870593
_2019_
期货
_2019
年年
报告
_2020
04
29
公告编号:2020-007
1
2019
迈科期货
NEEQ : 870593
迈科期货股份有限公司
Maike Futures Co., Ltd.
年度报告
公告编号:2020-007
2
公司年度大事记
图 片 (如有)
2019年1月28日,在2018年上海期货交易
所会员表彰活动中,迈科期货股份有限公
司荣获上海期货交易所2018年度“优秀会
员银奖”。
2019年1月18日,在陕西证券期货业协会
下发的陕证协字【2019】第02号《关于表
彰2018年度投资者保护和教育工作优秀投
教产品的决定》中,迈科期货股份有限公
司获得“优秀投教产品奖”。
2019 年 4 月 12 日,迈科期货股份有限公司
荣获由陕西妇女儿童基金会颁发的“爱心
单位”荣誉称号。
2019 年 11 月,在安徽省太湖县扶贫项目
中,迈科期货股份有限公司荣获由上海期
货交易所、中共太湖县委、太湖县人民政
府共同颁发的“太湖县结对帮扶”荣誉证
书和“太湖县消费扶贫认购”荣誉证书。
2019 年 11 月 22 日,在期货日报与证券时报
共同举办的第十二届中国最佳期货经营机
构暨最佳期货分析师评选活动中,迈科期货
股份有限公司荣获“最佳资产管理领航奖”。
2019 年 12 月 19 日,在陕西证券期货业协会
下发的陕证协字【2019】44 号《关于表彰 2019
年脱贫攻坚优秀会员的通知》中,迈科期货
股份有限公司荣获“2019 年脱贫攻坚优秀会
员”。
公告编号:2020-007
3
目 录
第一节
声明与提示 ............................................................................................................ 5
第二节
公司概况 ............................................................................................................. 10
第三节
会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 12
第四节
管理层讨论与分析 ............................................................................................... 15
第五节
重要事项 ............................................................................................................. 40
第六节
股本变动及股东情况 ........................................................................................... 45
第七节
融资及利润分配情况 ........................................................................................... 48
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 50
第九节
行业信息 ............................................................................................................. 56
第十节
公司治理及内部控制 ........................................................................................... 57
第十一节
财务报告 .......................................................................................................... 67
公告编号:2020-007
4
释义
释义项目
释义
迈科期货、本公司、公司
指
迈科期货股份有限公司
蓝海风投资
指
陕西蓝海风投资管理有限公司
迈科金属
指
西安迈科金属国际集团有限公司
迈科资源
指
迈科资源管理(上海)有限公司
长安资本
指
长安资本管理有限公司
证监会/中国证监会
指
中国证券监督管理委员会
《公司章程》
指
《迈科期货股份有限公司章程》
股转公司
指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
安信证券、主办券商
指
安信证券股份有限公司
会计师事务所
指
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期
指
2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日
元、万元、亿元
指
人民币元、人民币万元、人民币亿元
公告编号:2020-007
5
第一节
声明与提示
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人姜晴和、主管会计工作负责人姜晴和及会计机构负责人(会计主管人员)张彬保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、
准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在豁免披露事项
√是 □否
1、 豁免披露事项及理由
由于期货行业竞争历来激烈,公开披露客户及供应商信息容易引起商业机密泄露,很有可能引
发同行业恶性竞争。因此公司特申请在2019 年年度报告中豁免披露主要客户、供应商名称情况。
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
经营风险
公司在日常经营过程中,面临诸多重大决策。公司的决
策人员和管理人员在经营管理中有可能出现失误,给公司
的盈利带来不利影响。公司存在由于日常经营的原因导致
公司盈利水平下降的风险。
管理风险
有效的内部控制是公司正常经营的前提和保证。如果
缺乏健全的内部控制制度,或者现有的制度未能得到有效
贯彻,公司将无法实现长期可持续发展。同时,内部控制
制度建设是一项复杂的系统工程,既需要营造良好的企业
内部控制环境,还需要具备完善的风险评估和管理体系。
公告编号:2020-007
6
公司致力于改善和加强风险管理水平,建立了符合监
管规定的、较为完善的内部控制制度。但仍存在着由于公
司自身经营情况的变化、外部环境的变化、风险管理当事
者对某项事务认识不充分、对现有制度执行不力、员工道
德水准不高等原因,造成内部管理和风险防范环节出现问
题,对公司产生直接和间接的经济损失的风险。
盈利风险
公司期货经纪业务的主要收入来源于期货经纪业务的
手续费收入和利息收入。公司期货经纪业务的手续费收入
主要包含三方面:交易手续费、交割手续费和交易所手续
费返还。交易手续费和交割手续费收入水平主要取决于客
户交易规模和手续费率。如期货市场交易活跃度降低,或
由于市场竞争致使手续费率水平降低,公司的经纪业务收
入水平将受到不利影响。交易所手续费返还取决于各期货
交易所的返还政策,若未来期货交易所降低手续费返还比
例或暂停手续费的返还,则公司的手续费收入将受到较大
影响。
业务创新风险和金融产品创新风险
公司资产管理业务开展可能面临市场波动超预期、投
资决策失误、资产管理措施不当、投资团队经验不足或操
作失误等风险。公司的风险管理业务开展可能面临客户的
信用风险、质押率不足风险、质押物品质和变现风险、仓
储风险等其他风险。
系统操作风险
信息技术系统是期货公司开展各项业务的重要载体,
信息系统的安全性、有效性及合理性对业务发展至关重要
,公司各项业务均依赖于信息技术系统的支持。然而由于
各种原因,信息技术系统仍可能出现硬件故障、软件崩溃
、通信线路中断、遭受病毒、黑客攻击、数据丢失与泄露
等情况。公司向客户提供的交易系统主要来源于与外部公
司合作,自主研发能力相对不足。如果公司遭受上述突发
性事件,或信息技术系统未能及时、有效地改进或升级而
公告编号:2020-007
7
导致电脑系统落后、网络技术不完善,可能对公司的声誉
、竞争力和经营业绩造成不利影响。
行业竞争风险
随着行业内竞争的日趋激烈,期货交易手续费率呈现
下降趋势,尽管本公司客户交易规模有所增长,但手续费
收入仍然可能出现下降,公司期货经纪业务面临竞争风险
以及盈利能力下降风险。随着市场竞争日趋激烈和期货交
易方式的变化,公司手续费率水平仍有进一步下降的可能
,从而影响公司的经纪业务收入。在行业同质性较高的情
况下,员工流动性及客户交易成本相对较高,如公司不能
及时根据市场趋势及时调整手续费率,则存在客户流失的
风险。
政策风险
我国已建立了较完整的期货行业监管法律法规体系,
主要包括基本法律法规、部门规章及规范性文件等。目前
,随着期货市场的快速发展和行政管制的逐渐放松,相关
期货法律法规的建设也处于完善阶段,部分限制性的规定
正逐步取消,关于新业务及新产品的规定可能逐步出台。
如果国家关于期货行业的有关法律、法规和政策,如税收
政策、业务许可、利率政策、业务收费标准及收费方式等
发生变化,可能会引起期货市场的波动和期货行业发展环
境的变化,进而对公司的各项业务产生影响。相关法律、
法规、规章和其他规范性文件的变化可能会对期货行业的
经营模式和竞争方式产生影响,公司无法保证上述变化不
会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响
,也无法保证能够及时调整以充分适应上述变化。如果公
司未能完全遵守相关法律、法规、规章和其他规范性文件
的变化,可能导致公司被罚款、暂停或取消业务资格,从
而对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
期货投资咨询业务风险
国内期货公司通常并不向客户收取除交易手续费以外
的其他费用,由于国内客户习惯于接受免费的咨询服务,
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导致营利性质的期货投资咨询业务在短期内难以全面推广
。同时,期货投资咨询业务依赖于投资咨询部门及工作人
员的专业能力,客户根据公司对行情、风险等要素的判断
进行交易,若投资策略出现重大失误或者员工出现违规行
为,可能导致客户亏损或产生纠纷,从而影响公司期货投
资咨询业务的开展。
投资风险
在风险可控的情况下,报告期内公司使用自有资金配
置于证券市场、基金及资产管理计划等,积极开展投资业
务,加强自有资金的管理能力及使用效率。公司使用自有
资金进行的投资面临较大的市场风险,存在因自有资金投
资收益大幅下降甚至亏损影响公司盈利能力的可能。
净资本管理和流动性风险
依据《期货公司风险监管指标管理办法》,目前监管
机构对期货公司实施以净资本为核心的风险控制指标管理
,对期货公司的资本规模提出了具体要求,建立了以净资
本为核心的期货公司风险控制指标体系,将期货公司的业
务规模与净资本水平动态挂钩。期货公司风险监管指标包
括期货公司净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、
净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负
债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等
。期货公司开展各项业务存在净资本遭受损失的风险,应
当按一定标准计算风险资本准备,并建立风险资本准备与
净资本的对应关系,确保各项风险资本准备有对应的净资
本支撑。如果公司不能满足净资本的监管要求,将影响公
司业务资格的存续和新业务的申请,从而给公司经营造成
不利影响。此外,若公司的客户保证金划转迟滞,或自有
资金投资失误导致不能及时变现,可能使公司的资金周转
出现问题,使公司面临流动性风险。
人才储备不足和人才流失风险
期货行业是知识密集型行业,需要大批高素质专业人
才。近几年随着期货市场的发展、期货分支机构的大规模
公告编号:2020-007
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扩张及金融衍生产品推出步伐的加快,期货人才,尤其是
复合型人才的竞争日趋激烈。若公司流失部分关键优秀管
理人员和专业人才,将会对公司的经营发展造成一定障碍
。同时,公司难以保证目前的人才储备能够满足未来业务
快速发展的需要,公司存在人才储备不足和人才流失的风
险。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
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第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
迈科期货股份有限公司
英文名称及缩写
Maike Futures Co.,Ltd.
证券简称
迈科期货
证券代码
870593
法定代表人
姜晴和
办公地址
陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 43 层
二、
联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
王刚
是否具备全国股转系统董事会秘书
任职资格
是
电话
029-88830313
传真
029-88830627
电子邮箱
gang.wang@
公司网址
联系地址及邮政编码
陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 43 层 710077
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会办公室
三、
企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
1993 年 12 月 20 日
挂牌时间
2017 年 1 月 19 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
J 金融业- J67 资本市场服务- J672 期货市场服务-J6729 其他期
货市场服务
主要产品与服务项目
商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务、期货投资咨询
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动)
普通股股票转让方式
集合竞价转让
普通股总股本(股)
328,000,000
优先股总股本(股)
0
控股股东
西安迈科金属国际集团有限公司
实际控制人及其一致行动人
何金碧、张春玲
期货公司最新分类评价结果
C 类 CCC 级
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四、
注册情况
项目
内容
报告期内是否变更
统一社会信用代码
91610000100021407E
否
注册地址
陕西省西安市高新区锦业路12 号迈
科中心43 层
否
注册资本
328,000,000 元
否
五、
中介机构
主办券商
安信证券
主办券商办公地址
深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元
报告期内主办券商是否发生变化
否
会计师事务所
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
何文英、王伟雄
会计师事务所办公地址
北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层
六、
自愿披露
□适用 √不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节
会计数据和财务指标摘要
一、
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
679,717,371.05
356,768,358.42
90.52%
利润总额
9,998,654.18
44,131,390.48
-77.34%
归属于挂牌公司股东的净利润
6,876,564.43
32,750,051.62
-79.00%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
7,046,986.19
32,068,946.39
-78.03%
加权平均净资产收益率%(依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算)
1.04%
4.53%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂
牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算)
1.06%
4.44%
-
基本每股收益
0.02
0.10
-80.00%
二、
偿债能力
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
资产总计
2,362,757,804.72
2,643,615,115.86
-10.62%
负债总计
1,730,355,369.98
1,936,149,286.04
-10.63%
归属于挂牌公司股东的净资产
632,402,434.74
707,465,829.82
-10.61%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.93
2.16
-10.61%
资产负债率%(母公司)
8.79%
6.35%
-
资产负债率%(合并)
27.45%
35.79%
-
流动比率
287.49%
273.00%
-
三、
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
-91,767,910.92
109,062,494.35
-184.14%
应收账款周转率
3552.75%
14791.45%
-
存货周转率
983.54%
385.44%
-
四、
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
-10.62%
-10.32%
-
公告编号:2020-007
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营业收入增长率%
90.52%
48.85%
-
净利润增长率%
-79.00%
-35.01%
-
五、
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
328,000,000
328,000,000
0.00%
计入权益的优先股数量
0
0
0.00%
计入负债的优先股数量
0
0
0.00%
六、
非经常性损益
单位:元
项目
金额
非流动性资产处置损益
20,623.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-247,852.12
非经常性损益合计
-227,229.01
所得税影响数
-56,807.25
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额
-170,421.76
七、
其他主要会计数据和指标
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
净资本
416,753,923.48
513,665,493.53
-18.87%
风险资本准备总额
85,235,168.08
81,551,051.21
4.52%
净资本与风险资本准备总额的比例
488.95%
629.87%
-
净资本与净资产的比例
66.89%
73.73%
-
扣除客户保证金的流动资产
392,741,558.13
339,396,159.46
15.72%
扣除客户权益的流动负债
60,060,016.21
47,236,174.23
27.15%
流动资产与流动负债的比例(扣除客户权益)
653.92%
718.51%
-
负债与净资产的比例(扣除客户权益)
9.64%
6.78%
-
扣除客户权益的资产负债率%(母公司)
8.79%
6.35%
-
扣除客户权益的资产负债率%(合并)
27.45%
35.79%
-
结算准备金额
82,246,877.88
214,850,911.43
-61.72%
八、
补充财务指标
□适用 √不适用
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九、
预计负债情况
□适用 √不适用
十、
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
应付票据
-
-
-
-
应付账款
-
183,920.00
-
-
应付票据及应付账
款
183,920.00
-
-
-
注 1:本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会
计准则第 37 号》—金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融
工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉
及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和
在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
注 2:本公司根据财会(2019)6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表,并采用追溯调整
法变更了相关列报。
十一、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用 √不适用
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第四节
管理层讨论与分析
一、
业务概要
商业模式
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处
的行业为“J 金融业”大类中的“J67 资本市场服务”之“J672 期货市场服务”之“J6729 其他期货
市场服务”。
公司的经营范围:商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务、期货投资咨询。(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司的主营业务包括商品期货和金融期货经纪业务、
资产管理业务、期货投资咨询业务和风险管理业务。
1、期货经纪业务
公司的期货经纪业务是指公司接受客户委托,按照客户的指令,以自己的名义代客户买卖商品期货
和金融期货合约、办理结算和交割手续,公司根据实际成交情况收取手续费,交易结果由客户承担的经
营活动。公司的期货经纪业务主要产生期货经纪业务手续费收入及保证金利息收入两部分收入。
2、资产管理业务
资产管理业务是指公司接受单一客户或者特定多个客户的书面委托,根据相关规定及合同约定,运
用客户委托资产进行投资,并按照合同约定收取费用或者报酬的业务活动。公司的资产管理业务主要产
生管理费收入。
3、投资咨询业务
期货投资咨询及相关业务是指期货公司基于客户委托从事的以下营利性活动:
(1)协助客户建立风险管理制度、操作流程,提供风险管理咨询、专项培训等风险管理顾问服务;
(2)收集整理期货市场信息及各类相关经济信息,研究分析期货市场及相关现货市场的价格及其相
关影响因素,制作、提供研究分析报告或者资讯信息的研究分析服务;
(3)为客户设计套期保值、套利等投资方案,拟定期货交易策略等交易咨询服务;
(4)中国证监会规定的其他活动。
公司的投资咨询业务主要产生咨询服务费收入。
4、风险管理业务
(1)基差贸易,是指风险管理公司以确定价格或以点价、均价等方式提供报价并与客户进行现货
交易的业务行为。
(2)仓单服务,是指风险管理公司以商品现货仓单串换、仓单质押、约定购回等方式为客户提供
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服务的业务行为。
(3)合作套保,是指为规避客户现货生产经营中的市场风险,风险管理公司为客户提供套期保值服务,
以抵销被套期项目全部或部分价格风险的业务行为。
(4)场外衍生品业务,是指风险管理公司根据与交易对手达成的协议直接进行场外衍生品交易的业务行
为。
(5)做市业务,是指风险管理公司按照交易所相关规则,为特定的期货、期权等衍生品合约提供连续报
价或者回应报价等服务。公司全资子公司迈科资源管理(上海)有限公司目前从事基差贸易、仓单服务、合
作套保、场外衍生品业务和做市业务等业务。
报告期内,公司主要收入来源为期货经纪业务的手续费收入、保证金利息收入、资产管理业务管理费收
入和风险管理服务业务过程中的仓单服务、合作套保和场外衍生品业务收入。面对复杂多变的金融形势,公
司始终坚持传统与创新并举的经营方针,持续夯实经纪业务,积极推进创新业务,紧守合规底线,充分发挥
期货市场功能和专业优势,紧紧围绕服务实体经济,坚持价值服务理念,注重客户专业服务,加大业务开发
力度,积极开拓经纪业务市场。同时公司持续加强培养创新能力,持续稳步推进资产管理业务、风险管理业
务以及投资咨询业务的开展,不断拓宽多元化业务渠道,丰富公司收入来源,优化公司收入结构,努力适应
期货市场的创新和差异化发展需求。
核心竞争力分析:
□适用 √不适用
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
二、
经营情况回顾
(一)
经营计划
经中国证监会核准,公司主营业务包括商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理和期货投资咨询,并通
过公司全资子公司迈科资源管理(上海)有限公司开展风险管理服务业务。
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公司全资子公司迈科资源管理(上海)有限公司开展以风险管理服务为主的业务,业务为仓单服务、合
作套保、基差贸易、场外衍生品业务、做市业务。迈科资源管理(上海)有限公司目前主要开展仓单服务、
合作套保、做市业务、场外衍生品业务等风险管理服务业务。
本年度,公司业务范围未发生变化。公司主要收入来源为期货经纪业务的手续费收入、保证金利息收入
和风险管理服务业务过程中的仓单服务、合作套保和做市业务等收入。
2019年是充满了挑战的一年,全国迎来建国70周年,也是决胜小康社会的关键一年,但全球金融市场不
确定性因素较多,地缘政治不稳定,中美贸易摩擦不断升级,全球经济和金融环境不断恶化,实体经济经营
压力加大,期货行业的生产经营也承受了较大的影响。
报告期内,公司实现营业收入67,971.74万元,同比增长90.52%;营业成本66,949.15万元,同比增长
113.52%;实现利润总额999.87万元,同比下降77.34%(其中:母公司实现利润1,166.96万元,子公司实现利
润总额-167.10万元);实现净利润687.66万元,同比下降79.00%。
报告期内,公司经营业绩较上年有较大幅度的下滑,一方面是公司经营受到经济大环境影响,市场利率
总体呈现下降趋势,同时客户日均权益有所下降,导致公司保证金利息收入同比下降36.98%。第二,市场竞
争进一步加剧,加之公司经纪业务成交量和成交额下降,导致公司经纪业务手续费收入有所下降。第三,公
司子公司各项业务受经济下滑影响明显,净利润较上年同期有较大幅度下滑,鉴于此,公司董事会对公司经
营班子进行了调整,包括总经理职务进行了变更,充实了业务条线的领导,同时针对公司经营管理中存在的
问题和不足,以改革全员考核与激励机制为契机,强化市场开拓、强化开源节流、强化业务利润导向,向业
务一线倾斜。2019年下半年经营效益逐步好转,最终全年扭亏为盈,为2020年业绩继续健康发展打下了基
础。
截止2019年12月末,公司资产总额23.63亿元(其中:母公司总资产为22.22亿元,子公司总资产为2.89亿
元);所有者权益总额为6.32亿元,资产状况良好。其中母公司期末净资本为4.17亿元,风险资本准备总额为
0.85亿元,净资本与风险资本准备总额的比例为488.95%,净资本与净资产的比例为66.89%,流动资产(扣除
客户权益)与流动负债(扣除客户权益)的比例为653.92%,负债(扣除客户权益)与净资产的比例为
9.64%,各项监管指标均符合监管部门要求及业务开展需要。
(二)
行业情况
2019 年由于国际贸易形势紧张加剧、中美谈判形势反复,国内企业生产和投资行为受到较大经济下行压
力增大;同时由于国内外的宽松政策,利率也出现下降,对行业整体情况也有较大的影响。
期货行业近年来经历了大创新时代,新的业务模式、新的产品层出不穷,随着国内期货及场内期货期权品
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18
种的不断丰富,企业参与期货市场避险资金不断入场、国内客户的升级促进了整个行业规模的壮大。
1、期货新品和期权品种提速上市。2019 年新品种上市数量达 14 个,中国期货市场上市品种在 2019
年年底数量将达到 75 个,初步形成了商品金融、期货期权、场内场外、境内境外协同发展的局面。同
时,期货交易所提供的业务模式和服务品种也在逐渐增加,大商所推出的商品互换业务、上期所推出的仓单交
易平台,随着可参与的品种逐步增加,都极大地提高了实体企业参与到交易、交割中的积极性,有利于期货公
司更好地服务企业。
2、期货行业监管趋严。期货行业经历了业务急速创新后,积累了一些风险问题,监管部门为了能够保证
在市场规模和各类业务迅速发展的情况下,期货市场保持稳定健康运行,也在逐步从实践中总结经验并从管理
办法和法律层面进一步完善制度建设,为行业发展保驾护航。本年度证监会主要修订和发布了《期货公司分类
监管规定》、《期货公司监督管理办法》、《期货交易所管理办法》、《期货从业人员资格管理规则》、《期货公司信
息技术管理指引》。此外也在积极推进《期货法》的出台,目前已经征求完国务院意见,进入了全国人大的立
法程序。
3、期货公司在 A 股崭露头角。2019 年,有两家期货公司成功在 A 股上市,打开了期货公司利用资本
市场融资的通道。期货公司上市,将促使期货公司股东结构走向多元,资本实力不断增强。
4、期货行业的规模仍在波动中上升,期货行业服务实体经济的功能也在发挥更大的作用。从期货全行业
整体的数据来看,2019 年 12 月末客户权益为 5070.36 亿元,虽然经历了 2017 年和 2018 年保证金规模的下
降,但本年度出现了回升,而且保证金规模也是期货行业历史上的峰值;从交易量看,2019 年全市场合计成
交 39.6 亿手,同比增长 30.81%,主要是得益于新品种上市、期权品种增多、股指期货活跃度提升等,各个交
易所的成交量增幅均在 20%-40%左右,中金所的增长幅度则高达 114.07%;从手续费收入看,2019 年全年的手
续费收入同比小幅增长 2.63%,虽然整体上期货行业规模大幅回升,但由于整体行业的手续费率下降,手续费
收入增幅并不明显。
5、资管业务进入调整转型阶段。截至 2019 年末,全国共有 129 家公司可以开展资产管理业务(10 家以
子公司形式开展业务),其中证监会批设 39 家,协会完成备案 90 家。期货经营机构共运行资管计划 1217 只,
合计规模 1429.63 亿元,产品数量较上年减少 592 只,产品规模增长 153.29 亿元。资管业务的收入 8.49 亿
元,同比增加 6.15%,净利润为 9866 万元,同比增长 7.21%。从产品投向来看,多以固定收益类、私募资产管
理产品和股权类为主,占比约 80%。
6、风险管理子公司。截至 2019 年末,共有 86 家风险管理公司通过协会备案,其中有 84 家公司备案了
试点业务。根据中期协数据显示,2019 年全年行业累计净利润 4.05 亿元,同比增长 130%。风险管理公司业态
经过近几年的探索,其行业特征和发展路径正逐渐清晰,无论是立足于期现结合服务产业风险管理需求还是作
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为专业的金融衍生品定价者和交易商,业务规模都在逐渐扩大。
(三)
财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
本期期初
本期期末与本
期期初金额变
动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金
642,249,992.91
27.18% 1,102,842,721.80
41.72%
-41.76%
应收票据
-
-
-
-
-
应收账款
30,876,559.79
1.31%
-
-
-
存货
57,770,199.69
2.45%
45,428,366.47
1.72%
27.17%
长期股权投资
-
-
-
-
-
投资性房地产
18,092,260.76
0.77%
18,553,645.40
0.70%
-2.49%
固定资产
4,090,932.83
0.17%
5,921,580.61
0.22%
-30.91%
在建工程
-
-
-
-
-
短期借款
40,428,280.52
1.71%
39,566,667.14
1.50%
2.18%
长期借款
-
-
106,069,070.56
4.01%
-100.00%
应收货币保证金
876,290,599.76
37.09%
726,703,045.03
27.49%
20.58%
应收质押保证金
153,304,160.00
6.49%
234,013,208.00
8.85%
-34.49%
应付质押保证金
153,304,160.00
6.49%
234,013,208.00
8.85%
-34.49%
交易性金融资产
297,668,901.52
12.60%
-
-
-
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-
-
17,212,182.79
0.65%
-100.00%
债权投资
159,000,000.00
6.73%
-
-
-
可供出售金融资产
-
-
276,543,870.94
10.46%
-100.00%
股本
328,000,000
13.88%
328,000,000
12.41%
0.00%
资本公积
232,684,465.50
9.85%
232,684,465.50
8.8%
0.00%
未分配利润
12,410,516.61
0.53%
97,859,129.31
3.70%
-87.32%
归属于母公司所有者权益
合计
632,402,434.74
26.77%
707,465,829.82
26.76%
-10.61%
所有者权益合计
632,402,434.74
26.77%
707,465,829.82
26.76%
-10.61%
资产负债项目重大变动原因:
1、 货币资金:本期较上期下降 41.76%,主要系公司经纪业务规模下降导致期货保证金存款减少,公司 2018
年度利润分配,以及子公司归还长期借款所致。
2、 固定资产:本期较上期下降 30.91%,系固定资产折旧所致。
3、 应收质押保证金、应付质押保证金:本期较上期下降 34.49%,系本期末公司客户在交易所质押品总金
公告编号:2020-007
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额减少所致。
4、 交易性金融资产:本期公司根据新金融工具准则要求新增列报科目,根据新金融工具准则衔接要求,
公司期初将原列报为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的资产合计 1,721.22 万元,
原列报为“可供出售金融资产”的资产合计 19,654.39 万元重分类为“交易性金融资产”,重分类后本
期期初交易性金融资产合计为 21,375.61 万元,本期末交易性金融资产为 29,766.89 万元,较期初重分
类金额增长 39.26%,主要系公司本期新增购入资产管理计划、基金等金融资产所致。
5、 债权投资:本期公司根据新金融工具准则要求新增列报科目,根据新金融工具准则衔接要求,公司期
初将原列报为“可供出售金融资产”的资产合计 8,000.00 万元重分类为“债权投资”,本期末债权投资
为 15,900.00 万元,较期初重分类后金额增长 98.75%,主要系公司本期购入债券 7,900.00 万元所致。
6、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:本期末余额为 0 主要系公司
根据新金融工具准则要求对公司金融资产更新分类,报表不再列示该科目所致。
7、 未分配利润:本期较上期下降 87.32%,系本期公司支付 2018 年度分红所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
本期与上年
同期金额变
动比例%
金额
占营业收
入的比重%
金额
占营业收入
的比重%
一、营业收入
679,717,371.05
-
356,768,358.42
-
90.52%
手续费及佣金净收入
107,275,835.42
15.78% 106,081,449.69
29.73%
1.13%
其中:经纪业务手续费收入
84,918,774.72
12.49%
88,280,810.16
27.74%
-3.81%
资产管理业务收入
22,357,060.70
3.29%
17,753,469.72
4.98%
25.93%
投资咨询业务收入
-
-
47,169.81
0.01%
-100.00%
代理销售金融产品收入
-
-
-
-
-
其他手续费及佣金收入
-
-
-
-
-
利息净收入
26,341,095.09
3.88%
41,799,044.24
11.72%
-36.98%
投资收益
-35,346,234.36
-5.2%
39,085,162.58
10.96%
-190.43%
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
-
-
-
-
-
公允价值变动收益
29,412,918.09
4.33%
-16,874,027.99
-4.73%
274.31%
汇兑收益
-
-
-
-
-
其他业务收入
551,138,546.08
81.08% 186,676,729.90
52.32%
195.24%
其中:风险管理业务收入
548,482,690.00
80.69% 184,020,873.82
51.58%
198.05%
其他收益
895,210.73
0.13%
二、营业成本
669,491,487.86
98.50% 313,545,108.25
87.88%
113.52%
提取期货风险准备金
4,245,938.69
0.62%
4,414,040.51
1.24%
-3.81%
税金及附加
844,193.19
0.12%
965,182.46
0.27%
-12.54%
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业务及管理费
142,674,231.03
20.99% 132,208,100.72
37.06%
7.92%
研发费用
-
-
-
-
-
信用减值损失
2,321,716.77
0.34%
-
-
-
资产减值损失
-
-
399,119.28
0.11%
100.00%
其他业务成本
519,405,408.18
76.41% 175,558,665.28
49.21%
195.86%
三、营业利润
10,225,883.19
1.50%
43,223,250.17
12.12%
-76.34%
营业外收入
580,866.01
0.09%
1,155,512.80
0.32%
-49.73%
营业外支出
808,095.02
0.12%
247,372.49
0.07%
226.67%
四、利润总额
9,998,654.18
1.47%
44,131,390.48
12.37%
-77.34%
五、净利润
6,876,564.43
1.01%
32,750,051.62
9.18%
-79%
项目重大变动原因:
1、 利息净收入:本期较上期下降 36.98%,系本公司于 2019 年完成实施 2018 年权益分派共计 8,200.00 万
元,公司自有资金减少,同时本期银行存款利率下降所致。
2、 投资收益:本期较上期减少 190.43%,系公司子公司本期处置持有的二级市场股票损失及开展基差业
务投资衍生品工具亏损所致。
3、公允价值变动收益:较上期增加 274.31%,系 2019 年度股票市场向好发展,公司持有交易性金融资产
公允价值有所增长所致。
4、其他业务收入、其他业务成本:本公司其他业务系公司子公司开展风险管理业务发生的现货交易业务,
2019 年,公司其他业务收入及成本增长较快,主要系经过数年发展,公司期货风险管理业务日趋成熟,业务
规模不断扩大所致。
5、营业外支出:本期较上期增加 226.67%,系公司扶贫捐赠增加所致。
6、利润总额、净利润:公司本期利润总额、净利润较上年出现大幅度下滑,一方面是因公司分红及利率
下行,公司利息净收入有所下降;另一方面是公司子公司处置股票、开展基差业务收入投资衍生品工具发生亏
损所致。
(2) 收入构成
公司主营业务收入包括手续费收入、利息净收入、投资收益、公允价值变动损益等内容,其中手续费收入
又分为经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、投资咨询业务收入;其他业务收入主要为公司全资子公司的
合作套保、仓单服务、场外衍生品等业务收入。
报告期内,公司实现经纪业务手续费收入 8,491.88 万元,同比降低 3.81%;资产管理业务收入 2,235.71 万
元,同比增长 25.93%;无投资咨询业务收入;利息净收入 2,634.11 万元,同比下降 36.98%;投资收益-3,534.62
万元,同比下降 190.43%;公允价值变动收益 2,941.29 万元,同比上升 274.31%;其他业务收入 55,113.85 万
元,同比增长 195.24%。
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单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
手续费收入
107,275,835.42
106,081,449.69
1.13%
利息净收入
26,341,095.09
41,799,044.24
-36.98%
其他业务收入
551,138,546.08
186,676,729.90
195.24%
投资收益
-35,346,234.36
39,085,162.58
-190.43%
公允价值变动损益
29,412,918.09
-16,874,027.99
274.31%
其他收益
895,210.73
-
100.00%
1) 手续费收入
① 期货经纪业务的经营情况
项目
代理交易量(手)
代理交易金额(万元)
交易所
品种
本期
上期
增减百分
比%
本期
上期
增减百分
比%
大连商品交易所
苯乙烯
35,305
0
100.00%
128,097.1
0
0.00
100.00%
大连商品交易所
豆粕
2,689,1
86
2,639,5
08
1.88%
7,502,717.
10
8,200,356.
45
-8.51%
大连商品交易所
棕榈油
806,08
4
279,59
5
188.30%
4,131,599.
09
1,359,620.
37
203.88%
大连商品交易所
玉米期权
13,299
0
0.00%
409.16
0.00
0.00%
大连商品交易所
玉米淀粉
228,81
0
399,12
7
-42.67%
520,960.8
8
904,846.5
7
-42.43%
大连商品交易所
豆粕期权
321,23
1
75,227
327.02%
10,418.30
3,623.94
187.48%
大连商品交易所
豆油
471,29
8
377,83
2
24.74%
2,811,485.
56
2,171,685.
70
29.46%
大连商品交易所
黄大豆 1 号
100,62
0
182,03
9
-44.73%
351,600.7
1
667,271.1
6
-47.31%
大连商品交易所
黄大豆 2 号
249,83
2
576,76
1
-56.68%
767,047.4
0
1,969,608.
13
-61.06%
大连商品交易所
黄玉米
6,078,6
35
7,698,8
99
-21.05%
11,482,05
8.65
14,222,82
6.28
-19.27%
大连商品交易所
焦煤
146,62
6
314,71
5
-53.41%
1,137,836.
28
2,400,600.
45
-52.60%
大连商品交易所
粳米
3,363
0
0.00%
12,233.92
0.00
0.00%
大连商品交易所
聚丙烯
650,99
5
389,48
7
67.14%
2,710,546.
96
1,818,636.
89
49.04%
大连商品交易所
聚氯乙烯
162,12
3
297,89
6
-45.58%
543,027.4
6
996,549.9
9
-45.51%
公告编号:2020-007
23
大连商品交易所
铁矿石
2,358,0
03
3,691,2
14
-36.12%
15,462,18
6.65
17,880,09
2.25
-13.52%
大连商品交易所
铁矿石期权
858
0
0.00%
178.98
0.00
0.00%
大连商品交易所
细木工板
4
4
0.00%
32.61
26.39
23.57%
大连商品交易所
鲜鸡蛋
217,17
2
163,54
0
32.79%
910,356.6
8
640,765.8
3
42.07%
大连商品交易所
纤维板
9,052
40
22,530.0
0%
15,593.47
189.17
8,143.21
%
大连商品交易所
线型低密度
聚乙烯
586,52
0
331,63
9
76.85%
2,289,457.
20
1,543,246.
96
48.35%
大连商品交易所
冶金焦炭
297,43
1
349,83
6
-14.98%
5,836,536.
92
7,597,826.
82
-23.18%
大连商品交易所
乙二醇
486,69
5
38,494
1,164.34
%
2,278,301.
13
212,633.0
7
971.47%
上海国际能源交易中心股
份有限公司
20 号胶
1,389
0
0.00%
14,407.31
0.00
0.00%
上海国际能源交易中心股
份有限公司
原油
100,89
6
177,94
2
-43.30%
4,536,072.
33
8,916,151.
98
-49.13%
上海期货交易所
白银
677,94
0
444,57
9
52.49%
4,239,923.
39
2,456,068.
41
72.63%
上海期货交易所
不锈钢
4,278
0
0.00%
31,903.18
0.00
0.00%
上海期货交易所
黄金
400,52
0
133,06
8
200.99%
12,576,95
0.17
3,662,683.
21
243.38%
上海期货交易所
黄金期权
471
0
0.00%
369.63
0.00
0.00%
上海期货交易所
铝
525,16
7
869,69
3
-39.61%
3,640,549.
86
6,264,125.
57
-41.88%
上海期货交易所
螺纹钢
5,075,9
41
8,048,6
70
-36.93%
18,512,67
8.35
30,635,80
6.82
-39.57%
上海期货交易所
镍
1,277,0
36
1,148,4
81
11.19%
14,625,35
9.51
11,964,98
5.72
22.23%
上海期货交易所
漂针浆
190,60
3
77,145
147.07%
932,700.4
7
396,483.6
7
135.24%
上海期货交易所
铅
55,631
86,586
-35.75%
460,648.1
7
813,623.3
8
-43.38%
上海期货交易所
燃料油
1,695,2
36
346,47
6
389.28%
3,861,175.
15
1,058,377.
89
264.82%
上海期货交易所
热轧卷板
950,29
2
1,087,0
12
-12.58%
3,433,748.
06
4,149,562.
78
-17.25%
上海期货交易所
石油沥青
629,96
4
671,65
7
-6.21%
1,977,885.
20
2,129,152.
89
-7.10%
上海期货交易所
天胶期权
2,335
0
0.00%
808.61
0.00
0.00%
上海期货交易所
天然橡胶
226,26
1
281,31
3
-19.57%
2,713,075.
44
3,366,402.
22
-19.41%
公告编号:2020-007
24
上海期货交易所
铜
268,75
0
523,87
2
-48.70%
6,406,832.
55
13,286,96
4.65
-51.78%
上海期货交易所
铜期权
17,899
1,944
820.73%
4,284.12
417.85
925.28%
上海期货交易所
锡
20,659
21,169
-2.41%
291,794.8
4
312,151.9
6
-6.52%
上海期货交易所
线材
2,249
1,775
26.70%
8,770.97
6,532.77
34.26%
上海期货交易所
锌
551,09
8
773,11
5
-28.72%
5,553,724.
87
8,772,369.
15
-36.69%
郑州商品交易所
锰硅
58,799
164,64
2
-64.29%
205,337.8
6
662,259.6
9
-68.99%
郑州商品交易所
早籼稻
22
266
-91.73%
102.27
1,365.32
-92.51%
郑州商品交易所
油菜籽
114
9
1,166.67
%
460.29
48.21
854.86%
郑州商品交易所
优质强筋小
麦
272
3,054
-91.09%
1,331.77
15,757.08
-91.55%
郑州商品交易所
一号棉花
259,92
9
389,44
7
-33.26%
1,781,955.
91
3,326,694.
06
-46.43%
郑州商品交易所
鲜苹果
251,34
2
959,97
7
-73.82%
2,261,554.
43
8,755,576.
34
-74.17%
郑州商品交易所
晚籼稻
72
5,804
-98.76%
389.46
33,757.17
-98.85%
郑州商品交易所
尿素
30,103
0
0.00%
105,191.0
5
0.00
0.00%
郑州商品交易所
棉纱
17,770
20,925
-15.08%
196,413.8
7
275,825.4
9
-28.79%
郑州商品交易所
棉花看涨期
权
3,666
0
0.00%
464.59
0.00
0.00%
郑州商品交易所
PTA 看跌期
权
25
0
0.00%
1.22
0.00
0.00%
郑州商品交易所
PTA 看涨期
权
1,265
0
0.00%
36.49
0.00
0.00%
郑州商品交易所
白砂糖
601,73
9
397,52
6
51.37%
3,182,515.
14
2,059,010.
21
54.57%
郑州商品交易所
白糖看跌期
权
6,283
29,961
-79.03%
389.01
898.28
-56.69%
郑州商品交易所
白糖看涨期
权
15,393
27,927
-44.88%
1,082.26
971.91
11.35%
郑州商品交易所
玻璃
126,54
5
174,34
7
-27.42%
362,627.4
9
492,021.0
6
-26.30%
郑州商品交易所
菜籽粕
1,077,0
49
695,14
4
54.94%
2,509,534.
36
1,702,809.
70
47.38%
郑州商品交易所
菜籽油
220,01
8
215,25
5
2.21%
1,572,086.
90
1,438,158.
00
9.31%
郑州商品交易所
纯碱
9,447
0
0.00%
30,644.63
0.00
0.00%
公告编号:2020-007
25
郑州商品交易所
动力煤 ZC
139,73
2
291,51
2
-52.07%
805,652.0
9
1,803,722.
38
-55.33%
郑州商品交易所
硅铁
66,269
279,67
6
-76.31%
197,285.0
5
934,558.5
8
-78.89%
郑州商品交易所
红枣
204,32
2
0
0.00%
1,044,072.
91
0.00
0.00%
郑州商品交易所
甲醇 MA
1,754,0
31
1,578,5
85
11.11%
4,020,094.
89
4,545,747.
75
-11.56%
郑州商品交易所
甲醇看跌期
权
878
0
0.00%
40.31
0.00
0.00%
郑州商品交易所
甲醇看涨期
权
194
0
0.00%
12.69
0.00
0.00%
郑州商品交易所
精对苯二甲
酸
1,749,7
36
1,088,4
94
60.75%
5,026,491.
36
3,567,086.
61
40.91%
郑州商品交易所
粳稻
14
66
-78.79%
80.13
416.65
-80.77%
郑州商品交易所
棉花看跌期
权
1,108
0
0.00%
102.94
0.00
0.00%
中国金融交易所
股指期权
263
0
0.00%
231.37
0
0.00%
中国金融交易所
5 年期国债
1,744
7,025
-75.17%
173,384.9
4
682,199.8
8
-74.58%
中国金融交易所
中证 500 指
数
58,552
9,093
543.92%
5,857,576.
73
943,224.4
4
521.02%
中国金融交易所
2 年期国债
148
181
-18.23%
29,740.07
36,144.97
-17.72%
中国金融交易所
沪深 300 指
数
86,323
16,264
430.76%
9,868,177.
84
1,713,221.
23
476.00%
中国金融交易所
10 年期国债
17,839
38,693
-53.90%
1,742,750.
87
3,662,439.
62
-52.42%
中国金融交易所
上证 50 指数
32,680
9,993
227.03%
2,805,380.
86
783,057.3
2
258.26%
合计
-
35,381,
443
38,904,
216
-9.05%
186,509,5
38.44
198,219,2
39.30
-5.91%
② 明细情况
单位:元
项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
经纪业务手续费收入
84,918,774.72
12.49%
88,280,810.16
24.74%
资产管理业务收入
22,357,060.70
3.29%
17,753,469.72
4.98%
投资咨询业务收入
0
0.00%
47,169.81
0.01%
③分行政区域营业部及手续费收入情况
单位:元
公告编号:2020-007
26
省级行政区域名称
营业部家数
手续费收入金额
占营业收入比例%
陕西省
1
49,594,388.66
7.3%
广东省
1
570,011.88
0.08%
上海市
2
8,626,324.64
1.27%
浙江省
1
1,648,693.67
0.24%
四川省
1
42,819,516.78
6.3%
北京市
1
1,060,372.00
0.16%
辽宁省
1
1,770,562.70
0.26%
河南省
1
323,598.07
0.05%
山东省
1
835,584.46
0.12%
福建省
1
26,782.56
0%
合计
11
107,275,835.42
15.78%
2) 利息净收入
明细情况
单位:元
项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
利息净收入
26,341,095.09
3.88%
41,799,044.24
11.72%
3) 其他业务收入
项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
商品销售
547,283,706.94
80.52
173,472,413.80
48.62
合作套保
1,198,983.06
0.18
3,902,469.96
1.09
房租收入
2,655,856.08
0.39
2,655,856.08
0.74
场外期权
0.00
6,645,990.06
1.86
合计
551,138,546.08
81.08
186,676,729.90
52.31
收入构成变动的原因:
本公司营业收入的主要来源为期货经纪业务形成的手续费收入、客户期货保证金存款及自有存款形成的
利息收入、子公司开展期货投资业务利用自有资金投资形成的投资收益和公允价值变动损益,以及开展合作套
保、仓单质押和基差交易等业务形成的其他业务收入。2019 年,公司营业收入结构变化较大,其他业务收入
占比由 52.32%增长至 81.08%,主要系经过数年发展,公司子公司经营的期货风险管理业务日趋成熟,业务规
模不断扩大,公司从事期货风险管理业务所发生的现货交易业务计入其他业务收入。
(3) 主要客户情况
1) 销售部分
单位:元
序号
客户名称
销售金额
收入占比
是否存在关联关系
1
客户 1
275,405,658.51
50.21%
否
公告编号:2020-007
27
2
客户 2
78,062,494.44
14.23%
否
3
客户 3
57,480,068.94
10.48%
否
4
客户 4
43,536,423.17
7.94%
否
5
客户 5
32,061,982.15
5.85%
否
合计
486,546,627.21
88.71%
-
2) 经纪业务部分
单位:元
序号
客户名称
经纪金额
收入占比
是否存在关联关系
1
客户 A
1,872,949.40
2.21%
否
2
客户 B
1,744,935.77
2.05%
否
3
客户 C
1,021,881.27
1.20%
否
4
客户 D
908,793.25
1.07%
否
5
客户 E
893,335.06
1.05%
否
合计
6,441,894.75
7.58%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
供应商 1
230,867,874.95
44.49%
否
2
供应商 2
80,532,654.72
15.52%
否
3
供应商 3
74,481,689.86
14.35%
否
4
供应商 4
54,831,880.05
10.57%
否
5
供应商 5
43,514,838.41
8.39%
否
合计
484,228,937.99
93.32%
-
3. 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例
经营活动产生的现金流量净额
-91,767,910.92
109,062,494.35
-184.14%
投资活动产生的现金流量净额
-68,496,376.98
1,573,737.20
-4,452.47%
筹资活动产生的现金流量净额
-200,396,896.66
-79,938,543.94
-150.69%
现金流量分析:
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-9,176.79 万元,主要系客户保证金下降;公司投资活动
产生的现金流量净额为-6,849.64 万元,主要系公司以自有资金投资于合格金融产品及购买公开发行企业债券
所致,以上投资活动均履行了相应审批程序;公司筹资活动产生的现金流量净额为-20,039.69 万元,主要系
公司归还长期借款 10,607.00 万元、向全体股东分配红利 8,200.00 万元所致。
公司本年度实现净利润为 687.66 万元,与经营活动产生的现金流量净额存在差异,主要是公司经营活动
产生的现金流量净额受期货投资者交易活跃程度影响较大,与公司净利润不呈现明显相关关系,且公司持有的
公告编号:2020-007
28
金融资产公允价值变动损益等情况不体现为现金流。
(四)
投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
迈科资源管理(上海)有限公司是迈科期货股份有限公司持股100%的的风险管理子公司,迈科资源成立
于2014年10月24日,注册资本10,000万元,目前已在中国期货业协会完成仓单服务、合作套保、场外衍生品
业务、基差贸易和做市业务全部五项业务的备案。2019年迈科资源在备案范围内持续拓展业务,截至报告期
末,迈科资源已经新取得锡、苯乙烯,乙二醇,聚丙烯的做市资格,加上以往产品,公司目前已经拥有上
海、大连2个市场,共7个产品的做市资格,并不断在申请新产品的资格。截止2019年末,迈科资源实现营业
收入总额为54,848.27万元,全年累计利润总额为-167.10万元。
截至报告期末,公司无参股子公司。
报告期内,公司不存在新增或处置子公司的情形。
2、 委托理财及衍生品投资情况
公司为金融行业企业,期末持有的委托理财产品主要是公司以自有资金购买的资产管理计划、基金及债
券,持有的衍生品主要是公司子公司开展风险管理业务持有的金融产品。截至 2019 年末,公司持有委托理财
产品和衍生工具,体现为交易性金融资产合计金额为 29,766.89 万元,体现为债权投资金额合计为 15,900.00 万
元。
3、 主要分公司、营业部情况
1、公司本年度设立大连分公司。随着期货市场的发展,期货服务实体经济的职能不断深入,期货
业经营形式也逐步实行多样化发展,大连作为沿海开放城市,区域性金融中心的地位与北京、上海、深
圳同等重要,位于东北门户区位优势非常明显。为促进公司业务的快速健康发展,公司在大连营业部的
基础上升级设立迈科期货股份有限公司大连分公司,并经2019年8月22日公司第二届董事会2019年第一
次定期会议审议通过。
2、公司新设苏州营业部。随着期货市场在中国经济发展中的地位越来越高,期货市场在风险管理
和财富管理领域的作用近年来逐渐显现,已成为实体企业规避风险的重要工具。苏州作为江苏第一大经
济城市,期货产业资源丰富,市场对于期货接受度高。公司进行了充分的调研和分析,为促进公司业务
的快速健康发展,公司拟在苏州设立迈科期货股份有限公司苏州营业部,并经2019年10月11日公司第二
届董事会2019年第三次临时会议审议通过。苏州营业部尚在筹建过程中。
截至本年末,公司下设西安、北京、上海、大连、青岛、郑州、成都、杭州、深圳和厦门营业部以
公告编号:2020-007
29
及上海分公司。
4、 重大的资产处置、置换、剥离情况
无。
5、 合规情况
报告期内,公司整体合规经营情况较好,能够严格按照监管要求开展各类业务和进行内控管理,积极有效
地落实《期货公司监督管理办法》、《期货公司风险管理公司业务试点指引》和《期货公司分类监管规定》等监
管要求,不断提高和完善公司法人治理水平。报告期内,公司存在被监管机构出具行政监管措施的情形,公司
已在本报告“第五节/二/(五)调查处罚事项”详细披露,公司已根据相关处罚决定要求进行整改,并将按时
提交整改报告。公司已进一步加强相关业务的合规性的管理,相关处罚对公司经营活动不构成重大不利影响。
公司在本年度内不存在表外负债、账外资产等情况。
(五)
研发情况
□适用 √不适用
(六)
审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明:
□适用 √不适用
(七)
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、新金融工具准则
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—
金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具
准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益
或其他综合收益。
(1)于 2019 年 1 月 1 日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果
对比如下:
公告编号:2020-007
30
金融资产类别
修订前
修订后
计量类别
账面价值
计量类别
账面价值
应收票据
按摊余成本计量
-
按摊余成本计量
-
应收账款
按摊余成本计量
-
按摊余成本计量
-
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
按公允价值计量且
其变动计入当期损
益
17,212,182.79
按公允价值计量且
其变动计入当期损
益
17,212,182.79
可供出售金融资产
按公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益
196,543,870.94
按公允价值计量且
其变动计入当期损
益
196,543,870.94
按摊余成本计量
80,000,000.00 按摊余成本计量
80,000,000.00
(2)于 2019 年 1 月 1 日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行
分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下:
金融资产类别
按修订前金融工具
确认和计量准则列
示的账面价值
2018 年 12 月 31 日
重分类
重新计量
按新金融工具确认
和计量准则列示的
账面价值
2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
17,212,182.79 交易性金融资产
按公允价值计量且
其变动计入当期损
益
17,212,182.79
可供出售金融资产
276,543,870.94
交易性金融资产
按公允价值计量且
其变动计入当期损
益
196,543,870.94
债权投资
按摊余成本计量
80,000,000.00
(3)本公司因执行新金融准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项且未产生影
响。
2、财务报表列报
本公司根据财会(2019)6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相
关列报。
相关列报调整影响如下:
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目:
项目
调整前
调整数
调整后
应付票据
-
-
-
应付账款
-
183,920
183,920
应付票据及应付账款
183,920
-183,920
-
公告编号:2020-007
31
(八)
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(九)
企业社会责任
1.
精准扶贫工作情况
√是 □否
1、精准扶贫规划
(1)2019 年2 月,根据公司2018 年扶贫工作进展以及2019 年扶贫工作整体规划,对2019 年扶贫工作
和扶贫资金进行了讨论研究,计划分为5个项目进行捐助,共计资金70万元。其中“保险+期货”类为2个项
目,教育扶贫1个项目,捐赠类1个项目,其他类1个项目。
(2)2019 年 4 月,公司召开扶贫工作专项会议,经讨论一致通过决定成立公司扶贫工作领导小组作为
领导机构,全面负责各项扶贫项目的实施和管理。
2、年度精准扶贫概要
(1)为响应陕西证监局、陕西证券期货业协会倡议并组织开展的陕西教育扶贫项目,2019 年3 月,我
公司参与了为贫困地区学生献爱心活动。捐赠扶贫资金6万元,用于延安市宜川县2019 年高考中文理科前十
名学生的学费资助。
(2)2019年3月,公司参与上期所组织的安徽省太湖县“一村一司”扶贫合作项目,向太湖县安仓村捐
助扶贫资金20万元,用于安仓村葛根、雷竹等农业产业的发展。扶贫工作小组还为太湖县、寺前镇、安仓村
各级领导作了题为“普及金融知识,惠及百姓生活”金融知识讲座。
(3)2019年3月,公司参加大商所组织的甘肃省秦安县苹果“保险+期货”扶贫项目,向秦安县捐助10万
元,作为秦安县果农投保苹果价格险的保费。
(4)2019年4月,在中国证监会陕西证监局的指导下,在陕西省榆林市各有关部门、佳县人民政府的大
力支持下,我公司协同平安保险公司在榆林市佳县落地红枣“保险+期货”扶贫项目,该项目保费由佳县人民
政府补贴10%,公司捐赠90%,因此也成为了全国首单政策性红枣“保险+期货”扶贫项目。
(5)为贯彻落实国务院及证监会有关工作部署,我公司参与了大商所“农民收入保障计划”试点项目,
经考察决定将本次“农民收入保障计划”项目的实施地点放在商洛市商州区,并以当地7440户玉米种植贫困
户为对象,为1.45万亩玉米提供收入保障服务。项目保费总计40 万,其中55%由省级和市级政府补贴,剩余
45%由迈科期货资助。
公告编号:2020-007
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(6)2019年11月末,公司参与甘肃省秦安县苹果“保险+期货”二期项目招投标,并成功中标, 获得政
府补贴的50万元保费额度,为1400吨苹果进行价格保障,为期两个月。
3、精准扶贫成效
(1)陕西教育扶贫项目将对国家级贫困县——宜川县的20 名高考学生提供学费资助,此举彰显了我公
司长期以来对教育扶贫的重视程度,使得该20 名高考被录取、但又因家境贫寒的优秀考生得到走进大学的机
会。
(2)安徽太湖县“一村一司”扶贫项目在多方的共同努力下,安仓村得以有充足的资金大力发展葛根、
雷竹的种植,同时也促进了地区经济发展的产业联动,形成规模效应。在太湖县脱贫摘帽的啃硬骨头的关键
时期,我公司对安仓村的精准帮扶及产业帮扶的意义也得到进一步升华。
(3)甘肃秦安县苹果“保险 + 期货”金融扶贫项目的初期,我公司在项目策划阶段积极探索、创新思
路、充分调研,运用专业的金融知识和技能助力秦安县苹果产业丰产增收。
(4)榆林市佳县红枣“保险 + 期货”扶贫项目为全村114 户贫困户的1135 亩红枣提供价格兜底保障,
从而增强了贫困果农在遇到自然灾害或价格波动环境下的风险承受能力,最终实现增收。相较于以往我公司
“保险+期货”项目,本次在理赔条款中增加了保底赔付,农户的最终权益获得了又一层保障。
(5)我公司携商洛市商州区玉米“保险 + 期货”项目参与大商所“农民收入保障计划”最终为当地农
户赔付50.4 万余元,赔付率达到了保费的126%,极大的保障了当地贫困农户的权益,也获得了各级政府的认
可,并在后来大商所的评选中获得分散试点项目种植类第五名的好成绩,为今后的工作打下了良好的基础。
(6)我公司参与的甘肃省秦安县苹果“保险 + 期货”二期项目于 2020 年 1 月底正式到期,由于项目运
行期间苹果价格下跌,因此最终为当地苹果种植户赔付 49 万余元。经过两期的试点和运行,保险+期货的运行
模式已经切实的为保障农户利益做出了贡献,秦安县政府也有意将其打造成一种长期的多方合作模式,而我公
司也将不断的探索新的思路,随时为各地的脱贫攻坚出一份力。
4、后续精准扶贫计划
2020年是脱贫攻坚决胜之年,公司依然会积极履行企业社会责任,为国家脱贫攻坚贡献自己的一份绵薄
之力。同时深入贯彻落实国家消费扶贫工作要求,帮助贫困地区拓宽农产品销售渠道,助力脱贫攻坚。
2020 年公司拟投入 50 万元用于下列扶贫项目,包括但不限于产业扶贫、消费扶贫、教育扶贫等项目,同
时利用已有在“保险 + 期货”扶贫项目上的丰富经验,继续探索新思路,将“保险+期货”扶贫项目发扬光大。
2.
其他社会责任履行情况
公司在创造经济价值的同时,始终遵循以人为本的核心价值观,依法履行纳税义务,保护员工合法权益,
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优化员工的晋升体系及培训制度,诚信经营,稳健发展,始终把履行社会责任放在公司发展的重要位置。
维护投资者特别是中小投资者合法权益是公司重中之重的工作。2019 年上半年发起“金融投资者权益保
护倡议书”,在迈科中心广场举办了“5.15 全国投资者保护宣传日”宣传活动,引导投资者参与《金融投资者
权益保护倡议书》的签署活动。同期公司在云南大学滇池学院成功举办 3 场“金融国民教育万里行”暨第七届
“中金所杯”校园宣传会,重点普及金融基础知识和校园防诈骗知识;2019 年我公司与交易所合作办会,在五
个省举办了产业座谈、研讨会、沙龙等性质会议共九场,品种涉及玉米、乙二醇、钢铁行业、不锈钢、豆粕等,
累计参会近 300 家企业,参会人数共计 700 余人次,为各地区的期货品种产业链实体企业提供了一个专业的交
流与学习的平台,培训和服务内容涉及宏观、期货与现货、套期保值、基差贸易、期权、风险控制等,切实为
广大实体产业客户提供多样化培训和服务。
公司在创造经济价值的同时,始终遵循以人为本的核心价值观,依法履行纳税义务,保护员工合法权益,
优化员工的晋升体系及培训制度,诚信经营,稳健发展。公司今后依然会把履行社会责任放在公司发展的重要
位置。
三、
持续经营评价
近年来,伴随着期货业国际化发展的推动,行业规模得到了稳步增长,业务范围从基础的经纪业务,向资
产管理、风险管理、投资咨询等多项业务拓展,期货上市品种进一步丰富多样化,衍生品市场体系日益完善,
强有力的推动期货经营机构的发展。借此,公司也充分利用公司的专业优势,将现货和期货,场内与场外、商
品与金融、线上与线下多种方式相结合,形成一个多层次的业务结构,充分发挥风险管理和财富管理的两大核
心功能,将迈科期货打造成具有核心竞争力的综合金融衍生品和风险管理的服务商。
报告期内,公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项,公司拥有良好的持续经营能力。
四、
未来展望
□适用 √不适用
五、
风险因素
(一)
持续到本年度的风险因素
1、经营风险
期货公司在日常经营过程中,面临诸多重大决策,公司的决策人员和管理人员在经营管理中有可能
会出现失误,给公司的盈利带来不利影响,存在由于日常经营的原因导致公司盈利水平下降的风险。
应对措施:公司建立了完善的法人治理和议事决策机制,明确决策程序和责任,经营决策严格遵循
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相关管理制度和业务授权,避免出现重大决策失误给公司盈利带来的不利影响。同时,面对复杂多变的
外部经营环境,公司各级经营管理人员深入学习领会国家金融政策和监管要求,密切关注政策调整对行
业运行和公司经营的影响,不断完善优化决策机制,积极参与同行、同业、跨界的交流,学习先进经
验,努力提升经营管理水平。
2、管理风险
有效的内部控制是期货公司正常经营的前提和保证。如果缺乏健全的内部控制制度,或者现有的制
度未能得到有效贯彻,期货公司将无法实现长期可持续发展。同时,内部控制制度建设是一项复杂的系
统工程,既需要营造良好的企业内部控制环境,还需要具备完善的风险评估和管理体系。公司致力于改
善和加强风险管理水平,建立了符合监管规定的、较为完善的内部控制制度。但仍存在着由于公司自身
经营情况的变化、外部环境的变化、风险管理当事者对某项事务认识不充分、对现有制度执行不力、自
身执业操守不严格、职员道德水准不高等原因,造成内部管理和风险防范环节出现问题,对公司产生直
接和间接的经济损失的风险。
公司期货经纪业务的风险管理主要集中在开户阶段和运营阶段两个环节。在开户阶段,本公司需要
对新客户履行投资者适当性评估、进行投资者教育及风险提示、签署经纪合同并采集影像资料、对新客
户进行电话回访确认客户信息资料的准确性;在运营阶段需要实时跟踪客户账户保证金变动的情况,及
时提醒客户控制风险追加保证金或者自行减仓,或由本公司强制平仓。上述风控措施系由本公司相应部
门不同业务人员进行操作,如公司相关业务人员出现操作不当、职务舞弊或违法违规的情形,可能因此
给客户的利益带来损害,或使本公司面临监管处罚,进而影响本公司的经营业绩和财务状况。
应对措施:公司建立了一套全面的风险防范体系和内控机制,并根据监管要求、经营环境和自身发
展的变化不断完善和优化。日常所有的经营管理、工作流程、业务开展均严格按照监管要求、内控制度
和客户服务合同协议的约定规范运作,重要工作环节均建立双人复核制衡机制;同时注重从业人员的执
业道德教育和专业技能培养,持续强化合规稽查力度和责任追究,定期或不定期开展合规检查,把合规
管理和风险防范的评议纳入公司、部门和个人的考核,与绩效挂钩,有效确保各项管理制度和工作的落
实。
3、盈利风险
公司期货经纪业务的主要收入来源于期货经纪业务的手续费收入和利息收入。
公司期货经纪业务的手续费收入主要包含三方面:交易手续费、交割手续费和交易所手续费返还。
交易手续费和交割手续费收入水平主要取决于客户交易规模和手续费率。如期货市场交易活跃度降低,
或由于市场竞争手续费率水平降低,公司的经纪业务收入水平将受到不利影响。交易所手续费返还取决
于各期货交易所的返还政策。若未来期货交易所降低手续费返还比例或暂停手续费的返还,则公司的手
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续费收入将受到较大影响。
公司期货经纪业务的利息收入主要包括自有银行存款、期货保证金存款和存放于期货交易所、结算
机构的应收货币保证金、应收质押保证金等产生的利息收入等,是公司期货经纪业务收入的重要来源之
一。报告期内,由于公司期货经纪业务的稳健增长,客户缴存的货币保证金余额稳步增长。若未来公司
主要客户流失,或利率水平下滑,可能对公司利息净收入及营业利润产生不利影响。另外,随着市场竞
争加剧及市场关注度提高,如果未来行业政策发生变化,期货公司需要向客户支付利息,公司的经营业
绩也可能下滑。
中国证监会颁布了《证券期货投资者适当性管理办法》并于2017年7月1日正式实施,《办法》明确
要求公司在投资者购买产品和接受服务的时候,必须进行适当性评估和匹配。《办法》施行伊始,投资
者的接受度不够,会影响其参与市场的热情,市场的参与度和关注度会有所下降,间接影响公司短期内
收入的增长。
应对措施:一方面,公司持续发挥在研究上的专业优势,坚持服务实体经济,扎实推进产业链客
户、专业客户、机构客户的营销和服务,同时通过营业网点和营销团队建设、加大技术平台投入、丰富
营销服务手段,大力推进经纪业务开发,实现客户数、保证金、交易量上规模,保持了经纪业务收入稳
中有增。另一方面,积极开展资产管理、风险管理、投资咨询等创新业务,在满足客户多元化需求的同
时,拓宽收入来源,优化收入结构,确保公司经营业绩稳定增长。《证券期货投资者适当性管理办法》
及配套规则颁布实施以来,公司认真履行 “卖者有责”的义务,通过员工培训、投资者教育和各种宣
传渠道,广泛宣讲《办法》对保护投资者和有利于市场长期健康稳定发展的积极意义,获得投资者的理
解和配合,在《办法》及配套规则得到全面有效落实的同时,业务保持了持续增长。
4、业务创新风险和金融产品创新风险
公司资产管理业务开展可能面临市场波动超预期、投资决策失误、资产管理措施不当、投资团队经
验不足或操作失误等风险。公司的风险管理业务开展可能面临客户的信用风险、质押率不足风险、质押
物品质和变现风险、仓储风险等其他难以预料的风险。
除上述新业务外,公司未来还将伴随期货市场的发展不断开发新业务,而新业务的开展均可能由于
业务经验、人才储备和经营管理水平不足,出现产品设计不合理、市场预测不准确、管理措施不到位、
风险管理及内控措施不健全等情况。如果公司对创新业务风险的认识不全面、评估不充足、机制不健
全、措施不完善或执行不力,或公司过度追求金融创新而忽视风险管理,则可能发生风险事件,造成公
司经营业绩下滑。
应对措施:一方面,公司将不断强化对创新业务的制度建设、内部管控、风险评估和决策机制,根
据监管要求,合规审慎开展创新业务;另一方面,持续加强创新业务人才的培养和引入,提升业务水
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平,确保各类创新业务稳步推进。同时,公司将密切关注国家金融发展和监管的政策调整,深入学习和
领会政策导向,及时调整业务方向,紧守合规和风控底线。
5、系统操作风险
信息技术系统是期货公司开展各项业务的重要载体,信息系统的安全性、有效性及合理性对业务发
展至关重要,公司各项业务均依赖于信息技术系统的支持。然而由于各种原因,信息技术系统仍可能出
现硬件故障、软件崩溃、通信线路中断、遭受病毒、黑客攻击、数据丢失与泄露等情况。公司向客户提
供的交易系统主要来源于与外部公司合作,自主研发能力相对不足。如果公司遭受上述突发性事件,或
信息技术系统未能及时、有效地改进或升级而导致电脑系统落后、网络技术不完善,可能对公司的声
誉、竞争力和经营业绩造成不利影响。
此外,随着业务量的不断扩大、创新业务的不断推出,公司信息技术系统的处理能力和功能模块需
要不断升级和扩展,以适应业务发展需要。若信息技术系统不能得到相应提升,公司的内部管理能力、
客户服务水平、风险管理及内部控制能力将可能因此受到不利影响。
应对措施:公司高度重视信息技术系统的建设和完善,充分发挥公司IT 治理委员会在信息技术
系统统筹规划、安全管理中的职能,一方面,围绕市场和客户的需求,持续加大对软硬件的投入,加强
机房、网络、灾备建设,不断强化系统安全防护,优化升级系统资源,规范系统运维;同时,就信息技
术系统可能发生的突发性事件形成应急预案,并组织演练,有效应对突发事件的发生;另一方面,强化
信息技术人员的专业培训和技术人才的引入,不断提高信息技术人员的整体技术水平,同时通过建立有
效的信息技术相关联动机制,积极与公司内外部机构开展技术支持、合作工作,确保信息技术系统安
全、稳定、高效运行。
6、行业竞争风险
随着行业内竞争的日趋激烈,公司期货经纪业务面临着竞争风险以及盈利能力下降风险。随着市场
竞争日趋激烈和期货交易方式的变化,公司手续费率水平仍有进一步下降的可能,从而影响公司的经纪
业务收入。在行业同质性较高的情况下,职员离职及客户交易成本相对较高,如公司不能及时根据市场
趋势及时调整手续费率,存在客户流失的风险。
除上述因素外,公司的营业网点布局和市场开拓情况也将影响经纪业务的客户规模和交易量,进而
影响收入水平。若公司未来不能实现营业网点的有效扩张或增加其他业务拓展手段,将面临经纪业务竞
争压力进一步增大的风险。
应对措施:一方面,公司整合各种资源,发挥自身专业优势和特色,积极创新业务模式,逐步形成
差异化的核心竞争力,用有价值的服务吸引客户,留住客户,并保持手续费率水平的稳定;另一方面,
建立科学的、市场化的激励机制,给予专业的营销服务指导和支持,引导和帮助业务部门、营销团队拓
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展业务,实现业务规模的稳定增长。同时,计划以市场化机制在全国范围内物色和引入优秀的业务管理
团队,增设营业网点,实现业务的有效扩张。
7、政策风险
我国已建立了较完整的期货行业监管法律法规体系,主要包括基本法律法规、部门规章及规范性文
件等。
目前,随着期货市场的快速发展,相关期货法律法规的建设也处于不断完善阶段,关于新业务及新
产品的规定可能逐步出台。如果国家关于期货行业的有关法律、法规和政策,如税收政策、业务许可、
利率政策、业务收费标准及收费方式等发生变化,可能会引起期货市场的波动和期货行业发展环境的变
化,进而对公司的各项业务产生影响。相关法律、法规、规章和其他规范性文件的变化可能会对期货行
业的经营模式和竞争方式产生影响,公司无法保证上述变化不会对公司的业务、经营业绩和财务状况产
生重大不利影响,也无法保证能够及时调整以充分适应上述变化。如果公司未能完全遵守相关法律、法
规、规章和其他规范性文件的变化,可能导致公司被罚款、暂停或取消业务资格,从而对公司的业务、
经营业绩和财务状况产生不利影响。
应对措施:公司在日常经营中严格遵守相关法律、法规、规章和其他规范性文件的规定,积极配合
各项业务监管工作,认真履行定期和临时报告义务,同时密切关注国家金融政策和行业监管政策变化,
并根据国家政策、监管要求和市场环境变化,持续优化各项风险防范和内控制度,及时调整业务模式,
紧守合规风控底线,保证公司经营合法、合规进行。
8、期货投资咨询业务风险
国内期货公司通常并不向客户收取除交易手续费以外的其他费用,由于客户习惯于接受免费的咨
询服务,导致营利性质的期货投资咨询业务在短期内难以全面推广。同时,期货投资咨询业务依赖于投
资咨询部门及工作人员的专业能力,客户根据公司对行情、风险等要素的判断进行交易,若投资策略出
现重大失误或者员工出现违规行为,可能导致客户亏损或产生纠纷,从而影响公司期货投资咨询业务的
开展。
应对措施:公司一贯重视投资咨询部门建设和人员培养,坚持投研一体的研究导向,创造一切条
件,通过参加培训、会议、调研、走访等活动,支持和鼓励投资咨询人员贴近市场、贴近产业、贴近客
户,在合规的前提下为客户提供有价值的研究咨询,有偿服务已逐步得到客户的认同。公司认真落实投
资者适当性制度,严格甄别合格投资者,只向合格投资者提供期货投资咨询服务,并做好客户相关业务
风险揭示工作;同时,加强投资咨询从业人员的职业道德教育,不断健全和完善对投资咨询业务的规范
化管理和监督检查,明确投资咨询业务的审核流程和责任机制,有效防范从业人员在业务开展过程中的
职业道德风险。
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9、投资风险
在风险可控的情况下,报告期内公司使用自有资金配置于证券市场、基金及资产管理计划等,积极
开展投资业务,加强自有资金的管理能力及使用效率。公司使用自有资金进行的投资面临较大的市场风
险,存在因自有资金投资收益大幅下降甚至亏损影响公司盈利能力的可能。
应对措施:公司成立自有资金投资决策委员会,建立自有资金投资决策管理制度,结合监管要求和
授权决策机制,合规审慎开展自有资金投资工作。公司对外投资必须符合公司的发展战略,坚持合规
性、安全性、流动性和成本效益原则,不断强化对投资项目的决策和风险管控,为全体股东谋求最大利
益。
10、净资本管理和流动性风险
依据《期货公司风险监管指标管理办法》,目前监管机构对期货公司实施以净资本为核心的风险控
制指标管理,对期货公司的资本规模提出了具体要求,建立了以净资本为核心的期货公司风险控制指标
体系,将期货公司的业务规模与净资本水平动态挂钩。期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净
资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产
的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等。期货公司开展各项业务存在净资本遭受损失的风险,应
当按一定标准计算风险资本准备,并建立风险资本准备与净资本的对应关系,确保各项风险资本准备有
对应的净资本支撑。如果公司不能满足净资本的监管要求,将影响公司业务资格的存续和新业务的申
请,从而给公司经营造成不利影响。此外,若公司的客户保证金划转迟滞,或自有资金投资失误导致不
能及时变现,可能使公司的资金周转出现问题,使公司面临流动性风险。
应对措施:依据《期货公司风险监管指标管理办法》,公司建立了与风险监管指标相对应的内部控
制制度,建立了动态的风险监控和资本补足机制,并有效实施,保证各项风险监管指标持续符合标准。
根据监管要求,公司严格执行相应的管理制度,在开展重大业务和对外投资前都会进行敏感性测试和风
险评估,并由业务牵头部门负责对重大业务开展和自有资金投资进行全程风险防范监控,同时财务部负
责密切关注动态风险监管指标,实时监控净资本等监管指标,定期向经营层和相关部门通报指标监控情
况,确保公司符合持续经营要求。
11、人才储备不足和人才流失风险
期货行业是知识密集型行业,需要大批高素质专业人才。近几年随着期货市场的发展、期货分支机
构的大规模扩张及金融衍生产品推出步伐的加快,期货人才,尤其是复合型人才的竞争日趋激烈。若公
司流失部分关键优秀管理人员和专业人才,将会对公司的经营发展造成一定障碍。同时,公司难以保证
目前的人才储备能够满足未来业务快速发展的需要,公司存在人才储备不足和人才流失的风险。
应对措施:一方面,公司已启动长期的人才培养计划,据此优化和完善公司人才培养机制,结合新
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业务、新上市品种,积极推荐员工参加行业协会、交易所以及专业机构的培训学习,同时开展丰富多彩
的内训活动,着力提高员工的工作技能、知识层次,从整体上优化公司人才构成,打造一支具有较强能
力的创新型专业人才队伍和高水平的管理团队。公司与多家知名大专院校建立专业人才培养机制,在践
行社会责任的同时,为各项业务储备和培养优秀的后备人才。另一方面,公司与市场接轨,不断完善优
化激励和考核机制,确保专业人才能够引得入,留得住;同时,进一步加强企业文化和人文关怀建设,
提升员工的归属感。
(二)
报告期内新增的风险因素
无。
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第五节
重要事项
一、
重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
五.二.(一)
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项
√是 □否
五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项
□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或
者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
√是 □否
五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项
√是 □否
五.二.(五)
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项
□是 √否
二、
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项:
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
单位:元
性质
累计金额
合计
占期末净资产比
例%
作为原告/申请人
作为被告/被申请人
诉讼或仲裁
-
-
-
-
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型
预计金额
发生金额
1、采购商品或者接受劳务
2,450,000.00
1,001,481.87
2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托, 委托或者
84,000,000.00
565,304.65
公告编号:2020-007
41
受托销售
3、投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
110,000,000.00
74,591,496.00
4、资金拆借
240,614,500.00
80,839,296.24
5、其他
8,000,000.00
5,475,446.89
合计
445,064,500.00
162,473,027.45
注:其他关联交易为公司向关联方租赁房产产生的租赁费用。
(三)
承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺来源
承诺类型
承诺具体内容
承诺履行情况
实际控制人
或控股股东
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
同 业 竞 争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
公司
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
同 业 竞 争
承诺
承诺不构成同业
竞争
正在履行中
董监高
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
挂 牌 申 报
文 件 相 关
承诺
挂牌申报文件相
关承诺
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
规 范 关 联
交易承诺
规范关联交易相
关承诺
正在履行中
董监高
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
规 范 关 联
交易承诺
规范关联交易相
关承诺
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 12
月 29 日
-
挂牌
五 险 一 金
相关承诺
五险一金相关承
诺
正在履行中
承诺事项详细情况:
1、公司控股股东西安迈科金属国际集团有限公司出具了《避免同业竞争的承诺函》,主要内容如
下:
本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司目前没有以任何形式从事或参与与股份公司(含下
属控股公司,下同)开展的业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动;
本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司将不会单独或与他人,以任何形式(包括但不限于
投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股)直接或间接从事
或参与任何与股份公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;
本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司将不会以任何形式支持股份公司以外的他人从事与
股份公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务及以其他方式参与(不论直接或间接)任何与股份
公司开展业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
如本公司及本公司直接或间接的控股公司、参股公司获得的任何商业机会与股份公司主营业务或者
主营产品相竞争或可能构成竞争,则本公司将立即通知股份公司,并优先将该商业机会给予股份公司。
公告编号:2020-007
42
本公司目前及将来不会利用在股份公司的控股股东地位,损害股份公司及其他股份公司股东的利
益。
本公司保证上述承诺的真实性,并同意赔偿股份公司由于本公司或本公司直接或间接控股公司、参
股公司违反本承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益,本公司
统一将所得收益返还股份公司。
2、公司实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:
公司实际控制人何金碧、张春玲承诺:
“迈科期货股份有限公司、迈科资源管理(上海)有限公司及长安资本管理有限公司,自2016 年3
月31 日起不再新增涉及铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业务(含远期销售和远期采购),除截
至2016 年3 月31 日尚未履行完的合同继续履行外,不再从事铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业
务(含远期销售和远期采购),不再从事其他与西安迈科金属国际集团有限公司及西安迈科金属国际集
团有限公司直接或间接控股公司及何金碧控制的其他企业相同或相似的业务。
本人及本人关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配
偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母)、本人和本人关系密切的家庭成员投资的企业、以及本
人和本人关系密切的家庭成员担任董事、高级管理人员的企业均没有直接或通过其他企业间接从事构成
与股份公司业务有同业竞争的经营活动。
自本承诺函出具之日起,本人及本人关系密切的家庭成员将继续不从事与股份公司有同业竞争的经
营活动;也不通过投资、担任重要职务、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与股
份公司相竞争的业务;不向业务与股份公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业或其他组织提
供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。如本人违反上述承诺,股份公司有权要求本人对股份公
司因此遭受的损失承担赔偿责任,本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所有。”
“(1)、本人及本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业
上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥
有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实
体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责
人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。
(2)、自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及与本人关系密切的
家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及
本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争:
公告编号:2020-007
43
A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;
B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;
C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;
D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
(3)、若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿。
(4)、本承诺为不可撤销的长期有效承诺。”
3、迈科期货股份有限公司、迈科资源管理(上海)有限公司及长安资本管理有限公司出具了《避
免同业竞争的承诺函》,主要内容如下:
“迈科期货股份有限公司、迈科资源管理(上海)有限公司及长安资本管理有限公司,自2016年3
月31日起不再新增涉及铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业务(含远期销售和远期采购),除截至
2016 年3 月31 日尚未履行完的合同继续履行外,不再从事铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业务
(含远期销售和远期采购),不再从事其他与西安迈科金属国际集团有限公司及西安迈科金属国际集团
有限公司直接或间接控股公司及何金碧控制的其他企业相同或相似的业务。”
4、公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中
小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。
5、公司控股股东、实际控制人、及董事、监事和高级管理人员签署了《关于关联交易的承诺函》
,“(1)、截至本承诺函出具日,不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其
他资源的情形。(2)、股份公司成立后,公司制定了《关联交易管理办法》,具体规定了关联交易的
审批程序。公司董事、监事及高级管理人员将严格遵守《关联交易管理办法》的规定,规范公司的日常
资金管理,在未来的关联交易实践中履行合法审批程序,尽可能避免和规范关联交易。”
6、公司董事、实际控制人何金碧、张春玲做出承诺:“如公司因五险一金缴纳问题而受到相关主
管部门的任何罚款或经济损失,本人愿意承担相应的连带补偿责任”。
报告期内,公司、公司控股股东、公司实际控制人、迈科资源管理(上海)有限公司、长安资本管
理有限公司、以及公司的董事、监事、高级管理人员均能在承诺履行期内严格遵守承诺,没有发生违反
承诺的情况发生,也不存在超过期限未完成的承诺事项。
(四)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称
资产类别
权利受限类
型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
存货
资产
质押
54,831,880.05
2.32%
短期借款质押
公告编号:2020-007
44
总计
-
-
54,831,880.05
2.32%
-
截至报告期末,本公司持有期末存货(白银标准仓单)54,831,880.05 元,公司将其中的 38,787,203.75 元向
上海期货交易所质押取得短期借款 27,342,360.00 元;另外的 16,044,676.30 元,公司于 2019 年 12 月 26 日与上
海浦东发展银行股份有限公司签订售后回购协议,约定 2020 年 12 月 24 日通过上海期货交易所标仓系统实物交
割回购,取得上海浦东发展银行股份有限公司短期借款 13,085,920.52 元。
(五)
调查处罚事项
1、2019 年 7 月 10 日,公司收到陕西证监局出具的监管措施——《关于对迈科期货股份有限公司采取责
令改正措施的决定》(陕证监措施字【2019】16 号),因违反了《期货公司监督管理办法》(证监会令第 155 号)
第五十一条规定。按照《期货公司监督管理办法》(证监会令第 155 号)第一百零九条和《证券期货经营机构
私募资产管理业务管理办法》(证监会令第 151 条)第七十八条的规定,对公司采取了责令改正的监管措施。
要求公司自收到监管措施决定之日起三个月内完成整改并提交书面报告,完成整改并经陕西局核查验收前不
得新增资管业务,资管计划不得新增投资者和募集规模,存量资产管理计划除因持有资产未到期或延期外不得
展期。
2、2019 年 12 月 23 日,公司收到了陕西证监局出具的行政监管措施决定书——《关于对迈科期货股份有
限公司及姜晴和、张彬、梁红漫采取出具警示函措施的决定》,由于我司分别于 2019 年 5 月、10 月先后 2 次
累计以自有资金向子公司迈科资源管理(上海)有限公司提供借款 8800 万元,至 2019 年 11 月 29 日收回全部
借款,违反了《期货公司监督管理办法》(证监会令第 155 号)第五十五条的规定,公司及姜晴和、张彬、梁
红漫等三人分别作为迈科期货股份有限公司董事长(2019 年 7 月后兼任总经理)、财务负责人兼财务经理(2019
年 8 月前任财务经理)和首席风险官,对上述违规行为负有责任,被中国证券监督管理委员会陕西监管局采取
出具警示函的行政监管措施。
公司高度重视上述行政监管措施涉及事项,已于收到相关处罚决定的第一时间进行自查自纠和整改工作,
严格按照行政监管措施决定书的要求进行整改,并将按时提交整改报告。公司将认真吸取上述事件经验教训,
举一反三,防微杜渐,进一步完善制度流程,加强内部控制,加强公司全员尤其是全体董事、监事和高级管理
人员对相关业务规则及法律法规的学习,提升全员合规意识和风险防范意识,确保此类事件不再发生。
报告期内,除上述事项外,公司及公司董监高不存在受到调查或处罚的事项。
公告编号:2020-007
45
第六节
股本变动及股东情况
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
172,413,040
52.56%
-2,513,250
169,899,790
51.80%
其中:控股股东、实际控制
人
49,944,686
15.23%
88,592,739
138,537,425
42.23%
董事、监事、高管
931,861
0.28%
1,655,728
2,587,589
0.79%
核心员工
0
0.00%
0
0
0.00%
有限售
条件股
份
有限售股份总数
155,586,960
47.44%
2,513,250
158,100,210
48.20%
其中:控股股东、实际控制
人
152,791,374
46.58%
0
152,791,374
46.58%
董事、监事、高管
2,795,586
0.85%
2,513,250
5,308,836
1.62%
核心员工
0
0.00%
0
0
0.00%
总股本
328,000,000
-
0
328,000,000
-
普通股股东人数
25
注:张学东先生于 2019 年 12 月 12 日辞去公司董事职务,继续履行董事职务至 2020 年 2 月。上表期末董事持
股数量含张学东先生持股情况。
(二)
普通股股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末持有无限
售股份数量
1
西安迈科金属国
际集团有限公司
184,211,999
88,592,739 272,804,738
83.17%
135,426,666
137,378,072
2
陕西蓝海风投资
管理有限公司
18,524,061
0
18,524,061
5.65%
17,364,708
1,159,353
3
西安盈盛通企业
管理咨询合伙企
(有限合伙)
11,728,000
0
11,728,000
3.58%
0
11,728,000
4
董春玲
7,500,000
0
7,500,000
2.29%
0
7,500,000
5
上海启致信息科
技有限公司
3,385,667
0
3,385,667
1.03%
0
3,385,667
合计
225,349,727
88,592,739 313,942,466
95.72%
152,791,374
161,151,092
以上股东间相互关系说明:
西安迈科金属国际集团有限公司(以下简称“迈科金属”)股东何金碧先生与陕西蓝海风投资控股有限公
司(以下简称“蓝海风”)股东张春玲女士为夫妻关系。何金碧先生和张春玲女士通过控制迈科投资控股有限
公告编号:2020-007
46
公司和西安盈通投资有限公司 100%的股权,间接持有迈科金属 54.40%的股权,张春玲女士直接持有迈科金属
15.60%的股权,何金碧和张春玲夫妇为迈科金属的实际控制人。迈科投资控股有限公司和张春玲合计持有蓝海
风 100%的股权,何金碧和张春玲夫妇为蓝海风投资的实际控制人。因此,公司控股股东迈科金属与蓝海风受
同一实际控制人控制,其最终实际控制人为何金碧和张春玲夫妇。
除此之外,公司前五名股东之间不存在关联关系。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一)
控股股东情况
西安迈科金属国际集团有限公司持有迈科期货 83.17%股权,为迈科期货的控股股东。根据西安迈科金属
国际集团有限公司现行有效的《营业执照》和《公司章程》,其基本信息如下:
注册号:610100100027641
统一社会信用代码:91610131X2390028XN
公司类型:有限责任公司(中外合资)
成立日期:1993 年 6 月 8 日
公司住所:陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 45 层
法定代表人:何金碧
注册资本:136,720 万元
经营范围:电线电缆、机电设备、金属材料(除专控、贵金属和重要工业原材料)、化工原料(除专控及
易燃易爆危险品)的批发销售、代购、代销;计算机及软件的开发、销售(批发);自有房产租赁,建筑材料、
装饰材料、五金家电的销售(批发)及以上相关业务的咨询与服务。(以上商品进出口不涉及国营贸易、进出
口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理商品;涉及专项规定管理的商品按国家有关规定办理)。
本年度,公司控股股东未发生变化。
(二)
实际控制人情况
公司实际控制人为何金碧和张春玲夫妇。何金碧,男,1964 年 11 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,
公告编号:2020-007
47
陕西财经学院经济管理专业毕业,香港中文大学 EMBA。1983 年 10 月至 1986 年 12 月任陕西省泾阳工贸公司
业务员,1987 年 1 月至 1992 年 12 月任陕西省泾阳电工厂主任,1993 年 1 月至 1998 年 9 月任西安迈科工贸
集团有限公司总经理,1998 年 10 月至 2005 年 7 月任西安迈科企业集团总裁、西安迈科金属国际集团有限公
司董事长,2005 年至今任迈科投资控股有限公司董事长、西安迈科金属国际集团有限公司董事长兼首席执行
官。2003 年 7 月至 2015 年 12 月,任迈科期货经纪有限公司董事,2015 年 12 月至 2017 年 12 月,任迈科期货
股份有限公司董事。
张春玲,女,1973 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,西安交通大学 EMBA。1994 年 3 月至 1997
年 8 月任西安鸿达物业管理有限公司经理,1997 年 9 月至 1999 年 11 月任西安万方铜业发展有限公司总经理,
1999 年 12 月至 2003 年 8 月任西安迈科金属国际集团有限公司财务总监,2002 年 12 月至 2004 年 12 月任西
安王子饭店有限公司董事长,2003 年 8 月至 2004 年 6 月,任西安王子饮食投资管理集团有限公司董事长,
2004 年 11 月至今担任西安畅翔工程有限公司董事长,2007 年 1 月至 2014 年 6 月担任上海八达电信智能集成
有限公司总经理,2011 年 1 月至今担任陕西蓝海风投资管理有限公司董事长。本年度,公司实际控制人不存
在违法违规行为而受到监管部门重大处罚的情形,公司控制权稳定,对公司治理、持续经营能力不构成重大影
响。
本年度,公司实际控制人未发生变化。
公告编号:2020-007
48
第七节
融资及利润分配情况
一、
普通股股票发行及募集资金适用情况
1. 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2.存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、
债券融资情况
□适用 √不适用
四、
可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号
贷款方
式
贷款提供
方
贷款提供方
类型
贷款规模
存续期间
利息
率%
起始日期
终止日期
1
短期借
款
浦发银行
售后回购
3,319,473.66
2019 年 1 月 8
日
2019 年 7 月 8
日
-
2
短期借
款
浦发银行
售后回购
81,703.51
2018 年 12 月
27 日
2019 年 7 月
12 日
-
3
短期借
款
浦发银行
售后回购
7,405,169
2019 年 7 月 19
日
2020 年 12 月
26 日
-
4
短期借
款
浦发银行
售后回购
3,533,548.44
2019 年 8 月 5
日
2019 年 9 月 3
日
-
5
短期借
款
浦发银行
售后回购
3,786,357.05
2019 年 10 月
11 日
2019 年 12 月
26 日
-
6
短期借
款
浦发银行
售后回购
1,091,668.78
2019 年 12 月 3
日
2019 年 12 月
26 日
-
7
短期借
款
浦发银行
售后回购
1,861,087.84
2019 年 12 月 3
日
2019 年 12 月
26 日
-
8
短期借
款
浦发银行
售后回购
15,122,027.17
2019 年 12 月
26 日
2020 年 12 月
24 日
-
9
短期借
款
上海期货
交易所
仓单质押
6,156,528
2019 年 1 月 1
日
2019 年 12 月
31 日
-
10
长期借
款
光大银行
存单质押
2,289,932.49
2019 年 1 月 1
日
2020 年 10 月
21 日
-
公告编号:2020-007
49
合计
-
-
-
44,647,495.94
-
-
-
注:上表列示情况为公司本年度的间接融资情况。公司本期短期借款为仓单质押、存单质押及售后回购产生,未
约定利率,在账务处理时按不含税回购价和不含税售出价的差额结转利息。
六、
权益分派情况
(一)
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
2019 年 5 月 24 日
2.50
0
0
合计
2.50
0
0
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)
权益分派预案
□适用 √不适用
未提出利润分配预案的说明
□适用 √不适用
公告编号:2020-007
50
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
学历
任职起止日期
是否在公司
领取薪酬
年度薪
酬
起始日期
终止日期
-
姜晴和
董事长
男
1956 年 2 月
本科
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
是
-
潘智勇
董事
男
1977 年 5 月
本科
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
邢宗强
董事
男
1983 年 2 月
硕士
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
何晨
董事
男
1986 年 12 月
本科
2019 年 9
月 10 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
张学东
董事
男
1970 年 11 月
本科
2019 年 5
月 9 日
2020 年 2 月
24 日
是
-
梁红漫
首席风险官
女
1968 年 8 月
硕士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
王兴君
监事会主席
男
1978 年 8 月
本科
2019 年 10
月 31 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
齐晓娣
监事
女
1973 年 1 月
硕士
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
李琛瑜
监事
女
1975 年 11 月
硕士
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
否
-
刘佳
职工监事
女
1980 年 3 月
本科
2019 年 8
月 22 日
2021 年 12
月 31 日
是
-
郭菲菲
职工监事
女
1983 年 5 月
本科
2019 年 5
月 9 日
2021 年 12
月 31 日
是
-
姜晴和
总经理
男
1956 年 2 月
本科
2019 年 7
月 19 日
2021 年 12
月 31 日
是
-
王刚
副总经理兼董
事会秘书
男
1973 年 3 月
博士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
周有金
副总经理兼上
海分公司负责
人
男
1969 年 9 月
专科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
邓宏
副总经理
女
1971 年 10 月
硕士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
谢昉
副总经理
男
1972 年 1 月
硕士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
刘岩
副总经理
男
1976 年 1 月
本科
2019 年 6
月 3 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
公告编号:2020-007
51
张彬
财务负责人
女
1975 年 8 月
专科
2019 年 8
月 26 日
2021 年 12
月 31 日
是
郭卿
北京营业部经
理
女
1982 年 10 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
谢谊
上海营业部经
理
女
1973 年 5 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
鲁少晗
深圳营业部经
理
男
1969 年 5 月
硕士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
郭明
大连分公司负
责人
女
1978 年 12 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
杜薇
成都营业部经
理
女
1982 年 9 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
李建
青岛营业部经
理
男
1975 年 9 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
李博宁
郑州营业部经
理
男
1985 年 4 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
吴非
杭州营业部经
理
女
1988 年 12 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
林友军
厦门营业部经
理
男
1981 年 11 月
本科
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
张林利
西安营业部经
理
女
1981 年 9 月
硕士
2019 年 4
月 17 日
2021 年 4 月
17 日
是
-
董事会人数:
5
监事会人数:
5
高级管理人员人数:
18
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
本公司董事、监事、高级管理人员之间无关联方关系。
董事何晨先生为公司实际控制人何金碧和张春玲夫妇的儿子,何金碧、张春玲夫妇与何晨先生构成
一致行动人关系。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
姜晴和
董事长兼总经
理
1,800,000
1,227,978
3,027,978
0.92%
0
何晨
董事
2,941,000
0
2,941,000
0.90%
0
张学东
董事
1,230,000
0
1,230,000
0.38%
0
齐晓娣
监事
697,447
0
697,447
0.21%
0
合计
-
6,668,447
1,227,978
7,896,425
2.41%
0
公告编号:2020-007
52
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
总经理是否发生变动
√是 □否
首席风险官是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
√是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名
期初职务
变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务
变动原因
姜晴和
董事长
新任
董事长兼总经理
原总经理离职
何晨
无
新任
董事
原董事离职
王兴君
无
新任
监事会主席
原监事会主席离职
刘岩
无
新任
副总经理
公司新聘
周有金
副总经理
新任
副总经理兼上海分公
司负责人
公司业务拓展需要
刘佳
交易结算部经理
新任
交易结算部经理、职
工监事
原职工监事离任
张彬
职工监事、财务
部经理
新任
财务负责人
原财务总监离职
张弛
董事
离任
无
个人原因离职
张学东
董事、总经理
离任
董事
个人原因离职
银庆元
副总经理兼财务
总监
离任
无
个人原因离职
王开
副总经理
离任
无
个人原因离职
党永峰
监事会主席
离任
无
个人原因离职
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
√适用□不适用
1、姜晴和,男,1956 年生,中国国籍,本科学历。于 1975 年 12 月至 1984 年 10 月任西安国营华山机械
厂计划员;1984 年 10 月至 2001 年 7 月任中国有色金属材料西北公司期货部兼宏达期货经纪有限公司西北营
业部经理;2001 年 7 月至 2003 年 4 月任西安迈科金属集团有限公司期货部经理;2003 年 4 月至 2004 年 12 月
任迈科期货经纪有限公司总经理助理;2004 年 12 月至 2009 年 12 月任迈科期货经纪有限公司副总经理;2009
年 12 至 2015 年 12 月任迈科期货经纪有限公司董事长,2015 年 12 月至 2019 年 7 月任迈科期货股份有限公司
董事长;2019 年 7 月至今任迈科期货股份有限公司董事长兼总经理。
公告编号:2020-007
53
2、何晨,男,1986 年生,中国国籍,本科学历。于 2009 年 6 月至 2014 年 12 月任迈科期货股份有限公
司行政助理;2014 年 10 月至 2016 年 3 月任迈科资源管理(上海)有限公司总经理;2015 年 6 月至今长安资本
管理有限公司(兼职)董事;2016 年 3 月至 2016 年 9 月任迈科期货国际有限公司副总裁;2016 年 9 月至今任
深圳迈科大宗商品金融服务有限公司董事长;2016 年 9 月至今任西安迈科金属国际集团有限公司(兼职)副
总裁。
3、王兴君,男,1978 年生,中国国籍,本科学历。于 2000 年 7 月至 2005 年 2 月任陕西中瀚电气有限公
司会计;2005 年 3 月至 2009 年 12 月任北京五联方圆会计师事务所有限责任公司陕西分所审计员、项目助理、
项目经理、高级项目经理、审计业务二部部长;2010 年 1 月至 2013 年 3 月任天健正信会计师事务所有限责任
公司陕西分所审计业务二部部长;2013 年 4 月至 2014 年 8 月任天健会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所
审计业务三部部长;2014 年 9 月至 2015 年 12 月任西安迈科金属国际集团有限公司财务管理中心核算部经理;
2016 年 1 月至 2016 年 12 月任西安迈科金属国际集团有限公司财务管理中心财务副总监;2017 年 1 月至今任
西安迈科金属国际集团有限公司财务管理中心财务总监。
4、刘岩,男,1976 年生,中国国籍,本科学历。于 1995 年 10 月至 1998 年 2 月任黑龙江金元期货经纪
有限公司市场部副总经理;1998 年 2 月至 2004 年 12 月任黑龙江延伸期货经纪有限公司事业发展部总经理;
2005 年 1 月至 2007 年 3 月任东银期货经纪有限公司总裁助理;2007 年 4 月至 2012 年 8 月任海航东银期货有
限公司北京营业部营业部负责人;2012 年 8 月至 2013 年 4 月任海航东银期货有限公司副总经理;2013 年 4 月
至 2013 年 12 月任海航东银期货有限公司代理总经理、董事;2013 年 12 月至 2017 年 3 月任中融汇信期货有
限公司总经理;2017 年 3 月至 2019 年 2 月任中融汇信期货有限公司副总经理;2017 年 3 月至 2019 年 2 月任
汇信融植资本管理有限公司董事;2019 年 4 月至 2019 年 6 月任迈科期货股份有限公司拟任副总经理;2019 年
6 月至今任迈科期货股份有限公司副总经理。
5、张彬,女,1975 年生,中国国籍,专科学历。于 1995 年 7 月至 2000 年 9 月任陕西省怡高工贸有限责
任公司员工;2000 年 9 月至 2002 年 7 月任陕西中海置业发展有限公司财务部出纳;2002 年 7 月至 2003 年 2
月在北京天维康高科技有限公司会计;2003 年 3 月至 2004 年 1 月待业;2004 年 2 月至 2005 年 12 月任西安
智德期货经纪有限公司财务负责人;2006 年 1 月至 2007 年 12 月任迈科期货经纪有限公司财务部会计;2008
年 1 月至 2009 年 7 月任迈科期货经纪有限公司财务部经理;2009 年 8 月至 2015 年 12 月任迈科期货经纪有限
公司财务负责人;2015 年 12 月至 2019 年 8 月任迈科期货股份有限公司财务部经理、监事会职工代表监事;
2019 年 8 月至今任迈科期货股份有限公司财务负责人兼财务部经理。
6、刘佳,女,1980 年生,中国国籍,本科学历。于 2004 年 2 月至 2006 年 2 月任迈科期货经纪有限公司
交易结算部员工;2006 年 2 月至 2008 年 2 月任迈科期货经纪有限公司交易结算部主管;2008 年 2 月至 2011
公告编号:2020-007
54
年 4 月任迈科期货经纪有限公司交易结算部经理;2011 年 4 月至 2015 年 9 月任迈科期货经纪有限公司深圳营
业部负责人;2015 年 9 月至 2015 年 12 月任迈科期货经纪有限公司交易结算部经理;2015 年 12 月至 2019 年
8 月任迈科期货股份有限公司交易结算部经理;2019 年 8 月至今任迈科期货股份有限公司职工监事、交易结算
部经理。
7、周有金,男,1969 年生,中国国籍,专科学历。于 1994 年 6 月至 1996 年 3 月任哈尔滨天龙期货咨询
有限公司业务经理;1996 年 3 月至 2002 年 10 月任黑龙江省天琪期货有限责任公司发展部经理;2002 年 10 月
至 2005 年 2 月任九三粮油工业集团信息部部长;2005 年 2 月至 2006 年 1 月任九三粮油工业集团总裁办特别
顾问;2006 年 1 月至 2007 年 4 月任九三粮油工业集团运营部副经理;2007 年 5 月至 2009 年 6 月任黑龙江奇
昇投资管理有限公司总经理;2009 年 6 月至 2011 年 4 月任中投天琪期货有限公司哈尔滨业务总部总经理、研
究部经理;2011 年 5 月至 2012 年 9 月任龙江福粮油集团购销副总经理;2012 年 10 月至 2013 年 3 月待业;
2013 年 4 月至 2013 年 11 月任迈科期货经纪有限公司研究部高级研究员;2013 年 11 月至 2015 年 12 月任迈
科期货经纪有限公司副总经理;2015 年 12 月至 2019 年 3 月任迈科期货股份有限公司副总经理;2019 年 3 月
至今任迈科期货股份有限公司副总经理兼上海分公司负责人。
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
中层以上管理人员
20
19
市场业务人员
39
61
研究人员
17
18
信息技术人员
20
18
财务人员
19
20
合规管理及风控人员
17
17
其他职能人员
96
73
员工总计
228
226
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
2
2
硕士
31
38
本科
140
134
专科
47
44
专科以下
8
8
员工总计
228
226
公告编号:2020-007
55
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、员工薪酬政策,公司致力于制定科学合理的薪酬制度,本着外部竞争性、内部公平性、激励性的原则,
实行基本工资加绩效的薪酬制度,有效调动员工的工作积极性。员工薪酬包括基本工资、绩效工资、各项津、
补贴等,公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同》、《保密协议》,并按
照国家和地方相关政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大额补充医疗保险和住房公积金。
2、公司一直重视对员工进行持续培训,定期制定员工全面培训计划并确保贯彻实行及根据实际培训情况
进行计划调整。公司采取内部培训和外部培训相结合的方式,保障员工培训的有效性,不断提升员工的综合素
质和综合能力,进而提高公司整体的运作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。
3、公司没有需要承担费用的离退休职工。
(二)
核心人员(公司及控股子公司)基本情况
√适用 □不适用
核心人员
期初人数
期末人数
核心员工
-
-
其他对公司有重大影响的人员(非董
事、监事、高级管理人员)
9
10
核心人员的变动情况
无。
三、
报告期后更新情况
√适用 □不适用
1、张学东先生于 2019 年 12 月 12 日辞去董事职务,根据《公司法》《公司章程》等有关规定,在新任董
事就任前,张学东先生仍按照有关规定履行董事职责,继续履行董事职务至 2020 年 2 月。
2、2020 年 2 月梁红漫女士新任董事职务。聘任梁红漫女士为公司董事事项已由公司于 2020 年 2 月 6 日
召开的《第二届董事会 2020 年第一次临时会议》、2020 年 2 月 24 日召开的《2020 年第一次临时股东大会决
议》审议通过。
公告编号:2020-007
56
第九节
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
公告编号:2020-007
57
第十节
公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
√是 □否
董事会是否设置专门委员会
√是 □否
董事会是否设置独立董事
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
√是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《期货公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全
国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则及有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代
企业制度、规范公司运作。2019 年度,公司新制定了《廉洁从业管理制度》,修订了《反洗钱内部控制制度》
及部分基本制度。
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平,保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时,公司内
部控制制度的建立,能够适应公司现行管理的要求,能够预防公司运营过程中的经营风险,提高公司的经营效
率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化
及公司经营的需求,公司内部控制体系也将不断调整与优化,以满足公司持续稳定健康发展的要求。
报告期内,公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求,且严格按照相关法
律法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的
程序和规则进行。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善,严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及以全国中小企业股份转让系统制定的相
关业务规则的要求规范运作,信息披露准确、真实、完整、及时,努力寻求股东权益的最大化,切实维护所有
股东的利益。
报告期内,公司根据《公司章程》及“三会”议事规则的要求定期召开“三会”会议,公司董事会、监事
会的人数和人员构成符合法律法规,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利
公告编号:2020-007
58
义务,确保每次会议程序合法,内容有效。现有的治理机制保证了所有股东充分享有知情权、参与权、质询权
和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司2019年度重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项,均按照相关法律法规、《公司
章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相关的决策程序。
报告期内,公司治理构成成员均依法运行,能够切实履行应尽的职责和义务,决策程序完整有效,在合
规性方面不存在严重缺陷。
4、 公司章程的修改情况
无。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
6
1、2019 年 4 月 17 日,公司召开第一届董
事会 2019 年第一次定期会议,审议通过:(1)
迈科期货股份有限公司<2018 年总经理工作报
告>的议案;(2)迈科期货股份有限公司<2018
年首席风险官工作报告>的议案;(3)迈科期货
股份有限公司<2018 年董事会工作报告>的议
案;(4)迈科期货股份有限公司<2018 年年度报
告>及<2018 年年度报告摘要>的议案;(5)迈科
期货股份有限公司<2018 年下半年风险监管指标
情况报告>的议案;(6)迈科期货股份有限公司
<2018 年财务决算报告和 2019 年财务预算报告>
的议案;(7)迈科期货股份有限公司<2018 年度
利润分配方案>的议案;(8)迈科期货股份有限
公司<2019 年经营层业绩目标及考核方案>的议
案;(9)迈科期货股份有限公司<关于预计 2019
年关联交易>的议案;(10)迈科期货股份有限公
公告编号:2020-007
59
司<关于续聘会计师事务所>的议案;(11)迈科
期货股份有限公司<关于董事会换届及提名董事
候选人>的议案;(12)迈科期货股份有限公司<
关于高级管理人员续聘>的议案;(13)迈科期货
股份有限公司<关于拟新聘刘岩先生担任公司副
总经理>的议案;(14)迈科期货股份有限公司<
关于对自有资金投资审批予以授权>的议案;
(15)迈科期货股份有限公司<关于授权公司董
事长对部分基本制度进行修订>的议案;(16)迈
科期货股份有限公司<关于拟调整购买债券标的>
的议案;(17)迈科期货股份有限公司<2019 年
度对外扶贫捐赠>的议案;(18)迈科期货股份有
限公司关于制定<廉洁从业管理制度>的议案;
(19)迈科期货股份有限公司<2018 年年度股东
大会>的议案。
2、2019 年 8 月 22 日,公司召开第二届董
事会 2019 年第一次定期会议,审议通过:(1)
迈科期货股份有限公司<2019 年半年度报告>的
议案;(2)迈科期货股份有限公司<2019 年上半
年风险监管指标情况报告>的议案;(3)迈科期
货股份有限公司<关于同意张弛先生辞去董事职
务,选举何晨先生担任董事职务>的议案;(4)
迈科期货股份有限公司<关于对董事会各专门委
员会委员进行调整>的议案;(5)迈科期货股份
有限公司<关于银庆元先生辞去副总经理及财务
总监职务,聘任张彬女士担任财务负责人职务>
的议案;(6)<关于同意设立迈科期货股份有限
公司大连分公司>的议案;(7)<关于对自有资金
投资授权>的议案;(8)<关于对公司内部管理机
公告编号:2020-007
60
构设置进行授权>的议案;(9)<关于会计政策变
更>的议案;(10)<关于召开 2019 年第一次临时
股东大会>的议案。
3、2019 年 1 月 16 日,公司召开第一届董
事会 2019 年第一次临时会议,审议通过:<关于
对迈科期货股份有限公司反洗钱内部控制制度予
以修订>的议案。
4、2019 年 5 月 9 日,公司召开第二届董事
会 2019 年第一次临时会议,审议通过:<关于
选举姜晴和先生担任公司第二届董事会董事长>
的议案。
5、2019 年 7 月 19 日,公司召开第二届董
事会 2019 年第二次临时会议,审议通过:<关于
公司部分高管职务调整>的议案。
6、2019 年 10 月 11 日,公司召开第二届董
事会 2019 年第三次临时会议,审议通过:<关于
拟同意设立迈科期货股份有限公司苏州营业部>
的议案。
监事会
4
1、2019 年 4 月 17 日,公司召开第一届监
事会 2019 年第一次定期会议,审议通过:(1)
迈科期货股份有限公司<2018 年监事会工作报
告>的议案;(2)迈科期货股份有限公司<关于监
事会换届及提名监事会候选人>的议案;(3)迈
科期货股份有限公司<2018 年年度报告>及<2018
年年度报告摘要>的议案;(4)迈科期货股份有
限公司<2018 年下半年风险监管指标情况报告>
的议案;(5)迈科期货股份有限公司<2018 年财
务决算报告和 2019 年财务预算报告>的议案;
(6)迈科期货股份有限公司<2018 年度利润分
公告编号:2020-007
61
配方案>的议案;(7)迈科期货股份有限公司<关
于预计 2019 年关联交易>的议案;
2、2019 年 8 月 22 日,公司召开第二届监
事会 2019 年第一次定期会议,审议通过:(1)
迈科期货股份有限公司<2019 年半年度报告>的
议案;(2)迈科期货股份有限公司<2019 年上半
年风险监管指标情况报告>的议案;(3)<关于同
意党永峰先生辞去监事及监事会主席职务,选举
王兴君先生担任监事职务>的议案;(4)<关于会
计政策变更>的议案。
3、2019 年 5 月 9 日,公司召开第二届监事
会 2019 年第一次临时会议,审议通过:<关于
选举党永峰先生担任公司第二届监事会主席>的
议案。
4、2019 年 10 月 31 日,公司召开第二届监
事会 2019 年第二次临时会议,审议通过:<选
举王兴君先生担任公司第二届监事会主席>的议
案。
股东大会
2
1、2019 年 5 月 9 日,公司召开 2018 年年
度股东大会,审议通过:(1)迈科期货股份有限
公司<2018 年董事会工作报告>的议案;(2)迈
科期货股份有限公司<2018 年监事会工作报告>
的议案;(3)迈科期货股份有限公司<2018 年年
度报告>及<2018 年年度报告摘要>的议案;(4)
迈科期货股份有限公司<2018 年财务决算报告和
2019 年财务预算报告>的议案;(5)迈科期货股
份有限公司<2018 年度利润分配方案>的议案;
(6)迈科期货股份有限公司<关于预计 2019 年
关联交易>的议案;(7)迈科期货股份有限公司<
公告编号:2020-007
62
关于续聘会计师事务所>的议案;(8)迈科期货
股份有限公司<关于董事会换届及提名董事候选
人>的议案;(9)迈科期货股份有限公司<关于监
事会换届及提名监事候选人>的议案;(10)迈科
期货股份有限公司<关于拟调整购买债券标的>的
议案。
2、2019 年 9 月 10 日,公司召开 2019 年第
一次临时股东大会,审议通过:(1)<关于同意
张弛先生辞去董事职务,选举何晨先生担任董事
职务>的议案;(2)<关于同意党永峰先生辞去监
事及监事会主席职务,选举王兴君先生担任监事
职务>的议案;(3)<关于对自有资金投资授权>
的议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运
作程序,符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
(三)
公司治理改进情况
公司不断完善治理结构,强化风险管理,提高公司风险控制的能力和水平,建立有效的风险管理机制,
2019年度公司制定了《廉洁从业管理制度》及修订了《反洗钱内部控制制度》等部分基本制度,进一步加强
董事会对公司的整体风险状况进行评估,对公司的总体风险管理进行监督,以确保与公司经营活动相关联的
各种风险控制在合理的范围内。公司根据经营发展需要,不断提高公司治理水平,公司对董事会各专门委员
会委员进行了调整,本年度公司管理层引入了职业经理人,上述机构和人员设立符合《公司章程》规定,程
序合法有效。
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关
法律法规和中国证监会有关法规要求,履行各自的权利和义务,未发生重大决策失误及损害股东权益的事
件。截至报告期末,公司三会的召集召开和表决程序符合《公司法》等法律法规的要求,公司重大决策均按
照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。
公告编号:2020-007
63
(四)
投资者关系管理情况
公司按照公平、公开、公正的原则,平等对待全体投资者,通过公告、公司网站等多种形式及时披露公
司的发展战略、重大事项、关联交易等信息,保障所有投资者的合法权益。
公司董事长是投资者关系管理的第一责任人,信息披露负责人是投资者管理事务日常业务主要负责人,
全面负责公司投资者关系管理事务工作,在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责
策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司与投资者沟通的方式包括但不限于:公告(包括定期报告
和临时公告)业绩发布与路演活动、分析师会议;一对一沟通;现场参观;电话咨询、传真与电子信箱;媒
体宣传与访谈;邮寄资料;广告或其他宣传资料等。
(五)
董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
√适用 □不适用
公司董事会下设 3 个专门委员会:审计委员会、薪酬与考核委员会、风险控制委员会。报告期内,公司各
委员会各司其职,为公司内部审计、薪酬考核、风险控制等提出了建议与举措,为公司完善治理结构,保护股
东合法权益,提升公司管理水平起到积极的作用。
(六)
独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司运营独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务等
方面已分开。
1、业务独立
本公司根据《营业执照》及《经营期货业务许可证》所核定的经营范围独立开展业务。本公司各项
业务具有完整的业务流程、独立的经营场所。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能
力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形,与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业不存在同业竞争,不存在影响公司独立性关联方交易。
公告编号:2020-007
64
2、资产独立
自有限公司设立以来,公司的历次出资、增加注册资本均按照相关规定完成了实缴,并完成了工商
行政管理部门的变更登记,获取了主管部门中国证监会的核准。公司是由有限公司整体变更方式设立的
股份公司,具备与经营业务体系相配套的资产。公司拥有独立完整的经营期货业务相关资产,同时具有
与经营有关的资质认定,与控股股东及其控制的其他企业资产完全分离。
公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,也不存在为控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。
3、人员独立
公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免,不
存在股东越权任免决定的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司董事、高级管理人员
不存在兼任监事的情形。同时,公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。
4、机构独立
公司通过股东大会、董事会、监事会制度,强化了公司的分权制衡和相互监督,形成了有效的法人
治理结构。在内部机构设置上,公司建立了适应自身发展需要的组织机构,明确了各机构职能,定员定
岗,并制定了相应的内部管理与控制制度,独立开展生产经营活动。公司与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业不存在机构混同的情形。自公司设立以来,未发生股东干预公司正常生产经营活动的情
况。
5、财务独立
公司在财务上规范运作、独立运行,设立了独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立
的会计核算体系,独立进行财务决策,享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账户,作为独
立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划,自主决定投资计划和资
金安排,不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况;不存在以资产、权益或信誉为股东单
位、下属公司或任何个人的债务提供担保,或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用
的情形。公司拥有与其发展阶段相适应的一套完整独立的财务核算制度和体系,包括财务部门岗位设置
与分工、公司业务会计核算方法、公司日常业务处理、资金与费用管理流程、会计档案管理等,并在实
际经营中得到有效执行。
公告编号:2020-007
65
(三)
对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》、《期货公司监督管理办法》等国家
有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定并适时修订,符合现代企业制度的要求,在完整性
和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中,重大内部管理制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营
风险起到有效的控制作用。
1、客户资产保护
公司制定的《迈科期货股份有限公司保证金安全存管制度》、《迈科期货股份有限公司反洗钱内部
控制制度》等与客户资产保护相关的制度有效履行,公司在保证金安全存管、入金、出金、保证金结算
管理及数据报送、保证金财务核算管理、保证金专用账户的管理等方面加强了客户资产保护。
2、资本充足
公司制定的《迈科期货股份有限公司风险监管指标管理办》、《迈科期货股份有限公司自有资金管
理办法》等制度有效履行,净资本等风险监管指标符合要求,公司资本充足。
3、公司治理
公司制定的《迈科期货股份有限公司公司章程》、《迈科期货股份有限公司股东大会议事规则》、
《迈科期货股份有限公司董事会议事规则》、《迈科期货股份有限公司监事会议事规则》、《迈科期货
股份有限公司经理层工作规则》等公司治理制度有效履行,为加强公司治理,增加了关联方回避表决制
度。报告期内,“三会一层”均有效履行职责,公司治理机制健全。
4、内部制度
报告期内,公司制定了《廉洁从业管理制度》、《迈科期货股份有限公司资产管理投资顾问业务管理办法》、
及《迈科期货股份有限公司适当性准入品种业务操作指引》,并对、《迈科期货股份有限公司反洗钱内部控制制
度》、《迈科期货股份有限公司特定品种交易适当性业务操作指引》、《迈科期货股份有限公司商品期权投资者适
当性管理办法》、《资产管理业务客户投诉处理指引》、《资产管理业务投资者适当性管理办法》、《资产管理业务
销售机构遴选管理办法》、《资产管理业务合规管理指引》、《资产管理业务外部投顾管理办法》、《资产管理业务
风险管理规定》、《资产管理业务会计核算及估值操作细则》、《资产管理业务制度》、《资产管理业务公平交易管
理规定》、《资产管理业务风险管理规定》、《资产管理业务投资者适当性管理办法(试行)》进行了修订。下发
执行了《2019年迈科期货业务部门绩效考核细则》、《2019年迈科期货业务部门人员考核细则》、《看穿式监管交
易软件的准入管理办法(试行)》、《看穿式监管交易软件的准入规范(试行)》、《固定收益投资交易对手风险管
理办法》等内控制度有效履行,公司各部门能够按照公司制度规定各司其职,内部控制合理。
5、信息系统安全
公告编号:2020-007
66
报告期内,公司信息系统运行情况良好,未出现过信息系统安全事件。公司严格依照《期货公司信息技
术管理指引(修订)》中二类监管要求,做好信息系统安全保障工作。公司信息技术人员能够严格执行中心机
房、防病毒、系统权限及密码管理等制度要求;能够按规定进行信息系统测试,保证了公司的交易和行情系
统的安全、畅通。
6、信息公示
报告期内,严格执行《迈科期货股份有限公司信息披露管理制度》、《迈科期货股份有限公司信息
公示管理制度》、《迈科期货股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》有效履行,确保了信
息公示的及时性、真实性、准确性、完整性。
7、客户资料保护
报告期内,公司修订了《迈科期货股份有限公司反洗钱内部控制制度》、《迈科期货股份有限公司
资产管理业务风险管理规定》、《迈科期货股份有限公司特定品种交易适当性业务操作指引》、《迈科
期货股份有限公司大户报告管理办法》、《迈科期货股份有限公司客户异常交易行为监督管理办法》、
《迈科期货股份有限公司商品期权投资者适当性管理办法》、《迈科期货股份有限公司资产管理业务客
户投诉处理指引》等相关内控制度,有效履行,安全保护了客户资料。
8、财务管理
报告期内,公司切实有效地履行了新金融工具相关的会计准则,通过严密的会计制度系统,规范了
会计工作操作流程,规定了财务收支审批、费用报销、会计档案保管、实物资产管理等方面的要求,重
要工作实行双人操作复核制。公司报告期内自由资金使用不存在超范围使用情况,并且授权及操作流程
规范,能够实现有效监督。公司客户出入金手续齐备。大多数客户采用银期转账方式划转资金,通过非
银期方式出入金的客户,相关人员能够认真履行各自职责,认真审核,保证客户资金在公司保证金专用
账户与客户指定结算账户之间进行划转。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已于2017年3月30日召开的第一届董事会2017年第一次定期会议审议通过了《年报信息披露重大差
错责任追究制度》,详情请见本公司于2017年3月31日披露的2017-012号公告。
本年度,公司未发生重大会计差错更正,重大遗漏信息等情况。
公告编号:2020-007
67
第十一节 财务报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
京永审字(2020)第 146095 号
审计机构名称
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层
审计报告日期
2020 年 4 月 28 日
注册会计师姓名
何文英、王伟雄
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
3 年
会计师事务所审计报酬
18 万元
审计报告正文:
京永审字(2020)第 146095 号
迈科期货股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的迈科期货股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合
并资产负债表和母公司资产负债表,2019 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金
流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2019 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责
任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师执业道德守则,我们独立于贵公司,并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息,
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
公告编号:2020-007
68
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无
任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部
控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经
营假设,除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
贵公司治理层(以下简称治理层)负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工
作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,
并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致
贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
公告编号:2020-007
69
(6)就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别
出的值得关注的内部控制缺陷。
永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:何文英
中国•北京 中国注册会计师:王伟雄
二〇二〇年四月二十八日
公告编号:2020-007
70
二、
财务报表
(一)
合并资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
五、1
642,249,992.91
1,102,842,721.80
其中:期货保证金存款
五、1
592,857,445.96
851,167,656.26
应收货币保证金
五、2
876,290,599.76
726,703,045.03
应收质押保证金
五、3
153,304,160.00
234,013,208.00
存出保证金
交易性金融资产
五、4
297,668,901.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
五、5
-
17,212,182.79
衍生金融资产
应收票据
应收账款
五、8
30,876,559.79
-
应收款项融资
预付款项
五、9
274,100.00
60,274,100.00
应收结算担保金
五、6
10,000,000.00
10,000,000.00
应收风险损失款
五、7
10,966.24
应收佣金
其他应收款
五、10
34,610,549.73
34,687,148.26
其中:应收利息
11,295,268.68
18,071,692.12
应收股利
买入返售金融资产
存货
五、11
57,770,199.69
45,428,366.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
五、12
72,234,270.34
97,097,734.47
流动资产合计
2,175,290,299.98
2,328,258,506.82
非流动资产:
债权投资
五、13
159,000,000.00
可供出售金融资产
五、14
-
276,543,870.94
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
-
-
其他权益工具投资
期货会员资格投资
五、15
1,400,000.00
1,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
五、16
18,092,260.76
18,553,645.40
公告编号:2020-007
71
固定资产
五、17
4,090,932.83
5,921,580.61
在建工程
-
-
使用权资产
无形资产
五、18
1,178,047.85
1,553,800.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
五、19
2,719,969.53
10,076,371.74
其他非流动资产
五、20
986,293.77
1,307,339.39
非流动资产合计
187,467,504.74
315,356,609.04
资产总计
2,362,757,804.72
2,643,615,115.86
流动负债:
短期借款
五、21
40,428,280.52
39,566,667.14
应付货币保证金
五、22
1,337,803,773.10
1,307,848,854.58
应付质押保证金
五、23
153,304,160.00
234,013,208.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
-
期货风险准备金
五、24
44,016,416.90
39,770,478.21
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五、26
28,433,423.23
183,920.00
预收款项
五、27
48,500.00
合同负债
卖出回购金融资产款
应付期货投资者保障基金
五、25
130,917.67
128,842.61
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
五、28
1,169,009.19
2,153,352.49
应交税费
五、29
1,302,662.72
5,990,592.71
其他应付款
五、30
94,328,931.10
128,134,585.44
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
五、31
28,124,623.64
72,129,674.37
流动负债合计
1,729,090,698.07
1,829,920,175.55
非流动负债:
长期借款
-
106,069,070.56
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
公告编号:2020-007
72
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
五、19
1,264,671.91
160,039.93
其他非流动负债
非流动负债合计
1,264,671.91
106,229,110.49
负债合计
1,730,355,369.98
1,936,149,286.04
所有者权益(或股东权益):
股本
五、33
328,000,000.00
328,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
五、34
232,684,465.50
232,684,465.50
减:库存股
其他综合收益
五、35
4,205,277.57
831,341.15
专项储备
盈余公积
五、36
14,811,036.44
14,305,395.84
一般风险准备
五、37
40,291,138.62
39,785,498.02
未分配利润
五、38
12,410,516.61
91,859,129.31
归属于母公司所有者权益合计
632,402,434.74
707,465,829.82
少数股东权益
股东权益合计
632,402,434.74
707,465,829.82
负债和股东权益总计
2,362,757,804.72
2,643,615,115.86
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
(二)
母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
631,104,292.71
904,235,859.41
其中:期货保证金存款
592,857,445.96
851,167,656.26
应收货币保证金
876,290,599.76
726,703,045.03
应收质押保证金
153,304,160.00
234,013,208.00
存出保证金
交易性金融资产
240,079,572.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
-
14,222,559.84
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
公告编号:2020-007
73
预付款项
应收结算担保金
10,000,000.00
10,000,000.00
应收风险损失款
10,966.24
应收佣金
其他应收款
20,641,991.99
46,574,177.58
其中:应收利息
11,295,268.68
11,022,925.00
应收股利
30,000,000.00
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
6,035,671.77
6,058,575.29
流动资产合计
1,937,467,254.94
1,941,807,425.15
非流动资产:
债权投资
159,000,000.00
可供出售金融资产
-
267,072,795.13
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
100,000,000.00
100,000,000.00
其他权益工具投资
期货会员资格投资
1,400,000.00
1,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
18,092,260.76
18,553,645.40
固定资产
3,925,541.23
5,792,093.29
在建工程
使用权资产
无形资产
1,178,047.85
1,553,800.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
-243,716.46
2,787,104.31
其他非流动资产
986,293.77
1,307,339.39
非流动资产合计
284,338,427.15
398,466,778.48
资产总计
2,221,805,682.09
2,340,274,203.63
流动负债:
短期借款
应付货币保证金
1,385,385,865.04
1,362,339,482.40
应付质押保证金
153,304,160.00
234,013,208.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
-
公告编号:2020-007
74
期货风险准备金
44,016,416.90
39,770,478.21
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付期货投资者保障基金
130,917.67
128,842.61
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
900,583.00
1,973,220.14
应交税费
875,560.83
940,921.76
其他应付款
13,489,634.86
4,422,711.51
其中:应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,598,103,138.30
1,643,588,864.63
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
646,902.95
其他非流动负债
非流动负债合计
646,902.95
负债合计
1,598,750,041.25
1,643,588,864.63
所有者权益(或股东权益):
股本
328,000,000.00
328,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
232,684,465.50
232,684,465.50
减:库存股
其他综合收益
1,940,708.85
-1,373,187.07
专项储备
盈余公积
14,811,036.44
14,305,395.84
一般风险准备
40,291,138.62
39,785,498.02
公告编号:2020-007
75
未分配利润
5,328,291.43
83,283,166.71
股东权益合计
623,055,640.84
696,685,339.00
负债和股东权益总计
2,221,805,682.09
2,340,274,203.63
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
(三)
合并利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、营业收入
679,717,371.05
356,768,358.42
手续费及佣金净收入
五、39
107,275,835.42
106,081,449.69
其中:经纪业务手续费收入
84,918,774.72
88,280,810.16
资产管理业务收入
22,357,060.70
17,753,469.72
投资咨询业务收入
-
47,169.81
代理销售金融产品收入
-
-
其他代理业务收入
利息净收入
五、40
26,341,095.09
41,799,044.24
其中:利息收入
33,223,365.95
48,302,765.47
利息支出
6,882,270.86
6,503,721.23
投资收益(损失以“-”号填列)
五、41
-35,346,234.36
39,085,162.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的
收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益
五、44
895,210.73
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
五、42
29,412,918.09
-16,874,027.99
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
其他业务收入
五、43
551,138,546.08
186,676,729.90
其中:风险管理业务收入
548,482,690.00
184,020,873.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业支出
669,491,487.86
313,545,108.25
提取期货风险准备金
五、45
4,245,938.69
4,414,040.51
税金及附加
五、46
844,193.19
965,182.46
业务及管理费
五、47
142,674,231.03
132,208,100.72
研发费用
资产减值损失
五、49
-
399,119.28
信用减值损失
五、48
2,321,716.77
其他资产减值损失
其他业务成本
五、43
519,405,408.18
175,558,665.28
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
10,225,883.19
43,223,250.17
加:营业外收入
五、50
580,866.01
1,155,512.80
减:营业外支出
五、51
808,095.02
247,372.49
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
9,998,654.18
44,131,390.48
公告编号:2020-007
76
减:所得税费用
3,122,089.75
11,381,338.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
五、52
6,876,564.43
32,750,051.62
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
6,876,564.43
32,750,051.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”
填列)
6,876,564.43
32,750,051.62
六、其他综合收益的税后净额
3,373,936.42
-4,372,154.32
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
3,373,936.42
-4,372,154.32
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
3,373,936.42
-4,372,154.32
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-4,440,677.36
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
3,313,895.92
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
-
(6)其他债权投资信用损失准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
60,040.50
68,523.04
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
10,250,500.85
28,377,897.30
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
10,250,500.85
28,377,897.30
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益
0.02
0.10
(二)稀释每股收益
0.02
0.10
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
(四)
母公司利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
公告编号:2020-007
77
一、营业收入
151,573,463.04
181,218,306.74
手续费及佣金净收入
107,275,835.42
106,081,449.69
其中:经纪业务手续费收入
84,918,774.72
88,280,810.16
资产管理业务收入
22,357,060.70
17,753,469.72
投资咨询业务收入
47,169.81
代理销售金融产品收入
其他代理业务收入
利息净收入
30,189,286.23
43,238,915.36
其中:利息收入
30,614,311.66
43,774,235.71
利息支出
425,025.43
535,320.35
投资收益(损失以“-”号填列)
1,138,076.15
33,209,389.53
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的
收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
其他收益
4,293.02
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
10,310,116.14
-3,967,303.92
汇兑收益(损失以“-”号填列)
其他业务收入
2,655,856.08
2,655,856.08
其中:风险管理业务收入
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业支出
139,668,390.37
129,819,071.80
提取期货风险准备金
4,245,938.69
4,414,040.51
税金及附加
621,886.19
714,735.86
业务及管理费
134,177,431.66
124,263,833.26
研发费用
资产减值损失
-
-34,922.47
信用减值损失
161,749.19
其他资产减值损失
其他业务成本
461,384.64
461,384.64
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
11,905,072.67
51,399,234.94
加:营业外收入
572,671.86
765,879.90
减:营业外支出
808,095.02
247,372.49
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
11,669,649.51
51,917,742.35
减:所得税费用
3,299,347.66
5,740,952.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
8,370,301.85
46,176,790.12
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
8,370,301.85
46,176,790.12
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
3,313,895.92
-3,428,842.09
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
公告编号:2020-007
78
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
3,313,895.92
-3,428,842.09
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-3,428,842.09
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
3,313,895.92
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
-
6.其他债权投资信用损失准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
七、综合收益总额
11,684,197.77
42,747,948.03
八、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
(五)
合并现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
594,076,838.20
354,799,920.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
-
523,340.42
收取利息、手续费及佣金的现金
142,513,480.85
148,793,249.36
回购业务资金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金
五、53
52,534,782.56
496,944,382.39
经营活动现金流入小计
789,125,101.61
1,001,060,892.68
为交易目的而持有的金融资产净增加额
-6,632,651.44
返售业务资金净增加额
购买商品、接受劳务支付的现金
515,567,387.99
262,472,752.01
支付利息、手续费及佣金的现金
以现金支付的业务及管理费
支付给职工以及为职工支付的现金
45,717,863.72
45,904,742.90
支付的各项税费
10,369,902.01
12,979,254.68
支付其他与经营活动有关的现金
315,870,510.25
570,641,648.74
经营活动现金流出小计
880,893,012.53
891,998,398.33
经营活动产生的现金流量净额
-91,767,910.92
109,062,494.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
100,807,396.58
291,141,715.30
公告编号:2020-007
79
取得投资收益收到的现金
1,138,076.15
3,209,389.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
101,945,472.73
294,351,104.83
投资支付的现金
169,399,943.13
288,938,564.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
1,041,906.58
3,838,803.45
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
170,441,849.71
292,777,367.63
投资活动产生的现金流量净额
-68,496,376.98
1,573,737.20
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
44,647,495.94
7,141,599.83
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
17,497,690.52
4,675,551.84
筹资活动现金流入小计
62,145,186.46
11,817,151.67
偿还债务支付的现金
149,854,953.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
88,429,012.57
17,900,239.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
24,258,117.43
73,855,456.27
筹资活动现金流出小计
262,542,083.12
91,755,695.61
筹资活动产生的现金流量净额
-200,396,896.66
-79,938,543.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
68,455.67
-974,255.90
五、现金及现金等价物净增加额
-360,592,728.89
29,723,431.71
加:期初现金及现金等价物余额
1,002,842,721.80
973,119,290.09
六、期末现金及现金等价物余额
642,249,992.91
1,002,842,721.80
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
(六)
母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
-
523,340.42
收取利息、手续费及佣金的现金
142,513,480.85
148,793,249.36
回购业务资金净增加额
公告编号:2020-007
80
收到其他与经营活动有关的现金
33,992,977.35
442,486,160.70
经营活动现金流入小计
176,506,458.20
591,802,750.48
为交易目的而持有的金融资产净增加额
-6,632,651.44
返售业务资金净增加额
购买商品、接受劳务支付的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
以现金支付的业务及管理费
242,589,325.48
82,471,197.47
支付给职工以及为职工支付的现金
41,833,330.85
43,053,904.11
支付的各项税费
3,862,820.96
8,184,141.89
支付其他与经营活动有关的现金
5,595,417.26
458,327,110.73
经营活动现金流出小计
287,248,243.11
592,036,354.20
经营活动产生的现金流量净额
-110,741,784.91
-233,603.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
88,838,752.83
205,265,942.25
取得投资收益收到的现金
1,138,076.15
3,209,389.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
89,976,828.98
208,475,331.78
投资支付的现金
169,399,943.13
238,938,564.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
966,667.64
3,703,056.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
170,366,610.77
242,641,620.35
投资活动产生的现金流量净额
-80,389,781.79
-34,166,288.57
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
82,000,000.00
17,383,999.99
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
82,000,000.00
17,383,999.99
筹资活动产生的现金流量净额
-82,000,000.00
-17,383,999.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-273,131,566.70
-51,783,892.28
加:期初现金及现金等价物余额
904,235,859.41
956,019,751.69
六、期末现金及现金等价物余额
631,104,292.71
904,235,859.41
公告编号:2020-007
81
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
公告编号:2020-007
82
(七)
合并股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风险
准备
未分配利
润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
328,000,0
00.00
232,684,
465.50
831,34
1.15
14,305,3
95.84
39,785,4
98.02
91,859,1
29.31
707,465,8
29.82
加:会计政策变更
0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
328,000,0
00.00
232,684,
465.50
831,34
1.15
14,305,3
95.84
39,785,4
98.02
91,859,1
29.31
707,465,8
29.82
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)
3,373,9
36.42
505,640.
60
505,640.
60
-
79,448,6
12.70
-
75,063,39
5.08
(一)综合收益总额
3,373,9
36.42
6,876,56
4.43
10,250,
500.85
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
837,030.
837,030.
-
-
公告编号:2020-007
83
19
19
83,674,0
60.38
82,000,0
00.00
1.提取盈余公积
837,030.
19
-
837,030.
19
2.提取一般风险准备
837,030.
19
-
837,030.
19
3.对所有者(或股东)的分配
-
82,000,0
00.00
-
82,000,00
0.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
-
331,389.
59
-
331,389.
59
-
2,651,11
6.75
-
3,313,895.
93
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
-
331,389.
59
-
331,389.
59
-
2,651,11
6.75
-
3,313,895.
93
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
328,000,0
232,684,
4,205,2
14,811,0
40,291,1
12,410,5
632,402,4
公告编号:2020-007
84
00.00
465.50
77.57
36.44
38.62
16.61
34.74
项目
2018 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权
益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风险
准备
未分配利
润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
328,000
,000.00
232,684
,465.50
5,203,4
95.47
9,687,
716.83
35,167,8
19.01
85,728,4
35.70
696,471,
932.51
加:会计政策变更
0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
328,000
,000.00
232,684
,465.50
5,203,4
95.47
9,687,
716.83
35,167,8
19.01
85,728,4
35.70
696,471,
932.51
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)
-
4,372,1
54.32
4,617,
679.01
4,617,67
9.01
6,130,69
3.61
10,993,8
97.31
(一)综合收益总额
-
4,372,1
54.32
32,750,0
51.62
28,377,8
97.30
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配
4,617,
679.01
4,617,67
9.01
-
26,619,3
-
17,383,9
公告编号:2020-007
85
58.01
99.99
1.提取盈余公积
4,617,
679.01
-
4,617,67
9.01
2.提取一般风险准备
4,617,67
9.01
-
4,617,67
9.01
3.对所有者(或股东)的分配
-
17,383,9
99.99
-
17,383,9
99.99
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
328,000
,000.00
232,684
,465.50
831,341
.15
14,305
,395.8
4
39,785,4
98.02
91,859,1
29.31
707,465,
829.82
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
公告编号:2020-007
86
(八)
母公司股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权益
合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
328,000,
000.00
232,684,
465.50
-
1,373,1
87.07
14,305,
395.84
39,785,4
98.02
83,283,1
66.71
696,685,33
9.00
加:会计政策变更
0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
328,000,
000.00
232,684,
465.50
-
1,373,1
87.07
14,305,
395.84
39,785,4
98.02
83,283,1
66.71
696,685,33
9.00
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
3,313,8
95.92
505,64
0.60
505,640.
60
-
77,954,8
75.28
-
73,629,698.
16
(一)综合收益总额
3,313,8
95.92
8,370,30
1.85
11,684,197.
77
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
837,03
0.19
837,030.
19
-
83,674,0
-
82,000,000.
公告编号:2020-007
87
60.38
00
1.提取盈余公积
837,03
0.19
-
837,030.
19
2.提取一般风险准备
837,030.
19
-
837,030.
19
3.对所有者(或股东)的分配
-
82,000,0
00.00
-
82,000,000.
00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
-
331,38
9.59
-
331,389.
59
-
2,651,11
6.75
-
3,313,895.9
3
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
-
331,38
9.59
-
331,389.
59
-
2,651,11
6.75
-
3,313,895.9
3
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
公告编号:2020-007
88
四、本年期末余额
328,000,
000.00
232,684,
465.50
1,940,7
08.85
14,811,
036.44
40,291,1
38.62
5,328,29
1.43
623,055,64
0.84
项目
2018 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权益
合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
328,000
,000.00
232,684,
465.50
2,055,6
55.02
9,687,7
16.83
35,167,8
19.01
63,725,7
34.60
671,321,39
0.96
加:会计政策变更
0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
328,000
,000.00
232,684,
465.50
2,055,6
55.02
9,687,7
16.83
35,167,8
19.01
63,725,7
34.60
671,321,39
0.96
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)
-
3,428,8
42.09
4,617,6
79.01
4,617,67
9.01
19,557,4
32.11
25,363,948.
04
(一)综合收益总额
-
3,428,8
42.09
46,176,7
90.12
42,747,948.
03
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
4,617,6
79.01
4,617,67
9.01
-
26,619,3
-
17,383,999.
公告编号:2020-007
89
58.01
99
1.提取盈余公积
4,617,6
79.01
-
4,617,67
9.01
2.提取一般风险准备
4,617,67
9.01
-
4,617,67
9.01
3.对所有者(或股东)的分配
-
17,383,9
99.99
-
17,383,999.
99
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
328,000
,000.00
232,684,
465.50
-
1,373,1
87.07
14,305,
395.84
39,785,4
98.02
83,283,1
66.71
696,685,33
9.00
公告编号:2020-007
90
法定代表人:姜晴和 主管会计工作负责人:姜晴和 会计机构负责人:张彬
公告编号:2020-007
91
迈科期货股份有限公司财务报表附注
截止2019年12月31日
一、 公司(以下简称“公司”或“本公司”)的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
迈科期货股份有限公司前身系迈科期货经纪有限公司,以 2015 年 9 月 30 日为
基准日,整体变更为股份有限公司,于 2015 年 12 月 30 日在陕西省工商行政管理
局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91610000100021407E 营业执照,注
册资本 32,800 万元,股本 32,800 万股。公司股票已于 2017 年 1 月 19 日在全国中
小企业股份转让系统挂牌交易,股票代码:870593。
公司取得中国证券监督管理委员会 31060000 号经营期货业务许可证。公司下
设西安、北京、上海、青岛、郑州、成都、杭州、深圳和厦门营业部、以及上海分
公司、大连分公司。
2、公司注册地、总部地址
公司名称:迈科期货股份有限公司。
公司注册地:陕西省西安市。
公司总部地址:陕西省西安市。
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业:金融行业。
许可经营项目:期货经纪。
一般经营项目:资产管理、期货投资咨询。
公司主要经营活动为:商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务;期货投
资咨询。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
(1)本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司迈科资源管理(上海)有
限公司及其子公司长安资本管理有限公司。
(2)本期合并财务报表范围未发生变化。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2020年4月28日经公司第二届董事会2020年第一次定期会议批准
公告编号:2020-007
92
报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第
76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分
标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公告编号:2020-007
93
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发
生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业
合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权
投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投
资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的
资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入
合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,
按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及
被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当
期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控
制下的企业合并。
确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非
现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
公告编号:2020-007
94
非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合
并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股
权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨
认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司
以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货
币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并
当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个
别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商
誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计
入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利
润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购
买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被
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投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销
等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期
收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计
政策及会计期间调整子公司会计报表。
(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合
并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编
制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的
剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
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司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财
务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自
购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施
会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类:
共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关
资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制一项安排
的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(1)合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定
为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
(2)重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对
合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是
评估合营安排的类型是否发生变化。
(3)共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中,合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
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合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同
持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三
是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部
所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经
营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中
的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号-固定资产》来确认在相关固定资产中
的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的
份额。
共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,
以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合
营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从
其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营
将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同
经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或
损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》
(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认
该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售
给第三方之前(即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),
不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
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合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业
合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与合营安排
准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构
成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也
适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共
同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关
资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参
与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担
共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处
理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
(4)关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定
核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的
影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投
资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当
按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司
持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
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以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变
其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的
即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价
值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金
及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收
益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、 金融工具(不包括减值)
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,
相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期
产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产
生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
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售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收
益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的
全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊
余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未
放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资
产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债
(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债
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的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终
止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)
的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认
一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定
权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利
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息”)的,作为利润分配处理。
11、 金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款
项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,
主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收
款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增
加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用
风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显
著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增
加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险
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本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应
收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其
当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账
面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划
分为不同组合:
① 信用风险特征组合的确定依据
项目
确定组合的依据
组合 1(账龄组合)
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考
虑前瞻性信息,确定损失准备
组合 2(信用风险极低金融资产组合)
根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应
收款
组合 3(关联方组合)
关联方的其他应收款
组合 4(保证金类组合)
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工
借支款等其他应收款
② 按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险
特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济
状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的
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损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法:
项目
计提方法
组合 1(账龄组合)
预计存续期
组合 2(信用风险极低金融资产组合)
预计存续期
组合 3(关联方组合)
预计存续期
组合 4(保证金类组合)
预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示:
组合1(账龄组合):预期信用损失率
账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率
(%)
1 年以内
5
5
1-2 年
10
10
2-3 年
30
30
3-4 年
50
50
4-5 年
80
80
5 年以上
100
100
组合2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状
况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0;
组合3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息,预期信用损失率为0;
组合4(保证金类组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性
信息,预期信用损失率为0。
12、 存货
(1) 存货分类
本公司存货主要包括:库存商品、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。
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存货发出时按个别认定法计价。
(3) 期末存货的计量
资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净
值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计
入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法;
③其他周转材料采用一次转销法。
13、 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,
营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
14、 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客
户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允
许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金账户余额。
15、 质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债按市值折价的比
率不低于10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本公司按协议
规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多
余部分返还客户。
16、 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别
按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
17、 长期股权投资
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(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,
于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计
入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照
下列规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业
会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号--债务重组》确定。
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③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含
的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独
核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核
算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资
收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账
面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发
生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,
在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
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产减值损失的,予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部
分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,
并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,
同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
18、 投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地
产。主要包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;
③已出租的建筑物。
(1)本公司投资性房地产的计量模式,采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别
预计使用寿命(年)
预计净残值率
年折旧(摊销)率
房屋建筑物
45
5
2.11
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政
策和会计估计”中的“资产减值”。
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(2)投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地
产或存货时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原
账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的
投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价
值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值
的,其差额计入其他综合收益。
19、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且
使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
计量的有形资产。
(1)固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、电子设备、运输工具、其他设备。
(2)固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类
计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残
值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
类 别
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
45
5
2.11
电子设备
5
0
20.00
运输工具
5
0
20.00
其他设备
5
0
20.00
(3)融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认
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该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
20、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经
济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为
无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
(1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
(2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但
合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是
指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项
目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够
的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内
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平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:
类 别
摊销年限
交易及财务软件
5
21、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
22、 期货风险准备金、期货投资者保障基金提取和使用核算方法
(1)期货风险准备金的提取
期货风险准备金按经纪业务手续费净收入的 5%计提,计入当期损益。
(2)期货风险准备金的使用
①因错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;
②确定客户穿仓无法收回时。
期货风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。
期货投资者保障基金确认和计量
期货投资者保障基金按期货交易金额的亿分之六点五、亿分之八计提,计入当
期损益。
23、 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利,也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
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并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计
划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后
福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用
后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述
设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政
策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益
很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
(1)销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实
施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和
成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
本公司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,
以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠
计量为前提。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
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本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确
认让渡资产使用权收入。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)手续费收入
手续费收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认;其他业务收入在与交
易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能够可靠计量时确认。
25、 佣金的核算方法
佣金是指公司作为期货投资者的中间经纪人,向客户提供投资平台和投资咨询
服务收取的费用。佣金计算方式一般分为如下三种:
(1)按固定金额收取。
(2)按成交价值的比例收取。
(3)公司按客户对象不同采取不同的计算方式。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间
很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
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27、 一般风险准备的提取和使用核算方法
(1)一般风险准备按照当期实现净利润的10%提取。
(2)公司发生风险损失,使用一般风险准备弥补的,同时贷记“利润分配—
—一般风险准备补亏”科目。
28、 资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期
或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来
计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无
形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的
各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可
收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值
减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可
收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资
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产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态
的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
29、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输
入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层
次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30、 重要会计政策和会计估计的变更
(1)新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认
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和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产
转移(2017年修订)》
(财会〔2017〕8号)、
《企业会计准则第24号——套期会计(2017
年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——
金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融
工具准则”),要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。
经本公司第二届董事会2019年第一次定期会议决议通过,本公司按照财政部的
要求时间开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计
量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融
资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的
合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入
当期损益。
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款
及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,
本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新
金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融
工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综
合收益。
①于2019年1月1日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进
行分类和计量结果对比如下:
金融资产类别
修订前金融工具确认和计量准则
修订后金融工具确认和计量准则
计量类别
账面价值
计量类别
账面价值
应收票据
按摊余成本计量
按摊余成本计量
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应收账款
按摊余成本计量
按摊余成本计量
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
按公允价值计量且其变
动计入当期损益
17,212,182.79
按公允价值计量且其
变动计入当期损益
17,212,182.79
可供出售金融资产
按公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
196,543,870.94
按公允价值计量且其
变动计入当期损益
196,543,870.94
按摊余成本计量
80,000,000.00
按摊余成本计量
80,000,000.00
②于2019年1月1日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计
量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下:
金融资产类别
按修订前金融工具确
认和计量准则列示的
账面价值
2018年12 月31 日
重分类
重新计量
按新金融工具确
认和计量准则列
示的账面价值
2019 年1 月1
日
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产融资产
17,212,182.79
交易性金融资产
按公允价值计量且其变
动计入当期损益
17,212,182.79
可供出售金融资产
276,543,870.94
交易性金融资产
按公允价值计量且其变
动计入当期损益
196,543,870.94
债权投资
按摊余成本计量
80,000,000.00
③本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资
产负债表各项目的影响汇总如下:
本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资产
负债表各项目未产生影响。
(2)财务报表列报
根据财会(2019)6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表,并采用追
溯调整法变更了相关列报。
相关列报调整影响如下:
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2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目:
项目
调整前
调整数
调整后
应付票据
应付账款
183,920.00
183,920.00
应付票据及应付账款
183,920.00
-183,920.00
2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目:
无
2018年度受影响的合并利润表项目:
无
2018年度受影响的母公司利润表项目:
无
(3)重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、 税项
1、主要税种及税率
税 种
计税依据
税率
增值税
销售货物或提供应税劳务
16%、13%、6%
城市建设维护税
应缴流转税税额
7%、1%
教育费附加
应缴流转税税额
3%
地方教育附加
应缴流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
长安资本管理有限公司
16.5%
注:长安资本管理有限公司为本公司的孙公司,在香港注册。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
公告编号:2020-007
120
项目
期末余额
期初余额
库存现金
31,424.88
119,842.47
银行存款
39,450,350.06
139,400,566.30
其他货币资金
9,910,772.01
112,154,656.77
期货保证金
592,857,445.96
851,167,656.26
合计
642,249,992.91
1,102,842,721.80
其中:存放在境外的款项总额
996,488.34
148,200.97
(2) 其他说明
公司期末其他货币资金为9,910,772.01元,均为存出投资款。
(3) 货币资金——期货保证金
单位:元 币种:人民币
银行名称
期末余额
期初余额
原币金额
汇率
折人民币金额
原币金额
汇率
折人民币金额
交通银行
116,239,733.43
1
116,239,733.43
231,742,239.89
1
231,742,239.89
建设银行
28,447,927.53
1
28,447,927.53
3,558,219.68
1
3,558,219.68
工商银行
11,380,662.56
1
11,380,662.56
40,730,987.42
1
40,730,987.42
农业银行
28,972,568.87
1
28,972,568.87
17,495,273.25
1
17,495,273.25
中国银行
9,481,433.87
1
9,481,433.87
9,975,488.84
1
9,975,488.84
光大银行
12,428,640.36
1
12,428,640.36
10,312,694.88
1
10,312,694.88
民生银行
226,474,430.89
1
226,474,430.89
79,748,007.50
1
79,748,007.50
兴业银行
71,491,596.60
1
71,491,596.60
107,825,160.95
1
107,825,160.95
招商银行
13,613,037.05
1
13,613,037.05
9,309,686.83
1
9,309,686.83
中信银行
17,070,215.35
1
17,070,215.35
19,433,144.83
1
19,433,144.83
浦发银行
47,416,177.11
1
47,416,177.11
312,466,339.63
1
312,466,339.63
平安银行
9,841,012.97
1
9,841,012.97
8,543,733.81
1
8,543,733.81
广发银行
9.37
1.00
9.37
26,678.75
1
26,678.75
合计
592,857,445.96
592,857,445.96
851,167,656.26
851,167,656.26
(4) 货币资金——外币货币资金
公告编号:2020-007
121
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
原币及金额
汇率
折人民币金额
库存现金
8,543.72
其中:欧元
900.00
7.8155
7,033.95
英镑
165.00
9.1501
1,509.77
自有银行存款
987,944.62
其中:港币
33,349.34
0.8958
29,874.34
美元
137,334.12
6.9762
958,070.28
小计
996,488.34
2、 应收货币保证金
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
郑州商品交易所
116,347,849.97
117,061,129.03
大连商品交易所
161,700,480.79
178,559,403.66
上海期货交易所
482,310,910.87
306,748,333.19
中国金融期货交易所
53,314,217.14
53,808,669.67
上海国际能源交易中心
62,617,140.99
70,525,509.48
合计
876,290,599.76
726,703,045.03
3、 应收质押保证金
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
上海期货交易所
153,304,160.00
234,013,208.00
合计
153,304,160.00
234,013,208.00
(2) 质押物明细情况
公告编号:2020-007
122
单位:元 币种:人民币
质押物类别
质押时市值
折扣率
期末市值
铝标准仓单
白银标准仓单
116,676,450.00
0.8
93,341,160.00
铜标准仓单
74,953,750.00
0.8
59,963,000.00
合计
191,630,200.00
153,304,160.00
4、 交易性金融资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
297,668,901.52
其中:债务工具投资
权益工具投资
301,728,456.52
衍生金融资产
-4,059,555.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-
其中:债务工具投资
-
权益工具投资
-
其他
-
合计
297,668,901.52
5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
交易性金融资产
17,212,182.79
其中:债务工具投资
权益工具投资
22,807,161.90
公告编号:2020-007
123
衍生金融资产
-5,594,979.11
其他
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计
17,212,182.79
6、 应收结算担保金
单位:元 币种:人民币
交易所名称
期末数
期初数
中国金融期货交易所
10,000,000.00
10,000,000.00
合计
10,000,000.00
10,000,000.00
7、 应收风险损失款
单位:元 币种:人民币
交易所名称
期末数
期初数
应收风险损失款
10,966.24
合计
10,966.24
8、 应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
类别
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用
损失率
(%)
金额
比例
(%)
金额
预期信用
损失率
(%)
单项计提坏账准
备的应收账款
公告编号:2020-007
124
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
32,501,641.63
100 1,625,081.84
5.00
30,876,559.79
合计
32,501,641.63 100.00
1,625,081.84
5.00
30,876,559.79
/
/
组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:
单位:元 币种:人民币
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
32,501,641.63
1,625,081.84
5.00
合计
32,501,641.63
1,625,081.84
5.00
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,625,081.84 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
(3) 按欠款方归集的大额应收账款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司
关系
金额
账龄
占应收账款总
额的比例
(%)
坏账准备期末
金额
Jinlv(HONGKONG)DevelopmentCo
(津旅(香港)发展有限公司))
mpanyLimited
非关联方
32,501,641.63
1 年以内
100.00
1,625,081.84
合计
32,501,641.63
100.00
1,625,081.84
9、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
60,274,100.00
100.00
1-2 年
274,100.00
100.00
公告编号:2020-007
125
合计
274,100.00
100.00
60,274,100.00
100.00
(2)按预付对象归集的大额预付款项情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司关系
金额
账龄
未结算原因
占预付账款总
额比例(%)
路易达孚(中国)贸易有限责任公司
非关联方
274,100.00
1-2 年
未到期
100.00
合计
274,100.00
100.00
10、其他应收款
项目
期末余额
期初余额
应收利息
11,295,268.68
18,071,692.12
应收股利
其他应收款
23,315,281.05
16,615,456.14
合计
34,610,549.73
34,687,148.26
10.1 应收利息
(1)应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
定期存款
11,295,268.68
18,071,692.12
合计
11,295,268.68
18,071,692.12
10.2 其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
预期信用
损失率
(%)
金额
预 期 信
用 损 失
率(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
公告编号:2020-007
126
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
24,634,375.92
100.00
1,319,094.87
5.35
23,315,281.05
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计
24,634,375.92
/
1,319,094.87
/
23,315,281.05
(续上表)
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
预期信用
损失率
(%)
金额
预期信
用损失
率(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
17,207,801.82
100.00
592,345.68
3.44
16,615,456.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计
17,207,801.82
/
592,345.68
/
16,615,456.14
组合中,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
单位:元 币种:人民币
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
预期信用损失率(%)
1 年以内
3,781,897.34
189,094.87
5.00
1 至 2 年
11,300,000.00
1,130,000.00
10.00
合计
15,081,897.34
1,319,094.87
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
单位:元 币种:人民币
组合名称
期末数
账面余额
坏账准备
期信用损失率
(%)
保证金、押金、备用金组合
7,780,277.63
0.00
合计
7,780,277.63
0.00
公告编号:2020-007
127
组合中,关联方性质的其他应收款:
单位:元 币种:人民币
组合名称
期末数
账面余额
坏账准备
期信用损失率
(%)
关联方组合
1,772,200.95
0.00
合计
1,772,200.95
0.00
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 726,749.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末余额合
计数的比例(%)
坏账准备期末余额
珠海横琴澜潾基金管
理有限公司
往来款
11,300,000.00
1-2 年
45.87
1,130,000.00
应收账款-资管费
往来款
3,781,897.34 1 年以内
15.35
189,094.87
上海浦东发展银行股
份有限公司
保证金
2,140,478.76 1 年以内
8.69
西安迈科商业中心有
限公司
押金
1,313,258.28 1 年以内
5.33
杭州杭实善成实业有
限公司
保证金
364,089.60 1 年以内
1.48
合计
/
18,899,723.98
/
76.72
1,319,094.87
11、存货
(1)存货分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
库存商品
41,725,523.39
41,725,523.39
45,428,366.47
45,428,366.47
发出商品
16,044,676.30
16,044,676.30
合计
57,770,199.69
57,770,199.69
45,428,366.47
45,428,366.47
(2)其他说明
公告编号:2020-007
128
期末存货(白银标准仓单)54,831,880.05 元,公司将其中的 38,787,203.75
元向上海期货交易所质押取得短期借款 27,342,360.00 元;另外的 16,044,676.30
元,公司于 2019 年 12 月 26 日与上海浦东发展银行股份有限公司签订售后回购协
议,约定 2020 年 12 月 24 日通过上海期货交易所标仓系统实物交割回购,取得上
海浦东发展银行股份有限公司短期借款 13,085,920.52 元。
12、其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
应收客户合作套保保证金
9,438,906.93
应收招商证券期货保证金
59,674,541.64
75,806,854.62
待抵扣增值税
992,049.86
6,285,069.13
待摊销咨询及服务费
5,346,913.98
5,071,453.00
待抵扣所得税
6,220,764.86
495,450.79
合计
72,234,270.34
97,097,734.47
13、债权投资
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
初始成本
利息
预期信用损失
账面价值
债权投资
159,000,000.00
159,000,000.00
合计
159,000,000.00
159,000,000.00
14、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值
准备
账面价值
资产管理计划
84,840,811.21
84,840,811.21
基金
111,703,059.73
111,703,059.73
债券
80,000,000.00
80,000,000.00
公告编号:2020-007
129
合计
276,543,870.94
276,543,870.94
15、期货会员资格投资
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值
准备
账面价值
期货会员资格投资
1,400,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
合计
1,400,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
16、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
一、账面原值
1.期初余额
21,360,401.96
21,360,401.96
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
21,360,401.96
21,360,401.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2,806,756.56
2,806,756.56
2.本期增加金额
(1)计提或摊销
461,384.64
461,384.64
3.本期减少金额
(1)处置
公告编号:2020-007
130
(2)其他转出
4.期末余额
3,268,141.2
3,268,141.2
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
18,092,260.76
18,092,260.76
2.期初账面价值
18,553,645.40
18,553,645.40
17、固定资产
项目
期末余额
期初余额
固定资产
4,090,932.83
5,921,580.61
固定资产清理
合计
4,090,932.83
5,921,580.61
17.1 固定资产
(1)固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目
房屋及建筑物
电子设备
运输工具
其他设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
23,115,144.15
3,946,885.72
2,936,610.26
29,998,640.13
2.本期增加金额
433,372.91
-
3,715.93
437,088.84
(1)购置
433,372.91
-
3,715.93
437,088.84
3.本期减少金额
10,525,663.60
338,014.00
193,486.94
11,057,164.54
(1)处置或报废
10,525,663.60
338,014.00
193,486.94
11,057,164.54
4.期末余额
13,022,853.46
3,608,871.72
2,746,839.25
19,378,564.43
公告编号:2020-007
131
二、累计折旧
-
1.期初余额
18,123,736.84
3,056,891.21
2,896,431.48
24,077,059.52
2.本期增加金额
1,819,167.87
375,792.15
72,776.60
2,267,736.62
(1)计提
1,816,705.80
375,792.15
70,678.64
2,263,176.59
3.本期减少金额
10,467,899.82
338,014.00
251,250.72
11,057,164.54
(1)处置或报废
10,467,899.82
338,014.00
251,250.72
11,057,164.54
4.期末余额
9,475,004.88
3,094,669.36
2,717,957.36
15,287,631.60
三、减值准备
-
-
-
-
1.期初余额
-
-
-
-
2.本期增加金额
-
-
-
-
(1)计提
-
-
-
-
3.本期减少金额
-
-
-
-
(1)处置或报废
-
-
-
-
4.期末余额
四、账面价值
-
-
-
-
1.期末账面价值
3,547,848.58
514,202.36
28,881.89
4,090,932.83
2.期初账面价值
4,991,407.32
889,994.51
40,178.78
5,921,580.61
18、无形资产
单位:元 币种:人民币
项目
交易及财务软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
5,629,551.69
5,629,551.69
2.本期增加金额
436,893.21
436,893.61
(1)购置
436,893.21
436,893.61
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)政府补助冲减
公告编号:2020-007
132
4.期末余额
6,066,445.30
6,066,445.30
二、累计摊销
1.期初余额
4,075,750.73
4,075,750.73
2.本期增加金额
812,646.32
812,646.72
(1)计提
812,646.32
812,646.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
4,888,397.45
4,888,397.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
1,178,047.85
1,178,047.85
2.期初账面价值
1,553,800.96
1,553,800.96
19、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
坏账准备
2,944,176.71
597,912.22
592,345.68
148,086.42
无形资产损失
0.00
0.00
144,000.00
36,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产公允
价值变动
1,717,786.09
429,446.51
31,130,704.18
7,782,676.04
可抵扣亏损
10,258,247.24
1,692,610.79
12,785,510.79
2,109,609.28
公告编号:2020-007
133
合计
14,920,210.04
2,719,969.53
44,652,560.65
10,076,371.74
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
可 供 出 售 金 融
资 产 公 允 价 值
变动
5,058,687.64
1,264,671.91
640,159.72
160,039.93
合计
5,058,687.64
1,264,671.91
6,561,062.89
160,039.93
20、其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
长期待摊费用(租入办公用房装修费)
986,293.77
1,307,339.39
合计
986,293.77
1,307,339.39
21、短期借款
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
质押借款
40,428,280.52
39,566,667.14
合计
40,428,280.52
39,566,667.14
22、应付货币保证金
(1) 明细情况——按客户类别
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
户数
账面余额
户数
账面余额
自然人
18,488.00
771,941,642.82
15,872
706,963,565.75
法人
660.00
565,862,130.28
619
600,885,288.83
合计
19,148
1,337,803,773.10
16,491
1,307,848,854.58
公告编号:2020-007
134
(2) 明细情况——按交易所
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
郑州商品交易所
116,347,849.97
大连商品交易所
161,700,480.79
上海期货交易所
482,310,910.87
中国金融期货交易所
53,314,217.14
上海国际能源交易中心
62,617,140.99
期货保证金存款
461,513,173.34
合计
1,337,803,773.10
23、应付质押保证金
(1) 明细情况——按客户类别
单位:元 币种:人民币
项目
期末数
期初数
户数
账面余额
户数
账面余额
法人
3
153,304,160.00
4
234,013,208.00
合计
3
153,304,160.00
4
234,013,208.00
(2) 明细情况——按交易所
单位:元 币种:人民币
项目
期末数
上海期货交易所
153,304,160.00
合计
153,304,160.00
24、期货风险准备金
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
期初数
本期计提
本期动用
期末数
风险准备金
39,770,478.21
4,245,938.69
44,016,416.90
公告编号:2020-007
135
合计
39,770,478.21
4,245,938.69
44,016,416.90
(2) 其他说明
期货风险准备金按经纪业务手续费净收入的 5%提取。
25、应付期货投资者保障基金
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
期初数
本期计提
本期动用
期末数
应付期货投资者保障基金
128,842.61
123,624.46
121,549.40
130,917.67
合计
128,842.61
123,624.46
121,549.40
130,917.67
(2) 其他说明
期货投资者保障基金按期货交易金额的亿分之六点五、亿分之八计提。
26、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
应付采购款
28,433,423.23
其他
183,920.00
合计
28,433,423.23
183,920.00
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
无
27、预收款项
(1)预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
预收销售款
48,500.00
合计
48,500.00
公告编号:2020-007
136
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
无
28、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
2,153,352.49
40,257,755.93
41,299,788.35
1,111,320.07
二、离职后福利-设定提存计划
4,485,004.29
4,427,315.17
57,689.12
合计
2,153,352.49
44,742,760.22
45,727,103.52
1,169,009.19
(2)短期薪酬列示
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,043,653.52
35,311,037.61
36,365,259.38
989,431.75
二、职工福利费
694,557.58
694,557.58
三、社会保险费
2,394,911.79
2,365,590.38
29,321.41
其中:医疗保险费
1,881,693.79
1,855,380.80
26,312.99
工伤保险费
286,324.10
285,783.26
540.84
生育保险费
216,302.18
213,834.60
2,467.58
综合保险
9,235.69
9,235.69
其他
1,356.03
1,356.03
四、住房公积金
71,561.26
1,742,475.34
1,777,250.60
36,786.00
五、工会经费和职工教育经费
38,137.71
114,773.61
97,130.41
55,780.91
合计
2,153,352.49
40,257,755.93
41,299,788.35
1,111,320.07
(3)设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
4,347,280.03
4,291,898.49
55,381.54
2、失业保险费
137,724.26
135,416.68
2,307.58
公告编号:2020-007
137
合计
4,485,004.29
4,427,315.17
57,689.12
29、应交税费
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
增值税
315,951.48
57,456.91
企业所得税
225,793.83
5,722,663.33
代扣代缴个人所得税
132,842.26
120,766.96
城市维护建设税
22,891.25
4,796.63
教育费附加
9,725.59
2,055.68
地方教育附加
6,483.75
875.38
城镇土地使用税
房产税
车船使用税
印花税
200,300.52
60,432.08
代扣代缴税费
387,553.34
20,119.94
水利基金
1,120.70
1,425.80
合计
1,302,662.72
5,990,592.71
30、其他应付款
项目
期末余额
期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
94,328,931.10
128,134,585.44
合计
94,328,931.10
128,134,585.44
30.1 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
公告编号:2020-007
138
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
拆借款
80,839,296.24
103,245,885.88
预收资管费
31,700.00
966,180.40
应付佣金
11,073,863.02
1,041,091.59
其他应付暂收款
2,037,284.24
22,881,427.57
风险基金
346,787.60
合计
94,328,931.10
128,134,585.44
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
拆借款
80,839,296.24
未到期
合计
80,839,296.24
/
31、其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
预收客户合作套保保证金
26,687,270.64
72,129,674.37
预收客户期权保证金
1,437,353.00
合计
28,124,623.64
72,129,674.37
32、长期借款
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
质押借款
106,069,070.56
合计
106,069,070.56
33、股本
单位:元 币种:人民币
期初余额
本次变动增减(+、一)
期末余额
公告编号:2020-007
139
发行新
股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
328,000,000.00
328,000,000.00
34、资本公积
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
232,684,465.50
232,684,465.50
合计
232,684,465.50
232,684,465.50
35、其他综合收益
单位:元 币种:人民币
项目
期初
余额
本期发生金额
期末
余额
本期所得税前
发生额
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减:所得税费
用
税后归属于母
公司
税后
归属
于少
数股
东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
831,341.15
5,642,529.06
872,970.50
1,395,622.14
3,373,936.42
-
4,205,277.57
其中:可供出售
金融资产公允
价值变动损益
480,119.78
5,582,488.56
872,970.50
1,395,622.14
3,313,895.92
-
3,794,015.70
外币财务报表
折算差额
351,221.37
60,040.50
-
-
60,040.50
-
411,261.87
其他综合收益
合计
831,341.15
5,642,529.06
872,970.50
1,395,622.14
3,373,936.42
-
4,205,277.57
36、盈余公积
(1)明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
公告编号:2020-007
140
法定盈余公积
14,305,395.84
837,030.19
331,389.59
14,811,036.44
合计
14,305,395.84
837,030.19
331,389.59
14,811,036.44
(2)本期法定盈余公积按照母公司当期实现净利润的 10%提取。
(3) 法定盈余公积本期减少 331,389.59 元,系 2019 年 1 月 1 日之前按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产终止确认时,将之前计入
其他综合收益的累计损失从其他综合收益转入本期留存收益的影响数。
37、一般风险准备
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一般风险准备
39,785,498.02
837,030.19
331,389.59
40,291,138.62
合计
39,785,498.02
837,030.19
331,389.59
40,291,138.62
(2)本期一般风险准备按照母公司当期实现净利润的 10%提取。
(3)一般风险准备本期减少 331,389.59 元,系 2019 年 1 月 1 日之前按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产终止确认时,将之前计入
其他综合收益的累计损失从其他综合收益转入影响数。
38、未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
91,859,129.31
85,728,435.70
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润
91,859,129.31
85,728,435.70
加:本期归属于母公司所有者的净利润
6,876,564.43
32,750,051.62
减:提取法定盈余公积
837,030.19
4,617,679.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
837,030.19
4,617,679.01
公告编号:2020-007
141
应付普通股股利
82,000,000.00
17,383,999.99
其他减少
2,651,116.75
期末未分配利润
12,410,516.61
91,859,129.31
注:未分配利润其他减少 2,651,116.75 元,系 2019 年 1 月 1 日之前按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产终止确认时,将之前计入其
他综合收益的累计损失从其他综合收益转入影响数。
39、手续费收入
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
交易手续费净收入
36,977,028.17
30,721,074.53
交割手续费净收入
37,381.73
70,128.11
交易手续费返还
47,904,364.82
57,489,607.52
资产管理业务收入
22,357,060.70
17,753,469.72
投资咨询业务收入
47,169.81
合计
107,275,835.42
106,081,449.69
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
单位:元 币种:人民币
省级行政区域名称
营业部/分公司家数
手续费收入金额
陕西省
1
49,594,388.66
北京市
1
570,011.88
上海市
2
8,626,324.64
河南省
1
1,648,693.67
广东省
1
42,819,516.78
四川省
1
1,060,372.00
浙江省
1
1,770,562.70
公告编号:2020-007
142
山东省
1
323,598.07
辽宁省
1
835,584.46
福建
1
26,782.56
合计
11
107,275,835.42
40、利息净收入
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
利息净收入
26,341,095.09
41,799,044.24
合计
26,341,095.09
41,799,044.24
41、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
6,225,188.39
279,283.49
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
-4,444,535.73
992,067.03
可供出售金融资产等取得的投资收益
--
1,559,291.84
处置可供出售金融资产取得的投资收益
--
1,852,451.10
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
期货投资收益
-37,126,887.02
34,402,069.12
合计
-35,346,234.36
39,085,162.58
42、公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源
本期金额
上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
29,412,918.09
-16,874,027.99
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
1,535,424.11
-7,296,984.11
公告编号:2020-007
143
合计
29,412,918.09
-16,874,027.99
43、其他业务收入和其他业务成本
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
商品销售
547,283,706.94
518,944,023.54
173,472,413.80
173,101,573.46
质押服务
0.00
0.00
咨询服务
-
0.00
0.00
合作套保
1,198,983.06
3,902,469.96
1,995,707.18
房屋租赁
2,655,856.08
461,384.64
2,655,856.08
461,384.64
场外期权
6,645,990.06
合计
551,138,546.08
519,405,408.18
186,676,729.90
175,558,665.28
44、其他收益
单位:元 币种:人民币
补助项目
本期金额
上期金额
与资产相关/与收益相关
浦东经济发展扶持资金
890,000.00
与收益相关
代扣个人所得税手续费返还
5,210.73
与收益相关
合计
895,210.73
/
45、提取期货风险准备金
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
提取风险准备金
4,245,938.69
4,414,040.51
合计
4,245,938.69
4,414,040.51
(2) 其他说明
期货风险准备金按期货经纪业务手续费净收入的 5%提取。
公告编号:2020-007
144
46、税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
152,377.24
199,314.07
教育费附加
64,558.17
85,334.21
地方教育附加
40,874.05
53,138.16
房产税
318,702.72
318,702.72
车船使用税
7,290.00
5,130.00
土地使用税
1,460.40
1,460.40
印花税
258,930.61
302,102.90
合计
844,193.19
965,182.46
47、业务及管理费
(1) 业务及管理费明细项目情况
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
增减百分比
职工薪酬
44,742,760.22
41,647,477.60
7.43%
业务费
51,759,219.44
47,161,534.40
9.75%
租赁费
12,207,109.40
10,533,983.00
15.88%
信息费及服务费
11,659,903.56
11,038,874.86
5.63%
招待费
2,894,980.15
3,156,622.77
-8.29%
折旧费
2,267,736.62
2,797,273.98
-18.93%
审计、律师及咨询费
4,109,426.39
4,471,610.78
-8.10%
邮电费
1,936,585.79
1,535,818.51
26.09%
办公费
594,398.94
1,180,406.99
-49.64%
差旅费
1,570,179.22
1,755,650.10
-10.56%
物业管理费
1,730,056.01
1,598,628.06
8.22%
其他
7,201,875.29
5,330,219.67
35.11%
公告编号:2020-007
145
合计
142,674,231.03
132,208,100.72
(2) 业务及管理费明细项目中金额和增减幅度变化较大的项目说明
1) 公司本年租赁费较上年增长 15.88%,系公司本期成立上海分公司办公用房
屋租赁费增加所致。
2) 公司本年折旧费支出较上年下降 18.93%,系母公司上半年部分固定资产期
满报废当前计提折旧额减少所致。
3)公司本年邮电费较上年增长 26.09%,系公司业务所需网络专线费用增长所
致。
4) 公司本年办公费较上年下降 49.64%,系公司加强预算管理、控制费用支出
所致。
48、信用减值损失
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
一、应收票据减值损失
二、应收账款减值损失
1,756,716.77
三、其他应收款减值损失
565,000.00
合计
2,321,716.77
49、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
上期金额
一、坏账损失
--
399,119.28
合计
399,119.28
50、营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产毁损报废利得
20,623.11
6,015.00
20,623.11
公告编号:2020-007
146
与日常活动无关的政府补助
889,000.00
其他
560,242.90
260,497.80
560,242.90
合计
580,866.01
1,155,512.80
580,866.01
计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目
本期金金额
上期金金额
与资产相关/与收益相关
“新三版”挂牌补助及
高新区信用服务中心补
贴助
500,000.00
与收益相关
浦东新区、世博地区管委
会开发扶持
389,000.00
与收益相关
合计
889,000.00
/
51、营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产毁损报废损失
9,985.08
对外捐赠
781,000.27
237,387.41
781,000.27
其他
27,094.75
27,094.75
合计
808,095.02
247,372.49
808,095.02
52、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
-4,277,869.99
15,750,519.91
递延所得税费用
7,399,959.74
-4,369,181.05
合计
3,122,089.75
11,381,338.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
公告编号:2020-007
147
利润总额
9,998,654.18
按法定/适用税率计算的所得税费用
2,499,663.54
子公司适用不同税率的影响
-234,696.42
调整以前期间所得税的影响
59,346.85
非应税收入的影响
-214,741.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,012,517.31
所得税费用
3,122,089.75
53、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
客户净入金
29,956,993.58
应收交易所保证金净流入
442,790,258.22
其他应收应付款项的流入
10,367,554.77
19,536,447.49
预收合作套保保证金
3,684,139.73
28,933,634.12
其他
8,526,094.48
5,684,042.56
合计
52,534,782.56
496,944,382.39
(2)支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
客户净出金
-
441,116,286.74
应收交易所保证金净流出
149,587,554.73
应收合作套保保证金
44,005,050.73
9,438,906.93
其他应收应付款项的流出
23,866,874.32
27,421,416.89
其他
98,411,030.47
92,665,038.18
合计
315,870,510.25
570,641,648.74
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
公告编号:2020-007
148
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
往来单位拆借
17,497,690.52
4,675,551.84
合计
17,497,690.52
4,675,551.84
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
应付期货保证金
24,258,117.43
73,855,456.27
合计
24,258,117.43
73,855,456.27
54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
6,876,564.43
32,750,051.62
加:资产减值准备
2,321,716.77
399,119.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,729,121.26
3,258,658.62
无形资产摊销
812,646.32
822,382.48
长期待摊费用摊销
448,415.93
432,109.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
号填列)
-
-
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
-
3,970.08
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
-29,412,918.09
16,874,027.99
财务费用(收益以“-”号填列)
6,429,012.57
5,927,851.98
投资损失(收益以“-”号填列)
35,346,234.36
-39,085,162.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
4,826,868.00
-2,752,990.33
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
-
-
存货的减少(增加以“-”号填列)
-12,341,833.22
-
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-110,557,000.87
563,427,719.63
公告编号:2020-007
149
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-5,879,389.83
-473,518,584.48
其他
6,632,651.44
523,340.42
经营活动产生的现金流量净额
-91,767,910.92
109,062,494.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
642,249,992.91
1,002,842,721.80
减:现金的期初余额
1,002,842,721.80
973,119,290.09
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-360,592,728.89
29,723,431.71
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
一、现金
642,249,992.91
1,002,842,721.80
其中:库存现金
287,969.28
119,842.47
可随时用于支付的银行存款
39,193,805.66
139,400,566.30
可随时用于支付的其他货币资金
9,910,772.01
12,154,656.77
可随时用于支付的客户保证金存款
592,857,445.96
851,167,656.26
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
642,249,992.91
1,002,842,721.80
其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
公告编号:2020-007
150
现金流量表补充资料的说明
1) 其他项目金额 6,632,651.44 元,系处置按公允价值计量且其变动计入当期
损益的交易性金融资产净增加额 6,632,651.44 元。
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目
期末账面价值
受限原因
存货仓单
54,831,880.05
短期借款质押
合计
54,831,880.05
56、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元 币种:人民币
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
996,488.34
其中:美元
137,334.12
6.9762
958,070.28
欧元
900.00
7.8155
7,033.95
港币
33,349.34
0.8958
29,874.34
英镑
165.00
9.1501
1,509.77
其他流动资产
其中:美元
8,554,018.18
6.9762
59,674,541.64
应收账款
其中:美元
4,658,931.35
6.9762
32,501,636.88
应付账款
其中:美元
4,075,775.24
6.9762
28,433,423.23
其他应付款
其中:美元
11,587,869.65
6.9762
80,839,296.24
(2)境外经营实体说明
长安资本管理有限公司为本公司的孙公司,在香港注册,主要经营地在香港,
公告编号:2020-007
151
采用港币为记账本位币。
六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取 得
方式
直接
间接
迈科资源管理(上
海)有限公司
上海
上海
资产管理、资产投资、商务
信息咨询、有色金属销售
100.00
设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经
营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,
建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将
风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流
动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风
险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公
司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本
公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,
以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风
公告编号:2020-007
152
险集中,本公司应收账款的 100.00%(2018 年 12 月 31 日:100.00%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金
额和逾期账龄分析如下:
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
未逾期未减值
已逾期未减值
合 计
1 年以内
1-2 年
2 年以上
预付款项
274,100.00
274,100.00
应收利息
11,295,268.68
11,295,268.68
其他应收款
7,426,574.10
7,426,574.10
合计
18,995,942.78
-
-
-
18,995,942.78
(续上表)
项目
期初余额
未逾期未减值
已逾期未减值
合 计
1 年以内
1-2 年
2 年以上
预付款项
60,274,100.00
60,274,100.00
应收利息
18,071,692.12
18,071,692.12
其他应收款
5,360,888.22
5,360,888.22
合计
83,706,680.34
-
-
-
83,706,680.34
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释
之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采
取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之
间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
账面价值
未折现合同金额
1 年以内
1-3 年
3 年以上
公告编号:2020-007
153
银行借款
40,428,280.52
40,428,280.52
40,428,280.52
合计
40,428,280.52
40,428,280.52
40,428,280.52
(续上表)
项目
期初余额
账面价值
未折现合同金额
1 年以内
1-3 年
3 年以上
银行借款
145,635,737.70
145,635,737.70
39,566,667.14
106,069,070.56
合计
145,635,737.70
145,635,737.70
39,566,667.14
106,069,070.56
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款
有关。
截至 2019 年 12 月 31 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币
40,428,280.52 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 145,635,737.70 元),在其他变量
不变的假设下,假定利率变动 50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买
卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主
要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目
注释其他之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
1、
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
公告编号:2020-007
154
项目
期末公允价值
第一层次公允价值
计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
297,668,901.52
297,668,901.52
1. 交易性金融资产
297,668,901.52
297,668,901.52
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
301,728,456.52
301,728,456.52
(3)衍生金融资产
-4,059,555.00
-4,059,555.00
2. 指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照期末证券交易市场市价确定。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
单位: 万元 币种:人民币
母公司名称
注册地
业 务
性质
注 册 资 本
(万元)
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业的表
决权比例(%)
西安迈科金属国际集团有限公司
西安市
商业
136,720.00
83.1722
83.1722
本公司的母公司情况的说明:
本公司最终控制方是何金碧和张春玲夫妇。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
陕西蓝海风投资管理有限公司
本公司股东
公告编号:2020-007
155
上海迈科金属资源有限公司
同一母公司
深圳迈科金属有限公司
同一母公司
迈科金属资源有限公司
同一母公司
上海鑫冶铜业有限公司
同一母公司
上海迈科迪信投资管理有限公司
同一母公司
深圳迈科大宗商品金融服务有限公司
同一母公司
裕明国际有限公司
同一母公司
麦迪信金属资源私人有限公司
同一母公司
西安盈宇资产管理有限公司
同一母公司
裕明国际投资有限公司
与公司母公司同一母公司
陕西迈科物业管理有限公司
与公司母公司同一母公司
上海昕祎经贸有限公司
与公司母公司同一母公司
迈科投资控股有限公司
母公司的控股股东
金川迈科金属资源有限公司
母公司的参股公司
西安迈科能源有限责任公司
与公司母公司同一母公司
大商道(深圳)物联网有限公司
母公司参股公司的子公司
大商道(上海)有色金属有限公司
母公司参股公司的子公司
西安迈科商业中心有限公司君悦酒店分公司
与公司母公司同一母公司
上海信达迈科金属资源有限公司
母公司的参股公司
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
上海迈科金属资源有限公司
接受劳务
44,169.41
西安迈科商业中心
接受劳务
37,891.58
22,909.09
陕西蓝海风投资管理有限公司
接受劳务
13,179.25
公告编号:2020-007
156
西安迈科商业中心有限公司君悦酒店分公
司
接受劳务
141,664.00
68,042.01
陕西迈科物业管理有限公司
接受劳务
777,756.88
540,501.95
出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
上海迈科迪信投资管理有限公司
提供劳务
1,492,348.02
(2) 关联租赁情况
本公司作为承租方
单位:元 币种:人民币
出租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
西安盈宇资产管理有限公司
房屋建筑物
214,089.00
833,106.58
西安迈科商业中心有限公司
房屋建筑物
4,021,723.57
2,814,274.80
深圳迈科金属有限公司
房屋建筑物
1,239,634.32
1,239,634.32
关联租赁情况说明:公司租用西安盈宇资产管理有限公司、西安迈科商业中心
和深圳迈科金属有限公司房产,作为办公经营场所。
(3) 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方
拆借金额
起始日
到期日
说明
拆入
TRIWAYINTERNATIONALLTD(裕明国际有限公司)
25,811,940.00
2016.11.10
2020.12.25
流动资金借款
TRIWAYINTERNATIONALLTD(裕明国际有限公司)
34,881,000.00
2016.11.11
2020.12.25
流动资金借款
TRIWAYINTERNATIONALLTD(裕明国际有限公司)
3,836,910.00
2016.12.23
2020.12.25
流动资金借款
TRIWAYINTERNATIONALLTD(裕明国际有限公司)
9,333,246.24
2017.12.25
2020.12.29
流动资金借款
TRIWAYINTERNATIONALLTD(裕明国际有限公司)
6,976,200.00
2017.5.26
2020.12.29
流动资金借款
合计
80,839,296.24
(4) 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员报酬
4,171,980.79
3,912,036.35
(5) 其他关联交易
公告编号:2020-007
157
① 进行期货经纪业务成交额
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
西安迈科金属国际集团有限公司
24,229,450.00
2,074,169,500.00
上海迈科金属资源有限公司
2,477,999,450.00
6,375,581,225.00
深圳迈科金属有限公司
2,362,500.00
903,447,600.00
上海鑫冶铜业有限公司
0.00
122,082,400.00
金川迈科金属资源有限公司
2,516,867,655.00
5,646,635,685.00
上海迈科迪信投资管理公司
2,097,378,495.00
5,617,054,870.00
深圳迈科大宗商品金融服务有限公司
5,032,206,300.00
3,004,011,635.00
西安迈科能源有限责任公司
2,257,793,940.00
4,373,347,875.00
大商道(深圳)物联网有限公司
0.00
211,715,430.00
大商道(上海)有色金属有限公司
1,061,041,985.00
12,116,150,520.00
上海信达迈科金属资源有限公司
191,995,150.00
合计
15,661,874,925.00
40,444,196,740.00
② 收取的期货经纪手续费收入
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
西安迈科金属国际集团有限公司
3,634.45
307,867.19
上海迈科金属资源有限公司
369,941.98
803,885.81
深圳迈科金属有限公司
354.40
104,357.64
上海鑫冶铜业有限公司
0.00
30,800.00
金川迈科金属资源有限公司
44,747.88
145,527.62
上海迈科迪信投资管理公司
7,704.37
18,633.32
深圳迈科大宗商品金融服务有限公司
125,429.97
62,558.77
西安迈科能源有限责任公司
10,217.07
33,599.96
公告编号:2020-007
158
大商道(深圳)物联网有限公司
0.00
101.14
大商道(上海)有色金属有限公司
3,262.85
94,085.48
上海信达迈科金属资源有限公司
13.48
合计
565,306.45
1,601,416.93
③ 应付客户权益
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
西安迈科金属国际集团有限公司
704,950.28
1,040,596.17
上海迈科金属资源有限公司
13,458,404.53
16,319,295.89
深圳迈科金属有限公司
8,940.46
434,912.96
上海鑫冶铜业有限公司
16,685.34
16,685.34
金川迈科金属资源有限公司
36,115,103.89
17,568,565.75
上海迈科迪信投资管理有限公司
1,871,529.13
6,849,225.02
西安王子饮食投资管理有限公司
3,029.95
3,029.95
深圳迈科大宗商品金融服务有限公司
6,971.42
16,236,167.77
西安迈科能源有限责任公司
2,363,986.96
5,640,600.61
大商道(深圳)物联网有限公司
1.00
220,904.19
大商道(上海)有色金属有限公司
0.00
9,031,907.58
上海信达迈科金属资源有限公司
44.83
合计
54,549,647.79
73,361,891.23
④ 本公司期末持有本公司作为管理人募集设立资产管理计划情况
单位:元 币种:人民币
项目
管理人
持仓成本
期末账面价值
迈科安盈 1 号资产管理计划
本公司
1,000,000.00
1,139,800.00
合计
1,000,000.00
1,139,800.00
⑤本公司期末持有母公司债券和资产管理计划情况
本公司期末持有母公司西安迈科金属国际集团有限公司债券和资产管理计划
公告编号:2020-007
159
共 计 234,328,000.00 元 , 其 中 债 券 159,000,000.00 元 , 资 产 管 理 计 划
75,328,000.00。债券具体包括:面值为 79,000,000.00 的 18 迈科 01,代码 143617,
票面利率 7.5%;面值为 80,000,000.00 的 18 迈科 02,代码 155051,票面利率 7.5%。
资产管理计划 75,328,000.00 元,名称为西安迈科大厦资产支持专项计划,预计收
益率 7%。
5、关联方应收应付款项
(1)
应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
陕西迈科物业管理有限公司
225,693.87
218,506.37
西安盈宇资产管理有限公司
233,248.80
233,248.80
西安迈科商业中心有限公司
1,313,258.28
1,189,712.34
合计
1,772,200.95
1,641,467.51
(2)
应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
合计
其他应付款
TRIWAY INTERNATIONAL LTD(裕明国际有限公司)
80,839,296.24
93,343,914.70
MATRIX METAL RESOURCES PTE LTD(麦迪信金属
资源私人有限公司)
9,901,971.18
合计
80,839,296.24
103,245,885.88
十、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在对资产负债表日存在重大影响的承诺事项。
2、 或有事项
公告编号:2020-007
160
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准日,本公司不存在资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目
期末余额
期初余额
应收利息
11,295,268.68
11,022,925.00
应收股利
30,000,000.00
其他应收款
9,346,723.31
5,551,252.58
合计
20,641,991.99
46,574,177.58
1.1 应收利息
(1)应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目
期末余额
期初余额
定期存款
11,295,268.68
11,022,925.00
合计
11,295,268.68
11,022,925.00
1.2 应收股利
(1)应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位)
期末余额
期初余额
迈科资源管理(上海)有限公司
30,000,000.00
合计
30,000,000.00
1.3 其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
公告编号:2020-007
161
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信
用损失
率(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款
9,535,818.18
100.00
189,094.87
1.98
9,346,723.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
应收款
合计
9,535,818.18
100.00
189,094.87
1.98
9,346,723.31
(续上表)
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预 期 信
用 损 失
率(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款
5,578,598.26
100.00
27,345.68
0.49
5,551,252.58
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
应收款
合计
5,578,598.26
100.00
27,345.68
/
5,551,252.58
(2)组合中,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
单位:元 币种:人民币
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
预期信用损失率(%)
1 年以内
3,781,897.34
189,094.87
5.00
1 至 2 年
合计
3,781,897.34
189,094.87
5.00
(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
公告编号:2020-007
162
单位:元 币种:人民币
组合名称
期末数
账面余额
坏账准备
预期信用损失率
(%)
保证金、押金、备用金组合
3,981,719.89
合计
3,981,719.89
(4)组合中,关联方性质的他应收款:
单位:元 币种:人民币
组合名称
期末数
账面余额
坏账准备
预期信用损失率
(%)
关联方组合
1,772,200.95
合计
1,772,200.95
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 161,749.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额
应收账款-资管费 往来款
3,781,897.34
1 年以内
39.66
189,094.87
西安迈科商业中
心有限公司
押金
1,313,258.28
1 年以内
13.77
陕西迈科物业管
理有限公司
押金
225,693.87
1 年以内
2.37
北京中粮广场发
展有限公司
押金
379,145.06
1 年以内
3.98
上海中建投资有
限公司
押金
295,247.22
1 年以内
3.10
合计
/
5,995,241.77
/
62.87 189,094.87
2、长期股权投资
(1) 明细情况
单位:元 币种:人民币
公告编号:2020-007
163
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
合计
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
(2)对子公司投资
单位:元 币种:人民币
被投资单位
期初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
迈科资源管理(上海)有限公司
100,000,000.00
100,000,000.00
合计
100,000,000.00
100,000,000.00
3、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资
收益
6,082,505.08
235,368.86
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
--
1,559,291.84
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-4,944,428.93
862,277.73
处置可供出售金融资产取得的投资收益
552,451.10
合计
1,138,076.15
33,209,389.53
4、其他业务收入和其他业务成本
单位:元 币种:人民币
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
其他业务收入
2,655,856.08
461,384.64
2,655,855.97
461,384.64
合计
2,655,856.08
461,384.64
2,655,855.97
461,384.64
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
公告编号:2020-007
164
单位:元 币种:人民币
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
20,623.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-247,852.12
小 计
-227,229.01
所得税影响额
-56,807.25
少数股东权益影响额
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
-170,421.76
2、净资产收益率及每股收益
(1)明细情况
单位:元 币种:人民币
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
1.04%
0.020965
0.020965
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.06%
0.021485
0.021485
(2)加权平均净资产收益率的计算过程
单位:元 币种:人民币
项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
A
6,876,564.43
非经常性损益
B
-170,421.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B
7,046,986.19
归属于公司普通股股东的期初净资产
D
707,465,829.82
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G
82,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H
7.00
公告编号:2020-007
165
其他
其他交易或事项引起的归属于公司普通股股
东的净资产增减变动
I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1
报告期月份数
K
12.00
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×
H/K±I×J/K
663,070,778.70
加权平均净资产收益率
M=A/L
1.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率
N=C/L
1.06%
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
单位:元 币种:人民币
项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
A
6,876,564.43
非经常性损益
B
-170,421.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B
7,046,986.19
期初股份总数
D
328,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
E
发行新股或债转股等增加股份数
F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
G
因回购等减少股份数
H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
I
报告期缩股数
J
报告期月份数
K
12
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
328,000,000.00
基本每股收益
M=A/L
0.020965
扣除非经常损益基本每股收益
N=C/L
0.021485
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
公告编号:2020-007
166
迈科期货股份股份有限公司
2020 年 4 月 28 日
公告编号:2020-007
167
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司董事会办公室