870621_2019_铭凯益_2019年年度报告_2020-03-29.txt

1 2019 年度报告 铭凯益 NEEQ : 870621 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. 2 公司年度大事记 2019 年 10 月，公司完成挂牌以来的第二次股票发行。公司通过发行 股票的方式购买上海梦开 100%的股权。上海梦开主要从事半导体相关二手 设备进出口及配套业务。本次股票发行完成后，公司在深度发展原有业务 的同时，可借助上海梦开的业务实现从设备到产品的整合，在市场开拓、 客户资源等方面发挥协同效应，形成多方驱动、产业布局的发展格局，进 一步提升公司盈利能力和抗风险能力，对实现公司战略目标有着深远意 义。 2019年1月，公司完成挂牌以来的第一次股票发行。此次股票发行数量 为950万股，共募集资金人民币4750万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、铭凯益 指 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 香港 MKE 指 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 韩国 MKE 指 MK Electron Co., Ltd. 铭凯益咨询 指 昆山铭凯益管理咨询有限公司 上海梦开 指 上海梦开贸易有限公司 三星 指 天津三星 LED 有限公司 LG 指 乐金电子部品（惠州）有限公司，其所属的韩国 LG 集 团，1947 年成立于韩国首尔，是领导世界产业发展的 国际性企业集团 UTAC 指 United Test and Assembly Center Ltd，全球知名的半导 体厂商 JSCC 指 星科金朋半导体（江阴）有限公司 亿光电子 指 亿光电子工业股份有限公司(Everlight Electronics., Ltd.)于 1983 年创立于台湾台北，在全球 LED 产业中 具有关键性地位 日月光 指 日月光集团，成立于 1984 年，为全球第一大半导体 制造服务公司之一 SPIL 指 Siliconware Precision Industries Co., Ltd，台湾矽品精密 工业股份有限公司 长电科技 指 江苏长电科技股份有限公司，中国集成电路封装生产 基地,国内著名的三极管制造商,中国电子百强企业之 一 华天科技 指 天水华天科技股份有限公司，主要从事半导体集成电 路封装测试业务 舜宇光学 指 舜宇光学科技（集团）有限公司（香港上市），中国 领先的光学产品制造企业 欧菲光 指 欧菲光集团股份有限公司，国内领先的精密光电薄膜 元器件制造商 键合丝 指 半导体封装用键合丝（bonding wire in semiconductor devices） 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《铭凯益电子（昆山）股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 现行有效的《公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 现行有效的《公司董事会议事规则》 5 《监事会议事规则》 指 现行有效的《公司监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人车定勋、主管会计工作负责人彭连超及会计机构负责人（会计主管人员）彭连超保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理和内部控制不足的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在 待改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结 构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。虽然公司 已逐步建立健全了法人治理结构，能有效执行公司的内部控 制制度，但是外部监管环境和监管要求发生了比较大的变 化，对公司治理提出了更高的要求，公司管理层虽然及时学 习相关法律法规，但仍存在理解不到位的情况。因此，公司 仍可能存在治理不规范和内部控制不足的风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品，主要原材料是黄金、白银等贵 金属。近年来，黄金、白银价格存在较大程度的波动，虽然公 司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大程度上减少 了金价波动对公司经营的影响，但若在未来黄金、白银等价格 出现大幅波动，仍会在一定程度上影响公司的经营生产安排， 进而对公司经营业绩产生一定影响。 3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商，所处行业与半导体产 业的发展具有较强的联动性，与其景气状况成正相关关系。若 半导体产业的发展出现较大波动, 将对公司主营业务和经营 业绩带来一定影响。若未来半导体相关产业向东南亚等国家加 速转移，会对公司国内市场形成较大压力。 7 4、区域市场集中风险 报告期内，公司产品全部面向国内市场销售。如果未来中国大 陆半导体行业市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措施 的情况下，将会对公司造成不利影响。 5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域，在国民经济建设中正 发挥着越来越重要的作用，我国对加快发展半导体行业十分重 视，制定并实施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行业 的优惠扶持政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的政 策环境，扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发生变化， 将对行业产生一定的影响。 6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受 的税收优惠政策主要为增值税：根据《财政部国家税务总局关 于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）第一条：黄 金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、 au9995、au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公 斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴 生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征 进口环节增值税。报告期内，公司向银行租入标准黄金产品并 销售给上海黄金交易所的产生的交易符合免征条件。《关于调 整部分产品出口退税率的通知》（财税〔2014〕150 号）第一条 第（一）项要求“提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织 品服装的出口退税率”，并自 2015 年 1 月 1 日起执行。未来若 国家关于税收优惠政策发生改变，不能继续享受该税收优惠政 策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 7、应收账款规模较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款的规模较大。截至 2019 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面价值为 241,683,916.35 元，占公司总 资产的比重为 40.54%。应收账款规模较大系由行业特点和业 务模式决定。公司的主要客户均为海内外上市公司，其资产规 模较大，经营稳定且商业信誉良好。报告期内，公司应收账款 周转率保持稳定，2019 年 3.62 次/年。虽然公司应收账款回收 风险较小，并按照审慎的原则计提了坏账准备，但若公司未来 有大量应收账款不能及时收回，将造成较大坏账损失，可能对 公司的经营业绩产生较大不利影响。 8、公司资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，截至 2019 年 12 月 31 日公 司资产负债率为 75.22%。公司以短期负债为主，主要原因系公 司属于资本密集型企业，产品的 80%为原材料各类贵金属。公 司采购原材料无账期，同时公司进行黄金租赁业务需要支付大 额保证金，导致公司资产负债率较高。 9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币，但公司存在以美元结算的大额 外债。截至 2019 年 12 月 31 日，公司外债余额 1,430 万美元。 近年来，虽然国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况， 进一步推进了人民币汇率形成机制改革，增强人民币汇率的弹 性，但若未来人民币贬值，则对公司持续盈利能力构成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 英文名称及缩写 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. 证券简称 铭凯益 证券代码 870621 法定代表人 车定勋 办公地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王恩彩 职务 董事会秘书 电话 0512-82612800 传真 0512-82612880 电子邮箱 wang_qinew@mke.co.kr 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号,邮编：215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室（昆山开发区澄湖路 138 号） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 13 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子器件制造-光 电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 公司主要从事半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 86,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 实际控制人及其一致行动人 MK ELECTRON CO., LTD. 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205836913232975 否 注册地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 否 注册资本 86,700,000 是 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢骞、朱晶 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 765,812,430.28 625,702,643.17 22.39% 毛利率% 11.76% 9.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,001,363.04 -9,561,653.60 -256.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,154,874.60 -10,222,074.20 -238.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 10.47% -8.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.88% -9.12% - 基本每股收益 0.17 -0.13 -230.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 596,201,258.86 571,872,168.41 4.25% 负债总计 448,445,119.60 437,445,882.76 2.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 147,756,139.26 134,426,285.65 9.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.57 8.39% 资产负债率%（母公司） 75.00% 77.17% - 资产负债率%（合并） 75.22% 76.49% - 流动比率 1.03 1.00 - 利息保障倍数 1.84 0.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,465,123.80 56,115,179.63 -109.74% 应收账款周转率 3.62 3.25 - 存货周转率 9.29 7.75 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.25% 8.74% - 营业收入增长率% 22.39% 4.96% - 净利润增长率% 256.89% -179.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 86,700,000 85,500,000 1.40% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关， 符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外) 999,053.06 发同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 -166,763.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 387,518.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,568.93 非经常性损益合计 1,184,239.01 所得税影响数 337,750.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 846,488.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 183,192,019.42 应收票据 5,889,885.06 应收账款 177,302,134.36 应付票据及应付账 款 16,557,905.89 应付账款 16,557,905.89 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于半导体封装专用材料（键合丝、锡球及蒸发金等）的开发、制造与销售，拥有完整的 原材料及设备的采购、制造、产品的研究开发、生产、质量检测、产品销售和售后服务体系。公司在 客户提供的采购预测以及自身对市场需求评估和安全库存的基础上，制定采购计划，从第三方采购黄 金、白银、铜等原材料，经过提纯、铸造、拉丝、清洗、热处理、圈丝、检测、包装等流程，生产合 格产品，并通过直销、代理和经销等不同的模式将产品销售给下游的半导体 IC 封装、LED 封装、相 机模组以及其他光电行业厂商，实现销售收入。同时，公司凭借优质的产品和一定的品牌知名度，在 拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，确保公司未来的稳步增长。公司在自身核心技术的基础上， 不断开发新产品或新材料，改善产品生产工艺以提高效率、节约成本，实现公司持续盈利能力。 公司客户主要是半导体 IC 封装、LED 封装、相机模组以及光电行业企业，主要客户包括三星、 LG、UTAC、JSCC、光明半导体、SK 海力士、亿光电子、日月光、SPIL、长电科技、华天科技、舜 宇光电、欧菲光、木林森等国际和国内知名的半导体及光电行业企业。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司秉承核心资源本地化，在原有核心技术基础上重点培养技术、市场营销、质量等 14 领域专家，在确保最佳产品质量的前提下通过控制成本提高竞争力，按照公司发展战略，围绕 2019 年 的年度经营计划有序开展工作，主要内容如下： 报告期内，公司发行股票收购了同受韩国 MKE 控制上海梦开贸易有限公司。收购完成后，公司在 深度发展原有业务的同时，将借助上海梦开的业务实现从设备到产品的整合，在市场开拓、客户资源 等方面发挥协同效应。 报告期内，键合线销售数量稳步增长，2019 年公司实现营业收入 765, 812,430.28 元，较上年同期 增长 22.39%。2019 年，公司继续加大研发投入，一方面优化工艺流程，提高生产效率，降低单位成 本；另一方面加大新产品的研发，以保证公司保持行业领先的技术水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 113,620,131.32 19.06% 148,262,920.47 25.93% -23.37% 应收票据 应收账款 241,683,916.35 40.54% 177,302,134.36 31.00% 36.31% 存货 65,788,508.70 11.03% 78,100,632.62 13.66% -15.76% 投资性房地产 8,818,390.36 1.48% 9,045,727.00 1.58% -2.51% 长期股权投资 固定资产 117,782,818.10 19.76% 125,071,672.05 21.87% -5.83% 在建工程 1,062,506.00 0.18% 2,838,526.18 0.50% -62.57% 短期借款 325,424,896.44 54.58% 223,221,600.00 39.03% 45.79% 长期借款 0.00% 9,148,645.60 1.60% -100.00% 衍生金融资产 385,200.00 0.06% 4,044,290.00 0.71% -90.48% 应收账款融资 27,658,492.08 4.64% 5,889,885.06 1.03% 369.59% 预付款项 3,292,653.83 0.55% 6,200,496.49 1.08% -46.90% 其他应收款 8,306,124.26 1.39% 6,550,535.51 1.15% 26.80% 其他流动资产 611,692.53 0.10% 948,940.96 0.17% -35.54% 交易性金融负 债 59,808,150.00 10.03% 136,349,070.00 23.84% -56.14% 应付账款 19,358,964.12 3.25% 16,557,905.89 2.90% 16.92% 预收款项 967,129.41 0.16% 3,582,292.01 0.63% -73.00% 应付职工薪酬 4,533,104.00 0.76% 3,422,461.97 0.60% 32.45% 应交税费 1,829,218.98 0.31% 537,813.67 0.09% 240.12% 其他应付款 4,946,507.61 0.83% 7,901,353.18 1.38% -37.40% 其他流动负债 20,023,877.24 3.36% 15,993,204.44 2.80% 25.20% 15 一年内到期的 非流动负债 9,299,274.60 1.56% 18,304,154.40 3.20% -49.20% 资产负债项目重大变动原因： 1） 货币资金期末余额 113,620,131.32 元，较期初减少 23.37%，主要原因是 2018 年 12 月收到投资者 的定增款。 2） 应收账款期末余额 241,683,916.35 元，较期初增加 36.31%，主要原因是 1>本年黄金价格上涨导致 销售价格上涨；2>本年销售量有所上升。 3） 存货期末余额 65,788,508.70 元，较期初减少 15.76%，主要原因是原材料及发出商品金额的减少。 4） 短期借款期末余额 325,424,896.44 元，较期初增加 45.79%，主要原因是 2019 年黄金租赁融资成本 较短期借款融资成本高，公司减少了黄金租赁融资，增加了短期借款融资。 5） 长期借款期末余额 0.00 元，较上年期末减少 100%，主要原因是长期借款 2020 年到期，已重分类 至一年内到期的非流动负债。 6） 应收款项融资余额为 27,658,492.08 元，较期初增加 369.59%，主要原因是 2019 年保理的应收账款 计入应收款项融资科目。 7） 交易性金融负债期末余额 59,808,150.00 元，较期初减少 56.14%，主要原因是 2019 年黄金租赁融 资成本较短期借款融资成本高，公司增加了短期借款融资，减少了黄金租赁融资。 8） 其他流动负债期末余额 20,023,877.24 元，较期初增加 25.20%，主要原因是 2019 年销售收入增加， 相应的预提销售佣金增加。 9） 一年内到期的非流动负债期末余额 9,299,274.60 元，较期初减少 49.20%，主要原因是 2019 年归还 农协银行长期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 765,812,430.28 - 625,702,643.17 - 22.39% 营业成本 675,766,804.33 88.24% 563,702,319.66 90.09% 19.88% 毛利率 11.76% - 9.91% - - 销售费用 21,146,988.46 2.76% 19,778,209.52 3.16% 6.92% 管理费用 18,798,134.99 2.45% 16,312,706.77 2.61% 15.24% 研发费用 3,910,550.27 0.51% 2,984,937.89 0.48% 31.01% 16 财务费用 24,874,911.01 3.25% 31,448,884.14 5.03% -20.90% 信用减值损失 -349,963.49 -0.05% 资产减值损失 -2,239,461.11 -0.29% 148,621.32 -0.02% -1,606.82% 其他收益 942,053.06 0.12% 199,871.84 0.03% 371.33% 投资收益 2,738,141.30 0.36% -537,339.22 -0.09% -609.57% 公允价值变动 收益 -2,350,623.15 -0.31% 434,150.10 0.07% -641.43% 资产处置收益 0.00 0.00% 34,712.95 0.01% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 17,555,018.66 2.29% -10,162,641.76 -1.62% 272.74% 营业外收入 69,431.07 0.01% 572,471.03 0.09% -87.87% 营业外支出 48,000.00 0.01% 100.00 0.00% 47,900.00% 净利润 15,001,363.04 1.96% -9,561,653.60 -1.53% 256.89% 项目重大变动原因： 1） 营业收入本期金额 765,812,430.28 元，同比增加 22.39%；营业成本本期金额 675,766,804.33 元， 同比增加 19.88%。主要原因是 1>键合线销售数量同比增加 15.60%；锡球同比增加 32.14%；2>产 品键合金线的销售价格根据市场黄金实时价格确定，原材料黄金价格期末较期初上涨 19.75%。 2） 管理费用本期金额 18,798,134.99 元，同比增加 15.24%，主要原因是 2019 年职工薪酬金额增加。 3） 财务费用本期金额 24,874,911.01 元，同比下降 20.90%，主要原因是 1>通过上海黄金交易所的 AU （T+D）模式对黄金租赁业务进行套期保值，以代替与银行的远期交易，降低了套期保值手续费； 2>因外债存在，汇兑损失收窄。 4） 其他收益本期金额 942,053.06 元，同比增加 371.33%，主要原因是 1>2019 年收到申报 2018 年进 口设备贴息款；2>2019 年收到申报 2018 年技改奖补资金。 5） 投资收益本期金额 2,738,141.30 元，公允价值变动收益本期金额-2,350,623.15 元,二项合计同 比增加 490,707.27 元，主要原因是公司 2019 年期末针对客户订单采用了上海黄金交易所 AU（T+D） 进行套期保值，其价值变动计入当期损益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 746,926,042.59 621,838,758.35 20.12% 其他业务收入 18,886,387.69 3,863,884.82 388.79% 主营业务成本 662,830,400.67 560,358,029.59 18.29% 其他业务成本 12,936,403.66 3,344,290.07 286.82% 17 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 键合金丝 612,084,329.06 79.93% 515,462,883.13 82.38% 18.74% 键合银丝 40,733,798.39 5.32% 40,412,145.65 6.46% 0.80% 镀钯铜丝 44,631,742.96 5.83% 31,162,232.23 4.98% 43.22% 键合铜丝 28,048,252.22 3.66% 28,189,046.22 4.51% -0.50% 铝丝 4,109.73 0.00% 蒸发金 3,313,929.70 0.43% 2,494,606.42 0.40% 32.84% 锡球 8,148,648.28 1.06% 3,639,810.20 0.58% 123.88% 贸易 21,168,128.83 2.76% 346,088.98 0.06% 6,016.38% 其他 7,679,491.09 1.00% 3,995,830.34 0.64% 92.19% 合计 765,812,430.28 100.00% 625,702,643.17 100.00% 22.39% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 与上年同期相比收入构成未有重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海丰州微电子有限公司 72,386,100.59 9.45% 否 2 南昌欧菲光电技术有限公司/ 南昌欧菲华光科技有限公司 68,161,851.96 8.90% 否 3 昆山丘钛微电子科技有限公司 62,492,136.91 8.16% 否 4 星科金朋半导体（江阴）有限公司 57,104,076.25 7.46% 否 5 SK 海力士半导体（重庆)有限公司 38,234,481.46 4.99% 否 合计 298,378,647.17 38.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海黄金交易所 562,622,232.76 92.05% 否 2 MK ELECTRON CO., LTD 24,831,716.64 4.06% 是 3 上海仙沪贸易有限公司 8,172,573.85 1.34% 否 4 苏州恒生进出口有限公司 7,942,390.28 1.30% 否 5 贵研金属（上海）有限公司 4,986,090.56 0.82% 否 18 合计 608,555,004.09 99.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,465,123.80 56,115,179.63 -109.74% 投资活动产生的现金流量净额 -3,410,895.71 -24,131,006.64 -85.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -26,362,781.75 3,200,273.09 -923.77% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-5,465,123.80 元，净流出同比增加 61,580,303.43 元，主要原因是公司购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加。 投资活动活动产生的现金流量净额为-3,410,895.71 元，净流出同比减少 20,720,110.93 元，主 要原因是报告期内减少了生产设备投资。 筹资活动活动产生的现金流量净额为-26,362,781.75 元，净流出同比增加 29,563,054.84 元，主 要原因是上期收到投资款 47,500,000.00 元，导致上期筹资活动产生的现金流入远大于现金流出。 报告期内，净利润为 15,001,363.04 元，与经营经营活动产生的现金流量净额差额 20,466,486.84 元，原因如下：1）固定资产折旧 12,971,152.83 元；2）财务费用 25,898,287.00 元；3）存货减少 11,434,061.12 元；4）经营性应收项目增加 69,246,980.00 元；5）经营性应付项目减少 4,150,496.62 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告期末，公司共有 2 家控股子公司，具体情况如下： 1、铭凯益国际贸易有限公司 2017 年 9 月 28 日，公司在香港注册成立子公司铭凯益国际贸易有限公司，目前该公司已取得营 业执照，未完成商务局备案程序，尚未开立银行账户，未发生经营活动。 2、上海梦开贸易有限公司 报告期内，公司通过发行股票的方式收购了同受实际控制人控制的上海梦开贸易有限公司 100% 的股权。本报告期内，上海梦开贸易有限公司实现营业收入 16,737,842.99 元，净利润-1,633,732.41 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 19 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 合并报表层面： “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额 0.00 元，上期 金额 5,889,885.06 元；“应收账款”本期金额 241,683,916.35 元，上期金额 177,302,134.36 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额 0.00 元，上期 金额 0.00 元；“应付账款”本期金额 19,358,964.12 元，上期金额 16,557,905.89 元。 母公司报表层面： “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额 0.00 元，上期 金额 5,889,885.06 元；“应收账款”本期金额 240,560,959.35 元，上期金额 177,302,134.36 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额 0.00 元，上期 金额 0.00 元；“应付账款”本期金额 19,228,464.12 元，上期金额 15,345,384.40 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修 订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的， 无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之 20 间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产 交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债 务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制不足的风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体 系。虽然公司已逐步建立健全了法人治理结构，能有效执行公司的内部控制制度，但是外部监管环 境和监管要求发生了比较大的变化，对公司治理提出了更高的要求，公司管理层虽然及时学习相关 法律法规，但仍存在理解不到位的情况。因此，公司仍可能存在治理不规范和内部控制不足的风 21 险。 应对措施：通过系统培训、引进专业管理人员、开展专业管理咨询公司合作等措施，丰富公司管 理层公司治理与内部控制意识，强化管理人员责任，通过挂牌后的实际改善及券商的持续督导，稳健 消除此风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品，主要原材料是黄金、白银等贵金属。近年来，黄金、白银价格存 在较大程度的波动，虽然公司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大程度上减少了金价波动对 公司经营的影响，但若在未来黄金、白银等价格出现大幅波动，仍会在一定程度上影响公司的经营生 产安排，进而对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司开发和销售对原材料价格相对不敏感的产品，包括键合银丝和锡球产品，降低原 材料价格变动带来的风险。 3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商，所处行业与半导体产业的发展具有较强的联动性，与其 景气状况成正相关关系。若未来半导体产业的发展出现较大波动, 将对公司主营业务和经营业绩带来 一定影响。尤其若相关产业向东南亚等国家加速转移，会对公司国内市场形成较大压力。 应对措施：公司积极开发 LED 照明行业客户，以规避下游行业波动带来的市场风险。 4、区域市场集中风险 报告期内，公司产品全部面向国内市场销售。如果未来中国大陆半导体行业市场规模下降，而公 司又无法采取有效应对措施的情况下，将会对公司造成不利影响。 应对措施：公司持续加大市场开发力度，努力开拓新领域、新市场和新客户，以降低区域市场集 中的风险。 5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域，在国民经济建设中正发挥着越来越重要的作用，我国对 加快发展半导体行业十分重视，制定并实施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行业的优惠扶持 政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的政策环境，扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发 生变化，将对行业产生一定的影响。 应对措施：公司持续加大市场开发力度，努力开拓新领域、新市场和新客户，以降低宏观调控和 政策变化可能对公司带来的不利影响。 22 6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受的税收优惠政策主要为增值税：根 据《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）第一条：黄金生产和经 营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、au9995、au999、au995；规格为 50 克、100 克、 1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口 黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征进口环节增值税。报告期内，公司向银行租入标准黄金产品并销 售给上海黄金交易所的产生的交易符合免征条件。《关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税 〔2014〕150 号）第一条第（一）项要求“提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织品服装的出口 退税率”，并自 2015 年 1 月 1 日起执行。未来若国家关于税收优惠政策发生改变，不能继续享受该税 收优惠政策，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：进一步完善税收风险管理体系，提高管理层的重视程度，在整个经营过程中贯穿税收 筹划理念，以提高企业的经济效益及财务管理水平，降低税收优惠政策变化可能对公司带来的不利影 响。 7、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较大。截至 2019 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面价值为 241,683,916.35 元，占公司总资产的比重为 40.54%。应收账款规模较大系由行业特点和业务模式决定。 公司的主要客户均为海内外上市公司，其资产规模较大，经营稳定且商业信誉良好。报告期内，公司 应收账款周转率保持稳定，2019 年 3.62 次/年。虽然公司应收账款回收风险较小，并按照审慎的原则 计提了坏账准备，但若公司未来有大量应收账款不能及时收回，将造成较大坏账损失，可能对公司的 经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：结合市场需求，制订合理的销售政策，降低赊销比例。制定应收账款风险管理政策和 合理的收账程序，重视销售合同的签订，避免出现合同纠纷等，以降低应收账款规模较大及发生坏账 的风险。 8、公司资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，截至 2019 年 12 月 31 日公司资产负债率为 75.22%。公司以短 期负债为主，主要原因系公司属于资本密集型企业，产品的 80%为原材料各类贵金属。公司采购原材 料无账期，同时公司进行黄金租赁业务需要支付大额保证金，导致公司资产负债率较高。 应对措施：通过加速应收账款的回收，降低企业财务费用。加强股权融资，以降低公司资产负债 率较高可能对公司带来的不利影响。 23 9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币，但公司存在以美元结算的大额外债。截至 2019 年 12 月 31 日， 公司外债余额 1,430 万美元。近年来，虽然国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况，进一步推 进了人民币汇率形成机制改革，增强人民币汇率的弹性，但若未来人民币贬值，则对公司持续盈利能 力构成不利影响。 应对措施：通过汇率管理工具有效锁定汇率成本，并在合适的汇率水平减少美元外债，以降低汇 率风险可能对公司带来的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 28,000,000.00 24,557,340.63 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 629,210,000.00 328,494,125.66 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 收购上海梦 开贸易有限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 7 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司通过发行股票的方式购买上海梦开 100%的股权。上海梦开主要从事半导体相关二手设备进出 口及配套业务。本次股票发行完成后，公司在深度发展原有业务的同时，可借助上海梦开的业务实现 从设备到产品的整合，在市场开拓、客户资源等方面发挥协同效应，形成多方驱动、产业布局的发展 格局，进一步提升公司盈利能力和抗风险能力，对实现公司战略目标有着深远意义。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 15 日 MK ELECTRON (H.K.) CO.,LIMITED 上海梦开 贸易有限 公司 股权 6,000,000.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司通过发行股票的方式收购香港 MKE 持有的上海梦开 100%股权。上海梦开主要从 事半导体相关二手设备进出口及配套业务。本次收购完成后，公司在深度发展原有业务的同时，将借 助上海梦开的业务实现从设备到产品的整合，在市场开拓、客户资源等方面发挥协同效应。公司董事 会认为此项收购进一步提升公司盈利能力和抗风险能力，对实现公司发展有着积极意义。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 2016 年 9 挂牌 同业竞争 避 免 与 本 公 司 正在履行中 26 人 或 控 股 股东 月 15 日 承诺 发生同业竞争 董监高 2016 年 9 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 与 本 公 司 发生同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 15 日 挂牌 竞 业 禁 止、知识 产权承诺 避 免 竞 业 纠 纷 和 侵 犯 知 识 产 权纠纷 正在履行中 其他 2016 年 9 月 15 日 挂牌 竞 业 禁 止、知识 产 权 承 诺、 避 免 竞 业 纠 纷 和 侵 犯 知 识 产 权纠纷 正在履行中 其他 2016 年 9 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 与 本 公 司 发生同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 15 日 挂牌 技术使用 费其他承 诺（技术 使用费 相 关 收 费 不 提 高收取比例 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员正在履行的承诺如下： 1、为避免日后发生潜在同业竞争，公司控股股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如 下：1）本公司及本公司下属全资、单独或与他人联合控股或能够形成实际控制的子公司目前未在中国 境内（不包括香港、台湾和澳门，以下同）从事与铭凯益电子（昆山）股份有限公司主营业务存在任 何直接或间接竞争的业务或活动。2）本公司承诺不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯益 电子（昆山）股份有限公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；本公司促使本公司下属 其他全资或控股子公司不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯益电子（昆山）股份有限公 司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3）如本公司或本公司下属全资或控股子公司在中 国境内存在任何与铭凯益电子（昆山）股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务 或业务机会,将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给铭凯益电子（昆山）股份有限公司。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 2、公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前从事或参与与股份公司存在同业竞 争的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本公司将不在中国境内外，直接或 间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 27 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权。 截至本报告披露之日，第三方客户的供应商资格审核情况如下： 客户名称 铭凯益供货时间 SK 海力士半导体（重庆）有限公司 2017 年 4 月开始供货 海太半导体（无锡）有限公司 2019 年 4 月开始供货 三星电子（苏州）半导体有限公司 2019 年 6 月小批量供货 三星(中国)半导体有限公司 供应商资质审核中 安靠封装测试（上海）有限公司 产品开始小批量供货 日月光半导体(上海)股份有限公司 部分产品报价并与相关部门接洽中 供应商资格审核通过后，改由铭凯益对相关客户供货；在相关客户的供应商资格审核通过前，为 不影响第三方客户生产经营，韩国 MKE 继续供货。 截至本报告出具之日，韩国 MKE 正在积极履行上述承诺。 3、公司全体董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员集体签署了《避免同业竞争的承诺》， 承诺主要内容包括：1）本人目前未在中国境内从事或参与公司存在同业竞争的业务；2）本人及本人 的直系亲属，将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成直接竞争的业务；或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监 事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有 业务构成直接竞争的业务。4）在本人持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员 期间，若公司认为本人控制的其他公司或组织或本人从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争的 情况时，本人同意终止该业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托经营的 28 方式将相竞争的业务集中到公司经营。5）本人承诺不以公司实际控制人、董事、监事或高级管理人员 的地位谋求不正当利益，进而损害公司其他股东的利益，如因本人违反上述声明与承诺而导致公司的 权益受到损害的，本人同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 4、关于竞业禁止、知识产权的承诺。董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺主要内容包 括：1）本人离职时与原任职单位不存在关于保密及竞业禁止的约定，不存在关于竞业禁止的纠纷或潜 在纠纷。2）本人到铭凯益入职前及其在有限公司或股份公司工作期间，不存在侵犯他人知识产权、商 业秘密的纠纷或潜在纠纷。3）本人作为公司的核心技术人员，参与公司研发取得的知识产权不涉及到 其他单位的职务发明或职务成果，不存在涉及到其他单位的职务发明或职务成果的情形，不存在潜在 纠纷。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 5、公司设立早期阶段，部分产品工艺系从韩国 MKE 导入，因此，公司按照无关联第三方交易之 间的原则签订了关于键合金丝的技术许可合同并支付技术使用费。韩国 MKE 承诺不提高（逐年降低 直至不再收取）支付比例。同时，公司在键合丝行业经营多年后，公司积累了专利及非专利技术，拥 有产品生产所必须技术。公司目前共拥有 14 项专利，取得方式均为原始取得。另外，韩国 MKE 许可 公司使用的技术非公司产品生产的核心技术。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 定期存款 货币资金 质押 55,391,652.81 9.29% 定期存款质押、信 用证保证金、履约 保证金 应收票据 应收票据 质押 2,004,919.97 0.34% 短期借款质押 其他应收款 其他应收 款 质押 6,489,249.00 1.09% T+D 持仓保证金 应收账款 应收账款 质押 5,194,573.40 0.87% 短期借款质押 5 号厂房 固定资产 抵押 59,907,424.94 10.05% 短期借款抵押 配套设施 固定资产 抵押 1,638,269.00 0.27% 短期借款抵押 29 土地使用权 无形资产 抵押 4,901,621.33 0.82% 短期借款抵押 3 号厂房及土地使用权 投资性房 地产 抵押 8,818,390.36 1.48% 短期借款抵押 总计 - - 144,346,100.81 24.21% - 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,833,333 40.74% 51,866,667 86,700,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 33,820,000 39.55% 49,840,000 83,660,000 96.49% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,666,667 59.26% - 50,666,667 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 48,640,000 56.89% - 48,640,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 85,500,000 - 1,200,000 86,700,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 MK ELECTRON （ H.K. ） CO., LIMITED 82,460,000 1,200,000 83,660,000 96.49% 0 83,660,000 2 昆山铭凯益管 理咨询有限公 司 3,040,000 0 3,040,000 3.51% 0 3,040,000 合计 85,500,000 1,200,000 86,700,000 100.00% 0 86,700,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 铭凯益咨询的股东 CHOI YANG HEE（崔良姬）任香港 MKE 董事，香港 MKE 的董事长与铭凯益咨 询的执行董事皆为 CHA JEONG HOON（车定勋），CHA JEONG HOON（车定勋）与 CHOI YANG HEE 31 （崔良姬）为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 MK ELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 持有公司股份 8366 万股，持股比例为 96.49%，为公司的控股股东。 MK ELECTRON CO.,LIMITED（韩国 KOSDAQ 上市公司）持有 MK ELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 股份 1713 万 股，持股比例为 77.15%，为 MK ELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 控股股东。MK ELECTRON CO.,LIMITED 通过 MK ELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 间接控制公司 96.49%的股份，对公司的生产经营决策产生重大影响，为 公司的实际控制人。 名称：MK Electron Co., Ltd 成立日期：1982 年 12 月 16 日 主要经营场所：京畿道龙仁市处仁区蒲谷邑金鱼里 405 法定代表人：LEE JIN（李振） 经营范围：电子配件制造销售 发行股份总数：21,807,689 股 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 二、 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 1 2018 年 10 月 31 日 2019 年 1 月 25 日 5 9,500,000 0 47,500,000 0 0 0 0 0 2 2019 年 7 月 15 日 2019 年 10 月 30 日 5 1,200,000 评估价 值为 579.73 万元 0 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 33 用途 1 2019 年 1 月 22 日 47,500,000 47,535,741.15 是 补 充 流 动 资金 15,535,741.15 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司于 2019 年 1 月发行股票募集资金人民币 47,500,000.00 元，根据股票发行方案的约 定，该募集资金 47,500,000.00 元用于偿还银行贷款。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计使 用本次募集资金 47,535,741.15 元，募集资金已使用完毕，具体情况如下： 单位：人民币元 项 目 金 额 一、募集资金总额 47,500,000.00 二、变更用途的募集资金总额 15,535,741.15 三、使用募集资金总额 47,535,741.15 其中：偿还银行贷款 32,000,000.00 补充流动资金 15,535,741.15 四、利息收入总额 35,741.15 五、募集资金结余金额 0.00 本次募集资金不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移，也不存在提前使 用募集资金的情形。 本次募集资金未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财 等财务性投资，未直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，未用于股票及其他 衍生品种、可转换公司债券等的交易，未通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用 途。 公司分别于 2019 年 5 月 15 日和 2019 年 5 月 30 日召开的第一届董事会第二十一次会议、 第一届监事会第十次会议和 2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于变更募集资金用途》的 议案，拟将剩余募集资金 15,526,123.51 元全部变更用于补充流动资金。公司本年度实际变更 募集资金 15,535,741.15 元用于补充流动资金，实际变更募集资金金额与审议金额的差异系账 户结息导致。 三、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 34 四、 债券融资情况 □适用 √不适用 五、 可转换债券情况 □适用 √不适用 六、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期借 款 渣打银 行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 2 月 20 日 2019 年 8 月 13 日 5.3% 2 短期借 款 渣打银 行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 2 月 25 日 2019 年 8 月 21 日 5.3% 3 短期借 款 渣打银 行 金融机构 12,000,000.00 2019 年 4 月 8 日 2019 年 9 月 18 日 5.3% 4 短期借 款 渣打银 行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 8 月 16 日 2020 年 2 月 16 日 5.15% 5 短期借 款 渣打银 行 金融机构 14,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2020 年 3 月 19 日 5.15% 6 短期借 款 渣打银 行 金融机构 15,000,000.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 3 月 25 日 5.15% 7 短期借 款 渣打银 行 金融机构 14,000,000.00 2019 年 8 月 27 日 2020 年 2 月 27 日 5.15% 8 短期借 款 渣打银 行 金融机构 14,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 3 月 5 日 5.15% 9 短期借 款 渣打银 行 金融机构 15,000,000.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 3 月 11 日 5.15% 10 短期借 款 渣打银 行 金融机构 14,000,000.00 2019 年 10 月 8 日 2020 年 4 月 8 日 5.15% 11 短期借 款 渣打银 行 金融机构 9,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 4 月 16 日 5.15% 12 短期借 款 中国银 行 金融机构 20,000,000.00 2019 年 1 月 2 日 2019 年 12 月 16 日 5% 13 短期借 款 中国银 行 金融机构 12,000,000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 19 日 5% 14 短期借 款 中国银 行 金融机构 8,000,000.00 2019 年 7 月 5 日 2020 年 7 月 4 日 5% 15 短期借 款 中国银 行 金融机构 20,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 17 日 5% 16 短期借 款 中国银 行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 12 月 1 日 5% 35 17 短期借 款 建设银 行 金融机构 29,500,000.00 2019 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 12 日 5.0025% 18 短期借 款 韩国产 业银行 金融机构 19,500,000.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 10 月 30 日 6.935% 19 短期借 款 工商银 行 金融机构 9,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2019 年 8 月 8 日 5.22% 20 短期借 款 工商银 行 金融机构 3,500,000.00 2019 年 1 月 28 日 2019 年 4 月 18 日 5.22% 21 短期借 款 招商银 行 金融机构 4,155,000.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 6 月 1 日 4.785% 22 短期借 款 中信银 行 金融机构 1,934,642.29 2019 年 11 月 18 日 2020 年 5 月 10 日 5.7% 23 贴现 昆山农 商行 金融机构 992,130.18 2019 年 7 月 18 日 2020 年 1 月 17 日 4.05% 24 贴现 昆山农 商行 金融机构 100,000.00 2019 年 8 月 8 日 2020 年 1 月 16 日 4.05% 25 贴现 昆山农 商行 金融机构 90,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 2 月 7 日 4.05% 26 背书 深圳福 田银座 村镇银 行 金融机构 100,000.00 2019 年 8 月 23 日 2020 年 1 月 4 日 27 贴现 昆山农 商行 金融机构 844,881.82 2019 年 8 月 28 日 2020 年 2 月 27 日 4.05% 28 贴现 昆山农 商行 金融机构 1,423,318.50 2019 年 8 月 29 日 2020 年 2 月 28 日 4.05% 29 贴现 昆山农 商行 金融机构 473,330.58 2019 年 9 月 4 日 2020 年 3 月 3 日 4.05% 30 背书 深圳宝 安桂银 村镇银 行 金融机构 40,000.00 2019 年 9 月 4 日 2020 年 1 月 25 日 31 背书 深圳宝 安桂银 村镇银 行 金融机构 50,000.00 2019 年 9 月 4 日 2020 年 2 月 1 日 32 贴现 宁波银 行 金融机构 500,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 2 月 28 日 3.95% 33 贴现 宁波银 行 金融机构 100,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 2 月 7 日 3.95% 34 贴现 昆山农 商行 金融机构 510,837.80 2019 年 9 月 27 日 2020 年 3 月 27 日 4.2% 35 贴现 昆山农 商行 金融机构 96,874.64 2019 年 9 月 29 日 2020 年 2 月 16 日 4.2% 36 36 贴现 昆山农 商行 金融机构 20,000.00 2019 年 9 月 30 日 2020 年 2 月 2 日 4.2% 37 贴现 昆山农 商行 金融机构 30,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 3 月 5 日 4.2% 38 贴现 昆山农 商行 金融机构 56,520.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 3 月 1 日 4.2% 39 贴现 昆山农 商行 金融机构 50,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 3 月 6 日 4.2% 40 贴现 昆山农 商行 金融机构 100,000.00 2019 年 10 月 12 日 2020 年 3 月 29 日 4.2% 41 贴现 国民银 行 金融机构 52,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 2 月 7 日 2.95% 42 背书 浙江武 义农村 商业银 行 金融机构 234,120.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 2 月 5 日 43 贴现 昆山农 商行 金融机构 50,000.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 2 月 29 日 3.9% 44 贴现 昆山农 商行 金融机构 100,000.00 2019 年 11 月 19 日 2020 年 3 月 27 日 4% 45 贴现 昆山农 商行 金融机构 20,000.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 3 月 27 日 4% 46 贴现 昆山农 商行 金融机构 100,000.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 3 月 29 日 4% 47 贴现 昆山农 商行 金融机构 365,537.91 2019 年 12 月 2 日 2020 年 4 月 29 日 4% 48 贴现 昆山农 商行 金融机构 50,000.00 2019 年 12 月 3 日 2020 年 4 月 22 日 3.8% 49 贴现 昆山农 商行 金融机构 105,252.72 2019 年 12 月 13 日 2020 年 4 月 29 日 3.8% 50 贴现 昆山农 商行 金融机构 30,000.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 2 月 13 日 3.8% 合计 - - - 281,274,446.44 - - - 七、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 37 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 CHA JEONGHOON （车定勋） 董事长 男 1963 年 1 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 CHOI YANG HEE （崔良姬） 董事 女 1967 年 9 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 CHA JUN KWAN （车俊宽） 董事 男 1957 年 9 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 CHOI YUN SEONG （崔允诚） 董事 男 1963 年 11 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 HEO SANG HEUI （许常熙） 董事 男 1964 年 2 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 JEONG BAE JONG （郑焙钟） 董事 男 1964 年 7 月 硕士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 HONG SUNG JAE （洪性在） 董事 男 1972 年 3 月 硕士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 HAN SANG KYU （韩湘圭） 监事会主席 男 1967 年 6 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 CHA HO MAN（车 镐万） 监事 男 1968 年 10 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 否 羊洋 监事 男 1981 年 3 月 硕士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 HONG SUNG JAE （洪性在） 总经理 男 1972 年 3 月 硕士 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 SHIN MOON SUP （申文燮） 副总经理 男 1972 年 4 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 CHOI GOU NAM （崔圭南） 技术总监 男 1973 年 9 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 王恩彩 董事会秘书 女 1979 年 1 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 彭连超 财务负责人 男 1981 年 1 月 本科 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 38 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： CHA JEONGHOON（车定勋）、CHOI YANGHEE（崔良姬）、CHA JUNKWAN（车俊宽）、CHOI YUNSEONG（崔 允诚）、HEO SANGHEUI（许常熙）、JEONG BAEJONG（郑焙钟）担任公司控股股东香港 MKE 董事。CHA JEONGHOON（车定勋）担任公司实际控制人韩国 MKE 董事。 CHA JEONGHOON（车定勋）与 CHOI YANGHEE（崔良姬）为夫妻关系。CHA JUNKWAN（车俊宽）为 CHA JEONGHOON（车定勋）之兄，CHOI YUNSEONG（崔允诚）为 CHOI YANGHEE（崔良姬）之兄。 除上述关联交易外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 CHA JEONGHOON （车定勋） 董事长 0 0 0 0% 0 CHOI YANG HEE（崔良 姬） 董事 0 0 0 0% 0 CHA JUN KWAN（车俊 宽） 董事 0 0 0 0% 0 CHOI YUN SEONG（崔 允诚） 董事 0 0 0 0% 0 HEO SANG HEUI（许常 熙） 董事 0 0 0 0% 0 JEONG BAE JONG（郑焙 钟） 董事 0 0 0 0% 0 HONG SUNG JAE（洪性 在） 董事 0 0 0 0% 0 HAN SANG KYU（韩湘 监事会主席 0 0 0 0% 0 39 圭） CHA HO MAN （车镐万） 监事 0 0 0 0% 0 羊洋 职工监事 0 0 0 0% 0 HONG SUNG JAE（洪性 在） 总经理 0 0 0 0% 0 SHIN MOON SUP（申文 燮） 副总经理 0 0 0 0% 0 CHOI GOU NAM（崔圭 南） 技术总监 0 0 0 0% 0 王恩彩 董事会秘书 0 0 0 0% 0 彭连超 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 PARK JAE HEE (朴载熹) 董事、总经理 离任 顾问 个人原因辞职 HONG SUNG JAE （洪性在） 生产总监 新任 董事、总经理 业务需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 HONG SUNG JAE（洪性在），男，1972 年 3 月生，韩国国籍，研究生学历。1998 年 3 月-2015 年 6 月就职于 MK Electron Co., Ltd 技术研究所; 2015 年 6 月-2017 年 6 月任 MK Electron Co.,Ltd 生产总监;2017 年 6 月-2019 年 3 月任 MK Electron Co.,Ltd 营业总监; 2019 年 3 月-2019 年 4 月任铭凯益电子（昆山）股份有限公司生产总监。 40 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 7 9 销售人员 11 11 一线操作人员 93 88 生产管理人员 10 11 行政管理人员 34 38 员工总计 155 157 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 16 17 专科 41 42 专科以下 96 94 员工总计 155 157 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 41 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制 度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信 息披露管理制度》、《财务管理制度》、《内部控制管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细 则》等。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权力和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表 决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进 行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大 会议事规 则》等规定，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规程序进行。 4、 公司章程的修改情况 本次股票发行完成后，公司注册资本、股份数额等相关事宜将发生变动。届时将根据本次股票发 行情况，修改公司章程相关条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2019 年 3 月 15 日，召开了第一届董事 会第十八次会议，审议了 1、《关于 2019 年度公司向境内外银行申请 综合授信额度的议案》； 42 2、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交 易的议案》； 3、《关于使用自有闲置资金购买理财产品人 的议案》； 4、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东 大会的议案》； 2019 年 3 月 22 日，召开了第一届董事 会第十九次会议，审议了 1、《关于公司 2018 年度总经理工作报告的 议案》； 2、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的 议案》； 3、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议 案》； 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》； 5、《关于公司 2019 年度财务预算方案的议 案》； 6、《关于公司 2018 年度利润分配预案的议 案》； 7、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议 案》； 8、《关于公司会计政策变更的议案》； 9、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的 议案》； 2019 年 4 月 23 日，召开了第一届董事 会第二十次会议，审议了 1、《关于提名董事候选人的议案》； 2、《关于聘任公司总经理的议案》； 3、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东 大会的议案》 2019 年 5 月 15 日，召开了第一届董事 会第二十一次会议，审议了 1、《关于变更募集资金用途的议案》； 2、《关于提请召开 2019 年第三次临时股东 大会的议案》； 2019 年 7 月 15 日，召开了第一届董事 会第二十二次会议，审议了 1、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》； 2、《关于签署附生效条件的<铭凯益电子（昆 山）股份有限公司之股份认购合同>的议 案》； 43 3、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产暨关联交易的议案》； 4、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产相关的审计报告的议案》； 5、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产相关的评估报告的议案》； 6、《关于修改<铭凯益电子（昆山）股份有限 公司章程>的议案》； 7、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》； 8、《关于提请召开公司 2019 年第四次临时 股东大会的议案》； 2019 年 7 月 30 日，召开了第一届董事 会第二十三次会议，审议了 1、《关于提名车定勋、崔良姬、车俊宽、崔 允诚、许常熙、郑培钟、洪性在为公司第二 届董事会董事的议案》； 2、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》； 3、《关于公司＜2019 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告＞的议案》； 4、《关于提请召开铭凯益电子（昆山）股份 有限公司 2019 年第五次临时股东大会的议 案》； 2019 年 8 月 14 日，召开了第二届董事 会第一次会议，审议了 1、《关于选举第二届董事会董事长的议案》； 2、《关于聘任总经理的议案》； 3、《关于聘任公司副总经理的议案》； 4、《关于聘任公司技术总监的议案》； 5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》； 6、《关于聘任公司财务负责人的议案》； 2019 年 9 月 12 日，召开了第二届董事 会第二次会议，审议了 1、《关于 2019 年度公司向境内外银行新增 申请综合授信额度的议案》； 2、《关于提请召开铭凯益电子（昆山）股份 有限公司 2019 年第六次临时股东大会的议 案》； 监事会 4 2019 年 3 月 22 日,召开了第一届监事会 第九次会议，审议了 1、《公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》； 2、《公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 3、《公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 44 4、《公司 2019 年度财务预算方案的议案》； 5、《公司 2018 年度利润分配方案的议案》； 6、《关于公司会计政策变更的议案》； 2019 年 5 月 15 日,召开了第一届监事会 第十次会议，审议了 1、《关于变更募集资金用途的议案》； 2019 年 7 月 30 日,召开了第一届监事会 第十一次会议，审议了 1、《关于提名韩湘圭、车镐万为第二届监事 会监事的议案》； 2、《公司 2019 年半年度报告的议案》； 3、《关于公司＜2019 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告＞的议案》； 2019 年 8 月 14 日,召开了第二届监事会 第一次会议，审议了 1、《关于选举公司监事会主席的议案》； 股东大会 7 2019 年 4 月 1 日，召开了 2019 年第一 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于 2019 年度公司向境内外银行申请 综合授信额度的议案》； 2、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交 易的议案》； 3、《关于使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》； 2019 年 4 月 15 日，召开了 2018 年年度 股东大会会议，审议通过了 1、《关于公司 2018 年度董事会工作报告的 议案》； 2、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的 议案》； 3、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议 案》； 4、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》； 5、《关于公司 2019 年度财务预算方案的议 案》； 6、《关于 2018 年度利润分配预案的议案》； 7、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议 案》； 2019 年 5 月 9 日，召开了 2019 年第二 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于提名董事候选人的议案》； 2019 年 5 月 30 日，召开了 2019 年第三 45 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于变更募集资金用途的议案》； 2019 年 7 月 30 日，召开了 2019 年第四 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》； 2、《关于签署附生效条件的<铭凯益电子（昆 山）股份有限公司之股份认购合同的议案》； 3、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产暨关联交易的议案》； 4、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产相关的审计报告的议案》； 5、《关于铭凯益电子（昆山）股份有限公司 发行股份收购资产相关的评估报告的议案》； 6、《关于修改<铭凯益电子（昆山）股份有限 公司章程>的议案》； 7、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》； 2019 年 8 月 14 日，召开了 2019 年第五 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于提名车定勋、崔良姬、车俊宽、崔 允诚、许常熙、郑培钟、洪性在为公司第二 届董事会董事的议案》； 2、《关于提名韩湘圭、车镐万为第二届监事 会监事的议案》； 2019 年 9 月 30 日，召开了 2019 年第六 次临时股东大会会议，审议通过了 1、《关于 2019 年度公司向境内外银行新增 申请综合授信额度的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事，监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法动作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 46 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东 的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议，具体意见如下： 1、监督公司治理情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度， 决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2019 年年度财务报告。监事会认为公司 2019 年度财务报表在所 有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公 司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情 况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项 报告和提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟 踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统 公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 47 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章 制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经 营的能力，独立动作、自主经营、独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、账务、机构方面 独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。 1、 公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从 成立初始即具备与经营有关的相关配套设施；拥有与生产经营有关的主要技术的所有权或使用 权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营。 公司的主营业务为半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销售。公司具有完整的业务流 程，设置了生产部、锡球事业部、研发部、经营部、财务部、营销部等职能部门，拥有与上述生 产经营相适应的生产、技术和管理人员及组织机构，拥有独立的产、供、销系统。 韩国 MKE 与本公司从事相同业务，但是，公司的业务范围基本上在中国地区，而韩国 MKE 已与铭凯益签订了市场分割协议，出具了《关于避免同业竞争的承诺》，有效避免了同业竞争， 因此，公司与实际控制人同业但并不存在业务上的竞争关系。 2016 年 7 月，韩国 MKE 与铭凯益协商一致，将其在中国市场的客户全部转移给铭凯益， 其后陆续开始了第三方客户的供应商资格审核，供应商资格审核通过后，改由铭凯益对相关客户 供货；在相关客户的供应商资格审核通过前，为不影响第三方客户生产经营，韩国 MKE 继续供 货。 公司业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在对控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业的业务依赖关系。 2、公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任 何业务和资产剥离。股份公司承继了有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有 上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东及其控制的其他企业侵占的 情形。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并清晰，公司完整拥有办公设 备、车辆等各项资产的所有权或使用权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制 人及其控制的企业提供担保的情形。 此外，为防止发生股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公 48 司通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《投融资管理制度》、《关联交易决策制度》等内部管 理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。 公司拥有独立的与其生产经营有关的业务场所及相关资产，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的资产不存在混同的情况；该等资产由公司独立拥有，不存在被控股股东 或其他关联方占用的情形。 3、公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时，公司承继有限公司全部经营性资产的同时，所有员工也同样由股份公 司承接。 股份公司成立后，公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，公司的总经理、副总经理、技术总监、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 4、公司财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管 理制度等内控制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独 立作出财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东 和实际控制人干预公司资金运用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公 司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 49 工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险，经营风险，法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告 期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重 大差错。为进一步提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规，公司制定了《年度报告重大差错责任追究 制度》。同时，公司要求各部门工作人员对其提供资料的 真实性、准确性、完整性和及时性承担责任。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZA10368 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国 上海 审计报告日期 2020 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 谢骞、朱晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 400,000.00 审计报告正文： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了铭凯益电子（昆山）股份有限公司（以下简称铭凯益）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铭凯益 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 50 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于铭凯益，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 铭凯益管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括铭凯益 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估铭凯益的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督铭凯益的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 铭凯益持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致铭凯益不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就铭凯益中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 51 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：朱晶 中国•上海 2020 年 3 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 113,620,131.32 148,262,920.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 五（二） 385,200.00 4,044,290.00 应收票据 应收账款 五（三） 241,683,916.35 177,302,134.36 应收款项融资 五（四） 27,658,492.08 5,889,885.06 预付款项 五（五） 3,292,653.83 6,200,496.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 8,306,124.26 6,550,535.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 65,788,508.70 78,100,632.62 52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 611,692.53 948,940.96 流动资产合计 461,346,719.07 427,299,835.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（九） 8,818,390.36 9,045,727.00 固定资产 五（十） 117,782,818.10 125,071,672.05 在建工程 五（十一） 1,062,506.00 2,838,526.18 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 5,175,907.02 5,358,760.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十三） 773,090.99 1,027,422.73 递延所得税资产 五（十四） 1,241,827.32 1,230,224.64 其他非流动资产 非流动资产合计 134,854,539.79 144,572,332.94 资产总计 596,201,258.86 571,872,168.41 流动负债： 短期借款 五（十五） 325,424,896.44 223,221,600.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五（十六） 59,808,150.00 136,349,070.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十七） 19,358,964.12 16,557,905.89 预收款项 五（十八） 967,129.41 3,582,292.01 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 53 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十九） 4,533,104.00 3,422,461.97 应交税费 五（二十） 1,829,218.98 537,813.67 其他应付款 五（二十一） 4,946,507.61 7,901,353.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十二） 9,299,274.60 18,304,154.40 其他流动负债 五（二十三） 20,023,877.24 15,993,204.44 流动负债合计 446,191,122.40 425,869,855.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十四） 9,148,645.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十五） 2,253,997.20 2,427,381.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,253,997.20 11,576,027.20 负债合计 448,445,119.60 437,445,882.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十六） 86,700,000.00 85,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十七） 46,433,892.37 49,305,401.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十八） 2,532,287.27 918,253.75 一般风险准备 未分配利润 五（二十九） 12,089,959.62 -1,297,369.90 归属于母公司所有者权益合 计 147,756,139.26 134,426,285.65 少数股东权益 54 所有者权益合计 147,756,139.26 134,426,285.65 负债和所有者权益总计 596,201,258.86 571,872,168.41 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 112,814,908.35 141,919,365.83 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 385,200.00 4,044,290.00 应收票据 应收账款 十四（一） 240,560,959.35 177,302,134.36 应收款项融资 十四（二） 27,658,492.08 5,889,885.06 预付款项 3,032,660.67 8,372,294.62 其他应收款 十四（三） 8,294,699.26 6,538,410.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 64,544,444.13 77,519,604.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 379,090.04 692,115.66 流动资产合计 457,670,453.88 422,278,100.91 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四（四） 5,727,131.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,818,390.36 9,045,727.00 固定资产 117,748,029.67 124,936,879.38 在建工程 1,109,585.65 2,917,576.16 生产性生物资产 55 油气资产 使用权资产 无形资产 5,175,907.02 5,358,760.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,216,166.57 1,230,224.64 其他非流动资产 非流动资产合计 139,795,210.82 143,489,167.52 资产总计 597,465,664.70 565,767,268.43 流动负债： 短期借款 325,424,896.44 223,221,600.00 交易性金融负债 59,808,150.00 136,349,070.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,228,464.12 15,345,384.40 预收款项 967,129.41 3,582,292.01 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,272,515.90 3,237,702.12 应交税费 1,804,305.70 516,147.25 其他应付款 5,001,096.17 8,455,685.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,299,274.60 18,304,154.40 其他流动负债 20,023,877.24 15,993,204.44 流动负债合计 445,829,709.58 425,005,240.60 非流动负债： 长期借款 9,148,645.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,253,997.20 2,427,381.60 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,253,997.20 11,576,027.20 56 负债合计 448,083,706.78 436,581,267.80 所有者权益： 股本 86,700,000.00 85,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,968,553.92 41,112,931.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,532,287.27 918,253.75 一般风险准备 未分配利润 16,181,116.73 1,654,815.08 所有者权益合计 149,381,957.92 129,186,000.63 负债和所有者权益合计 597,465,664.70 565,767,268.43 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 765,812,430.28 625,702,643.17 其中：营业收入 五（三 十） 765,812,430.28 625,702,643.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 746,997,558.23 636,145,301.92 其中：营业成本 五（三 十） 675,766,804.33 563,702,319.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十 一） 2,500,169.17 1,918,243.94 销售费用 五（三十 二） 21,146,988.46 19,778,209.52 57 管理费用 五（三十 三） 18,798,134.99 16,312,706.77 研发费用 五（三十 四） 3,910,550.27 2,984,937.89 财务费用 五（三十 五） 24,874,911.01 31,448,884.14 其中：利息费用 20,959,214.74 24,505,231.59 利息收入 895,387.31 1,129,745.76 加：其他收益 五（三十 六） 942,053.06 199,871.84 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 七） 2,738,141.30 -537,339.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十 八） -2,350,623.15 434,150.10 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 九） -349,963.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四 十） -2,239,461.11 148,621.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十 一） 34,712.95 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,555,018.66 -10,162,641.76 加：营业外收入 五（四十 二） 69,431.07 572,471.03 减：营业外支出 五（四十 三） 48,000.00 100.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,576,449.73 -9,590,270.73 减：所得税费用 五（四十 四） 2,575,086.69 -28,617.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,001,363.04 -9,561,653.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,001,363.04 -9,561,653.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 15,001,363.04 -9,561,653.60 58 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 15,001,363.04 -9,561,653.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,001,363.04 -9,561,653.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 -0.13 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四 （五） 756,032,429.32 625,356,554.19 减：营业成本 十四 （五） 668,609,104.69 563,289,580.47 税金及附加 2,492,070.77 1,906,225.54 销售费用 19,421,762.68 18,542,390.71 59 管理费用 16,806,264.69 14,240,777.64 研发费用 3,910,550.27 2,984,937.89 财务费用 24,915,814.29 31,883,115.71 其中：利息费用 20,959,214.74 24,505,231.59 利息收入 883,496.47 1,124,437.46 加：其他收益 942,053.06 199,871.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十四 （六） 2,738,141.30 -537,339.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -2,350,623.15 434,150.10 信用减值损失（损失以“-”号填列） -344,320.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,142,461.11 148,621.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34,712.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,719,651.54 -7,210,456.78 加：营业外收入 69,431.07 572,471.03 减：营业外支出 48,000.00 100.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,741,082.61 -6,638,085.75 减：所得税费用 2,600,747.44 -28,617.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,140,335.17 -6,609,468.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,140,335.17 -6,609,468.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 60 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 16,140,335.17 -6,609,468.62 9.其他 六、综合收益总额 16,140,335.17 -6,609,468.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 767,884,278.38 750,525,526.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 652,747.89 2,742,273.51 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 五） 8,523,611.97 4,814,305.67 经营活动现金流入小计 777,060,638.24 758,082,105.27 购买商品、接受劳务支付的现金 713,449,840.88 639,764,313.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,858,959.38 24,614,171.60 支付的各项税费 16,818,791.52 12,678,311.09 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 22,398,170.26 24,910,129.18 61 五） 经营活动现金流出小计 782,525,762.04 701,966,925.64 经营活动产生的现金流量净额 -5,465,123.80 56,115,179.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,803.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,803.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,410,895.71 24,169,809.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,410,895.71 24,169,809.70 投资活动产生的现金流量净额 -3,410,895.71 -24,131,006.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,936,562.93 54,271,715.29 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 281,274,446.44 151,168,613.25 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十 五） 94,098,307.92 192,169,935.42 筹资活动现金流入小计 382,309,317.29 397,610,263.96 偿还债务支付的现金 199,010,274.40 143,926,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,785,874.27 25,845,832.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十 五） 187,875,950.37 224,638,158.51 筹资活动现金流出小计 408,672,099.04 394,409,990.87 筹资活动产生的现金流量净额 -26,362,781.75 3,200,273.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 233,600.39 817,501.71 五、现金及现金等价物净增加额 -35,005,200.87 36,001,947.79 加：期初现金及现金等价物余额 93,233,679.38 57,231,731.59 六、期末现金及现金等价物余额 58,228,478.51 93,233,679.38 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 62 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 757,173,465.01 750,949,982.68 收到的税费返还 652,747.89 2,742,273.51 收到其他与经营活动有关的现金 8,511,721.13 4,458,997.37 经营活动现金流入小计 766,337,934.03 758,151,253.56 购买商品、接受劳务支付的现金 700,927,658.63 641,846,018.50 支付给职工以及为职工支付的现金 28,199,956.95 23,559,222.03 支付的各项税费 16,810,693.12 12,666,292.69 支付其他与经营活动有关的现金 20,362,167.26 22,973,594.37 经营活动现金流出小计 766,300,475.96 701,045,127.59 经营活动产生的现金流量净额 37,458.07 57,106,125.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,803.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,803.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,399,864.67 22,821,369.48 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,399,864.67 22,821,369.48 投资活动产生的现金流量净额 -3,399,864.67 -22,782,566.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,936,562.93 46,079,245.29 取得借款收到的现金 281,274,446.44 151,168,613.25 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 94,098,307.92 192,169,935.42 筹资活动现金流入小计 382,309,317.29 389,417,793.96 偿还债务支付的现金 199,010,274.40 143,926,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,785,874.27 25,845,832.36 支付其他与筹资活动有关的现金 187,875,950.37 224,638,158.51 筹资活动现金流出小计 408,672,099.04 394,409,990.87 筹资活动产生的现金流量净额 -26,362,781.75 -4,992,196.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 258,319.15 327,030.51 63 五、现金及现金等价物净增加额 -29,466,869.20 29,658,393.15 加：期初现金及现金等价物余额 86,890,124.74 57,231,731.59 六、期末现金及现金等价物余额 57,423,255.54 86,890,124.74 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,500,000.00 41,112,931.80 918,253.75 -1,297,369.90 126,233,815.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 8,192,470.00 8,192,470.00 其他 二、本年期初余额 85,500,000.00 49,305,401.80 918,253.75 -1,297,369.90 134,426,285.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,200,000.00 -2,871,509.43 1,614,033.52 13,387,329.52 13,329,853.61 （一）综合收益总额 15,001,363.04 15,001,363.04 （二）所有者投入和减少资 本 1,200,000.00 -2,871,509.43 -1,671,509.43 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 2,855,622.12 4,055,622.12 2．其他权益工具持有者投入 资本 65 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -5,727,131.55 -5,727,131.55 （三）利润分配 1,614,033.52 -1,614,033.52 1．提取盈余公积 1,614,033.52 -1,614,033.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 46,433,892.37 2,532,287.27 12,089,959.62 147,756,139.26 66 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 76,000,000.00 4,533,686.51 918,253.75 8,264,283.70 89,716,223.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 76,000,000.00 4,533,686.51 918,253.75 8,264,283.70 89,716,223.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,500,000.00 44,771,715.29 -9,561,653.60 44,710,061.69 （一）综合收益总额 -9,561,653.60 -9,561,653.60 （二）所有者投入和减少资 本 9,500,000.00 44,771,715.29 54,271,715.29 1．股东投入的普通股 9,500,000.00 36,579,245.29 46,079,245.29 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 67 的金额 4．其他 8,192,470.00 8,192,470.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 85,500,000.00 49,305,401.80 918,253.75 -1,297,369.90 134,426,285.65 68 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,500,000.00 41,112,931.80 918,253.75 1,654,815.08 129,186,000.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 85,500,000.00 41,112,931.80 918,253.75 1,654,815.08 129,186,000.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,200,000.00 2,855,622.12 1,614,033.52 14,526,301.65 20,195,957.29 （一）综合收益总额 16,140,335.17 16,140,335.17 （二）所有者投入和减少 资本 1,200,000.00 2,855,622.12 4,055,622.12 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 2,855,622.12 4,055,622.12 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 69 4．其他 （三）利润分配 1,614,033.52 -1,614,033.52 1．提取盈余公积 1,614,033.52 -1,614,033.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 43,968,553.92 2,532,287.27 16,181,116.73 149,381,957.92 70 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 76,000,000.00 4,533,686.51 918,253.75 8,264,283.70 89,716,223.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 76,000,000.00 4,533,686.51 918,253.75 8,264,283.70 89,716,223.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,500,000.00 36,579,245.29 -6,609,468.62 39,469,776.67 （一）综合收益总额 -6,609,468.62 -6,609,468.62 （二）所有者投入和减少 资本 9,500,000.00 36,579,245.29 46,079,245.29 1．股东投入的普通股 9,500,000.00 36,579,245.29 46,079,245.29 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 71 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 85,500,000.00 41,112,931.80 918,253.75 1,654,815.08 129,186,000.63 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：彭连超 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、 2009 年 7 月设立 2009 年 6 月 29 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开资 【2009】196 号”《关于同意举办外资企业“铭凯益电子（昆山）有限公司”批 复》，同意铭凯益电子（昆山）有限公司（以下简称铭凯益有限公司）设立。 同日，取得江苏省人民政府颁发的编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号” 《外商投资企业批准证书》。 2009 年 7 月 13 日，苏州市昆山工商行政管理局颁发注册号为 320583400041280 的《企业法人营业执照》，同意设立，类型为有限责任公司（台港澳法人独资）， 由香港法人 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 出资设立，设立时注册资本 300 万美元（首期认缴注册资本 60 万美元，其余注册资本在营业执照签发之 日起 2 年内投入）。 2009 年 7 月 31 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）118 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 7 月 30 日，铭凯益有限 公司已收到股东缴纳的首期注册资本总计 200 万美元，均以美元现汇出资。 铭凯益有限公司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 200.00 100.00 现汇 合计 300.00 200.00 100.00 2、 2009 年 10 月变更实收资本 2009 年 10 月，铭凯益有限公司股东第二期缴纳注册资本，金额为 99 万美元。 2009 年 10 月 27 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）155 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 10 月 22 日，铭凯益有 限公司已收到股东第二期缴纳的注册资本总计 99 万美元，均以美元现汇出资。 2009 年 11 月 18 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变 更登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 营业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 299.00 100.00 现汇 合计 300.00 299.00 100.00 3、 2009 年 11 月变更实收资本 2009 年 11 月，铭凯益有限公司股东第三期缴纳注册资本，金额为 1 万美元。 2009 年 11 月 27 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）173 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 11 月 24 日，铭凯益有 限公司已收到股东第三期缴纳的注册资本总计 1 万美元，均以美元现汇出资。 至此，铭凯益有限公司的注册资本已全部缴足。 2009 年 12 月 4 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 300.00 100.00 现汇 合计 300.00 300.00 100.00 4、 2010 年 7 月增资 2010 年 5 月 31 日，铭凯益有限公司股东决定将公司注册资本增加至 1,044 万 美元。 2010 年 7 月 1 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开部委 资审【2010】53 号”《关于同意铭凯益电子（昆山）有限公司增资、变更经营 范围及投资方法定代表人的批复》，同意上述变更。同日，江苏省人民政府颁 发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”《外商投资企业批准证书》。 2010 年 7 月 26 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2010）第 123 号”《验资报告》审验，截止 2010 年 7 月 20 日，铭凯益有 限公司已收到股东缴纳的增资后的第一期注册资本总计 170 万美元，均为现 汇出资。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 2010 年 8 月 2 日，苏州市昆山工商行政管理局出具编号为《外商投资公司准 予变更登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业 法人营业执照》。 该次增资完成后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 470.00 100.00 现汇 合计 1,044.00 470.00 100.00 5、 2010 年 12 月变更实收资本 2010 年 12 月，铭凯益有限公司股东增资后第二期缴纳注册资本，金额为 90 万美元。 2010 年 12 月 29 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2010）第 213 号”《验资报告》审验，截止 2010 年 12 月 22 日，铭凯益有 限公司已收到股东认缴的增资后的第二期注册资本总计 90 万美元，均为现汇 出资。 2011 年 1 月 6 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美 元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 560.00 100.00 现汇 合计 1,044.00 560.00 100.00 6、 2011 年 6 月变更实收资本 2011 年 6 月，铭凯益有限公司股东增资后第三期缴纳注册资本，金额为 464 万美元。 2011 年 6 月 21 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2011）第 074 号”《验资报告》审验，截止 2011 年 6 月 20 日，铭凯益有 限公司已收到股东认缴的增资后的第三期注册资本总计 464 万美元，均为现 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 汇出资。 2011 年 7 月 14 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 1,024.00 100.00 现汇 合计 1,044.00 1,024.00 100.00 7、 2012 年 12 月变更实收资本 2010 年 12 月，铭凯益有限公司股东增资后第四期缴纳注册资本，金额为 20 万美元。 2013 年 1 月 8 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验字 （2013）第 001 号”《验资报告》审验，截止 2012 年 12 月 27 日，铭凯益有限 公司已收到股东认缴的增资后的第四期注册资本总计 20 万美元，均为现汇出 资。至此，铭凯益有限公司的注册资本已经全部缴足。 2013 年 1 月 24 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 1,044.00 100.00 现汇 合计 1,044.00 1,044.00 100.00 8、 2014 年 9 月增资 2014 年 9 月 3 日，铭凯益有限公司股东决定将注册资本增加至 1,144 万美元。 通过公司章程修正案。 2014 年 9 月 23 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开部 资【2014】300 号”《关于同意铭凯益电子（昆山）有限公司增资的批复》，同 意上述变更。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 2014 年 9 月 24 日，江苏省人民政府颁发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号” 《外商投资企业批准证书》。 2014 年 9 月 28 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次增资完成后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,044.00 100.00 现汇 合计 1,144.00 1,044.00 100.00 9、 2014 年 10 月变更实收资本 2014 年 10 月，铭凯益有限公司股东增资后第一期缴纳注册资本，金额为 50 万美元。 2014 年 10 月 28 日，苏州仁泰会计师事务所出具编号为“苏仁泰会外验报字 [2014]第 045 号”《验资报告》审验，截止 2014 年 10 月 15 日，铭凯益有限公 司已收到股东认缴的新增注册资本 50 万美元，为现汇出资。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,094.00 100.00 现汇 合计 1,144.00 1,094.00 100.00 10、 2015 年 11 月变更实收资本 2015 年 11 月，铭凯益有限公司增资后第二期缴纳注册资本，金额为 50 万美 元。 2015 年 11 月 20 日，苏州仁泰会计师事务所出具编号为“苏仁泰会外验报字 [2015]第 037 号”《验资报告》审验，截止 2015 年 11 月 11 日，铭凯益有限公 司已收到股东认缴的新增注册资本 50 万美元，为现汇出资。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,144.00 100.00 现汇 合计 1,144.00 1,144.00 100.00 11、 2016 年 6 月股权转让 2016 年 5 月 21 日，铭凯益有限公司股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 决定将其持有的 44.56 万美元铭凯益有限公司股权（占公司注册资本的 4%） 以 48 万美元的价格转让给新股东昆山铭凯益管理咨询有限公司，签订了《股 权转让协议》，通过铭凯益有限公司新章程。 2016 年 6 月 3 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发《关于同意铭凯 益电子（昆山）有限公司转股的批复》“昆开字【2016】136 号”，同意上述股 权转让事宜。 2016 年 6 月 8 日，江苏省人民政府颁发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”《外商投资企业批准证书》。 2016 年 6 月 24 日，昆山市市场监督管理局核发了《公司准予变更登记通知 书》，同意上述变更事项，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营业执 照》。 该次股权转让后，铭凯益有限公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额 （万美元） 实缴出资额 （万美元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,098.24 1,098.24 96.00 现汇 2 昆山铭凯益管理咨 询有限公司 45.76 45.76 4.00 现汇 合计 1,144.00 1,144.00 100.00 12、 2016 年 8 月股改 2016 年 7 月 1 日，昆山市市场监督管理局核发编号为（05831382）名称变更 【2016】第 07010003 号《名称变更核准通知书》，核准公司名称为“铭凯益电 子（昆山）股份有限公司”。 2016 年 8 月 15 日，铭凯益电子（昆山）股份有限公司（以下简称公司、本公 司 或 铭 凯 益 股 份 公 司 ） 召 开 创 立 大 会 ， 决 议 由 MK ELECTRON 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 (H.K)CO.,LIMITED、昆山铭凯益管理咨询有限公司作为发起人设立公司。 2016 年 8 月 15 日，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了安永华明 （2016）验字第 61229733_I01 号《验资报告》，截止 2016 年 8 月 15 日，公司 全体发起人已按发起人协议、章程之规定以其拥有的铭凯益有限公司截止 2016 年 5 月 31 日之净资产计人民币 80,533,686.51 元折股，股份总额为 7,600 万股，每股面值 1 元，缴纳注册资本计 7,600 万元整，余额人民币 4,533,686.51 元作为“资本公积”。 2016 年 8 月 24 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会下发了《关于设立铭 凯益电子（昆山）有限公司变更为外商投资股份有限公司及变更经营范围的批 复》（昆开资【2016】195 号），批准股份公司设立和经营范围变更。 2016 年 8 月 25 日，江苏省人民政府核发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”的《外商投资企业批准证书》。 2016 年 9 月 12 日，公司在苏州市工商行政管理局登记注册，领取统一社会信 用代码为 913205836913232975 的《营业执照》。 公司设立时，股份结构如下： 序号 股东姓名 持股数 （人民币万元） 持股比例 （%） 出资方式 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 7,296.00 96.00 净资产折股 2 昆山铭凯益管理咨询有限公司 304.00 4.00 净资产折股 合计 7,600.00 100.00 13、 2016 年 12 月挂牌 2016 年 12 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌 函（股转系统函（2016）9782 号）。 2017 年 2 月 3 日，公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：铭凯益， 证券代码：870621。 14、 2018 年 11 月增资 2018 年 11 月 15 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会决议，公司实际发 行新股 950 万股，增加注册资本（股本）人民币 950 万元，变更后的注册资本 （股本）为人民币 8,550 万元。股票面值为人民币 1 元，溢价发行，发行价为 每股人民币 5 元股，共募集资金人民币 4,750 万元。该次发行的对象为公司控 股股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 2018 年 11 月 23 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发了《外商投资 企业变更备案回执》，同意上述变更事项，并由苏州市工商管理局为公司换发 了新的营业执照。 2018 年 12 月 22 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为“信会师 报字[2018]第 ZA15999 号”《验资报告》审验，截止 2018 年 12 月 20 日，公司 已收到股东认缴的新增注册资本人民币 950 万元，为货币资金出资。 该次增资完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 8,246.00 96.44 2 昆山铭凯益管理咨询有限公司 304.00 3.56 合计 8,550.00 100.00 15、 2019 年 7 月发行股份收购资产 2019 年 7 月 30 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会决议，公司实际发 行新股 120 万股，增加注册资本（股本）人民币 120 万元，变更后的注册资本 （股本）为人民币 8,670 万元。股票面值为人民币 1 元，溢价发行，发行价为 每股人民币 5 元股，拟购买资产上海梦开贸易有限公司 100%股权作价合计为 人民币 600 万元。该次发行的对象为公司控股股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED。 2019 年 8 月 9 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发了《外商投资企 业变更备案回执》，同意上述变更事项，并由苏州市市场监督管理局为公司换 发了新的营业执照。 2019 年 9 月 9 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为“信会师报 字[2019]第 ZA15590 号”《验资报告》审验，截止 2019 年 9 月 6 日，公司向 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 发行 1,200,000 股股票购买其持有的上海 梦开贸易有限公司 100%股权，新增注册资本 120 万元，为股权出资。 该次增资完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 8,366.00 96.49 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 2 昆山铭凯益管理咨询有限公司 304.00 3.51 合计 8,670.00 100.00 截止 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本为人民币 8,670.00 万元。公司所属行 业为制造业类。公司法定代表人：CHA JEONG HOON（车定勋）；注册资本：人民 币 8,670.00 万元；住所：江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房。 经营范围：电子专用材料（键合铜线，键合金丝，银线，镀钯线，铝线，蒸发金，锡 球）开发和制造；并销售自产产品；从事与本企业生产同类产品的商业批发、佣金 代理（拍卖除外）和进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 30 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海梦开贸易有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在 构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）存货”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的应收款项，是指期末余额占本公司当期资产总额 5%以上，或 单笔金额 50 万元以上（含 50 万元） 的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减 值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法 计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出 于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债 务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合名称 依据 账龄分析法 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上 扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应 收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他方法 备用金、保证金（或押金）等 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 其他方法 由于信用风险特征明显较低，根据实际情况不计提坏账准备。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收款项计提比例(%) 保证金（或押金等） 0.00 备用金 0.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大的应收款项是指指期末余额占本公司当期资产总额 5%以下 且单笔金额 50 万元以下（含 50 万元）的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项， 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 原材料、库存商品（不包含机器设备）等发出时按加权平均法计价。 库存商品-机器设备发出时按个别认定法计价。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用分次摊销法； （2）包装物采用分次摊销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 45 1 2.2 生产设备 年限平均法 5-10 5 9.50－19.00 运输设备 年限平均法 5 1 19.80 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 5 1 19.80 配套设备 年限平均法 3-10 1 9.90－33.00 工具器具 年限平均法 5 1 19.80 办公家具 年限平均法 5 1 19.80 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、 预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 预计受益年限 软件 5 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5、 土地使用权的处理 （1）公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途， 用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 （2）公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行 处理。 （3）外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难 以合理分配的，全部作为固定资产。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 项目 预计使用寿命 依据 房屋装修费 5 年 预计受益年限 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，其确认原则如下： 1、 销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式， 实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 公司主要销售键合金丝，键合铜丝等半导体元器件。内销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收，且产品 销售收入金额已确定，或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入,确认需满足以下条件：公司已根 据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量。 2、 提供劳务收入的确认原则 （1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 （2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 确认提供劳务收入： ① 如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收 回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； ② 如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； ③ 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成 本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 本公司以实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政 府补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时，可以按应收金额确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 经营租赁 经营租赁会计处理 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示； “应付票 据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付 账款”列示；比较数据 相应调整。 董事会审批 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”， “应收票据”本期 金额 0.00 元，上期金额 5,889,885.06 元；“应收账 款 ” 本 期 金 额 241,683,916.35 元，上期金 额 177,302,134.36 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”， “应付票据”本期 金额0.00元，上期金额0.00 元；“应付账款”本期金额 19,358,964.12 元，上期金额 16,557,905.89 元。 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”， “应收票据”本期 金额 0.00 元，上期金额 5,889,885.06 元；“应收账 款 ” 本 期 金 额 240,560,959.35 元，上期金 额 177,302,134.36 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”， “应付票据”本期 金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；“应付账款”本期 金额 19,228,464.12 元，上 期金额 15,345,384.40 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初 留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更， 将“以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （负债）”重分类至“交易性 金融资产（负债）” 董事会审批 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债：减少 59,808,150.00 元 交易性金融负债：增 加 59,808,150.00 元 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债：减少 59,808,150.00 元 交易性金融负债：增 加 59,808,150.00 元 （2）将部分“应收款项”重 分类至“以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）” 董事会审批 应 收 票 据 ： 减 少 22,489,891.55 元 应 收 账 款 ： 减 少 5,168,600.53 元 应收款项融资：增加 27,658,492.08 元 应 收 票 据 ： 减 少 22,489,891.55 元 应 收 账 款 ： 减 少 5,168,600.53 元 应收款项融资：增加 27,658,492.08 元 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计 量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 113,620,131.32 货币资金 摊余成本 113,620,131.32 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 385,200.00 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 385,200.00 应收票据 摊余成本 22,489,891.55 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 22,489,891.55 应收账款 摊余成本 246,852,516.88 应收账款 摊余成本 241,683,916.35 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 5,168,600.53 其他应收款 摊余成本 8,306,124.26 其他应收款 摊余成本 8,306,124.26 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债（短期借款） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 59,808,150.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 59,808,150.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 112,814,908.35 货币资金 摊余成本 112,814,908.35 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 385,200.00 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 385,200.00 应收票据 摊余成本 22,489,891.55 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 22,489,891.55 应收账款 摊余成本 245,729,559.88 应收账款 摊余成本 240,560,959.35 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 5,168,600.53 其他应收款 摊余成本 8,294,699.26 其他应收款 摊余成本 8,294,699.26 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债（短期借款） 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 59,808,150.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 59,808,150.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本财务报表期 间内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 流动资产： 货币资金 148,262,920.47 148,262,920.47 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 不适用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 衍生金融资产 4,044,290.00 4,044,290.00 应收票据 5,889,885.06 -5,889,885.06 -5,889,885.06 应收账款 177,302,134.36 177,302,134.36 应收款项融资 不适用 5,889,885.06 5,889,885.06 5,889,885.06 预付款项 6,200,496.49 6,200,496.49 其他应收款 6,550,535.51 6,550,535.51 存货 78,100,632.62 78,100,632.62 其他流动资产 948,940.96 948,940.96 流动资产合计 427,299,835.47 427,299,835.47 非流动资产： 可供出售金融资 产 不适用 投资性房地产 9,045,727.00 9,045,727.00 固定资产 125,071,672.05 125,071,672.05 在建工程 2,838,526.18 2,838,526.18 无形资产 5,358,760.34 5,358,760.34 长期待摊费用 1,027,422.73 1,027,422.73 递延所得税资产 1,230,224.64 1,230,224.64 非流动资产合计 144,572,332.94 144,572,332.94 资产总计 流动负债： 短期借款 359,570,670.00 223,221,600.00 -136,349,070.00 -136,349,070.00 交易性金融负债 不适用 136,349,070.00 136,349,070.00 136,349,070.00 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 不适用 应付账款 16,557,905.89 16,557,905.89 预收款项 3,582,292.01 3,582,292.01 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 应付职工薪酬 3,422,461.97 3,422,461.97 应交税费 537,813.67 537,813.67 其他应付款 7,901,353.18 7,901,353.18 一年内到期的非 流动负债 18,304,154.40 18,304,154.40 其他流动负债 15,993,204.44 15,993,204.44 流动负债合计 425,869,855.56 425,869,855.56 非流动负债： 长期借款 9,148,645.60 9,148,645.60 递延收益 2,427,381.60 2,427,381.60 非流动负债合计 11,576,027.20 11,576,027.20 负债合计 437,445,882.76 437,445,882.76 所有者权益： 股本 85,500,000.00 85,500,000.00 资本公积 49,305,401.80 49,305,401.80 盈余公积 918,253.75 918,253.75 未分配利润 -1,297,369.90 -1,297,369.90 归属于母公司所 有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 134,426,285.65 134,426,285.65 负债和所有者权益 总计 571,872,168.41 571,872,168.41 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 流动资产： 货币资金 141,919,365.83 141,919,365.83 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 4,044,290.00 4,044,290.00 应收票据 5,889,885.06 -5,889,885.06 -5,889,885.06 应收账款 177,302,134.36 177,302,134.36 应收款项融资 不适用 5,889,885.06 5,889,885.06 5,889,885.06 预付款项 8,372,294.62 8,372,294.62 其他应收款 6,538,410.51 6,538,410.51 存货 77,519,604.87 77,519,604.87 其他流动资产 692,115.66 692,115.66 流动资产合计 422,278,100.91 422,278,100.91 非流动资产： 可供出售金融资 产 不适用 其他权益工具投 资 不适用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 其他非流动金融 资产 不适用 投资性房地产 9,045,727.00 9,045,727.00 固定资产 124,936,879.38 124,936,879.38 在建工程 2,917,576.16 2,917,576.16 无形资产 5,358,760.34 5,358,760.34 递延所得税资产 1,230,224.64 1,230,224.64 非流动资产合计 143,489,167.52 143,489,167.52 资产总计 565,767,268.43 565,767,268.43 流动负债： 短期借款 359,570,670.00 223,221,600.00 -136,349,070.00 -136,349,070.00 交易性金融负债 不适用 136,349,070.00 136,349,070.00 136,349,070.00 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 不适用 应付账款 15,345,384.40 15,345,384.40 预收款项 3,582,292.01 3,582,292.01 应付职工薪酬 3,237,702.12 3,237,702.12 应交税费 516,147.25 516,147.25 其他应付款 8,455,685.98 8,455,685.98 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重 新 计 量 合计 一年内到期的非 流动负债 18,304,154.40 18,304,154.40 其他流动负债 15,993,204.44 15,993,204.44 流动负债合计 425,005,240.60 425,005,240.60 非流动负债： 长期借款 9,148,645.60 9,148,645.60 递延收益 2,427,381.60 2,427,381.60 非流动负债合计 11,576,027.20 11,576,027.20 负债合计 436,581,267.80 436,581,267.80 所有者权益： 股本 85,500,000.00 85,500,000.00 资本公积 41,112,931.80 41,112,931.80 盈余公积 918,253.75 918,253.75 未分配利润 1,654,815.08 1,654,815.08 所有者权益合计 129,186,000.63 129,186,000.63 负债和所有者权益 总计 565,767,268.43 565,767,268.43 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 16%（1-3 月）、 13%（4-12 月）、 10%（1-3 月）、 9%（4-12 月）、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 税种 计税依据 税率 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 房产税 拥有产权的房屋及出租房产按国家规定的比例计缴 房产税 12%、1.2% 城镇土使用税 拥有使用权的土地按国家规定的比例计缴城镇土地 使用税 1.2 元/平方 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 法定所得税税率 实际所得税税率 上海梦开贸易有限公司 25% 0%（注） 注：2019 年度，上海梦开贸易有限公司应纳税所得额均为负数，无需缴纳企业所得 税，故实际缴纳所得税税率为零。 (二) 税收优惠 根据 2002 年 9 月 12 日财政部和国家税务总局共同发布的财税[2002]142 号文的相关 规定，黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、au9995、 au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下 简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和 黄金矿砂免征进口环节增值税。黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金 （持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 48,689.28 124,682.88 银行存款 113,251,442.04 147,818,237.59 其他货币资金 320,000.00 320,000.00 合计 113,620,131.32 148,262,920.47 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 其中因质押、保证金等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 信用证保证金 300,000.00 300,000.00 履约保证金 20,000.00 20,000.00 用于质押的定期存款 55,071,652.81 54,709,241.09 合计 55,391,652.81 55,029,241.09 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司用于质押的定期存款 55,071,652.81 元列示如 下： 质押银行 质押定期存单金额 质押取得借款金额 借款期限 中国银行昆山分行 10,000,000.00 10,000,000.00 2019.06.20-2020.12.17 中国银行昆山分行 10,000,000.00 10,000,000.00 2019.06.20-2020.12.17 企业银行昆山支行 9,000,000.00 9,000,000.00 2019.01.09-2020.01.09 渣打银行苏州分行 25,000,000.00 25,000,000.00 2019.12.11-2020.01.16 合计 54,000,000.00 54,000,000.00 差异系中国银行昆山分行银行定期存款结息 1,071,652.81 元。 (二) 衍生金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 黄金远期合约 385,200.00 4,044,290.00 合计 385,200.00 4,044,290.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 242,871,272.71 178,004,735.96 1 至 2 年 30,000.00 1,195,579.51 2 至 3 年 3,375.78 3 至 4 年 255,600.31 4 至 5 年 255,600.31 小计 243,156,873.02 179,459,291.56 减：坏账准备 1,472,956.67 2,157,157.20 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 241,683,916.35 177,302,134.36 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 255,600.31 0.11 255,600.31 100.00 其中： 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 255,600.31 0.11 255,600.31 100.00 按组合计提坏账 准备 242,901,272.71 99.89 1,217,356.36 0.50 241,683,916.35 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 242,901,272.71 99.89 1,217,356.36 0.50 241,683,916.35 合计 243,156,873.02 100.00 1,472,956.67 241,683,916.35 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 941,994.54 0.52 941,994.54 100.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 178,213,732.88 99.31 911,598.52 0.51 177,302,134.36 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 303,564.14 0.17 303,564.14 100.00 合计 179,459,291.56 100.00 2,157,157.20 177,302,134.36 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江苏长电科技股 份有限公司 255,600.31 255,600.31 100.00 预计无法收回 合计 255,600.31 255,600.31 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 242,871,272.71 1,214,356.36 0.50 1 至 2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 合计 242,901,272.71 1,217,356.36 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应 收 账 款 坏账准备 2,157,157.20 2,157,157.20 324,030.62 1,008,231.15 1,472,956.67 合计 2,157,157.20 2,157,157.20 324,030.62 1,008,231.15 1,472,956.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,008,231.15 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因关联 交易产生 四川大雁微电子有限 公司 货款 941,994.54 预 计 无 法 收回 管理层审 批 否 合计 941,994.54 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 上海丰州微电子有限公司 26,320,523.81 10.82 131,602.62 苏州矽基电子科技有限公司 21,200,338.09 8.72 106,001.69 信利光电股份有限公司 19,803,059.84 8.14 99,015.30 星科金朋半导体（江阴）有限公司 16,472,346.45 6.77 82,361.73 南昌欧菲光电技术有限公司 15,004,756.61 6.17 75,023.78 合计 98,801,024.80 40.62 494,005.12 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 22,489,891.55 应收账款 5,194,573.40 减：坏账准备 25,972.87 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 期末余额 合计 27,658,492.08 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 银行承 兑汇票 5,889,885.06 161,183,362.59 144,583,356.10 22,489,891.55 应收账 款 5,168,600.53 5,168,600.53 合计 5,889,885.06 166,351,963.12 144,583,356.10 27,658,492.08 （1）应收票据 ①应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,489,891.55 5,889,885.06 合计 22,489,891.55 5,889,885.06 ②期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,004,919.97 合计 2,004,919.97 注：截止 2019 年 12 月 31 日，已质押的银行承兑汇票详见本附注“五、（四十八）所有权 或使用权受到限制的资产”。 ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 57,180,046.59 6,684,804.15 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 57,180,046.59 6,684,804.15 （2）应收账款 ①应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 5,194,573.40 减：坏账准备 25,972.87 合计 5,168,600.53 ②应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 合计 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,194,573.40 25,972.87 0.50 合计 5,194,573.40 25,972.87 ③本期计提、转回或收回的坏账准备情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应 收 账 款 坏账准备 25,972.87 25,972.87 合计 25,972.87 25,972.87 ④期末公司已质押的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 光明半导体（天津）有限公司 2,856,308.55 54.98 14,281.55 乐依文半导体（东莞）有限公司 1,481,260.14 28.52 7,406.30 天津三星 LED 有限公司 857,004.71 16.50 4,285.02 合计 5,194,573.40 100.00 25,972.87 注：截止 2019 年 12 月 31 日，已质押的应收账款详见本附注“五、（四十八）所有权或使 用权受到限制的资产”。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,292,653.83 100.00 6,200,496.49 100.00 合计 3,292,653.83 100.00 6,200,496.49 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 上海仙沪贸易有限公司 1,938,000.00 58.86 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 苏州金普软件科技有限公司 760,000.00 23.08 赛勉管理咨询(上海)有限公司 180,172.02 5.47 昆山富瑞捷机电设备有限公司 80,000.00 2.43 中石化昆山分公司 44,493.16 1.35 合计 3,002,665.18 91.19 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 378,592.40 482,082.39 其他应收款 7,927,531.86 6,068,453.12 合计 8,306,124.26 6,550,535.51 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 378,592.40 482,082.39 合计 378,592.40 482,082.39 （2）本期无重要逾期利息。 （3）本期无坏账准备计提情况。 2、 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,980,606.86 5,735,193.12 1 至 2 年 656,625.00 4,000.00 2 至 3 年 4,000.00 324,300.00 3 至 4 年 281,300.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 账龄 期末余额 上年年末余额 小计 7,927,531.86 6,068,493.12 减：坏账准备 40.00 合计 7,927,531.86 6,068,453.12 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提 坏账准备 7,927,531.86 100.00 7,927,531.86 其中： 按账龄特征 组合 按其他特征 组合 7,927,531.86 100.00 7,927,531.86 合计 7,927,531.86 100.00 7,927,531.86 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 6,068,493.12 100.00 40.00 6,068,453.12 其中：账龄组合 8,000.00 0.00 40.00 0.50 7,960.00 其中：其他组合 6,060,493.12 100.00 6,060,493.12 单项金额不重大但单独 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 6,068,493.12 100.00 40.00 6,068,453.12 按信用风险特征组合计提坏账准备： 按其他方法计提坏账准备的其他应收款 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 保证金 7,776,249.00 备用金 95,557.86 押金 55,725.00 合计 7,927,531.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 40.00 40.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 40.00 40.00 本期转销 本期核销 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 其他变动 期末余额 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 40.00 40.00 40.00 0.00 合计 40.00 40.00 40.00 0.00 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 7,776,249.00 5,943,937.92 备用金 95,557.86 17,130.20 押金 55,725.00 99,425.00 其他 8,000.00 合计 7,927,531.86 6,068,493.12 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 中国银行股份有限公司上 海人民 币交 易业 务总部 （注） 保证金 6,486,249.00 1 年以内 81.82 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 合肥高创股份有限公司 保证金 1,040,000.00 2 年以内 13.12 昆山利通天然气有限公司 保证金 250,000.00 3 至 4 年 3.15 朴载熹 备用金 34,407.00 1 年以内 0.43 苏冰妍 备用金 16,000.00 1 年以内 0.20 合计 7,826,656.00 98.72 注：中国银行股份有限公司上海人民币交易业务总部的余额为公司购买的黄金 T+D 合约持 仓保证金。 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 在产品 34,446,070.09 1,115,367.13 33,330,702.96 31,188,861.25 252,114.54 30,936,746.71 库存商品 20,681,370.31 99,015.41 20,582,354.90 15,247,536.36 84,205.20 15,163,331.16 周转材料 6,274,664.34 6,274,664.34 7,017,960.81 7,017,960.81 原材料 2,817,664.10 2,817,664.10 17,253,986.22 17,253,986.22 发出商品 2,783,122.40 2,783,122.40 7,728,607.72 7,728,607.72 合计 67,002,891.24 1,214,382.54 65,788,508.70 78,436,952.36 336,319.74 78,100,632.62 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 252,114.54 863,252.59 1,115,367.13 库存商品 84,205.20 1,376,208.52 1,361,398.31 99,015.41 合计 336,319.74 2,239,461.11 1,361,398.31 1,214,382.54 (八) 其他流动资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 157,423.49 256,825.30 预付房租 152,061.43 188,424.62 待认证进项税 75,179.00 预交企业所得税 64,421.57 342,535.81 预付保险费 90,358.69 其他 162,607.04 70,796.54 合计 611,692.53 948,940.96 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 2,116,311.48 186,582.04 2,302,893.52 （2）本期增加金额 203,261.52 24,075.12 227,336.64 —计提或摊销 203,261.52 24,075.12 227,336.64 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,319,573.00 210,657.16 2,530,230.16 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,825,388.81 993,001.55 8,818,390.36 （2）年初账面价值 8,028,650.33 1,017,076.67 9,045,727.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 注：截止 2019 年 12 月 31 日，已抵押的投资性房地产详见本附注“五、（四十八）所有权 或使用权受到限制的资产”。 2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 117,782,818.10 125,071,672.05 合计 117,782,818.10 125,071,672.05 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 65,265,920.09 93,863,617.29 970,723.82 8,623,452.93 7,242,370.62 1,314,018.52 744,269.22 178,024,372.49 （2）本期增加金额 4,990,770.12 246,650.51 217,541.61 5,454,962.24 —购置 2,090,949.34 246,650.51 217,541.61 2,555,141.46 —在建工程转入 2,899,820.78 2,899,820.78 （3）本期减少金额 （4）期末余额 65,265,920.09 98,854,387.41 970,723.82 8,870,103.44 7,459,912.23 1,314,018.52 744,269.22 183,479,334.73 2．累计折旧 （1）上年年末余额 3,922,644.87 41,791,382.09 557,766.36 3,480,501.26 1,779,487.43 1,041,654.75 379,263.68 52,952,700.44 （2）本期增加金额 1,435,850.28 9,179,635.17 192,202.92 1,268,453.51 477,336.35 70,564.86 119,773.10 12,743,816.19 —计提 1,435,850.28 9,179,635.17 192,202.92 1,268,453.51 477,336.35 70,564.86 119,773.10 12,743,816.19 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,358,495.15 50,971,017.26 749,969.28 4,748,954.77 2,256,823.78 1,112,219.61 499,036.78 65,696,516.63 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 59,907,424.94 47,883,370.15 220,754.54 4,121,148.67 5,203,088.45 201,798.91 245,232.44 117,782,818.10 （2）上年年末账面价值 61,343,275.22 52,072,235.20 412,957.46 5,142,951.67 5,462,883.19 272,363.77 365,005.54 125,071,672.05 注：截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押或担保的无形资产详见本附注“五、（四十八）所有权或使用权受到限制的资产”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 3、 本期无暂时闲置的固定资产。 4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。 (十一) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 1,062,506.00 2,838,526.18 合计 1,062,506.00 2,838,526.18 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 菱创卷线自动化机器 761,780.46 761,780.46 拔线机 1 143,876.01 143,876.01 显微镜 92,920.35 92,920.35 HWAJIN 热处理机 1,478,222.50 1,478,222.50 菲沃勒包装机 597,974.36 597,974.36 拔线机 2 408,180.13 408,180.13 影像测量仪 140,375.20 140,375.20 凡微拔线机 1 129,310.34 129,310.34 拉力测试机 53,429.17 53,429.17 凡微绕线机 2 31,034.48 31,034.48 其他 63,929.18 63,929.18 合计 1,062,506.00 1,062,506.00 2,838,526.18 2,838,526.18 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 资金来源 菱创卷线自动化机器 761,780.46 761,780.46 761,780.46 100.00 不适用 自有 拔线机 143,876.01 143,876.01 143,876.01 100.00 不适用 自有 显微镜 92,920.35 92,920.35 92,920.35 100.00 不适用 自有 HWAJIN 热处理机 1,478,222.50 1,478,222.50 1,478,222.50 100.00 不适用 自有 菲沃勒包装机 597,974.36 597,974.36 597,974.36 100.00 不适用 自有 拔线机 1 408,180.13 408,180.13 408,180.13 100.00 不适用 自有 影像测量仪 140,375.20 140,375.20 140,375.20 100.00 不适用 自有 凡微拔线机 1 129,310.34 129,310.34 129,310.34 100.00 不适用 自有 拉力测试机 53,429.17 53,429.17 53,429.17 100.00 不适用 自有 凡微绕线机 2 31,034.48 31,034.48 31,034.48 100.00 不适用 自有 整流机 28,384.00 28,384.00 28,384.00 100.00 不适用 自有 抛光机 32,910.60 32,910.60 32,910.60 100.00 不适用 自有 其他 63,929.18 63,929.18 63,929.18 100.00 不适用 自有 合计 3,962,326.78 2,838,526.18 1,123,800.60 2,899,820.78 1,062,506.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 4、 本期无计提在建工程减值准备情况。 5、 本期无利息资本化情况。 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,941,459.57 488,776.53 6,430,236.10 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,941,459.57 488,776.53 6,430,236.10 2．累计摊销 （1）上年年末余额 920,999.60 150,476.16 1,071,475.76 （2）本期增加金额 118,838.64 64,014.68 182,853.32 —计提 118,838.64 64,014.68 182,853.32 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,039,838.24 214,490.84 1,254,329.08 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,901,621.33 274,285.69 5,175,907.02 （2）上年年末账面价值 5,020,459.97 338,300.37 5,358,760.34 注：截止 2019 年 12 月 31 日，用于抵押或担保的无形资产详见本附注“五、（四十八）所 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 有权或使用权受到限制的资产”。 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费（注） 1,027,422.73 254,331.74 773,090.99 合计 1,027,422.73 254,331.74 773,090.99 注：系梦开承租铭凯益电子（昆山）股份有限公司房屋装修费用，租赁期限为 2018 年 2 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日。 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,713,312.08 678,328.02 2,493,516.94 623,379.24 递延收益 2,253,997.20 563,499.30 2,427,381.60 606,845.40 合计 4,967,309.28 1,241,827.32 4,920,898.54 1,230,224.64 (十五) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 质押借款（注 1） 60,049,492.29 40,000,000.00 抵押借款（注 2） 30,000,000.00 保证借款（注 3） 228,690,600.00 179,221,600.00 信用借款 4,000,000.00 银行承兑汇票贴现 6,684,804.15 合计 325,424,896.44 223,221,600.00 注 1：截止 2019 年 12 月 31 日，质押借款为定期存单、银行承兑汇票、应收账款质 押借款，详细受限金额见附注“五、（四十八）所有权或使用权受到限制的资产”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 注 2：截止 2019 年 12 月 31 日，抵押借款为固定资产、无形资产、投资性房地产抵 押借款，详细受限金额见附注“五、（四十八）所有权或使用权受到限制的资产”。 注 3：保证借款见“十、关联方及关联方交易 （四）关联交易情况 2、关联担保情 况”。 注 4：详见 “十一、承诺及或有事项（一）重要承诺事项”。 (十六) 交易性金融负债 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负债 136,349,070.00 95,256,765.71 171,797,685.71 59,808,150.00 其中：发行的交 易性债券 衍生金融 负债 其他 136,349,070.00 95,256,765.71 171,797,685.71 59,808,150.00 合计 136,349,070.00 95,256,765.71 171,797,685.71 59,808,150.00 注：交易性金融负债为本公司从银行租入黄金形成的负债。截止 2019 年 12 月 31 日，中国银行 18,841,350.00 元，渣打银行 40,966,800.00 元。 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 19,358,964.12 16,557,905.89 合计 19,358,964.12 16,557,905.89 2、 按应付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 应付对象 期末余额 占应付款项期末余额合 计数的比例(%) MK ELECTRON CO.,LTD.(注) 16,466,538.36 85.06 联合材料金刚石模具（苏州）有限公司 681,068.17 3.52 昆山龙沁包装厂 368,330.00 1.90 宁波东钱湖旅游度假区韵达金属制品厂 235,640.00 1.22 招远鲁鑫线轴有限公司 179,500.00 0.93 合计 17,931,076.53 92.63 注：关联交易详见“附注十（四）关联交易情况”。 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 926,697.72 3,582,292.01 1 至 2 年 40,431.69 合计 967,129.41 3,582,292.01 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,331,849.41 29,695,533.84 28,581,652.02 4,445,731.23 离职后福利-设定提存计 划 90,612.56 1,274,067.57 1,277,307.36 87,372.77 合计 3,422,461.97 30,969,601.41 29,858,959.38 4,533,104.00 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 3,259,235.29 26,609,264.01 25,518,737.98 4,349,761.32 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 和补贴 （2）职工福利费 1,062,686.18 1,062,686.18 （3）社会保险费 72,614.12 644,476.29 646,120.50 70,969.91 其中：医疗保险费 53,948.46 540,040.75 541,353.03 52,636.18 工伤保险费 11,471.13 42,914.70 43,122.71 11,263.12 生育保险费 7,194.53 61,520.84 61,644.76 7,070.61 （4）住房公积金 1,049,966.00 1,049,966.00 （5）工会经费和职工教 育经费 329,141.36 304,141.36 25,000.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,331,849.41 29,695,533.84 28,581,652.02 4,445,731.23 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 85,237.32 1,235,617.00 1,238,779.34 82,074.98 失业保险费 5,375.24 38,450.57 38,528.02 5,297.79 合计 90,612.56 1,274,067.57 1,277,307.36 87,372.77 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 869,822.59 36,502.65 个人所得税 427,507.98 341,969.22 房产税 150,349.03 146,441.17 城市维护建设税 137,671.10 教育费附加 137,671.10 企业所得税 100,004.88 土地使用税 6,192.30 12,900.63 合计 1,829,218.98 537,813.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 1,750,790.20 2,577,449.73 其他应付款 3,195,717.41 5,323,903.45 合计 4,946,507.61 7,901,353.18 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 应付黄金租赁利息 1,180,497.41 2,099,073.39 应付借款利息 570,292.79 478,376.34 合计 1,750,790.20 2,577,449.73 期末无重要的已逾期未支付的利息。 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 679,391.00 679,391.00 员工报销款 591,252.57 405,908.40 应付运费 394,421.28 371,010.14 应付佣金 272,346.91 272,346.91 应付设备款 206,430.25 2,012,042.80 中介咨询费 115,816.67 1,271,558.59 其他 936,058.73 311,645.61 合计 3,195,717.41 5,323,903.45 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (二十二) 一年内到期的非流动负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 9,299,274.60 18,304,154.40 合计 9,299,274.60 18,304,154.40 注：一年内到期的长期借款详见本附注“五、（二十五）长期借款”。 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 销售佣金 17,748,658.05 14,711,128.38 技术使用费 1,139,441.64 467,818.65 银行手续费 216,106.84 216,106.84 担保费 1,083.33 其它 919,670.71 597,067.24 合计 20,023,877.24 15,993,204.44 注：其他流动负债中均为预先提取尚未支付的款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 (二十四) 长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 9,148,645.60 合计 9,148,645.60 银行 名称 原币金额 币种 汇率 人民币金额 借款 方式 保证人 借款期限 韩 国 农 协 银行 4,000,000.00 美元 6.9762 27,904,800.00 保证 借款 MK ELECTRON CO.,LTD 2018.6.20 - 2020.6.20 注：截止 2019 年 12 月 31 日，长期借款已归还 2,667,000.00 美元。需在 2020 年到期还款的 1,333,000.00 美元折合人民币金额 9,299,274.60 元，列示于“一年内到期的非流动负债”报表科目。 (二十五) 递延收益 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,427,381.60 173,384.40 2,253,997.20 基础设施补偿 款 合计 2,427,381.60 173,384.40 2,253,997.20 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 基础设施 补偿款 2,427,381.60 173,384.40 2,253,997.20 与资产相 关 合计 2,427,381.60 173,384.40 2,253,997.20 注：此补偿款为土地补偿款，详见本附注“五、（五十）政府补助”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 (二十六) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 82,460,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 83,660,000.00 昆山铭凯益管理咨 询有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 合计 85,500,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 86,700,000.00 注：详见本附注“一、(一) 公司概况”。 (二十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（注） 49,305,401.80 2,855,622.12 5,727,131.55 46,433,892.37 其他资本公积 合计 49,305,401.80 2,855,622.12 5,727,131.55 46,433,892.37 注：资本溢价变动的主要原因：①公司本期发行 120 万股股票，增加资本公积 2,855,622.12 元，详 见本附注“一、(一) 公司概况”；②本期同一控制下合并，减少资本溢价 5,727,131.55 元。 (二十八) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 918,253.75 1,614,033.52 2,532,287.27 合计 918,253.75 1,614,033.52 2,532,287.27 注：母公司 2019 年度实现净利润 16,140,335.17 元，按净利润 10%提取法定盈余公积 1,614,033.52 元。 (二十九) 未分配利润 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -1,297,369.90 8,264,283.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 -1,297,369.90 8,264,283.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,001,363.04 -9,561,653.60 减：提取法定盈余公积 1,614,033.52 期末未分配利润 12,089,959.62 -1,297,369.90 (三十) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 746,926,042.59 662,830,400.67 621,838,758.35 560,358,029.59 其他业务 18,886,387.69 12,936,403.66 3,863,884.82 3,344,290.07 合计 765,812,430.28 675,766,804.33 625,702,643.17 563,702,319.66 (三十一) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 788,639.26 495,346.34 房产税 709,521.38 705,242.89 教育费附加 473,183.56 297,207.80 地方教育费附加 315,455.71 198,138.53 印花税 183,446.30 165,971.20 城镇土地使用税 24,769.20 51,602.52 环境保护税 2,813.76 2,484.66 车船使用税 2,340.00 2,250.00 合计 2,500,169.17 1,918,243.94 (三十二) 销售费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 项目 本期金额 上期金额 销售佣金 9,190,281.52 9,290,197.84 运输快递费 3,447,910.44 3,026,531.31 职工薪酬 2,475,864.98 2,354,065.21 特许权使用费 1,870,892.20 1,490,669.20 交际应酬费 1,477,996.39 1,291,591.93 劳务服务费 1,145,219.89 1,131,385.28 差旅费 477,742.33 464,965.14 保险费 150,489.01 139,008.59 加油费 135,408.43 159,914.51 租赁费 115,613.59 85,500.00 样品费用 78,965.48 116,492.98 其他 580,604.20 227,887.53 合计 21,146,988.46 19,778,209.52 (三十三) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,254,037.84 8,282,748.11 办公费 3,715,188.89 2,818,808.13 折旧及摊销 1,681,815.04 1,364,468.56 业务招待费 591,773.38 1,048,668.97 差旅费 332,536.14 499,907.75 保险费 288,879.51 204,115.33 保安费 234,007.31 169,444.07 劳务服务费 217,287.28 733,615.62 汽车使用费 194,414.71 213,551.87 修理费 150,665.19 849,851.44 其他 137,529.70 127,526.92 合计 18,798,134.99 16,312,706.77 (三十四) 研发费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,538,706.29 2,545,114.25 折旧费 734,278.76 121,775.04 交通费 348,264.97 128,032.68 租赁费 194,747.57 112,000.00 物料消耗 70,538.65 63,843.76 其他 24,014.03 14,172.16 合计 3,910,550.27 2,984,937.89 (三十五) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 20,959,214.74 24,505,231.59 减：利息收入 895,387.31 1,129,745.76 汇兑损益 1,358,899.72 4,194,867.03 担保费用 3,387,073.65 3,472,504.50 手续费支出 65,110.21 406,026.78 合计 24,874,911.01 31,448,884.14 (三十六) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关的政府补助 173,384.40 173,384.40 与收益相关的政府补助 768,668.66 26,487.44 合计 942,053.06 199,871.84 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 技改奖补 256,100.00 与收益相关 进口项目贴息 229,200.00 与收益相关 科技部研发补助 100,000.00 与收益相关 劳务费退税 93,082.24 与收益相关 环保补助 60,000.00 与收益相关 稳岗补贴 30,286.42 26,487.44 与收益相关 与收益相关小计 768,668.66 26,487.44 基础设施补偿款 173,384.40 173,384.40 与资产相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 与资产相关小计 173,384.40 173,384.40 合计 942,053.06 199,871.84 注：此基础设施补偿款为土地补偿款，详见本附注“五、（五十）政府补助”。 (三十七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 2,738,141.30 -537,339.22 合计 2,738,141.30 -537,339.22 (三十八) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资 产 1,873,286.85 434,150.10 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,873,286.85 434,150.10 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负 债 -4,223,910.00 合计 -2,350,623.15 434,150.10 (三十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -324,030.62 应收款项融资坏账损失 -25,972.87 其他应收款坏账损失 40.00 合计 -349,963.49 (四十) 资产减值损失 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 112,134.24 存货跌价损失 -2,239,461.11 36,487.08 合计 -2,239,461.11 148,621.32 (四十一) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置利得 34,712.95 合计 34,712.95 (四十二) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 无需支付的款项 801.71 500,000.00 801.71 政府补助 57,000.00 57,000.00 其他 11,629.36 72,471.03 11,629.36 合计 69,431.07 572,471.03 69,431.07 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 贯彻标准补助奖金 57,000.00 与收益相关 合计 57,000.00 (四十三) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款违约金 48,000.00 48,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 100.00 合计 48,000.00 100.00 48,000.00 (四十四) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,586,689.37 -158,357.63 递延所得税费用 -11,602.68 129,740.50 合计 2,575,086.69 -28,617.13 (四十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 998,877.30 1,108,947.20 政府补助 825,668.66 26,487.44 营业外收入 11,629.36 72,471.03 废料收入 6,687,436.65 3,256,400.00 企业间往来 350,000.00 合计 8,523,611.97 4,814,305.67 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售及管理费用 21,962,655.33 24,504,002.40 企业间往来 322,404.72 财务费用 65,110.21 406,026.78 营业外支出 48,000.00 100.00 合计 22,398,170.26 24,910,129.18 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 项目 本期金额 上期金额 售出黄金资金流入 89,054,370.00 192,169,935.42 T+D 受限资金 5,043,937.92 合计 94,098,307.92 192,169,935.42 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 回购黄金资金流出及其它 179,718,191.94 219,594,220.59 T+D 受限资金 6,486,249.00 5,043,937.92 发生筹资费用所支付的现金 1,671,509.43 合计 187,875,950.37 224,638,158.51 (四十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,001,363.04 -9,561,653.60 加：信用减值损失 349,963.49 资产减值准备 2,239,461.11 -148,621.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 12,971,152.83 10,624,668.85 无形资产摊销 182,853.32 183,516.96 长期待摊费用摊销 254,331.74 130,738.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -34,712.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,350,623.15 -434,150.10 财务费用（收益以“－”号填列） 25,898,287.00 31,397,421.13 投资损失（收益以“－”号填列） -2,738,141.30 537,339.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,602.68 129,740.50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,434,061.12 -11,344,369.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,246,980.00 17,126,622.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,150,496.62 17,508,639.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,465,123.80 56,115,179.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 58,228,478.51 93,233,679.38 减：现金的期初余额 93,233,679.38 57,231,731.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,005,200.87 36,001,947.79 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 58,228,478.51 93,233,679.38 其中：库存现金 48,689.28 124,682.88 可随时用于支付的银行存款 58,179,789.23 93,108,996.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 58,228,478.51 93,233,679.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 55,391,652.81 短期借款质押、黄金户保证金 应收款项融资 5,194,573.40 短期借款质押 应收款项融资 2,004,919.97 短期借款质押 投资性房地产 8,818,390.36 短期借款抵押 固定资产 61,545,693.94 短期借款抵押 无形资产 4,901,621.33 短期借款抵押 其他应收款 6,489,249.00 2019 年 12 月 31 日 T+D 持仓保证金 合计 144,346,100.81 (四十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 10,492,102.18 其中：美元 1,503,985.29 6.9762 10,492,102.18 应收账款 8,097,825.76 其中：美元 1,160,778.90 6.9762 8,097,825.76 预付账款 180,172.02 其中：美元 25,826.67 6.9762 180,172.02 一年内到期的非流动负债 9,299,274.60 其中：美元 1,333,000.00 6.9762 9,299,274.60 应付账款 13,360,347.77 其中：美元 1,915,132.56 6.9762 13,360,347.77 短期借款 90,690,600.00 其中：美元 13,000,000.00 6.9762 90,690,600.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 (四十九) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 基础设施 补偿款 173,384.40 递延收益 173,384.40 173,384.40 其他收益 注：此补偿款为土地补偿款，摊销年限为 20 年。 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 进口项目贴息 229,200.00 229,200.00 其他收益 技改奖补 256,100.00 256,100.00 其他收益 科技部研发补助 100,000.00 100,000.00 其他收益 劳务费退税 93,082.24 93,082.24 其他收益 环保补助 60,000.00 60,000.00 其他收益 稳岗补助 30,286.42 30,286.42 26,487.44 其他收益 其他收益小计 768,668.66 768,668.66 26,487.44 贯彻标准补助奖 金 57,000.00 57,000.00 营业外收入 营业外收入小计 57,000.00 57,000.00 合计 825,668.66 825,668.66 26,487.44 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 六、 合并范围的变更 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合 并方的净利润 上海梦开贸易有限 公司 100% 合并前后均受 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 控制，该控制是非 暂时性的 2019-9-6 标的股权相关权利 义务均已转归本公 司 7,744,591.02 -166,763.27 5,884,758.53 -2,298,575.18 注：公司通过向 MK ELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 发行 1,200,000.00 股、价值 6,000,000.00 元股票的方式收购其所持上海梦开贸易有限公司的 100%股权。根据 2019 年 7 月 11 日江苏中企华中天资产评估有限公司出具的资产评估报告（苏中资评报字（2019）第 3017 号），截止评估基准日 2019 年 5 月 31 日，上海梦开贸易 有限公司股东全部权益的评估值为 579.73 万元。参考评估结果，最终确定本次交易价格为人民币 600 万元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 2、 合并成本 上海梦开贸易有限公司 合并成本 1,200,000.00 —发行的权益性证券的面值 1,200,000.00 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 上海梦开贸易有限公司 合并日 上期期末 资产： 10,659,528.81 15,289,589.78 货币资金 6,936,562.93 6,343,554.64 应收款项 1,717,136.07 6,366,446.47 存货 763,500.56 1,118,424.89 其他流动资产 152,574.78 256,825.30 固定资产 170,402.89 175,675.65 长期待摊费用 919,351.58 1,027,422.73 递延所得税资产 1,240.10 负债： 4,932,397.26 9,395,694.96 借款 应付款项 4,932,397.26 9,395,694.96 净资产 5,727,131.55 5,893,894.82 减：少数股东权益 取得的净资产 5,727,131.55 5,893,894.82 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 上海梦开贸易有限公司 江苏省 昆山市 上海市 贸易 100.00% 同一控 制下企 业合并 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风 险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承 担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况 下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。 本公司截至 2019 年 12 月 31 日止，银行存款金额 113,251,442.04 元，在现有经济环 境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风 险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 385,200.00 385,200.00 （1）债务工具投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 385,200.00 385,200.00 （4）其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 27,658,492.08 27,658,492.08 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产 总额 385,200.00 27,658,492.08 28,043,692.08 ◆交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 59,808,150.00 59,808,150.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 ◆指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 负债 持续以公允价值计量的负债 总额 59,808,150.00 59,808,150.00 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价， 以该报价为依据确定公允价值。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的应收款项融资主要系 银行承兑汇票和应收账款。 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负 债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 香港 投资管理 USD22,203,050.00 96.49 96.49 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 本公司最终控制方是：MK ELECTRON CO.,LTD。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 MK ELECTRON CO.,LTD. 最终控制方 昆山铭凯益管理咨询有限公司 股东 洪性在 总经理 申文燮 副总经理 王恩彩 董事会秘书 彭连超 财务总监 朴载熹 过去 12 个月内公司的董事 (四) 关联交易情况 1、 向关联方采购原材料和采购设备 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 原材料 24,557,340.63 16,808,820.28 MK ELECTRON CO.,LTD. 设备 274,376.01 621,574.11 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 MK ELECTRON CO.,LTD. 48,042,400.00 2018.01.08 2019.01.07 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 29,500,000.00 2018.10.29 2019.10.20 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 20,589,600.00 2018.12.07 2019.12.06 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 20,589,600.00 2018.12.04 2019.12.03 是 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 MK ELECTRON CO.,LTD. 19,500,000.00 2018.11.02 2019.11.02 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 12,000,000.00 2018.08.06 2019.08.05 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2018.07.04 2019.07.03 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2018.08.02 2019.08.01 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,000,000.00 2018.01.09 2019.01.09 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 11,338,800.00 2018.08.20 2019.02.15 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 5,669,400.00 2018.08.23 2019.02.19 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 11,338,800.00 2018.09.10 2019.03.08 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 11,338,800.00 2018.09.13 2019.03.12 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 11,338,800.00 2018.09.17 2019.03.15 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 7,086,750.00 2018.10.10 2019.04.08 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,488,390.00 2018.10.17 2019.04.15 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 11,338,800.00 2018.11.13 2019.05.10 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 8,504,100.00 2018.11.21 2019.05.20 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,921,450.00 2018.12.04 2019.05.31 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,637,980.00 2018.12.10 2019.06.06 是 已履行完毕小计 287,223,670.00 MK ELECTRON CO.,LTD. 18,605,525.40 2018.07.02 2020.07.02 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2019.12.19 2020.01.16 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2019.12.19 2020.01.16 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2019.12.11 2020.01.10 否 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 MK ELECTRON CO.,LTD. 29,500,000.00 2019.11.20 2020.11.12 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 19,500,000.00 2019.11.01 2020.10.30 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,800,000.00 2019.01.09 2020.01.09 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 20,928,600.00 2019.12.06 2020.12.04 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 48,833,400.00 2019.01.04 2020.01.03 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 20,928,600.00 2019.12.04 2020.12.04 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,299,274.60 2018.07.02 2020.07.02 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 13,702,800.00 2019.09.09 2020.03.06 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 13,632,000.00 2019.10.31 2020.04.27 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 13,632,000.00 2019.11.05 2020.04.30 否 未履行完毕小计 324,362,200.00 合计 611,585,870.00 注：未履行完毕的关联担保情况说明： 截至 2019 年 12 月 31 日止，关联方 MK ELECTRON CO.,LTD.为本公司担保金额共计人民币 324,362,200.00 元，具体明细如下： 科目名称 原币金额 币种 期末汇率 人民币金额 短期借款 13,000,000.00 美元 6.9762 90,690,600.00 短期借款 164,800,000.00 人民币 1.0000 164,800,000.00 长期借款 4,000,000.00 美元 6.9762 27,904,800.00 交易性金融负债 40,966,800.00 人民币 1.0000 40,966,800.00 合计 324,362,200.00 短期借款人民币借款 164,800,000.00 元中，49,000,000.00 元由 MK ELECTRON CO.,LTD.担 保，115,800,000.00 元由企业单位定期存款质押且 MK ELECTRON CO.,LTD.担保。 未履行完毕的担保中，账列一年内到期的非流动负债 9,299,274.60 元、已归还长期借款 18,605,525.40 元以及短期借款—保证借款 228,690,600.00 元、交易性金融负债 40,966,800.00 元。 3、 向关联方支付特许权使用费/贷款担保费 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 特许权使用费 470,476.00 453,124.38 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 贷款担保费 3,387,073. 65 3,551,608.14 4、 向关联方购买股权 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON(H.K.)CO.,LIMITED 收购子公司 6,000,000.00 注：详细情况见本附注“六、1、本期发生的同一控制下企业” 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 6,077,588.08 5,882,447.13 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 朴载熹 34,407.00 17,130.20 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 MK ELECTRON CO.,LTD. 16,466,538.36 11,216,691.84 其他应付款 昆山铭凯益管理咨询有限公 司 350,000.00 申文燮 23,930.32 14,041.83 彭连超 101,188.14 92,761.74 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 王恩彩 6,079.50 6,523.00 洪性在 29,991.72 员工代垫款明细列示如下： 关联方 期初账面余额 本期新增 本期减少 期末账面余额 申文燮 14,041.83 293,738.86 283,850.37 23,930.32 彭连超 92,761.74 67,133.65 58,707.25 101,188.14 王恩彩 6,523.00 80,005.26 80,448.76 6,079.50 洪性在 51,168.00 21,176.28 29,991.72 合计 113,326.57 492,045.77 444,182.66 161,189.68 注：上述应付项目系尚未向员工发放的费用报销款。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、截至 2019 年 12 月 31 日止，公司承诺下列房屋建筑物、土地及投资性房地产抵 押给银行，为取得的银行贷款及交易性金融负债—黄金租赁作担保： 房屋建筑物原值 房屋建筑物净值 借款及黄金租赁金额 借款及黄金租赁期限 65,265,920.09 59,907,424.94 48,841,350.00 2019.01.02-2020.12.17 配套设备原值 配套设备净值 2,249,000.00 1,638,269.00 土地原价 土地净值 5,941,459.57 4,901,621.33 投资性房地产原值 投资性房地产净值 11,348,620.52 8,818,390.36 注：期末借款及租赁余额为 48,841,350.00 元，其中银行借款余额为 30,000,000.00 元，交易性金融 负债—黄金租赁余额为 18,841,350.00 元。 2、截至 2019 年 12 月 31 日止，公司承诺以货币资金、应收账款、应收票据质押给 银行，为取得银行贷款作担保： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 抵押物名称 质押物金额 借款金额 借款期限 单位定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00 2019.06.20-2020.12.17 单位定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00 2019.06.20-2020.12.17 单位定期存单 9,000,000.00 9,000,000.00 2019.01.09-2020.01.09 单位定期存单 25,000,000.00 25,000,000.00 2019.12.11-2020.01.16 应收账款 5,194,573.40 4,155,000.00 2019.12.02-2020.06.01 应收票据 2,004,919.97 1,894,492.29 2019.11.18-2020.05.10 合计 61,199,493.37 60,049,492.29 注：上述用作质押的货币资金，系本公司人民币 54,000,000.00 元的银行定期存单。 (二) 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 根据公司 2020 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第四次会议决议，公司本年度不进 行利润分配及资本公积金转增，利润留存公司进行生产经营。以上方案尚需提交公 司 2019 年年度股东大会审议通过。 十三、 其他重要事项 2017 年 9 月 28 日，公司在香港注册成立子公司铭凯益国际贸易有限公司，目前该 公司已取得营业执照，未完成商务局备案程序，尚未开立银行账户，未发生经营活 动。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 241,742,672.71 178,004,735.96 1 至 2 年 30,000.00 1,195,579.51 2 至 3 年 3,375.78 3 至 4 年 255,600.31 4 至 5 年 255,600.31 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 账龄 期末余额 上年年末余额 小计 242,028,273.02 179,459,291.56 减：坏账准备 1,467,313.67 2,157,157.20 合计 240,560,959.35 177,302,134.36 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 255,600.31 0.11 255,600.31 100.00 其中： 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 255,600.31 0.11 255,600.31 100.00 按组合计提坏账 准备 241,772,672.71 99.89 1,211,713.36 0.50 240,560,959.35 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 241,772,672.71 99.89 1,211,713.36 0.50 240,560,959.35 合计 242,028,273.02 100.00 1,467,313.67 240,560,959.35 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 941,994.54 0.52 941,994.54 100.00 按信用风险特征 178,213,732.88 99.31 911,598.52 0.51 177,302,134.36 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 组合计提坏账准 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 303,564.14 0.17 303,564.14 100.00 合计 179,459,291.56 100.00 2,157,157.20 177,302,134.36 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江苏长电科技股 份有限公司 255,600.31 255,600.31 100.00 预计无法收回 合计 255,600.31 255,600.31 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 241,742,672.71 1,208,713.36 0.50 1 至 2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 合计 241,772,672.71 1,211,713.36 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应 收 账 款 坏 账 准备 2,157,157.20 2,157,157.20 318,387.62 1,008,231.15 1,467,313.67 合计 2,157,157.20 2,157,157.20 318,387.62 1,008,231.15 1,467,313.67 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,008,231.15 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 四川大雁微电子有限 公司 货款 941,994.54 预计无法收回 管理层审批 否 合计 941,994.54 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 上海丰州微电子有限公司 26,320,523.81 10.87 131,602.62 苏州矽基电子科技有限公司 21,200,338.09 8.76 106,001.69 信利光电股份有限公司 19,803,059.84 8.18 99,015.30 星科金朋半导体（江阴）有限公司 16,472,346.45 6.81 82,361.73 南昌欧菲光电技术有限公司 15,004,756.61 6.20 75,023.78 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 合计 98,801,024.80 40.82 494,005.12 (二) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 22,489,891.55 应收账款 5,194,573.40 减：坏账准备 25,972.87 合计 27,658,492.08 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计 在其 他综 合收 益中 确认 的损 失准 备 银行承 兑汇票 5,889,885.06 161,183,362.59 144,583,356.10 22,489,891.55 应收账 款 5,168,600.53 5,168,600.53 合计 5,889,885.06 166,351,963.12 144,583,356.10 27,658,492.08 （1）应收票据 ①应收票据分类列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,489,891.55 5,889,885.06 合计 22,489,891.55 5,889,885.06 ②期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,004,919.97 合计 2,004,919.97 注：截止 2019 年 12 月 31 日，已质押的银行承兑汇票详见本附注“五、（四十八）所有权 或使用权受到限制的资产”。 ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 57,180,046.59 6,684,804.15 合计 57,180,046.59 6,684,804.15 （2）应收账款 ①应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 5,194,573.40 减：坏账准备 25,972.87 合计 5,168,600.53 ②应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 准备 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 合计 5,194,573.40 100.00 25,972.87 0.50 5,168,600.53 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,194,573.40 25,972.87 0.50 合计 5,194,573.40 25,972.87 ③本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 应 收 账 款 坏账准备 25,972.87 25,972.87 合计 25,972.87 25,972.87 ④期末公司已质押的应收账款情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 光明半导体（天津）有限公司 2,856,308.55 54.98 14,281.55 乐依文半导体（东莞）有限公司 1,481,260.14 28.52 7,406.30 天津三星 LED 有限公司 857,004.71 16.50 4,285.02 合计 5,194,573.40 100.00 25,972.87 注：截止 2019 年 12 月 31 日，已质押的应收账款详见本附注“五、（四十八）所有权或使 用权受到限制的资产”。 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 378,592.40 482,082.39 其他应收款 7,916,106.86 6,056,328.12 合计 8,294,699.26 6,538,410.51 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 378,592.40 482,082.39 合计 378,592.40 482,082.39 （2）本期无重要逾期利息。 （3）本期无坏账准备计提情况。 2、 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,971,806.86 5,723,068.12 1 至 2 年 654,000.00 4,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 账龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 4,000.00 324,300.00 3 至 4 年 281,300.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 小计 7,916,106.86 6,056,368.12 减：坏账准备 40.00 合计 7,916,106.86 6,056,328.12 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备 7,916,106.86 100.00 7,916,106.86 其中： 按账龄特征组合 按其他特征组合 7,916,106.86 100.00 7,916,106.86 合计 7,916,106.86 100.00 7,916,106.86 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 6,056,368.12 100.00 40.00 6,056,328.12 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 8,000.00 0.00 40.00 0.50 7,960.00 其中：其他组合 6,048,368.12 100.00 6,048,368.12 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 6,056,368.12 100.00 40.00 6,056,328.12 按信用风险特征组合计提坏账准备： 按其他方法计提坏账准备的其他应收款 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 保证金 7,776,249.00 备用金 95,557.86 押金 44,300.00 合计 7,916,106.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 40.00 40.00 年初余额在本期 40.00 40.00 --转入第二阶段 --转入第三阶段 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 40.00 40.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 40.00 40.00 40.00 合计 40.00 40.00 40.00 其中本期无重要的坏账准备转回或收回金额。 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 7,776,249.00 5,943,937.92 备用金 95,557.86 17,130.20 押金 44,300.00 87,300.00 其他 8,000.00 合计 7,916,106.86 6,056,368.12 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 中国银行股份有限公司 上海人民币交易业务总 部 保证金 6,486,249.00 1 年 以内 81.94 合肥高创股份有限公司 保证金 1,040,000.00 2 年 以内 13.14 昆山利通天然气有限公 司 保证金 250,000.00 3 至 4 年 3.16 朴载熹 备用金 34,407.00 1 年 以内 0.43 苏冰妍 备用金 16,000.00 1 年 以内 0.20 合计 7,826,656.00 98.87 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,727,131.55 5,727,131.55 合计 5,727,131.55 5,727,131.55 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海梦开贸易有限公司 5,727,131.55 5,727,131.55 合计 5,727,131.55 5,727,131.55 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 736,964,810.36 653,878,307.81 621,360,723.85 559,911,662.72 其他业务 19,067,618.96 14,730,796.88 3,995,830.34 3,377,917.75 合计 756,032,429.32 668,609,104.69 625,356,554.19 563,289,580.47 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 2,738,141.30 -537,339.22 合计 2,738,141.30 -537,339.22 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 999,053.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -166,763.27 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 387,518.15 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 项目 金额 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,568.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,184,239.01 所得税影响额 -337,750.57 少数股东权益影响额（税后） 合计 846,488.44 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.47% 0.1746 0.1746 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.88% 0.1648 0.1648 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 三 月 三 十 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室