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870621_2017_铭凯益_2017年公司年度报告_2018-04-11.txt
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870621 _2017_ 铭凯益 _2017 公司 年度报告 _2018 04 11
1 2017 年度报告 铭凯益 NEEQ : 870621 铭凯益电子(昆山)股份有限公司 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 29 日,公司收到全国股转系统关于同意公司股票 在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函,并于 2017 年 2 月 3 日起在全国股份转让系统公开转让,标志着 公司正式进入资本市场。 2017 年 9 月 4 日,召开 2017 年第三次股东大会,根据业务发展需要,拟在现有经 营范围的基础上增加“锡球”项目并通过了《关于修改公司经营范围的议案》和《关于 修改公司章程的议案》。2018 年 2 月 26 日取得变更后营业执照。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 51 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、铭凯益 指 铭凯益电子(昆山)股份有限公司,系由铭凯益电子 (昆山)有限公司于 2016 年 9 月 12 日整体变更成立 的股份有限公司 香港 MKE 指 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 韩国 MKE 指 MK Electron Co., Ltd 铭凯益咨询 指 昆山铭凯益管理咨询有限公司 三星 指 天津三星 LED 有限公司,其所属的韩国三星集团,成 立于 1938 年,是韩国最大的企业集团,2015 年度全 球半导体厂商排名第二 LG 指 乐金电子部品(惠州)有限公司,其所属的韩国 LG 集 团,1947 年成立于韩国首尔,是领导世界产业发展的 国际性企业集团 UTAC 指 United Test and Assembly Center Ltd,全球知名 的半导体厂商 亿光电子 指 亿 光 电 子 工 业 股 份 有 限 公 司 (Everlight Electronics., Ltd.)于 1983 年创立于台湾台北,在 全球 LED 产业中具有关键性地位 日月光 指 日月光集团,成立于 1984 年,为全球第一大半导体 制造服务公司之一 SPIL 指 Siliconware Precision Industries Co., Ltd,台 湾矽品精密工业股份有限公司,成立于 1984 年 5 月, 全球排名前列的专业封装测试厂,2015 年被日月光集 团收购 长电科技 指 江苏长电科技股份有限公司,中国集成电路封装生产 基地,国内著名的三极管制造商,中国电子百强企业 之一 华天科技 指 天水华天科技股份有限公司,主要从事半导体集成电 路封装测试业务 舜宇光学 指 舜宇光学科技(集团)有限公司(香港上市),中国 领先的光学产品制造企业 欧菲科技 指 欧菲科技股份有限公司,国内领先的精密光电薄膜元 器件制造商 键合丝 指 半 导 体 封 装 用 键 合 丝 ( bonding wire in semiconductor devices) 主办券商、东吴证券 指 东吴证券 会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《公司章程》 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《公司股东大会议事 规则》 《董事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《公司董事会议事规 则》 《监事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《公司监事会议事规 则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人车定勋、主管会计工作负责人彭连超及会计机构负责人(会计主管人员)周丽平保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理和内部控制不足的风险 有限公司期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在待 改进之处。股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构, 制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有 限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度对公司 治理提出了更高的要求。且新制度通过时间尚短,公司管理层 仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一 步的提高。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范和内部控 制的风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品,主要原材料是黄金、白银等贵 金属。近年来,黄金、白银价格存在较大程度的波动,虽然公 司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大程度上减少 了金价波动对公司经营的影响,但若在未来黄金、白银等价格 出现大幅波动,仍会在一定程度上影响公司的经营生产安排, 进而对公司经营业绩产生一定影响。 3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商,所处行业与半导体产 业的发展具有较强的联动性,与其景气状况成正相关关系。若 半导体产业的发展出现较大波动, 将对公司主营业务和经营 业绩带来一定影响。尤其若相关产业向东南亚等国家加速转 移,会对公司国内市场形成较大压力。 4、区域市场集中风险 报告期内,公司产品全部面向国内市场销售。如果未来中国大 7 陆半导体行业市场规模下降,而公司又无法采取有效应对措施 的情况下,将会对公司造成不利影响。 5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域,在国民经济建设中正 发挥着越来越重要的作用,我国对加快发展半导体行业十分重 视,制定并实施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行业 的优惠扶持政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的政 策环境,扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发生变化, 将对行业产生一定的影响。 6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受 的税收优惠政策主要为增值税:根据《财政部国家税务总局关 于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142 号)第一条:黄 金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为 au9999、 au9995、au999、au995;规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公 斤、12.5 公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴 生金),免征增值税;进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂免征 进口环节增值税。报告期内,公司向澳新银行租入标准黄金产 品并销售给上海黄金交易所的产生的交易符合免征条件。《关 于调整部分产品出口退税率的通知》(财税〔2014〕150 号)第 一条第(一)项要求“提高部分高附加值产品、玉米加工产品、 纺织品服装的出口退税率”,并自 2015 年 1 月 1 日起执行。公 司的键合铜丝和镀钯铜丝包含在《调整出口退税率的产品清 单》中,2015 年之后的键合铜丝和镀钯铜丝出口退税率由原来 的 0%调整为 9%。报告期内,公司共取得键合铜丝和镀钯铜丝 收入退税 270,623.57 元。未来若国家关于黄金和铜丝的税收优 惠政策政策发生改变,不能继续享受该税收优惠政策,将对公 司的经营业绩产生一定的影响。 7、应收账款规模较大及发生坏账的风 险 报告期内,公司应收账款的规模较大,截至 2017 年 12 月 31 日 203,666,639.70 元,占公司总资产的比重为 38.73%。应收账 款规模由行业特点和业务模式决定,公司的主要客户均为海内 外上市公司,其资产规模较大,经营稳定且商业信誉良好。报 告期内,公司应收账款周转率保持稳定,2017 年 2.88 次/年。 虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎的原则计提了坏 账准备,但若公司未来有大量应收账款不能及时收回,将造成 较大坏账损失,可能对公司的经营业绩产生较大不利影响。 8、公司资产负债率较高的风险 报告期内,公司资产负债率较高,公司资产负债率为 82.94%, 公司负债主要是短期负债,以银行贷款和黄金融资租赁为主, 主要原因系公司是资本密集型企业,其生产成本的 80%为黄 金,公司与上海黄金交易所的采购货款以预付形式支付,同时 公司进行的黄金租赁业务需要支付大额保证金,所以对资金的 需求较大 9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币,但公司存在进口原材料、以美 元结算的大额外债。每年续借韩国进出口银行 1,300 万美元的 短期借款,若未来人民币贬值,则对公司持续盈利能力构成不 利影响。2017 年公司汇兑收益为 5,000,692.05 元,报告期内净 8 利润为 12,094,740.08 元,对公司利润影响较大。近年来国家根 据国内外经济金融形势和国际收支状况,进一步推进了人民币 汇率形成机制改革,增强人民币汇率的弹性。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 铭凯益电子(昆山)股份有限公司 英文名称及缩写 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. 证券简称 铭凯益 证券代码 870621 法定代表人 CHA JEONGHOON(车定勋) 办公地址 昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 王恩彩 职务 董事会秘书 电话 0512-82612800 传真 0512-82612880 电子邮箱 wang_qinew@mke.co.kr 公司网址 - 联系地址及邮政编码 昆山开发区澄湖路 138 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室(昆山开发区澄湖路 138 号) 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009.07.13 挂牌时间 2017.02.03 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 公司主要从事半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 76,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 控股股东 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 实际控制人 MK ELECTRON CO., LTD. 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205836913232975 否 注册地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 否 注册资本 7600 万人民币 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴斌 刘力群 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 596,154,009.20 607,794,344.17 -1.92% 毛利率% 10.63 11.91 - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,094,740.08 339,431.49 3,463.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 9,307,627.06 8,028,118.21 15.94% 加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算) 14.46 0.44 - 加权平均净资产收益率%(归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算) 11.12 10.36 - 基本每股收益 0.16 0.00 3,463.23% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 525,890,626.52 514,312,195.83 2.25% 负债总计 436,174,402.56 436,690,711.95 -0.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,716,223.96 77,621,483.88 15.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.02 15.69% 资产负债率%(母公司) 82.94 84.91 - 资产负债率%(合并) - 流动比率 0.91 0.88 - 利息保障倍数 2.05 1.15 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 48,529,744.78 -13,689,076.00 454.51% 应收账款周转率 2.88 3.17 - 存货周转率 8.58 11.61 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.25 16.45 - 营业收入增长率% -1.92 14.98 - 净利润增长率% 3,463.23 -96.14 - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,000,000 76,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -63,443.43 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外) 3,216,296.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 -850,572.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,413,870.24 非经常性损益合计 3,716,150.69 所得税影响数 929,037.67 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 2,787,113.02 13 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -307,798.71 43,082.30 营业外收入 1,037,211.53 985,282.36 779,869.45 735,634.49 营业外支出 560,015.01 200,287.13 407,593.24 406,440.58 报告期内,因会计政策变更影响内容如上表。会计估计变更不适用。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于半导体封装专用材料键合丝的开发、制造与销售,拥有完整的原材料及设备的采购、 制造、产品的研究开发、生产、质量检测、产品销售和售后服务体系。公司在客户提供的采购预测以 及自身对市场需求评估和安全库存的基础上,制定采购计划,从第三方采购黄金、白银、铜等原材料, 经过提纯、铸造、拉丝、清洗、热处理、圈丝、检测、包装等流程,生产合格产品,并通过直销、代 理和经销等不同的模式将产品销售给下游的半导体封装、测试厂商以及其他光电行业厂商,实现销售 收入。同时,公司凭借优质的产品和一定的品牌知名度,在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户, 确保公司未来的稳步增长。公司在自身核心技术的基础上,不断开发新产品或新材料,改善产品生产 工艺以提高效率、节约成本,实现公司持续盈利能力。 公司客户主要是半导体封装、测试企业以及光电行业企业,主要客户包括三星、LG、UTAC、JSCC、 光明半导体、SK 海力士、亿光电子、日月光、SPIL、长电科技、华天科技、舜宇光电、欧菲科技、 木林森等国际和国内知名的半导体及光电行业企业。 报告期内,公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 14 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司秉承核心资源本地化,确保核心基础技术并重点培养技术、市场营销、质量等领 域专家,确保最佳产品质量和不断降低成本以提高竞争力的经营理念,按照公司发展战略,围绕 2017 年的年度经营计划有序开展工作,主要内容如下: 报告期内,公司专注于主营业务,业务和同期基本持平。2017 年度,公司实现营业收入 596,154,009.20 元,较 2016 年度下降 1.92%;公司 2017 年度实现净利润 12,094,740.08 元,较 2016 年 度增长 3,463.23%,主要原因是采取了以人民币报价的黄金价格作为套期保值工具,规避了汇率变动 带来的风险。 2017 年,公司继续加大研发投入,一方面改进工艺流程,适当简化生产流程,节约成本;另一方 面开发新的产品或品类,以保证公司能够紧跟行业技术发展趋势,满足不同下游客户的需求。 2017 年 2 月 3 日,公司正式在新三板挂牌,为今后加速发展提供了更广阔的平台。 (二) 行业情况 根据中国半导体行业协会统计,2017 年中国集成电路产业销售额达到 5,411.3 亿元,同比增长 24.8%。其中,封测业继续保持快速增长,增速为 20.8%,销售额为 1,889.7 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 111,884,794.09 21.28% 94,548,639.30 18.38% 18.34% 应收账款 203,666,639.70 38.73% 205,511,238.99 39.96% -0.90% 存货 66,719,775.77 12.69% 55,243,720.22 10.74% 20.77% 长期股权投资 15 固定资产 111,824,264.96 21.26% 114,027,456.69 22.17% -1.93% 在建工程 1,913,661.67 0.36% 441,974.45 0.09% 332.98% 短期借款 394,777,610.00 75.07% 285,342,484.00 55.48% 38.35% 长期借款 - - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负债 99,451,200.00 19.34% -100.00% 资产总计 525,890,626.52 - 514,312,195.83 - 2.25% 资产负债项目重大变动原因: 1、报告期内,公司存货 66,719,775.77 元,比上期期末增加 11,476,055.55 元,增加 20.77%。主要 原因是 1)期末黄金价格为 273.00 元/克,上期期末黄金价格为 263.90 元/克;2)锡球 2016 年开始量 产,2017 年销售收入较 2016 年增长 323.08%,对应的存货增加;3)公司是根据客户的采购订单实时 采购原材料黄金,由于春节假期的影响,客户 12 月下的采购订单较同期明显增多。 2、报告期内,公司短期借款为 394,777,610.00 元,比上期期末增加 109,435,126.00 元,增加 38.35%; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债余额为 0,比上期期末减少 99,435,126.00 元。主要 原因是为规避以美元报价的黄金远期交易带来的汇率风险,报告期内黄金租赁融资的同时,新增以人 民币报价的黄金租赁与远期合约在同一个银行结算,以锁定未来归还黄金的价格,期末的黄金租赁融 资确认为短期借款,金额为 155,583,010.00 元,本期期末不存在以美元报价的远期合约。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 596,154,009.20 - 607,794,344.17 - -1.92% 营业成本 532,787,317.09 89.37% 535,398,563.79 88.09% -0.49% 毛利率% 10.63% - 11.91% - - 管理费用 15,587,484.25 2.61% 17,715,811.31 2.91% -12.01% 销售费用 16,991,645.25 2.85% 19,067,823.96 3.14% -10.89% 财务费用 18,124,641.13 3.04% 23,285,611.97 3.83% -22.16% 营业利润 11,893,423.86 2.00% 1,238,992.81 0.20% 859.93% 营业外收入 3,921,494.24 0.66% 985,282.36 0.16% 298.01% 营业外支出 153,812.57 0.03% 200287.13 0.03% -23.20% 净利润 12,094,740.08 - 339,431.49 - 3463.23% 16 项目重大变动原因: 1、报告期内毛利率由 2016 年的 11.91%下降到 10.63%。主要原因如下:1)原材料黄金价格平均 上升 4.03%,公司键合金丝的销售定价模式是黄金价格*黄金出货重量+加工费,故原材料黄金价格上 涨导致营业收入和营业成本同步上涨,由于加工费不变,相对的毛利率下降。2)部分产品由于市场竞 争压力导致销售单价下降。 2、报告期内财务费用为 18,124,641.13 元,同比下降 22.16%。主要原因是人民币升值,公司存在 外币短期借款,因此导致汇兑收益增加; 3、报告期内营业外收入 3,921,494.24 元,同比增加 298.01%。主要原因是公司在 2017 年收到政 府部门支付的挂牌费用补贴 2,500,000.00 元。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 591,873,430.23 605,738,679.25 -2.29% 其他业务收入 4,280,578.97 2,055,664.92 108.23% 主营业务成本 529,566,981.66 533,665,703.59 -0.77% 其他业务成本 3,220,335.43 1,732,860.20 85.84% 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 键合金丝 507,666,386.98 85.78% 520,912,605.11 86.00% 键合银丝 40,393,602.12 6.82% 49,685,979.00 8.20% 镀钯铜丝 20,472,279.56 3.46% 14,692,346.60 2.43% 键合铜丝 18,767,950.58 3.17% 17,565,993.10 2.90% 蒸发金 2,484,857.36 0.42% 2,388,150.27 0.39% 锡球 2,088,353.63 0.35% 493,605.17 0.08% 合计 591,873,430.23 100.00% 605,738,679.25 100.00% 按区域分类分析: □适用√不适用 收入构成变动的原因: 17 1、报告期内其他业务收入 4,280,578.97 元,同比增加 108.23%。主要原因是 1)镀钯铜丝生产过 程中,2014 年 11 月至 2017 年 6 月期间正常产生的边角料在 2017 年 7 月一次性销售。2)键合银丝 2017 年生产量同比增加 27.62%,相应的正常产生的边角料销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 星科金朋半导体(江阴)有限公司/星 科金朋(上海)有限公司 78,359,669.59 13.14% 否 2 乐金电子部品(惠州)有限公司 71,768,759.75 12.04% 否 3 光明半导体(天津)有限公司 37,345,652.15 6.26% 否 4 南昌欧菲光科技有限公司 33,641,933.64 5.64% 否 5 上海丰州微电子有限公司 30,221,977.01 5.07% 否 合计 251,337,992.14 42.15% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海黄金交易所 417,348,924.30 83.84% 2 美泰乐科技(苏州)有限公司 45,432,202.32 9.13% 3 贵研金属(上海)有限公司 12,258,461.54 2.46% 4 MK ELECTRON CO., LTD 11,993,748.18 2.41% 是 5 苏州恒生进出口有限公司 9,420,350.54 1.89% 合计 496,453,686.88 99.73% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 48,529,744.78 -13,689,076.00 454.51% 投资活动产生的现金流量净额 -13,246,928.53 -27,128,417.22 48.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,922,660.20 14,067,634.85 -227.40% 现金流量分析: 报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 48,529,744.78,同比增加 62,218,820.78 元,主要 原因是 1)销售商品、提供劳务收到的现金增加。2)购买商品、接受劳务支付的现金减少。 报告期内,净利润为 12,094,740.08 元,与经营经营活动产生的现金流量净额差额 36,435,004.70 元,主要原因如下:1)固定资产折旧 8,572,769.78 元。2)财务费用 18,758,878.64 元。3)经营性 18 应收项目减少 14,221,598.03 元。4)递延所得税资产减少 2,309,313.97 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营, 采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,采用未来适用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业 财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本年影响金额 比较数据影响金额 (1)在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营净利 润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 12,094,740.08 339,431.49 (2)自 2017 年 1 月 1 日起, 与本公司日常活动相关的政府 补助,从“营业外收入”项目重 分类至“其他收益”项目。比较 营业外收入 -716,296.22 不调整 其他收益 716,296.22 19 数据不调整。 (3)在利润表中新增“资产处置收 益”项目,将部分原列示为“营业外 收入”及“营业外支出”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项 目。比较数据相应调整。 营业外收入 -82,745.14 -51,929.17 营业外支出 359,727.88 资产处置收益 82,745.14 -307,798.71 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司计划推行社会道德责任标准 Social Accoutability 8000。 三、 持续经营评价 报告期内,公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项: (一)营业收入低于 100 万元; (二)净资产为负; (三)连续三个会计年度亏损,且亏损额逐年扩大; (四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况; (五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职; (六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款; (七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、 原材料)。 公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制不足的风险 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。 20 但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进入全国中小 企业股份转让系统后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。且新制度通过时间尚短,公司管理层 仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此,公司短期内仍可能存 在治理不规范和内部控制的风险。 应对措施:通过系统培训、引进专业管理人员、开展专业管理咨询公司合作等措施,丰富公司管 理层公司治理与内部控制意识,强化管理人员责任,通过挂牌后的实际改善及券商的持续督导,稳健 消除此风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品,主要原材料是黄金、白银等贵金属。近年来,黄金、白银价格存 在较大程度的波动,虽然公司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大程度上减少了金价波动对 公司经营的影响,但若在未来黄金、白银等价格出现大幅波动,仍会在一定程度上影响公司的经营生 产安排,进而对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施:公司开发和销售对原材料价格相对不敏感的产品,包括键合银丝和锡球产品,降低原 材料价格变动带来的风险。 3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商,所处行业与半导体产业的发展具有较强的联动性,与其 景气状况成正相关关系。若半导体产业的发展出现较大波动, 将对公司主营业务和经营业绩带来一定 影响。尤其若相关产业向东南亚等国家加速转移,会对公司国内市场形成较大压力。 应对措施:公司积极开发 LED 照明行业客户,以规避下游行业波动带来的市场风险。 4、区域市场集中风险 报告期内,公司产品全部面向国内市场销售。如果未来中国大陆半导体行业市场规模下降,而公 司又无法采取有效应对措施的情况下,将会对公司造成不利影响。 应对措施:公司持续加大市场开发力度,努力开拓新领域、新市场和新客户,以降低区域市场集 中的风险。 5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域,在国民经济建设中正发挥着越来越重要的作用,我国对 加快发展半导体行业十分重视,制定并实施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行业的优惠扶持 政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的政策环境,扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发 21 生变化,将对行业产生一定的影响。 应对措施:公司持续加大市场开发力度,努力开拓新领域、新市场和新客户,以降低宏观调控和 政策变化可能对公司带来的不利影响。 6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受的税收优惠政策主要为增值税:根 据《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142 号)第一条:黄金生产和经 营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为 au9999、au9995、au999、au995;规格为 50 克、100 克、 1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金),免征增值税;进口 黄金(含标准黄金)和黄金矿砂免征进口环节增值税。报告期内,公司向澳新银行租入标准黄金产品 并销售给上海黄金交易所的产生的交易符合免征条件。《关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税 〔2014〕150 号)第一条第(一)项要求“提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织品服装的出口 退税率”,并自 2015 年 1 月 1 日起执行。公司的键合铜丝和镀钯铜丝包含在《调整出口退税率的产品 清单》中,2015 年之后的键合铜丝和镀钯铜丝出口退税率由原来的 0%调整为 9%。报告期内,公司共 取得键合铜丝和镀钯铜丝收入退税 270,623.57 元。未来若国家关于黄金和铜丝的税收优惠政策政策发 生改变,不能继续享受该税收优惠政策,将对公司的经营业绩产生一定的影响。 7、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款的规模较大,截至 2017 年 12 月 31 日 203,666,639.70 元,占公司总资产 的比重为 38.73%。应收账款规模由行业特点和业务模式决定,公司的主要客户均为海内外上市公司, 其资产规模较大,经营稳定且商业信誉良好。报告期内,公司应收账款周转率保持稳定,2017 年 2.88 次/年。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎的原则计提了坏账准备,但若公司未来有大量应 收账款不能及时收回,将造成较大坏账损失,可能对公司的经营业绩产生较大不利影响。 8、公司资产负债率较高的风险 报告期内,公司资产负债率较高,公司资产负债率为 82.94%,公司负债主要是短期负债,以银行 贷款和黄金融资租赁为主,主要原因系公司是资本密集型企业,其生产成本的 80%为黄金,公司与上 海黄金交易所的采购货款以预付形式支付,同时公司进行的黄金租赁业务需要支付大额保证金,所以 对资金的需求较大。 9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币,但公司存在进口原材料、以美元结算的大额外债。每年续借韩国 进出口银行 1,300 万美元的短期借款,若未来人民币贬值,则对公司持续盈利能力构成不利影响。2017 年公司汇兑收益为 5,000,692.05 元,报告期内净利润为 12,094,740.08 元,对公司利润影响较大。近年 22 来国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况,进一步推进了人民币汇率形成机制改革,增强人民 币汇率的弹性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位:元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 期初余额 本期新 增 本期减少 期末余 额 是否履行 审议程序 香港 MKE 是 资金 481,850.74 0 481,850.74 0 是 总计 - - 481,850.74 0 481,850.74 0 - 占用原因、归还及整改情况: 应收控股股东香港 MKE 的其他应收款项金额为 481,850.74 元,系公司股份制改造净资产折股视 同利润分配代扣代缴的企业所得税。 2017 年下半年已收回该款项。 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 15,000,000 11,993,748.18 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 4.财务资助(挂牌公司接受的) 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6.其他 8,000,000 4,165,477.18 总计 23,000,000 16,159,225.36 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 韩国 MK 销售半成品 12,390.08 是 2018-01-22 2018-003 总计 - 12,390.08 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 该关联交易是公司现阶段生产经营的实际需要,是合理的、必要的。 上述关联交易均遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的原则,依据市场价格定价、交易,不存在 损害公司利益的情形。公司独立性没有因关联交易而受到影响。 (五) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员正在履行的承诺如下: 1、为避免日后发生潜在同业竞争,公司控股股东出具了《避免同业竞争的承诺函》,具体内容如 下:1)本公司及本公司下属全资、单独或与他人联合控股或能够形成实际控制的子公司目前未在中国 境内(不包括香港、台湾和澳门,以下同)从事与铭凯益电子(昆山)股份有限公司主营业务存在任 何直接或间接竞争的业务或活动。2)本公司承诺不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯益 电子(昆山)股份有限公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;本公司促使本公司下属 其他全资或控股子公司不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯益电子(昆山)股份有限公 司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3)如本公司或本公司下属全资或控股子公司在中 国境内存在任何与铭凯益电子(昆山)股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务 25 或业务机会,将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给铭凯益电子(昆山)股份有限公司。 截至本报告出具之日,未出现违反上述承诺的情况。 2、公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前从事或参与与股份公司存在同业竞 争的行为,并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本公司将不在中国境内外,直接或 间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益; 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权。 截至本报告披露之日,第三方客户的供应商资格审核情况如下: 客户名称 铭凯益供货时间 SK 海力士半导体(重庆)有限公司 2017 年 4 月开始供货 海太半导体(无锡)有限公司 锡球目前处于审核评估中,其他产品尚未列入审 核名单 三星电子(苏州)半导体有限公司 锡球目前处于审核评估中 三星(中国)半导体有限公司 目前供货方式讨论协调中 安靠封装测试(上海)有限公司 在审核中,需要协调供货方式 日月光半导体(上海)股份有限公司 2017 年 7 月份开始供货 供应商资格审核通过后,改由铭凯益对相关客户供货;在相关客户的供应商资格审核通过前,为 不影响第三方客户生产经营,韩国 MKE 继续供货。 截至本报告出具之日,韩国 MKE 正在积极履行上述承诺。 3、关于《避免同业竞争的承诺》。公司全体董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员集体签 署了《避免同业竞争的承诺》,承诺主要内容包括:1)本人目前未在中国境内从事或参与与公司存在 26 同业竞争的业务;2)本人及本人的直系亲属,将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成直接竞争的业务;或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。3)本人在持有 公司股份期间,或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内,不在中 国境内外以任何形式从事与公司现有业务构成直接竞争的业务。4)在本人持有公司股份期间,或担任 公司董事、监事或其他高级管理人员期间,若公司认为本人控制的其他公司或组织或本人从事参与的 其他业务出现与公司构成直接竞争的情况时,本人同意终止该业务,如公司认为该业务有利于其发展, 其有权采取优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到公司经营。5)本人承诺不以公司实际控 制人、董事、监事或高级管理人员的地位谋求不正当利益,进而损害公司其他股东的利益,如因本人 违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到损害的,本人同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 截至本报告出具之日,未出现违反上述承诺的情况。 4、关于竞业禁止、知识产权的承诺。董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺主要内容包 括:1)本人离职时与原任职单位不存在关于保密及竞业禁止的约定,不存在关于竞业禁止的纠纷或潜 在纠纷。2)本人到铭凯益入职前及其在有限公司或股份公司工作期间,不存在侵犯他人知识产权、商 业秘密的纠纷或潜在纠纷。3)本人作为公司的核心技术人员,参与公司研发取得的知识产权不涉及到 其他单位的职务发明或职务成果,不存在涉及到其他单位的职务发明或职务成果的情形,不存在潜在 纠纷。 截至本报告出具之日,未出现违反上述承诺的情况。 5、公司设立早期阶段,部分产品工艺系从韩国 MKE 导入,因此,公司按照无关联第三方交易之 间的原则签订了关于键合金丝的技术许可合同并支付技术使用费。韩国 MKE 承诺不提高(逐年降低 直至不再收取)支付比例。同时,公司在键合丝行业经营多年后,公司积累了专利及非专利技术,拥 有产品生产所必须技术。公司目前共拥有 14 项专利,取得方式均为原始取得。另外,韩国 MKE 许可 公司使用的技术非公司产品生产的核心技术。 截至本报告出具之日,未出现违反上述承诺的情况。 6、2017 年 12 月 31 日,本公司的流动负债 433,573,636.56 元已超过流动资产 395,977,393.81 元。 本公司已获得最终控制方 MK ELECTRON CO., LTD.的财务支持承诺,继续支持本公司的相关业务活 27 动。 截至本报告披露之日,韩国 MKE 未出现违反上述承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 54,653,062.50 10.39% 银行定期存单为质押取 得银行借款和黄金租赁 应收账款 质押 22,842,998.61 4.34% 质押的应收账款为从招 商银行取得银行借款。 固定资产 抵押 62,779,125.50 11.94% 与中行昆山分行抵押专 用 无形资产 抵押 5,139,298.61 0.98% 与中行昆山分行抵押专 用 投资性房地产 抵押 9,275,069.90 1.76% 与中行昆山分行抵押专 用 总计 - 154,689,555.12 29.41% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 25,333,333 25,333,333 33.33% 其中:控股股东、实际控 制人 0 0% 24,320,000 24,320,000 32.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 76,000,000 100.00% - 25,333,333 50,666,667 66.67% 其中:控股股东、实际控 制人 72,960,000 96.00% - 24,320,000 48,640,000 64.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 76,000,000 - 0 76,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 MK ELECTRON ( H.K. ) CO., LIMITED 72,960,000 0 72,960,000 96.00% 48,640,000 24,320,000 2 昆山铭凯益管 理咨询有限公 司 3,040,000 0 3,040,000 4.00% 2,026,667 1,013,333 合计 76,000,000 0 76,000,000 100.00% 50,666,667 25,333,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:前十名股东间相互关系说明: 铭凯益咨询的股东 CHOI YANG HEE(崔良姬)任香港 MKE 董事,香港 MKE 的董事长与铭凯益 咨询的执行董事皆为 CHA JEONG HOON(车定勋),CHA JEONG HOON(车定勋)与 CHOI YANG HEE(崔良姬)为夫妻关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东香港 MKE 直接持有股份公司 7,296 万股股份,占公司注册资本的 96%。 名称:MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 成立日期:2008 年 9 月 23 日 注册号:1275914 主要经营场所:香港金钟夏悫道 18 号海富中心 2 座 18 楼 8 室 董事长:CHA JEONG HOON(车定勋) 注册资本:1,313.00 万美元 香港 MKE 的股权结构如下: 序号 股东名称 出资额(万美 元) 出资比例(%) 出资方式 1 MK Electron Co., Ltd 1,013.00 77.15 货币 2 Long Point Group Limited 300.00 22.85 货币 合计 1,313.00 100.00 - (二) 实际控制人情况 实际控制人韩国 MKE 持有香港 MKE77.15%的股权,为香港 MKE 的控股股东,香港 MKE 直接 持有公司 96%的股份,韩国 MKE 间接控制公司 96%的股份。另外,韩国 MKE 为韩国证券交易所上 市公司,其股权结构比较分散,无控股股东或实际控制人。 名称:MK Electron Co., Ltd 成立日期:1982 年 12 月 16 日 主要经营场所:京畿道龙仁市处仁区蒲谷邑金鱼里 405 法定代表人:LEE JIN(李振) 经营范围:电子配件制造销售 30 发行股份总数:21,807,689 股 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 黄金租赁 工商银行 10,344,960.00 3.9000% 2016.9.13- 2017.3.13 否 银行借款 工商银行 10,000,000.00 4.7850% 2016.10.11- 2017.10.10 否 银行借款 工商银行 9,000,000.00 4.7850% 2016.11.9- 2017.11.8 否 银行借款 工商银行 9,000,000.00 4.7850% 2016.12.19- 2017.12.9 否 银行借款 工商银行 9,000,000.00 4.7850% 2017.2.15- 2018.1.17 否 银行借款 工商银行 5,000,000.00 4.7850% 2017.3.20- 2018.3.16 否 银行借款 工商银行 4,000,000.00 5.0025% 2017.7.10- 2018.4.20 否 银行借款 工商银行 4,000,000.00 4.7850% 2017.9.8- 2018.9.5 否 银行借款 工商银行 5,000,000.00 5.2200% 2017.10.13- 2018.10.12 否 银行借款 工商银行 7,000,000.00 5.2200% 2017.11.10- 2018.11.9 否 银行借款 工商银行 8,500,000.00 5.2200% 2017.12.13- 2017.12.12 否 32 银行借款 建设银行 29,000,000.00 4.7850% 2017.11.2- 2018.10.1 否 银行借款 韩国进出口银行 20,700,000.00 2.6826% 2016.12.9- 2017.12.8 否 银行借款 韩国进出口银行 48,300,000.00 2.2826% 2016.1.8- 2017.1.7 否 银行借款 韩国进出口银行 20,700,000.00 2.2826% 2016.5.4- 2017.5.3 否 银行借款 韩国进出口银行 19,824,000.00 3.1314% 2017.12.9- 2018.12.8 否 银行借款 韩国进出口银行 46,256,000.00 3.1314% 2017.01.08- 2018.01.07 否 银行借款 韩国进出口银行 19,824,000.00 3.1314% 2017.05.04- 2018.05.03 否 银行借款 韩亚银行 20,000,000.00 4.7000% 2016.11.4- 2017.5.4 否 银行借款 韩亚银行 15,000,000.00 5.9000% 2017.11.1- 2018.2.01 否 银行借款 企业银行 18,000,000.00 4.6500% 2017.01.06- 2018.01.05 否 银行借款 企业银行 18,000,000.00 4.9000% 2016.1.6- 2017.1.6 否 银行借款 韩国产业银行 19,500,000.00 6.5250% 2017.11.03- 2018.11.02 否 银行借款 韩国产业银行 19,500,000.00 5.0350% 2016.11.4- 2017.11.3 否 银行借款 招商银行 1,851,029.00 4.6545% 2016.10.21- 2016.4.20 否 银行借款 招商银行 8,690,000.00 4.6545% 2016.11.18- 2016.05.17 否 银行借款 招商银行 8,516,000.00 4.6545% 2016.12.16- 2016.06.15 否 银行借款 招商银行 4,800,000.00 4.6545% 2017.1.19- 2017.7.18 否 银行借款 招商银行 5,120,150.00 4.6545% 2017.03.15- 2017.09.14 否 银行借款 招商银行 6,580,000.00 4.6545% 2017.03.21- 2017.09.20 否 银行借款 招商银行 4,310,000.00 5.1900% 2017.05.12- 2017.11.11 否 银行借款 招商银行 4,090,000.00 5.1900% 2017.06.05- 2017.12.04 否 银行借款 招商银行 5,233,000.00 5.1900% 2017.08.30- 2018.08.29 否 33 银行借款 招商银行 6,580,000.00 5.1900% 2017.09.19- 2018.09.18 否 银行借款 招商银行 7,630,000.00 5.1900% 2017.11.14- 2018.11.13 否 银行借款 招商银行 4,240,000.00 5.1900% 2017.11.28- 2018.11.27 否 银行借款 渣打银行 12,000,000.00 5.0025% 2016.4.22- 2017.4.21 否 黄金租赁 渣打银行 9,901,500.00 4.0000% 2016.7.26- 2017.1.20 否 黄金租赁 渣打银行 10,020,150.00 4.0000% 2016.8.23- 2017.2.17 否 黄金租赁 渣打银行 11,794,500.00 3.9000% 2016.12.19- 2017.6.9 否 黄金租赁 渣打银行 13,233,000.00 3.9000% 2017.1.9- 2017.7.6 否 黄金租赁 渣打银行 10,768,000.00 3.7500% 2017.2.7- 2017.8.4 否 黄金租赁 渣打银行 13,903,000.00 3.7500% 2017.3.6- 2017.8.30 否 黄金租赁 渣打银行 9,579,500.00 3.7500% 2017.03.10- 2017.09.05 否 黄金租赁 渣打银行 9,506,700.00 3.7500% 2017.03.13- 2017.09.06 否 黄金租赁 渣打银行 11,114,800.00 3.7500% 2017.04.05- 2017.09.29 否 黄金租赁 渣打银行 7,008,000.00 3.7500% 2017.04.10- 2017.10.09 否 黄金租赁 渣打银行 11,332,800.00 3.7500% 2017.04.26- 2017.10.23 否 银行借款 渣打银行 12,000,000.00 5.2200% 2017.07.03- 2018-07.02 否 黄金租赁 渣打银行 14,619,000.00 3.7500% 2017.07.11- 2018.01.05 否 黄金租赁 渣打银行 11,008,000.00 3.7500% 2017.08.03- 2018.01.31 否 黄金租赁 渣打银行 11,068,000.00 3.7500% 2017.08.14- 2018.02.09 否 黄金租赁 渣打银行 19,391,400.00 3.7500% 2017.08.28- 2018.02.26 否 黄金租赁 渣打银行 11,220,000.00 3.4000% 2017.08.31- 2018.02.28 否 黄金租赁 渣打银行 9,718,100.00 3.4000% 2017.09.05- 2018.03.05 否 34 黄金租赁 渣打银行 6,964,000.00 3.4000% 2017.09.20- 2018.03.20 否 黄金租赁 渣打银行 8,281,500.00 3.4000% 2017.09.25- 2018.03.23 否 黄金租赁 渣打银行 11,208,000.00 3.4000% 2017.09.28- 2018.03.28 否 黄金租赁 渣打银行 4,119,000.00 3.4000% 2017.10.23- 2018.04.20 否 黄金租赁 渣打银行 10,982,400.00 3.4000% 2017.10.30- 2018.04.27 否 黄金租赁 中国银行 13,245,750.00 4.2000% 2016.7.11- 2017.1.10 否 黄金租赁 中国银行 17,208,000.00 3.4200% 2016.7.18- 2017.7.18 否 黄金租赁 中国银行 10,031,700.00 3.4200% 2016.8.8- 2017.2.16 否 黄金租赁 中国银行 8,596,500.00 3.4200% 2016.9.22- 2017.3.22 否 黄金租赁 中国银行 13,525,000.00 3.5000% 2017.1.17- 2017.7.17 否 黄金租赁 中国银行 15,798,750.00 3.4000% 2017.4.17- 2017.10.17 否 黄金租赁 中国银行 11,212,000.00 3.4000% 2017.5.3- 2017.11.3 否 黄金租赁 中国银行 5,522,000.00 3.4000% 2017.5.8- 2017.11.8 否 黄金租赁 中国银行 2,696,500.00 3.4000% 2017.7.4- 2018.1.4 否 黄金租赁 中国银行 13,514,000.00 3.4000% 2017.7.17- 2018.1.17 否 黄金租赁 中国银行 13,575,000.00 3.4000% 2017.7.20- 2018.1.23 否 黄金租赁 中国银行 4,106,850.00 3.4000% 2017.8.8- 2018.2.8 否 黄金租赁 中国银行 15,147,000.00 3.4000% 2017.10.20- 2018.10.19 否 黄金租赁 中国银行 10,924,000.00 3.4000% 2017.11.2- 2018.11.1 否 黄金租赁 中国银行 11,052,000.00 3.4000% 2017.11.20- 2018.11.20 否 黄金租赁 中国银行 10,680,000.00 3.4000% 2017.12.13- 2018.12.12 否 银行借款 澳新银行 4,649,497.35 5.5000% 2015.9.25- 2017.1.19 否 35 黄金租赁 澳新银行 9,562,000.00 4.0000% 2016.10.14- 2017.1.17 否 黄金租赁 澳新银行 37,035,900.00 4.0000% 2016.10.19- 2017.1.19 否 黄金租赁 澳新银行 6,570,000.00 4.0000% 2016.12.20- 2017.3.20 否 黄金租赁 澳新银行 13,138,000.00 4.0000% 2016.12.20- 2017.3.20 否 黄金租赁 澳新银行 6,655,000.00 4.0000% 2016.12.9- 2017.3.9 否 黄金租赁 澳新银行 9,467,500.00 4.0000% 2017.1.17- 2017.4.19 否 黄金租赁 澳新银行 36,571,500.00 4.0000% 2017.1.19- 2017.4.19 否 合计 - 1,024,314,936.35 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 CHA JEONGHOON (车定勋) 董事长 男 55 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 CHOI YANG HEE(崔良 姬) 董事 女 51 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 CHA JUN KWAN(车俊 宽) 董事 男 61 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 CHOI YUN SEONG(崔 允诚) 董事 男 55 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 HEO SANG HEUI(许常 熙) 董事 男 54 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 JEONG BAE JONG(郑焙 钟) 董事 男 54 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 HAN SANG KYU(韩湘 圭) 监事会主席 男 51 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 CHA HO MAN (车镐万) 监事 男 50 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 否 羊洋 监事 男 37 硕士 2017 年 2 月 20 日至 2019 年 8 月 11 日 是 PARK JAE HEE (朴载熹) 总经理 男 57 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 SHIN MOON SUP(申文 燮) 副总经理 男 46 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 CHOI GOU NAM(崔圭 南) 技术总监 男 45 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 37 王恩彩 董事会秘书 女 39 专科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 彭连超 财务负责人 男 37 本科 2016 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日 是 董事会人数: 6 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 铭凯益咨询的股东 CHOI YANG HEE(崔良姬)任香港 MKE 董事,香港 MKE 的董事长与铭凯 益咨询的执行董事皆为 CHA JEONG HOON(车定勋),CHA JEONG HOON(车定勋)与 CHOI YANG HEE(崔良姬)为夫妻关系。CHA JUN KWAN(车俊宽)为董事、董事长之兄。CHOI YUN SEONG (崔允诚)为董事、董事长之妻兄。 除此之外,不存在其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属持有公司股份的情况。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 CHA JEONGHOON (车定勋) 董事长 0 0 0 0% 0 CHOI YANG HEE(崔良 姬) 董事 0 0 0 0% 0 CHA JUN KWAN(车 俊宽) 董事 0 0 0 0% 0 CHOI YUN SEONG(崔 允诚) 董事 0 0 0 0% 0 HEO SANG HEUI(许常 熙) 董事 0 0 0 0% 0 JEONG BAE JONG(郑焙 钟) 董事 0 0 0 0% 0 HAN SANG 监事会主席 0 0 0 0% 0 38 KYU(韩湘 圭) CHA HO MAN(车镐 万) 监事 0 0 0 0% 0 羊洋 职工监事 0 0 0 0% 0 PARK JAE HEE(朴载 熹) 总经理 0 0 0 0% 0 SHIN MOON SUP(申文 燮) 副总经理 0 0 0 0% 0 CHOI GOU NAM(崔圭 南) 技术总监 0 0 0 0% 0 王恩彩 董事会秘书 0 0 0 0% 0 彭连超 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型(新 任、换届、离 任) 期末职务 变动原因 姜冬梅 监事 离任 无 离职 羊洋 采购与物流经理 新任 监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 羊洋,男,37 岁,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。2006 年 6 月至 2008 年 3 月,永祺 国际股份有限公司任业务经理。2008 年 4 月至 2009 年 10 月,苏州王子包装有限公司任采购主管。 2009 年 11 月至 2016 年 9 月任有限公司采购与物流经理,2016 年 9 月至 2017 年 2 月任公司采购与物 流经理。2017 年 2 月至今任股份公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 39 技术人员 8 8 销售人员 11 11 一线操作人员 65 75 生产管理人员 8 12 行政管理人员 39 34 员工总计 131 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 18 22 专科 37 36 专科以下 74 80 员工总计 131 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 公司期末较期初人员总数无明显变化。 本报告期内,公司中高层及核心技术人员较为稳定,调整基层管理人员一人至生产管理部门,三人 为一线操作部门组长。 报告期内,公司因业务量增长、生产规模扩大增加了部分人员,培训了一批熟练一线操作员工。 公司十分重视员工的培训和发展工作,制定了一系列的培训计划与人才培育项目,多层 次、多渠道、多领域地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线 员工操作技能培训、管理能力提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员 工的双赢共进。同时,在现有团队中,选拔员工至国外进行培训,吸收专业知识。为实现公 司战略目标提供坚实的基础和保障。 公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考 核制度,实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、考核奖励、工龄工 资和津贴等,提供完善的职工薪酬和福利制度。 公司需承担费用的离退休职工数为 0。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工: □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员): 40 √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 CHOI GOU NAM (崔圭南) 技术总监 0 孟益柱 事业部部门长 0 诸洪广 工程经理 0 陈兴 技术主管 0 张健 质量管理主管 0 金诚 技术主管 0 核心人员的变动情况: 报告期内,核心员工无变化。 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规要求,不断完善公司法人治理结构、建立管理制 度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信 息披露管理制度》、《财务管理制度》、《内部控制管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细 则》等。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均 严格按照相关法律法规,履行各自的权力和义务,公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末,上诉机构和人员依法运作,未出现 违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规,最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表 决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进 行信息披露,股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大 会议事规 则》等规定,确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规程序进行。 42 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 4 日召开 2017 年第三次临时股东大会,通过了《关于修改公司章程的议案》,原《公 司章程》第十二条:电子专用材料(键合铜丝,键合金丝,银丝,镀钯丝,蒸发金等)开发和制造; 并销售自产产品;从事与本企业生产同类产品的商业批发、佣金代理(拍卖除外)和进出口业务(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。修改后的《公司章程》第十二条:电子专 用材料(键合铜丝,键合金丝,银丝,镀钯丝,蒸发金、锡球等)开发和制造;并销售自产产品;从 事与本企业生产同类产品的商业批发、佣金代理(拍卖除外)和进出口业务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 7 2017 年 3 月 20 日,召开了第一届董事 会第四次会议,审议通过了 1、《关于公司向境内外银行申请综合授信额 度的方案》, 2、《关于补充确认 2016 年度 6 月至 12 月关 联交易的议案》, 3、《关于预计 2017 年公司日常性关联交易 的议案》, 4、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》, 5、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》; 2017 年 4 月 18 日,召开了第一届董事 会第五次会议,审议通过了 1、《公司 2016 年度总经理工作报告》, 2、《公司 2016 年度董事会工作报告》, 3、《公司 2016 年年度报告及摘要》, 4、《公司 2016 年度财务决算报告》, 5、《公司 2017 年度财务预算方案》, 6、《公司 2016 年度利润分配方案》, 7、《关于续聘安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构 的议案》, 8、《关于<年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》, 9、《关于向中信银行股份有限公司昆山支行 申请银行综合授信的议案》, 10、《关于控股股东 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 为公司向中信银行股份有限公司昆 山支行申请银行综合授信提供连带保证责任 43 反担保的议案》, 11、《关于召开 2016 年年度股东大会的议 案》; 2017 年 6 月 19 日,召开了第一届董事 会第六次会议,审议通过了 1、《关于公司与中信证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》, 2、《关于公司与东吴证券股份有限公司签署 持续督导协议的议案》, 3、《铭凯益电子(昆山)股份有限公司关于 变更持续督导主办券商的说明报告的议案》, 4、《关于授权董事会全权办理公司持续督导 主办券商变更相关事宜的议案》, 5、《关于调整公司组织架构的议案》, 6、《关于召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》; 2017 年 8 月 16 日,召开了第一届董事 会第七次会议,审议通过了 1、《公司 2017 年半年度报告》, 2、《关于修改公司经营范围的议案》, 3、《关于修改公司章程的议案》, 4、《关于向招商银行股份有限公司苏州支行 申请银行综合授信的议案》, 5、《关于向中国银行股份有限公司昆山分行 申请银行综合授信的议案》, 6、《关于变更会计师事务所的议案》, 7、《关于召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》; 2017 年 8 月 24 日,召开了第一届董事 会第八次会议,审议通过了 1、《关于公司拟在境外投资设立全资子公司 的议案》; 2017 年 9 月 25 日,召开了第一届董事 会第九次会议,审议通过了 1、《关于公司向中国建设银行昆山分行申请 银行综合授信的议案》, 2、《关于实际控制人 MK ELECTRON CO., LIMITED 为公司向中国建设银行昆山分行申 请银行综合授信提供担保的议案》, 3、《关于召开 2017 年第四次临时股东大会 的议案》; 2017 年 12 月 8 日,召开了第一届董事 会第十次会议,审议通过了 1、《关于公司向企业银行(中国)有限公司 44 昆山支行申请流动资金借款的议案》, 2、《关于实际控制人 MK Electron Co., Ltd 为 公司向企业银行(中国)有限公司昆山支行 申请流动资金借款提供连带保证责任担保的 议案》, 3、《关于召开 2017 年第五次临时股东大会 的议案》。 监事会 3 2017 年 3 月 20 日,召开了第一届监事 会第三次会议,审议通过了 1、《关于补充确认 2016 年度 6 月至 12 月关 联交易的议案》, 2、《关于预计 2017 年公司日常性关联交易 的议案》; 2017 年 4 月 18 日,召开了第一届监事 会第四次会议,审议通过了 1、《公司 2016 年度监事会工作报告》, 2、《公司 2016 年年度报告及摘要》, 3、《公司 2016 年度财务决算报告》, 4、《公司 2017 年度财务预算方案》, 5、《公司 2016 年度利润分配方案》; 2017 年 8 月 16 日,召开了第一届监事 会第五次会议,审议通过了 1、《公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 6 2017 年 4 月 7 日,召开了 2017 年第一 次临时股东大会,审议通过了 1、《关于公司向境内外银行申请综合授信额 度的议案》, 2、《关于补充确认 2016 年度 6 月至 12 月关 联交易的议案》, 3、《关于预计 2017 年公司日常性关联交易 的议案》, 4、《关于使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》; 2017 年 5 月 11 日,召开了 2016 年度股 东大会,审议通过了 1、《公司 2016 年度董事会工作报告》, 2、《公司 2016 年度监事会工作报告》, 3、《公司 2016 年年度报告及摘要》, 4、《公司 2016 年度财务决算报告》, 5、《公司 2017 年度财务预算方案》, 6、《公司 2016 年度利润分配方案》, 7、《关于续聘安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构 的议案》, 45 8、《关于控股股东 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 为公司向中信银行股份有限公司昆 山支行申请银行综合授信提供连带保证责任 反担保的议案》; 2017 年 7 月 6 日,召开了 2017 年第二 次临时股东大会,审议通过了 1、《关于公司与中信证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》, 2、《关于公司与东吴证券股份有限公司签署 持续督导协议的议案》, 3、《铭凯益电子(昆山)股份有限公司关于 变更持续督导主办券商的说明报告的议案》, 4、《关于授权董事会全权办理公司持续督导 主办券商变更相关事宜的议案》; 2017 年 9 月 4 日,召开了 2017 年第三 次临时股东大会,审议通过了 1、《关于修改公司经营范围的议案》, 2、《关于修改公司章程的议案》, 3、《关于向中国银行股份有限公司昆山分行 申请银行综合授信的议案》, 4、《关于变更会计师事务所的议案》; 2017 年 10 月 12 日,召开了 2017 年第 四次临时股东大会,审议通过了 1、《关于公司向中国建设银行昆山分行申请 银行综合授信的议案》, 2、《关于实际控制人 MK ELECTRON CO., LIMITED 为公司向中国建设银行昆山分行申 请银行综合授信提供担保的议案》; 2017 年 12 月 26 日,召开了 2017 年第 五次临时股东大会,审议通过了 1、《关于实际控制人 MK Electron Co., Ltd 为 公司向企业银行(中国)有限公司昆山支行 申请流动资金借款提供连带保证责任担保的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董 事,监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法动作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 股东大会:股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 46 大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股 东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。 董事会:目前公司董事会为 6 人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内,股份公司董事会能够依法召集、召开会议,并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规, 按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益。 监事会:目前公司监事会为 3 人,监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监 事会,并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东 的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务, 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责 和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、中国证监会、全国中小 企业股份转让系统相关规定的要求不断改进公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司本着公平、公正、公开原则,通过全国股转系统信息披露平台() 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权 及其他合法权益。对于潜在投资者,建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,本着诚实 信用原则,公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、 准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构,加强与投资者的沟通,增强了投资者对公司的 了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事 47 项无异议,具体意见如下: 1、监督公司治理情况 报告期内,公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完整的内部控制制度, 决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时,不存在违反法律、 法规和《公司章程》,损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表在所 有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公 司目前财务会计制度健全,会计无重大遗漏和虚假记载,公司财务状况、经营成果及现金流量情 况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交股东大会审议的各项 报告和提案内容,监事会无异议。在报告期内,监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟 踪、监督检查,认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司 的规定和《公司章程》,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来,变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章 制度,逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系,具备独立面向市场自主经 营的能力,独立动作、自主经营、独立承担责任和风险,在业务、资产、人员、账务、机构方面 独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东股东及其控制的其他企业。 1、 公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司由有限公司整体变更设立,承继了有限公司全部的经营性资产及辅助设施,确保公司从 成立初始即具备与经营有关的相关配套设施;拥有与生产经营有关的主要技术的所有权或使用 权;拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,能够独立进行经营。 公司的主营业务为半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销售。公司具有完整的业务流 程,设置了生产部、锡球事业部、研发部、经营部、财务部、营销部等职能部门,拥有与上述生 48 产经营相适应的生产、技术和管理人员及组织机构,拥有独立的产、供、销系统。 韩国 MKE 与本公司从事相同业务,但是,公司的业务范围基本上在中国地区,而韩国 MKE 已与铭凯益签订了市场分割协议,出具了《关于避免同业竞争的承诺》,有效避免了同业竞争, 因此,公司与实际控制人同业但并不存在业务上的竞争关系。 2016 年 7 月,韩国 MKE 与铭凯益协商一致,将其在中国市场的客户全部转移给铭凯益, 其后陆续开始了第三方客户的供应商资格审核,供应商资格审核通过后,改由铭凯益对相关客户 供货;在相关客户的供应商资格审核通过前,为不影响第三方客户生产经营,韩国 MKE 继续供 货。下面为预计铭凯益完成供应商资格审核并对第三方客户供货时间:截止报告期仍自在供应商 资格审核中。2018 年 4 月截止报告日前,开始为海力士半导体(重庆)有限公司和日月光半导 体(上海)股份有限公司部分供货。 客户名称 铭凯益供货时间 SK 海力士半导体(重庆)有限公司 2017 年 4 月开始供货 海太半导体(无锡)有限公司 锡球目前处于审核评估中,其他产品尚未列入 审核名单 三星电子(苏州)半导体有限公司 锡球目前处于审核评估中 三星(中国)半导体有限公司 目前供货方式讨论协调中 安靠封装测试(上海)有限公司 在审核中,需要协调供货方式 日月光半导体(上海)股份有限公司 2017 年 7 月份开始供货 公司业务独立于实际控制人及其控制的其他企业,不存在对控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业的业务依赖关系。 2、公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时,公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务,未进行任 何业务和资产剥离。股份公司承继了有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务,并拥有 上述资产的所有权、使用权等权利,不存在上述资产被控股股东及其控制的其他企业侵占的 情形。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并清晰,公司完整拥有办公设 备、车辆等各项资产的所有权或使用权。公司主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用。 49 公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形,也不存在为控股股东、实际控制 人及其控制的企业提供担保的情形。 此外,为防止发生股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为,公 司通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《投融资管理制度》、《关联交易决策制度》等内部管 理制度,对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。 公司拥有独立的与其生产经营有关的业务场所及相关资产,与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的资产不存在混同的情况;该等资产由公司独立拥有,不存在被控股股东 或其他关联方占用的情形。 3、公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时,公司承继有限公司全部经营性资产的同时,所有员工也同样由股份公 司承接。 股份公司成立后,公司建立、健全了法人治理结构,董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生,公司的总经理、副总经理、技术总监、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务的情形,亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 4、公司财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系,制定了内部财务管 理制度等内控制度。公司聘有专门的财务人员,且财务人员未在任何关联单位兼职,能够独 立作出财务决策。公司独立在银行开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税,与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东 和实际控制人干预公司资金运用的情况。 截至本报告披露之日,公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、 公司机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司独立行使经营管理职权,不存在机构混同情况。股份公司根据《公司法》与《公司 章程》的要求建立了较完善的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章 程》规范运作。公司建立了适应公司经营所需的组织机构,包括生产部、锡球事业部、研发 部、经营部、财务部、营销部等职能部门。公司各部门分工协作,形成有机的独立运营主体, 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开, 50 不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述,股份公司的业务、资产、人员、财务、机构均与各股东单位完全分开,独立开展 业务,具有独立面向市场的竞争力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公 司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公 司运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核 算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序 工作,严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险,政策风险,经营风险,法律 风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告 期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报,未发生年度报告重 大差错。为进一步提高公司规范运作水平,提高年报信息披露的质量和透明度,增强年报信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性,根据有关法律、法规,公司制定了《年度报告重大差错责任追究 制度》。同时,公司要求各部门工作人员对其提供资料的 真实性、准确性、完整性和及时性承担责任。 51 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏亚苏审[2018]137 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 吴斌 刘力群 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文: 审 计 报 告 苏亚苏审[2018]137 号 铭凯益电子(昆山)股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了铭凯益电子(昆山)股份有限公司(以下简称铭凯益)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了铭凯益公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于铭凯益公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括铭凯益 2017 年度报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 52 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 铭凯益公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定,使其实现公允 反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估铭凯益公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算铭凯益公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督铭凯益公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同 时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 53 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对铭凯益公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致铭 凯益公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师:吴斌 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘力群 中国 南京市 二○一八年四月十日 54 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 111,884,794.09 94,548,639.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 10,882,142.70 20,195,924.93 应收账款 五、3 203,666,639.70 205,511,238.99 预付款项 五、4 611,028.07 2,977,163.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、5 461,283.83 599,499.10 应收股利 其他应收款 五、6 353,643.72 1,177,581.89 买入返售金融资产 存货 五、7 66,719,775.77 55,243,720.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 1,398,085.93 501,305.03 流动资产合计 395,977,393.81 380,755,073.31 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、9 9,273,063.64 9,502,406.54 固定资产 五、10 111,824,264.96 114,027,456.69 在建工程 五、11 1,913,661.67 441,974.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 5,542,277.30 5,525,180.92 开发支出 商誉 55 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 1,359,965.14 3,669,279.11 其他非流动资产 五、14 390,824.81 非流动资产合计 129,913,232.71 133,557,122.52 资产总计 525,890,626.52 514,312,195.83 流动负债: 短期借款 五、15 394,777,610.00 285,342,484.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 五、16 99,451,200.00 衍生金融负债 五、17 3,954,557.40 应付票据 应付账款 五、18 10,157,604.63 8,005,586.84 预收款项 五、19 141,231.81 95,996.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 2,969,178.37 5,933,631.94 应交税费 五、21 2,222,177.50 1,646,013.07 应付利息 五、22 3,918,050.50 2,643,583.35 应付股利 其他应付款 五、23 7,748,783.64 7,136,929.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、24 4,649,497.35 其他流动负债 五、25 11,639,000.11 15,057,080.94 流动负债合计 433,573,636.56 433,916,561.55 非流动负债: 长期借款 - 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、26 2,600,766.00 2,774,150.40 递延所得税负债 其他非流动负债 56 非流动负债合计 2,600,766.00 2,774,150.40 负债合计 436,174,402.56 436,690,711.95 所有者权益(或股东权益): 股本 五、27 76,000,000.00 76,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、28 4,533,686.51 4,533,686.51 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、29 918,253.75 一般风险准备 未分配利润 五、30 8,264,283.70 -2,912,202.63 归属于母公司所有者权益合 计 89,716,223.96 77,621,483.88 少数股东权益 所有者权益合计 89,716,223.96 77,621,483.88 负债和所有者权益总计 525,890,626.52 514,312,195.83 法定代表人:CHA JEONGHOON(车定勋)主管会计工作负责人:彭连超 会计机构负责人:周丽平 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 596,154,009.2 607,794,344.17 其中:营业收入 五、31 596,154,009.20 607,794,344.17 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 584,209,054.36 598,211,034.35 其中:营业成本 五、31 532,787,317.09 535,398,563.79 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、32 1,928,144.30 1,668,719.02 57 销售费用 五、33 16,991,645.25 19,067,823.96 管理费用 五、34 15,587,484.25 17,715,811.31 财务费用 五、35 18,124,641.13 23,285,611.97 资产减值损失 五、36 -1,210,177.66 1,074,504.30 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) 五、37 8,901,206.29 -6,474,389.18 投资收益(损失以“-”号填列) 五、38 -9,751,778.63 -1,562,129.12 其中:对联营企业和合营企业的投资收 益 0 0 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 0 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、39 82,745.14 -307,798.71 其他收益 五、40 716,296.22 0 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,893,423.86 1,238,992.81 加:营业外收入 五、41 3,921,494.24 985,282.36 减:营业外支出 五、42 153,812.57 200287.13 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,661,105.53 2,023,988.04 减:所得税费用 五、43 3,566,365.45 1,684,556.55 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,094,740.08 339,431.49 其中:被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润 12,094,740.08 339,431.49 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 12,094,740.08 339,431.49 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收 益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0 0 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 58 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 12,094,740.08 339,431.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,094,740.08 339,431.49 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.16 0.00 (二)稀释每股收益 0.16 0.00 法定代表人:CHA JEONGHOON(车定勋) 主管会计工作负责人:彭连超 会计机构负责人:周丽平 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 696,808,065.88 678,344,000.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 270,623.57 677,320.30 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 9,444,926.88 6,104,091.93 经营活动现金流入小计 706,523,616.33 685,125,412.67 购买商品、接受劳务支付的现金 594,291,108.61 638,683,106.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,892,571.23 17,779,883.74 支付的各项税费 15,255,139.11 17,073,695.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 25,555,052.60 25,277,803.48 59 经营活动现金流出小计 657,993,871.55 698,814,488.67 经营活动产生的现金流量净额 48,529,744.78 -13,689,076.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 12,000,000.02 取得投资收益收到的现金 40,263.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 234,441.00 55,758.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 234,441.00 12,096,021.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,481,369.53 27,224,439.13 投资支付的现金 12,000,000.02 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,481,369.53 39,224,439.15 投资活动产生的现金流量净额 -13,246,928.53 -27,128,417.22 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 201,622,600.00 269,624,300.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 298,275,080.00 205,501,177.66 筹资活动现金流入小计 499,897,680.00 475,125,477.66 偿还债务支付的现金 179,315,526.35 220,467,598.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,757,153.54 14,336,401.05 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 315,747,660.31 226,253,843.33 筹资活动现金流出小计 517,820,340.20 461,057,842.81 筹资活动产生的现金流量净额 -17,922,660.20 14,067,634.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -202,063.76 56,662.39 五、现金及现金等价物净增加额 17,158,092.29 -26,693,195.98 加:期初现金及现金等价物余额 40,073,639.30 66,766,835.28 六、期末现金及现金等价物余额 57,231,731.59 40,073,639.30 法定代表人:CHA JEONGHOON(车定勋) 主管会计工作负责人:彭连超 会计机构负责人:周丽平 60 (四) 权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 76,000,000.00 4,533,686.51 -2,912,202.63 77,621,483.88 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 76,000,000.00 4,533,686.51 -2,912,202.63 77,621,483.88 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) 918,253.75 11,176,486.33 12,094,740.08 (一)综合收益总额 12,094,740.08 12,094,740.08 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 61 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 918,253.75 -918,253.75 1.提取盈余公积 918,253.75 -918,253.75 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 76,000,000.00 4,533,686.51 918,253.75 8,264,283.70 89,716,223.96 项目 上期 62 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 75,514,408.00 176,764.44 1,590,879.95 77,282,052.39 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,514,408.00 176,764.44 1,590,879.95 77,282,052.39 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) 485,592.00 4,533,686.51 -176,764.44 -4,503,082.58 339,431.49 (一)综合收益总额 339,431.49 339,431.49 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 63 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 485,592.00 4,533,686.51 -176,764.44 -4,842,514.07 0.00 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 485,592.00 4,533,686.51 -176,764.44 -4,842,514.07 0.00 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 76,000,000.00 4,533,686.51 -2,912,202.63 77,621,483.88 法定代表人:CHA JEONGHOON(车定勋) 主管会计工作负责人:彭连超 会计机构负责人:周丽平 64 2017 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 铭凯益电子(昆山)股份有限公司(以下简称本公司)前身铭凯益电子(昆山)有限公司,系整 体变更为股份有限公司。统一社会信用代码/注册号:913205836913232975;法定代表人:CHA JEONGHOON(车定勋);注册资本:7600 万人民币元;成立日期:2009 年 07 月 13 日;营业期 限:2009 年 07 月 13 日至无限期;住所:江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房。 铭凯益电子(昆山)有限公司于 2016 年 8 月 15 日以发起设立方式,以 2016 年 5 月 31 日经 审计之净资产计人民币 80,533,686.51 元折股,整体变更为股份有限公司,股份总额为 76,000,000 股,每股面值 1 元,注册资本计人民币 76,000,000.00 元整,余额人民币 4,533,686.51 元作为“资本公积”。本次改制经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安 永华明(2016)验字第 61229733_I01 号《验资报告》验证。 本公司于 2016 年 12 月 29 日,取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌函(股转 系统函(2016)9782 号),公司股票于 2017 年 2 月 3 日起在全国股转系统挂牌公开转让,证券简 称:铭凯益,证券代码:870621。 经营范围:电子专用材料(键合铜线,键合金丝,银线,镀钯线,蒸发金,锡球)开发和 制造;并销售自产产品;从事与本企业生产同类产品的商业批发、佣金代理(拍卖除外)和进 出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司的最终控制人为 MK ELECTRON Co.,LTD.(以下简称“韩国 MKE”) 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 65 三、营业周期 营业周期为12个月,公历1月1日起至12月31日止。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。 六、外币业务 本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货 币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照 借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍 采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当 期损益或其他综合收益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目,在现金流量表中单独列报。 七、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (一)金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下四类:(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项; (4)可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:(1)交易性金融资产;(2)指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(3)投资性主体对不纳入合并财务报表 的子公司的权益性投资;(4)风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,按业务特点、投资策略和 66 风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资 产。在某些特殊情况下,划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求,将承担的金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债);(2)其他金融负债。 (二)金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允 价值作为初始计量金额,相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利 息。持有期间取得的现金股利或债券利息,确认为投资收益。资产负债表日,按照公允价值计 量,并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时,按实际收到的价款(如有应 收股利、应收利息应予扣除)与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益,并将原 已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 (2)持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实 际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收利息。持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日,按照摊余成本计量。处置时,将取得的 价款(如有应收利息应予扣除)与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 (3)贷款和应收款项:贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商 品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法,按照摊余成本计量。金融企业根据当 前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时, 将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息,计入投资收益。资产 负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时, 将取得的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与该项可供出售金融资产账面价值之间的 67 差额,计入投资收益;同时,将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的 金额转出,计入投资损益。 (5)其他金融负债:按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用 实际利率法确认利息费用,资产负债表日按照摊余成本计量。 (三)金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,公司采用实质重于形式的原 则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,公司将因转移而收到的对价与所转移金融 资产的账面价值之间的差额计入当期损益,并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损益。 (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,公司将所转移金融资产整体的账面价值在 终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的 对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益,同时将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形)转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金 融负债。 (四)金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则公司终止确认该金融负债或其一部分; 公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认该现存金融负债,并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债 或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 68 3.金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (五)金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债,按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公 允价值。 2.不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,具体确定原则和方法依据《企业会 计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 (六)金融资产(不含应收款项)减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 (含单项金融资产或一组金融资产)的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减 值的,确认减值损失,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 (1)对于单项金额重大的持有至到期投资,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了 减值的,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。 (2)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重 大的持有至到期投资,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日,如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的,计提减值准备,确认 减值损失。对于权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过成本的50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 69 损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损 失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。 (七)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,公司将其重分 类为可供出售金融资产;公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分 类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起,也将该类投资 的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 八、应收款项 (一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项,是指期末余额占本公司当期资产总额 5%以上,或单笔金额 50.00 万元以上(含 50 万元)的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏 账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项, 依据其期末余额,按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)债务人发生严重财务困难;(2)债务 人违反了合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);(3)出于经济或法律等方面因素的 考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 (二)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的 70 单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合:备用金、保证金(或押金)等 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合,公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0.50 0.50 1~2 年 10.00 10.00 2~3 年 30.00 30.00 3~4 年 50.00 50.00 4~5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 其他组合由于信用风险特征明显较低,根据实际情况不计提坏账准备。 (三)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指指期末余额占本公司当期资产总额 5%以下且单笔金额 50.00 万元以下(含 50 万元)的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等),可以单独进 行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备。同时,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大 的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 九、存货 (一)存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、产成品、发出商品、在途物资和周转材料。 (二)发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算。周转材料包括低值易 耗品和包装物等,采用分次摊销法进行摊销。 (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 (1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营 过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 71 (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 (3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 (4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按 照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计 量。 2.存货跌价准备的计提方法 (1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 (2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备。 (3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以 与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 (四)存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。 (五)周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用分次摊销法进行摊销。 十、投资性房地产 (一)投资性房地产的范围 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售 的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权。 (二)投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的,才能予以确认: 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司; 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 72 (三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量,比照固定资产的后续计量,按月计提折旧。 2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销。 3.其使用寿命、预付净残值率及年折旧率如下: 固定资产类别 摊销年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 45 1.00 2.20 土地使用权 50 2.00 十一、固定资产 (一)固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司; 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 (二)固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外,公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定 资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下: 固定资产类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 45 1 2.2 生产设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 1 19.80 电子设备 5 1 19.80 配套设备 3-10 1 9.90-33.00 工具器具 5 1 19.80 办公家具 5 1 19.80 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残 值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 73 资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更, 作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 十二、在建工程 (一)在建工程的类别 在建工程以实际工程项目分类核算。 (二)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可 使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入 固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实 际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 十三、借款费用 (一)借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 (二)借款费用的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本 化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (三)借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 74 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。其中,资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月 的,暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用 的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生 产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 (四)借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列 规定确定: (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实 际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额,调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 75 (1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的 资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条 件的资产的成本。 十四、无形资产 (一)无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支 出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段 的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。 如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 (二)无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊 销,不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过 所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下: 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 0.00 2.00 76 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 5 0.00 20.00 资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销。 (三)无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 (四)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (五)开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 77 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产; 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (六)土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或 资本增值的,将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的, 全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 公司对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减 值测试。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 (一)长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 (二)长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 (三)长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 78 (一)短期薪酬 短期薪酬, 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予 以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期 利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 (二)离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企 业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额, 确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (三)辞退福利 辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益: 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (四)其他长期职工福利 其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、预计负债 (一)预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债: 79 1.该义务是公司承担的现时义务; 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司; 3.该义务的金额能够可靠地计量。 (二)预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十九、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入(利息收入, 租赁收入),其确认原则如下: (一)销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入 的实现。 销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 公司主要销售键合金丝,键合铜丝等半导体元器件。内销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收,且产品销售收入金额已确定,或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入 确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金 额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能 够可靠地计量。 (二)提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳 80 务收入。 在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可 靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可靠地 估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳 务收入: (1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额 确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本; (2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本; (3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当 期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入。 (三)让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡 资产使用权收入的实现。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当 期损益。 二十、政府补助 (一)政府补助的类型 政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (二)政府补助的确认原则和确认时点 81 政府补助的确认原则: 1.公司能够满足政府补助所附条件; 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 (三)政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照 名义金额计量(名义金额为人民币1元)。 (四)政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 的政府补助,直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: (1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确 认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。 (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部 分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的, 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理: (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。 (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。 (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 二十一、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 (一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认 82 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债 的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂 时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分 别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 (1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时, 包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应 纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 (2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 (二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量, 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将 其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方 式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十二、经营租赁与融资租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 (一)经营租赁的会计处理 作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 83 当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对 于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用, 计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其 他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二)融资租赁的会计处理 作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各 个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期 损益。 作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十三、其他重要的会计判断和会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和 估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 1、判断 在应用本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大 影响的判断: (1)经营租赁——作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为,根据租赁合同的条款,本公司保留 了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。 (2)投资性房地产与自用房地产的划分 本公司将拥有产权、以经营租赁方式出租的以赚取租金收益为目的而持有的房地产划分为 投资性房地产,除此以外的房地产划分为自用房地产。 2、估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导 84 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 (1)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值 测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公 平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增 量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流 量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (2)递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (3)坏账准备 当出现明显证据使得应收款项的回收性出现疑问时,本公司会对应收款项提取坏账准备。 由于管理层在考虑坏账准备时需要做出假设,并对历史回款情况,账龄,债务人的财务状况和 整体经济环境进行判断,因此坏账准备的计算具有不确定性。虽然没有理由相信对于计算应收 款项的减值时所依据的估计和假设未来会出现重大变化,但当未来的实际结果和预期与原先的 估计不同时,应收款项的账面价值和坏账损失将会发生变化。 (4)存货跌价准备 存货跌价准备是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货跌价要求管理层在取得 确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准 备的计提或转回。 (5)固定资产的可使用年限和残值 固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础, 按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短,本公司将提高折旧率、淘汰闲 置或技术性陈旧的该些固定资产。为定出固定资产的可使用年限及预计净残值,本公司会按期 检讨市况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本公司对相同用途 的相类似资产的经验作出。倘若固定这资产的估计可使用年限及或预计净残值跟先前的估计不 同,则会作出额外折旧。本公司将会于每个资产负债表日根据情况变动对可使用年限和预计净 残值作出检查。 85 (6)预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该 账面价值进行调整。 二十四、重要会计政策和会计估计的变更 (一)重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营,采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,采用未来适用法处理;对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般 企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 本年影响金额 比较数据影响金额 (1)在利润表中分别列示“持续经营净 利润”和“终止经营净利润”。比较数据 相应调整。 持续经营净利润 12,094,740.08 339,431.49 (2)自 2017 年 1 月 1 日起,与本公司日 常活动相关的政府补助,从“营业外收 入”项目重分类至“其他收益”项目。比 较数据不调整。 营业外收入 -716,296.22 不调整 其他收益 716,296.22 (3)在利润表中新增“资产处置收益” 项目,将部分原列示为“营业外收入”及 “营业外支出”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 营业外收入 -82,745.14 -51,929.17 营业外支出 359,727.88 资产处置收益 82,745.14 -307,798.71 (二)重要会计估计变更 86 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额-可抵扣进项税额 17%(销项税额) 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 拥有产权的房屋及出租房产按国家规定的比例计缴房产税。 12%,1.2% 城镇土使用税 拥有使用权的土地按国家规定的比例计缴城镇土地使用税。 4 元/平方 二、税收优惠及批文 根据2002年9月12日财政部和国家税务总局共同发布的财税[2002]142号文的相关规定, 黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为 au9999、au9995、au999、au995;规 格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含 伴生金),免征增值税;进口黄金(含标准黄金)和黄金矿砂免征进口环节增值税。黄金交易所 会员单位通过黄金交易所销售标准黄金(持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》),未发 生实物交割的,免征增值税。 附注五、财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元) 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 63,331.60 52,243.60 银行存款 111,521,462.49 40,012,917.26 其他货币资金 300,000.00 54,483,478.44 合计 111,884,794.09 94,548,639.30 注: 截止 2017 年 12 月 31 日本公司以人民币 34,000,000.00 元银行定期存单质押取得银 行借款;本公司以人民币 20,353,062.50 元银行定期存单质押取得中国银行黄金租赁;本公司 以人民币 300,000.00 元定期存款作为信用卡保证金。 2.应收票据 (1)应收票据分类列示 87 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,882,142.70 20,195,924.93 合计 10,882,142.70 20,195,924.93 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 30,838,587.71 合计 30,838,587.71 3.应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 941,994.54 0.46 941,994.54 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 204,690,412.46 99.40 1,023,772.76 0.50 203,666,639.70 其中:账龄组合 204,690,412.46 99.40 1,023,772.76 0.50 203,666,639.70 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 303,564.14 0.15 303,564.14 100.00 合计 205,935,971.14 / 2,269,331.44 / 203,666,639.70 (续表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 1,733,504.97 0.83 1,575,202.88 90.87 158,302.09 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 206,384,861.21 99.15 1,031,924.31 0.50 205,352,936.90 其中:账龄组合 206,384,861.21 99.15 1,031,924.31 0.50 205,352,936.90 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 41,963.83 0.02 41,963.83 100.00 合计 208,160,330.01 / 2,649,091.02 / 205,511,238.99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 88 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 四川大雁微电子有限公司 941,994.54 941,994.54 100.00 预计无法收回 合计 941,994.54 941,994.54 100.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 204,687,036.68 1,023,435.18 0.50 206,384,861.21 1,031,924.31 0.50 1~2 年 3,375.78 337.58 10.00 合计 204,690,412.46 1,023,772.76 / 206,384,861.21 1,031,924.31 / (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 304,570.17 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 684,329.75 其中重要的应收账款核销情况: 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交易产生 浙江中宙光电股份 有限公司 货款 684,329.75 对方重组 内部公告 否 合计 / 684,329.75 / / / 应收账款核销说明:因对方破产重组,未能收回全部货款,公司于 2017 年 7 月 11 日做坏账 处理。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 账龄 坏账准备金额 星科金朋半导体(江阴)有限公 司 36,212,327.88 17.58 1 年以内 181,061.64 乐金电子部品(惠州)有限公司 26,350,681.77 12.80 1 年以内 131,753.41 上海丰州微电子有限公司 14,121,923.36 6.86 1 年以内 70,609.62 南昌欧菲光电技术有限公司 11,660,674.81 5.66 1 年以内 58,303.37 宁波舜宇光电信息有限公司 8,974,188.20 4.36 1 年以内 44,870.94 合计 97,319,796.02 47.26 486,598.98 89 4.预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 611,028.07 100.00 2,977,163.85 100.00 合计 611,028.07 100.00 2,977,163.85 100.00 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 苏州恒生进出口有限公司 130,620.00 21.38 昆山市供电公司 275,677.17 45.12 中石化昆山分公司 87,236.32 14.28 苏州科太环境有限公司昆山分公司 43,689.32 7.15 韩国农协银行 Nonghyup Bank 36,704.61 6.01 合计 573,927.42 93.94 5.应收利息 (1)应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 461,283.83 599,499.10 合计 461,283.83 599,499.10 6.其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 353,643.72 100.00 353,643.72 其中:账龄组合 其他组合 353,643.72 100.00 353,643.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 353,643.72 / / 353,643.72 90 (续表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,177,581.89 100.00 1,177,581.89 其中:账龄组合 其他组合 1,177,581.89 100.00 1,177,581.89 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,177,581.89 / / 1,177,581.89 (2)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 250,000.00 536,500.00 押金 97,900.00 128,722.43 其它 5,743.72 512,359.46 合计 353,643.72 1,177,581.89 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 昆山利通天然气有限公司 保证金 250,000.00 1-2 年 70.69 沈敍帆 押金 43,000.00 1-2 年 12.16 王芳 押金 15,800.00 1-2 年 4.47 蒋新生 押金 15,500.00 1-2 年 4.38 陈玉权 押金 7,600.00 1 年以内 2.15 合计 / 331,900.00 / 93.85 7.存货 (1)存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,476,154.43 22,476,154.43 19,442,888.20 19,442,888.20 在产品 26,448,416.87 372,806.82 26,075,610.05 26,224,478.44 1,782,382.00 24,442,096.44 91 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,564,351.07 12,564,351.07 5,825,607.60 105,172.65 5,720,434.95 发出商品 429,610.18 429,610.18 701,424.30 701,424.30 周转材料 5,174,050.04 5,174,050.04 4,936,876.33 4,936,876.33 合计 67,092,582.59 372,806.82 66,719,775.77 57,131,274.87 1,887,554.65 55,243,720.22 (2)存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其 他 原材料 在产品 1,782,382.00 1,409,575.18 372,806.8 2 库存商品 105,172.65 105,172.65 发出商品 周转材料 合计 1,887,554.65 1,514,747.83 372,806.8 2 8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付保险费 103,211.13 97,089.41 预付房租 58,161.42 174,929.00 预付维修费 200,422.07 预交企业所得税 1,170,163.88 其它 66,549.50 28,864.55 合计 1,398,085.93 501,305.03 9.投资性房地产 (1)采用成本模式计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 1.期初余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 2.本期增加金额 92 ⑴外购 ⑵存货\固定资产\在建工程转入 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵其他转出 4.期末余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,709,788.44 136,425.54 1,846,213.98 2.本期增加金额 203,261.52 26,081.38 229,342.90 ⑴计提或摊销 203,261.52 26,081.38 229,342.90 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵其他转出 4.期末余额 1,913,049.96 162,506.92 2,075,556.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3、本期减少金额 ⑴处置 ⑵其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,231,911.85 1,041,151.79 9,273,063.64 2.期初账面价值 8,435,173.37 1,067,233.17 9,502,406.54 93 10.固定资产 (1)固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 一、账面原值: 1.期初余额 63,850,825.75 70,929,722.24 1,463,330.34 4,086,936.48 6,223,600.96 1,084,723.65 551,474.61 148,190,614.03 2.本期增加金额 1,415,094.34 5,345,389.32 80,854.71 533,571.83 0.00 141,794.87 6,310.68 7,523,015.75 ⑴购置 1,415,094.34 4,903,414.87 80,854.71 533,571.83 0.00 141,794.87 6,310.68 7,081,041.30 ⑵在建工程转入 441,974.45 441,974.45 3.本期减少金额 602,711.70 550,726.00 1,153,437.70 ⑴处置或报废 602,711.70 550,726.00 1,153,437.70 4.期末余额 65,265,920.09 75,672,399.86 993,459.05 4,620,508.31 6,223,600.96 1,226,518.52 557,785.29 154,560,192.08 二、累计折旧 1.期初余额 1,053,538.65 27,922,322.77 862,769.29 2,334,842.06 897,328.3 898,632.18 193,724.09 34,163,157.34 2.本期增加金额 1,433,255.94 6,804,889.91 186,032.40 521,827.53 469,068.30 72,986.03 86,451.51 9,574,511.62 ⑴计提 1,433,255.94 6,804,889.91 186,032.40 521,827.53 469,068.30 72,986.03 86,451.51 9,574,511.62 3.本期减少金额 456,523.13 545,218.71 1,001,741.84 ⑴处置或报废 456,523.13 545,218.71 1,001,741.84 4.期末余额 2,486,794.59 34,270,689.55 503,582.98 2,856,669.59 1,366,396.6 971,618.21 280,175.6 42,735,927.12 三、减值准备 94 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 62,779,125.50 41,401,710.31 489,876.07 1,763,838.72 4,857,204.36 254,900.31 277,609.69 111,824,264.96 2.期初账面价值 62,797,287.10 43,007,399.47 600,561.05 1,752,094.42 5,326,272.66 186,091.47 357,750.52 114,027,456.69 95 11.在建工程 (1)在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 设备安装工程 1,913,661.67 1,913,661.67 441,974.45 441,974.45 合计 1,913,661.67 1,913,661.67 441,974.45 441,974.45 (2)重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 转入固定资 产 其 他 减 少 HPLC 高效液相色谱仪 201,816.3 5 201,816.35 DIES Polishing M/C 模具研磨 机 185,457.2 5 185,457.25 菲沃勒包装机 597,974.36 597,974.36 HWAJIN 热处理机 1,315,687.3 1 1,315,687.3 1 合计 441,974.4 5 1,913,661.6 7 441,974.45 1,913,661.6 7 12.无形资产 (1)无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,941,459.57 300,701.51 6,242,161.08 2.本期增加金额 188,075.02 188,075.02 ⑴购置 188,075.02 188,075.02 ⑵内部研发 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 5,941,459.57 488,776.53 6,430,236.10 二、累计摊销 1.期初余额 683,322.32 33,657.84 716,980.16 96 项目 土地使用权 专利权 合计 2.本期增加金额 118,838.64 52,140.00 170,978.64 ⑴计提 118,838.64 52,140.00 170,978.64 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 802,160.96 85,797.84 887,958.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,139,298.61 402,978.69 5,542,277.30 2.期初账面价值 5,258,137.25 267,043.67 5,525,180.92 13.递延所得税资产 ⑴ 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,642,138.26 660,534.57 4,536,645.67 1,134,161.41 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 4,366,320.40 1,091,580.10 递延收益 2,600,766.00 650,191.50 2,774,150.40 693,537.60 应付职工薪酬 196,956.27 49,239.07 3,000,000.00 750,000.00 合计 5,439,860.53 1,359,965.14 14,677,116.47 3,669,279.11 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 - 390,824.81 合计 - 390,824.81 15.短期借款 97 (1)短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 48,750,000.00 68,259,534.00 抵押借款 保证借款 169,444,600.00 156,181,000.00 信用借款 21,000,000.00 其他借款 155,583,010.00 60,901,950.00 合计 394,777,610.00 285,342,484.00 注:截止 2017 年 12 月 31 日,质押借款为存单及应收账款质押借款。其他借款为本公 司租入黄金并出售给上海黄金交易所取得的资金。 16.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 99,451,200.00 合计 99,451,200.00 注: 本公司从银行租入黄金,通过上海黄金交易所卖出所租黄金融得资金,为规避黄 金租赁业务所产生的黄金价格波动风险,按照未来需偿还的黄金数量,规格和偿还期与银 行签订远期合约,用以偿还租入黄金。 17.衍生金融负债 项目 期末余额 期初余额 黄金远期合约 3,954,557.40 合计 3,954,557.40 18.应付账款 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,139,388.11 8,005,586.84 1-2 年 18,216.52 合计 10,157,604.63 8,005,586.84 (2)归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占期末余额合计数的 比例(%) MK ELECTRON CO., LTD. 货款 7,081,470.77 1 年以内 69.72 联合材料金刚石模具(苏州) 货款 551,713.16 1 年以内 5.43 98 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占期末余额合计数的 比例(%) 有限公司 昆山市迪球霓虹电器有限公司 货款 400,695.94 1 年以内 3.94 HWAJIN TECHNOLOGY CO., LTD. 货款 323,972.17 1 年以内 3.19 苏州维凯勒特机电设备有限公 司 货款 190,466.10 1 年以内 1.88 合计 8,548,318.14 84.16 19.预收款项 (1)预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 141,231.81 95,996.86 合计 141,231.81 95,996.86 (2)归集的期末余额前五名的预收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计数 的比例(%) 昆山莱康机械工业有限公 司 房租 125,028.81 1 年以内 88.53 江苏宝浦莱半导体有限公 司 货款 14,544.00 1 年以内 10.30 厦门喆光科技有限公司 货款 1,659.00 1 年以内 1.17 合计 141,231.81 100.00 20.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,861,932.54 19,064,748.92 22,046,267.26 2,880,414.20 二、离职后福利—设定提存计划 71,699.40 1,040,575.46 1,023,510.69 88,764.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,933,631.94 20,105,324.38 23,069,777.95 2,969,178.37 99 (2)短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,799,049.85 16,486,956.52 19,465,657.52 2,820,348.85 二、职工福利费 1,173,035.98 1,173,035.98 三、社会保险费 49,882.69 524,020.72 528,838.06 45,065.35 其中:1. 医疗保险费 32,760.88 423,291.28 419,636.24 36,415.92 2. 工伤保险费 15,074.30 74,219.37 82,920.60 6,373.07 3. 生育保险费 2,047.51 26,510.07 26,281.22 2,276.36 四、住房公积金 539,585.00 539,585.00 五、工会经费和职工教育经费 13,000.00 341,150.70 339,150.7 15,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 5,861,932.54 19,064,748.92 22,046,267.26 2,880,414.20 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 65,500.06 1,005,316.79 984,329.04 86,487.81 2、失业保险费 6,199.34 35,258.67 39,181.65 2,276.36 3、企业年金缴费 合计 71,699.40 1,040,575.46 1,023,510.69 88,764.17 21.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 560,899.65 增值税 1,708,303.35 620,282.08 土地使用税 20,641.00 20,640.98 房产税 147,735.54 149,839.43 城市维护建设税 3,309.52 66,339.54 教育费附加 3,309.51 66,339.53 代扣代缴个人所得税 338,878.58 161,671.86 合计 2,222,177.50 1,646,013.07 22.应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 65,491.20 短期借款应付利息 648,579.42 734,764.16 100 项目 期末余额 期初余额 黄金租赁 3,269,471.08 1,843,327.99 合计 3,918,050.50 2,643,583.35 23.其他应付款 (1)按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 679,391.00 662,800.00 应付设备款 1,043,228.77 1,572,014.42 员工报销款 516,590.59 480,031.17 应付佣金 4,865,309.30 177,526.51 应付工程款 3,278,154.00 应付运费 245,217.05 234,889.72 其它 399,046.93 731,513.98 合计 7,748,783.64 7,136,929.80 (2)账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海丰州微电子有限公司 310,000.00 保证金 上海芯奇实业有限公司 300,000.00 保证金 合计 610,000.00 24.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,649,497.35 合计 4,649,497.35 25.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 银行手续费 216,106.84 1,287,097.53 销售佣金 9,463,648.35 10,372,701.46 技术使用费 960,330.68 821,062.83 劳务费用 48,106.66 70,972.01 押运费 - 190,000.00 其它 950,807.58 2,315,247.11 合计 11,639,000.11 15,057,080.94 101 注:其他流动负债中均为预先提取尚未支付的款项。 26.递延收益 项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 形成原因 基础设施补偿 款 2,774,150.40 173,384.40 2,600,766.00 基础设施补偿款 合计 2,774,150.40 173,384.40 2,600,766.00 / 注:政府补助明细情况详见附注五-48.政府补助。 27.股本 项目 期初余额 本期增减变动(+、-) 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 比例% MK ELECTRON (H.K.CO., LIMITED 72,960,000.00 72,960,000.0 0 96.00 昆山铭凯益管理咨 询有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 4.00 合计 76,000,000.00 76,000,000.0 0 100.0 0 注:铭凯益电子(昆山)有限公司全体股东于2016年8月15日以发起设立方式,以2016年 5月31日经审计之净资产计人民币80,533,686.51元折股,整体变更为股份有限公司,股份总 额为76,000,000股,每股面值1元,缴纳注册资本计人民币76,000,000.00元整,余额人民币 4,533,686.51元作为“资本公积”。本次改制经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出 具安永华明(2016)验字第61229733_I01号《验资报告》验证。 28.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 4,533,686.51 4,533,686.51 合计 4,533,686.51 4,533,686.51 29.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 918,253.75 918,253.75 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 918,253.75 918,253.75 30.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,912,202.63 -- 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -- 调整后期初未分配利润 -2,912,202.63 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 12,094,740.08 -- 减:提取法定盈余公积 918,253.75 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,264,283.70 31.营业收入和营业成本 (1)营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 591,873,430.23 529,566,981.66 605,738,679.25 533,665,703.59 其他业务 4,280,578.97 3,220,335.43 2,055,664.92 1,732,860.20 合计 596,154,009.20 532,787,317.09 607,794,344.17 535,398,563.79 (2)主营业务收入按产品类型分类 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 键合金丝 507,666,386.98 474,006,987.01 520,912,605.11 485,090,444.47 键合银丝 40,393,602.12 26,309,489.08 49,685,979.00 20,308,956.94 镀钯铜丝 20,472,279.56 9,624,335.86 17,565,993.09 14,877,421.56 键合铜丝 18,767,950.58 14,729,516.55 14,692,346.60 10,101,557.58 蒸发金 2,484,857.36 2,426,899.41 2,388,150.27 2,357,554.64 锡球 2,088,353.63 2,469,753.74 493,605.18 929,768.40 合计 591,873,430.23 529,566,981.66 605,738,679.25 533,665,703.59 (3)公司前五名客户的营业收入情况 103 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 星科金朋半导体(江阴)有限公 司/ 星科金朋(上海)有限公 司 78,359,669.59 13.14 乐金电子部品(惠州)有限公司 71,768,759.75 12.04 光明半导体(天津)有限公司 37,345,652.15 6.26 南昌欧菲光科技有限公司 33,641,933.64 5.64 上海丰州微电子有限公司 30,221,977.01 5.07 251,337,992.14 42.15 32.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 511,814.87 553,146.27 教育费附加 307,088.92 331,887.76 地方教育附加 204,725.95 221,258.50 土地使用税 82,564.02 55,042.64 印花税 149,979.70 106,693.40 房产税 669,805.84 399,130.45 车船使用税 2,165.00 1,560.00 合计 1,928,144.30 1,668,719.02 33.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售佣金 8,499,590.11 9,886,718.97 运输快递费 2,252,699.90 2,189,399.69 交际应酬费 1,667,585.76 1,574,457.41 特许权使用费 1,326,969.79 1,628,308.76 劳务服务费 1,008,831.86 1,038,177.23 职工薪酬 1,237,778.78 1,559,041.20 差旅费 403,360.00 474,725.35 保险费 136,570.38 176,738.27 加油费 109,499.42 101,651.19 样品费用 100,503.37 116,386.10 租赁费 55,500.00 88,464.25 104 其它 192,755.88 233,755.54 合计 16,991,645.25 19,067,823.96 34.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,120,751.74 5,097,701.69 办公费 3,746,608.51 5,035,018.19 研发费用 2,793,706.35 3,085,656.78 业务招待费 1,130,177.24 1,313,790.70 折旧及摊销 1,084,376.40 930,560.19 修理费 777,058.65 493,457.02 差旅费 398,563.46 490,231.47 保安费 134,977.38 310,169.29 保险费 197,480.68 176,972.33 汽车使用费 169,804.18 151,193.96 税金 127,157.70 其他 33,979.66 503,901.99 合计 15,587,484.25 17,715,811.31 35.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,400,120.07 14,749,162.73 减:利息收入 977,236.89 1,229,456.51 减:利息资本化金额 383,596.89 加:汇兑损失(减收益) -5,000,692.05 5,943,257.09 加:担保费用 3,214,645.95 3,825,733.50 加:手续费支出 487,804.05 380,512.05 合计 18,124,641.13 23,285,611.97 36.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 ⑴ 坏账损失 304,570.17 164,950.41 ⑵ 存货跌价损失 -1,514,747.83 909,553.89 合计 -1,210,177.66 1,074,504.30 37.公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 8,901,206.29 -8,979,624.33 105 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 衍生金融负债 2,505,235.15 合计 8,901,206.29 -6,474,389.18 38.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量的且其变动计入当期损益的 金融负债取得的投资收益 -1,602,999.40 5,583,172.67 理财收入 40,263.22 处置衍生金融负债 -8,148,779.23 -7,185,565.01 合计 -9,751,778.63 -1,562,129.12 39.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 82,745.14 -307,798.71 82,745.14 合计 82,745.14 -307,798.71 82,745.14 40.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 716,296.22 716,296.22 合计 716,296.22 716,296.22 注:政府补助明细分为昆山开发区规划局基础设施补偿费按 30 年摊销 173,384.40 元;其它 政府补助 542,911.82 元. 41.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 181,384.40 政府奖励 2,500,000.00 2,500,000.00 无需支付的款项 1,377,663.00 555,595.13 1,377,663.00 赔偿款 100.00 废品收入 43,831.24 147,124.77 43,831.24 其他 101,078.06 合计 3,921,494.24 985,282.36 3,921,494.24 注:本年度 250 万政府是新三板挂牌奖励,其它政府补助本年度在其它收益中核算,见其它 106 收益;固定资产处置利得本年度在资产处置收益核算,见资产处置收益。 42.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 146,188.57 - 146,188.57 捐赠支出 5,000.00 5,000.00 违约金 26,186.99 其它 2,624.00 174,100.14 2,624.00 合计 153,812.57 200,287.13 153,812.57 43.所得税费用 (1)所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,257,051.48 4,278,433.73 递延所得税费用 2,309,313.97 -2,593,877.18 合计 3,566,365.45 1,684,556.55 (2)会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,661,105.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,915,276.37 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -508,904.63 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 279,776.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费加计扣除 -119,782.59 所得税费用 3,566,365.45 44.现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,115,452.16 1,573,580.84 营业外收入 3,086,743.06 811,897.96 107 项目 本期发生额 上期发生额 其它 5,242,731.66 3,718,613.13 合计 9,444,926.88 6,104,091.93 注:营业外收入中含政府补助收入。 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售及管理费用 25,476,479.22 24,646,702.93 营业外支出 7,624.00 200,287.13 财务手续费支出 70,949.38 其它 430,813.42 合计 25,555,052.60 25,277,803.48 (3)收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 售出黄金资金流入 298,275,080.00 205,501,177.66 合计 298,275,080.00 205,501,177.66 (4)支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 受限资金 178,062.50 29,475,000.00 回购黄金资金流出及其它 315,569,597.81 196,778,843.33 合计 315,747,660.31 226,253,843.33 45.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,094,740.08 339,431.49 加:资产减值准备 - 1,210,177.66 1,074,504.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,574,511.62 7,776,994.37 投资性房地产折旧 229,342.90 225,330.36 无形资产摊销 170,978.64 135,795.22 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 填列) -82,745.14 307,798.71 108 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 146,188.57 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - 8,901,206.29 6,474,389.18 财务费用(收益以“-”号填列) 19,030,928.64 20,308,822.93 投资损失(收益以“-”号填列) 9,751,778.63 1,562,129.12 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,309,313.97 -2,593,877.18 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) - 9,961,307.72 - 22,044,224.19 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 14,855,409.46 - 29,246,434.87 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 521,989.08 1,990,264.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,529,744.78 - 13,689,076.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 57,231,731.59 40,073,639.30 减:现金的期初余额 40,073,639.30 66,766,835.28 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,158,092.29 - 26,693,195.98 (2)现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 57,231,731.59 40,073,639.30 其中:库存现金 63,331.60 52,243.60 可随时用于支付的银行存款 57,168,399.99 40,021,395.70 可随时用于支付的其他货币资金 109 项目 期末余额 期初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 57,231,731.59 40,073,639.30 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (3)公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为10,451,397.70元,商 业承兑汇票背书转让的金额为0.00元 46.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 54,653,062.50 银行贷款质押,黄金租赁质押 应收账款 22,842,998.61 银行贷款质押 固定资产 62,779,125.50 黄金租赁质押 无形资产 5,139,298.61 黄金租赁质押 投资性房地产 9,275,069.90 黄金租赁质押 合计 154,689,555.12 / 47.外币货币性项目 (1)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,334,532.25 6.5342 8,720,100.62 其中:美元 1,334,532.25 6.5342 8,720,100.62 应收账款 643,230.37 6.5342 4,202,995.88 其中:美元 643,230.37 6.5342 4,202,995.88 应付账款 105,345.00 6.5342 688,345.30 其中:美元 105,345.00 6.5342 688,345.30 短期借款 13,000,000.00 6.5342 84,944,600.00 其中:美元 13,000,000.00 6.5342 84,944,600.00 48.政府补助 110 (1)计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类(与资产相 关/与收益相关) 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 科技项目经费等 与收益相关 242,911.82 其他收益 242,911.82 新三板挂牌补助 与收益相关 300,000.00 其他收益 300,000.00 新三板挂牌奖励 与收益相关 2,500,000.00 营业外收入 2,500,000.00 本期递延收益转入 与资产相关 173,384.40 其他收益 173,384.40 合计 3,216,296.22 3,216,296.22 (2)计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类(与资 产相关/与 收益相关) 期初 余额 本期新增金 额 本期结转计 入损益或冲 减相关成本 的金额 其 他 变 动 期末余额 基础设施补偿费 与资产相关 2,774,150.40 173,384.40 2,600,766.00 合计 2,774,150.40 173,384.40 2,600,766.00 附注六、与金融工具相关的风险 1、 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货币资金 111,884,794.09 94,548,639.30 应收票据 10,882,142.70 20,195,924.93 应收账款 203,666,639.70 205,511,238.99 应收利息 461,283.83 599,499.10 其他应收款 353,643.72 1,177,581.89 合计 327,248,504.04 322,032,884.21 金融负债 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 短期借款 394,777,610.00 285,342,484.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 99,451,200.00 衍生金融负债 3,954,557.40 应付账款 10,157,604.63 8,005,586.84 应付利息 3,918,050.50 2,643,583.35 111 其他应付款 7,748,783.64 7,136,929.80 长期借款 4,649,497.35 其他流动负债 11,639,000.11 15,057,080.94 -合计 429,021,048.88 426,240,919.68 2、 金融资产转移 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 截止2017年12月31日,本公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现的银行承兑汇 票的账面价值为人民币30,838,587.71元。于资产负债表日,其到期日为1至6个月,根据《票 据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本公司追索(“继续涉入”)。本 公司认为,本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已 结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。 本公司认为,继续涉入公允价值并不重大。 3、 金融工具风险 本公司的主要金融工具,包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款 和应付账款等。 本公司亦开展衍生交易,主要包括套期保值,目的在于管理本公司的运营及其融资渠道 的金价波动风险。于整个年度内,本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。 本公司不存在以浮动利率计息的长期借款,亦不存在外币交易额及余额,因此本公司的 金融工具导致的主要风险是信用风险和流动性风险。 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控, 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易, 除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2017年12月31日及2016年12月31日, 本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的53.21%和19.81%分别源于应收账款余额 最大客户和前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 截止2017年12月31日,认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下: 112 2017 年 12 月 31 日 未逾期未减值 应收票据 10,882,142.70 10,882,142.70 应收账款 203,666,639.70 203,666,639.70 应收利息 461,283.83 461,283.83 其他应收款 353,643.72 353,643.72 合计 215,363,709.95 215,363,709.95 流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日, 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、黄金租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的 持续性与灵活性的平衡。 4、 资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。自2016年度、2017年度,资本管理目标、政策或程序未 发生变化。 本公司通过资产负债率监控其资本,该比率按照总负债除以总资产计算。于2017年12月 31日及2016年12月31日,资产负债率如下: 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 总资产 525,890,626.52 514,312,195.83 总负债 436,174,402.56 436,690,711.95 资产负债率 82.94% 84.91% 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 本公司 最终控 制方 香港 MKE 香港 投资管理 USD13,130,000.00 96.00 96.00 韩国 MKE 113 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韩国MKE 实际控制人 车定勋 董事长兼法人代表 申文燮 部长,副总经理 朴载熹 总经理 彭连超 财务总监 王恩彩 董秘 崔良姬 董事 3.关联交易情况 (1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 韩国MKE 购原材料 11,993,748.18 8,987,983.18 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 韩国MKE 销售半成品 12,390.08 (2)关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 韩国MKE USD19,602,600.00 2017-5-4 2018-5-3 否 韩国MKE USD45,739,400.00 2017-1-8 2018-1-7 是 韩国MKE USD19,602,600.00 2017-12-9 2018-12-8 否 韩国MKE RMB12,000,000.00 2017-7-3 2018-7-2 否 韩国MKE RMB19,500,000.00 2017-11-3 2018-11-2 否 韩国MKE RMB9,000,000.00 2017-1-6 2018-1-5 是 (3)关联方资金拆借:无。 (4)关联方特许权使用费/贷款担保费 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 韩国MKE 特许权使用费 611,609.29 1,006,938.71 114 韩国MKE 贷款担保费 3,553,867.89 3,943,600.54 (5)关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 4,631,291.62 4,175,848.21 4.关联方应收应付款项 (1)应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 香港 MKE 0.00 481,850.74 合计 0.00 481,850.74 注:期初其它应收控股股东香港 MKE的金额为 481,850.74 元,系2016年公司 股份制改造净资产折股视同利润分配代扣代缴的企业所得税。 (2)应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 韩国 MKE 7,081,470.77 4,293,395.66 其它应付款 申文燮 159,485.22 141,894.82 其它应付款 朴载熹 36,871.27 47,997.21 其它应付款 彭连超 58,199.40 40,814.05 其它应付款 王恩彩 3,373.25 10,796.00 合计 7,281,200.51 4,534,897.74 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2017年12月31日,不存在重要承诺 2.或有事项 截止2017年12月31日,公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注十、其他重要事项 2017年9月28日,公司在香港注册成立子公司铭凯益国际贸易有限公司,目前该公司已取 得营业执照,未完成商务局备案程序,尚未开立银行账户,未发生经营活动. 115 附注十一、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -63,443.43 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 3,216,296.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -850,572.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,413,870.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计(影响利润总额) 3,716,150.69 减:所得税影响数 929,037.67 非经常性损益净额(影响净利润) 2,787,113.02 其中:影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 2,787,113.02 2.净资产收益率及每股收益 116 报告期利润 加权平均净资 产收益率 (%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.46 0.1591 0.1591 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 11.12 0.1225 0.1225 附注十二、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2018年4月10日经第十二次董事会批准。 铭凯益电子(昆山)股份有限公司 二○一八年四月十日 117 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 董事会办公室(昆山开发区澄湖路 138 号)

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