支出 48 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 42,935.11 17,158.92 销售费用 - 管理费用 五、24 11,503,216.83 10,233,831.63 研发费用 五、25 2,246,560.03 2,019,886.23 财务费用 五、26 144,976.27 118,607.02 其中：利息费用 91,350.00 24,091.67 利息收入 76,324.31 11,345.82 资产减值损失 五、27 127,606.56 979,379.92 加：其他收益 五、28 - 1,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 600,330.29 414,438.10 加：营业外收入 五、29 6,865.00 1,130,000.00 减：营业外支出 五、30 96,244.70 79,456.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 510,950.59 1,464,981.22 减：所得税费用 五、31 168,258.92 -137,252.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,691.67 1,602,234.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 342,691.67 1,602,234.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 342,691.67 1,602,234.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 49 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 342,691.67 1,602,234.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 342,691.67 1,602,234.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.08 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 44,779,832.91 36,191,080.93 减：营业成本 十二、4 33,987,634.03 27,045,602.70 税金及附加 42,702.00 15,684.02 销售费用 管理费用 7,254,192.29 7,756,747.91 研发费用 2,246,560.03 2,019,886.23 财务费用 128,661.15 59,726.82 其中：利息费用 91,350.00 24,091.67 利息收入 69,331.74 3,678.68 资产减值损失 329,587.27 796,414.78 加：其他收益 1,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 790,496.14 -1,501,981.53 加：营业外收入 70.00 1,100,000.00 减：营业外支出 92,822.31 64,467.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 697,743.83 -466,448.98 减：所得税费用 105,419.60 -72,526.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 592,324.23 -393,922.09 （一）持续经营净利润 592,324.23 -393,922.09 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 50 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 592,324.23 -393,922.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,630,863.81 56,535,568.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,022,332.42 4,515,195.82 经营活动现金流入小计 70,653,196.23 61,050,764.27 购买商品、接受劳务支付的现金 32,487,391.78 24,643,946.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 51 支付给职工以及为职工支付的现金 24,371,878.33 21,168,210.34 支付的各项税费 199,585.91 363,504.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 6,396,545.67 13,718,309.28 经营活动现金流出小计 63,455,401.69 59,893,970.24 经营活动产生的现金流量净额 7,197,794.54 1,156,794.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,698.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 2,698.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,285,977.27 5,324,320.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、32 500,000.00 投资活动现金流出小计 5,285,977.27 5,824,320.40 投资活动产生的现金流量净额 -5,285,977.27 -5,821,622.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 6,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,350.00 24,091.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 1,428,000.00 筹资活动现金流出小计 3,619,350.00 24,091.67 筹资活动产生的现金流量净额 -3,619,350.00 6,075,908.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,707,532.73 1,411,079.98 加：期初现金及现金等价物余额 5,215,735.92 3,804,655.94 六、期末现金及现金等价物余额 3,508,203.19 5,215,735.92 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,725,925.17 28,927,126.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,364,954.15 8,535,246.50 经营活动现金流入小计 52,090,879.32 37,462,372.77 购买商品、接受劳务支付的现金 17,228,562.03 10,242,796.94 支付给职工以及为职工支付的现金 17,432,297.04 13,644,944.03 支付的各项税费 149,871.22 362,029.42 支付其他与经营活动有关的现金 8,620,670.27 8,338,433.14 经营活动现金流出小计 43,431,400.56 32,588,203.53 经营活动产生的现金流量净额 8,659,478.76 4,874,169.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,883,215.32 5,251,482.40 投资支付的现金 30,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,883,215.32 5,281,482.40 投资活动产生的现金流量净额 -4,883,215.32 -5,281,482.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 2,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,350.00 24,091.67 支付其他与筹资活动有关的现金 1,428,000.00 筹资活动现金流出小计 3,619,350.00 24,091.67 筹资活动产生的现金流量净额 -3,619,350.00 2,075,908.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 156,913.44 1,668,595.17 53 加：期初现金及现金等价物余额 2,656,142.19 987,547.02 六、期末现金及现金等价物余额 2,813,055.63 2,656,142.19 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 16,322,659.39 38,969.76 9,024,483.88 45,386,113.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 16,322,659.39 38,969.76 9,024,483.88 45,386,113.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,978,723.00 -8,576,723.00 19,840.21 322,851.46 -255,308.33 （一）综合收益总额 342,691.67 342,691.67 （二）所有者投入和减少资本 7,978,723.00 -8,576,723.00 - -598,000.00 1．股东投入的普通股 7,978,723.00 5,911,620.47 - 13,890,343.47 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -14,488,343.47 -14,488,343.47 55 （三）利润分配 19,840.21 -19,840.21 1．提取盈余公积 19,840.21 -19,840.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,978,723.00 7,745,936.39 58,809.97 9,347,335.34 45,130,804.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 56 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 867,174.25 31,050,547.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 6,178,255.94 6,555,075.53 12,733,331.47 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 16,322,659.39 38,969.76 7,422,249.78 43,783,878.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,602,234.10 1,602,234.10 （一）综合收益总额 1,602,234.10 1,602,234.10 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 57 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 16,322,659.39 38,969.76 9,024,483.88 45,386,113.03 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 473,252.16 30,656,625.37 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 58 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 473,252.16 30,656,625.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,978,723.00 5,911,620.47 19,840.21 572,484.02 14,482,667.70 （一）综合收益总额 592,324.23 592,324.23 （二）所有者投入和减少资 本 7,978,723.00 5,911,620.47 13,890,343.47 1．股东投入的普通股 7,978,723.00 5,911,620.47 13,890,343.47 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,840.21 -19,840.21 1．提取盈余公积 19,840.21 -19,840.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 59 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,978,723.00 16,056,023.92 58,809.97 1,045,736.18 45,139,293.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 867,174.25 31,050,547.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 867,174.25 31,050,547.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -393,922.09 -393,922.09 （一）综合收益总额 -393,922.09 -393,922.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 60 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 10,144,403.45 38,969.76 473,252.16 30,656,625.37 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 湖南三真康复医院股份有限公司(以下简称“本公司"或“公司”)于 2011 年 12 月 21 日在长沙市工商行政管理局注册成立, 注册资本人民币 2797.8723 万元，企业法人营 业执照号为：91430100587041978X，本公司已于 2016 年 12 月 30 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌,证券简称“三真康复”,代码:870629。 公司类型：股份有限公司 注册地址：湖南省长沙高新开发区麓谷大道 627 号海创科技工业园 B-1 栋加速器生 产车间 1006 号。 法定代表人：成扶真 公司2018年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,详见本附注六“合并范围的变更”. 本公司的经营范围为：康复专科（限分支机构）；急诊医学科（限分支机构）；内科 （限分支机构）；妇科（限分支机构）；外科（限分支机构）；儿科（限分支机构）；中医 科（限分支机构）；中西医结合科（限分支机构）；口腔科（限分支机构）；眼科（限分 支机构）；耳鼻喉科（限分支机构）；皮肤病专科（限分支机构）；麻醉科（限分支机构）； 医学检验科（限分支机构）；医学影像科（限分支机构）；预防保健科（限分支机构）； 医院经营管理；医院经营管理咨询；互联网信息服务；假肢和矫形器（辅助器具）生产 装配；一类医疗器械零售（限分支机构）；药品零售（限分支机构）；预包装食品零售（限 分支机构）；医疗诊断、监护及治疗设备零售（限分支机构）；保健品销售（限分支机构）； 保健食品销售（限分支机构）；保健用品销售（限分支机构）；日用品销售（限分支机构）； 以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财 政信用业务：以自有资产进行医院投资；医院投资管理。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 营业期限：长期 本公司控股股东是湖南智康医疗投资管理有限公司，共同实际控制人为成扶真、刘 瑞娟、张晓波。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批准报出。. 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 62 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 63 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被 购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为 购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 64 额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司 仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本 公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况， 本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额 确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 65 的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计 数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归 属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相 关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 66 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账 面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期 末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报 67 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金 额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 68 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面 各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 69 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联方 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的关联方组合 其他方法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 30.00 30.00 70 4至5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 合并范围内的关联方组合 0.00 0.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提 坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购 成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 71 件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉 的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的 处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定 的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会 计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 72 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资 产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 73 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按 比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产 成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 30 3.00 3.23 74 专用设备 年限平均法 6 3.00 16.17 一般设备 年限平均法 6 3.00 16.17 运输设备 年限平均法 6 3.00 16.17 家具电器 年限平均法 4 3.00 24.25 器械器具 年限平均法 3 3.00 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 75 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 21、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 22、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 23、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 76 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 25、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工 为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个 月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 26、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； 77 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 27、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 28、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司 只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融 工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 78 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本 附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具 持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 29、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部 作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 因本公司提供医疗劳务，服务周期很短，本公司的医疗收入以客户产生的当期费用总额 为依据确认，药品收入在药品实际完成销售时确认；托管及咨询服务费收入在实际提供 相关服务期间按照协议约定事项确认收入的实现。 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 79 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助 需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况， 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂 时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 80 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债 的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 33、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 34、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 81 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响2017年12月31日/2017年度金额 增加+/减少- 1 应收账款 -18,350,407.35 应收票据及应收账款 +18,350,407.35 2 应付账款 -3,666,644.47 应付票据及应付账款 +3,666,644.47 3 管理费用 -2,019,886.23 研发费用 +2,019,886.23 合计 - （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计没有变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6.00 教育费附加 应纳流转税额 7.00 地方教育费附加 应纳流转税额 3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 根据财税（2016）第 36 号附件 3 第一条第七款之规定，医疗机构提供的医疗服务免征 增值税，因此本公司提供医疗服务取得的收入免征增值税。 根据国家税务总局长沙市天心区税务局下发的（长天税函[2018]16 号文“长沙市天心区 财政局、天心区税务局关于公布 2018 年区本级第一批享受免税资格的非营利组织名单的通 知”长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫生服务中心、长沙市天心区裕南街街道仰天湖三真 社区卫生服务站享有所得税免税，期限 2018 年-2022 年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 82 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 79,251.68 722,295.46 银行存款 3,428,951.51 4,493,440.46 合计 3,508,203.19 5,215,735.92 说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外、资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 - - 应收账款 19,421,399.08 18,350,407.35 合计 19,421,399.08 18,350,407.35 （1）应收账款 ①应收账款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,451,117.33 100.00 1,029,718.25 5.04 19,421,399.08 其中：账龄组合 20,451,117.33 100.00 1,029,718.25 5.04 19,421,399.08 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 20,451,117.33 100.00 1,029,718.25 5.04 19,421,399.08 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 1,639,181.01 8.43 226,229.02 13.80 1,412,951.99 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,801,400.28 91.57 863,944.92 4,85 16,937,455.36 其中：组合 1 17,801,400.28 91.57 863,944.92 4,85 16,937,455.36 83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 19,440,581.29 100.00 1,090,173.94 - 18,350,407.35 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 20,396,049.14 99.73 1,019,802.46 5.00 17,652,468.67 99.16 846,401.46 5.00 1-2 年 10,978.52 0.05 1,097.86 10.00 122,428.62 0.69 12,242.86 10.00 2-3 年 44,089.67 0.22 8817.93 20.00 26,502.99 0.15 5,300.60 20.00 3-4 年 合计 20,451,117.33 100.00 1,029,718.25 - 17,801,400.28 100.00 863,944.92 - ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 1,090,173.94 245,139.05 170,178.50 135,416.24 1,029,718.25 注：本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 135,416.24 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 金额核销 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因 关联交易产生 湖南省医保中心 医保款 125,115.39 无法收回 总经理审批 否 长沙市医保中心 医保款 10,300.85 无法收回 总经理审批 否 合计 135,416.24 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,145,561.22 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 98.50%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 1,007,278.06 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 长沙市医保中心 15,747,982.28 1 年以内 77.00 787,399.11 湖南省医保中心 2,221,974.11 1 年以内 10.86 111,098.71 84 住院病人医药费 1,894,499.81 1 年以内 9.26 94,724.99 健医信息科技（上 海）股份有限公司 103,478.97 1 年以内 0.51 5,173.95 中国银联 177,626.05 1 年以内 0.87 8,881.30 合计 20,145,561.22-+ 98.50 1,007,278.06 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,272,043.57 92.55 2,710,947.20 97.36 1 至 2 年 28,894.20 2.10 73,469.90 2.64 2 至 3 年 73,469.90 5.35 合计 1,374,407.67 100.00 2,784,417.10 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 852,179.70 元，占预付账 款年末余额计数的比例为 62.00%。 4、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,725,398.23 1,979,174.45 合计 1,725,398.23 1,979,174.45 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,940,672.92 100.00 1,215,274.69 41.33 1,725,398.23 其中：账龄组合 2,940,672.92 100.00 1,215,274.69 41.33 1,725,398.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 85 合计 2,940,672.92 100.00 1,215,274.69 41.33 1,725,398.23 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,141,803.13 100.00 1,162,628.68 37.01 1,979,174.45 其中：账龄组合 3,141,803.13 100.00 1,162,628.68 37.01 1,979,174.45 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,141,803.13 100.00 1,162,628.68 37.01 1,979,174.45 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 942,606.87 32.05 47,130.35 5.00 1,639,432.7 4 52.18 81,971.64 5.00 1-2 年 580,187.64 19.73 58,018.76 10.00 435,770.39 13.87 43,577.04 10.00 2-3 年 360,278.41 12.25 72,055.58 20.00 36,900.00 1.18 7,380.00 20.00 3-4 年 27,900.00 0.95 8,370.00 30.00 4-5 年 5 年以上 1,029,700.00 35.02 1,029,700.0 0 100.0 0 1,029,700.0 0 32.77 1,029,700.0 0 100.00 合 计 2,940,672.92 100.00 1,215,274.6 9 - 3,141,803.1 3 100.00 1,162,628.6 8 - ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账 准备 1,162,628.68 98,614.61 45,968.60 1,215,274.69 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用金 846,261.94 586,133.87 押金及保证金 1,545,270.10 1,784,293.77 其他 549,140.88 771,375.49 86 合计 2,940,672.92 3,141,803.13 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是 否 为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 长沙理工大学 否 押金 1,000,000.00 5年以上 34.01 1,000,000.00 任利云 否 备用金 426,704.00 1年以内 14.51 21,016.70 沈阳东软医疗系统有 限公司 否 押金 312,756.12 1-2年， 2-3年 10.64 35,069.36 湖南旭东商务经纪有 限公司 否 保证金 及押金 250,000.00 2-3年 8.50 50,000.00 长沙市场服务中心 否 保证金 及押金 100,000.00 1-2年 3.40 10,000.00 合计 2,089,460.12 71.06 1,116,086.06 5、存货 （1）存货分类 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,047,671.64 1,047,671.64 合计 1,047,671.64 1,047,671.64 （续） 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,326,402.44 1,326,402.44 合计 1,326,402.44 1,326,402.44 ( 2 )存货跌价准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 库存商品 - - 合计 - - 期末通过对存货进行减值测试，未发现存货减值，没有计提存货跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产及累计折旧 项目 房屋及建筑物 专用设备 一般设备 运输设备 家具电器 器械器具 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,879,145.47 10,972,093.6 1,503,554.0 1,562,074.8 3,371,764.4 638,839.54 19,927,472.1 87 8 6 9 7 1 2、本年增加金额 1,413,942.99 33,912.00 178,137.93 849,339.95 92,596.10 2,567,928.97 （1）购置 1,413,942.99 33,912.00 178,137.93 849,339.95 92,596.10 2,567,928.97 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 223,068.26 17,676.00 34,017.00 7,356.00 282,117.26 （1）处置或报废 223,068.26 17,676.00 34,017.00 7,356.00 282,117.26 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,879,145.47 12,162,968.4 1 1,519,790.0 6 1,740,212.8 2 4,187,087.4 2 724,079.64 22,213,283.8 2 二、累计折旧 1、年初余额 60,759.00 4,154,049.94 482,654.07 1,070,566.6 0 2,140,892.9 1 502,737.83 8,411,660.35 2、本年增加金额 60,853.01 1,783,286.89 227,310.79 229,235.28 528,333.32 69,299.89 2,898,319.18 （1）计提 60,853.01 1,783,286.89 227,310.79 229,235.28 528,333.32 69,299.89 2,898,319.18 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 146,529.32 15,009.64 31,465.68 4,079.82 197,084.45 （1）处置或报废 146,529.32 15,009.64 31,465.68 4,079.82 197,084.45 （2）合并范围减少 4、年末余额 121,612.01 5,790,807.51 694,955.22 1,299,801.8 8 2,637,760.5 4 567,957.90 11,112,895.0 7 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,757,533.46 6,372,160.90 824,834.84 440,410.94 1,549,326.8 7 156,121.74 11,100,388.7 5 2、年初账面价值 1,818,386.47 6,818,043.74 1,020,899.9 9 491,508.29 1,230,871.5 6 136,101.71 11,515,811.76 7、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 88 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 梅溪湖分院 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 金额 其中： 利息资本 化金额 其中：转入长 期待摊费用 其他 减少 余额 其中： 利息资本 化金额 梅溪湖分院 800,000.00 - - 800,000.00 - - 合计 800,000.00 - - 800,000.00 - - 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 80,110.00 80,110.00 2、本年增加金额 278,000.00 278,000.00 （1）购置 278,000.00 278,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 358,110.00 358,110.00 二、累计摊销 1、年初余额 40,385.43 40,385.43 2、本年增加金额 10,150.67 10,150.67 （1）摊销 10,150.67 10,150.67 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 50,536.10 50,536.10 89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 307,573.90 307,573.90 2、年初账面价值 39,724.57 39,724.57 9、长期待摊费用 项目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2018.12.31 其他 减少 的原 因 康复医院 大楼装修 改造 649,666.72 614,002.27 35,664.45 东风路分 院装修改 造 773,221.68 885,869.40 281,217.24 1,377,873.84 麓山南路 门诊维修 改造 186,950.21 31,597.20 155,353.01 股份公司 办公楼装 修改造 380,580.22 50,000.00 74,276.66 356,303.56 梅溪湖医 院装修工 程 11,065,093.62 2,142,806.90 775,612.61 12,432,287.91 桔子洲站 点维修改 造 1,667,686.99 161,372.00 337,539.19 1,491,519.80 金盆岭站 点维修改 造 596,061.08 105,187.00 490,874.08 仰天湖站 点维修改 造 197,573.33 38,240.00 159,333.33 石佳冲站 55,320.83 9,349.00 45,971.83 90 点维修改 造 合计 15,572,154.68 3,240,048.30 2,267,021.17 16,545,181.81 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 549,601.99 2,202,443.54 560,588.50 2,242,354.00 合计 549,601.99 2,202,443.54 560,588.50 2,242,354.00 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2018.12.31 2017.12.31 资产减值准备 42,549.40 合计 42,549.40 注：长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫生服务中心、长沙市天心区裕南街街道仰天湖 三真社区卫生服务站因有所得税减免优惠，计提的资产减值准备，未计递延所得税资产。 11、其他非流动资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 预付工程款 786,924.83 1,281,525.93 合计 786,924.83 1,281,525.93 12、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证借款 2,100,000.00 合计 2,100,000.00 13、应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 - - 应付账款 3,318,219.44 3,666,644.47 合计 3,318,219.44 3,666,644.47 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 91 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 3,088,342.39 2,742,360.15 1-2 年 43,682.51 787,345.32 2-3 年 76,713.78 136,939.00 3-4 年 109,480.76 合计 3,318,219.44 3,666,644.47 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南柏颐医药有限公司 21,368.00 未催付 湖南大森林药业有限责任 公司 14,797.75 未催付 湖南时代精英医药科技发 展有限公司 30,756.50 未催付 湖南时代阳光医药健康产 业有限公司 54,366.74 未催付 长沙市国林医疗器械有限 公司 26,406.00 未催付 合计 147,694.99 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 1,002,497.70 687,072.79 合计 1,002,497.70 687,072.79 注：预收款主要为预收病人的医疗服务款。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,348,754.90 22,437,148.60 22,216,253.86 2,569,649.64 二、离职后福利-设定提存计划 2,155,624.47 2,155,624.47 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,348,754.90 24,592,773.07 24,371,878.33 2,569,649.64 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,348,754.90 20,160,012.35 19,939,117.61 2,569,649.64 92 2、职工福利费 932,821.78 932,821.78 3、社会保险费 862,266.93 862,266.93 其中：医疗保险费 769,855.68 769,855.68 工伤保险费 38,507.07 38,507.07 生育保险费 53,904.18 53,904.18 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 482,047.54 482,047.54 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,348,754.90 22,437,148.60 22,216,253.86 2,569,649.64 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,078,610.34 2,078,610.34 2、失业保险费 77,014.13 77,014.13 3、企业年金缴费 合计 2,155,624.47 2,155,624.47 16、应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 城建税 1,054.09 教育费附加 451.75 地方教育费附加 301.17 企业所得税 167,973.72 165,589.92 个人所得税 29,357.09 26,852.6 印花税 6,005.91 增值税 15,058.41 7,750.91 合计 214,196.23 206,199.34 17、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 - - 其他应付款 4,131,383.38 5,031,158.17 合计 4,131,383.38 5,031,158.17 （1）其他应付款 93 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 单位往来款 677,481.17 993,626.88 个人往来款 282,752.79 63,729.12 往来借款 2,287,230.00 3,267,230.00 质保金及保证金 491,835.72 643,451.17 其他 392,083.70 63,121.00 合计 4,131,383.38 5,031,158.17 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成扶真 991,768.00 未催付 湖南洋马环境科技有限公司 73,000.00 未催付 刘瑞娟 475,462.00 未催付 彭建国 347,767.12 未催付 长沙晚报传媒有限公司 41,250.00 未催付 合计 1,929,247.12 18、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 20,000,000.00 7,978,723.00 7,978,723.00 27,978,723.00 经股东会决议，股东成扶真、张晓波、刘瑞娟分别以其持有的湖南智康医院管理有限公司 43.00%、28.50%、28.50%的股权用于认购公司发行的股份，其中成扶真认购 3,430,851.00 股股份，张晓波认购 2,273,936.00 股股份，刘瑞娟认购 2,273,936.00 股股份。 本次股东增资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]21327 号《验 资报告》验证确认。验资后公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 应出资额 比例 出资额 比例 94 湖南智康医疗投资管理有 限公司 7,684,000.00 27.46% 7,684,000.00 27.46% 长沙扶济健康投资管理合 伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 17.87% 5,000,000.00 17.87% 成扶真 4,650,851.00 16.62% 4,650,851.00 16.62% 刘瑞娟 3,831,936.00 13.70% 3,831,936.00 13.70% 张晓波 3,831,936.00 13.70% 3,831,936.00 13.70% 朱飒 1,200,000.00 4.29% 1,200,000.00 4.29% 胡兴 660,000.00 2.36% 660,000.00 2.36% 彭松波 560,000.00 2.00% 560,000.00 2.00% 唐福明 560,000.00 2.00% 560,000.00 2.00% 合计 27,978,723.00 100.00% 27,978,723.00 100.00% 19、资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 16,322,659.39 5,911,620.47 14,488,343.47 7,745,936.39 合计 16,322,659.39 5,911,620.47 14,488,343.47 7,745,936.39 说明： 2016 年 7 月 1 日股东会决议、章程规定及经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具瑞华验字[2016]62060004 号《验资报告》，验资确认净资产人民币 3,014.44 万元，缴纳注册资 本人民币 2,000.00 万元整，余额人民币 1,014.44 万元作为资本公积。 对湖南智康医院管理有限公司为同一控制下的企业合并，期初数作调整，将湖南智康医院 管理有限公司实收资本 6,000,000.00 元、资本公积 178,255.94 元调整计入本公司资本公积。 经股东会决议，本公司以发行股份认购股东成扶真、张晓波、刘瑞娟持有湖南智康医院管 理有限公司 100.00%股权，为同一控制下的企业合并。2018 年 12 月 31 日湖南智康医院管理有限 公司账面净资产为 14,488,343.47 元，本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出 具天职业字[2018]21327 号《验资报告》，验资确认公司发行 7,978,723.00 股股份,其中计入股本 7,978,723.00 元。本次发行费用 598,000.00 元（含税），计入资本公积—资本溢价 5,911,620.47 元。 本公司收购湖南智康医院管理有限公司为同一控制下合并，本期资本公积减少 14,488,343.47 元。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 38,969.76 19,840.21 58,809.97 合计 38,969.76 19,840.21 58,809.97 21、未分配利润 项目 本年 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 9,024,483.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,024,483.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 342,691.67 95 减：提取法定盈余公积 19,840.21 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,347,335.34 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,844,665.92 55,226,150.64 61,465,395.06 47,805,357.33 其他业务 47,109.81 122,264.09 合计 69,891,775.73 55,226,150.64 61,587,659.15 47,805,357.33 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 医疗 69,844,665.92 55,226,150.64 61,465,395.06 47,805,357.33 合计 69,844,665.92 55,226,150.64 61,465,395.06 47,805,357.33 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 省内 69,844,665.92 55,226,150.64 61,465,395.06 47,805,357.33 合计 69,844,665.92 55,226,150.64 61,465,395.06 47,805,357.33 23、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 4,639.69 5,525.63 教育费附加 1,890.68 1,578.75 地方教育费附加 1,260.46 2,368.13 房产税 34,219.28 土地使用税 720.00 印花税 205.00 7,686.41 合计 42,935.11 17,158.92 24、管理费用 96 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 4,059,073.21 3,853,887.54 检测检验费 12,685.00 55,356.00 修理费 42,539.80 189,678.56 业务招待费 111,948.00 167,794.41 办公费 646,918.69 859,468.61 差旅费 258,406.81 526,668.76 水电费 59,210.00 15,097.46 租赁费 277,291.30 328,658.56 折旧及摊销费 254,546.78 185,814.19 咨询管理费 2,100,877.84 1,852,750.20 物业费 285,460.55 259,815.62 劳务费 2,608,336.67 1,026,622.00 宣传费 617,470.97 571,949.35 其他 168,451.21 340,270.37 合计 11,503,216.83 10,233,831.63 25、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,655,406.08 1,522,406.36 服务费用 432,573.83 365,277.40 折旧 98,580.12 100,838.28 其他 60,000.00 31,364.19 合计 2,246,560.03 2,019,886.23 26、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 91,350.00 24,091.67 减：利息收入 76,324.31 11,345.82 手续费 153,913.98 105,861.17 现金折扣 -23,963.40 合计 144,976.27 118,607.02 27、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 127,606.56 979,379.92 97 合计 127,606.56 979,379.92 28、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 药品不良反应和医疗器械不良事件 检测奖励 - 1000.00 合计 - 1000.00 29、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 1,130,000.00 其他 6,865.00 6,865.00 合计 6,865.00 1,130,000.00 6,865.00 30、营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益 非流动资产毁损报废损失 85,032.80 12,128.08 85,032.80 罚款 8,000.00 8,000.00 滞纳金 3,211.90 3,211.90 对外捐赠支出 55,611.20 其他 11,717.60 合计 96,244.70 79,456.88 96,244.70 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 157,272.41 96,951.66 递延所得税费用 10,986.51 -234,204.54 合计 168,258.92 -137,252.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 510,950.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 127,737.65 子公司适用不同税率的影响 - 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 98 非应税收入的影响 3,674.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,949.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 24,897.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 168,258.92 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 往来款 1,939,143.11 866,900.07 利息收入 76,324.31 11,345.82 政府补助 1,101,000.00 其他 6,865.00 2,535,949.93 保证金 合计 2,022,332.42 4,515,195.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 往来款 1,157,585.79 8,228,719.73 费用支出 5,073,834.00 5,321,587.60 营业外支出 11,211.90 62,140.78 手续费支出 153,913.98 105,861.17 合计 6,396,545.67 13,718,309.28 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 支付往来借款 - 500,000.00 合计 - 500,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 归还其他企业暂借款 980,000.00 - 发行手续费 448,000.00 - 99 合计 1,428,000.00 - 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 342,691.67 1,602,234.10 加：资产减值准备 127,606.56 979,379.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,898,319.18 2,736,967.29 无形资产摊销 10,150.67 10,155.96 长期待摊费用摊销 2,267,021.17 1,589,198.69 资产处置损失（收益以“－”号填列） 85,032.80 12,128.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 91,350.00 24,091.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,986.51 -234,204.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 278,730.80 622,421.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,416,687.11 -12,000,479.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,502,592.29 5,814,901.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,197,794.54 1,156,794.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,508,203.19 5,215,735.92 减：现金的期初余额 5,215,735.92 3,804,655.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,707,532.73 1,411,079.98 （2）现金和现金等价物的构成 100 项目 2018年度 2017年度 一、现金 3,508,203.19 5,215,735.92 其中：库存现金 79,251.68 54,777.49 可随时用于支付的银行存款 3,428,951.51 5,160,958.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,508,203.19 5,215,735.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 无 35、政府补助 无 六、合并范围的变更 1、本期内发生同一控制下企业合并一家 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 （%） 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日确定的依据 湖南智康医院管理有限公 司 100.00% 最终控制人同为成 扶真、刘瑞娟、张晓 波三人 2018.1 2.31 股转系统 2018 年 12 月 28 日批准发行股 票文件 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并 日被合并方的收入 合并当年年初至合 并日被合并方的净 利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并方 的净利润 101 湖南智康医院管理有 限公司 26,119,876.51 -242,625.94 26,462,551.1 7 1,997,637.94 合计 26,119,876.51 -242,625.94 26,462,551.1 7 1,997,637.94 （2）合并成本 合并成本 湖南智康医院管理有限公司 发行的权益性证券的面值 7,978,723.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 湖南智康医院管理有限公司 合并日 上期期末 资产： 18,933,314.98 20,017,973.93 货币资金 673,635.93 2,529,575.48 应收款项 2,826,195.76 3,228,822.33 其他应收款 9,334,097.57 7,015,687.99 存货 507,000.95 545,993.06 预付账款 379,031.37 233,989.08 固定资产 2,981,228.16 3,837,699.07 无形资产 2,740.56 5,774.57 递延所得税资产 41,685.64 103,790.12 长期待摊费用 2,187,699.04 2,516,642.23 负债： 4,444,971.51 5,287,004.52 应付款项 1,791,060.03 1,741,420.25 预收款项 88,164.34 248,878.26 应付职工薪酬 627,626.96 884,070.94 应交税费 21,809.05 57,160.66 其他应付款 1,916,311.13 2,355,474.41 净资产 14,488,343.47 14,730,969.41 实收资本 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 178,255.94 178,255.94 未分配利润 8,310,087.53 8,552,713.47 减：少数股东权益 - 取得的净资产 14,488,343.47 14,730,969.41 2、本期内未发生非同一控制下企业合并 3、本期内未处置子公司 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 102 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长沙市三真康复助 医公益服务中心 长沙 长沙 慈善组织 100.00 出资设立 湖南智康医院管理 有限公司 长沙 长沙 投资管理 100.00 同一控制下企业合 并 说明：（1）长沙市三真康复助医公益服务中心成立于 2017 年 12 月 11 日，系本公司全资子 公司，认缴注册资本为 3 万元，法定代表人为成扶真。注册地址为长沙市高新区枫林三路 398 号麓谷明珠家园 1、2 栋 602，取得长沙市民政局签发的统一社会信用代码： 52430100MJJ5806001 的民办非企业单位登记证书，业务范围：宣传普及康复医学知识、为 康复人群进行心理疏导、生活家居环境的康复指导等公益服务。 (2) 湖南智康医院管理有限公司成立于 2015 年 12 月 23 日，系本公司全资子公司， 认缴注册资本为 600.00 万元，法定代表人为张晓波。注册地址为长沙高新开发区麓谷大道 627 号海创科技工业园 B-1 栋加速器生产车间 1006 房，取得长沙市工商行政管理局高新技 术产业开发区分局签发的统一社会信用代码：91430100MA4L2AN24J 的营业执照，业务范 围：医院投资管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及 财政信用业务）；医院经营管理咨询；应用软件开发；口腔科（限分支机构）；康复专科（限 分支机构）；内科（限分支机构）；妇科（限分支机构）；外科（限分支机构）；医学影像科（限 分支机构）；中医科（限分支机构）；急诊医学科（限分支机构）；预防保健科（限分支机构）； 中西医结合科（限分支机构）；社区卫生服务中心（站）（限分支机构）；门诊部（限分支机 构）；诊所（限分支机构）；医学检验科（限分支机构）；综合医院（限分支机构）；二类医疗 器械零售；人才培训；健康管理；母婴保健服务；产后恢复服务；保健品销售（限分支机构）； 营养和保健食品零售（限分支机构）；日用品销售（限分支机构）；一类医疗器械零售；互联 网药品信息服务；计算机软件的销售；健康医疗产业项目的运营、管理；一类医疗器械、二 类医疗器械的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批 准不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟 货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）。 （2）在合营企业或联营企业中的权益 本期内无重要合营企业和联营企业。 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司母公司为湖南智康医疗投资管理有限公司。 2、实际控制人： 成扶真、刘瑞娟、张晓波三人共同持有股东湖南智康医疗投资管理有限公司 100.00%的 股权，湖南智康医疗投资管理有限公司持有本公司 38.4200%的股权，湖南智康医疗投资管 理有限公司为长沙扶济健康投资管理合伙企业（有限合伙）唯一执行事务合伙人，间接控制 公司 25.0000%股权；成扶真、刘瑞娟、张晓波分别持有本公司 6.1000%、7.7900%、7.7900% 的股权，合计可共同控制公司 85.1000%具有表决权的股权，且三人于 2016 年 6 月 1 日签署 《一致行动人协议》；朱飒，成扶真之妻，直接持有公司 6.0000%股权，朱飒，成扶真合计 103 持有公司 12.1000%股权，且四人与 2016 年 11 月 5 日签署《一致行动人补充协议》，确认四 方作为本公司股东在行使提案权、表决权等股东权利均保持事实上的一致行动。 3、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡兴 股东、董事 张良中 董事 唐福明 股东、监事 彭松波 股东、监事会主席 杨婕 监事 张衡 原监事会主席 湖南智康医疗投资管理有限公司 公司股东 长沙扶济健康投资管理合伙企业 （有限合伙） 公司股东 湖南三真医院管理有限公司 共同实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波共同持有的 企业 湖南金沙药业有限责任公司 原监事会主席张衡担任董事的公司 湖南伊百丽医学美肤经营管理有限公司 监事会主席张衡持有该公司 7.77%的股权并担任董 事，股东朱飒持有该公司 2.07%的股权并担任董事 湖南隆湘农业综合开发有限公司 董事张良中持有 40.00%的股权，并担任执行董事 新余药易方投资管理合伙企业（有限合伙）、 董事张良中为新余药易方投资管理合伙企业（有限合 伙）执行事务合伙人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 成扶真 2,100,000.00 2017.10.19 2020.10.19 是 （3）关键管理人员报酬 项目 2018年度 2017年度 104 关键管理人员报酬 842,937.40 778,497.27 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 成扶真 352,600.00 未说明拆借时间 张晓波 233,700.00 未说明拆借时间 刘瑞娟 233,700.00 未说明拆借时间 拆出 湖南三真医院管 理有限公司 820,000.00 归还资金 成扶真 980,000.00 归还资金 注：湖南三真医院管理有限公司因注销，将所持有本公司的债权 820,000.00 元按股权比 例计入成扶真、张晓波、刘瑞娟三股东。 (6)其他交易 本公司收购湖南智康医院管理有限公司根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限 公司出具的“鹏信资评报字（2018）第 133 号”《湖南三真康复医院股份有限公司拟收购所涉 及的湖南智康医院管理有限公司股东全部权益资产评估报告》，以 2018 年 3 月 31 日为评估 基准日，湖南智康医院管理有限公司全部股东权益价值评估值为 1,518.72 万元人民币。本次 合并日为 2018 年 12 月 31 日，合并作价以湖南智康医院管理有限公司 2018 年 12 月 31 日账 面净资产 14,488,343.47 元为基准，发行股份 7,978,723.00 股。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应收款 杨婕 20,000.00 - 合计 20,000.00 - （2）应付项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 成扶真 1,344,368.00 1,971,768.00 105 其他应付款 刘瑞娟 709,162.00 475,462.00 其他应付款 张晓波 233,700.00 其他应付款 湖南三真医院管理有 限公司 820,000.00 合计 2,287,230.00 3,267,230.00 6、关联方承诺 本报告期内无关联方承诺 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、公司于 2019 年 1 月 11 月日公告了控股股东变更，成扶真、刘瑞娟、张晓波通过取 得挂牌公司发行的新股，使得挂牌公司控股股东发生变更，由湖南智康医疗投资管理有限公 司变更为无，不存在新增的一致行动 2、公司于 2019 年 3 月向招商银行股份有限公司长沙分行借款 260 万元，股东成扶真以 其房产提供担保。 十一、其他重要事项 本公司报告期内无需披露的其他重要事项。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,475,628.33 100.00 880,425.01 5.04 16,595,203.32 106 其中：账龄组合 17,475,628.33 100.00 880,425.01 5.04 16,595,203.32 合计 17,475,628.33 100.00 880,425.01 5.04 16,595,203.32 （续） 类别 2017.12.31 面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 其中：账龄组合 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 合计 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 17,430,935.8 1 99.74 871,546.79 5.00 15,826,236.1 4 99.65 755,089.83 5.00 1 至 2 年 602.85 0.01 60.29 10.00 56,043.01 0.35 5,604.30 10.00 2 至 3 年 44,089.67 0.25 8,817.93 20.00 合计 17,475,628.3 3 100.00 880,425.01 15,882,279.1 5 100.00 760,694.13 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 760,694.13 244,846.27 125,115.39 880,425.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,318,057.78 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 99.10%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 865,902.89 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 长沙市医保中心 13,744,923.64 1 年以内 78.65 687,246.18 住院病人医药费 1,781,195.68 1 年以内 10.20 89,059.78 湖南省医保中心 1,666,177.82 1 年以内 9.53 83,308.89 107 中国银联 80,206.64 1 年以内 0.46 4,010.33 湖南路路通塑业股 份有限公司 45,554.00 1 年以内 0.26 2,277.70 合计 17,318,057.78 99.10 865,902.89 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,542,541.06 100.00 1,151,240.40 45.28 1,391,300.66 其中：账龄组合 2,542,541.06 100.00 1,151,240.40 45.28 1,391,300.66 合计 2,542,541.06 100.00 1,151,240.40 45.28 1,391,300.66 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 其中：账龄组合 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 合计 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 731,706.34 28.78 36,585.32 5.00 658,555.78 33.19 32,927.79 5.00 1 至 2 年 485,018.64 19.08 48,501.86 10.00 315,916.08 15.92 3,191.61 10.00 2 至 3 年 315,916.08 12.42 63,183.22 20.00 9,900.00 0.50 1,980.00 20.00 3 至 4 年 9,900.00 0.39 2,970.00 30.00 4 至 5 年 108 5 年以上 1,000,000.0 0 39.33 1,000,000.0 0 100.0 0 1,000,000.0 0 50.39 1,000,000.0 0 100.00 合 计 2,542,541.0 6 100.00 1,151,240.4 0 1,984,371.8 6 100.00 1,066,499.4 0 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账 准备 1,066,499.40 84,741.00 1,151,240.40 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 长沙理工大学 否 保证金及 押金 1,000,000.00 5年以上 39.33 1,000,000.00 任利云 否 备用金 420,334.00 1年以内 16.53 21,016.70 沈阳东软医疗系统有 限公司 否 保证金及 押金 312,756.12 1-2年/2-3 年 12.30 35,069.36 湖南旭东商务经济有 限公司 否 保证金及 押金 250,000.00 2-3年 9.83 50,000.00 长沙市场服务中心 否 保证金及 押金 100,000.00 1-2年 3.93 10,000.00 合计 2,083,090.12 81.92 1,116,086.06 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 14,518,343.47 14,518,343.47 30,000.00 30,000.00 合计 14,518,343.47 14,518,343.47 30,000.00 30,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长沙市三真康复助医公益 服务中心 30,000.00 30,000.00 湖南智康医院管理有限公 司 14,488,343.47 14,488,343.47 减：长期投资减值准备 合计 30,000.00 14,488,343.47 14,518,343.47 4、营业收入及成本 109 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,724,789.41 33,987,634.03 35,002,843.89 27,045,602.70 其他业务 1,055,043.50 1,188,237.04 合计 44,779,832.91 33,987,634.03 36,191,080.93 27,045,602.70 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 医疗 43,724,789.41 33,987,634.03 35,002,843.89 27,045,602.70 合计 43,724,789.41 33,987,634.03 35,002,843.89 27,045,602.70 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 省内 43,724,789.41 33,987,634.03 35,002,843.89 27,045,602.70 合计 43,724,789.41 33,987,634.03 35,002,843.89 27,045,602.70 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -242,625.94 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,752.31 非经常性损益总额 -335,378.25 减：非经常性损益的所得税影响数 -21,240.70 非经常性损益净额 -314,137.55 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -314,137.55 110 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1.11 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 2.13 0.03 0.03 湖南三真康复医院股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室（长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼）