870624_2018_国瑞税务_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc. Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc. 国瑞税务 NEEQ:870624 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月，公司在上海市浦东新区 新设立了全资子公司——洞析数据科技 （上海）有限公司。 2018 年度，公司先后与东北财经大学 财政税务学院、吉林财经大学、中央财 经大学财政税务学院建立了校企合作关 系。 2018 年度，为回报股东，公司先后进 行了 2017 年度利润分配和 2018 年半年 度利润分配。 2018 年 12 月，公司在天津举办了成 立 20多年来规格最高的项目风控会议， 质控和风控已成为公司核心竞争力。 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................ 5 第二节 公司概况 .......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 ......................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 30 第九节 行业信息 ......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 34 第十一节 财务报告 ........................................................ 39 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 国瑞税务、公司、本公司、股份公司 指 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 国瑞宏泰 指 国瑞宏泰税务咨询有限公司 洞析科技 指 洞析数据科技（上海）有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《拉萨国瑞税务咨询股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 本年度、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙健、主管会计工作负责人陈悦及会计机构负责人（会计主管人员）陈悦保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、 人力资源风险 税务服务业属于知识密集型产业,对从业人员的专业素养 要求较高,我国专业税务服务人才的数量规模和质量要求远远 不能满足我国经济发展现状及发展趋势的需要;因此在税务服 务行业中的人才竞争异常激烈。目前本公司业务量增长迅速， 对专业人才的需求也不断增加，如果公司在外部招聘和内部培 养方面没有全面的战略规划及成熟的体系,则将面临一定的人 力资源风险。 二、执业质量风险 公司业务团队的执业质量关系到公司的品牌和整体竞争 力,目前公司已经建立了完善的业务操作流程及风控制度体系, 但随着公司业务量的迅速增加,新进人员不断增加，公司对项 目操作过程中的风险管理和质量控制也面临更多的挑战,这会 给公司进一步发展带来一定风险。 三、公司治理风险 在股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、 公告编号：2019-008 6 “三会”议事规则和《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》等治理制度,但是随着公司在报告期内引进了新的董事、 独立董事、高管人员，公司管理层对于新制度的执行水平存在 逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 四、实际控制人不当控制风险 公司第一大股东孙健先生持有公司 67%股份,为公司实际 控制人,对公司经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用 其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 五、税收优惠风险 根据藏政发【2018】25 号,西藏自治区的企业自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日,从事《西部地区鼓励类产业目 录》且主营业务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大 开发 15%的企业所得税税率；若企业符合一定的条件，则免征 收企业所得税中地方分享部分(40%)。本公司依据该政策享有 所得税的税收优惠,一旦税收政策发生变化,对公司的经营将产 生不利的影响。 此外,公司全资子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司注册在 新疆霍尔果斯,享受当地企业所得税“五免五减半”的税收优惠 政策,一旦税收政策发生变化,对国瑞宏泰的经营也将产生不利 的影响。 六、投资风险 报告期内,公司为了充分提高资金使用效率,在不影响公司 正常经营情况下,存在将部分闲置资金用于投资基金及资管计 划 , 截 止 到 报 告 期 末 , 公 司 投 资 基 金 及 资 管 计 划 的 金 额 53,933,708.16 元。一旦基金及资管计划出现亏损,公司存在收 不回投资本金的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 在公司 2017 年年度报告中，公司曾披露了“实际控制人近亲属同业经营风险”，但是在 2018 年， 公司实际控制人孙健的胞弟--孙斌控制的与公司经营同类业务的企业，已经全部注销掉。因此，在本报告 期内，公司已不存在“实际控制人近亲属同业经营风险”。 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc. 证券简称 国瑞税务 证券代码 870624 法定代表人 孙健 办公地址 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦 1302 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白茹 职务 董事、董事会秘书 电话 +86-891-6155875 传真 +86-891-6155875 电子邮箱 zqb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦 1302 室 850000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 5 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L7241,会计、审计及税务服务 主要产品与服务项目 为客户提供税务代理、税务咨询、税务鉴证等各项专业税务服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 75,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙健 实际控制人及其一致行动人 孙健、王萍 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310120630732863Y 否 注册地址 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦 1302 室 否 注册资本 75,000,000.00 否 - 公告编号：2019-008 8 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、胡国生 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西 塔 9 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 162,640,851.43 119,777,331.14 35.79% 毛利率% 72.37% 69.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 101,054,132.65 74,976,865.10 34.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 94,506,659.23 67,372,692.10 40.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 53.87% 46.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 50.38% 41.62% - 基本每股收益 1.35 1.00 35.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,035,502.54 189,311,416.63 8.83% 负债总计 20,354,781.18 20,393,947.46 -0.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 185,613,903.36 168,937,558.55 9.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.25 9.87% 资产负债率%（母公司） 5.83% 7.05% - 资产负债率%（合并） 9.88% 10.77% - 流动比率 907.00% 868.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 99,857,752.81 67,777,756.64 47.33% 应收账款周转率 672.00% 588.00% - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.83% 29.51% - 营业收入增长率% 35.79% 53.21% - 净利润增长率% 34.89% 30.58% - 五、 股本情况 公告编号：2019-008 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 75,000,000 75,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 269.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,802,434.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,905.20 非经常性损益合计 6,796,798.16 所得税影响数 247,311.58 少数股东权益影响额（税后） 2,013.16 非经常性损益净额 6,547,473.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要从事税务代理、税务咨询、税务顾问、税务鉴证等业务。公司凭借对税收法律法规的深 刻理解、专业性强的业务团队以及出色的沟通协调能力，为客户提供全方位的涉税服务，并按照和客 户签订的协议来收取服务费用。 1、销售模式 公司的业务主要依靠业务人员和市场部人员，通过多渠道营销发掘客户，包括电话营销、客户拜 访约谈、会议营销等销售模式，向客户介绍并展示公司提供的咨询服务内容，对于有意向的客户，了 解客户的服务需求，根据客户具体情况进行方案制定与项目分配。通过协商沟通最终敲定合同协议。 同时，公司利用强大的口碑营销模式，通过客户的转介绍以及管理层的业务能力，开发和建立新 业务，这也是公司业务的重要组成部分。 2、采购模式 公司主要面向企业客户提供税务代理、税务鉴证和税务咨询服务，采购的内容包括专业税务服务 人员的劳务、办公场地租赁、外协服务机构的业务协作费用、项目外勤费用、办公用品等。公司业务 构成主要是税务代理、税务咨询和税务鉴证服务，主要成本为人工成本、办公场地租赁费用，其他成 本消耗较少。日常采购主要是与涉税服务相关的文印材料等，采购金额较小且较为分散。 公司根据国内税务服务人才市场情况，参考国内其他同类企业的人员薪酬水平，对人员劳务进行 市场化定价。 办公用品方面，公司采购量较小，且注重产品质量和服务，在合理控制成本的同时，选取最为优 质的产品与服务。 3、盈利模式 公司作为专业税务服务机构，定价收费符合市场和行业情况。 目前主要有两种价格收费形式： （1）固定金额收费：基于客户的体量及服务工作量、提供专业服务的价值，参考行业内一些大所的 收费标准，对项目以固定金额进行收费； （2）浮动比例收费：根据服务项目的操作难易程度以及项目操作人员的工时数、工作量，基于为客 户所取得税收优惠金额，对项目以一定比例进行收费。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2019-008 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、报告期内经营计划的实现情况 2018 年，本公司继续秉承着“专业、稳健、诚信、高效”的服务宗旨，沿着年初制定的经营计划， 围绕税务咨询服务主业，积极推进各项工作，取得了营收及净利润的稳步增长。 报告期末，公司总资产 206,035,502.54 元，较上年同期增长 8.83%；归属于挂牌公司股东的净资 产 185,613,903.36 元，较上年同期增长 9.87%；报告期内实现营业收入 162,640,851.43 元，较上年 同期增长 35.79%，归属于挂牌公司股东的净利润 101,054,132.65 元，较上年同期增长 34.78%。 本年度，公司营收、利润均实现稳步增长，取得了较好的经营业绩，这主要得益于：（1）自 2017 年 1 月新三板挂牌后，公司的品牌影响力和品牌增值效应不断增强，公司的议价能力较强；（2）公司 近几年来，每年所签的订单数及订单总金额一直在稳步增长，这保证了公司业绩的稳定性；（3）公司 的员工总数，尤其是项目操作人员相比上一年度又有较大幅度增长，这保证了公司的合同执行效率及 服务能力；（4）国家税务征管体制改革、以及大规模的减税降费措施的实施落地，为税务服务行业带 来了更多的业务机会，整个行业的市场规模在不断提升。 2、报告期内对企业经营有重大影响的事项 2018 年 3 月 2 日，公司在上海浦东新区设立了全资子公司——洞析数据科技（上海）有限公司， 虽然目前该公司还未开展业务，但它在公司长远战略规划中承担着税务信息化方向的重要发展使命。 2018 年 6 月 8 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于拟向控股子公司增资的议案》， 同意将控股子公司上海国瑞税务师事务所有限公司注册资本由人民币 300,000.00 元增加到人民币 1,000,000.00 元；8 月 6 日上海国瑞税务师事务所有限公司取得新的营业执照。 2018 年度，公司先后与东北财经大学财政税务学院、吉林财经大学、中央财经大学财政税务学院 建立了全方位的校企合作关系，这使得公司在前端人才培养及储备、税务领域学术交流及研究等方面， 有了更多的合作资源和储备力量。 2018 年 12 月，公司在天津举办了成立 20 多年来规格最高的项目风控会议，公司董事长、总经理 公告编号：2019-008 13 孙健先生出席并发表重要讲话。近几年来，项目质控和风控已逐渐成为公司发展的核心战略，也已形 成了公司区别于其他同行的核心竞争力。 （二） 行业情况 1、 国地税合并 2018 年 6 月 15 日，全国 36 个省级及计划单列市的新税务机构统一挂牌；2018 年 7 月 5 日、7 月 20 日，地市级、县乡级税务机构分别统一挂牌。在国地税合并后，双方掌握的企业数据需要进行整合， 所以线上填报业务暂停了一段时间；企业对接的税局专管员也多有调整。 税务征管系统的这一重大变革，对于税务服务行业来说，既是机遇，也是挑战。 “机遇”是随着国地合并，双方掌握的企业数据信息被整合打通，在金税三期系统的强力加持下， 企业在合并后的税务局面前将更加透明，涉税风险大大提高。这一新常态，对本公司为代表的专业税 务服务机构来说，则意味着更多的潜在客户和市场机会。 “挑战”是从短期来说，因为国地税合并还在深入进行中，企业必须要适应过渡期的一些特殊状 况，比如税务局人事调整、专管员变动等；这些情况对企业的税务申报以及我们给企业提供的税务代 理服务，在一段时间内是有些影响的。而从长期来说，国地税合并将使得税收征管更严格，税局对服 务机构的专业性及服务质量将会有更高的要求。 2、新个税法及专项附加扣除政策的出台 2018 年 8 月 31 日十三届全国人大常委会第五次会议正式通过修订后的《中华人民共和国个人所 得税法》，根据会议决议：2018 年 10 月 1 日起，开始实施新的税率表，分别适用于在对工资薪金所得 和个体工商户的经营所得和对企事业单位的承包经营所得进行分别计税时，在对于工资薪金所得计税 时适用新的基本减除费用标准（5,000 元/月）。2019 年 1 月 1 日起，新个税法全面生效。 2018 年 12 月 22 日，国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知发布，自 2019 年 1 月 1 日起施行。个税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房 贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，是落实新修订的个人所得税法的配套措施之一。 新个税法及专项附加扣除政策的出台，惠及人数众多，在全社会引发了热烈的讨论，这是以往任 何一项税法都难以比拟的。随着个税申报的观念越来越深入人心，未来专业税务服务机构在个人税务 服务领域的市场机会也将慢慢培育起来。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2019-008 14 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 102,689,752.46 49.84% 90,814,683.74 47.97% 13.08% 应 收 票 据与 应收账款 23,611,875.89 11.46% 25,050,268.18 13.23% -5.74% 存货 - - - - - 投 资 性 房地 产 - - - - - 长 期 股 权投 资 - - - - - 固定资产 17,644,996.78 8.56% 1,316,271.49 0.70% 1,240.53% 在建工程 121,551.72 0.06% 97,087.38 0.05% 25.20% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 固定资产 报告期末公司固定资产为17,644,996.78元，较期初增长了 1240.53%，主要是因为本年度公司在拉萨 和霍尔果斯分别购买了办公用房产共计14,567,750.54元，以及随着公司人员增加而购买了更多的电 子设备和办公设备所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 162,640,851.43 - 119,777,331.14 - 35.79% 营业成本 44,941,624.58 27.63% 36,057,030.87 30.10% 24.64% 毛利率 72.37% - 69.90% - - 管理费用 11,994,776.09 7.38% 7,500,903.05 6.26% 59.91% 研发费用 - - - - - 销售费用 3,396,071.16 2.09% 1,537,212.30 1.28% 120.92% 财务费用 2,506.84 0.00% -3,207,867.14 -2.68% 100.08% 资 产 减 值损 失 738,482.12 0.45% 1,385,373.44 1.16% -46.69% 其他收益 - - - - - 投资收益 6,802,434.36 4.18% 4,111,661.85 3.43% 65.44% 公 允 价 值变 动收益 - - - - - 资 产 处 置收 益 - - - - - 公告编号：2019-008 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 107,215,739.47 65.92% 79,764,870.04 66.59% 34.41% 营业外收入 64,363.80 0.04% 1,100,481.40 0.92% -94.15% 营业外支出 70,000.00 0.04% 122,091.22 0.10% -42.67% 净利润 101,120,040.03 62.17% 74,963,295.79 62.59% 34.89% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 报告期内营业收入为162,640,851.43元，较上一年度增长35.79%，主要是因为（1）公司自2017年 1月新三板挂牌后，公司的品牌影响力和品牌增值效应不断增强，公司的议价能力较强；（2）公司近几 年来，每年所签的订单数及订单总金额一直在稳步增长，这保证了公司业绩的稳定性；（3）公司的员 工总数，尤其是项目操作人员相比上一年度又有较大幅度增长，这保证了公司的合同执行效率及服务 能力；（4）国家税务征管体制改革、以及大规模的减税降费措施的实施落地，为税务服务行业带来了 更多的业务机会，整个行业的市场规模在不断提升。 2、 营业成本 报告期内营业成本为44,941,624.58元，较上一年度增长24.64%，主要是因为：本年度公司营业收 入大幅增长，导致相应营业成本也随之增加；本年度随着公司人员大幅增长，员工薪酬成本也随之增 加；本年度公司在沈阳等地租赁了新的办公场所，以开拓新业务，房租成本也增长较多。 3、管理费用 报告期内管理费用为11,994,776.09元，较上一年度增长59.91%，主要是因为随着公司业务规模和 员工数量的扩大，相应的管理人员薪酬、差旅费及房租均有所增加。 4、 销售费用 报告期内销售费用为3,396,071.16元，较上一年度增长120.92%，主要是因为公司业务人员数量增 长较多，员工薪酬和差旅费等支出增幅较大。 5、 财务费用 报告期内财务费用为2,506.84元，较上一年度的-3,207,867.14元有较大幅度的变动，主要是公司 于2017年收取了关联方过往资金拆借事项的利息收入，共计 3,191,237.20 元；而本报告期内未发生 同类型的事项。 6、资产减值损益 报告期内资产减值损益为738,482.12元，较上一年度减少了46.69%，主要是因为2018年度公司计 提的参股公司留成网的资产减值损失较2017年度金额有所下降。 公告编号：2019-008 16 7、投资收益 报告期内投资收益为6,802,434.36元，较上一年度增长65.44%，主要是因为报告期内公司所投资 的可供出售金融资产有利润分配、清算等情形，取得了较高的投资收益；而且公司所购买的上国投的 短期信托产品所获收益也较上一年度有所增加。 8、营业利润 报告期内营业利润为107,215,739.47元，较上一年度增长34.41%，主要是因为本年度公司业务规 模迅速扩大，营业收入大幅增加，使得公司保持了较高的盈利水平；公司营业利润的增幅与收入的增 幅基本保持在相同水平。 9、营业外收入 报告期内公司营业外收入为64,363.80元，较上一年度减少了94.15%，主要是2017年度公司收到拉 萨市财政拨付的新三板挂牌奖励100万元；本年度公司没有类似奖励。 10、营业外支出 报告期内公司营业外支出为70,000.00元，较上一年度减少了42.67%，主要是公司本年度对外捐赠 支出相比上一年度有所减少。 11、净利润 报告期内净利润为101,120,040.03元，较上一年度增长34.89%，主要是因为本年度公司业务规模 迅速扩大，营业收入大幅增加，使得公司保持了较高的净利润水平。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,586,305.97 119,777,331.14 35.74% 其他业务收入 54,545.46 0.00 - 主营业务成本 44,921,844.48 36,057,030.87 24.59% 其他业务成本 19,780.10 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 税务代理 158,820,387.59 97.65% 116,328,942.64 97.12% 税务顾问 2,789,569.71 1.72% 3,276,358.48 2.74% 税务鉴证 976,348.67 0.60% 172,030.02 0.14% 其他业务收入 54,545.46 0.03% 0.00 - 按区域分类分析： 公告编号：2019-008 17 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司将霍尔果斯所购房产除自用以外的部分进行出租，取得其他业务收入54,545.46元。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 施耐德万高(天津)电气设备有限公司 5,354,414.98 3.29% 否 2 三一重型装备有限公司 4,476,528.07 2.75% 否 3 杭州友佳精密机械有限公司 4,406,899.23 2.71% 否 4 浙江国祥股份有限公司 3,358,060.12 2.07% 否 5 佛山市恒力泰机械有限公司 3,266,485.46 2.01% 否 合计 20,862,387.86 12.83% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海长风投资发展有限公司 1,251,483.76 6.28% 否 2 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 1,186,987.93 5.96% 否 3 孙健 1,038,373.02 5.21% 是 4 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 566,037.74 2.84% 否 5 谷同荣 480,000.00 2.41% 否 合计 4,522,882.45 22.70% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 99,857,752.81 67,777,756.64 47.33% 投资活动产生的现金流量净额 -1,753,684.09 49,325,824.72 -103.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -86,229,000.00 -47,000,000.00 -83.47% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 99,857,752.81 元，较上期增长了 47.33%，主要是 因为本年度经营情况良好，销售收入大幅增长，导致销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加较多 所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-1,753,684.09 元，较上期有较大幅度变动。主要 公告编号：2019-008 18 是因为公司在 2017 年度赎回的产品中包含了 2016 年度投资的上国投信托理财产品，所以导致上一年 度投资活动产生的现金流量净额较高。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-86,229,000.00 元，较上期减少了 83.47%，主要 是因为公司报告期内两次利润分配（2017 年度利润分配和 2018 年半年度利润分配）所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 一、主要控股/参股子公司 截至 2018 年末，公司共有 2 家全资子公司——国瑞宏泰税务咨询有限公司、洞析数据科技（上 海）有限公司，和 1 家控股子公司——上海国瑞税务师事务所有限公司（公司持股 97%）。 （1）国瑞宏泰税务咨询有限公司 国瑞宏泰税务咨询有限公司系公司于 2017 年 2 月 21 日在新疆伊犁州霍尔果斯市设立，注册资本 为 5000 万元（实缴）。 国瑞宏泰的业务范围是：税务咨询、税务代理；物流行业投资、智能科技装备、机器人投资；健 康医疗投资；影视、唐卡文化投资；农业领域项目投资；新能源电池领域、石墨烯纳米材料相关产品 的研发、销售和推广服务；新材料研发和相关技术成果、技术服务转让；互联网研发应用；综合信息 服务；水资源开发；高新技术产业领域投资；旅游项目开发。新能源汽车、汽车租赁、汽车销售、销 售汽车配件、汽车用品、货物与技术的进出口业务，并开展边境小额贸易。 2018 年度，国瑞宏泰实现营业收入 60,061,554.12 元，净利润为 45,228,323.74 元。 （2）洞析数据科技（上海）有限公司 洞析数据科技（上海）有限公司系公司于 2018 年 3 月 2 日在上海市浦东新区设立，注册资本为 100 万元（实缴）。 洞析科技的业务范围是：从事数据科技、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技 术转让,计算机软件开发,计算机系统集成,数据处理服务,企业管理咨询,电子商务(不得从事金融业 务),计算机软件及辅助设备的销售。 （3）上海国瑞税务师事务所有限公司 为规范同业竞争，完善业务体系，2016 年 6 月 3 日，拉萨国瑞税务咨询有限公司股东会作出决 议，同意将上海国瑞税务师事务所有限公司收购为控股子公司，收购完成后，公司持有上海国瑞税务 师事务所 97%的股权。2016 年 6 月 21 日，上海市嘉定区市场监督管理局对上述事项进行了变更登记。 公告编号：2019-008 19 上海国瑞税务师事务所的经营范围为：为《注册税务师资格制度暂行规定》规定的十项代理业务 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，主要业务为税务鉴证。 二、其他参股公司 2016 年 11 月，本公司以自有闲置资金 2,000,011.00 元投资了新三板企业--上海留成网信息技术 股份有限公司（简称为留成网，证券代码 836400）。 2、 委托理财及衍生品投资情况 为了进一步规范公司的委托理财并防范委托理财的风险，公司特制定了《委托理财管理制度》及 《对外投资管理制度》，就委托理财和对外投资的决策程序和执行程序做了规范。 公司 2018 年 3 月 12 号，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用闲置资金进行委 托理财的议案》，并于 2018 年 4 月 2 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了该议案，自 2018 年 1 月 1 日之日起至 2018 年 12 月 31 日止，公司及子公司使用部分自有闲置资金进行投资理财,资金 使用任一时点总额度不超过人民币 22,000.00 万元。实际购买理财产品金额将根据公司资金实际情况 增减。报告期内，公司及子公司理财金额在额度范围内。 鉴于公司及子公司流动资金存在闲置状况,为提高资金使用效率,合理利用闲置资金, 在保证资 金流动性和安全性、不影响公司及子公司正常运行及主营业务突出的基础上,报告期末，公司及子公司 利用部分闲置资金进行了对外投资，具体明细如下表：（单位：元） 所投产品 期末余额 财通基金-富春新三板混合精选 1 号 326,852.77 财通基金-富春定增 759 号资产管理计划 4,000.00 凯石新三板 1 号资产管理计划 8,509,050.00 新鼎明湾啃哥新三板 9 号 964,300.00 新鼎啃哥新三板大健康私募基金 33 号 859,800.00 东安新三板 1 号私募投资基金 477,657.80 宁波梅山保税港区汇鼎磐石投资管理中心(有限合伙) 9,557,344.00 上海鼎晖嘉瓴投资中心(有限合伙) 7,694,247.43 鼎晖-方正证券创稳 45 号定向资产 4,164,905.12 宁波梅山保税港区鼎晖孚舟股权投资合伙企业(有限合伙) 11,375,551.04 上海安匀投资合伙企业(有限合伙) 10,000,000.00 合计 53,933,708.16 公告编号：2019-008 20 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与 2017 年度相比，2018 年度公司合并报表范围内新纳入了全资子公司——洞析数据科技（上海） 有限公司的的财务数据。但是本报告期内，洞析科技尚未开展相关业务。 （八） 企业社会责任 1、心怀家国，为社会作出贡献 一直以来，公司在稳健经营的同时，还始终不忘回馈社会，向社会传递我们的爱心。报告期内， 公司向重庆市慈善总会捐助了人民币 5 万元整，用于援建希望小学；公司还出资人民币 2 万元整，赞 助东北财经大学财政税务学院的税法宣传月活动，鼓励优秀学子们不断提高财税专业技能。 2、倡导利他，为客户提升效益 本公司一直秉承“以客户为中心”的服务理念，对于不同区域、不同行业、不同类别的客户，提 供有针对性的税务服务产品，将国家相关税收优惠政策落实到企业，服务于实体经济。基于对公司业 务能力的信心，我们创造性的提出了“税务保险”概念，让客户无后顾之忧，为客户减轻税负，进而 提升经营效益。 稻盛和夫说：利他本来就是经商的原点。对待合作伙伴和供应商，公司也一直倡导“利他”的精 神，以共赢促发展，相互扶持，共同进步。 3、以人为本，为员工谋取福利 公司有完善的人才招聘、培训和晋升体系，有行业内领先的薪酬水平，为全体员工（除退休返聘 人员外）缴纳“五险一金”，有足够宽阔的平台供员工发挥自己的专长和能力；公司还设立了持股平 台，使得一部分工龄和贡献符合条件的核心员工持有了公司股票，成为公司的“主人翁”。 4、稳健经营，为股东创造价值 自公司登陆新三板成为一家公众企业后，不断提高经营业绩、为股东创造长期稳定价值成为全体 国瑞人的共识。2018 年公司向全体股东进行了 2 次分红，切实的将公司经营成果分享给全体股东。 三、持续经营评价 公告编号：2019-008 21 报告期内，本公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立运营，保持有良好的公司独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心 业务人员团队稳定；公司层面也没有发生相关违法、违规行为。 报告期内，实现营业收入 162,640,851.43 元，较上年同期增长 35.79%，归属于挂牌公司股东的 净利润 101,054,132.65 元，较上年同期增长 34.78%；经营业绩保持稳健增长势头。 此外，公司 2018 年新签订单量相比上一年度也有一定幅度的提升，且公司所签服务合同期限大 多为 3 至 5 年，因此，公司 2019 年在手服务订单量充足，拥有非常良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、 人力资源风险 税务服务业属于知识密集型产业,对从业人员的专业素养要求较高,我国专业税务服务人才的数 量规模和质量要求远远不能满足我国经济发展现状及发展趋势的需要;因此在税务服务行业中的人才 竞争异常激烈。目前本公司业务量增长迅速，对专业人才的需求也不断增加，如果公司在外部招聘和 内部培养方面没有全面的战略规划及成熟的体系,则将面临一定的人力资源风险。 针对以上风险，本公司通过引进充实专家顾问团队、社会招聘与校园招聘相结合、与中央财经大 学、东北财经大学、吉林财经大学、辽宁工程技术大学等高校合作培养人才，不断提升公司人才队伍 实力，保证公司长期可持续发展。 二 、执业质量风险 公司业务团队的执业质量关系到公司的品牌和整体竞争力,目前公司已经建立了完善的业务操作 流程及风控制度体系,但随着公司业务量的迅速增加,新进人员不断增加，公司对项目操作过程中的风 险管理和质量控制也面临更多的挑战,这会给公司进一步发展带来一定风险。 针对以上风险公司，本公司通过加强内部管理，规范公司制度建设，减小执业质量不佳对公司造 成不利影响的可能性。公司新通过 ISO9001:2016 质量管理体系认证，这标志着公司在各项管理系统 整合上已达到了国际标准。 三、公司治理风险 在股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易管理制 公告编号：2019-008 22 度》、《对外担保管理制度》等治理制度,但是随着公司在报告期内引进了新的董事、独立董事、高管人 员，公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关 内部控制制度不能有效执行的风险。 针对以上风险，公司 2018 年度对管理层进行了多次培训，不断增强主要股东和公司管理层的诚 信和规范经营意识，加强公司股东和高管在信息披露方面的敏感性，按照股份公司章程作为公司经营 决策的依据。 四、实际控制人不当控制风险 公司第一大股东孙健先生持有公司 67%股份，为公司实际控制人,对公司经营决策可施予重大影 响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能 会给公司经营和其他股东权益带来风险。 针对以上风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规 则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》，完善了公司内部控制制度，督促大股东遵照法规规 范经营公司，忠实履行职责。 五、税收优惠风险 根据藏政发【2018】25 号,西藏自治区的企业自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日,从事 《西部地区鼓励类产业目录》且主营业务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企 业所得税税率；若企业符合一定的条件，则免征收企业所得税中地方分享部分(40%)。本公司依据该政 策享有所得税的税收优惠,一旦税收政策发生变化,对公司的经营将产生不利的影响。 此外,公司全资子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司注册在新疆霍尔果斯,享受当地企业所得税“五 免五减半”的税收优惠政策,一旦税收政策发生变化,对国瑞宏泰的经营也将产生不利的影响。 针对以上风险，公司也无法保证在经营期内始终享受税收优惠政策，只有业务不断发展，才能将 税收优惠政策变动的影响降到最低。2018 年，公司营收利润均有较大幅度的增长，公司发展势头良好， 不存在对税收优惠政策的重大依赖。 六、投资风险 报告期内，公司为了充分提高资金使用效率，在不影响公司正常经营情况下，存在将部分闲置资 金用于投资基金及资管计划，截止到报告期末，公司投资基金及资管计划的金额 53,933,708.16 元。 一旦基金及资管计划出现亏损，公司存在收不回投资本金的风险。 针对以上风险，公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，投资前要求对投资项目进行充分的 评估，投资后持续跟踪投资项目并在每个季度编制项目投资情况表向管理层报告。 公告编号：2019-008 23 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-008 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）1 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）2 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,500,000.00 1,038,373.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 2017 年，本公司作为承租人，承租关联方、实际控制人——孙健位于天津市河西区友谊南路欣水园 的房产用于办公，构成日常性关联交易；2018 年 3 月 12 日，公司第一届董事会第十二次会议于审议通 过《关于预 2018 年度日常关联交易的议案》，预 2018 年预计支付给关联方孙健的房租金额为 1,500,000.00 元。 （二） 承诺事项的履行情况 一、关于股份锁定及限售安排的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转 让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转 公告编号：2019-008 25 让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职 期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股 票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公 司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控 制人挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所 持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月 以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股份进行过转让的，该股份的管理按照前款规定执 行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售 期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”根据《公司章程》第二十四条 的规定，“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年以内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东，将 其所持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公 司所有，本公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司因报销购入售后剩余股票而持有 5%以上股 份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌转让期间，股东 所持股份只能通过全国中小企业股份转让系统报价转让。” 二、控股股东关于近亲控制企业同业竞争的承诺 针对与近亲控制企业可能存在的同业竞争，公司实际控制人孙健作出了《声明及承诺》，内容如 下：“（1）本人未直接或间接持有或委托他人持有孙斌控制的企业，本人控制的拉萨国瑞税务咨询股份 有限公司及其子公司（以下合并称“拉萨国瑞”）与孙斌控制的企业在资产、业务、人员、财务、机构 上分别独立，企业之间经营决策独立，不存在相互干涉对方企业经营的情形，对各自控制的企业不存 在影响力和控制力。（2）拉萨国瑞与孙斌控制的企业之间的同业经营情况是在基于各自对市场的判断 而做出的市场化经营行为，如与孙斌控制的企业有竞争的情形出现，本人承诺将按照完全市场化的竞 争方式进行竞争。（3）本人承诺拉萨国瑞不向孙斌控制的企业让渡经济利益或商业机会，不做出任何 损害拉萨国瑞股东利益的行为。（4）拉萨国瑞与孙斌控制的企业之间的关联交易，为税务咨询行业内 通常采用的提供服务的模式，且关联交易的价格是公允的；本人承诺自声明及承诺签署之日起，拉萨 国瑞将逐步减少与孙斌控制的企业发生关联交易，直至不再发生。（5）本声明及承诺一直有效，直至 公告编号：2019-008 26 本人不再担任拉萨国瑞的股东、控股股东、董事、高级管理人员为止，或者拉萨国瑞与孙斌控制的企 业合并。如违反上述声明及承诺，本人将赔偿由此给拉萨国瑞企业及相关方造成的损失。上述声明及 承诺同样适用于拉萨国瑞今后纳入合并报表范围的子公司。” 三、董监高关于避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已 2016 年 9 月 22 日出具《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：“1、本人将不在中国境内外，直接或间接从事 或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞 争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经 理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2、本人在担任股份公司 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，或者在持有公司 5%以上 股份期间，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损 失。” 四、关于资金占用的承诺 2016 年 10 月 12 日，控股股东、实际控制人作出《关于公司资产不被控股股东及其关联方控制或 占用的承诺书》，主要内容为：“本人承诺：不违规占用公司资金或其他资产；不利用股东地位为本人 或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资 或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公司承担 赔偿及相关法律责任”。 五、其他承诺事项 公司董事、监事、高级管理人员还作出《规范关联交易承诺函》、《关于诚信状况的书面声明》等 承诺。 报告期内，各方上述承诺事项均履行正常，不存在违约情形。 公告编号：2019-008 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 20,812,500 27.75% 8,250,000 29,062,500 38.75% 其中：控股股东、实际控 制人 12,562,500 16.75% 0 12,562,500 16.75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 54,187,500 72.25% -8,250,000 45,937,500 61.25% 其中：控股股东、实际控 制人 37,687,500 50.25% 0 37,687,500 50.25% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 75,000,000 - 0 75,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孙健 50,250,000 0 50,250,000 67.00% 37,687,500 12,562,500 2 王萍 21,150,000 0 21,150,000 28.20% 8,250,000 12,900,000 3 西藏上庆 文化发展 合伙企业 （有限合伙） 3,600,000 0 3,600,000 4.80% 0 3,600,000 合计 75,000,000 0 75,000,000 100.00% 45,937,500 29,062,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东王萍与孙健系母子关系；同时，股东孙健和王萍也是股东西藏上庆文化发展合伙企业（有 限合伙）的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2019-008 28 孙健先生，中国国籍，1970 年 12 月出生，硕士研究生学历，投资管理专业，注册税务师， 长江商学院首期金融 EMBA，上海交大高级金融学院金融 EMBA，清华五道口产融 CEO 首期班 EMBA。 1997 年 7 月至 2008 年 11 月，就职于上海总瑞税务咨询信息中心，任经理；2008 年 11 月至 2016 年 9 月，就职于拉萨国瑞税务咨询有限公司，任执行董事兼经理；2016 年 9 月至今，就职于拉萨 国瑞税务咨询股份有限公司，任董事长、总经理。此外，还兼任上海国瑞税务师事务所有限公司、 国瑞宏泰税务咨询有限公司、洞析数据科技（上海）有限公司、上海国瑞会务服务有限公司执行 董事一职。 报告期内，公司控股股东即实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-008 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 10 日 6.00 0 0 2018 年 10 月 31 日 5.50 0 0 合计 11.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孙健 董事长、总经理 男 1970.12 硕士 2016/9/12- 2019/9/11 是 白茹 董事、董事会秘书 女 1982.07 本科 2016/9/12- 2019/9/11 是 童佳涓 董事 女 1982.07 专科 2016/9/12- 2019/9/11 是 薛立明 董事 女 1952.04 专科 2018/1/15- 2019/9/11 是 徐海鑫 董事 男 1980.01 本科 2016/9/12- 2019/9/11 是 单继伟 董事 男 1985.06 本科 2016/9/12- 2019/9/11 是 马慧娟 独立董事 女 1966.04 硕士 2018/1/15- 2019/9/11 是 丁芸 独立董事 女 1954.11 博士 2018/1/15- 2019/9/11 是 邢光春 独立董事 男 1965.01 硕士 2018/1/15- 2019/9/11 是 陈悦 财务负责人 女 1976.11 本科 2017/9/5- 2019/9/11 是 王继婷 监事会主席 女 1989.08 本科 2016/9/12- 2019/9/11 是 白岩 监事 女 1992.03 专科 2016/9/12- 2019/9/11 是 朱盟刚 职工监事 男 1981.04 专科 2016/9/12- 2019/9/11 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事长、总经理系公司控股股东、实际控制人，与其他董监高人员皆无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 公告编号：2019-008 31 孙健 董事长、总经理 50,250,000 0 50,250,000 67.00% 0 合计 - 50,250,000 0 50,250,000 67.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 薛立明 高级顾问、项目 部负责人 新任 董事、核心技术人 员、高级顾问、项目 部负责人 选举并任命 马慧娟 无 新任 独立董事 选举并任命 丁芸 无 新任 独立董事 选举并任命 邢光春 无 新任 独立董事 选举并任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 薛立明女士，中国籍，无境外永久居留权，1952 年 4 月出生，专科学历，经济管理专业、中国注 册税务师，2007 年 5 月至 2015 年 12 月，就职于北京国瑞君悦税务师事务所有限公司，任高级税务顾 问、项目部负责人；2016 年 1 月加入国瑞税务，任高级税务顾问、项目部负责人、核心技术人员。 马慧娟女士，北京市嘉诚泰和律师事务所创始人、主任，1989 年毕业于中国政法大学法律系，获 法学学士学位，2004 年获澳大利亚悉尼科技大学法学院法学硕士学位，2005 年获北京大学民商法同 等学力研究生。现任北京市政协委员、北京市律师协会第十届理事会理事、女律师工作委员会主任、 北京市女律师联谊会主任、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、北京仲裁委员会仲裁员等职。 丁芸女士，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1983 年至今，任职首 都经济贸易大学财税学院教授，硕士生导师，并获得注册会计师、注册税务师职称，中国税务学会常 务理事、学术委员、中国注册税务师协会常务理事、中国财税法协会常务理事，北京国际税收研究会 常务理事。 邢光春先生，中国籍，无境外永久居留权，1965 年 1 月出生，硕士研究生毕业，企业管理专业， 高级工程师。2003 年 6 月起，任职无锡焦化有限公司总经理、党委书记；还任职中国苯酐行业协会副 会长，无锡 MBA 学会会长；2003 年曾获无锡市“十佳青年企业家”。 公告编号：2019-008 32 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 专家顾问 9 18 业务操作 147 214 行政管理 35 41 员工总计 191 273 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 8 本科 111 181 专科 62 67 专科以下 9 17 员工总计 191 273 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、培训、招聘：2018 年，为配合公司快速发展需要，公司综合运用社招和校招两种 方式，积极引进、培养优秀人才，业务操作员工的规模有较大幅度增长；通过业务培训和专家老师培 养，公司不断提升员工素质和整体能力，为公司长期可持续发展夯实基础； 2、薪酬政策：公司按照法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法 律法规，与员工签订《劳动合同书》，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金； 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-008 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-008 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、监管部门的有关规定和《公司章程》的约定，经第一届董事会第 12 次会议审议后，设立了公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专门委员会，并建立了专 门的工作制度。报告期内，公司治理能够按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况 规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与 表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、对外投资、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控 制度的规定进行决策；公司一直依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 12 月 19 日，公司第一届董事会第 11 次会议上，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 主要是因为公司调整了董事会成员人数、选举了独立董事并建立了独立董事工作制度，公司针对此事 公告编号：2019-008 35 项对公司章程中的相应内容进行了修改。2018 年 1 月 15 日，公司 2018 年第一次临时股东大会也审议 通过了上述议案。 2018 年 1 月 17 日，公司披露了新的《拉萨国瑞税务咨询股份有限公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议 2017 年年度报告,2017 年年度利润分配及 2018 年 半年度利润分配方案；审议关联交易事项；变更会计师事务 所；增选董事和独立董事，并设立董事会专门委员会及相关 制度;修订公司章程等；提请召开股东大会等。 监事会 3 审议 2017 年年度报告、2018 年半年报、2017 年年度利 润分配及 2018 年半年度利润分配预案；变更会计师事务所； 审议关联交易事项。 股东大会 5 审议 2017 年年度报告,2017 年年度利润分配及 2018 年 半年度利润分配方案；审议关联交易事项；变更会计师事务 所；增选董事和独立董事，并设立董事会专门委员会及相关 制度;修订公司章程等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定发出，年度股东大会律 师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能按规定发出通知。各次监事会均由监事会 主席召集，会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，三会决议 均能得到切实的执行。 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董 事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行 业的业务特点，通过了新的《公司章程》，制定了各项内部管理制度，例如：《对外担保管理办法》、《关 联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》及《总经理 工作制度》、《董事会秘书工作细则》等，建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，完善了公 公告编号：2019-008 36 司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为 所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益， 并对纠纷解决机制、表决回避制度、财务管理和风险控制等制度作出了规定。公司在新三板挂牌之后， 按照公众企业的标准，以更高的标准严格要求自己，不断提升公司治理水平。 报告期内，公司未聘请职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，董事会秘书及证券部全面负责投资者关 系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益，切实履行股东大会召开程序，并做好信息披露工作。 公司通过电话、电子邮件、网站公告等途径与公司股东和潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通、事务处理良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 √适用 □不适用 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，委员会各司其职，为公司的规范运 作和良好发展发挥了积极作用 。 （六） 独立董事履行职责情况 √适用 □不适用 姓名 本年应参加董事会 次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 邢光春 4 4 0 0 马惠娟 4 4 0 0 丁芸 4 4 0 0 独立董事的意见： 报告期内，各独立董事依法履行职责，对董事会审议事项无异议。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经详细核查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2019-008 37 公司自股改以后，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能 力。 （一）业务独立 公司主营业务为为客户提供税务代理、税务咨询、税务鉴证等各项税务服务。公司建立了健全的组织 机构，拥有独立完整的业务体系，能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关 联方。公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和人员全部进入公司。公司对其所有资产具有合法 的控制支配权。报告期内，公司不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。公司资产权属清晰、完 整。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系。公司的董事、监事及其他高级管理人员 的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序合法有效；公司的总经理、副总经理、董事会 秘书、财务总监均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪， 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司独立在银行开户、核算，并无与控股股 东、实际控制人控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税。 （五）机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管理 职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间没有机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度，均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公 司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 公告编号：2019-008 38 理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系 报告期内，公司严格按照国家《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律、法 规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体 系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管理工作。 2、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和挑战的前提下，采取防 范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司在上述管理制 度方面，不存在明显缺陷。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度 的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关法律法规，及时真实准确的进行了相关的 信息披露工作。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 公告编号：2019-008 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]36010039 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 吕金保、胡国生 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 正 文 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了拉萨国瑞税务咨询股份有限公司（以下简称“国瑞税务”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了国瑞税务 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于国瑞税务，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-008 40 国瑞税务管理层对其他信息负责。其他信息包括国瑞税务 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 国瑞税务管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国瑞税务的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国瑞税务、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督国瑞税务的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 公告编号：2019-008 41 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对国瑞税务持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国 瑞税务不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就国瑞税务中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吕金保 中国·北京 中国注册会计师： 胡国生 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-008 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 102,689,752.46 90,814,683.74 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注六、2 23,611,875.89 25,050,268.18 其中：应收票据 - 500,000.00 - 应收账款 - 23,111,875.89 25,050,268.18 预付款项 附注六、3 764,452.82 25,560.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 附注六、4 1,508,524.07 1,744,911.34 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 附注六、5 0.00 12,957,116.72 其他流动资产 附注六、6 1,252,558.66 896,065.00 流动资产合计 - 129,827,163.90 131,488,605.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 附注六、7 54,251,101.21 43,141,183.80 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、8 17,644,996.78 1,316,271.49 在建工程 附注六、9 121,551.72 97,087.38 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注六、10 410,289.85 118,166.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注六、11 2,178,203.70 2,834,625.24 递延所得税资产 附注六、12 1,602,195.38 1,750,306.58 公告编号：2019-008 43 其他非流动资产 附注六、13 0.00 8,565,170.09 非流动资产合计 - 76,208,338.64 57,822,811.24 资产总计 - 206,035,502.54 189,311,416.63 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 附注六、14 304,905.65 226,248.11 其中：应付票据 - - - 应付账款 附注六、14 304,905.65 226,248.11 预收款项 附注六、15 150,000.00 150,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、16 9,479,696.64 8,800,956.33 应交税费 附注六、17 4,315,206.85 5,049,336.54 其他应付款 附注六、18 71,513.14 914,079.94 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,321,322.28 15,140,620.92 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 附注六、19 5,344,305.40 5,083,437.06 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 附注六、12 689,153.50 169,889.48 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,033,458.90 5,253,326.54 公告编号：2019-008 44 负债合计 - 20,354,781.18 20,393,947.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、20 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注六、21 28,279,540.81 28,279,540.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 附注六、22 7,489,607.62 5,617,395.46 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、23 19,240,268.01 9,766,582.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、24 55,604,486.92 50,274,039.45 归属于母公司所有者权益合计 - 185,613,903.36 168,937,558.55 少数股东权益 - 66,818.00 -20,089.38 所有者权益合计 - 185,680,721.36 168,917,469.17 负债和所有者权益总计 - 206,035,502.54 189,311,416.63 法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：陈悦 会计机构负责人：陈悦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 56,963,625.06 53,527,371.06 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注十六、1 17,597,782.63 19,930,124.56 其中：应收票据 - 500,000.00 - 应收账款 - 17,097,782.63 19,930,124.56 预付款项 - 724,091.07 22,860.00 其他应收款 附注十六、2 24,339,813.60 14,622,659.45 其中：应收利息 - - - 应收股利 附注十六、2 23,000,000.00 13,000,000.00 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 0.00 12,957,116.72 其他流动资产 - 1,045,334.32 896,065.00 流动资产合计 - 100,670,646.68 101,956,196.79 非流动资产： 可供出售金融资产 - 11,459,053.62 10,654,108.03 持有至到期投资 - - - 公告编号：2019-008 45 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十六、3 51,960,917.25 50,281,917.25 投资性房地产 - - - 固定资产 - 15,349,338.96 834,108.45 在建工程 - 121,551.72 97,087.38 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 359,289.85 49,166.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,178,203.70 2,834,625.24 递延所得税资产 - 188,802.14 119,673.07 其他非流动资产 - 0.00 8,565,170.09 非流动资产合计 - 81,617,157.24 73,435,856.17 资产总计 - 182,287,803.92 175,392,052.96 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 277,083.29 1,081.00 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 277,083.29 1,081.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 6,738,350.82 6,636,711.99 应交税费 - 3,408,862.94 4,327,577.63 其他应付款 - 19,766.18 1,227,583.37 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,444,063.23 12,192,953.99 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 184,090.58 169,889.48 公告编号：2019-008 46 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 184,090.58 169,889.48 负债合计 - 10,628,153.81 12,362,843.47 所有者权益： 股本 - 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,813,660.69 28,813,660.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 1,861,360.26 1,717,771.44 专项储备 - - - 盈余公积 - 19,240,268.01 9,766,582.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 46,744,361.15 47,731,194.53 所有者权益合计 - 171,659,650.11 163,029,209.49 负债和所有者权益合计 - 182,287,803.92 175,392,052.96 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、25 162,640,851.43 119,777,331.14 其中：营业收入 附注六、25 162,640,851.43 119,777,331.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 62,227,546.32 44,124,122.95 其中：营业成本 附注六、25 44,941,624.58 36,057,030.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注六、26 1,154,085.53 851,470.43 销售费用 附注六、27 3,396,071.16 1,537,212.30 管理费用 附注六、28 11,994,776.09 7,500,903.05 研发费用 - - - 财务费用 附注六、29 2,506.84 -3,207,867.14 其中：利息费用 - - - 公告编号：2019-008 47 利息收入 - 37,758.41 3,224,390.95 资产减值损失 附注六、30 738,482.12 1,385,373.44 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、31 6,802,434.36 4,111,661.85 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 107,215,739.47 79,764,870.04 加：营业外收入 附注六、32 64,363.80 1,100,481.40 减：营业外支出 附注六、33 70,000.00 122,091.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 107,210,103.27 80,743,260.22 减：所得税费用 附注六、34 6,090,063.24 5,779,964.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 101,120,040.03 74,963,295.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 101,120,040.03 74,963,295.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - 65,907.38 -13,569.31 2.归属于母公司所有者的净利润 - 101,054,132.65 74,976,865.10 六、其他综合收益的税后净额 - 1,872,212.16 5,617,395.46 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - 1,872,212.16 5,617,395.46 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1,872,212.16 5,617,395.46 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 - 1,872,212.16 5,617,395.46 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 公告编号：2019-008 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 102,992,252.19 80,580,691.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 102,926,344.81 80,594,260.56 归属于少数股东的综合收益总额 - 65,907.38 -13,569.31 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注十七、2 1.35 1.00 （二）稀释每股收益 附注十七、2 1.35 0.90 法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：陈悦 会计机构负责人：陈悦 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十六、4 103,228,734.39 98,506,691.67 减：营业成本 附注十六、4 34,614,739.20 30,548,959.04 税金及附加 - 701,310.85 672,309.82 销售费用 - 1,071,886.29 1,104,764.87 管理费用 - 9,423,375.55 6,139,270.56 研发费用 - - - 财务费用 - 5,215.22 -3,080,968.28 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 17,814.02 3,092,221.09 资产减值损失 - 768,100.72 1,319,577.84 加： 其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十六、5 43,531,782.46 15,908,531.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 100,175,889.02 77,711,309.57 加：营业外收入 - 280.40 1,000,000.00 减：营业外支出 - 70,000.00 115,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 100,106,169.42 78,596,309.57 减：所得税费用 - 5,369,317.62 5,930,481.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 94,736,851.80 72,665,828.33 （一）持续经营净利润 - 94,736,851.80 72,665,828.33 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - 143,588.82 1,717,771.44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 公告编号：2019-008 49 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 143,588.82 1,717,771.44 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 143,588.82 1,717,771.44 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 94,880,440.62 74,383,599.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 173,717,298.36 117,617,050.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、35 5,526,829.42 2,768,913.65 经营活动现金流入小计 - 179,244,127.78 120,385,964.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,715,800.60 14,975,517.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,615,485.89 18,676,110.63 支付的各项税费 - 16,292,732.25 12,179,461.36 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、35 7,762,356.23 6,777,118.62 经营活动现金流出小计 - 79,386,374.97 52,608,207.80 公告编号：2019-008 50 经营活动产生的现金流量净额 - 99,857,752.81 67,777,756.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 13,007,677.47 3,209,909.37 取得投资收益收到的现金 - 6,773,220.34 4,111,661.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 附注六、35 308,900,000.00 187,523,499.64 投资活动现金流入小计 - 328,680,897.81 194,845,070.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,534,581.90 13,019,246.14 投资支付的现金 - 10,000,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 附注六、35 308,900,000.00 112,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 330,434,581.90 145,519,246.14 投资活动产生的现金流量净额 - -1,753,684.09 49,325,824.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 21,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 21,000.00 0.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 21,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 86,250,000.00 47,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 86,250,000.00 47,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -86,229,000.00 -47,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、36 11,875,068.72 70,103,581.36 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、36 90,814,683.74 20,711,102.38 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、36 102,689,752.46 90,814,683.74 法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：陈悦 会计机构负责人：陈悦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2019-008 51 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,607,600.88 99,682,163.58 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,295,520.70 2,569,266.83 经营活动现金流入小计 - 113,903,121.58 102,251,430.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,192,627.33 13,217,251.83 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,002,046.48 15,912,969.72 支付的各项税费 - 12,566,619.10 10,898,709.99 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,711,115.18 6,229,255.10 经营活动现金流出小计 - 58,472,408.09 46,258,186.64 经营活动产生的现金流量净额 - 55,430,713.49 55,993,243.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 11,596,987.14 31,797,361.12 取得投资收益收到的现金 - 33,531,782.46 2,908,531.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 169,500,000.00 143,897,529.85 投资活动现金流入小计 - 214,628,769.60 178,603,422.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 9,194,229.09 13,019,246.14 投资支付的现金 - 1,679,000.00 70,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 169,500,000.00 69,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 180,373,229.09 152,019,246.14 投资活动产生的现金流量净额 - 34,255,540.51 26,584,176.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 86,250,000.00 47,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 86,250,000.00 47,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -86,250,000.00 -47,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,436,254.00 35,577,420.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 53,527,371.06 17,949,950.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 56,963,625.06 53,527,371.06 公告编号：2019-008 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 28,279,540. 81 0.00 5,617,395.4 6 0.00 9,766,58 2.83 0.00 50,274,03 9.45 -20,089.38 168,917,46 9.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 28,279,540. 81 0.00 5,617,395.4 6 0.00 9,766,58 2.83 0.00 50,274,03 9.45 -20,089.38 168,917,46 9.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,872,212.1 6 0.00 9,473,68 5.18 0.00 5,330,447. 47 86,907.38 16,763,252. 19 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,872,212.1 6 0.00 0.00 0.00 101,054,13 2.65 65,907.38 102,992,25 2.19 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,000.00 21,000.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,000.00 21,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,473,68 5.18 0.00 -95,723,68 5.18 0.00 -86,250,00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,473,68 5.18 0.00 -9,473,68 5.18 0.00 0.00 公告编号：2019-008 53 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,250,00 0.00 0.00 -86,250,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 28,279,540. 81 0.00 7,489,607.6 2 0.00 19,240,26 8.01 0.00 55,604,48 6.92 66,818.00 185,680,72 1.36 （续） 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 0.00 0.00 0.00 97,706,207. 48 0.00 0.00 0.00 2,500,000. 00 0.00 29,587,23 5.72 -8,473.58 134,784,96 9.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 573,333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,478.54 1,953.51 551,808.30 公告编号：2019-008 54 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 0.00 0.00 0.00 98,279,540. 81 0.00 0.00 0.00 2,500,000. 00 0.00 29,563,75 7.18 -6,520.07 135,336,77 7.92 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 70,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 -70,000,00 0.00 0.00 5,617,395.4 6 0.00 7,266,582. 83 0.00 20,710,28 2.27 -13,569.31 33,580,69 1.25 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,617,395.4 6 0.00 0.00 0.00 74,976,86 5.10 -13,569.31 80,580,69 1.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,266,582. 83 0.00 -54,266,58 2.83 0.00 -47,000,00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,266,582. 83 0.00 -7,266,58 2.83 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -47,000,00 0.00 0.00 -47,000,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 70,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 -70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 70,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 -70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-008 55 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 75,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 28,279,540. 81 0.00 5,617,395.4 6 0.00 9,766,582. 83 0.00 50,274,03 9.45 -20,089.38 168,917,46 9.17 法定代表人：孙健 主管会计工作负责人：陈悦 会计机构负责人：陈悦 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 28,813,660.69 0.00 1,717,771.44 0.00 9,766,582.83 0.00 47,731,194.53 163,029,209.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 28,813,660.69 0.00 1,717,771.44 0.00 9,766,582.83 0.00 47,731,194.53 163,029,209.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 143,588.82 0.00 9,473,685.18 0.00 -986,833.38 8,630,440.62 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 143,588.82 0.00 0.00 0.00 94,736,851.80 94,880,440.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-008 56 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,473,685.18 0.00 -95,723,685.18 -86,250,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,473,685.18 0.00 -9,473,685.18 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,250,000.00 -86,250,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 28,813,660.69 0.00 1,861,360.26 0.00 19,240,268.01 0.00 46,744,361.15 171,659,650.11 （续） 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 98,240,327.36 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 29,445,040.39 135,185,367.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 573,333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -113,091.36 460,241.97 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 98,813,660.69 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 29,331,949.03 135,645,609.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 70,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -70,000,000.0 0.00 1,717,771.44 0.00 7,266,582.83 0.00 18,399,245.50 27,383,599.77 公告编号：2019-008 57 号填列） 0 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,717,771.44 0.00 0.00 0.00 72,665,828.33 74,383,599.77 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,266,582.83 0.00 -54,266,582.83 -47,000,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,266,582.83 0.00 -7,266,582.83 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -47,000,000.00 -47,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 70,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -70,000,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 70,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -70,000,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 28,813,660.69 0.00 1,717,771.44 0.00 9,766,582.83 0.00 47,731,194.53 163,029,209.49 公告编号：2019-008 16 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2016 年 6 月 30 日在拉萨国瑞税务咨询有限公司（原名称为“上海总瑞税务咨询信息中心”，2006 年 12 月 18 日变更名称为“上海国瑞税务咨询信息中心”，2015 年 12 月 21 日，变更名称为 “拉萨国瑞税务咨询有限公司”）的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司已取得拉 萨市工商局核发的统一社会信用代码号 91310120630732863Y 的《营业执照》。2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌（股票代码：870624）。公司所属行业为 会计、审计及税务服务业。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 7,500 万元， 股本为 7,500 万元。公司注册地：西藏自治区拉萨市柳梧新区柳梧大厦 1302 室。 公司 经营范围为：税务咨询、代理；综合信息服务、计算机软件开发；计算机及配件、通信 设备及相关产品（除卫星地面接收装置）的销售；房屋租赁。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本公司实际控制人为自然人孙健。本财务报表 业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 公告编号：2019-008 17 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事税务代理、税务咨询。本公司及各子公司根据实际经营业务 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 公告编号：2019-008 18 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入 当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算 公告编号：2019-008 19 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控 制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合 并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 公告编号：2019-008 20 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注 四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 公告编号：2019-008 21 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 公告编号：2019-008 22 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2019-008 23 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 公告编号：2019-008 24 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间 的确定依据为。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 公告编号：2019-008 25 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号：2019-008 26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公告编号：2019-008 27 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金、备用金组合 以款项性质为押金、备用金及保证金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以款项性质为无回收风险信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 押金、备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 公告编号：2019-008 28 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 至 4 年 100 100 4 至 5 年 100 100 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备，客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 存货主要是指在日常生活中耗用的办公用具及用品等低值易耗品。本公司将单位 价值在 5,000 元以下的办公用具及用品作为低值易耗品，于发生时直接计入当期损益。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具 体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获 得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动 资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净 公告编号：2019-008 29 额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售 准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2019-008 30 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 公告编号：2019-008 31 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 公告编号：2019-008 32 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33 其他 年限平均法 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的 购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 公告编号：2019-008 33 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等 非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 公告编号：2019-008 34 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 公告编号：2019-008 35 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 公告编号：2019-008 36 为授予权益工具的取消处理。 23、收入 （1）营业收入确认的一般原则 ①服务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ②使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ③利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）营业收入确认的具体原则 本公司提供的服务包括代理服务、咨询顾问、鉴证审核。 ①代理服务：增值税退税业务，在客户收到退税款时确认收入；高新技术申请及 复审业务，在客户取得高新技术企业证书时确认收入；其他代理业务在服务完成时点 确认收入。 ②咨询顾问业务在服务完成时点确认收入。 ③鉴证审核业务，在鉴证报告出具日确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当 期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2019-008 37 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 公告编号：2019-008 38 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本年度重要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本公司本年度重要会计估计未发生变更。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 公告编号：2019-008 39 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况 和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 公告编号：2019-008 40 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采 用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相 关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需 要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来 现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的 最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得 税和递延所得税产生影响。 （9）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的 公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输 入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司会与有资质的外部估价师 紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允 价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。 五、税项 公告编号：2019-008 41 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 本公司及子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司按实际缴纳的流转税的 7%计缴；子公司上海国瑞税务师事务所有限公司按实际缴纳的流转 税的5%计缴。 上海分公司及子公司洞析数据科技（上海）有限公司 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 详见下表。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴（其中：分公司、上海国瑞税务师事 务所、洞析数据科技（上海）有限公司自2018年7月起按1%缴纳）。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 （续） 纳税主体名称 所得税税率 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 9% 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司上海分公司 25% 上海国瑞税务师事务所有限公司 25% 国瑞宏泰税务咨询有限公司 免税 洞析数据科技（上海）有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据藏政发[2014]51号，本公司因属于西藏自治区的企业，统一执行西部大开发 战略中企业所得税15%的税率。且根据《藏政发[2018]25号 西藏自治区人民政府关于印 发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》，本公司属于《西部地区鼓励类 产业目录》范围内的企业，在15%企业所得税的基础上，自2018年1月1日至2021年12月 31日，免征企业所得税地方分享部分。 根据财税[2011]112号《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优 惠政策的通知》，本公司之子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司自取得第一笔生产经营收 入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，2018年为其第二个获利年度。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 280,289.59 146,645.05 公告编号：2019-008 42 项目 年末余额 年初余额 银行存款 102,409,462.87 90,668,038.69 其他货币资金 合计 102,689,752.46 90,814,683.74 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 23,111,875.89 25,050,268.18 合计 23,611,875.89 25,050,268.18 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 合计 500,000.00 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 23,256,527.44 100.00 144,651.55 0.62 23,111,875.89 合计 23,256,527.44 100.00 144,651.55 0.62 23,111,875.89 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 25,120,337.92 100.00 70,069.74 0.28 25,050,268.18 公告编号：2019-008 43 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 25,120,337.92 100.00 70,069.74 0.28 25,050,268.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,071,267.17 0.00 1 至 2 年 45,120.80 4,512.08 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 140,139.47 140,139.47 100.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 23,256,527.44 144,651.55 0.62 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 74,581.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 施耐德万高（天津）电气设备有限公 司 税务代理款 1,358,539.78 1 年以内 5.84 西克麦哈克（北京）仪器有限公司 税务代理款 695,289.00 1 年以内 2.99 重庆迈高电梯有限公司 税务代理款 672,381.33 1 年以内 2.89 珠海英搏尔电气股份有限公司 税务代理款 586,200.03 1 年以内 2.52 辉瑞（中国）研究开发有限公司 税务代理款 585,650.00 1 年以内 2.52 合计 3,898,060.14 16.76 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 764,452.82 100.00 25,560.41 100.00 公告编号：2019-008 44 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 764,452.82 100.00 25,560.41 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 764,452.82 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,508,524.07 1,744,911.34 合计 1,508,524.07 1,744,911.34 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：押金、备用金组合 1,411,863.60 93.52 1,411,863.60 关联方组合 账龄组合 97,818.47 6.48 1,158.00 1.18 96,660.47 无风险组合 合计 1,509,682.07 100.00 1,158.00 0.08 1,508,524.07 （续） 公告编号：2019-008 45 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：押金、备用金组合 1,650,365.25 91.94 1,650,365.25 关联方组合 账龄组合 144,777.69 8.06 50,231.60 34.70 94,546.09 无风险组合 合计 1,795,142.94 100.00 50,231.60 2.80 1,744,911.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 95,502.48 1 至 2 年 2 至 3 年 2,315.99 1,158.00 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 97,818.47 1,158.00 1.18 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 926.40 元；本年收回或转回坏账准备金额 50,000.00 元。 其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 雪菊 50,000.00 银行存款 合计 50,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来 97,818.47 144,410.19 押金、保证金 1,411,863.60 1,650,365.25 社保、公积金 367.50 公告编号：2019-008 46 合计 1,509,682.07 1,795,142.94 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 房租押金 312,896.25 1 年以内 20.73 上海长风投资发展有限公司 房租押金 304,527.60 1 年以内 20.17 孙健 房租押金 224,730.00 1 至 2 年 14.89 杭州国俊商贸有限公司成都分公司 房租押金 148,192.35 1 至 2 年 9.82 方正证券创稳 45 号收益及本金 其他往来 95,502.48 1 年以内 6.33 合计 — 1,085,848.68 — 71.94 5、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的可供出售金融资产 12,957,116.72 详见附注六、7 合计 12,957,116.72 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 1,045,334.32 896,065.00 留抵税额 179,450.50 待认证进项税额 27,773.84 合计 1,252,558.66 896,065.00 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量 的 44,243,150.17 309,442.01 43,933,708.16 45,377,375.57 230,384.63 45,146,990.94 按成本计量的 12,000,011.00 1,682,617.95 10,317,393.05 12,000,011.00 1,048,701.42 10,951,309.58 减：一年内到期部分 13,187,501.35 230,384.63 12,957,116.72 公告编号：2019-008 47 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 56,243,161.17 1,992,059.96 54,251,101.21 44,189,885.22 1,048,701.42 43,141,183.80 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 36,569,451.97 36,569,451.97 公允价值 43,933,708.16 43,933,708.16 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,673,698.20 7,673,698.20 已计提减值金额 309,442.01 309,442.01 （3）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 年初 本年 增加 本年减少 年末 上海安匀投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 上海留成网信息技术股份有限公司 2,000,011.00 2,000,011.00 合计 12,000,011.00 12,000,011.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例 （%） 本年 现金 红利 年初 本年增加 本年减 少 年末 上海安匀投资合伙企业（有限合 伙） 1.62 上海留成网信息技术股份有限公司 1,048,701.42 633,916.53 1,682,617.95 0.29 合计 1,048,701.42 633,916.53 1,682,617.95 （4）本年可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值余额 1,279,086.05 1,279,086.05 本年计提 712,973.91 712,973.91 其中：从其他综合收益转入 本年减少 公告编号：2019-008 48 年末已计提减值余额 1,992,059.96 1,992,059.96 8、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 17,644,996.78 1,316,271.49 固定资产清理 合计 17,644,996.78 1,316,271.49 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,586,400.00 266,058.95 717,058.13 3,569,517.08 2、本年增加金额 14,604,668.70 2,061,043.14 158,135.69 32,000.00 16,855,847.53 （1）购置 14,604,668.70 2,061,043.14 158,135.69 32,000.00 16,855,847.53 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 14,604,668.70 4,647,443.14 424,194.64 749,058.13 20,425,364.61 二、累计折旧 1、年初余额 2,109,878.85 73,805.36 69,561.38 2,253,245.59 2、本年增加金额 36,918.16 241,906.47 101,152.78 147,144.83 527,122.24 （1）计提 36,918.16 241,906.47 101,152.78 147,144.83 527,122.24 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 36,918.16 2,351,785.32 174,958.14 216,706.21 2,780,367.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 14,567,750.54 2,295,657.82 249,236.50 532,351.92 17,644,996.78 2、年初账面价值 476,521.15 192,253.59 647,496.75 1,316,271.49 ②年末无暂时闲置的固定资产。 ③年末无通过融资租赁租入的固定资产。 公告编号：2019-008 49 ④年末通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 房屋及建筑物 1,128,915.62 合 计 1,128,915.62 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 1,128,915.62 琪瑞大厦 1033 室-1036 室房屋产权证书正在办理中 房屋建筑物 13,438,834.92 拉萨国际总部城 3 楼 4 楼房屋产权证书正在办理中 合计 14,567,750.54 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公场所装修工程 121,551.72 121,551.72 97,087.38 97,087.38 合计 121,551.72 121,551.72 97,087.38 97,087.38 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数（万 元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入长 期待摊费用 金额 本年其他减 少金额 年末余额 办公场所装修工程 370.00 97,087.38 652,774.78 749,862.16 121,551.72 办公场所装修工程-大连 150.00 121,551.72 121,551.72 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率 （%） 资金来源 办公场所装修工程 100% 100% 自有资金 办公场所装修工程-大连 9% 9% 自有资金 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2019-008 50 项目 软件 合计 1、年初余额 230,000.00 230,000.00 2、本年增加金额-购置 317,771.32 317,771.32 3、本年减少金额 4、年末余额 547,771.32 547,771.32 二、累计摊销 1、年初余额 111,833.34 111,833.34 2、本年增加金额-计提 25,648.13 25,648.13 3、本年减少金额 4、年末余额 137,481.47 137,481.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 410,289.85 410,289.85 2、年初账面价值 118,166.66 118,166.66 （2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 2,834,625.24 749,862.16 1,406,283.70 2,178,203.70 合计 2,834,625.24 749,862.16 1,406,283.70 2,178,203.70 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,137,869.51 198,819.14 1,399,387.39 137,094.72 长期应付款 5,344,305.40 1,336,076.36 5,083,437.08 1,270,859.27 可抵扣亏损 269,199.49 67,299.88 1,369,410.34 342,352.59 合计 7,751,374.40 1,602,195.38 7,852,234.81 1,750,306.58 （2）递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2019-008 51 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 2,045,450.84 184,090.58 1,887,660.92 169,889.48 固定资产折旧 2,020,251.66 505,062.92 合计 4,065,702.50 689,153.50 1,887,660.92 169,889.48 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 236,809.26 86,678.80 合计 236,809.26 86,678.80 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 86,678.80 86,678.80 2023 年 150,130.46 合计 236,809.26 86,678.80 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付购房款 8,306,832.73 预付软件款 258,337.36 合计 8,565,170.09 14、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 304,905.65 226,248.11 合计 304,905.65 226,248.11 （1）应付账款情况 项目 年末余额 年初余额 业务协作及推介 34,905.65 139,452.82 其他 270,000.00 86,795.29 合计 304,905.65 226,248.11 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收服务费 150,000.00 150,000.00 公告编号：2019-008 52 项目 年末余额 年初余额 合计 150,000.00 150,000.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 8,788,582.73 36,306,931.40 35,626,938.19 9,468,575.94 二、离职后福利-设定提存计划 12,373.60 1,988,621.52 1,989,874.42 11,120.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 8,800,956.33 38,295,552.92 37,616,812.61 9,479,696.64 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,781,876.73 33,704,057.64 33,081,767.25 9,404,167.12 2、职工福利费 1,075,818.13 1,075,818.13 - 3、社会保险费 6,531.00 958,272.49 959,022.89 5,780.60 其中：医疗保险费 5,734.20 836,960.97 837,541.47 5,153.70 工伤保险费 193.20 33,735.62 33,844.52 84.30 生育保险费 603.60 54,261.90 54,322.90 542.60 4、住房公积金 175.00 418,779.00 418,954.00 - 5、工会经费和职工教育经费 150,004.14 91,375.92 58,628.22 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 8,788,582.73 36,306,931.40 35,626,938.19 9,468,575.94 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 12,071.70 1,937,624.62 1,938,846.92 10,849.40 2、失业保险费 301.90 50,996.90 51,027.50 271.30 3、企业年金缴费 合计 12,373.60 1,988,621.52 1,989,874.42 11,120.70 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按当地政府规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不 公告编号：2019-008 53 再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,630,494.81 1,635,840.03 企业所得税 2,270,162.56 3,034,074.79 城市维护建设税 134,773.41 114,801.88 个人所得税 147,201.84 143,933.91 教育费附加 57,760.04 49,200.80 地方教育基金 38,506.69 32,800.53 印花税 36,307.50 38,684.60 合计 4,315,206.85 5,049,336.54 18、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 71,513.14 914,079.94 应付利息 应付股利 合计 71,513.14 914,079.94 （1）其他应付款按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 零星费用 71,513.14 217,326.33 应退利息 696,753.61 合计 71,513.14 914,079.94 19、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 职业风险基金 5,344,305.40 5,083,437.06 合计 5,344,305.40 5,083,437.06 注：根据《税务师事务所职业风险基金管理办法》规定，子公司上海国瑞税务师事 务所有限公司按其主营业务收入的 3%提取职业风险基金，每年由上海市注册税务师协 会进行审查。 20、股本 公告编号：2019-008 54 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 75,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 28,279,540.81 28,279,540.81 其他资本公积 合计 28,279,540.81 28,279,540.81 22、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 5,617,395.46 1,886,413.26 14,201.10 1,872,212.16 7,489,607.6 2 其中：可供出售金 融资产公允价值变 动损益 5,617,395.46 1,886,413.26 14,201.10 1,872,212.16 7,489,607.6 2 其他综合收益合计 5,617,395.46 1,886,413.26 14,201.10 1,872,212.16 7,489,607.6 2 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 9,766,582.83 9,473,685.18 19,240,268.01 合计 9,766,582.83 9,473,685.18 19,240,268.01 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 50,274,039.45 29,587,235.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -23,478.54 公告编号：2019-008 55 项目 本年 上年 调整后年初未分配利润 50,274,039.45 29,563,757.18 加：本年归属于母公司股东的净利润 101,054,132.65 74,976,865.10 减：提取法定盈余公积 9,473,685.18 7,266,582.83 应付普通股股利 86,250,000.00 47,000,000.00 股份改制转资本公积 年末未分配利润 55,604,486.92 50,274,039.45 25、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,586,305.97 44,921,844.48 119,777,331.14 36,057,030.87 其他业务 54,545.46 19,780.10 合计 162,640,851.43 44,941,624.58 119,777,331.14 36,057,030.87 26、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 641,730.84 431,151.79 教育费附加 277,604.43 186,253.77 河道维护建设费 265.85 车船使用税 12,345.00 8,320.00 印花税 38,062.98 101,309.80 地方教育基金 184,342.28 124,169.22 合计 1,154,085.53 851,470.43 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,516,768.59 731,384.58 差旅费 354,123.81 145,870.58 装修费 347,390.34 149,423.34 业务招待费 87,994.16 441,635.46 办公费 48,367.34 3,274.22 会务费 38,867.92 其他 2,559.00 6,383.92 公告编号：2019-008 56 项目 本年发生额 上年发生额 通讯费 59,240.20 合计 3,396,071.16 1,537,212.30 28、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,160,890.66 2,805,069.36 咨询服务费 1,722,774.74 2,839,857.08 租赁费 862,219.11 526,689.36 差旅费 891,029.26 310,273.99 办公费 227,603.70 259,170.88 折旧及摊销费 567,237.73 157,066.13 装修费 149,423.40 职业风险基金 260,868.34 102,015.38 网络通讯费 160,954.10 111,309.12 业务招待费 972,635.23 91,925.95 其他 168,563.22 148,102.40 合计 11,994,776.09 7,500,903.05 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 37,758.41 3,224,390.95 手续费 40,265.25 16,523.81 合计 2,506.84 -3,207,867.14 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 25,508.21 106,287.39 可供出售金融资产减值损失 712,973.91 1,279,086.05 合计 738,482.12 1,385,373.44 31、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 结构性存款收益 209,853.25 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,639,839.90 24,900.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,046,081.53 公告编号：2019-008 57 项目 本年发生额 上年发生额 信托产品收益 3,952,741.21 3,040,680.32 合计 6,802,434.36 4,111,661.85 32、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 269.00 1,100,481.40 269.00 其他 64,094.80 64,094.80 合计 64,363.80 1,100,481.40 64,363.80 33、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 7,091.22 对外捐赠支出 70,000.00 115,000.00 70,000.00 合计 70,000.00 122,091.22 70,000.00 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,436,889.12 6,049,243.24 递延所得税费用 653,174.12 -269,278.81 合计 6,090,063.24 5,779,964.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 107,210,103.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,648,909.29 子公司适用不同税率的影响 -3,634,472.41 调整以前期间所得税的影响 -1,557.57 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,651.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 37,532.62 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 6,090,063.24 公告编号：2019-008 58 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 37,758.41 33,153.75 保证金、备用金及其他款项的收回 3,075,547.07 272,078.50 租金收入 108,000.00 收到往来款 2,241,083.14 营业外收入 64,440.80 政府补助 1,100,481.40 收回 2015-2016 年度孙健及孙斌进修学费 1,363,200.00 合计 5,526,829.42 2,768,913.65 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付各项费用 4,524,678.51 4,943,993.16 付现手续费 40,265.25 16,523.81 付现营业外支出 70,000.00 115,000.00 付保证金、备用金及其他 2,720,783.54 资金往来及其他 406,628.93 1,701,601.65 合计 7,762,356.23 6,777,118.62 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回 2015-2016 年度资金拆借利息 4,087,423.28 信托投资到期收回本金 308,900,000.00 183,436,076.36 合计 308,900,000.00 187,523,499.64 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买信托产品 308,900,000.00 112,500,000.00 合计 308,900,000.00 112,500,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 101,120,040.03 74,963,295.79 公告编号：2019-008 59 补充资料 本年金额 上年金额 加：资产减值准备 738,482.12 1,385,373.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 527,122.24 321,596.78 无形资产摊销 25,648.13 18,833.34 长期待摊费用摊销 1,406,283.70 543,295.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,091.22 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -3,191,237.20 投资损失（收益以“－”号填列） -6,802,434.36 -4,111,661.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 148,111.20 -269,278.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 519,264.02 169,889.48 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,198,436.07 -10,373,904.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,023,200.34 8,314,463.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 99,857,752.81 67,777,756.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 102,689,752.46 90,814,683.74 减：现金的年初余额 90,814,683.74 20,711,102.38 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,875,068.72 70,103,581.36 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 102,689,752.46 90,814,683.74 其中：库存现金 280,289.59 146,645.05 可随时用于支付的银行存款 102,409,462.87 90,668,038.69 公告编号：2019-008 60 项目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 102,689,752.46 90,814,683.74 37、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 269.00 营业外收入 269.00 合计 269.00 —— 269.00 七、合并范围的变更 本公司于 2018 年 3 月 2 日设立全资子公司洞析数据科技（上海）有限公司，出资 额为 100.00 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海国瑞税务师 事务所有限公司 上海市 上海市 提供税务及咨询服务 97.00 同一控制下企业 合并 国瑞宏泰税务咨 询有限公司 霍尔果斯市 霍尔果斯市 提供税务及咨询服务 100.00 设立 洞析数据科技 （上海）有限公 司 上海市 上海市 科技推广和应用服务 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 上海国瑞税务师事务所有限公司 3.00 65,907.38 66,818.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 公告编号：2019-008 61 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海国瑞税务师事务 所有限公司 6,263,148.09 3,746,034.99 10,009,183.08 1,742,127.03 5,849,368.32 7,591,495.35 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海国瑞税务师事务 所有限公司 3,301,430.53 2,181,796.55 5,483,227.08 879,014.97 5,083,437.06 5,962,452.03 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 上海国瑞税务师 事务所有限公司 8,695,611.31 2,196,912.68 2,196,912.6 8 3,012,980.87 3,400,512.65 -452,310.40 -452,310.40 86,736.14 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性 对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一 变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将 风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人 民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。 公告编号：2019-008 62 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司无银行借款,故基本不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的利率风险。 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为可供出售金融资产投资在资产负债表日以公允价值计量。因 此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低 权益证券投资的价格风险。 其他价格风险敏感性分析： 本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。 由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型 或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假 设具有重大的敏感性。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表 中已确认的金融资产的账面金额。 ①为降低信用风险，本公司财务、业务部门执行监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所 承担的信用风险已经大为降低。 ②本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 ③已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因 素。资产负债表日，无单项确定已发生减值的应收款项。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司主要资金来源为经营所得，2018 年度不存在向银行借款的情况。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （二）可供出售金融资产 11,141,660.57 34,795,055.25 45,936,715.82 公告编号：2019-008 63 项目 年末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 1、债务工具投资 2、权益工具投资 11,141,660.57 34,795,055.25 45,936,715.82 3、其他 （三）投资性房地产 （四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总 额 11,141,660.57 34,795,055.25 45,936,715.82 （五）交易性金融负债 （六）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 非持续以公允价值计量的负债 总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的可供出售金融资产中的资管计划及基金产品，其投资范围为股票、证 券投资基金、固定收益品种、现金及股指期货等时，年末公允价值按资产负债表日的基 金净值确定。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 （1）本公司持有的可供出售金融资产中的资管计划及基金产品，其投资范围包括 未上市/挂牌企业股权等时，年末公允价值按资产负债表日的基金净值确定。 （2）本公司持有的可供出售金融资产中的合伙企业，这类合伙企业对其投资范围 内的权益投资以公允价值进行后续计量，其公允价值的计量分类为第二层次，公允价值 参考有关权利的交易价格决定，本公司年末公允价值按合伙企业计算的归属于本公司 的合伙人权益金额确定。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 本公司持有的可供出售金融资产中的合伙企业，这类合伙企业对其投资范围内的 权益投资以公允价值进行后续计量，其公允价值的计量分类为第三层次，采用的估值技 公告编号：2019-008 64 术为净资产法，不可观察的重要输入值为主基金年末净资产，净资产越高，公允价值越 高；本公司年末公允价值按合伙企业计算的归属于本公司的合伙人权益金额确定。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 股东名称 注册资本 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%） 孙健 50,250,000.00 67.00 67.00 注：本公司的最终控制方是孙健。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王萍 股东 西藏上庆文化发展合伙企业（有限合伙） 股东 上海国瑞会务服务有限公司 受同一控股股东控制企业 霍尔果斯国瑞金典股权投资管理合伙企业 （有限合伙） 受同一控股股东控制企业 西藏楷石文化艺术合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东控制企业 霍尔果斯国瑞金典股权投资管理合伙企业 （有限合伙） 受同一控股股东控制企业 北京国瑞君悦税务师事务所有限公司 孙斌控制的公司 童佳涓 董事 白茹 董事 单继伟 董事 徐海鑫 董事 朱盟刚 监事 王继婷 监事 白岩 监事 陈悦 高管 孙斌 孙健之弟 于红 孙健之表妹 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 公告编号：2019-008 65 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京国瑞君悦税务师事务所有限公司 接受劳务 831,761.45 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 孙健 房产 1,038,373.02 124,604.76 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 3,859,160.11 3,742,779.89 （4）其他关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 孙健 收取资金占用利息收入 1,934,721.76 孙斌 收取资金占用利息收入 1,110,185.77 于红 收取资金占用利息收入 27,490.25 上海国瑞会务服务有限公司 收取资金占用利息收入 118,839.42 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 孙健 224,730.00 224,730.00 合计 224,730.00 224,730.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 孙斌 283,047.40 孙健 538,310.97 合计 821,358.37 十二、股份支付 本公司本报告期内无股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公告编号：2019-008 66 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 6,981,920.36 6,050,739.34 资产负债表日后第 2 年 4,884,140.76 5,280,558.70 资产负债表日后第 3 年 4,578,807.36 5,182,377.05 以后年度 15,274,496.40 27,469,355.31 合计 31,719,364.88 43,983,030.40 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、其他重要的资产负债表日后非调整事项 郑州奥特科技有限公司（以下简称“郑州奥特”）于 2018 年 6 月 11 日与国瑞宏泰 税务咨询有限公司（以下简称“国瑞宏泰”）签订《税务服务协议》，由国瑞宏泰为郑州 奥特提供嵌入式软件增值税即征即退服务。2019 年 3 月 22 日，郑州奥特与国瑞宏泰发 生服务合同纠纷并已诉至上海市普陀区人民法院，国瑞宏泰请求依法判令郑州奥特继 续履行与国瑞宏泰签订的《税务服务协议》并支付服务费 514,540.35 元。 截止本报告 日，法院尚未判决。 子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司应收山东合力达科技股份有限公司（以下简称 “山东合力达”）服务费 28,281.96 元，因多次催讨未果，国瑞宏泰于 2019 年 3 月 29 日 将该公司诉至上海市普陀区人民法院，请求依法判令被告支付原告服务费人民币 28,281.95 元。法院已受理，截止本报告日尚未判决。 2、利润分配情况 于 2019 年 4 月 26 日，本公司第一届董事会召开第十七次会议，批准 2018 年度 利润分配预案，分配现金股利人民币 45,000,000.00 元；该预案尚需公司 2018 年度股 东大会审议批准。 3、截至 2019 年 4 月 26 日，本公司除上述披露的资产负债表日后事项以外，无应 需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、前期差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正事项。 2、分部信息 报告期内本公司主要提供的服务包括代理服务、咨询顾问、鉴证审核，本公司内部 组织结构、管理要求、内部报告制度均未划分经营分部，因此无需披露分部报告。 公告编号：2019-008 67 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 17,097,782.63 19,930,124.56 合计 17,597,782.63 19,930,124.56 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 合计 500,000.00 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 12,559,638.18 73.01 105,741.55 0.84 12,453,896.63 关联方组合 4,643,886.00 26.99 4,643,886.00 合计 17,203,524.18 100.00 105,741.55 0.84 17,097,782.63 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 其中：账龄组合 19,980,739.30 100.00 50,614.74 0.25 19,930,124.56 关联方组合 合计 19,980,739.30 100.00 50,614.74 0.25 19,930,124.56 公告编号：2019-008 68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,413,287.91 1 至 2 年 45,120.80 4,512.08 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 101,229.47 101,229.47 100.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,559,638.18 105,741.55 0.84 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 55,126.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 年末余额 国瑞宏泰税务咨询有限公司 业务协作费 4,153,214.81 1 年以内 24.29 施耐德万高（天津）电气设备有限公 司 税务代理款 1,358,539.78 1 年以内 7.95 西克麦哈克（北京）仪器有限公司 税务代理款 695,289.00 1 年以内 4.07 珠海英搏尔电气股份有限公司 税务代理款 586,200.03 1 年以内 3.43 辉瑞（中国）研究开发有限公司 税务代理款 585,650.00 1 年以内 3.43 合计 7,378,893.62 43.17 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 23,000,000.00 13,000,000.00 其他应收款 1,339,813.60 1,622,659.45 合计 24,339,813.60 14,622,659.45 （1） 应收股利 公告编号：2019-008 69 项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额 国瑞宏泰税务咨询有限公司 23,000,000.00 13,000,000.00 合 计 23,000,000.00 13,000,000.00 （2）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：押金、备用金组合 1,339,563.60 99.98 1,339,563.60 关联方组合 250.00 0.02 250.00 账龄组合 无风险组合 合计 1,339,813.60 100.00 1,339,813.60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：押金、备用金组合 1,589,565.25 97.96 1,589,565.25 关联方组合 账龄组合 33,094.20 2.04 33,094.20 无风险组合 合计 1,622,659.45 100.00 1,622,659.45 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来 250.00 33,094.20 公告编号：2019-008 70 押金、保证金 1,339,563.60 1,589,565.25 合计 1,339,813.60 1,622,659.45 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 房租押金 312,896.25 1 年以内 23.35 上海长风投资发展有限公司 房租押金 304,527.60 1 年以内 22.73 孙健（天津欣水园房屋押金） 房租押金 224,730.00 1 至 2 年 16.77 杭州国俊商贸有限公司成都分公司 房租押金 148,192.35 1 至 2 年 11.06 苏州工业园区尼盛商业管理有限公 司 房租押金 83,171.55 1 至 2 年 6.21 合计 — 1,073,517.75 — 80.12 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 51,960,917.25 51,960,917.25 50,281,917.25 50,281,917.25 合计 51,960,917.25 51,960,917.25 50,281,917.25 50,281,917.25 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海国瑞税务师事务所有限 公司 281,917.25 679,000.00 960,917.25 国瑞宏泰税务咨询有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 洞析数据科技（上海）有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 50,281,917.25 1,679,000.00 51,960,917.25 4、营业收入、营业成本 公告编号：2019-008 71 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,130,552.57 34,562,015.50 98,506,691.67 30,548,959.04 其他业务 98,181.82 52,723.70 合计 103,228,734.39 34,614,739.20 98,506,691.67 30,548,959.04 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 41,000,000.00 13,000,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,900.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 183,536.00 信托产品收益 2,531,782.46 2,700,095.75 合计 43,531,782.46 15,908,531.75 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 269.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,802,434.36 72 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,905.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,796,798.16 所得税影响额 247,311.58 少数股东权益影响额（税后） 2,013.16 合计 6,547,473.42 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 53.87 1.35 1.35 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 50.38 1.26 1.26 73 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司证券部和财务部办公室