870618_2017_小六汤包_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 年度报告 小六汤包 NEEQ:870618 西安小六汤包餐饮股份有限公司 2 公司年度大事 2017 年 1 月 17 日公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌，并于 2 月 17 日，在全国中 小企业股份转让系统有限责任公司举行挂 牌仪式。 2017 年 3 月，公司被西安饭店与餐饮 行业协会评为“2016 最具影响力正餐”单 位。 2017 年 2 月，公司被中共西安经济技术开 发区工作委员会、西安经济技术开发区管理 委员会授予“服务业优秀企业”的称号。 2017 年 5 月，公司荣获由中国烹饪协 会评定的“中国餐饮 30 年优秀企业奖”称 号。 2017 年 9 月成功举办首届汤包文化艺 术节，第一次全面展现了汤包历史文化和底 蕴。 2018 年 1 月荣获陕西省餐饮业商会颁 发的“2017 年度最佳餐饮品牌”奖项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 39 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 43 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53 4 释义 释义项目 释义 小六汤包、公司、本公司、股份公司 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司 汤包有限、有限公司 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司 宝鸡小六 指 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司，公司控股子公司 道安网络、道安科技 指 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 道品网络、道品科技 指 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 合乐有限、合乐食品 指 西安合乐食品有限责任公司 品益有限、品益食品 指 西安品益食品有限责任公司 乐鲜有限、乐鲜食品 指 西安乐鲜食品有限责任公司 郑州小六 指 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 兰州小六 指 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 股东会 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司股东会 执行董事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司执行董事 有限公司监事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司监事 股东大会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会 董事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司董事会 监事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司监事会 三会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务总监 核心员工 指 由公司董事会提名，并已向全体员工公示和征求意见， 由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准的公 司核心人员 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 陕西圣拓律师事务所 公司章程 指 《西安小六汤包餐饮股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张安新、主管会计工作负责人任佳佳及会计机构负责人（会计主管人员）任佳佳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.实际控制人不当控制风险 张安新持有公司 60.9375%的股份。股份公司成立后，张安 新任公司董事长兼总经理，能够对公司的投资方向、经营管理、 人事任免等事项产生重大影响。虽然股份已经建立了股东大会、 董事会、监事会的公司治理机制，且制定了《公司章程》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》 等内部规章制度规范经营，但不能排除未来公司的实际控制人 通过行使表决权等方式对公司进行不当控制，从而对公司及公 司中小股东的利益产生不利影响。 2.食品安全风险 公司所属行业为“H62 餐饮业”。产品质量、产品安全对餐 饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食品安全管控防 范，公司设有总仓及品控部门，以保证公司的产品质量，但公 司主要面对大众消费群体，菜品质量及卫生状况直接关系到消 费者的生命健康。虽然公司已建立健全食品安全与卫生规章制 6 度，但仍不能排除因食品安全问题产生的风险。 3.公司管理风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 5 家子公司、54 家分公 司（不含已注销及正在注销的分公司）为了企业品牌的发展， 保证公司各门店的产品质量及服务水平，公司设置了企划部、 拓展部、工程部、营运部等部门，制定了一套标准、完善的门 店管理制度，来整体控制各门店管理及运营。但是，若公司管 理水平的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理 滞后从而影响终端销售，进而影响公司市场形象的问题，对经 营业绩造成不利影响。 4.劳动用工风险 餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，目前公司店面 一线人员的年平均流动率为 8.63%，相较于总部后台员工 2.05% 的人员流动性较高，虽然公司已通过内部培训、团队建设、提 高薪酬等方式降低人员流动比例，但仍不能排除因人员流动性 较高对直营店经营产生的不利影响。同时，公司未为所有员工 缴纳社会保险，鉴于公司目前用工人数较多，且 95%以上为农村 户籍人员，员工在社保方面更愿意购买其户籍所在地的“新型 农村社会养老保险”、“新型农村合作医疗保险”（以下称“两 新”）。同时由于在城镇购房的意愿不强，不愿意缴纳住房公积 金，公司目前已经建立了“两新”缴纳补偿机制，由员工提供 “两新”缴纳票据公司予以相应报销。虽然根据《中华人民共 和国社会保险法》第 20 条及第 24 条之规定，国家建立和完善 新型农村社会养老保险制度以及新型农村合作医疗制度，“两 新”亦为我国社会保障体系的组成部分，但仍不排除未来劳动 用工政策法规变化或地方政策变化需要缴纳或补缴社保费用及 存在被有关部门处罚的风险。 5.业绩波动风险 截止 2017 年 12 月 31 日公司拥有直营店 54 家（含宝鸡子 公司直营门店、郑州子公司直营门店），预计未来公司门店数量 还将进一步增加，由于新设门店营业收入短期内不能完全覆盖 新店开设需要的成本费用，会进一步导致收入增长的情况下， 7 净利润出现较大程度的波动。 6.现金结算风险 除采用银联 POS 机和储值卡消费外，现金收入是餐饮行业 的主要收入实现方式，是餐饮行业的特征，该特征导致公司存 在大量现金收入，由此引发收入完整性以及潜在税务风险问题。 如果未来公司不能很好地执行资金结算内控制度，公司营业收 入的真实性、准确性、完整性无法得到合理保证。 7.资产负债率高引起的偿债风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率 分别为 78.07%与 57.81%，该负债主要为流动负债中的短期借款 以及应付账款，二者合计在各期末，分别占负债总额的 88.06%、 80.53%，公司虽通过提前偿还未到期借款、引入新的投资者等 措施降低资产负债率，但仍有一定的偿债风险。 8.资产流动性风险所引起的短期偿债 能力风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司的流动比率 分别为 0.37、0.57。截止 2017 年 12 月 31 日，公司的短期借款 余额为 20,000,000.00 元，货币资金 9,274,947.52 元。若公司 不能合理有效地安排运营资金或者无法及时筹集到资金用于支 付银行、供应商的款项，将可能对公司的生产经营产生不利影 响。 9.门店租赁产权瑕疵风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司各门店采取租赁场所经营， 所租赁房屋中存在五家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明 的情形，2016 年度、2017 年度，该五家门店各期营业收入占当 期营业收入的比例分别为 14.86%、12.88%，公司与其签署租赁 协议以来均已按照约定支付租金，实际履行租赁协议，截至本 年度报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关争议的 诉讼，但仍不能排除公司存在租赁场所稳定性风险。对此，公 司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定 性，将所租房产的产权合法性做为租赁的重要条件。同时，实 际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在的问题给公司造 成损失的，由其承担全部责任。 10.门店租赁到期对公司带来的经营风 险 因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过重使得 8 门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质， 租赁期限一般不少于五年。2018 年 12 月 31 日前到期的门店共 有 6 家，6 家门店 2016 年度、2017 年度各期营业收入占同期营 业收入的比例分别为 19.58%、15.62%，虽然公司对于租赁房产 采取了提前续签、合同中确定优先续租权等必要的措施，保障 房产租赁的稳定性与持续经营，但仍然存在如到期公司门店场 地租赁无法续约，将对公司经营产生一定影响的风险。 11．区域性经营风险 公司目前共有 54 家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、 兰州地区。当区域内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害 时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张计划的实施， 直营门店数量将大幅增加。虽然公司已采取通过区域扩张降低 由于区域内不可抗力因素对公司经营造成的损失，但是如果各 家门店没有按照公司制度严格管理而影响公司产品质量和服务 质量，则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响； 同时在跨区经营过程中，最容易碰到的问题就是各地餐饮文化 及口味要求不同，对公司产品接受程度不一致，饮食习惯差异、 客户群培育造成对跨区经营过程存在一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安小六汤包餐饮股份有限公司 英文名称及缩写 XI’AN XIAO LIU SOUP DUMPLING CO.,LTD 证券简称 小六汤包 证券代码 870618 法定代表人 张安新 办公地址 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐力群 职务 董事会秘书 电话 029-83663061 传真 029-86536372 电子邮箱 xiaoliutangbaogf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 710014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） H 住宿和餐饮业-H62 餐饮业-H6210 正餐服务 主要产品与服务项目 特色汤包、以家常菜为主的凉热菜 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 张安新 实际控制人 张安新 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916101327101279626 否 10 注册地址 西安市经开区草滩生态产业园草 滩四路 889 号 否 注册资本 6,400,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 田阡、薛永东 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 中天国富证券于 2017 年 12 月 13 日承接小六汤包转持续督导项目，于 2018 年 1 月 4 日取得全国中小企 业股份转让系统关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函。 中天国富证券的注册地址为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）。 2018 年 1 月 15 日，股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 264,099,060.28 210,551,224.14 25.43% 毛利率% 62.03% 61.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,133,584.14 10,106,835.43 69.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,434,657.60 9,378,936.98 64.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 51.15% 47.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 46.08% 44.43% - 基本每股收益 2.75 1.70 61.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 116,479,468.24 90,625,258.73 28.53% 负债总计 67,342,432.50 70,751,956.27 -4.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,982,317.84 18,000,069.57 161.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.34 3.00 144.67% 资产负债率%（母公司） 57.99% 80.27% - 资产负债率%（合并） 57.81% 78.07% - 流动比率 0.57 0.37 - 利息保障倍数 13.96 6.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,166,127.69 47,416,424.63 -30.05% 应收账款周转率 67.75 152.60 - 存货周转率 38.18 35.34 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.53% -18.86% - 营业收入增长率% 25.43% 0.81% - 净利润增长率% 70.30% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,400,000 6,000,000 6.67% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -524,317.97 计入当期损益的政府补助 2,773,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,849.11 非经常性损益合计 2,261,031.14 所得税影响数 565,249.22 少数股东权益影响额（税后） -3,144.62 非经常性损益净额 1,698,926.54 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 9,870.00 - - 营业外收入 400,696.27 390,826.27 - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于餐饮行业，通过直营店为客户提供特色汤包及以家常菜为主的凉热菜，并辅以销售 酒水饮品。公司的商业模式具体包括：采购模式、生产模式、研发模式、销售模式、市场推广模式和盈 利模式。 1．采购模式 公司及下属各连锁店实行统一集中采购，公司采购部门负责跟踪市场供给信息，合格供应商的甄选、 管理和考核。根据《采购管理制度》、《供应商管理制度》等制度，通过市场调研每种产品选择三家以上 合格供应商，在合格供应商中综合对比选择两家供应商进行试供货，试供货两个月后根据质量、服务最 终确定供应商。 2．生产模式 公司的生产主要采用“双厨房”模式，即中央厨房粗加工以及门店再处理相结合的模式。中央厨房 主要通过“规模化采购、集约化生产”模式对原材料进行初加工、切配、烹制、冷藏、包装、配送，通 过专用设备批量生产制作成成品、预制品、粗加工品，有效保障产品统一的质量、统一的口味。中央厨 房生产加工的成品、预制品、粗加工品配送至各直营店后，直营店厨师需要经过技术部颁发的加工流程、 严格的标准进行加热、炒制或直接装盘即可向顾客售卖。该模式能够保障菜品品质的统一、口味的统一， 确保核心加工技术的保密性，同时通过集约化采购、加工、配送大大降低生产成本。 3．研发模式 公司设立专门的研发部门用于新菜品的研发、现有菜品质量的提升以及批量菜品生产技术研发。公 司研发部人员通过市场调研搜集客户需求制定研发计划，研发部及各直营店厨师经过试制、初试、中试、 批量试制、新品评定等环节最终确定新菜品。公司主要通过同行业交流学习、专业考察、技能培训、激 励机制提高研发部及各直营店厨师的研发积极性。 4．销售模式 公司主要通过堂食、外卖两种模式进行销售。堂食销售模式是客户进入各连锁店后，在店内完成点 菜、下单、分单、上餐、食用、结账的消费过程。公司紧随移动互联网发展趋势，通过与外卖平台、团 购网站、银行等机构开展合作，拓展直营店销售区域范围，提高直营店营业收入。公司与百度外卖、美 团外卖等外卖平台合作，通过外卖模式向消费者提供餐品配送服务。 5．市场推广模式 14 公司根据各直营店所处商圈将直营店划分为三类：综合商圈直营店、社区直营店及综合体直营店。 (1)综合商圈直营店主要针对多元化消费群体，公司以“环境简洁、舒适温馨、经济快捷”为理念， 为消费者提供舒适、经济、快捷的用餐环境，大力开拓外卖市场，开发长期用餐单位客户，同时加大会 员卡及工作餐充值卡的销售； (2)社区直营店主要针对街边或住宅社区消费群体，消费者以一公里范围内小区住户居多。针对该 类型直营店，公司主要通过提升店面舒适度，增加家文化用餐体验，如设置老人、儿童用具及婴儿座椅 等，同时提供家宴、寿宴等聚餐特色服务； (3)综合体直营店主要以家庭及年轻化消费者为目标消费群体，通常设立在集购物休闲、餐饮娱乐、 社交为一体的一站式商场内，通过商场强大的辐射和吸引能力，汇集不同区域的人群。综合体直营店通 过提供个性舒适的用餐环境、方便快捷的用餐体验、各类电子支付方式等吸引消费者，同时通过设置自 助茶水和自助点菜区节省公司人力，提高工作效率。该类直营店通过各类网络宣传平台提高品牌知名度 和客户满意度，通过网络平台吸引更多的消费者。 6．盈利模式 公司通过直营店为客户提供特色汤包、以家常菜为主的凉热菜品以及酒水饮品的销售。公司的盈利 主要来源于特色汤包、凉热菜及酒水饮品的销售收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入264,099,060.28元，较2016年增长了25.43%，实现归属于挂牌公司股 东的净利润17,133,584.14元，较2016年增长了69.52%。 公司2017年强化经营管理及品牌竞争力，进一步提升特色汤包产品市场占有率，营业收入呈稳步提 15 升态势。 2、门店运营情况 报告期内，公司餐饮业务经营情况平稳。2017年度公司新开10家直营店：公园南路店、万象城店、 长乐西路店、凤城八路店、金地广场店、大寨路店、奥莱西路店、宝鸡金谷广场店（宝鸡子公司）、郑 州熙地港店（郑州子公司）、亚欧商厦店（兰州子公司）。截至2017年12月31日，公司下辖直营门店数合 计54家，其中西安地区40家，宝鸡地区10家，郑州地区3家，兰州地区1家。 3、食品安全管理情况 公司作为中式餐饮服务连锁企业，随着国家对食品安全重视程度的提高，以及消费者食品安全意识 及权益保护意识的增强，餐饮行业将食品安全监督和质量控制提升到极高的高度，为了提高食品安全管 理质量，公司建成了集采购、加工、仓储、配送为一体的物流供应体系，更好地保证原料的新鲜。在供 应商的遴选方面，公司优先考虑业內知名企业，并要求其必須具备合格的资质，公司已经把食品安全方 面的工作，上升到战略的高度予以重视和管理。 4、公司管理情况 公司以 2016 年 5 月 31 日为改制基准日，在 2016 年 7 月 18 日正式完成股份公司改制，于 2016 年 9 月 30 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司递交了在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请材 料，并在 2016 年 12 月 30 日取得《关于同意西安小六汤包餐饮股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函》，2017 年 1 月 17 号正式上市新三板。 2017年度，公司管理层依照董事会制定的战略规划和经营目标，继续保持公司业务健康发展，进一 步完善组织结构、健全管理制度、加强企业文化建设，提高了公司整体管控水平和整体运行效率。公司 在团队建设、员工培训、企业文化建设、绩效考核方面效果显著，员工综合能力得到明显提升，公司管 理、研发、营运、采购等团队建设不断进步，人才队伍进一步强化，为2018年实现新的增长打下良好的 基础。 5、公司新获荣誉 2017年元月公司被陕西省餐饮业协会授予“十大餐饮品牌”称号，2017年2月，公司被中共西安经 济技术开发区工作委员会、西安经济技术开发区管理委员会授予“服务业优秀企业”的称号；2017年3 月，公司被西安饭店与餐饮行业协会评为“2016最具影响力正餐”单位；2017年5月，公司荣获由中国 烹饪协会评定的“中国餐饮30年优秀企业奖”称号,2018年一月被授予“陕西餐饮2017年度最佳餐饮品 牌”称号。 这些荣誉，有助于提高小六汤包的市场占有率，加强公司的持续经营增长能力，肯定了公司的行业 16 地位，为公司未来发展奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 餐饮行业发展趋势如下： 随着收入和生活水平的不断提高，现在人们已经不再满足于吃饱了，而是按照个人的需求要吃好， 吃出健康，吃出新体验。2017 年全国餐饮收入达到 39,644.00 亿元，同比增长 10.70%。 较价格因素而言，随着消费需求的不断升级，消费者更加关注就餐环境，菜品口味以及食品安全情 况。餐饮消费需求也向多样化多元化方向发展，相应地，餐饮市场竞争激烈，各种业态百花齐放，不再 惧怕众口难调。根据百度地图调查显示，中式正餐仍占据强势主导地位，市场份额最高，占到一半以上， 休闲简餐发展迅速，比重已占到 16%。西餐、日本料理、韩国料理等国际美食市场需求也越来越大。相 对于一直最受消费者青睐的川菜已风光不再，麻辣的喜爱度也有所下滑，咸鲜、偏甜等口味更为受欢迎。 “70”后消费群体消费结构相对单一，根据百度地图调查，90%以上的人对传统中餐依然情有独钟。 当前，“80 后”“90 后”逐步成为餐饮消费生力军，根据美团点评统计，20-35 岁年轻人贡献了餐饮消费 74%的订单。 据美团点评研究院发布的《2017 年中国外卖发展研究报告》显示，中国在线外卖市场 2017 年市场 规模约为 2,046.00 亿元，较上一年增长 23.00%，在线订餐用户规模接近 3 亿人。餐饮外卖外送经过井 喷式增长之后，正在步入稳定发展期。2017 年，外卖外送是餐饮业变化最大的部分，消费者对于外卖外 送的选择开始从价格导向往品牌导向转移，这是一个从量变到质变的过程，这对已有一定品牌知名度的 餐饮企业是个好机会。 随着移动支付用户数量的猛增，移动支付已渗透到人民生活的各个场景，特别是用餐场景引入支付 宝、微信等支付方式，其手续费较低、交易方便和安全性的特征，为餐厅和消费者均提供了便利。调查 显示，已有 59.70%的消费者在用餐结账时使用移动支付。根据美团点评大数据显示，2017 年 1—11 月， 餐饮消费移动支付渗透率上升了 3 倍。 经济繁荣发展和可支配收入增加所带来的一个积极结果，就是消费者有更多的钱可以花在营养健康 方面，更加注重饮食对身体健康水平的提升。人们逐渐认识到营养健康问题的重要性，越来越关注饮食 中所含的各种成分，并尝试通过调节饮食来预防或控制肥胖、糖尿病、高胆固醇、高血压等健康问题， 愈来愈注意在日常饮食上要低油、少盐、低（无）糖。而且，关注人群正从中老年逐渐扩展至中青年消 费群体，区域也从南方向北方、东部向西部延伸，且在一二线城市人群中最为明显。 17 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,274,947.52 7.96% 4,633,098.78 5.11% 100.19% 应收账款 5,548,075.04 4.76% 2,248,472.52 2.48% 146.75% 存货 2,725,464.71 2.34% 2,527,509.72 2.79% 7.83% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,759,257.21 34.99% 34,829,774.81 38.43% 17.02% 在建工程 - 0.00% 1,161,911.10 1.28% -100.00% 短期借款 20,000,000.00 17.17% 35,000,000.00 38.62% -42.86% 长期借款 - - - - - 预付账款 1,379,637.57 1.18% 3,010,347.78 3.32% -54.17% 其他流动资产 11,351,411.26 9.75% 5,814,506.73 6.42% 95.23% 长期待摊费用 18,525,620.55 15.90% 8,721,666.08 9.62% 112.41% 递延所得税资 产 286,695.75 0.25% 134,665.92 0.15% 112.89% 应付工资薪酬 3,698,618.82 3.18% 2,088,632.96 2.30% 77.08% 其他应付款 816,126.14 0.70% 467,721.35 0.52% 74.49% 资产总计 116,479,468.24 - 90,625,258.73 - 28.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金期末余额为927.49万元，较上年度期末增加464.18万元，增长了100.19%，主 要原因为本年度经营活动产生现金净流量稳定增长，2017年6月引入外部投资者，优化资产结构，同时 通过新开门店扩大业务规模； 2、应收账款 报告期末，应收账款期末余额为554.81万元，较上年度增加329.96万元，增长了146.75%，主要原 因为2017年公司持续加大与外卖平台合作，百度、美团、饿了么等外卖平台销售收入较上年度稳步增加， 另开通支付宝、微信等第三方收款平台业务，结算存在等待期； 3、预付账款 报告期末，预付账款期末余额137.96万元，较上年度期末减少163.07万元，减少了54.17%，主要原 因为公司2017年公司发挥集中采购优势，提升议价能力，减少先款后货的供应结算规模，同时加速对于 预付款项的到货与发票的催收； 4、其他流动资产 18 报告期末，其他流动资产期末余额1,135.14万元，较上年度期末增加了553.69万元，增长了95.23%， 主要原因为2017年公司利用账面资金盈余，购买短期理财产品400.00万元； 5、在建工程 报告期末，在建工程期末余额较上年度期末减少116.19万元，减少了100%，主要原因为本公司与西 安曲江临潼旅游商业发展有限公司就临潼华清广场店租赁纠纷达成和解协议，西安曲江临潼旅游商业发 展有限公司向本公司支付赔款873,213.00元，同时根据工程实际完工情况与供应商减少结算204,027.00 元； 6、长期待摊费用 报告期末，长期待摊费用期末余额1,852.56万元，较上年度期末增加了980.40万元，增长了112.41%， 主要原因为公司2017年新开10家门店，门店装修及天然气改造增加； 7、递延所得税资产 报告期末，递延所得税资产期末余额28.67万元，较上年度期末增加了15.20万元，增长了112.89%， 主要原因为公司新设兰州子公司，郑州子公司、乐鲜食品子公司尚处在培育期，年度利润亏损确认递延 所得税资产； 8、短期借款 报告期末，短期借款2,000.00万元，较上年同期减少1,500.00万元，减少了42.86%，主要原因为公 司优化资产结构，2017年股权融资1,200.00万元以及利用自有资金结余，归还银行贷款； 9、预收账款 报告期末，预收账款期末余额470.81万元，较上年度期末增加了248.36万元，增长了111.65%，主 要原因为公司强化会员管理，提升会员满意度和消费粘性，储值会员以及会员储值金额均较上年度增加； 10、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬为369.86万元，较上年同期增加161.00万元，增长了77.08%，主要原因为 新开店面以及强化管理团队，新入店面人员和管理人员以及2017年度年终奖金较去年增加； 11、其他应付款 报告期末，其他应付款期末余额 81.61 万元，较上年度期末增加了 34.84 万元，增长了 74.49%，主 要原因为各类押金、保证金较上年度增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 19 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 金额变动比例 营业收入 264,099,060.28 - 210,551,224.14 - 25.43% 营业成本 100,288,400.06 37.97% 82,077,608.32 38.98% 22.19% 毛利率% 62.03% - 61.02% - - 管理费用 16,139,187.32 6.11% 12,330,816.42 5.86% 30.88% 销售费用 123,709,387.01 46.84% 95,197,270.49 45.21% 29.95% 财务费用 1,974,808.23 0.75% 2,620,291.02 1.24% -24.63% 营业利润 20,905,408.24 7.92% 13,060,954.04 6.20% 60.06% 营业外收入 2,825,956.95 1.07% 390,826.27 0.19% 623.07% 营业外支出 581,039.31 0.22% 290,659.08 0.14% 99.90% 净利润 17,338,831.03 6.57% 10,181,516.45 4.84% 70.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017年公司营业收入实现26,409.91万元，较上年同期增加5,354.78万元，增长了25.43%，主要原 因为公司2017年在保持原有业绩稳定增长的情况下新开设10家门店； 2、营业成本 2017 年公司营业成本较上年同期增加 1,821.08 万元，增长了 22.19%，主要原因为营业成本随业务 增长而增长； 3、管理费用 2017 年管理费用较上年同期增加 380.71 万元，增长了 30.88%，主要原因为公司强化营运管理能力， 2017 年新增管理人员 35 人，增长率 48.6%，同时调增部分管理人员薪酬引起管理费用增加； 4、销售费用 2017 年销售费用较上年同期增加 2,851.21 万元，增长了 29.95%，主要原因为 2017 年公司新开 10 家门店，各直营店运营良好，与店面直接相关的水电、房租以及长期待摊费用随之增加； 5、财务费用 2017 年财务费用较上年同期减少 64.55 万元，主要原因为公司引入外部投资者，调整资产结构，提 前归还银行贷款，利息支出减少； 6、营业利润 2017 年营业利润较上年同期增加 784.45 万元，增长了 60.06%，主要原因为公司 2017 年在保持原 有业绩稳定增长的情况下新开 10 家门店，同时强化经营管理、增加品牌竞争力、积极开展外卖业务、 引入员工股权激励计划、有效控制成本、优化资产结构等各项措施，极大的促进了营业利润的增加； 7、营业外收入 20 2017 年度公司营业外收入为 282.60 万元，主要为收到政府新三板挂牌奖励以及定向增发奖励共计 276.35 万元； 8、营业外支出 2017 年度公司营业外支出为 58.10 万元，主要为公司对部分经营性资产进行更新，产生资产报废损 失 50.04 万元； 9、净利润 2017 年度公司净利润为 1,733.88 万元，较上年同期增长了 70.30%，主要原因为业务规模增长引起 营业利润的增加，同时收到政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 262,979,102.91 209,959,478.46 25.25% 其他业务收入 1,119,957.37 591,745.68 89.26% 主营业务成本 99,944,604.25 81,985,538.86 21.91% 其他业务成本 343,795.81 92,069.46 273.41% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 餐饮服务收入 262,979,102.91 99.58% 209,959,478.46 99.72% 其他业务收入 1,119,957.37 0.42% 591,745.68 0.28% 合计 264,099,060.28 100.00% 210,551,224.14 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西安区域 208,404,101.83 78.91% 171,966,793.89 81.67% 北京区域 686,983.00 0.33% 宝鸡区域 41,213,363.85 15.61% 37,265,994.83 17.70% 郑州区域 13,395,013.05 5.07% 631,452.42 0.30% 兰州区域 1,086,581.55 0.41% - - 合计 264,099,060.28 100.00% 210,551,224.14 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入较去年同期增长 25.43%，收入构成变动具体如下: 1、从公司产品模式来看，公司餐饮服务收入较去年同期增长 25.25%，主要为公司现有门店业绩稳 21 定增长的情况下，新开 10 家门店所致；公司其他业务收入较去年同期增长 89.26%，主要为公司投资性 房地产对外出租以及现有生产场区发生临时性场地租赁所致； 2、从提供服务的区域来看，郑州区域因新门店正式运营业务收入较去年同期增长 2,021.30%；西安 区域业务收入增长 21.19%，宝鸡区域业务收入增长 10.59%，报告期新设兰州区域子公司；因北京区域 经营状况不佳，2015 年公司决议战略性关闭北京区域门店，该区域不再产生业务收入。 (3) 主要客户情况 公司作为中式餐饮服务连锁企业，主要通过直营店进行终端销售，客户均为终端消费者。报告期主 要直营店的基本情况： 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 雁塔西路店 8,717,251.63 3.30% 否 2 西影路店 8,294,453.80 3.14% 否 3 东仪路店 8,226,786.23 3.12% 否 4 高新南路店 8,165,823.80 3.09% 否 5 西五路店 7,968,343.21 3.02% 否 合计 41,372,658.67 15.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 兴平市丰惠肉食有限公司 8,469,731.78 5.56% 否 2 湛江港洋水产有限公司 7,751,187.22 5.08% 否 3 商洛秦之源食品有限公司 7,164,698.75 4.70% 否 4 西安永兴肉食超市有限公司 7,099,186.30 4.66% 否 5 西安润淼商贸有限公司 6,672,894.81 4.38% 否 合计 37,157,698.86 24.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,166,127.69 47,416,424.63 -30.05% 投资活动产生的现金流量净额 -23,758,234.99 -9,898,470.78 140.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,766,043.96 -33,640,928.78 -85.83% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量 22 2016 年公司收回关联方资金占用净额 3,958.14 万元，剔除此影响，公司 2017 年经营活动产生的现 金净流入较 2016 年增加 2,533.11 万元，主要原因为原有门店业绩稳定增长的情况下新开门店 10 家， 业务规模进一步扩大； 2、 投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-2,375.82 万元，主要为公司门店装修以及设备购置等 固定资产投入而产生的现金支出 2,037.01 万元，较上年同期多支出 1,044.28 万元； 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-476.60 万元，较上年度同期增加 2,887.49 万元，主要 原因如下： ① 报告期内公司吸收外部投资，吸收投资收到的现金较上年度同期增加 1,118.00 万元； ② 本期未发生股利分配，上年同期分配股利产生现金流出 1,140.00 万元； ③ 本期未发生同一控制下企业合并，上年同期收购宝鸡小六90.00%的股权，支付股权转让款492.20 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有 5 家子公司，分别为宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司、西安合乐食品有限 责任公司、郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司、兰州小六汤包餐饮有限责任公司以及西安乐鲜食品有 限公司。 1、报告期净利润占公司净利润 10%以上的子公司： 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司，成立于 2004 年 4 月 7 日，法定代表人张安新，注册资本为人 民币 60 万元，统一社会信用代码为 91610301758828493G，注册地址为陕西省宝鸡市高新开发区英达路 1 号。经营范围：预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售，热食类食品制售，冷食类食品制售，自制饮 品制售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017 年主营业务收入为 4,121.34 万元，占合并营业收入 15.61%，2017 年净利润 330.81 万元，占 合并净利润 19.08%。 2、报告期内公司新增一家子公司，具体情况如下： 公司名称：兰州小六汤包餐饮有限责任公司 成立日期：2017 年 8 月 15 日 取得方式：设立取得 23 注册号：91620102MA72G22X73 持股比例：75% 公司住所：甘肃省兰州市城关区中山路 120 号亚欧商厦 7F-012 经营范围：餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司将闲置资金 500.00 万元购买招商银行朝招金（多元稳健型） 理财计划，900.20 万元购买中信证券国债逆回购产品，共取得收益 13,736.38 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收回理财产品本金 1,000.20 万元及收益 13,736.38 元，结余 400.00 万元中信证券国债逆 回购产品。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日印发了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业执行。本次 会计政策将修改财务报表列报，单独列报持有待售资产、持有待售负债。同时，在利润表中的“营业利 润”项目之上增加列报“资产处置收益”项目，计入资产处置收益的非流动资产处置损益在该项目中反 映。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的资产处置收益采用追溯调整法处理。该变更对公司净利润、所有者 权益、现金流量等财务状况及经营成果无重大影响。2017 年报对 2016 年度报表披露口径做重分类，由 营业外收入重分类至资产处置收益 9,870.00 元。 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号），修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业执行。本次会计政策将修改财务报表列报， 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上增加列报“其他收 益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未 来适用法处理。该变更对公司净利润、所有者权益、现金流量等财务状况及经营成果无重大影响。 除上述所述事项外，本公司无其他重大会计政策变更影响。 24 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司合并财务报表范围包括宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司、郑州小六汤包餐饮服务有限责任 公司、西安合乐食品有限责任公司、西安乐鲜食品有限责任公司、兰州小六汤包餐饮有限责任公司 5 家 子公司。与上年相比，因新设合并增加兰州小六汤包餐饮有限责任公司 1 家子公司；因吸收合并注销西 安品益食品有限责任公司。 (八) 企业社会责任 1、公司 2017 年新拓店面 10 家，解决农村剩余劳动力两百余人； 2、公司 2017 年与多家高校、职业技术学院建立校企合作关系，为大学生就业见习提供平台岗位， 接收 80 余名见习实习大学生。 3、公司与陕西省青年企业家协会联手组织爱心扶贫公益活动，炎炎夏日为环卫工人送去慰问。 三、 持续经营评价 公司对服务流程、产品研发、对外采购等各环节进行严格把控和不断提升，同时结合自身的商业模 式，围绕中央采购和集中加工，合理选择市场定位，公司通过合理市场扩张，强化企业内控等措施规避 风险，已经具备良好的持续经营能力。 1、公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了完善的治理机构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。 2、公司重视人才使用，不断提升企业竞争力，同时对于管理层和骨干人员，采取相应的绩效激励 措施，开展股权激励，以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 3、公司产品主要由中央厨房根据不同食材的特点进行成品、预制品、粗加工处理。公司的中央厨 房具备以下特点： ① 通过中央厨房集约化采购、生产、加工及物流配送，保障公司统一标准、统一口味、统一质量； ② 集约化采购、生产、加工，降低公司生产成本； ③ 能够满足公司多元化自制品的发展需求，目前公司自制品主要有豆芽、豆腐、酱肉、酱鸭、香 料、粉料、调料等，通过自制食材的“无添加”能够保证食品的绿色、健康、环保； ④ 通过自有的物流配送，缩短物料的流转周期，有效保障食品安全。 报告期内，公司主营业务突出，营业收入持续增长，当前资产负债结构合理，经营情况良好，发展 前景广阔，保持有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项内部体系运行良好； 25 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在： ① 营业收入低于 100 万元； ② 净资产为负； ③ 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； ④ 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； ⑤ 实际控制人失联或高级管理人员无法履职； ⑥ 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； ⑦ 主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）等以上影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险：报告期内，公司实际控制人为自然人张安新。张安新持有公司 60.9375%的股份。股份公司成立后，张安新任公司董事长兼总经理，能够对公司的投资方向、经营 管理、人事任免等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的公司 治理机制，且制定了《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制 度》等规章制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使表决权等方式对公司进行不当控制， 从而对公司及公司中小股东的利益产生不利影响。 针对上述风险，公司将严格按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理制度》等内部规章制度规范经营。 2、食品安全风险：小六汤包的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连 锁企业，主要提供以“小六汤包”品牌为主的特色精品正餐服务。公司所属行业为“餐饮业”。产 品质量、产品安全对餐饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食品安全管控防范，公司设有 总仓及品控部门，以保证公司的产品质量，但公司主要面对大众消费群体，菜品质量及卫生状况直 接关系到消费者的生命健康。如果公司在原材料采购、生产、配送等过程中的质量控制措施不能满 26 足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。同时， 国家对餐饮行业食品的监管越来越严格，2015 年 10 月 1 日施行的新的《食品安全法》对食品安全 的要求更加严格，国家及地方出台的一系列政策均对餐饮行业的食品安全作出明确规定及要求，对 于不符合食品安全要求的餐饮企业施行食品召回、公开披露、警告、罚款等处罚措施。若公司出现 食品安全、被媒体曝光等问题，将可能对公司的声誉和经营方面带来不利影响。 针对上述风险，公司建立健全食品安全与卫生规章制度：《产品安全防护管理制度》、《产品质 量检验制度》、《原辅料采购与验证管理制度》、《不合格品管理制度》、《不安全食品召回制度》、《食 品安全自查制度》等，从制度规范上确保食品安全；内部设立了品控部为公司食品监督管理部门， 部门配置食品科学与工程管理专业专职人员，从原料的验收化验、生产加工环节、成品的抽检留样、 物流配送过程、店面销售的质量监督全方位进行把控；同时对员工以月为单位，开展各类安全培训 讲座知识，管理人员每年参加外部机构组织的食品安全培训不低于 40 小时，从而有力的保障食品 安全知识的更新，进而降低食品安全风险。 3、公司管理风险：截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 5 家子公司、54 家分公司（不含已注销 及正在注销的分公司），5 家子公司均处于正常经营状态，54 家分公司中其中 10 家分公司均为新设 立。同时结合整体区域布局，预计未来公司门店数量还将进一步增加。 为了企业品牌的发展，保证公司各门店的产品质量及服务水平，公司设置了企划部、拓展部、 工程部、营运部等部门，制定了一套标准、完善的门店管理制度，来整体控制各门店管理及运营。 但是，若公司管理水平的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理滞后从而影响终端销 售，进而影响公司市场形象的问题，对经营业绩造成不利影响。针对上述风险，公司已于 2015 年 建立健全新开闭店流程制度，进一步完善直营店的标准化、精细化管理，有效降低新开直营店选址 不当对公司带来的风险；为更好控制风险，目前公司已制定了《西安小六汤包餐饮股份有限公司对 外投资管理制度》，就对外投资决策和管理机构、投资的实施、投资企业的管理进行了详细规定， 促使公司本部及各分支机构加强规范运作，对分支机构在组织、资源、资产、投资、财务等公司运 作方面进行内部控制。 4、劳动用工风险：餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，虽然公司已通过内部培训、团 队建设、提高薪酬等方式降低人员流动比例，但仍不能排除因人员流动性较高对直营店经营产生的 不利影响。同时，公司未为所有员工缴纳社会保险，鉴于公司目前用工人数较多，且 95%以上为农 村户籍人员，员工在社保方面更愿意购买其户籍所在地的“新型农村社会养老保险”、“新型农村合 作医疗保险”（以下称“两新”）。同时由于在城镇购房的意愿不强，不愿意缴纳住房公积金，公司 27 存在因未所有员工缴纳社保而被有关部门处罚的风险。 针对上述风险，根据不同情况，公司建立了社保缴纳及公积金缴纳制度，以及“两新”缴纳补 偿机制，由员工提供“两新”缴纳票据公司予以相应报销。针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员 工，由其自行缴纳城镇社会保险或新型农村社会养老保险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴， 同时公司控股股东、实际控制人张安新及一致行动人袁晶出具承诺承担由于公司的各项社会保险金 和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵问题带来的风险。 5、业绩波动风险：截止 2017 年 12 月 31 日公司拥有直营店 54 家，预计未来公司门店数量还 将进一步增加，由于新设门店营业收入短期内不能完全覆盖新店开设需要的成本费用，会进一步导 致收入增长的情况下，净利润出现较大程度的波动。 针对上述风险，后期公司将妥善控制门店开设速度，谨慎根据多种综合因素和市场实际调查结 果，并结合公司产品的特质确定合适的经营地点。在选好恰当地址开店营业后，随时注意与公司相 关的城市规划变化、周边消费市场兴衰、地区人口数量与质量变化等因素，提前作好对业绩波动风 险的应变准备。 6、现金结算风险：除采用银联 POS 机和储值卡消费外，现金收入是餐饮行业的主要收入实现 方式，是餐饮行业的特征，如果未来公司不能很好地执行资金结算内控制度，公司营业收入的真实、 完整性无法得到高水平的保证。 针对上述风险，公司已经有针对性地制定相应的现金管理和收入结算内部控制制度，如《收支 两条线规定》、《收款流程及收款人员任职资格与岗位职责》等制度，以防范该结算风险。公司使用 饮食通餐饮管理系统进行点餐，点餐服务员根据客户的需求在该系统上选定菜品，菜品价格由公司 统一后台设置，服务员没有修改价格的权限，点餐完毕后，客户选定的菜品会通过系统传递给后厨， 后厨进行备菜和上菜，客户用餐结束后，由收银系统自动打出账单，一式两联，由客户按照刷卡、 付现或者挂账进行结算。每日收档后，由收银员打印系统班结表，由收银员核对当日收现金额以及 刷卡挂账金额，无误后，餐厅经理签字。当日所收现金存放至各直营店保险柜，各直营门店安置有 安防报警系统，直接联网公安机关报警电话；第二日将现金存入公司指定银行账户，并将班结表附 同现金存款单、银行刷卡 POS 单以及挂账明细递交财务部，由财务部收入核算岗位人员进行全套资 料核对与确认后入账，报表所列收入总额与纳税申报表收入一致，确保纳税收入完整。 7、资产负债率高引起的偿债风险： 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司合并报表 资产负债率分别为 78.07%、57.81%，公司虽通过提前偿还未到期借款、引入新的投资者等措施降低 资产负债率，但仍有一定的偿债风险。 28 针对上述风险，公司将通过留存收益，进一步降低公司资产负债率；及时梳理到期的应付账款， 最大限度地挖掘应付账款价值的同时，不影响公司声誉。 8、资产流动性风险所引起的短期偿债能力风险： 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公 司的流动比率分别为 0.37、0.57，2017 年 12 月 31 日公司的短期借款余额为 20,000,000.00 元， 货币资金为 9,274,947.52 元。 针对上述风险，公司将积极拓宽融资渠道，通过以下几点应对措施，降低公司偿债风险：第一， 充分利用股票发行等多种融资渠道和方式引进战略投资者，解决资金流动性风险；第二，强化流动 资产管理，加强资金预算管理制度并监督制度的执行情况，强化财务监督与资金预警机制，合理安 排资金，降低未能及时支付应付供应商货款而引起的商业信誉风险；第三，继续加大与银行的合作 力度，提高授信额度；第四，提高产品知名度和市场占有率，进一步增强营运能力，密切关注偿债 能力指标变化，通过综合运用多种融资方式，严控债务风险。 9、门店租赁到期对公司带来的经营风险：因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过 重使得门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质，租赁期限一般不少于五年。报 告期末，公司将于 2018 年 12 月 31 日前到期的门店有六家（大庆路店、文艺路店、东关店、东仪 路店、雁塔西路店、韦郭路店），该门店 2016 年度、2017 年度各期营业收入占同期营业收入的比例 分别为 19.58%、15.62%，其中于 2018 年 6 月 30 日前到期的门店已完成租赁期续约工作。虽然公司 对于租赁房产采取了提前续签、合同中确定优先续租权等必要的措施，保障房产租赁的稳定性与持 续经营，但仍然存在如到期公司门店场地租赁无法续约，将对公司经营产生一定影响的风险。 针对上述风险，公司成立专门的拓展部，对于租赁合同进行维护与管理，同时在签署合同时着 重注意合同期限长短问题，并加强内部规范，树立良好的口碑，建立与出租方的良好合作关系。 10、门店租赁产权瑕疵风险：截止 2017 年 12 月 31 日，公司各门店采取租赁场所经营，所租 赁房屋中存在五家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明的情形， 2016 年度、2017 年该五家门店 各期营业收入占当期营业收入的比例分别为 14.86%、12.88%，公司与其签署租赁协议以来均已按照 约定支付租金，实际履行租赁协议，截至本年度报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关 争议的诉讼，但仍不能排除公司存在租赁场所稳定性风险。 针对上述风险，公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房 产的产权合法性做为租赁的重要条件；公司建立稳定的核销政策，各门店的装修摊销期为 60 个月， 并根据上述公司内部控制政策，门店的租赁期限一般为五年，建立了《小六汤包市场餐厅开闭店标 准流程》，对各门店的选择予以规范。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在 29 的租赁合同问题给公司造成损失的，由其承担全部责任。 11、区域性经营风险：公司目前共有 54 家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、兰州地区。 当区域内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张 计划的实施，直营门店数量将大幅增加。如果各家门店没有按照公司制度严格管理而影响公司产品 质量和服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响；同时在跨区经营过程中， 最容易碰到的问题就是各地餐饮文化及口味要求不同，对公司产品接受程度不一致，饮食习惯差异、 客户群培育造成对跨区经营过程存在一定影响。 针对上述风险，公司已制定区域扩张计划，公司结合人力、房租、原材料、税收等几大经营控 制点的占比以及市场基本属于平稳因素分析，公司对周边高铁 3 小时到达圈的城市进行调研，积极 扩张外地市场布局，分散区域经营风险。 减少的风险 1、环保、消防验收手续不齐带来的行政处罚风险： 报告期初，公司分、子公司中有三家门店因租赁所在外部环保手续未办理，导致门店未办理环保手 续，公司一直着手协调办理环评手续，上述 3 家门店分别于 2017 年 1 月 6 日、2017 年 1 月 9 日、2017 年 1 月 18 日取得正式建设项目环境影响登记表，截止报告出具日，该项风险已消除。 公司长缨西路店租赁所在综合体消防手续问题，导致门店未能取得消防手续，该门店已于 2017 年 6 月 30 日取得消防检查合格手续，截止报告出具日，该项风险已消除。 2、门店各瑕疵事项对公司的总体影响： 鉴于餐饮行业特征，公司开设连锁门店的物业房产均属租赁性质，门店存在租赁到期、租赁产权瑕 疵、环保、消防验收手续不齐对公司经营带来的风险，其中，截止报告出具日，环保、消防验收手续不 齐带来的行政处罚风险已消除，另门店租赁到期、产权瑕疵问题已在《重要风险提示》中做出详尽描述， 故该风险项描述予以删除。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 286,680.00 286,680.00 总计 286,680.00 286,680.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 张安新、袁晶 关联方担保 12,000,000.00 是 2016 年 12 月 30 日 公开转让说 明书 张安新、袁晶 关联方担保 30,000,000.00 是 2017 年 3 月 23 2017-002 31 日 张安新、袁晶 关联方担保 35,000,000.00 是 2016 年 12 月 30 日 公开转让说 明书 李养正 收购股权 110,000.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-017 韩安 收购股权 175,268.03 是 2017 年 4 月 25 日 2017-017 总计 - 77,285,268.03 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 张安新、袁晶为公司提供的 1,200.00 万元担保仍在执行中；张安新、袁晶为公司提供的 3,000.00 万元担保于 2018 年 4 月 6 日到期；张安新、袁晶为公司提供的 3,500.00 万元担保于 2017 年 6 月 20 日到期。 公司收购李养正持有的合乐有限 30%股权及韩安持有的品益有限 30%股权的事项已经于 2017 年 5 月完成。 公司与关联方进行的与日常经营相关的偶发性关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿公 平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产 状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、收购资产情况 ①为了增强公司对子公司的控制，利于公司未来扩大经营规模及范围，以此符合公司中长期发展战 略，对公司未来财务状况和经营成果起到积极的作用。公司与李养正先生、韩安先生签订《股权转让协 议》，收购李养正先生持有的公司控股子公司合乐有限 30%的股权，收购韩安先生持有的公司控股子公司 品益有限 30%的股权。本次收购完成后，公司持有合乐有限及品益有限 100%的股权，合乐有限、品益有 限将成为公司的全资子公司。 ② 审议程序 公司已于 2017 年 5 月 10 日举行的 2017 年第二次临时股东大会审议了该事项。 ③ 收购价格及作价依据 本次定价以合乐有限、品益有限截至 2017 年 3 月 31 日未经审计的净资产为基础，双方在平等、自 愿、协商一致的基础上达成协议价格。经双方友好协商，公司以 110,000.00 元（壹拾壹万元整）的价 格受让李养正先生持有的 30%的股权。本次股权转让后，公司持有合乐有限 100%的股权。公司以 32 175,268.03 元（壹拾柒万伍仟贰佰陆拾捌元叁分）的价格受让韩安先生持有的 30%的股权。本次股权转 让后，公司持有品益有限 100%的股权。 ④ 收购进展 报告期内，公司已完成合乐有限、品益有限的工商变更手续。 ⑤ 本次收购资产对于公司的影响 本次交易增强了公司对子公司的控制，有利于公司未来扩大经营规模及范围，符合公司中长期发展 战略，对公司未来财务状况和经营成果起到积极的作用。 2、吸收合并全资子公司 ① 为贯彻公司发展战略，对公司下属全资子公司进行资源整合，公司全资子公司合乐有限吸收合 并公司全资子公司品益有限。吸收合并完成后，合乐有限为存续方，品益有限予以注销。 ② 审议程序 2017 年 6 月 9 日召开了第一届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于子公司西安合乐食品有限 责任公司吸收合并子公司西安品益食品有限责任公司的议案》，根据《公司章程》相关规定，此事宜为 公司董事会审议权限，无需提交股东大会审议。 ③吸收合并的目的及对公司的影响 1）降低管理成本，提高运营效率，更好的实现公司资源优化配置。 2）合乐有限、品益有限为公司的全资子公司，其财务报表已纳入公司的合并报表范围内，因此， 本次吸收合并不会对公司财务状况产生较大的影响，不会损害公司及股东利益。 3、对外投资 ① 公司与王新宇、吴文辉、张恩卫、梁晓娟共同出资设立控股子公司兰州小六汤包餐饮有限责任 公司， 注册地为兰州市，注册资本为人民币 200 万元，其中公司出资人民币 150 万元，占注册资本的 75%，王新宇以货币方式出资 24 万元，占注册资本的 12%；吴文辉以货币方式出资 10 万元，占注册资本 的 5%；张恩卫以货币方式出资 10 万元，占注册资本的 5%；梁晓娟以货币方式出资 6 万元，占注册资本 的 3%。 ② 审议程序 公司已于 2017 年 7 月 17 日举行的第一届董事会第十一次会议审议了该事项。 ③ 本次收购资产对于公司的影响 本次公司对外投资设立控股子公司是基于公司业务发展的需求，优化公司战略布局，发挥公司渠道 优势，扩大市场份额，提高公司盈利能力，预计最终将对公司财务状况和经营成果产生积极影响。 33 (四) 股权激励情况 为进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制,倡导公司与个人共同持续发展的理念，有效调动 管理者和核心骨干员工的积极性，吸引和保留优秀人才，保证公司的长期稳健发展，公司于 2017 年 10 月 23 日对公司董事、监事、高管和核心员工共计 24 人进行了股权激励。 本次股权激励采取限制性股权激励的方式，激励对象获得激励股权的方式为间接持股： 激励对象根据《股权激励方案（草案）》确定的授予额度，自筹资金认购公司股东道安网络的合伙 份额，从而间接持有公司股权。 以上事宜已经过公司第一届董事会第十四次会议以及公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 道安网络已于 2017 年 12 月 6 日完成工商管理部门的合伙人变更事宜。 (五) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时曾作出的如下承诺： 1、公司董事、监事、高级管理人员已作出《避免同业竞争承诺函》、《公司董事、监事及高级管理 人员关于诚信状况的书面声明》等承诺。 2、公司高级管理人员出具了高级管理人员不存在双重任职的声明：高级管理人员均已与公司签订 了劳动合同，不存在违反《公司法》等法律、法规规定的双重任职情形，均在公司履职和领取报酬。 3、公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房产的产权合法性 做为租赁的重要条件。对此，实际控制人张安新作出承诺，若因租赁存在的问题给公司造成损失的，由 其承担全部责任。 4、公司针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员工，由其自行缴纳城镇社会保险或新型农村社会养 老保险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴，同时公司控股股东、实际控制人张安新及一致行动人袁 晶出具承诺承担由于公司的各项社会保险金和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵问题带来的 风险。 5、报告期内，公司及各分、子公司并未受到消防处罚。同时公司股东、实际控制人及一致行动人 已经出具书面承诺：“公司已经向主管消防机关递交了消防检查资料及申请；同时承诺若因消防许可手 续瑕疵导致的相关行政主管部门处罚，其将无条件承诺承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款及 其他相关费用。” 6、即将到期的门店，公司出具《关于门店租赁期限的说明与承诺》中约定“公司成立专门的拓展 部，对于租赁合同进行维护与管理，所有的租赁合同文书均保障公司对于租赁房产的优先续租权的约定， 34 并于合同到期前半年即启动续签谈判，提前三个月完成合同续租。”同时，公司实际控制人张安新作出 承诺，若前述门店到期前3个月内因为租赁期满无法延续存在的问题给公司造成损失的，由其承担全部 责任。 7、公司各门店装修费摊销期为60个月，根据公司内部控制政策，公司门店租赁合同的期限一般为 五年，截至2017年12月31日，公司在经营的各门店的租赁协议均正常履行，未发生关于租赁产权瑕疵引 起的争议或诉讼。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在的问题给公司造成损失的， 由其承担全部责任。 8、公司承诺在所租赁场地综合体大环评齐全后及时为分店办理环评验收手续。同时公司控股股东、 实际控制人及一致行动人已经出具书面承诺，若因环保许可手续瑕疵而致的相关行政主管部门处罚，其 将无条件承担公司的补缴款项、滞纳金或行政罚款及其他相关费用。 9、公司实际控制人张安新与一致行动人袁晶出具了《避免同业竞争承诺》。 上述1-9项承诺履行情况：报告期内，上述承诺均已严格履行，未有违背承诺事项发生。 10、公司实际控制人张安新与一致行动人袁晶出具了《关于怡园路店、凤城五路店、长缨西路店消 防合格证办理情况的说明与承诺》。承诺：公司已经向主管消防机关递交了消防检查资料及申请，未能 取得消防机关消防检查手续的，将予以闭店进行停业整顿，直至完成消防主管机关的检查方可开店营业； 若分公司后期因未及时取得消防合格证问题受到相关部门处罚或因该问题给公司的经营带来任何损失， 由其承担全部损失。 承诺履行情况：公司在 2016 年 12 月 28 日已取得怡园路店、凤城五路店消防检查合格手续，2017 年 6 月 30 日长缨西路店取得消防检查合格手续，三家门店均在取得消防手续后恢复营业。上述承诺已 严格履行，未有违背承诺的事项发生。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 25,339,989.10 21.75% 银行借款抵押 无形资产 抵押 4,408,000.00 3.78% 银行借款抵押 总计 - 29,747,989.10 25.53% - 注：固定资产及无形资产为银行借款抵押属于公司正常经营所需，不会对公司产生不利影响。 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 1,675,000 1,675,000 26.1719% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 975,000 975,000 15.2344% 董事、监事、高管 0 - - 0 - 核心员工 0 - - 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% -1,275,000 4,725,000 73.8281% 其中：控股股东、实际控制 人 3,900,000 65.00% -975,000 2,925,000 45.7031% 董事、监事、高管 0 - 0 - 核心员工 0 - 0 - 总股本 6,000,000 - 400,000 6,400,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张安新 3,900,000 - 3,900,000 60.9375% 2,925,000 975,000 2 袁晶 1,500,000 - 1,500,000 23.4375% 1,000,000 500,000 3 西 安 道 安 网 络 科 技 合 伙 企 业 （有限合伙） 600,000 - 600,000 9.375% 400,000 200,000 4 陕 西 供 销 合 作 发 展 创 业 投 资 合伙企业（有限 合伙） - 400,000 400,000 6.25% 400,000 0 合计 6,000,000 400,000 6,400,000 100.00% 4,725,000 1,675,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：股东张安新与袁晶为夫妻关系，二人共同设立了道安网络。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 36 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张安新先生直接持有公司 3,900,000 股，占公司总股本的 60.9375%，张安新为道安网络的执行事 务合伙人，道安网络持有公司 9.375%股份。 张安新，男，1971 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2003 年 9 月获得西安交通大学管理 学院 EMBA 结业证书。1989 年 8 月至 1991 年 08 月，任西安半坡饭店厨师；1991 年 9 月至 1994 年 8 月， 任怡悦宾馆厨师，1994 年 9 月至 1998 年 10 月，从事个体经营；1998 年 11 月至 2016 年 7 月，任有限 公司执行董事、总经理，2004 年 4 月至今任宝鸡小六执行董事、法定代表人；2016 年 10 月至今，任郑 州小六法定代表人。2016 年 7 月至今，任股份公司董事长、总经理。现任股份公司董事，任期三年。报 告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署 了《一致行动协议》，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权较多的人的意见为共 同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.9375%股份，对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事 项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实际支配股份公司的重大经营决策，因此 张安新为公司实际控制人。 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 25 日 2017 年 6 月 29 日 30 400,000 12,000,000 - - - 1 - 是 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行共募集资金人民币 1,200 万元，用于归还金融机构贷款，此举有利于 降低公司金融机构借贷规模，降低资产负债率，优化公司的资本结构，提高公司生产经营的抗风险能力 和持续经营能力。 公司召开第一届董事会第十四次会议，第一届监事会第七次会议，2017 年第五次临时股东大会审议 通过了《关于变更部分募集资金用途》的议案，将募集资金存放利息净额共计 3600 元用于补充流动资 金。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 12,003,600.00 元（含募集资金存放利 息净额 3,600.00 元），其中 1,200.00 万元用于归还金融机构贷款，剩余 3,600.00 元用于补充公司流动 资金。 公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融 资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形。 公司股票发行符合《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条 款、特殊类型挂牌公司融资》的要求。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 38 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 广发银行西安分 行 20,000,000.00 5.00% 2017.4.14-2018.4.13 否 银行借款 招行银行西安分 行文景路支行 3,000,000.00 5.66% 2017.1.22-2017.12.21 否 银行借款 招行银行西安分 行文景路支行 6,000,000.00 5.66% 2017.3.17-2017.12.21 否 银行借款 民生银行西安分 行 12,000,000.00 5.44% 2017.3.23-2017.6.20 否 银行借款 民生银行西安分 行 35,000,000.00 4.57% 2016.4.19-2017.4.19 否 合计 - 76,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 15 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张安新 董事长、总 经理 男 48 初中学历 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 是 乔向利 董事、副总 经理 女 42 中专学历 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 是 吴新兴 董事、副总 经理 男 52 大专学历 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 是 任佳佳 董事、董事 会秘书、财 务总监 女 38 本科学历 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 是 肖武辉 董事 男 42 硕士学历 2017 年 07 月 -2019 年 07 月 否 马新辉 监事会主席 女 39 本科 2016 年 09 月 -2019 年 07 月 是 张波 职工代表监 事 男 36 大专 2016 年 07 月 -2019 年 07 月 是 柳喜哲 职工代表监 事 女 37 初中 2016 年 09 月 -2019 年 07 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张安新为公司高级管理人员、控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互 之间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张安新 董事长、总经 理 3,900,000 3,900,000 60.9375% 乔向利 董事、副总经 理 - 40 吴新兴 董事、副总经 理 - 任佳佳 董事、董事会 秘书、财务总 监 - 肖武辉 董事 - 马新辉 监事会主席 - 张波 职工代表监事 - 合计 - 3,900,000 0 3,900,000 60.9375% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王新宇 董事 离任 无 个人原因 肖武辉 - 新任 董事 投资机构派驻 吴新兴 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需求 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.肖武辉，男，1976 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士。1999 年毕业于西北大学经 济管理学院，获经济学士学位，2004 年毕业于西安交通大学管理学院，获得工商管理硕士学位。1999 年 7 月至 2001 年 3 月在联想控股股份有限公司系统集成本部担任项目经理；2001 年 3 月至 2003 年 9 月 在神州数码（中国）有限公司系统集成本部任项目经理；2004 年 6 月至 2009 年 8 月在华为技术有限公 司全球销售部任高级行销经理；2009 年 9 月至 2011 年 3 月在北京景行数创信息科技有限公司任常务副 总经理；2011 年 3 月至今，在知守投资控股有限公司担任副总经理；2014 年 12 月至今，在北京景行数 创信息科技有限公司任监事，任期三年； 2015 年 11 月至今，在陕西供销知守基金管理有限公司担任副 总经理；2015 年 11 月至今，在陕西知守投资管理有限公司担任副总经理；2016 年 5 月至今在陕西金合 信息科技股份有限公司担任董事，任期三年；2016 年 6 月至今，在西安童乐网络科技有限公司担任董事， 任期三年；2017 年 7 月至今，在西安小六任董事，任期三年。 2. 吴新兴，男，1966 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历；2010 年取得西北大学 EMBA 结业证书；1986 年 3 月至 1989 年 5 月，任西安万年饭店领班；1989 年 6 月至 1991 年 2 月，任喜来登 41 大酒店主管；1991 年 3 月至 1996 年 8 月，任西安大酒店行政总厨；1996 年 9 月至 1999 年 11 月，任美 国熊猫餐厅主厨；1999 年 12 月至 2000 年 6 月，任好年冬餐厅行政总厨；2000 年 7 月至 2003 年 8 月， 任中华小馆行政总厨；2003 年 10 月至今，任小六汤包技术总监；2004 年 4 月至今，任宝鸡小六监事； 2016 年 8 月至今，任合乐有限法定代表人、执行董事，被聘任为合乐有限经理；2016 年 10 月至今任品 益有限法定代表人、执行董事、被聘任为品益有限经理；2016 年 10 月至今任乐鲜食品法定代表人、执 行董事、被聘任为乐鲜食品经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事，任期三年。2017 年 7 月至今， 任股份公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 1 1 生产人员 102 133 技术人员 17 20 行政管理人员 62 92 财务人员 10 15 服务人员 1,562 1,714 员工总计 1,754 1,975 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 42 45 专科 78 126 专科以下 1,634 1,803 员工总计 1,754 1,975 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.公司重视人员培养与东方美食合作，办理了东方美食会员学习卡，选派中高层 20 余人开展游学、 论坛、讲座等多形式的业务专业知识培训。 2．公司与员工依法签署劳动合同，在薪酬制度上激励员工积极进取，对管理人员在原固定薪酬制 度的基础上增加了浮动薪酬，极大的激发了员工工作热情。 3．报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 42 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴新兴 技术副总经理 0 柳喜哲 汤包总控经理 0 任锋涛 产品总监 0 王新宇 宝鸡子公司总经理 0 王涛 宝鸡子公司技术部经理 0 苏鹏 运营部经理 0 谢小宁 建店投资部经理 0 韩安 合乐厂厂长 0 李永文 运营部优化辅导组组长 0 苑蓉 宝鸡人事部经理 0 高可茹 小六厂厂长 0 秦博康 宝鸡运营部技术督导 0 王森 区经理 0 张霖 生产总监 0 赵伟 财务部经理 0 贠文卓 信息部经理 0 许亮 区经理 0 吴天迎 区经理 0 杨碧兰 拓展部经理 0 侯方 郑州子公司区域负责人 0 马亚斌 郑州子公司技术负责人 0 杨志建 优化辅导组组员 0 徐力群 证券事务代表 0 王文军 宝鸡子公司行政人员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司新增核心员工 19 人，根据《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年 12 月 26 日证 监会令第 96 号）第三十九条第四款，新增人员由公司董事会提名，并已向全体员工公示和征求意见， 由监事会发表明确意见后，已经股东大会审议批准。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 43 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》规定，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，并制订 了股份公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董 事会、监事会的职责。公司制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等日常管 理制度，股份公司重大事项的决策均严格依照公司章程及各项规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由公司董事会秘书负责策划、安排和组织各类 投资者关系管理活动，负责信息披露事宜，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。另外， 公司制定了《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。根据法律、法规和中国证监会、 全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时保 证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，以保护广大投资者的利益。 44 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动履行了相应的选举和聘任程序，符合《公司法》和公司章程的相关 规定。报告期内，公司重要人事变动及收购、出售资产行为均履行了相应程序并按规定发布公告。 公司将会严格按照《公司法》和公司章程，及其他规章制度的要求进行规范运作，完善公司治理机 制。 4、 公司章程的修改情况 公司第一届董事会第八次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《西安小六汤包餐饮股份 有限公司 2017 年第一次股票发行方案》的议案，并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于 西安小六汤包餐饮股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]【3086】号）备案。 公司本次发行股份数量 40 万股，本次股票发行对象为陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限 合伙），根据上述发行情况、公司对股份数量等变化情况对公司章程中相关信息进行相应修订。 具体修改如下： 1、原章程第五条“公司注册资本为人民币 600 万元”，现修订为：“公司注册资本为人民币 640 万 元”。 2、原第十八条“公司股份总数为 6,000,000.00 股，均为普通股，每股面值壹元”，修改为：“公司 股份总数为 6,400,000.00 股，均为普通股，每股面值壹元”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 第一届董事会第六次会议：1、《关于公司 2017 年度申请银行授信额度》的议案；2、《关于关 联方为公司向银行申请综合授信额度提供关联 担保》的议案；3、《关于召开 2017 年度第一次 临时股东大会》的议案。 第一届董事会第七次会议：1、《关于西安小六 汤包餐饮股份有限公司 2016 年年度报告及摘 要》的议案；2、 《关于 2016 年总经理工作报告》 的议案；3、《2016 年度董事会工作报告》的议 45 案；4、《2016 年度财务决算报告》的议案；5、 《2017 年度财务预算报告》的议案；6、《关于 续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度财务审计机构》的议案；7、 《2016 年度审计报告》的议案；8、《预计 2017 年日常性关联交易》的议案；9、 《关于召开 2016 年年度股东大会》的议案。 第一届董事会第八次会议：1、《关于西安小六 汤包餐饮股份有限公司 2017 年第一次股票发 行方案》的议案；2、《关于签署附生效条件的< 股权认购协议>》的议案；3、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理公司股票发行相关事 宜》的议案；4、《关于变更公司注册资本》的 议案；5、《关于修改公司章程》的议案；6、《关 于制定<募集资金管理制度>》的议案；7、《关 于设立募集资金专项账户及签订募集资金三方 监管协议》的议案；8、《关于提请公司聘请中 信证券股份有限公司和陕西圣拓律师事务所为 本次定向发行股票事宜的中介机构》的议案；9、 《关于拟收购公司控股子公司少数股东权益暨 关联交易》的议案；10、《关于提请召开西安小 六汤包餐饮股份有限公司 2017 年第二次临时 股东大会》的议案。 第一届董事会第九次会议： 《关于子公司西安合 乐食品有限责任公司吸收合并子公司西安品益 食品有限责任公司》的议案。 第一届董事会第十次会议：1、《关于董事王新 宇先生辞去董事职务》的议案；2《关于提名肖 武辉先生为公司董事》的议案；3、《关于聘任 46 吴新兴为公司副总经理》的议案；4、《关于向 宝鸡高新技术产业投资发展有限公司购买房 产》的议案；5、《关于提请召开西安小六汤包 餐饮股份有限公司 2017 年第三次临时股东大 会》的议案。 第一届董事会第十一次会议： 《关于设立兰州小 六汤包餐饮有限责任公司（名称以工商核准登 记为准）》的议案。 第一届董事会第十二次会议：1、《关于西安小 六汤包餐饮股份有限公司 2017 年半年度报告》 的议案 2、《关于西安小六汤包餐饮股份有限公 司 2017 年半年度募集资金存放及使用情况的 专项报告》的议案。 第一届董事会第十三次会议：1、《关于提名公 司核心员工》的议案；2、《关于提请召开西安 小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年第四次临 时股东大会》的议案。 第一届董事会第十四次会议：1、《西安小六汤 包餐饮股份有限公司股权激励方案（草案）》的 议案；2、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股权激励计划事宜》的议案；3、《关 于变更部分募集资金用途》的议案；4、《关于 拟使用闲置自有资金进行委托理财》的议案；5、 《关于提请召开西安小六汤包餐饮股份有限公 司 2017 年第五次临时股东大会》的议案。 第一届董事会第十五次会议：1、《关于公司与 中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告》的议案；2、《关于公司与中信证券股 份有限公司解除持续督导协议》的议案；3、 《关 47 于公司与承接主办券商中天国富证券有限公司 签署持续督导协议》的议案；4、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商 更换的相关事宜》的议案；5、《关于提请召开 西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年第六 次临时股东大会》的议案。 监事会 4 第一届监事会第四次会议：1、《关于西安小六 汤包餐饮股份有限公司 2016 年年度报告及摘 要》；2、《2016 年度监事会工作报告》的议案； 3、 《2016 年度财务决算报告》的议案；4、 《2017 年度财务预算报告》的议案；5、《关于续聘信 永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构》的议案；6、《2016 年度审计报告》的议案。 第一届监事会第五次会议：1、《关于西安小六 汤包餐饮股份有限公司 2017 年半年度报告》； 2、 《西安小六汤包餐饮股份有限公司 2017 年半 年度募集资金存放及使用情况的专项报告》的 议案。 第一届监事会第六次会议： 《关于提名公司核心 员工》的议案。 第一届监事会第七次会议： 《关于变更部分募集 资金用途》的议案。 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会：1、《关于公司 2017 年度申请银行授信额度》的议案；2、《关 于关联方为公司向银行申请综合授信额度提供 关联担保》的议案。 2016 年年度股东大会：1、关于《2016 年年度 报告及摘要》的议案；2、《关于 2016 年度董 48 事会工作报告》的议案；3、《关于 2016 年度 监事会工作报告》的议案；4、《2016 年度财务 决算报告》的议案；5、《2017 年度财务预算报 告》的议案；6、《关于续聘信永中和会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审 计机构》的议案；7、《2016 年度审计报告》的 议案；8、《预计 2017 年日常性关联交易》的议 案。 2017 年第二次临时股东大会：1、《关于西安小 六汤包餐饮股份有限公司 2017 年第一次股票 发行方案》的议案；2、《关于签署附生效条件 的<股份认购协议>》的议案；3、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理公司股票发行相关 事宜》的议案；4、《关于变更公司注册资本》 的议案；5、《关于修改公司章程》的议案；6、 《关于制定<募集资金管理制度>》的议案；7、 《关于设立募集资金专项账户及签订募集资金 三方监管协议》的议案；8、《关于提请公司聘 请中信证券股份有限公司和陕西圣拓律师事务 所为本次定向发行股票事宜的中介机构》的议 案；9、《关于拟收购公司控股子公司少数股东 权益暨关联交易》的议案。 2017 年第三次临时股东大会：1、《关于董事王 新宇先生辞去董事职务》的议案；2、《关于提 名肖武辉先生为公司董事》的议案。 2017 年第四次临时股东大会：《关于提名公司 核心员工》的议案。 2017 年第五次临时股东大会：1、《西安小六汤 包餐饮股份有限公司股权激励方案 （草案）》 49 的议案；2、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股权激励计划事宜》的议案；3、 《关 于变更部分募集资金用途》的议案；4、《关于 拟使用闲置自有资金进行委托理财》的议案。 2017 年第六次临时股东大会：1、《关于公司与 中信证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告》的议案；2、《关于公司与中信证券股 份有限公司解除持续督导协议》的议案；3、 《关 于公司与承接主办券商中天国富证券有限公司 签署持续督导协议》的议案；4、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商 更换的相关事宜》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司进一步规范了公司的治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述 机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、《信 息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时 50 报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一 责任人，董事会秘书为信息披露负责人，负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营 和管理的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资 者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并切实 做好相关信息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资 者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1．公司的业务独立性 公司的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企业，主要提供“小六汤 包”品牌为主的特色精品正餐服务。 在股份公司成立后，小六汤包的法人治理结构逐步健全，公司具备独立完整的业务流程、独立的生 产经营场所，具有独立的面向市场的自主经营能力。公司的业务独立于控股股东控制的其他企业，与控 股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司的业务独立。 2．公司的资产独立性 公司系有限公司整体变更而来，原有限公司所有资产全部由股份公司承继，且资产的权属变更已办 理完成，不存在法律上的障碍。公司的资产权属状况清晰，不存在争议及纠纷，公司拥有开展业务所必 须的资质，公司的资产独立，与控股股东及其关系密切的家庭成员控制的其他企业不存在资产混同的情 况。 公司与生产经营相关的资产独立。 3．公司的人员独立性 公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东违规作 出人事任免决定的情况。 51 公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司的控 股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人员独立。 4．公司的财务独立性 公司目前设立了独立的财务部门，制定了完善的财务会计制度，实行独立的财务核算，公司在银行 开设有独立的银行基本账户，公司的银行账户独立收支，不存在与关联企业共用账户的情况；公司持有 统一社会信用代码为 916101327101279626 的《营业执照》，依法独立纳税，不存在与关联企业混合纳税 的情况。 公司的财务独立。 5．公司的机构独立 公司目前建立了股东大会、董事会、监事会的组织架构，实行董事会领导下的总经理负责制，在机 构设置方面，公司设置有总仓、行政部、拓展部、人事部、企划部、采购部、研发部、品控部、财务部、 信息部、工程部、技术部、汤包总控、配送中心、营运部共 15 个职能管理部门，公司逐步建立了符合 自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。公司各部门及分支机构职责明确、 工作流程清晰。公司的生产经营场所独立，组织机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他 企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。 公司的机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经 营及承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公 司内部管理制度存在重大缺陷。公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 52 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已经建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，于 2016 年 7 月 9 日召开的创立大会暨第一次 股东大会上审议并通过。 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018XAA40245 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 田阡、薛永东 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2018XAA40245 西安小六汤包餐饮股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了西安小六汤包餐饮股份有限公司（以下简称“小六汤包公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小六汤 包公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于小六汤包公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 小六汤包公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括小六汤包公司 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 54 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估小六汤包公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小六汤包公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督小六汤包公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 55 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对小六汤包公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致小六汤包公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6） 就小六汤包公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田阡 中国注册会计师：薛永东 中国 北京 二○一八年四月十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 9,274,947.52 4,633,098.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 56 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 5,548,075.04 2,248,472.52 预付款项 六、3 1,379,637.57 3,010,347.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 8,087,887.05 7,844,124.35 买入返售金融资产 存货 六、5 2,725,464.71 2,527,509.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 11,351,411.26 5,814,506.73 流动资产合计 38,367,423.15 26,078,059.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 六、7 8,924,092.35 9,221,912.91 固定资产 六、8 40,759,257.21 34,829,774.81 在建工程 六、9 - 1,161,911.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 4,794,626.98 4,824,145.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 18,525,620.55 8,721,666.08 递延所得税资产 六、12 286,695.75 134,665.92 其他非流动资产 六、13 4,821,752.25 5,653,122.47 非流动资产合计 78,112,045.09 64,547,198.85 资产总计 116,479,468.24 90,625,258.73 流动负债： 短期借款 六、14 20,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 57 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 34,229,822.07 27,307,663.65 预收款项 六、16 4,708,080.13 2,224,512.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 3,698,618.82 2,088,632.96 应交税费 六、18 3,889,785.34 3,663,425.38 应付利息 应付股利 其他应付款 六、19 816,126.14 467,721.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,342,432.50 70,751,956.27 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 67,342,432.50 70,751,956.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 6,400,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 17,420,185.34 5,953,646.77 减：库存股 其他综合收益 58 专项储备 盈余公积 六、22 2,155,185.55 536,265.92 一般风险准备 未分配利润 六、23 21,006,946.95 5,510,156.88 归属于母公司所有者权益合计 46,982,317.84 18,000,069.57 少数股东权益 2,154,717.90 1,873,232.89 所有者权益合计 49,137,035.74 19,873,302.46 负债和所有者权益总计 116,479,468.24 90,625,258.73 法定代表人：张安新主管会计工作负责人：任佳佳会计机构负责人：任佳佳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,647,238.39 2,198,887.04 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 4,716,982.39 1,846,806.00 预付款项 1,188,064.73 2,842,503.58 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 9,540,223.21 6,200,738.43 存货 2,153,765.24 2,173,739.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,519,857.87 5,020,300.08 流动资产合计 31,766,131.83 20,282,975.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 11,681,609.26 7,661,392.40 投资性房地产 12,853,749.27 9,221,912.91 固定资产 32,007,142.74 33,329,253.85 在建工程 1,161,911.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 59 油气资产 无形资产 4,755,725.56 4,811,404.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,288,271.50 7,015,548.13 递延所得税资产 其他非流动资产 3,647,412.25 4,260,252.47 非流动资产合计 76,233,910.58 67,461,675.37 资产总计 108,000,042.41 87,744,650.37 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 35,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 31,068,068.61 24,679,455.84 预收款项 4,079,601.51 1,748,444.22 应付职工薪酬 3,211,440.33 1,848,492.96 应交税费 2,431,875.69 2,536,822.96 应付利息 应付股利 其他应付款 1,837,015.43 4,615,128.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,628,001.57 70,428,344.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 62,628,001.57 70,428,344.44 所有者权益： 股本 6,400,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 60 其中：优先股 永续债 资本公积 17,420,185.34 5,953,646.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,155,185.55 536,265.92 一般风险准备 未分配利润 19,396,669.95 4,826,393.24 所有者权益合计 45,372,040.84 17,316,305.93 负债和所有者权益合计 108,000,042.41 87,744,650.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 264,099,060.28 210,551,224.14 其中：营业收入 六、24 264,099,060.28 210,551,224.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 243,223,501.92 197,500,140.10 其中：营业成本 六、24 100,288,400.06 82,077,608.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,111,910.35 5,274,079.10 销售费用 六、26 123,709,387.01 95,197,270.49 管理费用 六、27 16,139,187.32 12,330,816.42 财务费用 六、28 1,974,808.23 2,620,291.02 资产减值损失 六、29 -191.05 74.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 13,736.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 6,113.50 9,870.00 61 其他收益 六、32 10,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,905,408.24 13,060,954.04 加：营业外收入 六、33 2,825,956.95 390,826.27 减：营业外支出 六、34 581,039.31 290,659.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,150,325.88 13,161,121.23 减：所得税费用 六、35 5,811,494.85 2,979,604.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,338,831.03 10,181,516.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,253,452.75 10,304,464.66 2.终止经营净利润 85,378.28 -122,948.21 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 205,246.89 74,681.02 2.归属于母公司所有者的净利润 17,133,584.14 10,106,835.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,338,831.03 10,181,516.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,133,584.14 10,106,835.43 归属于少数股东的综合收益总额 205,246.89 74,681.02 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.75 1.70 （二）稀释每股收益 2.75 1.70 法定代表人：张安新主管会计工作负责人：任佳佳会计机构负责人：任佳佳 62 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 207,808,327.81 172,583,923.40 减：营业成本 十五、4 79,709,540.07 66,821,508.91 税金及附加 811,153.57 4,450,741.03 销售费用 94,939,352.54 77,193,713.32 管理费用 13,611,874.44 10,632,601.40 财务费用 1,845,790.06 2,420,055.31 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 1,857,741.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,113.50 9,870.00 其他收益 10,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,764,472.16 11,075,173.43 加：营业外收入 2,806,438.74 373,513.65 减：营业外支出 532,551.79 176,957.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,038,359.11 11,271,729.85 减：所得税费用 4,849,162.77 2,506,553.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,189,196.34 8,765,176.24 （一）持续经营净利润 16,189,196.34 8,888,124.45 （二）终止经营净利润 -122,948.21 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,189,196.34 8,765,176.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 63 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,853,918.72 214,497,586.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 3,736,747.63 35,947,560.66 经营活动现金流入小计 281,590,666.35 250,445,146.83 购买商品、接受劳务支付的现金 108,219,951.35 85,438,000.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,740,940.97 62,950,068.24 支付的各项税费 11,764,505.91 11,745,542.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 44,699,140.43 42,895,110.64 经营活动现金流出小计 248,424,538.66 203,028,722.20 经营活动产生的现金流量净额 33,166,127.69 47,416,424.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 13,736.38 18,907.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,100.00 9,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、37 10,947,213.00 25,300,000.00 投资活动现金流入小计 10,967,049.38 25,328,787.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,370,059.22 9,927,258.47 64 的现金 投资支付的现金 260,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、37 14,095,225.15 25,300,000.00 投资活动现金流出小计 34,725,284.37 35,227,258.47 投资活动产生的现金流量净额 -23,758,234.99 -9,898,470.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,530,000.00 1,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 530,000.00 1,350,000.00 取得借款收到的现金 41,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 53,530,000.00 38,350,000.00 偿还债务支付的现金 56,000,000.00 53,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,991,431.36 13,791,223.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 204,889.46 支付其他与筹资活动有关的现金 六、37 304,612.60 4,949,705.00 筹资活动现金流出小计 58,296,043.96 71,990,928.78 筹资活动产生的现金流量净额 -4,766,043.96 -33,640,928.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 4,641,848.74 3,877,025.07 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 4,633,098.78 756,073.71 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 9,274,947.52 4,633,098.78 法定代表人：张安新主管会计工作负责人：任佳佳会计机构负责人：任佳佳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 219,290,122.10 176,997,027.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,171,883.86 41,287,919.64 经营活动现金流入小计 222,462,005.96 218,284,947.08 购买商品、接受劳务支付的现金 85,089,674.20 70,255,862.87 支付给职工以及为职工支付的现金 65,135,248.50 51,974,859.07 支付的各项税费 8,579,496.28 9,521,987.35 支付其他与经营活动有关的现金 39,505,589.61 43,920,170.05 经营活动现金流出小计 198,310,008.59 175,672,879.34 经营活动产生的现金流量净额 24,151,997.37 42,612,067.74 65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,857,741.53 18,907.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,100.00 9,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,947,213.00 25,300,000.00 投资活动现金流入小计 12,811,054.53 25,328,787.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,314,850.90 8,078,316.87 投资支付的现金 4,013,470.00 7,754,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,095,225.15 25,300,000.00 投资活动现金流出小计 30,423,546.05 41,132,316.87 投资活动产生的现金流量净额 -17,612,491.52 -15,803,529.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 41,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 56,000,000.00 46,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,786,541.90 13,637,125.01 支付其他与筹资活动有关的现金 304,612.60 27,705.00 筹资活动现金流出小计 58,091,154.50 59,914,830.01 筹资活动产生的现金流量净额 -5,091,154.50 -24,914,830.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,448,351.35 1,893,708.55 加：期初现金及现金等价物余额 2,198,887.04 305,178.49 六、期末现金及现金等价物余额 3,647,238.39 2,198,887.04 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 - 5,510,156.88 1,873,232.89 19,873,302.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 - 5,510,156.88 1,873,232.89 19,873,302.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 400,000.00 - - - 11,466,538.57 - - - 1,618,919.63 - 15,496,790.07 281,485.01 29,263,733.28 （一）综合收益总额 - 17,133,584.14 205,246.89 17,338,831.03 （二）所有者投入和减 少资本 400,000.00 - - - 11,332,594.11 - - - - - - 530,000.00 12,262,594.11 1．股东投入的普通股 400,000.00 11,600,000.00 530,000.00 12,530,000.00 2．其他权益工具持有者 - 67 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - 4．其他 -267,405.89 -267,405.89 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,618,919.63 - -1,618,919.63 -204,889.46 -204,889.46 1．提取盈余公积 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -204,889.46 -204,889.46 4．其他 - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 133,944.46 -17,874.44 -248,872.42 -132,802.40 四、本年期末余额 6,400,000.00 - - - 17,420,185.34 - - - 2,155,185.55 - 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 项目 上期 68 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 1,301,012.84 1,677,635.43 15,236,585.87 448,551.87 24,663,786.01 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 1,301,012.84 - - - 1,677,635.43 - 15,236,585.87 448,551.87 24,663,786.01 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 4,652,633.93 - - - -1,141,369.51 - -9,726,428.99 1,424,681.02 -4,790,483.55 （一）综合收益总额 10,106,835.43 74,681.02 10,181,516.45 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 1,350,000.00 1,350,000.00 1．股东投入的普通股 1,350,000.00 1,350,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - 69 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 536,265.92 - -11,936,265.92 - -11,400,000.00 1．提取盈余公积 536,265.92 -536,265.92 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -11,400,000.00 -11,400,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 4,652,633.93 -1,677,635.43 -7,896,998.50 -4,922,000.00 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 - 5,510,156.88 1,873,232.89 19,873,302.46 法定代表人：张安新主管会计工作负责人：任佳佳会计机构负责人：任佳佳 70 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 4,826,393.24 17,316,305.93 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 4,826,393.24 17,316,305.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 400,000.00 - - - 11,466,538.57 - - - 1,618,919.63 14,570,276.71 28,055,734.91 （一）综合收益总额 16,189,196.34 16,189,196.34 （二）所有者投入和减少 资本 400,000.00 - - - 11,332,594.11 - - - - - 11,732,594.11 1．股东投入的普通股 400,000.00 11,600,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 -267,405.89 -267,405.89 71 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 1．提取盈余公积 1,618,919.63 -1,618,919.63 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 133,944.46 133,944.46 四、本年期末余额 6,400,000.00 - - - 17,420,185.34 - - - 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 72 股 债 一、上年期末余额 6,000,000.00 1,677,635.43 12,500,631.86 20,178,267.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 1,677,635.43 12,500,631.86 20,178,267.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 5,953,646.77 - - - -1,141,369.51 -7,674,238.62 -2,861,961.36 （一）综合收益总额 8,765,176.24 8,765,176.24 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 536,265.92 -11,936,265.92 -11,400,000.00 1．提取盈余公积 536,265.92 -536,265.92 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -11,400,000.00 -11,400,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 73 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 5,953,646.77 -1,677,635.43 -4,503,148.94 -227,137.60 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,953,646.77 - - - 536,265.92 4,826,393.24 17,316,305.93 13 财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、公司简介 西安小六汤包餐饮股份有限公司（前身为西安小六汤包餐饮有限责任公司，以下简称“本 公司”或者“公司”，包括子公司时简称“本集团”）成立于 1998 年 11 月 19 日，是一家以 经营特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮连锁企业。企业信用代码为 916101327101279626， 注册地址为西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号，法定代表人为张安新，注册资本为： 640.00 万元，企业类型为：其他股份有限公司（非上市），营业期限：1998 年 11 月 19 日至 2022 年 12 月 16 日。经营范围为：中央厨房（含凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕）； 食品的生产；预包装食品、散装食品的销售；餐饮企业管理服务；房屋租赁。以下仅限分支机 构经营：食品加工、餐饮服务；酒、饮料的销售。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可 证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）。 2、历史沿革 (1) 1998 年 11 月 19 日公司设立 西安小六汤包餐饮有限责任公司于 1998 年 11 月 19 日经西安市工商行政管理局批准，由 张安新、张涛出资设立。公司法定代表人为张安新先生，公司设立时的注册资本为 51.00 万元， 由西安审计事务所于 1998 年 11 月 12 日出具市审验字（1998）第 521 号《验资报告》予以审 验。 公司设立时股权结构如下表： 股东名称 认缴额（万元） 实缴额（万元） 股权比例 张安新 38.25 38.25 75.00% 张涛 12.75 12.75 25.00% 合计 51.00 51.00 100.00% (2) 2001 年 7 月 12 日，公司第一次股权变更 2001 年 6 月 26 日，公司召开股东会，决议股权变更：股东张涛将其持有公司 25%股权以 12.75 万元转让给袁晶。 公司第一次股权变更后，股权结构如下表所示： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 张安新 38.25 75.00% 袁晶 12.75 25.00% 合计 51.00 100.00% 14 (3) 2005 年 4 月 2 日，公司第一次变更注册资本、第二次股权变更 2005 年 4 月 2 日公司召开股东会并通过章程修正案 ，决议变更注册资本为 600 万元人民 币，由张安新先生及袁晶女士按原比率货币增资。本次增资已于 2005 年 4 月 22 日经西安航达 有限责任会计师事务所“西航会验字（2005）501 号验资报告”审验。 公司第二次股权变更后，股权结构如下表所示： 股东名称 出资额（万元） 股权比例 张安新 450.00 75.00% 袁晶 150.00 25.00% 合计 600.00 100.00% (4) 2016 年 5 月 18 日，公司第三次股权变更 2016 年 5 月 18 日公司召开股东会决议通过《股东出资转让协议》，同意张安新将其持有 的公司 10%股权部分以 60 万元转让价款转给西安道安网络科技合伙企业（有限合伙），并通过 公司章程修正案。5 月 23 日，本公司完成工商变更，换取新的营业执照。 公司第三次股权变更后，股权结构如下表所示： 股东名称 出资额（万元） 实缴额（万元） 股权比例 张安新 390.00 390.00 65.00% 袁晶 150.00 150.00 25.00% 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 60.00 60.00 10.00% 合计 600.00 600.00 100.00% 2016 年 6 月 24 日，公司执行董事决议提议公司整体变更为股份有限公司，以 2016 年 5 月 31 日经审计的账面净资产 11,953,646.77 元，按比例全部折合股本 6,000,000 股。同日， 公司召开股东会，同意上述执行董事提议事项。 2016 年 7 月 18 日，公司更名为西安小六汤包餐饮股份有限公司，完成工商信息变更登记 并换取新的营业执照。 (5) 2017 年 5 月 10 日，公司第四次股权变更 2017 年 5 月 10 日本公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，变更后的注册资 本为人民币 640.00 万元；截至 2017 年 5 月 15 日止，本公司收到陕西供销合作发展创业投资 合伙企业（有限合伙）缴纳的增资款项 1,200.00 万元，其中计入股本 40.00 万元，计入资本 公积-股本溢价 1,160.00 万元。本次增资经信永中和会计师事务所审审验，并出具编号为 “XYZH/2017XAA40306”的验资报告。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下表： 15 股东名称 出资额（元） 实缴额（元） 股权比 例 张安新 3,900,000.00 3,900,000.00 60.94% 袁晶 1,500,000.00 1,500,000.00 23.44% 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 9.37% 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有 限合伙） 400,000.00 400,000.00 6.25% 合计 6,400,000.00 6,400,000.00 100.00% 3、公司最终控制方 本公司最终控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署了《一致行动协议》，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权 较多的人的意见为共同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.94%股份，对公司的投资方 向、经营管理、人事任免等事项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实 际支配股份公司的重大经营决策，因此张安新为公司实际控制人。 4、财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者为公司董事会。 5、营业期限 本公司营业期限：1998 年 11 月 19 日至 2022 年 12 月 16 日。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司、郑州小六汤包餐饮服务 有限责任公司、西安合乐食品有限责任公司、西安乐鲜食品有限责任公司、兰州小六汤包餐饮 有限责任公司等 5 家子公司。与上年相比，因新设合并增加兰州小六汤包餐饮有限责任公司 1 家子公司；因吸收合并注销减少西安品益食品有限责任公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 16 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 本集团在编制现金流量表时所确定的现金，是指本集团库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本集团在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本集团在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中 的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通 过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的 商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面 价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢 价）的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢 价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。与发行债务性工具作为合并对价直 接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中， 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投 17 资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或 债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收 益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本集团以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支 付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买 方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当 期损益的金额。 7. 合并财务报表的编制方法 （1）投资主体的判断依据 本集团为投资性主体，判断依据如下：如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为 其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围并编制合并财务报表。 （2）合并财务报表范围 本集团将全部子公司（包括本集团所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本集团控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 18 （3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （4）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （5）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 8. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享 有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 19 合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当 期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 9. 应收款项 根据本集团所处行业特点以及实际经营业务类型，对应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法政策制定如下： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：占应收账款期末余额 15%(含 15%)以上且单项金额大于 500 万元的应收账款及单项金额大于 300 万元的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 押金、保证金、关联方往来、备用金、员工借款 不计提坏账准备 组合 2 除组合 1 之外的其他应收款项 账龄分析法 2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 20 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-2 年（含 2 年） 5 5 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 65 65 4 年以上 100 100 ②采用其他方法计提坏账准备: 组合名称 方法说明 组合 1: 押金、保证金、关联方往来、备用金、员工借款 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显 的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反 映其可收回金额。 坏账准备的计提方法：按个别认定法计提坏账准备。单独进行减值测试，根据其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 10. 存货 （1）存货的分类 存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材 料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时，采取加权平均法确定其发出的实际 成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 11. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 21 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权 益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似 主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允 价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控 制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持 股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应 当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付 对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有 对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的， 按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响 的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大 影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影 22 响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股 权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不 调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存 收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本集团对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。 12. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本集团投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本集团投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 23 资产负债表日，本集团对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 13. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本集团固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本集团对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本集团对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失 一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的 所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造 只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 24 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14. 在建工程 （1）在建工程的类别 本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本集团对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失 一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 15. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；② 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 25 款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率 是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。 本集团无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本集团将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本集团对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失 一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 17. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 预计负债 26 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入 （1）销售商品 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可 靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。本集团根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结 果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务 成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 20. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所 有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 27 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列 情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。 本集团取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本集团取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照 相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 28 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 22. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 23. 划分为持有待售的资产 （1）划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 24. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日印发了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起在所 有执行企业执行。本次会计政策将修改财务报表列报，单独列报持有待售资产、持有待售负债。 同时，在利润表中的“营业利润”项目之上增加列报“资产处置收益”项目，计入资产处置收 益的非流动资产处置损益在该项目中反映。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的资产处置收益采 用追溯调整法处理。该变更对公司净利润、所有者权益、现金流量等财务状况及经营成果无重 大影响。2017 年报仅对 2016 年度报表披露口径做重分类如下： 项目 调整后 调整前 对净利润的影响 资产处置收益 9,870.00 0.00 0.00 营业外收入 390,826.27 400,696.27 根据财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会 〔2017〕15 号），修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业执行。本次会计政 策将修改财务报表列报，与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。同时，在利润表中 的“营业利润”项目之上增加列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反 29 映。公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。该变更对公司净利润、 所有者权益、现金流量等财务状况及经营成果无重大影响。 除上述所述事项外，本集团无其他重大会计政策变更影响 （2） 重要会计估计变更 报告期内本集团无主要会计估计变更。 （3） 前期会计差错更正 报告期内本集团无重大前期会计差错更正。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、6%、3% 营业税 销售收入 5% 城市维护建设税 流转税 7% 教育费附加 流转税 5% 房产税 房产原值*（1-20%） 租金 1.2% 12% 土地使用税 土地面积 9 元/平方米 企业所得税 应税所得 25% 水利基金 销售收入 0.08% / 0.06% 根据《财政部关于降低国家重大水利工程建设基金和大中型水库移民后期扶持基金征收标 准的通知》（财税〔2017〕51 号），本公司自 2017 年 12 月 1 日起征收标准统一降低 25%，按营 业收入的 0.06%计征水利基金。 2. 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》的规定（财 税[2011]137 号），本公司之子公司西安乐鲜食品有限责任公司免征蔬菜流通环节增值税。 30 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 185,281.28 125,998.04 银行存款 9,089,666.24 4,507,100.74 其他货币资金 0.00 0.00 合计 9,274,947.52 4,633,098.78 注：报告期末本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,548,075.04 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,548,075.04 -- 0.00 - 续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,248,663.57 100.00 191.05 0.01 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,248,663.57 -- 191.05 - 1） 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 年初数 31 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1年以内 5,548,075.04 0.00 0.00 2,246,810.57 0.00 0.00 1至2年 0.00 5.00 0.00 1,689.00 5.00 84.45 2至3年 0.00 30.00 0.00 0.00 30.00 0.00 3至4年 0.00 65.00 0.00 164.00 65.00 106.60 合 计 5,548,075.04 100.00 0.00 2,248,663.57 100.00 191.05 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备年末余 额 支付宝（中国）网络技术有限公 司 1,053,642.51 1年以内 18.99 0.00 北京小度信息科技有限公司 927,652.80 1年以内 16.72 0.00 北京三快科技有限公司 885,864.01 1年以内 15.97 0.00 上海拉扎斯信息科技有限公司 713,414.37 1年以内 12.86 0.00 西安万家灯火煎饼庄餐饮有限 责任公司 372,139.96 1年以内 6.71 0.00 合计 3,952,713.65 -- 71.25 0.00 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,379,637.57 100.00 3,010,347.78 100.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,379,637.57 100.00 3,010,347.78 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 湛江泰食食品有限公司西安销售处 243,255.60 1年以内 17.63 国网陕西省电力公司西安供电公司 190,000.00 1年以内 13.77 陕西米禾农业生产有限公司 93,416.96 1年以内 6.77 西安秦华天然气有限公司 93,242.00 1年以内 6.76 西安绘锦园网络科技有限公司 77,250.00 1年以内 5.60 合计 697,164.56 -- 50.53 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 32 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,087,887.05 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 8,087,887.05 100.00 0.00 0.00 续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,844,124.35 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 7,844,124.35 100.00 0.00 0.00 1） 按信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末金额 期初金额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 押金保证金组合 4,538,530.63 0.00 0.00 4,281,988.69 0.00 0.00 备用金组合 3,427,834.12 0.00 0.00 3,476,275.86 0.00 0.00 代扣代缴社保款 121,522.30 0.00 0.00 85,859.80 0.00 0.00 合 计 8,087,887.05 -- 0.00 7,844,124.35 -- 0.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金组合 4,538,530.63 4,281,988.69 员工备用金 3,427,834.12 3,476,275.86 代扣代缴社保款 121,522.30 85,859.80 合计 8,087,887.05 7,844,124.35 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 西安君邦置业有限公司 房屋押金 307,800.00 3年以内 3.81 0.00 郑州枫华商业管理有限公司 房屋押金 242,110.86 1年以内 2.99 0.00 33 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年 末余额 西安国中新城置业有限公司 房屋押金 213,021.12 3年以内 2.63 0.00 西安大明宫万达广场有限公司 房屋押金 181,720.00 4年以内 2.25 0.00 宝鸡市金九房地产开发公司 燃气卡押金 150,000.00 5年以内 1.85 0.00 合计 -- 1,094,651.98 -- 13.53 0.00 5. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,953,646.15 0.00 1,953,646.15 1,556,737.38 0.00 1,556,737.38 自制半成品及在产品 81,536.87 0.00 81,536.87 76,155.95 0.00 76,155.95 库存商品 144,607.78 0.00 144,607.78 365,182.38 0.00 365,182.38 周转材料 545,673.91 0.00 545,673.91 529,434.01 0.00 529,434.01 合计 2,725,464.71 0.00 2,725,464.71 2,527,509.72 0.00 2,527,509.72 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待摊房租及水电费用 6,046,481.49 5,814,506.73 已支付待摊销房租及水电 银行理财产品 4,000,000.00 0.00 - 待抵扣的增值税款 1,304,929.77 0.00 - 合计 11,351,411.26 5,814,506.73 - 7. 投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 9,404,778.25 0.00 0.00 9,404,778.25 其中：房屋及建筑物 9,404,778.25 0.00 0.00 9,404,778.25 二、累计折旧和累计摊销合计 182,865.34 297,820.56 0.00 480,685.90 其中：房屋及建筑物 182,865.34 297,820.56 0.00 480,685.90 三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值合计 9,221,912.91 - - 8,924,092.35 其中：房屋及建筑物 9,221,912.91 - - 8,924,092.35 34 8. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价金额合计 61,196,821.08 11,145,017.71 1,491,348.50 70,850,490.29 其中：房屋及建筑物 29,762,498.08 3,940,054.29 0.00 33,702,552.37 机器设备 28,605,840.35 5,913,406.56 950,352.10 33,568,894.81 运输工具 1,660,963.30 570,170.94 79,947.00 2,151,187.24 电子设备 1,167,519.35 721,385.92 461,049.40 1,427,855.87 二、累计折旧金额合计 26,367,046.27 4,776,635.83 1,052,449.02 30,091,233.08 其中：房屋及建筑物 3,579,325.04 853,581.32 0.00 4,432,906.36 机器设备 20,136,510.37 3,309,391.39 612,942.60 22,832,959.16 运输工具 1,554,698.56 97,669.51 79,947.00 1,572,421.07 电子设备 1,096,512.30 515,993.61 359,559.42 1,252,946.49 三、固定资产减值准备 金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 四、固定资产账面价值合计 34,829,774.81 -- -- 40,759,257.21 其中：房屋及建筑物 26,183,173.04 -- -- 29,269,646.01 机器设备 8,469,329.98 -- -- 10,735,935.65 运输工具 106,264.74 -- -- 578,766.17 电子设备 71,007.05 -- -- 174,909.38 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 临潼华清广场店装修 0.00 0.00 0.00 1,161,911.10 0.00 1,161,911.10 合计 0.00 0.00 0.00 1,161,911.10 0.00 1,161,911.10 （2） 重大在建工程项目变动情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年转入固定资产额 其他减少额 35 临潼华清广场店装修 1,161,911.10 0.00 84,671.10 1,077,240.00 0.00 合计 1,161,911.10 0.00 84,671.10 1,077,240.00 0.00 其他减少为：1）2017 年 5 月 22 日，本公司与西安曲江临潼旅游商业发展有限公司就临 潼华清广场店租赁纠纷达成和解协议，西安曲江临潼旅游商业发展有限公司向本公司支付赔款 873,213.00 元后，本公司不再向其主张其他权益或者权利。2）其他调整为供应商结算减少 204,027.00 元。 10. 无形资产 （1） 无形资产明细 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 6,202,288.63 543,634.27 1,247,537.05 5,498,385.85 其中：管理软件 1,402,288.63 543,634.27 1,247,537.05 698,385.85 土地使用权 4,800,000.00 0.00 0.00 4,800,000.00 二、累计摊销额合计 1,378,143.07 255,634.24 930,018.44 703,758.87 其中：管理软件 1,082,143.07 159,634.24 930,018.44 311,758.87 土地使用权 296,000.00 96,000.00 0.00 392,000.00 三、无形资产账面净值合计 4,824,145.56 -- -- 4,794,626.98 其中：管理软件 320,145.56 -- -- 386,626.98 土地使用权 4,504,000.00 -- -- 4,408,000.00 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：管理软件 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面价值合计 4,824,145.56 -- -- 4,794,626.98 其中：管理软件 320,145.56 -- -- 386,626.98 土地使用权 4,504,000.00 -- -- 4,408,000.00 11. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 门店装修摊销 7,420,932.45 14,366,208.94 5,365,713.31 0.00 16,421,428.08 灯箱门头摊销 320,117.19 552,253.46 233,070.48 0.00 639,300.17 天燃气初装摊销 344,924.92 182,817.65 207,335.03 0.00 320,407.54 空调移机改造摊销 60,345.56 403,568.01 104,101.00 0.00 359,812.57 消防摊销 27,183.93 545,290.64 239,099.73 0.00 333,374.84 其他摊销 548,162.03 0.00 96,864.68 0.00 451,297.35 合计 8,721,666.08 16,050,138.70 6,246,184.23 0.00 18,525,620.55 12. 递延所得税资产和递延所得税负债 36 （1） 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 0.00 0.00 191.05 47.76 可抵扣亏损 1,146,782.98 286,695.75 538,472.66 134,618.16 合计 1,146,782.98 286,695.75 538,663.71 134,665.92 13. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 1,504,160.79 187,920.00 预付工程款项 3,317,591.46 5,465,202.47 合计 4,821,752.25 5,653,122.47 14. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 35,000,000.00 合计 20,000,000.00 35,000,000.00 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日借款担保明细 贷款单 位 借款余额 备注 广 发 银 行 西 安 分行 20,000,000.00 该笔借款抵押保证人为本公司；抵押物为位于西安市经济技术开发区草滩四路889 号的本公司房屋建筑物及土地。其中：房屋建筑物面积为10,401.13 平方米，土 地面积12,394.94平方米。 并追加股东张安新、袁晶个人保证，提供连带责任保证。 合计 20,000,000.00 --- 15. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 32,386,704.29 26,315,673.89 1 至 2 年 1,003,772.87 3,819.00 2 至 3 年 0.00 0.00 3 年以上 839,344.91 988,170.76 合计 34,229,822.07 27,307,663.65 37 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 西安龙泉环保工程有限公司 696,000.00 未结算 西安华章科技有限公司 263,805.00 未结算 西安宏富盛商贸有限责任公司 82,673.67 未结算 西安市雁塔区方荷珍家具经销部 73,820.00 未结算 陕西环通标准锅炉有限公司 69,300.00 未结算 陕西华油建筑工程有限公司 68,728.06 未结算 陕西中天厨房设备有限责任公司 52,949.40 未结算 合计 1,307,276.13 — 16. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,595,116.22 2,128,786.01 1 至 2 年 111,943.91 95,726.92 2 至 3 年 1,020.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 合计 4,708,080.13 2,224,512.93 （2） 账龄超过一年的预收款项主要为会员卡预收款项未消费。 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,088,632.96 83,522,884.65 81,912,898.79 3,698,618.82 离职后福利-设定提存计划 0.00 1,828,042.18 1,828,042.18 0.00 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,088,632.96 85,350,926.83 83,740,940.97 3,698,618.82 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资奖金津贴及补贴 1,777,539.00 75,137,036.64 73,567,820.00 3,346,755.64 职工福利费 0.00 6,866,631.57 6,866,631.57 0.00 社会保险费 0.00 664,975.09 664,975.09 0.00 38 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 0.00 596,834.73 596,834.73 0.00 工伤保险费 0.00 28,887.92 28,887.92 0.00 生育保险费 0.00 39,252.44 39,252.44 0.00 住房公积金 0.00 354,757.80 354,757.80 0.00 工会经费和职工教育经费 311,093.96 499,483.55 458,714.33 351,863.18 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,088,632.96 83,522,884.65 81,912,898.79 3,698,618.82 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 0.00 1,773,469.89 1,773,469.89 0.00 失业保险费 0.00 54,572.29 54,572.29 0.00 企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,828,042.18 1,828,042.18 0.00 18. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 应交增值税 845,018.42 859,261.94 应交企业所得税 2,090,897.30 2,261,685.76 城市维护建设税 126,967.41 140,398.40 应交房产税 335,669.52 98,141.14 应交土地使用税 27,888.75 27,888.71 应交个人所得税 304,588.25 144,230.64 应交教育费附加 93,203.15 102,796.67 应交其他税费 65,552.54 29,022.12 合计 3,889,785.34 3,663,425.38 19. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 押金 572,325.77 202,296.43 待付设备款项 0.00 65,053.85 代收代付款项 107,544.75 17,962.26 水电物业租赁费等 136,255.62 182,408.81 合计 816,126.14 467,721.35 39 20. 股本 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 投资金额 比例 投资金额 比例 张安新 3,900,000.00 65.00% 0.00 0.00 3,900,000.00 60.94% 袁晶 1,500,000.00 25.00% 0.00 0.00 1,500,000.00 23.44% 西安道安网络科技合伙企 业（有限合伙） 600,000.00 10.00% 0.00 0.00 600,000.00 9.37% 陕西供销合作发展创业投 资合伙企业（有限合伙） 0.00 0.00% 400,000.00 0.00 400,000.00 6.25% 合 计 6,000,000.00 100.00% 400,000.00 0.00 6,400,000.00 100.00% 2017 年 5 月 10 日本公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，变更后的注册资 本为人民币 640.00 万元；截至 2017 年 5 月 15 日止，本公司收到陕西供销合作发展创业投资 合伙企业（有限合伙）缴纳的增资款项 1,200.00 万元，其中计入股本 40.00 万元，计入资本 公积-股本溢价 1,160.00 万元。本次增资经信永中和会计师事务所审验，并出具编号为 “XYZH/2017XAA40306”的验资报告。 21. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 5,953,646.77 11,332,594.11 18,521.17 17,267,719.71 其他资本公积 0.00 152,465.63 0.00 152,465.63 合计 5,953,646.77 11,485,059.74 18,521.17 17,420,185.34 报告期内资本公积产生变动的原因：1）本公司向陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有 限合伙）发行股票募集资金，溢价部分 11,600,000.00 元计入股本溢价，支付的发行费用 267,405.89 元冲减股本溢价；2）本公司购买子公司少数股东股权支付对价与享有净资产的差 额减少股本溢价 18,521.17 元；3）本公司通过间接持股方式向股权激励对象发行限制性股票 的公允价值与发行价格的差额摊销 152,465.63 元。 22. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 536,265.92 1,618,919.63 0.00 2,155,185.55 合计 536,265.92 1,618,919.63 0.00 2,155,185.55 本年度盈余公积的变化原因为按公司章程根据净利润的 10%计提法定盈余公积金所致。 23. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 5,510,156.88 15,236,585.87 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 40 项目 本年 上年 本年年初余额 5,510,156.88 15,236,585.87 加：本年归属于母公司所有者的净利润 17,133,584.14 10,106,835.43 减：提取法定盈余公积 1,618,919.63 536,265.92 应付普通股股利 0.00 11,400,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 其他 17,874.44 7,896,998.50 本年年末余额 21,006,946.95 5,510,156.88 其他项为对子公司郑州小六持股比例较上期变化所致。 24. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 262,979,102.91 99,944,604.25 209,959,478.46 81,985,538.86 其他业务 1,119,957.37 343,795.81 591,745.68 92,069.46 合计 264,099,060.28 100,288,400.06 210,551,224.14 82,077,608.32 25. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 0.00 3,784,922.83 城市维护建设税 269,211.28 644,555.06 教育费附加 192,294.69 460,262.33 房产税 488,133.78 143,117.06 土地使用税 115,899.00 233,257.53 印花税 46,371.60 7,964.29 合计 1,111,910.35 5,274,079.10 26. 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 水电暖费 7,704,274.47 6,531,320.79 工资及福利费 68,598,005.26 52,640,998.85 物料消耗 4,888,884.29 3,419,854.96 维修安装费 993,193.30 505,837.72 招待费 32,840.92 29,681.00 通讯费 113,203.92 61,814.06 租赁费 25,269,476.05 21,901,068.97 折旧费 2,090,104.42 1,790,279.96 手续费 165,773.42 8,008.84 41 项 目 本年发生额 上年发生额 广告费 543,168.75 198,300.96 卫生费 874,376.37 714,247.95 办公费 209,779.56 181,732.68 长期待摊费用摊销 5,680,549.57 4,073,363.25 交通费 46,968.17 47,266.52 车辆费用 191,568.39 52,927.72 税费 695,035.00 487,405.05 物业费 231,831.12 249,262.80 差旅费 56,698.68 2,916.00 营销策划 912,620.15 511,169.74 服务、培训费 201,213.31 296,209.75 技术开发 2,197.00 1,462.00 低值易耗品摊销 4,086,893.66 1,289,210.86 无形资产摊销 91,861.13 79,657.86 闭店损失 0.00 74,626.20 其他 28,870.10 48,646.00 合 计 123,709,387.01 95,197,270.49 27. 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 水电暖费 199,070.41 235,521.85 工资及福利费 10,585,225.50 6,790,695.54 维修费 36,973.56 6,918.99 招待费 101,302.76 180,587.92 通讯费 50,729.79 55,763.00 折旧费 864,706.66 1,143,530.28 政府手续费 1,600.00 32,628.95 招聘广告费 86,937.38 9,380.00 卫生费 12,054.34 8,547.19 办公费 140,811.59 163,122.16 长期待摊费用摊销 71,087.36 41,778.93 无形资产摊销 143,349.07 134,122.05 交通费 265,583.85 300,105.31 车辆费用 52,323.36 23,579.50 税费 220,301.44 132,839.23 工会经费 45,937.11 28,358.99 差旅费 312,937.73 158,882.91 营销策划 597,755.79 65,074.76 42 项 目 本年发生额 上年发生额 服务、培训费用 1,606,111.45 2,477,647.05 技术开发 120,603.96 75,543.29 低值易耗品摊销 140,006.59 18,972.59 董办费 14,122.80 0.00 保险费 179,974.61 0.00 股权激励摊销额 152,465.63 0.00 其他 137,214.58 247,215.93 合 计 16,139,187.32 12,330,816.42 28. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,786,541.90 2,391,223.78 减：利息收入 63,722.70 57,635.56 加：手续费支出 251,989.03 286,702.80 合计 1,974,808.23 2,620,291.02 29. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -191.05 74.75 固定资产减值损失 0.00 0.00 合计 -191.05 74.75 30. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 其他 13,736.38 0.00 合计 13,736.38 0.00 其他项目为银行理财利息收益。 31. 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置收益 6,113.50 9,870.00 合计 6,113.50 9,870.00 32. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 备注 政府补贴 10,000.00 0.00 驰名商标奖励 合计 10,000.00 0.00 — 43 33. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产报废 0.00 6,090.00 0.00 政府补助 2,763,500.00 127,000.00 2,763,500.00 其他 62,456.95 257,736.27 62,456.95 合计 2,825,956.95 390,826.27 2,825,956.95 注：“其他”中的主要内容为废品、垃圾处理收入。 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 企业融资奖励（新三板及定增 等） 2,763,500.00 0.00 西经开发（2017）561号、陕 政发（2016）37 号、陕政发 （2017）1号 与收益相关 奖励增效提升奖金 0.00 120,000.00 西经开发【2016】132号 与收益相关 非公企业党组织“评星晋级、 争创双强”活动 0.00 5,000.00 无 与收益相关 油烟治理补贴 0.00 2,000.00 宝市财办建[2014]255号 与收益相关 合计 2,763,500.00 127,000.00 -- -- 34. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 530,431.47 117,876.03 530,431.47 其中：固定资产报废损失 212,912.86 117,876.03 212,912.86 无形资产报废损失 317,518.61 0.00 317,518.61 对外捐赠 11,940.00 1,000.00 11,940.00 其他 38,667.84 171,783.05 38,667.84 合计 581,039.31 290,659.08 581,039.31 注：“其他”中的主要内容为存货盘亏等。 35. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 44 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 5,963,524.68 3,007,105.02 递延所得税费用 -152,029.83 -27,500.24 合计 5,811,494.85 2,979,604.78 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 23,150,325.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,787,581.47 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,913.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00 其他 0.00 所得税费用 5,811,494.85 36. 租赁 （1） 对于重大的经营租赁，经营租赁承租人披露 剩余租赁期 经营租赁额 1 年以内（含 1 年） 25,827,013.54 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 21,433,596.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 16,913,582.27 3 年以上 14,944,089.56 合 计 79,118,281.37 37. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 828,087.64 35,171,374.49 政府补助 2,763,500.00 127,000.00 利息收入 63,722.71 38,727.87 其他收入 81,437.28 610,458.30 45 项目 本年发生额 上年发生额 合计 3,736,747.63 35,947,560.66 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的销售费用 39,009,284.39 35,592,964.61 支付的管理费用 4,168,575.97 6,737,253.75 支付的财务手续费 189,648.96 286,702.80 营业外支出 15,753.32 87,964.13 往来款 1,315,877.79 190,225.35 合计 44,699,140.43 42,895,110.64 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财到期赎回 10,002,000.00 25,300,000.00 诉讼纠纷和解赔款 873,213.00 0.00 子公司股东投资保证款 72,000.00 0.00 合计 10,947,213.00 25,300,000.00 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品 14,002,000.00 25,300,000.00 子公司股东投资保证款 72,000.00 0.00 其他 21,225.15 0.00 合计 14,095,225.15 25,300,000.00 5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买控股子公司股权 0.00 4,922,000.00 其他筹资费用 304,612.60 27,705.00 合计 304,612.60 4,949,705.00 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,338,831.03 10,181,516.45 加：资产减值准备 -191.05 74.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,074,456.39 5,264,259.27 46 项目 本年金额 上年金额 无形资产摊销 255,634.24 225,446.60 长期待摊费用摊销 6,246,184.23 5,839,576.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列） 311,405.11 101,916.03 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 212,912.86 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 1,786,541.90 2,372,316.09 投资损失（收益以“-”填列） -13,736.38 0.00 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -152,029.83 -27,500.24 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -197,954.99 -409,577.83 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,912,463.96 24,425,380.36 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,216,538.14 -556,983.40 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 33,166,127.69 47,416,424.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,274,947.52 4,633,098.78 减：现金的年初余额 4,633,098.78 756,073.71 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 4,641,848.74 3,877,025.07 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 9,274,947.52 4,633,098.78 其中：库存现金 185,281.28 125,998.04 可随时用于支付的银行存款 9,089,666.24 4,507,100.74 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 9,274,947.52 4,633,098.78 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 47 固定资产 25,339,989.10 借款抵押 无形资产 4,408,000.00 借款抵押 合计 29,747,989.10 - 七、 合并范围的变化 1. 其他原因的合并范围变动 本公司本年度投资设立兰州小六汤包餐饮有限责任公司，故纳入本期财务报表合并范围； 西安品益食品有限责任公司注销，故不再纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 经营 地 注册 地 行业性质 持股比例 取得方式 宝鸡市小六汤包餐饮有限责 任公司 宝鸡 宝鸡 餐饮服务 90.00% 购买股权 郑州小六汤包餐饮服务有限 责任公司 郑州 郑州 餐饮服务 70.00% 投资设立 西安合乐食品有限责任公司 西安 西安 食品的生产与销售 100.00% 投资设立 西安乐鲜食品有限责任公司 西安 西安 农副产品加工及销售 100.00% 投资设立 兰州小六汤包餐饮有限责任 公司 兰州 兰州 餐饮服务 75.00% 投资设立 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 本公司最终控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署了《一致行动协议》，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权 较多的人的意见为共同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.94%股份，对公司的投资方 向、经营管理、人事任免等事项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实 际支配股份公司的重大经营决策，因此张安新为公司实际控制人。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 48 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 张安新 3,900,000.00 3,900,000.00 60.94% 65.00% 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本公司无合营及联营公司。 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 持股5%以上的股东 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的股东 李养正 公司认定的关联方 韩安 公司认定的关联方 （二） 关联交易 1. 关联出租情况 （1） 出租情况 出租方 名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租赁 收益 上年确认的租赁 收益 本公司 西安道安网络科技合伙企业 （有限合伙） 房屋出租 11,428.56 7,709.68 （2） 承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张安新 本公司 房屋租赁 274,680.00 274,680.00 2. 关联担保情况 担保方名称 被担保 方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 张安新、袁晶 本公司 3,500.00 万元 2016-4-19 2017-6-20 是 民生银行 张安新 本公司 1,200.00 万元 2015-12-2 2018-12-1 是 招商银行 张安新、袁晶 本公司 3,000.00 万元 2017-4-7 2018-4-6 否 广发银行 49 3. 关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额 张安新 购买房产 0.00 9,404,778.25 4. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,181,511.00 1,062,800.00 5. 其他关联交易 股权受让人名称 股权出让人名 称 交易内容 转让价款 （元） 股权转让比 例 交易时间 本公司 李养正 股权转让 110,000.00 30% 2017年5月 本公司 韩安 股权转让 175,268.03 30% 2017年5月 （三） 关联方往来余额 本公司本年无应收及应付的关联方款项。 十、 股份支付 1． 股份支付总体情况 项目 情况 公司本年授予的各项权益工具总额 1,800.000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 0.00 公司本年失效的各项权益工具总额 0.00 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 - 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - 2． 以权益结算的股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 前次募集资金的发行价格 对可行权权益工具数量的确定依据 - 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 152,465.63 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 152,465.63 3． 以现金结算的股份支付情况 本公司不存在以现金结算的股份支付情况。 50 十一、 或有事项 截止资产负债表日，本集团无需要披露重要或有事项。 十二、 承诺事项 1. 未来预计需支付的运营店面房租 年度 经营租赁额 2017 年度 25,827,013.54 2018 年度 21,433,596.00 2019 年度 16,913,582.27 2020 年度至租赁期结束 14,944,089.56 合 计 79,118,281.37 2. 截止报告日，除上述所述事项外，本公司没有需要披露的其他重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 1.本公司于 2018 年 3 月 14 日召开第一届董事会第十七次会议审议通过第二批股权激励方 案（草案）。第二批股权激励方案激励对象包括公司（含下属控股子公司及全资子公司）董事、 监事、高级管理人员、技术骨干及业务骨干，以及公司董事会认为对公司经营业绩和未来发展 有重要影响的其他员工，共计 25 人实施股权激励；激励对象根据激励方案确定的授予额度， 自筹资金认购小六汤包股东道安网络的合伙份额，从而间接持有本公司股权。 2.本公司于 2018 年 3 月 14 日召开第一届董事会第十七次会议审议通过收购王新宇先生持 有的公司控股子公司兰州小六 12%股权的事项。4 月 2 日，本公司与王新宇签订《股权转让协 议》，根据约定，王新宇将其持有的兰州小六汤包餐饮有限责任公司的 12%的股份按照 1.00 元 /股的价格，以 240,000.00 元的总价款转让给本公司。 3.本公司于 2018 年 4 月 12 日召开第一届董事会第十九次会议，公司拟以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,400,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，每股面值人 民币 1 元，合计转增 9,600,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本将由 6,400,000 股变更为 16,000,000 股。 4.截止报告日外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1.本公司截止报告日的银行授信如下： 项目 银行授信总 额 已使用额度 未使用额度 授信期间 广发银行 3,000 万元 2,000 万元 1,000 万元 2017 年 4 月 7 日至 2018 年 4 月 6 日 51 2.2017 年 10 月，本公司第十四次董事会、第 5 次临时股东大会审议通过实施股权激励计 划，对 24 人（为公司董事、监事、高管和核心员工等）通过间接持股方式实施股权激励计划。 具体为：激励股权来源于小六汤包股东道安网络，由道安网络的普通合伙人张安新向激励对象 出让持有的道安网络的合伙份额，激励对象通过作为道安网络的有限合伙人间接持有小六汤包 的股票。本次激励规模为 200,000 股，占道安网络持有公司股票份额的三分之一。股权激励计 划授予的道安网络的股份自本期激励计划授予日起满 12 个月、24 个月、36 个月分 3 次解除锁 定，解除限售的股份额度分别为所获授激励股份总数的 30%、30%、40%。授予激励对象的股份 授予价格与公允价值的差额为 1,800,000.00 元，本期摊销额为 152,465.63 元。 3.除上述所述事项外，本集团无需要披露的其他主要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,716,982.39 0.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 4,716,982.39 -- 0.00 -- 续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,846,806.00 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,846,806.00 -- 0.00 -- 1） 按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,716,982.39 - 0.00 1,846,806.00 - 0.00 合 计 4,716,982.39 -- 0.00 1,846,806.00 -- 0.00 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况。 52 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 北京小度信息科技有限公司 927,652.80 1 年以内 19.67 0.00 支付宝（中国）网络技术有限公 司 801,198.90 1 年以内 16.99 0.00 北京三快科技有限公司 738,730.43 1 年以内 15.66 0.00 上海拉扎斯信息科技有限公司 669,005.76 1 年以内 14.18 0.00 财付通支付科技有限公司 271,945.48 1 年以内 5.77 0.00 合计 3,408,533.37 -- 72.27 0.00 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,540,223.21 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,540,223.21 -- 0.00 -- 续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,200,738.43 100.00 0.00 0.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 6,200,738.43 -- 0.00 -- 1） 按信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末金额 期初金额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 押金保证金组合 3,111,792.82 0.00 0.00 3,180,352.39 0.00 0.00 备用金组合 2,843,908.29 0.00 0.00 2,642,596.32 0.00 0.00 代扣代缴社保款 121,521.90 0.00 0.00 85,859.40 0.00 0.00 关联方款项 3,463,000.20 0.00 0.00 291,930.32 0.00 0.00 53 项 目 期末金额 期初金额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 合 计 9,540,223.21 -- 0.00 6,200,738.43 -- 0.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金组合 3,111,792.82 3,180,352.39 员工备用金 2,843,908.29 2,642,596.32 代扣代缴社保款 121,521.90 85,859.40 关联方款项 3,463,000.20 291,930.32 合计 9,540,223.21 6,200,738.43 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 坏账准备年 末余额 西安君邦置业有限公司 房屋押金 307,800.00 3年以内 3.23 0.00 西安国中新城置业有限公司 房屋押金 213,021.12 3年以内 2.23 0.00 西安大明宫万达广场有限公司 房屋押金 181,720.00 4年以内 1.90 0.00 西安万科南唐置业有限公司 房屋押金 149,456.70 5年以上 1.57 0.00 西安正风企业管理有限公司 房屋押金 144,760.00 5年以上 1.52 0.00 合计 -- 996,757.82 -- 10.45 0.00 54 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,681,609.26 0.00 11,681,609.26 7,661,392.40 0.00 7,661,392.40 对联营、合营企业投资 合计 11,681,609.26 0.00 11,681,609.26 7,661,392.40 0.00 7,661,392.40 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 宝鸡小六汤包餐饮有限责任公司 4,694,862.40 0.00 0.00 4,694,862.40 0.00 0.00 西安合乐食品有限责任公司 350,000.00 616,746.86 0.00 966,746.86 0.00 0.00 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 1,820,000.00 700,000.00 0.00 2,520,000.00 0.00 0.00 西安乐鲜食品有限责任公司 450,000.00 1,550,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 西安品益食品有限责任公司 346,530.00 178,766.55 525,296.55 0.00 0.00 0.00 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 合计 7,661,392.40 4,545,513.41 525,296.55 11,681,609.26 0.00 0.00 55 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 206,675,100.88 79,365,744.26 171,992,177.72 66,729,439.45 其他业务 1,133,226.93 343,795.81 591,745.68 92,069.46 合计 207,808,327.81 79,709,540.07 172,583,923.40 66,821,508.91 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 成本法 1,844,005.15 0.00 其他 13,736.38 0.00 合计 1,857,741.53 0.00 十六、 财务报告批准 本财务报告经公司董事会批准报出。 56 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下 项目 2017年度 2016年度 非流动资产处置损益 -524,317.97 -101,916.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,773,500.00 127,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 730,995.06 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,849.11 84,953.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,261,031.14 841,032.25 减：非经常性损益的所得税影响数 565,249.22 40,034.30 非经常性损益净额 1,695,781.92 800,997.95 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -3,144.62 73,099.50 归属于母公司所有者的非经常性损益 1,698,926.54 727,898.45 2. 净资产收益率及每股收益 57 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权平均净 资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 51.15% 2.7487 2.7487 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 46.08% 2.4761 2.4761 58 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 位于西安市草滩四路 889 号的公司董事会办公室。