870625_2022_民生医药_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 年度报告 民生医药 NEEQ: 870625 绍兴民生医药股份有限公司 2 公司年度大事记 根据工业和信息化部《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》（工信部 企业〔2022〕63 号）和《浙江省经济和信息化厅关于印发浙江省优质中小企 业梯度培育管理实施细则（暂行）的通知》（浙经信企业〔2022〕197 号）等 要求，浙江省经济和信息化厅组织开展 2022 年度创新型中小企业和专精特 新中小企业申报遴选工作。 公司通过了浙江省 2022 年度创新型中小企业和专精特新中小企业认定 审核，详见绍兴市经济和信息化局《关于 2022 年度创新型中小企业的公示》、 《关于 2022 年度浙江省专精特新中小企业名单的公示》。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张涛、主管会计工作负责人李洁及会计机构负责人（会计主管人员）陆仙红保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司主要产品集中的风险 报告期内，公司两种主要产品在报告期内销售收入占营业收入 的比例在 40%左右，毛利占主营业务毛利的比例在 20%以上。 如果这两种原料药主要客户或下游市场发生不利变化，有可能 会对公司的经营业绩产生一定的影响，公司存在主要产品集中 的风险。 市场竞争的风险 经过多年的积累和发展，公司在生产技术、产品质量、市场份 额方面已具有一定领先优势，公司产品在同行业中具有较高技 术含量，同时已与下游重要客户形成长期稳定的合作关系。但 是由于我国原料药行业市场竞争激烈，竞争的加剧可能会引起 销量、利润的下滑，导致盈利能力减弱，部分产品有可能出现 价格恶性竞争的现象，可能会面临较大的竞争风险。 汇率风险 报告期内，公司境外收入占主营业务收入的比例为 50.59%。公 司外销主要以美元结算，受国内外经济下行压力的影响，汇率 波动的不确定性日益加大。人民币汇率波动对公司的影响主要 体现在汇兑损失，若收款期限内人民币升值将会给公司造成直 接的汇兑损失。因此，人民币汇率波动对公司经营带来了不确 5 定风险。 相关药品证书重新认证、再注册的风 险 本公司属于药品生产企业，根据我国医药行业的现行法规，医 药生产企业经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发 的相关证书，包括药品生产许可证、药品批准文号、GMP 认证 证书等。根据相关法律法规，境内外药品批准文号和药品生产 许可证均可按相关规定申请续期，接受有关部门的重新评估， 合格后方可延续公司获得相关证书。倘若公司无法在规定的时 间内续展相关药品生产许可证、药品批准文号、GMP 认证证 书等，或未能在相关证书有效期届满之前换领新证，公司的生 产经营将受到影响。 国家产业政策变动的风险 随着我国医药卫生体制改革的不断深入，社会医疗保障体制的 逐步完善，各地区招标新政对药品价格的维护产生了较大压 力。国家对药品市场政策的进一步开放将使药品价格通过下游 制剂厂商传导至原料药行业。如果国家产业政策发生重大变 化，或国家产业政策发生变化导致原料药产品的价格发生波 动，可能会对公司的发展产生一定影响。 产品研发风险 公司主要从事化学原料药的研发、生产与销售。随着我国《药 品注册管理办法》的不断完善，以及国家对于仿制药一致性研 究的相关政策的出台，对于产品研发的内容更加细化，相应的 投入随之加大。目前医药行业存在的新产品的研发周期长、投 资成本高的普遍问题，公司在现有产品稳定发展的基础上，不 断积极进行新产品的研发，如果在新产品制备研究的过程中出 现问题，存在新产品研发进度延后或研发失败的风险。 环保及安全生产风险 公司属于医药制造企业,在生产过程中会产生部分废水、废气 和废渣等污染物，如果公司处理不当将会对地方环境产生污 染。如果未来发生重大环保污染事故，将会对公司业绩造成不 利影响。同时，由于原料药生产中涉及化学危险品，在装卸、 搬运、贮存及使用过程中操作不当或维护措施不到位，可能会 导致发生安全事故,进而影响公司正常生产经营。 高新技术企业税收优惠的风险 公司 2020 年通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书， 股份公司按 15%的税率计缴企业所得税，优惠期为三年。如果 未来高新技术企业税收优惠政策发生变化，或公司不再符合高 新技术企业认定标准，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 报告期内,实际控制人竺福江直接持有公司 1.48%的股权，同时 通过持有民生控股 53.37%的股权间接控制公司 65.04%的股 权，合计控制公司 66.52%的股权，系本公司的实际控制人。目 前，虽然公司建立了较为完善的内控制度，但公司的实际控制 人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事 任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及中小 股东的利益存在实际控制人不当控制的风险。 重大客户依赖的风险 报告期内，公司对重大单一客户的销售占比为 24.10%，公司对 单一客户销售形成一定的依赖。虽然公司与重大客户有长期合 作，并已形成了相互依赖的紧密合作关系，若公司未来在产品 的生产和研发过程中未能满足客户的要求，或者客户选择了另 6 外的合格供应商将导致公司的销售收入出现大幅波动，公司存 在对单一客户依赖的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公 司、民生医药 指 绍兴民生医药股份有限公司 民生控股 指 杭州民生医药控股集团有限公司—公司控股股东 民生药业 指 杭州民生药业股份有限公司-同一控股股东控制之企业 灵泽医药 指 湖北灵泽医药科技有限公司—公司参股企业 萃英化学 指 宁波萃英化学技术有限公司—公司参股企业 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 现行的绍兴市工商行政管理局备案登记的《绍兴民生医药股份有限 公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元、亿 指 人民币元、万元、亿 GMP 指 药品生产质量管理规范 FDA 指 美国食品药品监督管理局 API、原料药 指 Active Pharmaceutical Ingredient， 活性药物成分，具有一定药理活性、用作生产制剂的化学物质 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 财通证券、主办券商 指 财通证券股份有限公司 律师事务所、国浩 指 国浩律师（杭州）事务所 会计师事务所、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 绍兴民生医药股份有限公司 英文名称及缩写 Minsheng Group Shaoxing Pharmaceutical Co.Ltd. MSSP 证券简称 民生医药 证券代码 870625 法定代表人 张涛 二、 联系方式 董事会秘书 郦小平 联系地址 浙江省绍兴市越城区汤公路 315 号 电话 057588912818 传真 057588912876 电子邮箱 lxp@ 公司网址 办公地址 绍兴市袍江工业区汤公路 315 号 邮政编码 312071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 4 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-医药制造业 C27-化学药品原药制造业 C271-化学药品 原药制造业 C2710 主要业务 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 化学药品原料药研发、生产与销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 88,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杭州民生医药控股集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（竺福江），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330600742018162T 否 注册地址 浙江省绍兴市越城区汤公路 315 号 否 注册资本 88,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 唐谷 苏展 4 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 332,666,545.01 383,308,626.94 -13.21% 毛利率% 27.51% 28.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 37,652,386.91 37,210,396.13 1.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 20,600,758.78 32,324,936.68 -36.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.16% 9.92% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 5.01% 8.62 - 基本每股收益 0.43 0.42 2.38% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 606,474,728.79 544,472,545.35 11.39% 负债总计 175,315,763.43 153,234,769.92 14.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 431,158,965.36 391,237,775.43 10.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.9 4.45 10.11% 资产负债率%（母公司） 28.91% 28.14% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.78 2.47 - 利息保障倍数 15.73 24.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,341.48 35,006,278.68 -104.01% 应收账款周转率 8.04 8.45 - 存货周转率 1.70 2.57 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.39% 14.00% - 营业收入增长率% -13.21% 7.91% - 净利润增长率% 1.19% 2.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 88,000,000 88,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 10,880,378.97 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,611,554.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,360,736.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,714,148.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,162.33 非经常性损益合计 19,616,979.59 所得税影响数 2,565,351.46 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 17,051,628.13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 1、财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称 “解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 说明：本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前 或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，首次执行该规定对本公司财务报 表无影响。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，首次执行 该规定对本公司财务报表无影响。 2、财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称 “解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股 份支付的会计处理”的规定。 说明：本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，首次执行该规定对本公司财务报表无影响。 会计估计变更说明： 本期公司无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事化学原料药的研发、生产与销售。公司的产品类别包括营养用药、抗微生物药、抗 寄生虫药、维生素类药、消化系统药、抗肿瘤药等，主要产品包括丙氨酰谷氨酰胺、氟苯尼考、硫酸 阿托品、双羟萘酸噻嘧啶、高三尖杉酯碱等。公司经过十多年的发展，主要产品已销售至世界各地， 包括中国、美国、加拿大、日本、欧洲、印度等国家和地区。报告期内，主营业务未发生重大变化。 1、采购模式 公司采用直接采购模式，由采购部负责采购原料药生产所需的化工原料及其它原材料。公司根据 GMP 要求建立了供应商管理体系。公司对备选供应商进行质量审计，在完成相关程序后将其列入供应 商目录。公司根据供应商目录进行定点采购。公司采购部根据生产计划和原料市场行情，统一编制采 购计划，通过改进采购工作流程、比价采购、控制合理库存等措施来降低成本。 2、生产模式 公司采用以销定产的生产模式，根据销售合同安排生产计划，并按照生产计划组织生产，生产过 程严格按 GMP 规范管理。公司质量保证部对产品生产全过程进行控制，确保产品生产过程和产品质量 符合要求。除此之外，公司接受国外制药企业的委托对部分产品采用合同加工模式进行同生产。同时， 公司也提供工艺开发、质量研究、产品定制等服务。 3、销售模式 报告期内，公司销售区域主要集中在境内，美国、欧洲、日本及其他地区。国内销售，公司直接 将产品销售给各制药企业和大型医药流通企业。公司销售部负责国内销售渠道的开拓、维护和售后服 务。因国内销售市场需要严格遵守 GMP 法规等相关法律规定，一般情况下，下游客户变更供应商的程 序较为复杂，因此公司与客户的合作关系较为稳定。国外销售，公司主要将产品直接销售给国外制药 企业。公司销售部外贸人员负责国外销售渠道的开拓、维护和售后服务。公司产品在进入国外市场需 要符合不同国家药政当局的法规要求。国外药政当局的注册过程周期相对较长，要求较高，因此客户 不会轻易变更供应商，公司与国外客户的合作是长期、稳定的。同时，公司少量产品通过国外代理商 进行代理销售。 4、研发模式 公司采用自主研发为主的研发模式，根据市场需求、销售部门及客户反馈的信息，确定研发品种。 公司接受国外制药企业的委托对部分研发项目采用合同加工模式，确保生产工艺和药品疗效的一致 性。目前公司和国内多家大专院校和科研机构建立了合作关系，同时建立科研考核评价机制，并形成 了科技进步项目管理及奖励方法，促进研发人员的能动和积极性，推动公司新产品的开发。 报告期内，公司商业模式没有发生较大变化。公司将持续提高生产工艺和质量管理水平，积极开 拓销售渠道，保持公司持续健康发展。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 2022 年度浙江省创新型中小企业 详细情况 1、公司于 2022 年被浙江省认定为创新型中小企业和第二批专精 特新中小企业。公司根据“关于组织浙江省 2022 年度创新型中小 企业和第二批专精特新中小企业申报遴选工作的通知”，按照工业 13 和信息化部《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》（工信部企业 〔2022〕63 号和《浙江省经济和信息化厅关于印发浙江省优质中 小企业梯度培育管理实施细则（暂行）的通知》 （浙经信企业〔2022〕 197 号等要求参与申报遴选工作，并获得审核通过，有效期三年。 2、公司于 2020 年通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证 书，证书编号：GR202033006955，有效期为三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 36,581,134.98 6.03% 31,430,041.08 5.77% 16.39% 应收票据 5,282,903.28 0.87% - 0.00% - 应收账款 29,237,922.37 4.82% 49,328,833.54 9.06% -40.73% 存货 147,083,530.68 24.25% 121,181,229.96 22.26% 21.37% 投资性房地产 209,562.78 0.03% 215,651.82 0.04% -2.82% 长期股权投资 5,905,578.44 0.97% 22,583,910.50 4.15% -73.85% 固定资产 106,009,757.92 17.48% 116,653,031.06 21.42% -9.12% 在建工程 8,121,183.99 1.34% 1,088,208.25 0.20% 646.29% 无形资产 30,103,333.72 4.96% 31,036,059.04 5.70% -3.01% 商誉 短期借款 71,043,853.61 11.71% 40,002,340.14 7.35% 77.60% 长期借款 10,000,000.00 1.65% - 0.00% - 交易性金融资 产 182,086,050.25 30.02% 144,591,133.70 26.56% 25.93% 14 其他应收款 42,091,008.31 6.94% 18,057,297.27 3.32% 133.10% 未分配利润 173,099,270.44 28.54% 139,212,122.22 25.57% 24.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司应收账款余额为 2,923.79 万元，上年同期为 4,932.88 万元，比上年同期减少 2,009.09 万元，同比减少 40.73%。 主要原因是本期销售收入比上年同期有所减少，同时期末货款回款较上年期末有所增长，这两个 因素都使应收账款余额同比上年相应减少。 2、报告期末，公司存货 14,708.35 万元，上年同期为 12,118.12 万元，比上年同期增加 2,590.23 万 元，同比增长 21.37%。 主要原因是三年疫情对国内外经济产生较大的负面影响，导致原料药市场竞争加剧，客户为了降 低采购成本及库存，致使部分销售订单减少或延后；此外，为了确保原计划于 2022 年 9 月举行的亚 运会期间的市场供应，公司在 2022 年上半年提前对部分产品进行备货导致存货库存增加。 3、报告期末，公司长期股权投资 590.56 万元，上年同期为 2,258.39 万元，比上年同期减少 1,667.83 万元，同比减少 73.85%。 主要原因是本期将湖北灵泽医药科技有限公司全部股权转让所致。 4、报告期末，公司固定资产净值 10,600.98 万元，上年同期为 11,665.30 万元，比上年同期减少 1,064.32 万元，同比减少 9.12%。主要原因是： （1）本期新增固定资产 672.13 万元；（2）本期计提固定资产折旧净额 1,574.30 万元，处置或报 废固定资产 162.15 万元。这两个因素导致固定资产净值相应减少 1,064.32 万元。 5、报告期末，公司在建工程 812.12 万元，上年同期为 108.82 万元，比上年同期增加 703.30 万 元，同比增长 646.29%。 主要原因系本期公司几个新产品拟投产，购置了相应的设备，但安装工程未完成所致。 6、报告期末，公司交易性金融资产 18,208.61 万元，上年同期为 14,459.11 万元，比上年同期增 加 3,749.50 万元，同比增长 25.93%。 主要系公司本期货款回笼较好，导致现金流充足，为提高资金收益率，将绝大部分暂时闲置资金 购买银行大额存单、结构性存款等存款类产品，同时为了确保公司日常经营周转的资金需要，将少量 资金购买银行 T+1 理财产品，以确保其流动性。 7、报告期末，公司其他应收款 4,209.10 万元，上年同期为 1,805.73 万元，比上年同期增加 2,403.37 万元，同比增长 133.10%。 主要系本期支付上虞项目土地投标保证金 3,029.45 万元。 8、报告期末，公司短期借款 7,104.39 万元，上年同期为 4,000.23 万元，比上年同期增加 3,104.16 万元，同比增长 77.60%；公司长期借款 1,000.00 万元，比上年同期增加 1,000.00 万元。 主要原因是：随着上虞搬迁项目的启动，公司自有资金被用于购买土地及支付开工前的各项费用， 因此也需要通过新增银行借款予以解决。 9、报告期末，公司未分配利润 17,309.93 万元，上年同期为 13,921.21 万元，比上年同期增加 3,388.72 万元，同比增长 24.34%。 主要系公司本期实现净利润 3,765.24 万元、计提 10%法定盈余公积 376.52 万元所致。 10、报告期末，公司总资产 60,647.47 万元，其中流动资产 44,889.27 万元，占总资产的 74.02%； 非流动资产 15,758.20 万元， 占总资产的比例为 25.98%，负债总额为 17,531.58 万元。流动比率 2.78， 资产负债率 28.91%，公司资产结构与业务模式匹配较为合理。 以上各项指标反映出公司期末资产结构良好，资金流动性强，资产负债率低，公司偿债能力强， 不存在重大减值风险。 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 332,666,545.01 - 383,308,626.94 - -13.21% 营业成本 241,140,116.97 72.49% 275,093,973.84 71.77% -12.34% 毛利率 27.51% - 28.23% - - 销售费用 4,174,900.58 1.25% 4,811,735.17 1.26% -13.24% 管理费用 39,347,531.01 11.83% 40,463,210.05 10.56% -2.76% 研发费用 15,810,636.20 4.75% 15,492,131.71 4.04% 2.06% 财务费用 -399,315.62 -0.12% 2,769,738.41 0.72% -114.42% 信用减值损失 -938,538.06 -0.28% -1,468,879.54 -0.38% -36.11% 资产减值损失 -5,757,107.16 -1.73% -2,369,153.92 -0.62% 143.00% 其他收益 1,661,716.35 0.50% 1,641,439.92 0.43% 1.24% 投资收益 14,687,487.64 4.42% 2,131,267.15 0.56% 589.14% 公允价值变动 收益 1,994,916.55 0.60% 595,529.36 0.16% 234.98% 资产处置收益 32,582.93 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 39,692,694.90 11.93% 42,659,662.76 11.13% -6.95% 营业外收入 1,746,619.00 0.53% 45,807.13 0.01% 3,712.99% 营业外支出 32,470.98 0.01% 336,403.78 0.09% -90.35% 净利润 37,652,386.91 11.32% 37,210,396.13 9.71% 1.19% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 33,266.65 万元，上年同期为 38,330.86 万元，比上年同期减少 5,064.21 万元，同比减少 13.21%。 其中内销产品收入为 16,418.69 万元，上年同期为 17,662.90 万元，比上年同期减少 1,244.21 万 元，同比减少 7.04%。 主要原因是由于受疫情和国内经济疲软影响，原料药市场产品竞争比往年更加激烈，导致公司部 分产品价格锐减，销量下滑。为了确保产品的市场份额和销售规模，公司积极参与竞争，导致报告期 内销产品销售收入同比上年减少 7.04%； 外贸产品收入为 16,812.42 万元，上年同期为 20,665.13 万元，比上年同期减少 3,852.71 万元，同 比减少 18.64%。 主要原因是受三年疫情影响，国内外经济形势都面临下行压力，国外客户为了降低全球采购成本， 减少库存积压资金，要求减量、降价、降库存，公司为了加强双方的长期合作，从而确保这些客户的 销售订单，采取以价换量等措施，导致外贸出口收入同比上年减少 18.64%。 2、报告期内，公司营业成本 24,114.01 万元，上年同期为 27,509.40 万元，比上年同期减少 3,395.39 万元，同比减少 12.34%。 主要原因是公司本期产品销售收入减少，营业成本随之相应减少。 3、报告期内，公司财务费用-39.93 万元，上年同期为 276.97 万元，比上年同期减少 316.90 万元， 16 同比减少 114.42%。主要原因是： （1）报告期内，公司银行借款总额比上年同期有所增加，导致本期利息支出比上年同期增加 99.64 万元； （2）报告期内，因美元汇率波动产生汇兑收益 281.04 万元，上年同期产生汇兑损失 127.86 万元， 同比减少财务费用 408.90 万元。 4、报告期内，公司投资收益 1,468.75 万元，上年同期为 213.13 万元，比上年同期增加 1,255.62 万元，同比增长 589.14%。 主要原因是本期转让参股企业湖北灵泽医药全部股权，从而取得投资收益 1,084.78 万元；此外， 在计算投资收益方面，本期公司投资收益为 47.39 万元（不含湖北灵泽医药），上年同期为-164.59 万 元（含湖北灵泽医药），同比增加 211.98 万元。 5、报告期内，公司资产减值损失 575.71 万元，上年同期为 236.92 万元，比上年同期增加资产减 值损失 338.79 万元，同比增长 143.00%。 主要原因是本期由于市场竞争激烈，导致部分产品价格降幅较大，根据谨慎性原则，计提相应产 品的存货跌价准备所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 332,311,087.09 383,280,317.38 -13.30% 其他业务收入 355,457.92 28,309.56 1155.61% 主营业务成本 240,880,553.15 275,087,884.80 -12.44% 其他业务成本 259,563.82 6,089.04 4162.80% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 原料药 311,393,019.70 223,187,251.05 28.33% -16.74% -16.66% -0.07% 医 药 中 间 体及其他 20,918,067.39 17,693,302.10 15.42% 125.86% 142.69% -5.87% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 外 销 168,124,158.04 116,375,718.18 30.78% -18.64% -22.36% 3.31% 内 销 164,186,929.05 124,504,834.97 24.17% -7.04% -0.55% -4.95% 17 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司其他业务收入 35.55 万元，上年同期为 2.83 万元，同比增加 32.72 万元。 本期其他业务收入增加主要是杂质对照品、新产品样品等销量比上年同期有所增加；同时，由于 其他业务收入增加，其他业务成本也相应增加。 2、报告期内，公司医药中间体及其他收入 2,091.81 万元，比上年同期增加 1,165.65 万元，同比 增长 125.86%，营业成本相应增长 142.69%。 主要系公司新增加的几个医药中间体在报告期内销量高于上年同期。 3、报告期内，公司外销营业收入 16,812.42 万元，比上年同期减少 18.64%。 主要原因是受疫情与全球经济疲软影响，国外客户为了降低采购成本，采取要求公司降低产品销 价，减少年度采购量，甚至暂时延后或取消订单等各方式，导致报告期内外贸出口收入同比减少 18.64%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 80,170,192.00 24.10% 否 2 杭州民生药业股份有限公司 39,400,265.55 11.84% 是 3 客户三 30,178,398.47 9.07% 否 4 客户四 25,823,340.70 7.76% 否 5 客户五 19,776,289.77 5.94% 否 合计 195,348,486.49 58.72% - 为了更好的保护公司核心客户信息，规避竞争对手恶性竞争，保持公司产品的市场竞争力，本报告 对前五大客户（不包含关联方）名称以客户一至客户五代称。 报告期末，前五大客户应收账款余额 2,396.10 万元，占应收账款期末总余额(提取坏账准备前)的 77.85%。上述客户应收账款的账龄均在一年以内，且都能按照合同的约定期付款，不构成实质性风险； 截止 2023 年 3 月 31 日，上述客户应收账款余额的 99.79%已收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 29,246,017.70 16.17% 否 2 供应商二 14,038,694.69 7.76% 否 3 供应商三 10,478,286.55 5.79% 否 4 供应商四 8,274,848.88 4.57% 否 5 供应商五 7,812,176.72 4.32% 否 合计 69,850,024.54 38.61% - 为了更好的保护公司供应链信息，规避竞争对手恶性竞争，保持公司产品的市场竞争力，本报告对 前五大供应商（不包含关联方）名称以供应商一至供应商五代称。 报告期末，前五大供应商应付账款余额 1,353.13 万元，占应付账款期末总额的 40.90%。截止 2023 年 3 月 31 日，上述供应商应付账款余额的 37.40%已支付。 18 5、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,341.48 35,006,278.68 -104.01% 投资活动产生的现金流量净额 -21,832,364.54 -38,828,517.48 43.77% 筹资活动产生的现金流量净额 37,789,639.42 -10,605,075.51 456.34% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-140.23 万元，上年同期为 3,500.63 万元，比上 年同期减少 3,640.86 万元，同比减少 104.01%。 主要原因是： （1）本期销售商品、提供劳务收到的现金流量为 32,005.84 万元，上年同期为 35,527.38 万元， 同比减少 3,521.54 万元，同比减少 9.91%，主要系本期营业收入比上年同期减少 5,064.21 万元，导致 同期资金回笼也相应减少。 （2）本期收到的税费返还现金为 978.90 万元，比上年同期减少 450.92 万元，主要是本期收到的 出口退税额比上年同期减少所致； （3）本期购买商品、接受劳务支付的现金为 20,644.94 万元，上年同期为 21,937.70 万元，同比 减少 1,292.76 万元，主要系本期销售规模比上年同期减少 5,064.21 万元，导致原料采购同比上年相应 减少。 （4）本期支付的其他与经营活动有关的现金为 4,802.95 万元，上年同期为 3,901.48 万元，同比 增加 901.47 万元。主要系本期支付上虞项目土地投标保证金等同比上年增加 1,391.45 万元，支付其他 费用的现金流出减少 476.57 万元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,183.24 万元，上年同期为-3,882.85 万元， 比上年同期增加现金流量净额 1,699.62 万元，同比增长 43.77%。 主要原因是： （1）本期由于全额转让湖北灵泽医药长期股权投资，因此收回投资本金 1,990.80 万元，致使比 上年同期增加 1,990.80 万元（流入）。 （2）本期取得投资收益收到的现金 1,145.78 万元，上年同期为 377.72 万元，同比增加 768.06 万 元，主要是本期发生的湖北灵泽医药股权转让收益取得的现金 809.20 万元。 （3）本期购建固定资产等支付现金 1,780.22 万元，上年同期为 778.42 万元，同比增加 1,001.80 万元，主要是本期支付几个拟上马新产品的设备款等。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 3,778.96 万元（流入），上年同期为-1,060.51 万 元（流出），比上年同期增加现金流量净额 4,839.47 万元（流入）， 同比增长 456.34%。 主要原因是： （1）报告期内新增银行借款 3,990.00 万元，上年同期归还银行借款 5 万元，同比增加现金流量 净额 3,995.00 万元（流入）； （2）报告期内公司无股利分配方案，上年同期分配股利 880.00 万元（流出 ），因此，比上年同 期增加现金流量净额 880.00 万元（流入）。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 19 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁 波 萃 英 化 学 技 术 有 限 公 司 参 股 公 司 一般 项 目： 技术 服 务； 专用 化学 品制 造、 销 售； 电子 专用 材料 研 发、 制 造、 销 售； 新材 料技 术研 发； 合成 材料 制 造、 销 售； 货物 进出 口 等。 10,309,192.00 100,132,106.38 71,315,425.52 82,376,510.01 7,063,067.07 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 20 宁波萃英化学技术有限公司 辅助业务，专用化学品制造与销 售；电子专用材料研发、制造于销 售；合成材料制造与销售等。 产品的技术开发。开拓新产 品，参与新产品前期研发，增 强可持续发展。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 59,161,203.03 0 不存在 合计 - 59,161,203.03 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行正常；公司主营业务受市场竞争、国家药品政策 等影响，但客户稳定，保持了整体盈利能力；公司管理层及核心技术团队稳定；公司内部治理规范、 行业前景良好。报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 11,000,000.00 4,474,111.77 销售产品、商品，提供劳务 150,000,000.00 50,058,580.59 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 300,820,000.00 80,143,362.84 其他日常性关联交易情况如下：1、杭州民生医药控股集团有限公司、杭州民生药业股份有限公司为 22 本公司提供贷款担保，报告期末，为本公司提供的担保金额为 7,985.00 万元；2、公司因入杭需要，向关 联方杭州民生医药控股集团有限公司租赁汽车，报告期内支付汽车租赁费 244,690.27 元；3、公司向宁波 萃英化学技术有限公司租用分析仪器，报告期内发生租赁费 48,672.57 元。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-008 委托理财 其他（银行理 财产品） 277,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022 年 5 月 18 日召开 2021 年年度股东大会审议通过了《关于授权使用闲置资金购买理财产品 的议案》。 报告期内，公司利用暂时闲置资金累计申购人民币银行理财产品 27,700 万元，累计赎回人民币银 行理财产品 30,550 万元，取得理财投资收益 248.51 万元。 上述理财产品的购置，有助于提高公司闲置资金使用效率，增加资金的额外收益。在理财品种的 配置上，提高理财风险防范意识，尽可能在保本的情况下同时兼顾到资金的流动性与收益性，因此不 影响公司业务的持续性与稳定性。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 不 直 接 或 通 过 其 他 公 司 间 接 从 事 构 成 与 股 份 公 司 相 同 或 类 似 原 料 药 产 品 及 业 务 的 经 营活动 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 限售承诺 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二十五；离职后 半年内，不转让 其 所 持 有 的 本 公司股份。 正在履行中 承诺事项履行情况 23 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 一、公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 1.在条件成熟的情况下，本公司/本人拟将绍兴民生医药股份有限公司与杭州民生药业股份有限 公司、杭州民生滨江制药有限公司等与绍兴民生医药股份有限公司涉及上下游行业的关联方，以公允 的方式进行包括但不限于产业或股权架构整合； 2.自本承诺函出具之日起，本公司/本人将继续不直接或通过其他公司间接从事构成与股份公司 相同或类似原料药产品及业务的经营活动，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担 赔偿责任； 3.对本公司/本人控股企业或间接控股的企业，本公司/本人将通过派出机构及人员（包括但不限 于董事、经理）在该等企业履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济 损失承担赔偿责任； 4.自本承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展或申请其他原料药产品和业务范围，本公司/本 人及本公司/本人控股的企业将不与股份公司拓展后的原材料产品或业务相竞争；可能与股份公司拓 展后的原料药产品或业务发生竞争的，本公司/本人及本公司/本人控股的企业按照如下方式退出与股 份公司的竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争 的业务；C、将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 二、公司股东做出了股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，内容如下： 根据《公司法》及本人承诺，担任公司董事、监事、高级管理人员的程文、叶剑华、张涛、计律、 张周雄、郦小平、李洁任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； 离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 报告期内，上述承诺人均按照承诺履行。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金-其他货 币资金 货币资金 保证金 10,860,000 1.79% 银行承兑汇票保证 金 总计 - - 10,860,000 1.79% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述业务为确保公司正常的资金周转需要，目的在于降低融资成本，提高公司支付能力。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 85,382,242 97.03% 0 85,382,242 97.03% 其中：控股股东、实际控 制人 58,536,578 66.52% 0 58,536,578 66.52% 董事、监事、高管 872,586 0.99% 0 872,586 0.99% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,617,758 2.97% 0 2,617,758 2.97% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 2,617,758 2.97% 0 2,617,758 2.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 88,000,000 - 0 88,000,000 - 普通股股东人数 1,090 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 杭 州 民 生 医 药 控 股 集 团 有 限 公司 57,234,578 0 57,234,578 65.04% 0 57,234,578 0 0 2 程文 2,000,000 0 2,000,000 2.27% 1,500,000 500,000 0 0 3 竺福江 1,302,000 0 1,302,000 1.48% 0 1,302,000 0 0 4 谢亚平 800,000 0 800,000 0.91% 0 800,000 0 0 5 李洁 600,000 0 600,000 0.68% 450,000 150,000 0 0 6 梅蕾 520,000 0 520,000 0.59% 0 520,000 0 0 25 7 胡智胜 520,000 0 520,000 0.59% 0 520,000 0 0 8 项柏华 510,172 5,257 515,429 0.59% 0 515,429 0 0 9 汪青春 505,960 500 506,460 0.58% 0 506,460 0 0 10 郦小平 500,000 0 500,000 0.57% 375,000 125,000 0 0 合计 64,492,710 5,757 64,498,467 73.29% 2,325,000 62,173,467 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人竺福江直接持有公司的 1.48%股权，同时通过持有民生控股 53.37%的股权间 接控制公司 65.04%的股权。股东程文直接持有公司 2.27%股权，同时持有民生控股 0.85%股权。 除上述情况外，公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东杭州民生医药控股集团有限公司于 2003 年 4 月 07 日在杭州市工商行政管理局注册 成立，注册号为 91330100747192493C，注册资本 5,130 万元，法定代表人为竺昱祺，公司住所为杭州 市滨江区长河街道滨安路 658 号； 经营范围为： 一般经营项目：批发、零售：金银制品、贵金属，化工产品（除危险化学品及易制毒化学品）， 皮革制品，金属材料，建筑材料，汽车配件，纺织品，服装，工艺美术品，初级食用农产品（除食品、 药品），收购本企业销售所需农产品（限直接向第一产业的原始生产者收购）； 服务：药品开发，市场营销策划，财务管理咨询（除代理记账），经济信息咨询，企业管理咨询, 实业投资；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许 可证后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目；含下属分支机构经营范围。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 竺福江先生，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1975 年 12 月进入杭州民 生药厂，历任车间副主任、厂工会主席、党委副书记、书记、副董事长；1995 年 2 月起，任民生药业 董事长、总经理；2003 年 4 月起，任民生控股董事长、总经理；2002 年 8 月至 2016 年 4 月，任民生 有限董事长；2016 年 4 月至 2021 年 1 月任公司董事长，2021 年 2 月 1 日辞去公司董事长、董事。 公司实际控制人竺福江直接持有公司的 1.48%股权，同时通过持有民生控股 53.37%的股权间接控 制公司 65.04%的股权。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保 贷款 交通银行 袍江支行 银行 5,000,000 2022.12.09 2024.12.07 3.80% 2 担保 贷款 交通银行 袍江支行 银行 5,000,000 2022.12.09 2024.12.07 3.80% 3 担保 贷款 浦发银行 西湖支行 银行 9,900,000 2022.10.18 2023.06.09 3.90% 4 担保 贷款 中国建设 银行股份 有限公司 绍兴分行 银行 10,000,000 2022.02.22 2023.02.22 3.35% 5 担保 贷款 中国建设 银行股份 有限公司 绍兴分行 银行 40,000,000 2022.06.01 2023.05.31 3.20% 6 担保 贷款 杭州银行 保俶支行 银行 9,950,000 2022.11.16 2023.11.15 3.60% 合计 - - - 79,850,000 - - - 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 程文 董事长 男 否 1964 年 3 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 竺昱祺 董事 男 否 1985 年 10 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 叶剑华 董事 男 否 1973 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 李瑛 董事 女 否 1976 年 5 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 张涛 董事 男 否 1977 年 3 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 喻红 监事 女 否 1968 年 9 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 张周雄 监事 男 否 1976 年 7 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 计律 监事 男 否 1969 年 8 月 2022 年 5 月 18 日 2025 年 5 月 17 日 张涛 总经理 男 否 1977 年 3 月 2022 年 5 月 27 日 2025 年 5 月 26 日 李洁 副总经理、财务 负责人 女 否 1968 年 12 月 2022 年 5 月 27 日 2025 年 5 月 26 日 郦小平 副总经理、董事 会秘书 男 否 1976 年 11 月 2022 年 5 月 27 日 2025 年 5 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长程文直接持有公司 2.27%股权，同时持有民生控股 0.85%股权。 董事叶剑华直接持有公司 0.03%股权，同时持有民生控股 1.41%股权。 公司实际控制人竺福江和董事竺昱祺为父子关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联 关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 29 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 326 21 27 320 销售人员 11 0 1 10 技术人员及研发人员 110 7 4 113 管理人员 36 4 10 30 其他 33 2 0 35 员工总计 516 34 42 508 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 9 8 本科 119 132 专科 166 156 专科以下 220 210 员工总计 516 508 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、培训: 公司制订年度培训计划，围绕“安全、环保、质量、成本”开展多种方式的培训。通过开展安全 环保理念和知识、GMP 管理意识、岗位技能、操作规范和各类管理制度的培训，改进各级员工的工作 方法，提高工作能力和工作效率，提升员工素质，为实现公司战略目标提供切实保障。 2、招聘： 根据公司战略发展需要和用工需求，公司主要通过互联网、实地校企等方式实时招聘短缺人才。 同时，公司通过各种招聘渠道多种方式宣传公司，吸引优秀人才加入公司团队。 3、薪酬： 公司根据《中华人民共和国劳动法》和《劳动合同法》及相关法律法规规定，实时与员工签订《劳 动合同》，向员工支付的薪酬包括：薪金、绩效奖励、津贴，同时公司依据国家相关法律、法规及地 方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工： 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司日常运作能够根据《公司法》和《公司章程》的要求履行规定程序，有效实施《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理 制度》、《授权管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理细则》等各项内控制度。公司董事会对公司治理机制进行讨论评估，认为现有 公司治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 报告期内，公司按期召开股东大会、董事会、监事会，对公司经营战略、经营计划、重大交易等 公司重大事项进行审查，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归 档保存，会议记录能够正常签署，关联股东、关联董事能够回避表决。公司股东大会对公司重要事项 作出了有效决议，切实发挥了股东大会的职能和作用；公司监事会能够发挥正常作用，切实履行监督 职能；董事会参与制定公司战略目标；公司管理层能够在董事会的领导下，执行董事会的战略和政策， 履行各项职责，高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系明确。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的治理制度。报告期内，公司日常运作能够根据《公司法》和《公司章程》 的要求，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、法规和公司章程的规定，能够按期召开股东大会、董事会、监事会，对公司经营战略、 经营计划、重大交易等公司重大事项进行审查，能够有效、合法、平等保障所有股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等决策事项能够根据《公司法》和 《公司章程》的要求履行规定程序，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等符合法律、法规和公司章程的规定。 32 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 4 月 20 日公司召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于拟修订公司章程的议 案》，进一步完善公司章程中投资者保护相关内容。2022 年 5 月 18 日公司召开 2021 年年度股东大会 审议通过该议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利 和义务，未出现不符合法律法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 33 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2022 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行 了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行 股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、 准确、真实、完整、及时；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章 程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2022 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公 司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2022 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2022 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公 正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与主要股东及其控制的其他企业完全分 开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、资产完整情况 公司合法拥有与生产经营相关的设备、商标、专利及非专利技术等资产的所有权或使用权。报告 期内，公司未以资产、信用或其他方式为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款 或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 2、业务独立情况 公司主要从事化学原料药的研发、生产与销售。公司拥有独立采购和销售系统以及独立的研发体 系，具有面向市场自主经营业务的能力。公司设置了研发、采购、生产、销售等部门，能够充分控制 产品设计研发到销售的全部业务流程。公司在业务上独立于股东和其他关联方，按照市场需求自主制 定生产经营计划，独立开展业务，与股东不存在同业竞争关系或业务上的依赖关系。 3、人员独立情况 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在股东超越公 司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立、完整的人事管理体系，劳动、人事及 工资管理完全独立。公司的总经理及其他高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在股东 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形；公司的财务人员没有在股东单位及其 控制的其他企业兼职，也无在与公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要求建立了独立 的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的管理制度。公司 及其子公司独立在银行开立账户，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司 作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立情况 公司设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，相关机构及人员能够依法行 使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成 一个有机整体，法人治理结构完善。公司与主要股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署 34 办公的情况。不存在股东及其控制的其他企业干预公司经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际 情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，在会计核算、财务管理和风险控 制等体系方面评价如下： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算， 使会 计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，未发生重大差错责任情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 18 日召开 2021 年年度股东大会，针对《关于公司董事换届选举的议案》、 《关于公司监事换届选举的议案》进行了累积投票。 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 5 月 18 日召开 2021 年年度股东大会，针对《关于预计 2022 年日常性关联交易的 议案》、《关于分配公司 2021 年度利润的议案》、《关于公司董事换届选举的议案》进行了网络投 票。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2023]2833 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 唐谷 苏展 4 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 中汇会审[2023]2833 号 绍兴民生医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了绍兴民生医药股份有限公司(以下简称民生医药公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日 的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民生医药公 司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于民生医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 民生医药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 36 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估民生医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算民生医药公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 民生医药公司治理层(以下简称治理层)负责监督民生医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民 生医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民生医药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：唐谷 (项目合伙人) 中国 杭州 中国注册会计师：苏展 报告日期：2023 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 37 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 36,581,134.98 31,430,041.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 182,086,050.25 144,591,133.70 衍生金融资产 应收票据 五(三) 5,282,903.28 应收账款 五(四) 29,237,922.37 49,328,833.54 应收款项融资 五(五) 3,591,913.87 2,618,385.30 预付款项 五(六) 2,799,571.28 1,375,425.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(七) 42,091,008.31 18,057,297.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(八) 147,083,530.68 121,181,229.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(九) 138,636.89 101,219.00 流动资产合计 448,892,671.91 368,683,565.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(十) 5,905,578.44 22,583,910.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五(十一) 209,562.78 215,651.82 固定资产 五(十二) 106,009,757.92 116,653,031.06 在建工程 五(十三) 8,121,183.99 1,088,208.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十四) 854,320.69 无形资产 五(十五) 30,103,333.72 31,036,059.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十六) 576,212.26 130,306.60 递延所得税资产 五(十七) 2,953,912.36 2,189,414.52 38 其他非流动资产 五(十八) 2,848,194.72 1,892,398.00 非流动资产合计 157,582,056.88 175,788,979.79 资产总计 606,474,728.79 544,472,545.35 流动负债： 短期借款 五(十九) 71,043,853.61 40,002,340.14 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(二十) 22,650,000.00 37,050,000.00 应付账款 五(二十一) 33,080,500.36 39,658,680.58 预收款项 合同负债 五(二十二) 7,964,825.01 13,397,986.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十三) 12,380,883.22 12,290,086.30 应交税费 五(二十四) 8,920,792.29 5,228,519.61 其他应付款 五(二十五) 497,800.23 663,263.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十六) 438,588.52 其他流动负债 五(二十七) 4,318,830.46 1,117,972.97 流动负债合计 161,296,073.70 149,408,850.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十八) 10,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十九) 442,562.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(三十) 2,139,896.67 2,659,616.67 递延所得税负债 五(十七) 462,907.54 163,670.05 其他非流动负债 五(三十一) 974,323.44 1,002,633.00 非流动负债合计 14,019,689.73 3,825,919.72 负债合计 175,315,763.43 153,234,769.92 39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(三十二) 88,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(三十三) 123,344,488.20 123,344,488.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五(三十四) 24,044,787.31 21,775,984.29 盈余公积 五(三十五) 22,670,419.41 18,905,180.72 一般风险准备 未分配利润 五(三十六) 173,099,270.44 139,212,122.22 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 431,158,965.36 391,237,775.43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 431,158,965.36 391,237,775.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 606,474,728.79 544,472,545.35 法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：陆仙红 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 332,666,545.01 383,308,626.94 其中：营业收入 五(三十 七) 332,666,545.01 383,308,626.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 304,654,908.36 341,179,167.15 其中：营业成本 五(三十 七) 241,140,116.97 275,093,973.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十 4,581,039.22 2,548,377.97 40 八) 销售费用 五(三十 九) 4,174,900.58 4,811,735.17 管理费用 五(四十) 39,347,531.01 40,463,210.05 研发费用 五(四十 一) 15,810,636.20 15,492,131.71 财务费用 五(四十 二) -399,315.62 2,769,738.41 其中：利息费用 2,810,259.22 1,767,082.32 利息收入 542,871.65 421,547.63 加：其他收益 五(四十 三) 1,661,716.35 1,641,439.92 投资收益（损失以“-”号填列） 五(四十 四) 14,687,487.64 2,131,267.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 473,871.90 -1,645,917.58 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(四十 五) 1,994,916.55 595,529.36 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十 六) -938,538.06 -1,468,879.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十 七) -5,757,107.16 -2,369,153.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(四十 八) 32,582.93 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,692,694.90 42,659,662.76 加：营业外收入 五(四十 九) 1,746,619.00 45,807.13 减：营业外支出 五(五十) 32,470.98 336,403.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,406,842.92 42,369,066.11 减：所得税费用 五(五十 一) 3,754,456.01 5,158,669.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,652,386.91 37,210,396.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,652,386.91 37,210,396.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 37,652,386.91 37,210,396.13 41 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 37,652,386.91 37,210,396.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.43 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.43 0.42 法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：陆仙红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 320,058,406.57 355,273,754.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 42 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,788,956.34 14,298,153.11 收到其他与经营活动有关的现金 五(五十二) 6,087,124.14 1,662,344.68 经营活动现金流入小计 335,934,487.05 371,234,252.41 购买商品、接受劳务支付的现金 206,449,415.93 219,377,023.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 76,886,974.15 67,680,742.01 支付的各项税费 5,970,984.86 10,155,381.10 支付其他与经营活动有关的现金 五(五十二) 48,029,453.59 39,014,827.50 经营活动现金流出小计 337,336,828.53 336,227,973.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,341.48 35,006,278.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 416,408,000.00 720,250,000.00 取得投资收益收到的现金 11,457,819.70 3,777,184.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 104,000.00 178,450.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 427,969,819.70 724,205,634.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,802,184.24 7,784,152.46 投资支付的现金 432,000,000.00 755,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 449,802,184.24 763,034,152.46 投资活动产生的现金流量净额 -21,832,364.54 -38,828,517.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 109,800,000.00 49,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 109,800,000.00 49,900,000.00 偿还债务支付的现金 69,900,000.00 49,950,000.00 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,610,360.58 10,555,075.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(五十二) 500,000.00 筹资活动现金流出小计 72,010,360.58 60,505,075.51 筹资活动产生的现金流量净额 37,789,639.42 -10,605,075.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 377,160.50 -1,278,603.88 五、现金及现金等价物净增加额 14,932,093.90 -15,705,918.19 加：期初现金及现金等价物余额 10,789,041.08 26,494,959.27 六、期末现金及现金等价物余额 25,721,134.98 10,789,041.08 法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：陆仙红 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,000,000.00 123,344,488.20 21,775,984.29 18,905,180.72 139,212,122.22 391,237,775.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 88,000,000.00 123,344,488.20 21,775,984.29 18,905,180.72 139,212,122.22 391,237,775.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,268,803.02 3,765,238.69 33,887,148.22 39,921,189.93 （一）综合收益总额 37,652,386.91 37,652,386.91 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 45 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,765,238.69 -3,765,238.69 1．提取盈余公积 3,765,238.69 -3,765,238.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资本公积转 增资本 （或股本） 2. 盈余公积转 增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 2,268,803.02 2,268,803.02 1．本期提取 3,616,543.13 3,616,543.13 2．本期使用 1,347,740.11 1,347,740.11 46 （六）其他 四、本年期末余额 88,000,000.00 123,344,488.20 24,044,787.31 22,670,419.41 173,099,270.44 431,158,965.36 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,000,000.00 121,858,266.04 19,363,026.16 15,184,141.11 114,522,765.70 358,928,199.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 88,000,000.00 121,858,266.04 19,363,026.16 15,184,141.11 114,522,765.70 358,928,199.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,486,222.16 2,412,958.13 3,721,039.61 24,689,356.52 32,309,576.42 （一）综合收益总额 37,210,396.13 37,210,396.13 （二）所有者投入和减 少资本 1,486,222.16 1,486,222.16 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 47 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 1,486,222.16 1,486,222.16 （三）利润分配 3,721,039.61 -12,521,039.61 -8,800,000.00 1．提取盈余公积 3,721,039.61 -3,721,039.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,800,000.00 -8,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1. 资本公积转 增资本 （或股本） 2. 盈余公积转 增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 2,412,958.13 2,412,958.13 1．本期提取 3,475,987.12 3,475,987.12 2．本期使用 1,063,028.99 1,063,028.99 48 （六）其他 四、本年期末余额 88,000,000.00 123,344,488.20 21,775,984.29 18,905,180.72 139,212,122.22 391,237,775.43 法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：李洁 会计机构负责人：陆仙红 49 三、 财务报表附注 绍兴民生医药股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 一、公司基本情况 绍兴民生医药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在绍兴民生医药有限公司(以下 简称民生有限公司)的基础上整体变更设立，于 2016 年 4 月 18 日在绍兴市市场监督管理局 登记注册，取得统一社会信用代码为 91330600742018162T 的《营业执照》，注册资本为人民 币 8,800 万元，总股本为 8,800 万股(每股面值人民币 1 元)，注册地：绍兴市袍江工业区汤 公路 315 号。法定代表人：张涛。公司现有注册资本为人民币 8,800.00 万元，总股本为 8,800 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2017 年 1 月 13 日在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构，下设采购部、生产技术部、销售 部、质量保证部、人力资源部、财务部等主要职能部门。 本公司属医药制造业。经营范围为：药品生产；兽药生产；食品添加剂生产；年回收： 甲醇 3200 吨、乙醇 2400 吨、丙酮 1240 吨、异丙醇 2040 吨，甲苯 500 吨、三氯甲烷 500 吨 （凭有效《安全生产许可证》经营）；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：化工产品生产（不含许可 类化工产品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 20 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十六)中相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 50 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十六)“长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 51 (八) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 52 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 53 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 54 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 55 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 (十二) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押 金； (2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款； (3)员工备用金。 (十四) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 56 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 57 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十六) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 58 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 59 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十七) 投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性 房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的 60 入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 (十八) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5.00 2.38-4.75 机器设备 平均年限法 4-16 5.00 5.94-23.75 运输工具 平均年限法 8-10 5.00 9.50-11.88 电子及其他设备 平均年限法 4-10 5.00 9.50-23.75 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十九) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 61 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 62 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 专利及技术 预计受益期限 2-15 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 63 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十三) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 (二十四) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 64 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十六) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 65 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)内销产品在产品出库，客户签收确认后，商品控制权发生转移，主要风险和报酬转 移给买方，确认为收入的实现； (2)外销产品(包括直销、经销和代销)根据《联合国国际货物买卖合同公约》、《国际贸 易术语解释通则》和 2010 年新修订的《国际贸易术语解释通则》，在 CIF、FOB 及 CFR 的合 同项下，其风险转移点是完全相同的，即风险自货物在装运港装上指定船只后转移给买方。 实务操作中，装上船只取得提单的时间比较难确定，且从产品出口报关完成后到装上船只的 时间较短，风险也较小，因此按照实质重于形式的原则，本公司以产品出口报关完成作为确 认收入的时点。 (二十七) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 66 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工 具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以 前确认在所有者权益中的交易或事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十九) 租赁 1．租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 67 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租 68 赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类 为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注三(八)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (三十) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为 经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 69 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在 使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期 的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (三十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号， 以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 [注 1] 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 [注 2] [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则 第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和 成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额 冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企 业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资 产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状 态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，首次执行该规定对 本公司财务报表无影响。 70 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履 行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同 的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行 合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包 括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，首次执 行该规定对本公司财务报表无影响。 [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理， 解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益 工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当 在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润 的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有 者权益项目(含其他综合收益项目)。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融 工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，首次执行该规定对本公司财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 按13%等税率计缴。出口货物执行 “免、抵、退”税政策，退税率为 13%。[注1] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%[注2] [注 1]根据国务院令[1993]第 134 号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国 家税务总局财税发[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退 办法的通知》文件的规定：从 2002 年 1 月 1 日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口 自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司出口业务退税率 为 13%。 [注 2]报告期内，公司系高新技术企业，适用税率为 15%。 (二) 税收优惠及批文 公司本期为高新技术企业，取得编号为 GR202033006955 的《高新技术企业证书》，企业 所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，故 2022 年度可享受 15%的企业所 得税优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 71 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 - - 银行存款 25,721,134.98 10,805,041.08 其他货币资金 10,860,000.00 20,625,000.00 合 计 36,581,134.98 31,430,041.08 2. 截止 2022 年 12 月 31 日，公司其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金 10,860,000.00 元，其使用存在限制。 3. 外币货币资金明细情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 182,086,050.25 144,591,133.70 其中：银行理财产品 59,161,203.03 87,878,592.61 可转让银行大额存单 102,838,402.78 30,570,863.01 结构性存款 20,086,444.44 26,141,678.08 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,282,903.28 - 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 5,282,903.28 - 减：坏账准备 - - 账面价值合计 5,282,903.28 - 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 72 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 5,282,903.28 100.00 - - 5,282,903.28 合 计 5,282,903.28 100.00 - - 5,282,903.28 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 合 计 - - - - - 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 5,282,903.28 - - 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 3,724,726.89 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 30,776,760.39 账面余额小计 30,776,760.39 减：坏账准备 1,538,838.02 账面价值合计 29,237,922.37 2．按坏账计提方法分类披露 73 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 30,776,760.39 100.00 1,538,838.02 5.00 29,237,922.37 合 计 30,776,760.39 100.00 1,538,838.02 5.00 29,237,922.37 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 51,925,087.94 100.00 2,596,254.40 5.00 49,328,833.54 合 计 51,925,087.94 100.00 2,596,254.40 5.00 49,328,833.54 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 30,776,760.39 1,538,838.02 5.00 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,776,760.39 1,538,838.02 5.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 按组合计提坏 账准备 2,596,254.40 -1,057,416.38 - - - 1,538,838.02 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 Merck & Co. Inc. 21,235,584.68 1 年以内 69.00 1,061,779.23 四川科伦药业股份有限公司 4,278,910.35 1 年以内 13.90 213,945.52 杭州民生药业股份有限公司 2,725,440.00 1 年以内 8.86 136,272.00 PHARMAX LIMITED 1,587,928.80 1 年以内 5.16 79,396.44 74 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 SELECTCHEMIE AG 380,963.62 1 年以内 1.24 19,048.18 小 计 30,208,827.45 98.16 1,510,441.37 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,591,913.87 2,618,385.30 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 3,591,913.87 - - 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,398,005.31 - (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,799,571.28 100.00 1,375,179.66 99.98 1-2年 - - 246.05 0.02 合 计 2,799,571.28 100.00 1,375,425.71 100.00 2．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他应收款 1．明细情况 75 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 44,906,422.75 2,815,414.44 42,091,008.31 18,876,757.27 819,460.00 18,057,297.27 合 计 44,906,422.75 2,815,414.44 42,091,008.31 18,876,757.27 819,460.00 18,057,297.27 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 31,916,422.75 1-2 年 12,990,000.00 账面余额小计 44,906,422.75 减：坏账准备 2,815,414.44 账面价值小计 42,091,008.31 (2)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 819,460.00 - - 819,460.00 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,995,954.44 - - 1,995,954.44 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 2,815,414.44 - - 2,815,414.44 (3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 76 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 43,318,288.77 2,815,414.44 6.50 低信用风险组合 1,588,133.98 - - 小 计 44,906,422.75 2,815,414.44 6.27 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 30,328,288.77 1,516,414.44 5.00 1-2 年 12,990,000.00 1,299,000.00 10.00 小 计 43,318,288.77 2,815,414.44 6.50 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 819,460.00 1,995,954.44 - - - 2,815,414.44 小 计 819,460.00 1,995,954.44 - - - 2,815,414.44 (八) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 19,062,279.16 - 19,062,279.16 27,931,457.43 - 27,931,457.43 在产品 30,459,443.68 - 30,459,443.68 44,427,214.50 - 44,427,214.50 库存商品 107,522,316.10 10,117,317.79 97,404,998.31 54,037,437.75 5,286,866.18 48,750,571.57 委托加工物资 156,809.53 - 156,809.53 71,986.46 - 71,986.46 合 计 157,200,848.47 10,117,317.79 147,083,530.68 126,468,096.14 5,286,866.18 121,181,229.96 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 5,286,866.18 5,757,107.16 - 926,655.55 - 10,117,317.79 77 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 库存商品 估计售价减去估计的销售费用 和相关税费 - - (九) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣增值税进项税 48,905.38 - 48,905.38 20,394.01 - 20,394.01 其他待摊费用 89,731.51 - 89,731.51 80,824.99 - 80,824.99 合 计 138,636.89 - 138,636.89 101,219.00 - 101,219.00 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 5,905,578.44 - 5,905,578.44 22,583,910.50 - 22,583,910.50 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 湖北灵泽医药科 技有限公司 19,908,000.00 17,152,203.96 - 17,152,203.96 - - 宁波萃英化学技 术有限公司 4,389,558.00 5,431,706.54 - - 473,871.90 - 合 计 24,297,558.00 22,583,910.50 - 17,152,203.96 473,871.90 - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 联营企业 湖北灵泽医药科技有 限公司 - - - - - - 78 被投资单位名称 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 宁波萃英化学技术有 限公司 - - - - 5,905,578.44 - 合 计 - - - - 5,905,578.44 - 3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十一) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产 /在建工程转入 处置 其他转 出 (1)账面原值 土地使用权 304,449.95 - - - - 304,449.95 (2)累计折旧/摊销 计提/摊销 土地使用权 88,798.13 6,089.04 - - - 94,887.17 (3)减值准备 计提 土地使用权 - - - - - - (4)账面价值 土地使用权 215,651.82 - - - - 209,562.78 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 106,009,757.92 116,653,031.06 固定资产清理 - - 合 计 106,009,757.92 116,653,031.06 2．固定资产 (1)明细情况 79 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑物 109,201,615.56 - - - - 109,201,615.56 机器设备 241,630,213.44 3,888,445.14 1,738,998.85 432,433.05 - 246,825,224.38 运输工具 4,383,851.47 590,884.95 - 1,189,049.40 - 3,785,687.02 电子及其他设备 4,247,600.16 355,864.56 147,082.66 - - 4,750,547.38 小 计 359,463,280.63 4,835,194.65 1,886,081.51 1,621,482.45 - 364,563,074.34 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 52,467,081.51 3,675,736.20 - - - 56,142,817.71 机器设备 183,482,321.11 13,095,456.20 - 399,962.07 - 196,177,815.24 运输工具 3,842,417.56 210,989.47 - 1,129,596.93 - 2,923,810.10 电子及其他设备 3,018,429.39 290,443.98 - - - 3,308,873.37 小 计 242,810,249.57 17,272,625.85 - 1,529,559.00 - 258,553,316.42 (3)减值准备 计提 房屋及建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 运输工具 - - - - - - 电子及其他设备 - - - - - - 小 计 - - - - - - (4)账面价值 房屋及建筑物 56,734,534.05 - - - - 53,058,797.85 机器设备 58,147,892.33 - - - - 50,604,392.74 运输工具 541,433.91 - - - - 904,893.32 电子及其他设备 1,229,170.77 - - - - 1,441,674.01 小 计 116,653,031.06 - - - - 106,009,757.92 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 139,133,309.35 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 80 (十三) 在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 8,121,183.99 - 8,121,183.99 1,088,208.25 - 1,088,208.25 工程物资 - - - - - - 合 计 8,121,183.99 - 8,121,183.99 1,088,208.25 - 1,088,208.25 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十四) 使用权资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 衢州车间 - 1,281,481.03 - - - 1,281,481.03 (2)累计折旧 计提 处置 其他 衢州车间 - 427,160.34 - - - 427,160.34 (3)减值准备 计提 处置 其他 衢州车间 - - - - - - (4)账面价值 衢州车间 - - - - - 854,320.69 (十五) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其 他 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 43,133,315.95 - - - - 43,133,315.95 专利及非专有技术 10,773,750.00 - - - - 10,773,750.00 软 件 1,840,760.92 - - - - 1,840,760.92 合 计 55,747,826.87 - - - - 55,747,826.87 (2)累计摊销 计提 处置 其他 土地使用权 12,580,550.85 862,666.32 - - - 13,443,217.17 81 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其 他 处置 其他转出 专利及非专有技术 10,699,305.54 13,333.32 - - - 10,712,638.86 软 件 1,431,911.44 56,725.68 - - - 1,488,637.12 合 计 24,711,767.83 932,725.32 - - - 25,644,493.15 (3)减值准备 计提 处置 其他 土地使用权 - - - - - - 专利及非专有技术 - - - - - - 软 件 - - - - - - 合 计 - - - - - - (4)账面价值 土地使用权 30,552,765.10 - - - - 29,690,098.78 专利及非专有技术 74,444.46 - - - - 61,111.14 软 件 408,849.48 - - - - 352,123.80 合 计 31,036,059.04 - - - - 30,103,333.72 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十六) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 服务费 130,306.60 - 40,094.34 - 90,212.26 - 排污权使用费 - 810,000.00 324,000.00 - 486,000.00 - 合 计 130,306.60 810,000.00 364,094.34 - 576,212.26 - (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,354,252.46 653,137.87 3,415,714.40 512,357.16 存货跌价准备 10,117,317.79 1,517,597.67 5,286,866.18 793,029.93 递延收益 2,139,896.67 320,984.50 2,659,616.67 398,942.50 82 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 代征面积补偿费收入 94,365.21 14,154.78 97,107.05 14,566.06 合同负债 2,971,698.12 445,754.72 3,136,792.46 470,518.87 使用权资产 15,218.80 2,282.82 - - 合 计 19,692,749.05 2,953,912.36 14,596,096.76 2,189,414.52 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入当期损益的公允 价值变动(增加) 3,086,050.25 462,907.54 1,091,133.70 163,670.05 (十八) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备购置款 2,848,194.72 - 2,848,194.72 1,892,398.00 - 1,892,398.00 (十九) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 69,850,000.00 39,950,000.00 未到期应付利息 1,193,853.61 52,340.14 合 计 71,043,853.61 40,002,340.14 (二十) 应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,650,000.00 37,050,000.00 2．下一会计期间将到期的金额为 22,650,000.00 元。 (二十一) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 33,080,500.36 36,245,832.54 83 账 龄 期末数 期初数 1-2 年 - 7,692.00 2-3 年 - 3,237,768.51 3-4 年 - 154,528.03 4-5 年 - 12,859.50 合 计 33,080,500.36 39,658,680.58 (二十二) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收货款 7,964,825.01 13,397,986.73 (二十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 11,695,357.20 70,669,893.60 70,148,181.57 12,217,069.23 (2)离职后福利—设定提存 计划 594,729.10 6,170,491.57 6,601,406.68 163,813.99 (3)辞退福利 - 153,291.85 153,291.85 - 合 计 12,290,086.30 76,993,677.02 76,902,880.10 12,380,883.22 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 11,340,301.00 57,155,893.05 56,693,735.69 11,802,458.36 (2)职工福利费 12,103.08 4,050,936.53 4,057,494.48 5,545.13 (3)社会保险费 300,549.66 3,389,039.30 3,432,135.75 257,453.21 其中：医疗保险费 277,223.09 3,118,139.15 3,146,263.34 249,098.90 工伤保险费 23,326.57 270,900.15 285,872.41 8,354.31 (4)住房公积金 - 5,717,189.80 5,717,189.80 - (5)工会经费和职工教育经 费 42,403.46 356,834.92 247,625.85 151,612.53 小 计 11,695,357.20 70,669,893.60 70,148,181.57 12,217,069.23 3．设定提存计划 84 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 574,220.08 5,957,789.11 6,373,746.40 158,262.79 (2)失业保险费 20,509.02 212,702.46 227,660.28 5,551.20 小 计 594,729.10 6,170,491.57 6,601,406.68 163,813.99 (二十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 3,626,567.80 2,131,830.57 土地使用税 3,666,208.00 1,833,104.00 房产税 892,120.16 892,120.16 城市维护建设税 350,925.40 122,542.84 教育费附加 150,396.62 52,518.37 地方教育附加 100,264.41 35,012.24 代扣代缴个人所得税 72,375.78 56,469.83 增值税 61,934.12 104,921.60 合 计 8,920,792.29 5,228,519.61 (二十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 497,800.23 663,263.87 合 计 497,800.23 663,263.87 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 代扣代缴社保公积金等 235,499.09 440,525.52 其他往来款 262,301.14 222,738.35 小 计 497,800.23 663,263.87 85 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 426,977.41 - 一年内到期的长期借款利息 11,611.11 - 合 计 438,588.52 - (二十七) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 已背书未到期应收票据(未终止确认) 3,724,726.89 - 待转销项税 594,103.57 1,117,972.97 合 计 4,318,830.46 1,117,972.97 (二十八) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 10,000,000.00 - (二十九) 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁付款额 458,715.60 - 减：未确认融资费用 16,153.52 - 合 计 442,562.08 - (三十) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 2,659,616.67 - 519,720.00 2,139,896.67 收到与资产相 关的政府补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新 增补助 金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 转入项目 金额 战略性新兴产业资金 2,202,900.00 - 其他收益 440,580.00 - 1,762,320.00 与资产相关 86 项 目 期初数 本期新 增补助 金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 转入项目 金额 转型升级奖励 179,340.00 - 其他收益 34,160.00 - 145,180.00 与资产相关 工业设备投入奖励 277,376.67 - 其他收益 44,980.00 - 232,396.67 与资产相关 小 计 2,659,616.67 - 519,720.00 - 2,139,896.67 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十六)“政府补助”之说 明。 (三十一) 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 土地租赁款 974,323.44 1,002,633.00 (三十二) 股本 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 88,000,000.00 - - - - - 88,000,000.00 (三十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 121,858,266.04 - - 121,858,266.04 其他资本公积 1,486,222.16 - - 1,486,222.16 合 计 123,344,488.20 - - 123,344,488.20 (三十四) 专项储备 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 21,775,984.29 3,616,543.13 1,347,740.11 24,044,787.31 2．专项储备情况说明 (1)本期增加系根据《企业会计准则解释第 3 号》和《企业安全生产费用的提取和使用 管理办法》的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提。 (2)本期减少系按照《企业安全生产费用的提取和使用管理办法》的规定用于安全生产 支出。 87 (三十五) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,905,180.72 3,765,238.69 - 22,670,419.41 2．本期增加数系本期按实现净利润的 10%提取法定盈余公积 3,765,238.69 元。 (三十六) 未分配利润 1. 明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 139,212,122.22 114,522,765.70 加：本期净利润 37,652,386.91 37,210,396.13 减：提取法定盈余公积 3,765,238.69 3,721,039.61 应付普通股股利 - 8,800,000.00 期末未分配利润 173,099,270.44 139,212,122.22 2. 利润分配情况说明 本公司2022年度利润分配预案详见本附注十一“资产负债表日后利润分配情况说明”。 (三十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 332,311,087.09 240,880,553.15 383,280,317.38 275,087,884.80 其他业务 355,457.92 259,563.82 28,309.56 6,089.04 合 计 332,666,545.01 241,140,116.97 383,308,626.94 275,093,973.84 2．主营业务收入/主营业务成本情况 (1)按产品分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 原料药 311,393,019.70 223,187,251.05 374,018,769.46 267,797,483.00 医药中间 体及 其他 20,918,067.39 17,693,302.10 9,261,547.92 7,290,401.80 小 计 332,311,087.09 240,880,553.15 383,280,317.38 275,087,884.80 (2)按地区分类 88 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 外 销 168,124,158.04 116,375,718.18 206,651,342.50 149,888,917.55 内 销 164,186,929.05 124,504,834.97 176,628,974.88 125,198,967.25 小 计 332,311,087.09 240,880,553.15 383,280,317.38 275,087,884.80 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 上年数 前 5 名客户销售的收入总额 195,348,486.49 258,401,997.79 占当年营业收入比例(%) 58.72 67.41 (三十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 1,032,616.01 1,173,440.05 土地使用税 1,833,104.00 - 房产税 892,120.16 433,844.20 教育费附加 442,549.72 502,902.89 地方教育附加 295,033.14 335,268.58 印花税 79,296.22 95,411.50 车船税 3,270.00 4,455.00 环境保护税 3,049.97 3,055.75 合 计 4,581,039.22 2,548,377.97 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,082,273.26 2,525,351.78 办公及业务费 1,040,068.08 924,182.05 佣 金 854,547.80 1,115,236.86 宣传及展会费 71,792.45 86,905.66 差旅费 50,042.47 87,531.55 折旧费 21,397.18 22,519.87 89 项 目 本期数 上年数 修理费 826.50 552.48 其 他 53,952.84 49,454.92 合 计 4,174,900.58 4,811,735.17 (四十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 24,323,743.19 23,070,630.73 长期资产折旧和摊销 4,153,605.31 4,579,279.20 咨询服务费 2,938,377.07 3,788,808.03 修理费 2,434,557.15 3,062,192.25 机物料消耗费 2,174,098.34 2,334,500.83 差旅及办公费 990,615.33 1,158,019.55 业务招待费 911,669.52 563,712.36 交通运输费 496,125.94 619,482.03 租赁费 321,795.03 295,064.05 存货损耗 30,512.47 166,024.91 其 他 572,431.66 825,496.11 合 计 39,347,531.01 40,463,210.05 (四十一) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 10,778,530.29 10,466,905.61 直接投入 3,662,048.29 3,453,085.13 折旧与摊销 1,070,384.42 1,114,127.79 委外研发费 100,000.00 242,718.45 其 他 199,673.20 215,294.73 合 计 15,810,636.20 15,492,131.71 90 (四十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 2,810,259.22 1,767,082.32 其中：租赁负债利息费用 46,774.06 - 减：利息收入 542,871.65 421,547.63 汇兑损失 - 1,278,603.88 减：汇兑收益 2,810,358.85 - 手续费支出 143,655.66 145,599.84 合 计 -399,315.62 2,769,738.41 (四十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 1,611,554.02 1,619,320.00 [注] 1,611,554.02 退伍军人减免退税 27,000.00 - 不适用 27,000.00 个人所得税手续费返还 23,162.33 22,119.92 不适用 23,162.33 合 计 1,661,716.35 1,641,439.92 1,661,716.35 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十六)“政府补助”之说明 。 (四十四) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 473,871.90 -1,645,917.58 处置长期股权投资产生的投资收益 10,847,796.04 - 理财产品投资收益 3,365,819.70 3,777,184.73 合 计 14,687,487.64 2,131,267.15 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 宁波萃英化学技术有限公司 473,871.90 -349,496.04 湖北灵泽医药科技有限公司 - -1,296,421.54 合 计 473,871.90 -1,645,917.58 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 91 (四十五) 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 1,994,916.55 595,529.36 (四十六) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 1,057,416.38 -655,649.54 其他应收款坏账损失 -1,995,954.44 -813,230.00 合 计 -938,538.06 -1,468,879.54 (四十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,757,107.16 -2,369,153.92 (四十八) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 32,582.93 - 32,582.93 其中：固定资产 32,582.93 - 32,582.93 (四十九) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 赔偿收入 989,845.08 - 989,845.08 无法支付的应付款 513,637.20 - 513,637.20 报废利得 242,486.72 - 242,486.72 罚没及违约金收入 650.00 - 650.00 保险理赔款 - 45,807.13 - 合 计 1,746,619.00 45,807.13 1,746,619.00 (五十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 资产报废、毁损损失 32,470.98 200,165.83 32,470.98 92 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 税收滞纳金 - 136,237.95 - 合 计 32,470.98 336,403.78 32,470.98 (五十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,219,716.36 5,919,975.00 递延所得税费用 -465,260.35 -761,305.02 合 计 3,754,456.01 5,158,669.98 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 41,406,842.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,211,026.44 归属于合营企业和联营企业的损益 -484,450.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 450,140.31 加计扣除的所得税影响 -2,422,260.56 所得税费用 3,754,456.01 (五十二) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 押金、备用金 3,406,000.00 73,270.00 政府补助 1,091,834.02 1,121,719.92 营业外收入 996,256.14 - 利息收入 542,871.65 421,547.63 退伍军人减免退税 27,000.00 - 个税手续费返还 23,162.33 - 保险理赔款 - 45,807.13 合 计 6,087,124.14 1,662,344.68 93 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 土地投标保证金及诚意金 30,294,500.00 16,380,000.00 付现费用 17,558,797.93 22,324,475.95 银行手续费 143,655.66 145,599.84 保证金 32,500.00 16,000.00 税收滞纳金 - 135,481.71 付备用金 - 13,270.00 合 计 48,029,453.59 39,014,827.50 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付使用权资产租金 500,000.00 - (五十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,652,386.91 37,210,396.13 加：资产减值准备 5,757,107.16 2,369,153.92 信用减值损失 938,538.06 1,468,879.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 17,278,714.89 21,085,252.44 使用权资产折旧 427,160.34 - 无形资产摊销 932,725.32 932,725.32 长期待摊费用摊销 364,094.34 30,070.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -32,582.93 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 32,470.98 200,165.83 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,994,916.55 -595,529.36 财务费用(收益以“－”号填列) 2,433,098.72 3,045,686.20 投资损失(收益以“－”号填列) -14,687,487.64 -2,131,267.15 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 94 项 目 本期数 上年数 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -764,497.84 -924,975.07 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 299,237.49 163,670.05 存货的减少(增加以“－”号填列) -30,732,752.33 -39,344,925.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,425,168.35 -23,323,005.79 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -18,182,630.27 35,073,022.85 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－” 号填列) - - 其他 3,302,160.22 -253,041.87 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,341.48 35,006,278.68 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,721,134.98 10,789,041.08 减：现金的期初余额 10,789,041.08 26,494,959.27 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 14,932,093.90 -15,705,918.19 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 25,721,134.98 10,789,041.08 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 25,721,134.98 10,789,041.08 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 25,721,134.98 10,789,041.08 [注]现金流量表补充资料的说明： 95 2022 年现金流量表中现金期末数为 25,721,134.98 元， 2022 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 36,581,134.98 元，差额 10,860,000.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 10,860,000.00 元。 2021 年度现金流量表中现金期末数 10,789,041.08 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 31,430,041.08 元，差额 20,641,000.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 20,625,000.00 元、ETC 业务保 证金 16,000.00 元。 (五十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,860,000.00 保证金 (五十五) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 3,482,300.84 其中：美元 500,000.12 6.9646 3,482,300.84 应收账款 23,301,285.04 其中：美元 3,345,674.56 6.9646 23,301,285.04 (五十六) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 与资产相关的政府补助 战略性新兴产业资金 2016 4,405,800.00 递延收益 其他收益 440,580.00 工业设备投入奖励 2018 449,800.00 递延收益 其他收益 44,980.00 转型升级奖励 2017 341,600.00 递延收益 其他收益 34,160.00 小 计 - 519,720.00 与收益相关的政府补助 稳岗补贴 2022 558,534.02 其他收益 其他收益 558,534.02 两化融合通过奖励 2022 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 2021 年度新建博士创新站 建站补助 2022 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 专利补贴 2022 97,000.00 其他收益 其他收益 97,000.00 浙江青年工匠支持经费 2022 60,000.00 其他收益 其他收益 60,000.00 废水、废气监控补助 2022 43,300.00 其他收益 其他收益 43,300.00 96 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 智能化生产线改造奖励 2022 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00 一次性扩岗补助 2022 3,000.00 其他收益 其他收益 3,000.00 小 计 1,091,834.02 其他收益 其他收益 1,091,834.02 合 计 - 1,611,554.02 (1)根据绍兴袍江经济技术开发区管委会办公室下发的袍委办抄[2016]81 号《关于兑现 2015 年度战略性新兴产业发展专项资金的通知》，公司 2016 年度收到战略性新兴产业资金 4,405,800.00 元，系与资产相关的政府补助，本期摊销至其他收益金额 440,580.00 元。 (2)根据绍兴袍江经济技术开发区管委会办公室袍委办抄[2018] 2 号 《关于兑现 2016 年度袍江开发区经济转型升级若干政策的通知》，2018 年 2 月公司收到工业设备投入奖励 44.98 万元。该政府补助用于补助公司原料药技术改造项目中的设备投资，自 2018 年 3 月 起，按照固定资产的预计剩余使用期限平均分摊转入当期损益，本期摊销至其他收益金额 44,980.00 元。 (3)根据绍兴袍江经济技术开发区管委会办公室下发的袍委办抄[2016]84 号《关于兑现 2015 年度加快经济转型升级若干政策意见的通知》，公司 2017 年度收到转型升级奖励(鼓励 设备投入)补贴款 341,600.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 本期摊销金额 34,160.00 元。 (4)根据《浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关 于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)，公司 2022 年 收到稳岗补贴款 558,343.02 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2022 年其他收益。 (5)根据绍兴市越城区经济和信息化局下发的《2021 年度越城区、滨海新区工业（经信）、 金融领域高质量发展扶持资金拟兑现项目公示(数字经济部分)》，公司 2022 年收到补贴款 200,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2022 年其他收益。 (6)根据绍市科协下发的关于印发《绍兴市博士创新站建设与管理办法（试行）》的通知 （绍市科协〔2022〕7 号），公司 2022 年收到博士站建立补助 100,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，已全额计入 2022 年其他收益。 (7)根据《中共浙江省委办公厅 浙江省人民政府办公厅印发<关于实施新时代浙江工匠 培育工程的意见>的通知》的要求、关于印发《新时代浙江工匠遴选管理办法》的通知（浙 人社发〔2021〕15 号），公司 2022 年收到青年工匠补贴 60,000.00 元，系与收益相关的补 助，已全额计入 2022 年其他收益。 (8)根据绍兴市政府〔2010〕122 号专题会议纪要、绍市环函〔2022〕13 号通知精神， 对符合条件的 2021 年度污染源自动监控系统建设企业进行补助，公司 2022 年收到补贴 43,300.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2022 年其他收益。 (9)根据绍兴市越城区经济和信息化局下发的《2020 年度越城区、滨海新区工业（经信）、 金融领域高质量发展扶持资金拟兑现项目公示（第七批）》，公司 2022 年收到补贴款 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2022 年其他收益。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在合营安排或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 合营企业： 97 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 联营企业： 投资账面价值合计 590.56 2,258.39 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 47.39 -164.59 --其他综合收益 - - --综合收益总额 47.39 -164.59 七、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由总经理按照董事会批准的政策开展。总经理 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门 就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的董事会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见 附注五(五十五)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金 融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净 利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% 133.92 203.58 98 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 下降5% -133.92 -203.58 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 99 (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 7,104.39 - - - 7,104.39 100 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 应付票据及应付账款 5,573.05 - - - 5,573.05 其他应付款 49.78 - - - 49.78 一年内到期的非流动负债 43.86 - - - 43.86 长期借款 - 1,000.00 - - 1,000.00 租赁负债 - 44.26 - - 44.26 金融负债和或有负债合计 12,771.08 1,044.26 - - 13,815.34 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 4,000.23 - - - 4,000.23 应付票据及应付账款 7,670.87 - - - 7,670.87 其他应付款 66.33 - - - 66.33 租赁负债 - - - - - 金融负债和或有负债合计 11,737.43 - - - 11,737.43 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 28.91%(2021 年 12 月 31 日：28.14%)。 八、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - 182,086,050.25 - 182,086,050.25 1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 - - - - 101 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合 计 ①银行理财产品 - 59,161,203.03 - 59,161,203.03 ②可转让银行大额存单 - 102,838,402.78 - 102,838,402.78 ③结构性存款 - 20,086,444.44 - 20,086,444.44 2. 应收款项融资 - 3,591,913.87 - 3,591,913.87 持续以公允价值计量的资产总额 - 185,677,964.12 - 185,677,964.12 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的银行理财产品等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为 现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同 挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以 公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元) 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 杭州民生医药控 股集团有限公司 有限公司 杭州市 5,130.00 65.04 65.04 本公司的最终控制方为竺福江先生，竺福江直接持有本公司 1.48%的股权，同时通过持 有民生控股 53.37%的股权间接控制公司 65.04%的股权，合计控制公司 66.52%的股权。 2．本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司的关系 宁波萃英化学技术有限公司及其下属公司 联营企业 湖北灵泽医药科技有限公司 历史联营企业 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 杭州民生药业股份有限公司 受同一母公司控制 102 其他关联方名称 与本公司的关系 杭州民生滨江制药有限公司 受同一母公司控制 杭州民生健康药业股份有限公司 受同一母公司控制 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 湖北灵泽医药科技有限公司 原材料采购 协议价 4,144,690.27 5,652,920.34 杭州民生药业股份有限公司 计量仪器校准服务 协议价 312,719.20 316,463.16 杭州民生医药控股集团有限公司 汽车租赁服务 协议价 244,690.27 217,959.29 宁波萃英化学技术有限公司及其 下属公司 设备租赁 协议价 48,672.57 - 杭州民生健康药业股份有限公司 商品采购 协议价 16,702.30 8,765.31 合 计 4,767,474.61 6,196,108.10 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 杭州民生药业股份有限公司 出售商品 协议价 39,404,867.32 72,765,522.10 宁波萃英化学技术有限公司及其 下属公司 出售商品 协议价 10,531,589.38 3,541,933.63 杭州民生滨江制药有限公司 出售商品 协议价 122,123.89 - 合 计 50,058,580.59 76,307,455.73 2．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 杭州民生医药控股集 团有限公司 本公司 40,000,000.00 2022/2/22 2023/2/22 否 10,000,000.00 2022/6/1 2023/5/31 否 9,900,000.00 2022/10/18 2023/6/9 否 杭州民生药业股份有 限公司 本公司 9,950,000.00 2022/11/25 2023/11/15 否 5,000,000.00 2022/12/9 2024/12/7 否 5,000,000.00 2022/12/9 2024/12/7 否 103 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 合 计 79,850,000.00 (2)关联担保情况说明 2021 年 6 月 17 日，杭州民生医药控股集团有限公司与中国建设银行股份有限公司绍兴 分行签订《最高额保证合同》，为本公司 2021 年 6 月 16 日至 2023 年 6 月 15 日期间内所形 成的最高额不超过人民币 5,000 万元的债务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，该担 保合同下的借款金额为 5,000 万元。 2022 年 1 月 5 日，杭州民生医药控股集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司 杭州西湖支行签订《最高额保证合同》，为本公司 2022 年 1 月 5 日至 2023 年 1 月 4 日期间 内所形成的最高额不超过人民币 5,000 万元的债务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日， 该担保合同下的借款金额为 990 万元。 2021 年 4 月 30 日，杭州民生药业股份有限公司与交通银行股份有限公司绍兴分行签订 《保证合同》，为本公司 2021 年 4 月 30 日至 2023 年 4 月 30 日期间内所形成的最高额不超 过人民币 6,000 万元的债务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款 金额为 1,000 万元。 2022 年 2 月 11 日，杭州民生药业股份有限公司与杭州银行股份有限公司保俶支行签订 《最高额保证合同》，为本公司 2022 年 2 月 10 日至 2023 年 2 月 9 日期间内所形成的最高 额不超过人民币 6,000 万元的债务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，该担保合同下 的借款金额为 995 万元。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 10 在本公司领取报酬人数 5 5 报酬总额(万元) 370.36 358.50 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收票据 杭州民生药业股份有 限公司 1,228,176.39 - - - (2)应收账款 杭州民生药业股份有 限公司 2,725,440.00 136,272.00 7,560,000.00 378,000.00 宁波萃英化学技术有 限公司及其下属公司 - - 145,163.00 7,258.15 (3)应收款项融资 杭州民生药业股份有 限公司 2,464,858.42 - 1,924,925.30 - 2．应付关联方款项 104 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 宁波萃英化学技术有限公司 及其下属公司 19,469.03 - 湖北灵泽医药科技有限公司 - 725,000.00 十、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 除本财务报表附注五(五)应收款项融资中披露的期末已背书或已贴现尚未到期应收票 据或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 2023年4月20日公司第三届董事会第三次会议审议通过2022年度利润分配预案，以报告 期末总股本88,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计 8,800,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2022年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十二、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 10,880,378.97 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,611,554.02 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 105 项 目 金 额 说 明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 5,360,736.25 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,714,148.02 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,162.33 - 小 计 19,616,979.59 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 2,565,351.46 - 非经常性损益净额 17,051,628.13 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.16% 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.01% 0.23 0.23 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 106 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 37,652,386.91 非经常性损益 2 17,051,628.13 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,600,758.78 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 391,237,775.43 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 2,268,803.02 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6.00 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 411,198,370.40 加权平均净资产收益率 13=1/1 2 9.16% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/1 2 5.01% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 37,652,386.91 非经常性损益 2 17,051,628.13 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 20,600,758.78 期初股份总数 4 88,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 88,000,000.00 107 项 目 序号 本期数 基本每股收益 13=1/12 0.43 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.23 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 绍兴民生医药股份有限公司 2023 年 4 月 20 日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室