870608_2022_印象股份_2022年年度报告_2023-04-16.txt

1 2022 印象股份 NEEQ:870608 印象大红袍股份有限公司 Impression Dahongpao Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2022 年 7 月，荣获国有集体企业党建示范 点称号。 2022 年 7 月,荣获福建省文化企业十强提 名奖。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 38 第八节 行业信息 .......................................................... 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 43 第十节 财务会计报告 ...................................................... 47 第十一节 备查文件目录 ................................................... 140 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人衷柏夷、主管会计工作负责人傅明珍及会计机构负责人（会计主管人员）相敏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1 业务结构单一的风险 公司主要从事“印象大红袍”大型实景山水剧的演出及运营业 务,主营业务收入主要来源于“印象大红袍”演出门票销售收 入。2022 年公司“印象大红袍”演出收入 57,595,400.92 元, 占营业收入的比重为 94.64%,公司主要依靠演艺项目的门票销 售获取收入,业务结构较为单一。在此情况下,一方面,山水实 景演出作为一种特殊的演艺形式，其与项目所在地的旅游资源 情况、天气地理条件等因素密切相关；另一方面,一旦项目业 务的市场条件出现不利变动,公司将较易受到冲击,出现营业 收入显著降低甚至亏损的局面。2022 年由于持续受到新冠疫 情影响，公司营业收入虽然较 2021 年有所增长，但仍未恢复 至正常年份。 2 持续性关联交易的风险 报告期内,公司向关联方观印象采购“印象大红袍”作品版权 而向其支付导演创意费。2022 年公司向观印象支付相关费用 共计 5,932,326.29 元,占采购总额的比重 15.95%,观印象与公 司的业务模式及业务发展需求相关,公司预计上述关联采购事 项还将持续发生。 5 3 山水实景演艺业务的区域局限性风 险 公司演出均在公司固定的场地进行,项目所在地武夷山风景名 胜区独特的旅游资源及地理条件， 一方面内化为公司的核心 资源要素,另一方面亦形成了公司对特定演艺场地的依赖性。 山水实景演出的特性决定了公司现有业务具有较明显的区域 局限性,这在一定程度上限制了公司山水实景演艺业务的对外 扩张及模式复制,不利于公司提升业务发展的规模与速度。 4 未拥有“印象大红袍”剧目著作权 的风险 “印象大红袍”实景山水演出剧目的著作权归属于观印象艺术 发展有限公司。公司通过签署协议享有就该剧目进行现场演出 并获得相关收益的权利。基于公司的业务模式与业务发展的需 求,公司在报告期内存在并预计未来还将持续存在向观印象采 购“印象大红袍”剧目版权的情况,若公司无法持续性的获得 版权授权使用及相关维护服务的提供,将会对公司业务的开展 产生不利影响。 5 部分房屋及用地尚未办理权属证书 的风险 因历史原因,公司部分房屋建(构)筑物因前期建设工程的竣工 验收手续未办理或报建手续未完善,未取得或短期内无法办理 房屋所有权证。虽然公司及原产权单位已积极协调相关土地房 屋管理部门补办相关的前置性程序以期能够尽快落实权证的 办理,但因该等资产权属瑕疵问题的存在,或存在被有关部门 认定为违章建筑而面临改建、拆除、要求搬迁等的措施使得公 司对该等资产的正常使用面临不确定性风险或经济损失。 6 演出业绩的季节性波动风险 受自然气候和游客闲暇时间分布的影响,公司的演出业绩呈明 显的季节波动性特征。如果公司无法根据季节性波动规律提前 制定相应的经营策略,则存在旺季时无法充分满足游客的观演 需求,或在淡季时设备因未能充分投入使用而带来的经营风 险。 7 行业政策及旅游环境变化风险 经过多年的运营,公司的“印象大红袍”演艺剧目已形成一定 的知名度与认同度,但大环境政策以及当地旅游环境的变化可 能会对公司收入的增长造成一定的影响。 8 不可抗力风险 公司所运营的实景演出项目在室外进行演出,需要以山水为背 景,极易受到暴风雨、干旱及洪涝灾害的影响；此外,武夷山市 设有军用机场,为战备区,易受到战争、政局动荡等事件的影 响。 9 市场竞争风险 虽然公司“印象大红袍”演艺剧目有较高的知名度与影响力, 但并不排除未来潜在竞争对手的实力增强或武夷山地区出现 新的竞争对手的可能。若公司无法根据未来市场需求维持“印 象大红袍”实景演出对游客的吸引力,或者市场营销方面发生 重大失误,将会削弱公司在实景演出市场上的竞争优势。 10 剧场设施运营故障风险 公司的“印象大红袍”实景山水演出剧目的演出大量运用了各 种声光电手法,印象大红袍剧场内及附近安置了旋转舞台、电 影银幕、激光灯、投影仪等多种剧场设施。若上述剧场设施、 道具因机械、电力或使用不当等原因发生运营故障,或因自然、 人为因素发生火灾等事故,有可能对观众和演职人员的人身安 全造成损害,将直接对公司经营和品牌产生负面影响。 11 公司治理风险 有限公司阶段,公司治理结构较为简单,治理机制不够健全,由 6 于公司管理层对于法律法规的认识不够深入,“三会”的运行 存在一定不足之处。公司于 2016 年 1 月整体变更为股份公司 后,制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》等一系列的治理制 度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。2020 年公司进入 创新层，根据相关规则要求制定了更为完整的治理制度，创新 层对公司治理提出了更高的要求，因此公司未来仍将在经营过 程中进一步对公司治理进行规范。 12 新增业务开展风险 公司于 2017 年 11 月设立茶汤温泉度假村有限公司，主要负责 温泉旅游项目的运营，该项目已于 2021 年 7 月投入运营。公 司于 2019 年 9 月 23 日设立武夷山印象大红袍文化旅游有限公 司，主要负责大红袍体验中心及印象建州的运营，该项目目前 已投入运营。以上项目后续的运营可能受到宏观经济变化、当 地旅游市场变化、公司运营经验、与现有实景演出业务协同性 程度等多方面因素的影响。故可能存在短期内业绩无法达到预 期的风险，可能对母公司的合并净利润产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 7 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、印象大红 袍股份 指 印象大红袍股份有限公司 武夷山文旅 指 武夷山文化旅游有限公司 文旅集团 指 福建武夷山文旅集团有限公司 武夷山度假 指 武夷山旅游度假产业开发有限责任公司 北京印象山水 指 北京印象山水文化艺术有限公司 观印象 指 观印象艺术发展有限公司 福建武旅 指 福建武夷旅游集团有限公司 山水印象投资 指 武夷山山水印象文化旅游投资合伙企业(有限合伙) 大红袍文化产业 指 武夷山印象大红袍文化产业有限公司,印象大红袍股 份的参股公司 茶汤温泉 指 武夷山茶汤温泉度假村有限公司，印象大红袍股份的 全资子公司 印象文旅 指 武夷山印象大红袍文化旅游有限公司，印象大红袍股 份的全资子公司 茶印象 指 武夷山茶印象商业管理有限公司，印象大红袍股份有 限公司的参股公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 武夷山市国资委 指 武夷山市人民政府国有资产监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 公司现行有效的《印象大红袍股份有限公司章程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 致同会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让 的行为 报告期 指 2022 年 1 月-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 印象大红袍股份有限公司 英文名称及缩写 Impression Dahongpao Co.,Ltd. - 证券简称 印象股份 证券代码 870608 法定代表人 衷柏夷 二、 联系方式 董事会秘书姓名 傅明珍 联系地址 福建省武夷山市度假区茶博园数字茶博馆内 电话 0599-5132810 传真 0599-5132819 电子邮箱 wysfmz@ 公司网址 http://www.yx- 办公地址 武夷山市度假区茶博园数字茶博馆内 邮政编码 354302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省武夷山市度假区茶博园印象大红袍股份有限公司董事会 秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 21 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R88 文化艺术业-R8810 艺术创作与表演 --- 主要产品与服务项目 文化旅游项目、山水实景演出 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 108,070,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为武夷山文化旅游有限公司、武夷山旅游度假产业开 发有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为武夷山市人民政府，无一致行动人。 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913507826830976210 否 注册地址 福建省南平市武夷山市度假区茶 博园数字茶博馆内 否 注册资本 108,070,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈连锋 杨遒景 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 60,856,905.33 59,294,157.55 2.64% 毛利率% 24.73% 26.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,690,432.52 -922,889.56 -408.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -5,292,502.36 -2,154,544.21 -145.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -2.53% -0.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -2.86% -1.15% - 基本每股收益 -0.04 -0.01 -300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 242,684,653.13 254,500,867.83 -4.64% 负债总计 59,864,414.03 66,990,196.21 -10.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 182,820,239.10 187,510,671.62 -2.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.74 -2.87% 资产负债率%（母公司） 5.22% 4.93% - 资产负债率%（合并） 24.67% 26.32% - 流动比率 2.56 2.52 - 利息保障倍数 1.33 2.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,339,039.47 5,626,089.12 314.84% 应收账款周转率 178.55 400.39 - 存货周转率 307.93 216.08 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.64% 13.85% - 营业收入增长率% 2.64% 18.47% - 净利润增长率% -408.23% 63.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 108,070,000 108,070,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 21,516.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 426,182.94 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债或交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出 售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 216,025.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,035.37 非经常性损益合计 702,759.79 所得税影响数 100,689.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 602,069.84 12 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司目前所从事的业务归属于借助于特定旅游资源与文艺表演等特定的文化表现形式相结合的 交叉行业——旅游演艺行业。主营业务为文化旅游项目的组织、管理与运营，依托于项目所在地武夷 山风景名胜区独特的旅游资源及地理条件。公司目前的主营业务收入主要来自于“印象大红袍”大型 实景山水剧的演出及运营的门票收入。公司的主要产品“印象大红袍”是以世界自然与文化双遗产胜 地武夷山为地域背景，以武夷茶文化为表现主题的大型山水实景演出。公司主要利用自身的地理资源 优势及管理运营优势，通过专业性的剧目版权、总导演服务及咨询服务采购,配备以旋转舞台、灯堡、 音响、服装道具等载体及艺术呈现设备,融入现代科技的声、光、电及视听系统技术，形成“印象大红 袍”项目演出运营的核心元素，将“印象大红袍”实景山水演出这一特殊的艺术表现形式呈现于观众 眼前。 另为弥补公司业务收入季节性、形态单一性及区域性的局限，公司投资设立茶汤温泉和大红袍体 验中心两个项目，希望其对现有业务在季节反补、形态拓展、区域覆盖方面得以衍生。 公司销售门票以渠道销售为主，直销为辅，通过销售渠道向终端的观众群体销售门票是公司获得 收入的主要形式，直销主要是向部分散客及企事业单位直接销售门票，公司直销模式贡献的收入占整 体销售额的比重较小。 报告期内及报告期末至披露日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年度接待观众人数 39.98 万人次，完成年度预算 42.50 万人次的 94.07%，较上年同期减少 4.12%，共演出 355 场，完成年度预算 371 场的 95.69%，较上年同期减少 0.28%。由于平均结算票价 有所提高，2022 年主营业务收入完成预算数 100.38%，较上年实际数增加 1.08%。 14 (二) 行业情况 根据国家统计局发布的《2022 年国民经济和社会发展统计公报》数据，年末全国文化和旅游系统 共有艺术表演团体 2023 个，全年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入 121805 亿元，按可比口 径计算，比上年增长 0.9%。 全年国内游客 25.3 亿人次，比上年下降 22.1%。其中，城镇居民游客 19.3 亿人次，下降 17.7%； 农村居民游客 6.0 亿人次，下降 33.5%。国内旅游收入 20444 亿元，下降 30.0%。其中，城镇居民游客 花 费 16881 亿 元 ， 下 降 28.6% ； 农 村 居 民 游 客 花 费 3563 亿 元 ， 下 降 35.8% 。 2022 年全年全国居民人均服务性消费支出 10590 元，比上年下降 0.5%，占居民人均消费支出的 比重为 43.2%。2022 年全国居民人均消费支出中“教育文化娱乐”消费支出比上年减少 5%，消费构成 占比也相应缩减。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与本期期 初金额变 动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 27,691,755.68 11.41% 19,683,268.02 7.73% 40.69% 应收票据 - - - - - 应收账款 178,398.39 0.07% 271,273.29 0.11% -34.24% 存货 133,472.65 0.05% 164,043.54 0.06% -18.64% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,140,510.92 0.88% 2,028,438.98 0.80% 5.53% 固定资产 90,796,892.69 37.41% 80,202,540.86 31.51% 13.21% 在建工程 - - 393,849.85 0.15% -100.00% 无形资产 33,433,434.42 13.78% 35,585,147.49 13.98% -6.05% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 3,000,000.00 1.24% 18,203,858.65 7.15% -83.52% 预付款项 1,172,505.88 0.48% 1,088,660.27 0.43% 7.70% 长期应收款 578,500.84 0.24% 529,237.66 0.21% 9.31% 其他应收款 493,707.42 0.20% 263,138.71 0.10% 87.62% 其他流动资产 244,665.16 0.10% 5,859,663.16 2.30% -95.82% 16 长期待摊费用 62,927,603.66 25.93% 65,955,361.17 25.92% -4.59% 递延所得税资产 174,318.31 0.07% 1,655,503.23 0.65% -89.47% 生产性生物资产 97,898.44 0.04% 111,883.96 0.04% -12.50% 使用权资产 19,620,988.67 8.08% 22,504,998.99 8.84% -12.81% 资产总计 242,684,653.13 100.00% 254,500,867.83 100.00% -4.64% 应付账款 4,404,390.84 1.81% 11,293,007.24 4.44% -61.00% 应付职工薪酬 2,320,249.44 0.96% 2,144,464.25 0.84% 8.20% 应交税费 1,363,590.64 0.56% 417,097.63 0.16% 226.92% 其他应付款 2,847,764.78 1.17% 1,700,594.49 0.67% 67.46% 合同负债 511,623.41 0.21% 939,932.12 0.37% -45.57% 其他流动负债 16,555.17 0.01% 31,532.45 0.01% -47.50% 递延收益 32,000.00 0.01% 56,000.00 0.02% -42.86% 一年内到期的非 流动负债 1,386,692.61 0.57% 1,552,485.77 0.61% -10.68% 租赁负债 19,678,047.14 8.11% 21,612,369.27 8.49% -8.95% 长期应付款 27,228,500.00 11.22% 27,228,500.00 10.70% 0.00% 递延所得税负债 75,000.00 0.03% 14,212.99 0.01% 427.69% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年末增加 40.69%，增加 800.85 万元，主要原因：2022 年理财收益较不稳定，交易 性金融资产减少，购买通知存款的额度（稳定收益的存款）增加，故而货币资金较上年末增加。 应收账款较上年末减少 34.24%，减少 9.29 万元，主要原因：加强催款力度，应收款项减少。 在建工程较上年末减少 100%，减少 39.38 万元。主要原因：原在建工程全部金额转入固定资产及 其他长期待摊费用。 交易性金融资产较上年末减少 83.52%，减少 1,520.39 万元，主要原因：2022 年理财收益较不稳 定，公司暂时闲置的资金主要购买通知存款（稳定收益的存款），故而货币资金增加，交易性金融资产 减少。另因购买印象别苑支付现金 1,631.83 万元，购买理财及货币资金总额少于上年同期。 其他应收款较上年末增加 87.62%，增加 23.06 万元，主要原因：全资子公司文旅公司增加应收景 区提升财政补助 30 万元未及时到账。 其他流动资产较上年末减少 95.82%，减少 561.50 万元，主要原因：根据增值税留抵退税相关政 策，为缓解企业资金压力，印象大红袍股份有限公司及其全资子公司合计退税金额达 679.55 万元（进 项税额转出），其中：2021 年 10 月份全资子公司文旅公司收到增值税留抵退税 77.82 万元；2022 年 4 月全资子公司文旅公司收到增值税留抵退税 82.73 万元；2022 年 5 月份全资子公司茶汤公司收到增值 税留抵退税 519 万元。 递延所得税资产较上年末减少 89.47%，减少 148.12 万元，主要原因：全资子公司茶汤公司冲回 以前年度计提的递延所得税资产 139.26 万元，预估全资子公司茶汤公司以前年度的亏损无法在未来 5 年进行弥补，故而做了冲回调整。 应付账款减少 61%，减少 688.86 万元，主要原因：全资子公司文旅公司支付前期所欠工程款 111.28 万元，其中：苏州创捷传媒 46.92 万元，福山建筑工程有限公司 14.36 万元，深圳朗信建筑公司 50 万 元。全资子公司茶汤公司支付前期未付工程款 552.10 万元，其中：支付南平建设集团 357.49 万元， 支付南平九峰建设工程公司 194.61 万元。 应交税费较上年末增加 226.92%， 增加 94.65 万元，主要原因：2022 年印象股份年末计提未交 缴所得税金额 109.4 万元，2021 年计提未交徼所得税金额为 9.10 万元。 其他应付款较上年末增加 67.46%， 增加 114.72 万元，主要原因：印象股份应付渠道商质保金 17 （返还）124.14 万元未支付。 合同负债较上年末减少 45.57%，减少 42.83 万元，主要原因：合同负债主要为经销商预存款， 2022 年底预存款金额较上年度减少。 其他流动负债较上年末减少 47.50%，减少 1.50 万元，主要原因：其他流动负债同为合同负债的 税金（3%），2022 年底合同负债金额减少，故而其他流动负债同比减少。 递延收益较上年末减少 42.86%，减少 2.40 万元，主要原因：旅游厕所专项资金政府补助计入递 延收益，每年调减 2.40 万元。 递延所得税负债较上年末增加 427.69%，增加 6.08 万元，主要原因：子公司文旅公司暂未收到景 区提升财政补助 30 万元，产生应纳税暂时性差异，故对此计提递延所得税负债 7.50 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 60,856,905.33 - 59,294,157.55 - 2.64% 营业成本 45,807,657.42 75.27% 43,425,548.89 73.24% 5.49% 毛利率 24.73% - 26.76% - - 销售费用 7,055,646.75 11.59% 7,270,640.48 12.26% -2.96% 管理费用 6,625,232.92 10.89% 8,148,717.70 13.74% -18.70% 研发费用 - - - - - 财务费用 959,644.10 1.58% 565,030.11 0.95% 69.84% 信用减值损失 -166,049.37 -0.27% 16,833.13 0.03% -1,086.44% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 426,182.94 0.70% 604,796.60 1.02% -29.53% 投资收益 223,097.06 0.37% 1,259,059.99 2.12% -82.28% 公允价值变动 收益 - - 56,851.96 0.10% -100.00% 资产处置收益 26,437.90 0.04% 58.70 0.00% 44,939.01% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 309,650.83 0.51% 1,270,333.23 2.14% -75.62% 营业外收入 57,578.87 0.09% 7,008.58 0.01% 721.55% 营业外支出 23,465.04 0.04% 518,794.58 0.87% -95.48% 净利润 -4,690,432.52 -7.71% -922,889.56 -1.5% -408.23% 税金及附加 608,741.84 1.00% 551,487.52 0.93% 10.38% 所得税费用 5,034,197.18 8.27% 1,681,436.79 2.84% 199.40% 项目重大变动原因： 财务费用较上年同期增长 69.84%增长，39.46 万元，主要原因：全资子公司茶汤温泉公司，利息 支出较上年增长 45.17 万元，茶汤温泉公司于 2021 年 7 月开业，开业前的利息支出列长期待摊费用， 18 开业后的利息支出按新租赁准则计入财务费用，2021 年列支半年，按 2021/7/1-2034/5/31 摊销，2022 年列支全年，故财务费用变动幅度较大。 信用减值损失较上年减少 1086.44%，减少 18.29 万元，主要原因：与全资子公司文旅公司合作的 春天餐饮管理公司，应缴纳的保底收入尚未按期缴纳，目前该项目在走司法程序，正在诉讼当中，因 此计提信用减值损失 20.76 万元。 投资收益较上年减少 82.28%，减少 103.60 万元，主要原因：2022 年理财收益较不稳定，暂时闲 置的资金主要是购买通知存款的额度（固定收益的存款），投资收益减少。另公司本年度购买印象别苑 支付现金 1631.83 万元，购买理财及通知存款的总额较同期减少。 公允价值变动收益较上期减少 100%，减少 5.69 万元，主要原因：2021 年计提理财收益 5.69 万 元，2022 年无此项目。 资产处置收益较上年增加 44939.01%，增加 2.64 万元。主要原因：提前终止紫阳古城办公室租 赁，资产处置收益 2.64 万元。 营业利润较上年减少 75.62%，减少 96.07 万元。主要原因：全资子公司茶汤公司经营成本增加， 2021 年摊销及折旧按半年列支（2021 年 7 月开业），2022 年摊销及折旧按全年列支，故而利润大幅度 下降。 营业外收入较上年增加 721.55%，增加 5.06 万元。主要原因：全资子公司茶汤温泉公司收到运营 方泰自然健康管理有限公司未按期支付履约保证金，按合同约定收到的利息 5.00 万元。 营业外支出较上年减少 95.48%，减少 49.53 万元。主要原因：2021 年印象大红袍水灾损失金额 45.37 万元，2022 年无水灾损失。 净利润较上年减少 408.23%，减少 376.75 万元。主要原因：全资子公司茶汤公司净利润较上年减 少 480.01 万元。 所得税费用较上年增加 199.40%，增加 335.28 万元。主要原因：印象大红袍当年所得税费用较上 年增加 93.95 万元;全资子公司茶汤公司冲回以前年度计提的递延所得税资产 139.26 万元，子公司茶 汤温泉是 2021 年开始对外经营，2021 年时可弥补亏损预计部分可以弥补，并对应计提递延所得资产， 本年度由于疫情加上经营管理的影响，并没有实现很好的盈利，所以今年预期以前年度确认的可弥补 亏损无法实现，所以今年预计不计提递延所得资产，并将原来的递延所得税资产冲回，形成了所得税 费用，属于本年度未确认可抵扣亏损暂时性差异的影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,957,436.21 58,551,921.91 2.40% 其他业务收入 899,469.12 742,235.64 21.18% 主营业务成本 44,979,193.36 43,194,650.91 4.13% 其他业务成本 828,464.06 230,897.98 258.80% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 19 门 票 销 售 收入 57,595,400.92 35,498,248.91 38.37% 1.08% -6.86% 5.26% 酒店收入 2,078,371.20 8,409,998.60 -304.64% 88.74% 97.09% -17.15% 文 化 旅 游 收入 283,664.09 1,070,945.85 -277.54% -39.60% 31.33% -203.91% 其他业务 899,469.12 828,464.06 7.89% 21.18% 258.80% -61.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 福建省 60,856,905.33 45,807,657.42 24.73% 2.64% 5.49% -2.03% 收入构成变动的原因： 报告期公司的收入构成较上期未发生大幅变化。 文化旅游收入较上期减少 39.60%，减少金额为 18.6 万元，主要是全资子公司文旅公司 2021 年的 小停车场有对外开放，进行停车收费，2022 年小停车场内部员工使用，未进行收费，故尔停车场收入 大幅度下降，下降金额为 12.86 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 武夷山市广汇票务代售点 1,909,841.75 3.14% 否 2 武夷山市文辉票务代售点 1,863,019.42 3.06% 否 3 武夷山市翅膀票务代售点 1,842,543.69 3.03% 否 4 武夷山市崇青票务代售点 1,829,160.19 3.01% 否 5 武夷山市途忆票务中心 1,754,828.16 2.88% 否 合计 9,199,393.21 15.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 武夷山市勤晖旅游有限公司管理人 15,831,448.55 42.56% 否 2 观印象艺术发展有限公司 5,932,326.29 15.95% 是 3 福州泰自然健康管理有限公司 1,496,175.21 4.02% 否 4 惠东嘉鑫美科技有限公司 1,270,458.00 3.42% 否 5 福建省武夷山东辰置业有限责任公司 639,262.08 1.72% 否 合计 25,169,670.13 67.67% - 20 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,339,039.47 5,626,089.12 314.84% 投资活动产生的现金流量净额 -13,135,279.99 4,314,369.35 -404.45% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,195,271.82 -2,502,704.73 -12.28% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 314.8%，增加 1771.3 万元，主要原因：收到的销售 收入现金较上年增加 170.36 万元，增值税留抵退税 611.43 万元，购买商品支付职工工资等较上年同 期减少 465.61 万元, 印象大红袍公司 2021 年退回经销商竞标履约保证金 276.96 万，2022 年无此项 退回（两年做一次竞标）。 投资活动产生的现金净流量较上年减少 404.45%。减少 1744.96 万元。主要原因：2022 年购买印 象别苑支付现金 1631.83 万元。 公司净利润与经营性现金流量净额之间的差异主要在于折旧摊销、财务费用、递延所得税资产、 应收应付项目的增减所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 武夷 山茶 汤温 泉度 假村 有限 公司 控股 子公 司 温泉茶汤项目 30,000,000 88,413,974.87 14,855,149.47 2,078,371.20 - 8,947,555.64 武夷 山印 象大 红袍 文化 旅游 有限 公司 控股 子公 司 大红袍体验中心 项目、印象建州 25,000,000 51,523,085.60 11,782,304.70 527,468.07 - 5,659,925.60 武夷 山印 参股 公司 组织文化艺术交 流活动（不含演 3,000,000 4,702,274.32 4,208,430.91 2,487,815.71 181,954.32 21 象大 红袍 文化 产业 有限 公司 出），从事文化经 纪业务，企业形 象策划，展览服 务，设计、制 作、代理、发布 广告等 武夷 山茶 印象 商业 管理 有限 公司 参股 公司 商业综合体管理 服务 1,000,000 778,548.07 293,543.88 1,167,813.60 -179,930.47 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 武夷山印象大红袍文化产业有 限公司 不存在关联性 增加公司收入 武夷山茶印象商业管理有限公 司 不存在关联性 增加公司收入 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 3,000,000 0 不存在 合计 - 3,000,000 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 22 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 印象股份公司的营业收入主要 来源于印象大红袍景区现场的 演艺门票收入。 印象股份公司 2022 年度门票销 售收入为 5,759.54 万元，占 2022 年度营业收入的比例为 94.64%。印象股份公司的门票 销售，应在门票销售、游客通 过闸口入园后确认收入。鉴于 该部分收入金额重大且为关键 业绩指标，可能存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵 收入确认的固有风险，因此我 们将收入确认确定为关键审计 2022 年度的财务报表审计中，我们对收 入确认主要执行了以下程序： （1）了解及评价与收入确认有关的内部 控制设计的有效性，并测试了关键控制 运行的有效性。 （2）选取样本检查销售合同，分析评价 印象股份公司收入确认政策是否符合企 业会计准则的规定，包括不限定：分析 履约义务的识别、交易价格的分摊、相 关商品或服务的控制权转移时点的确定 等是否符合行业惯例和印象股份公司的 经营模式；同时复核了相关会计政策是 否得到一贯运用。 （3）选取样本，检查与收入确认相关的 23 事项。 支持性文件，包括销售合同、系统订 单、收款凭证、客户对账单等。 （4）核对业务系统中的数据与财务账面 实际记录数据是否一致，以验证收入确 认的准确性。 （5）针对资产负债表日前后确认的销售 收入，核对至系统订单及演出记录等支 持性文件，同时获取资产负债表日前后 系统订单及演出记录等支持性文件核对 至账面销售收入，以评价销售收入是否 在恰当的期间确认。 （6）对客户选取样本实施函证程序，将 函证结果与公司账面记录的金额进行核 对，对未回函的客户执行替代程序，确 认本年度的销售金额，以评价收入确认 的真实性、准确性和完整性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ① 新冠肺炎疫情引发的租金减让 2022 年 05 月，财政部发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通 知》（财会〔2022〕13 号），对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可 以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类 似租赁合同继续采用简化方法。在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相 关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为 58,454.54 元。 ② 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解 释第 15 号”）。 解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将 试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产 品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其 他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。 解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低 净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行 该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行 合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于 履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 24 采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ③ 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解 释第 16 号”）。 解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与 股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影 响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的 所得税影响应当计入所有者权益项目。 本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释 第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚 未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。 解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者 之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行 上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。 采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 1、盈利能力方面 营业收入较上年增加 2.64%，增加金额 156.27 万元，毛利率为 24.73%，较上年减少 2.03 个百分 点。净利润较上年同期减少 408.23%，减少 376.75 万元。主要原因：全资子公司茶汤公司净利润较上 年减少 480.01 万元。 2、报告期末公司合并口径资产负债率为 24.67%，公司整体负债水平仍然较低，不存在无法偿还 流动负债的风险。公司资产负债结构符合公司当前所处的发展阶段，财务风险较低。 25 3、营运能力方面 报告期公司应收账款周转率 178.55，较 2021 年有所下降。公司应收账款余额处于合理水平，应 收账款质量较好，信用风险较低，不能收回的风险较小。公司主要客户资质优良，信用状况良好。 4、现金流量方面 报告期公司经营活动产生的现金流量净额 2,333.9 万元，增加 1,771.3 万元，主要原因：收到的 销售收入现金较上年增加 170.36 万元，增值税留抵退税 611.43 万元，购买商品支付职工工资等较上 年同期减少 465.61 万元, 印象大红袍公司 2021 年退回经销商竞标履约保证金 276.96 万，2022 年无 此项退回（两年做一次竞标）。 综上，虽然 2022 年公司持续受到新冠肺炎疫情的影响，游客数量仍较正常年份下降，但较 2021 年而言，公司营业收入出现好转，该事项预计不会长期影响公司的正常经营，公司负债率低且营运资 金充足，具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司结合自身特点及所处的行业实际情况，识别以下可能影响公司持续经营的风险性因素，并积 极采取不同的应对措施。 （一）业务结构单一的风险 公司主要从事“印象大红袍”大型实景山水剧的演出及运营业务,主营业务收入均来源于“印象大 红袍”演出门票销售收入。2022 年公司“印象大红袍”演出收入 57,595,400.92 元,占营业收入的比 重为 94.64%,公司主要依靠演艺项目的门票销售获取收入,业务结构较为单一。在此情况下,一方面,山 水实景演出作为一种特殊的演艺形式 ，,其与项目所在地的旅游资源情况、天气地理条件等因素密切 相关；另一方面,一旦项业务的市场条件出现不利变动,公司将较易受到冲击,出现营业收入显著降低 甚至亏损的局面。2022 年由于持续受到新冠疫情影响，公司营业收入虽然较 2021 年有所增长，但仍 未恢复至正常年份。 应对措施：公司致力于文化旅游项目的组织、管理与运营，多年来通过“印象大红袍”大型实景 山水剧的演出及运营，积累了较为丰富的旅游项目管理经验，未来，公司将与更多的文化旅游项目相 结合进行专业化的运营及管理，开拓新的业务创收来源。此外，公司开展了茶汤温泉项目，结合印象 大红袍体验中心项目、印象建州项目，希望在季节反补、经营业务拓展、区域覆盖拓展方面均能够给 印象股份带来新的机会。 (二)持续性关联交易的风险 报告期内，公司向关联方观印象采购“印象大红袍”作品版权而向其支付导演创意费。2022 年 1- 12 月公司向观印象支付相关费用共计 5,932,326.29 元,占采购总额的比重为 15.95%,因观印象与公司 的业务模式及业务发展需求相关，公司预计上述关联采购事项还将持续发生。 应对措施：因观印象提供的前述服务内容及“印象大红袍”剧目艺术展现形式的特殊性与个性化 特点，市场上并无具体可比演艺项目的版权使用费的公开数据可供查询或参考。公司与观印象说明， 上述费用系在综合考虑了公司与观印象的合作模式，并结合剧目本身的创作、排练、演出难度、门票 销售情况并经双方充分协商而确定，不存在明显低价或通过不合理定价向关联方进行利益输送的情 26 况。基于双方友好的合作经历及对于规范运作的共同认知，双方将会继续执行公允定价的方针，避免 利益输送行为的发生，以保障双方股东的合法权益。 (三)山水实景演艺业务的区域局限性风险 公司演出均在公司固定的场地进行，项目所在地武夷山风景名胜区独特的旅游资源及地理条件一 方面内化为公司的核心资源要素，另一方面亦形成了公司对特定演艺场地的依赖性。山水实景演出的 特性决定了公司现有业务具有较明显的区域局限性，这在一定程度上限制了公司山水实景演艺业务的 对外扩张及模式复制，不利于公司提升业务发展的规模与速度。 应对措施：公司正在积极筹划未来的多元化经营路线，力争将自身打造成一个多元化、综合性的 文化、旅游企业。作为一家以文化旅游项目的组织、管理与运营为主营业务的企业，未来，公司计划 还将与更多的文化旅游项目相结合进行专业化的运营及管理，以摆脱单纯经营山水实景演艺业务模式 下对于特定区域的依赖性。 (四)未拥有“印象大红袍”剧目著作权的风险 “印象大红袍”实景山水演出剧目的著作权归属于观印象艺术发展有限公司。公司通过签署协议 享有就该剧目进行现场演出并获得相关收益的权利。基于公司的业务模式与业务发展的需求，公司在 报告期内存在并预计未来还将持续存在向观印象采购“印象大红袍”剧目版权的情况，若公司无法持 续性的获得版权授权使用及相关维护服务的提供，将会对公司业务的开展产生不利影响。 应对措施：因业务侧重点的不同，公司向观印象持续性的采购作品版权及相关服务而观印象持续 性地向其提供作品内容与服务，系由二者所处行业产业链的地位及不同分工所决定，彼此互有需求。 且因“印象大红袍”山水实景演出剧目系以武夷山真山真水为演出舞台，以当地文化、民俗为主要内 容，其创意与武夷山景区特殊的地理位置具有密切的捆绑关系，由此形成的相关著作权具有定制化、 专属性的特点，这便与公司就此进行的定向采购形成较好的粘性。虽然公司未独立享有“印象大红袍” 山水实景演出剧目之版权，但双方已通过签署一揽子协议就作品版权及相关知识产权的权属及使用情 况进行了明确规定。因双方互有业务需求，并形成了较为密切的业务粘性，基于双方在长期合作过程 中形成的默契，该等协议均正常履行，不存在争议及纠纷，能够较好的保障公司业务的开展。 (五)部分房屋及用地尚未办理权属证书的风险 因历史原因，公司部分房屋建(构)筑物因前期建设工程的竣工验收手续未办理或报建手续未完 善，未取得或短期内无法办理房屋所有权证。虽然公司及原产权单位已积极协调相关土地房屋管理部 门补办相关的前置性程序以期能够尽快落实权证的办理，但因该等资产权属瑕疵问题的存在，或存在 被有关部门认定为违章建筑而面临改建、拆除、要求搬迁等的措施使得公司对该等资产的正常使用面 临不确定性风险或经济损失。 应对措施：对于因报建手续不完备，短期内无法办理权证的建(构)筑物，因其多属于配套性资产 性质，且所占公司全部房屋建筑物面积的比例较小，其未取得相应权证的情况并不会导致公司整体资 产质量面临重大瑕疵。经有权部门确认，该等建(构)筑物符合城乡规划要求，不属于违章建筑，短期 内无拆除风险，其使用不存在重大违法违规行为。此外，公司控股股东已对该等建(构)筑物可能面临 的拆除(或搬迁)、罚款等风险作出预估并愿意就此承担第一偿付责任，公司亦将持续关注并跟进相关 的权证办理事宜。 (六)演出业绩的季节性波动风险 受自然气候和游客闲暇时间分布的影响，公司的演出业绩呈明显的季节波动性特征。如果公司无 法根据季节性波动规律提前制定相应的经营策略，则存在旺季时无法充分满足游客的观演需求，或在 淡季时设备因未能充分投入使用而带来的经营风险。 应对措施：针对季节性风险，公司制定了相应的经营管理措施，以管理好淡旺季的游客需求。如 在旺季调动人力物力，妥善安排多场次的表演以满足游客的需求；在淡季则通过加大宣传力度及打折 等形式吸引更多的游客前来观看。此外，公司正积极筹划发展多元化的业务经营路径，以期平滑收入 降低经营风险。 27 (七)行业政策及旅游环境变化风险 经过多年的运营，公司的“印象大红袍”演艺剧目已形成一定的知名度与认同度，但大环境政策以及 当地旅游环境的变化可能会对公司收入的增长造成一定的影响。 应对措施：公司的实景演出项目在当地具有较高的知名度，与旅行社、票务代理公司深度合作可 以提高其服务品质。公司在维护好现有业务的同时，也在大力筹划其他业务的发展。未来，公司计划 构建多元化的业务发展格局，旅游环境变化对公司的影响亦将逐步减小。 (八)不可抗力风险 公司所运营的实景演出项目在室外进行演出，需要以山水为背景，极易受到暴风雨、干旱及洪涝 灾害的影响；此外，武夷山市设有军用机场，为战备区，易受到战争、政局动荡等事件的影响。 应对措施：公司已建立针对重大疫情、自然灾害风险的应急机制，力图将由此可能带来的损失降 低到最小化，但不排除今后自然灾害以及社会不稳定等不可抗力因素风险的发生对公司业绩造成不利 影响的可能性。 (九)市场竞争风险 虽然公司“印象大红袍”演艺剧目有较高的知名度与影响力，但并不排除未来潜在竞争对手的实 力增强或武夷山地区出现新的竞争对手的可能。若公司无法根据未来市场需求维持“印象大红袍”实 景演出对游客的吸引力，或者市场营销方面发生重大失误，将会削弱公司在实景演出市场上的竞争优 势。 应对措施：针对市场竞争风险，公司主要从维护及提升现有业务的品质及未来发展多元化经营两 个方面入手。公司坚持每年对项目进行维护，及时发现演出中存在的问题并作适当的改进、处理，以 保证节目的品质；针对未来业务，公司将凭借现有的业务及行业经验积淀并借助于资本市场平台发展 多元化经营以降低市场竞争所带来的风险。 (十)剧场设施运营故障风险 公司的“印象大红袍”实景山水演出剧目的演出大量运用了各种声光电手法，印象大红袍剧场内 及附近安置了旋转舞台、电影银幕、激光灯、投影仪等多种剧场设施。若上述剧场设施、道具因机械、 电力或使用不当等原因发生运营故障，或因自然、人为因素发生火灾等事故，有可能对观众和演职人 员的人身安全造成损害，将直接对公司经营和品牌产生负面影响。 应对措施：随着设备及舞台的不断折旧，公司将根据需求加大更换及投入新设备的力度，并加强 设备维护检修力度。除此之外，公司通过定期与消防及相关检修部门沟通，及时针对设施所存在的问 题作出调整，以保障观众和演职人员的人身安全。 (十一)公司治理风险 公司于 2016 年 1 月整体变更为股份公司后，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》等一系列的治理制度，建立了相对完善、健全的 公司治理机制。但由于股份公司成立时间较短，公司治理机制的有效运行仍需磨合，故公司短期内仍 可能存在治理不规范、相应内控制度不能有效执行的风险。2020 年公司进入创新层，并根据相关规则 要求制定了更为完整的治理制度，创新层对公司治理提出了更高的要求，因此公司未来仍将在经营过 程中进一步对公司治理进行规范。 应对措施：报告期内，公司按照已制定的规范公司治理及强化监督制衡的管理制度,并着重强化全 体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理的理念，审慎履行管理、监督职责，确保严格按照 《公司章程》及其他管理制度的规定实施“三会”程序,规范公司治理行为。 (十二)新增业务开展风险 公司于 2017 年 11 月设立茶汤温泉度假村有限公司，主要负责温泉旅游项目的运营，于 2019 年 9 月 23 日设立武夷山印象大红袍文化旅游有限公司，主要负责大红袍体验中心、印象建州项目的运营。 以上项目后续的运营可能受到宏观经济变化、当地旅游市场变化、公司运营经验、与现有实景演出业 务协同性程度等多方面因素的影响。故可能存在短期内业绩无法达到预期的风险，可能对母公司的合 28 并净利润产生不利的影响。 应对措施：公司将依托目前的销售渠道为茶汤温泉及文旅公司项目进行拓展，并在后续的经营过 程中优化运营队伍，引入具有行业经验的人员，并引入专业运营团队对该项目进行运营。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 635,991.49 1,689,445.09 2,325,436.58 1.27% 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 30 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 20,000,000.00 7,202,089.23 销售产品、商品，提供劳务 8,000,000.00 2,666,716.5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 所有股东 2016年8月 31 日 9999年12 月 31 日 挂牌 限售承诺 限 售 承 诺 本 人 （本单位）除按 照《公司法》第 一百四十一条、 《 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统业务规则（试 行）》第 2.8 条 及《公司章程》 第 二 十 六 条 规 定 的 股 份 转 让 限制外，不存在 其 他 自 愿 锁 股 的承诺；其持有 的 该 等 股 份 未 设 定 质 押 等 担 保，不存在被冻 结 或 第 三 方 权 益 等 任 何 权 利 限制情形；在可 预见的期间内， 其 持 有 的 该 等 股 份 的 权 利 亦 不会因担保、冻 结 或 其 他 第 三 方 权 益 等 而 受 到任何限制；其 所 持 有 的 该 等 正在履行中 31 股 份 的 权 属 清 晰，不存在法律 纠 纷 或 其 他 风 险。 股东、董监 高 及 核 心 技术人员 2016年8月 31 日 9999年12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 其 目 前 未 从 事 或 参 与 股 份 公 司 存 在 同 业 竞 争的活动，并承 诺 其 本 人 不 在 中 国境内外直 接 或 间 接 参 与 任 何 商 业 上 对 公 司 构 成 竞 争 的业务及活动， 或 拥 有 与 公 司 存 在 竞 争 关 系 的 任 何 经 济 实 体、机构、经济 组织的权益，或 以 其 它 任 何 形 式 取 得 该 经 济 实体、机构、经 济 组 织 的 控 制 权， 或在经济 实体、机构、经 济 组 织 中 担 任 高 级 管 理 人 员 或 核 心 技 术 人 员。 正在履行中 全体股东 2016年8月 31 日 9999年12 月 31 日 挂牌 资金占用 承诺 其 本 单 位 及 本 单 位 控 制 下 的 关 联 企 业 自 本 承 诺 出 具 之 日 起，将不以代垫 费 用 或 其 他 支 出、直接或间接 借款、代偿债务 等 任 何 方 式 占 用 股 份 公 司 资 金，且将严格遵 守《公司法》、 《公司章程》、 《 关 联 交 易 管 理 制 度 》 等 法 正在履行中 32 规、制度的有关 规定，避免与公 司 发 生 与 正 常 生 产 经 营 无 关 的 资 金 往 来 行 为。 董监高 2016年8月 31 日 9999年12 月 31 日 挂牌 规范使用 资金 公司全体董事、 监事、高级管理 人员于 2016 年 8 月 31 日签 署《关于规范资 金 使 用 的 承 诺》， 为规范股 份 公 司 的 资 金 使用行为，其承 诺 未 来 生 产 经 营 过 程 中 将 进 一 步 规 范 资 金 使用，严格限定 资金用途，以确 保 资 金 用 于 与 生 产 经 营 相 关 的 业 务 活 动 之 中。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年8月 31 日 9999年12 月 31 日 挂牌 土地使用 权 承 诺 其 将 无 条 件 的 承 担 该 等 未 取 得 权 证 之 土 地 使 用 权 及 其 上 建 筑 物 因 被 有 关 主 管 部 门 认 定 为 违 反 相 关 法 律 规 定 而 要 求 公 司 承 担的罚款、拆除 （或搬迁）等责 任，并对由此产 生 的 全 部 费 用 承 担 第 一 偿 付 责任。为了保证 公 司 目 前 的 整 体 业务经营活 动 不 受 房 屋 建 （构）筑物未取 得权证的影响， 正在履行中 33 公 司 及 公 司 管 理 层 业 已 作 出 联名承诺：其将 持 续 跟 进 回 购 房屋建（构）筑 物 的 权 证 办 理 事宜，如未来在 实 际 经 营 过 程 中，因特定原因 导致公司无 法 继 续 使 用 上 述 房屋建（构）筑 物时，公司将会 积 极 寻 找 合 适 的替代场所，将 相 关 活 动 搬 迁 至合法物 业上 继续经营。 承诺事项详细情况： 1、公司全体股东分别于 2016 年 8 月 31 日出具《关于所持股份无自愿锁定暨限制流通的承诺书》 及《关于股份转让限制情况声明》，承诺本人（本单位）除按照《公司法》第一百四十一条、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十六条规定的股份转让限制外， 不存在其他自愿锁股的承诺；其持有的该等股份未设定质押等担保，不存在被冻结或第三方权益等任 何权利限制情形；在可预见的期间内，其持有的该等股份的权利亦不会因担保、冻结或其他第三方权 益等而受到任何限制；其所持有的该等股份的权属清晰，不存在法律纠纷或其他风险。报告期内，公 司全体股东严格履行了该项承诺，未有任何违背。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 8 月 31 日出具了《避免 同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人不在中国境 内外直接或间接参与任何商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经 济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或 在经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。公司全体股东、董事、监事、高 级管理人员及核心技术人员在报告期间均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 3、公司全体股东于 2016 年 8 月 31 日出具了《股东关于不以任何方式占用公司资金的承诺》，承 诺其本单位及本单位控制下的关联企业自本承诺出具之日起，将不以代垫费用或其他支出、直接或间 接借款、代偿债务等任何方式占用股份公司资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易 管理制度》等法规、制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。公司全 体股东在报告期间均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 4、公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 8 月 31 日签署《关于规范资金使用的承诺》， 为规范股份公司的资金使用行为，其承诺未来生产经营过程中将进一步规范资金使用，严格限定资金 用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。报告期内，公司全体股东、董事、监事、高 级管理人员均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 5、公司控股股东之一的武夷山度假已于 2016 年 8 月出具承诺，承诺其将无条件的承担该等未取得权 证之土地使用权及其上建筑物因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆 34 除（或搬迁）等责任，并对由此产生的全部费用承担第一偿付责任。为了保证公司目前的整体业务经 营活动不受房屋建（构）筑物未取得权证的影响，公司及公司管理层业已作出联名承诺：其将持续跟 进回购房屋建（构）筑物的权证办理事宜，如未来在实际经营过程中，因特定原因导致公司无法继续 使用上述房屋建（构）筑物时，公司将会积极寻找合适的替代场所，将相关活动搬迁至合法物业上继 续经营。报告期内，公司控股股东、管理层均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 108,067,750 0% 0 108,067,750 0% 其中：控股股东、实际控 制人 84,400,000 0% 0 84,400,000 0% 董事、监事、高管 750 0% 0 750 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,250 0% 0 2,250 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 2,250 0% 0 2,250 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 108,070,000 - 0 108,070,000 - 普通股股东人数 69 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 35 1 武 夷 山 文 化 旅 游 有 限 公 司 74,331,429 0 74,331,429 68.7808% 0 74,331,429 0 0 2 北 京 印 象 山 水 文 化 艺 术 有 限 公司 16,500,000 0 16,500,000 15.2679% 0 16,500,000 0 0 3 武 夷 山 旅 游 度 假 产 业 开 发 有 限 责 任 公 司 10,068,571 0 10,068,571 9.3167% 0 10,068,571 0 0 4 武 夷 山 山 水 印 象 文 化 旅 游 投 资 合 伙 企 业（有 限 合 伙） 6,097,000 - 10,400 6,086,600 5.6321% 0 6,086,600 0 0 5 郑 香 洪 1,000,000 0 1,000,000 0.9253% 0 1,000,000 0 0 6 林毅 5,001 10,637 15,638 0.0145% 0 15,638 0 0 7 上 海 积 趣 医 疗 器 械 有 限 公司 5,000 0 5,000 0.0046% 0 5,000 0 0 8 邹炜 0 3,812 3,812 0.0035% 0 3,812 0 0 9 刘 雨 3,000 0 3,000 0.0028% 0 3,000 0 0 36 柔 10 王 秋 萍 0 2,101 2,101 0.0019% 0 2,101 0 0 合计 108,010,001 6,150 108,016,151 99.9501% 0 108,016,151 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 武夷山文旅与武夷山度假同为公司的控股股东，二者持有公司股份 78.0975%，同属于武夷山 市人民政府控制，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。除此之外，公司其他股东 之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内公司的控股股东为： 武夷山文化旅游有限公司，法定代表人：吴王，成立日期：2020 年 5 月 15 日，统一社会信用 代码：91350782MA33W6G912，注册资本：26,272.68586万元。 武夷山旅游度假产业开发有限责任公司，法定代表人：吴瑞祥，成立日期：2008 年 9 月 12 日， 统一社会信用代码:91350782678491974B，注册资本:7,000.00 万元。 （二）实际控制人情况 武夷山文旅与武夷山度假同为公司的控股股东，二者同属于武夷山市人民政府控制，属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人，公司的实际控制人为武夷山市人民政府。报告期内公司实际控 制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 37 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 衷柏夷 董事长 男 1967 年 6 月 2022 年 11 月 21 日 2023 年 1 月 2 日 郑丰 董事 男 1970 年 3 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 许周妹 董事 女 1974 年 3 月 2022 年 7 月 19 日 2023 年 1 月 2 日 赵青虹 董事 女 1973 年 8 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 何书奇 独立董事 男 1982 年 8 月 2020 年 6 月 24 日 2023 年 1 月 2 日 刘用铨 独立董事 男 1978 年 2 月 2020 年 6 月 24 日 2023 年 1 月 2 日 周兴文 监事会主席 男 1983 年 10 月 2021 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 2 日 翁国淸 监事 男 1977 年 8 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 陈应华 监事 男 1982 年 7 月 2022 年 7 月 19 日 2023 年 1 月 2 日 范金盛 监事 男 1963 年 5 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 邓旻伟 职工监事 男 1975 年 3 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 叶景娟 职工监事 女 1977 年 1 月 2020 年 1 月 3 日 2023 年 1 月 2 日 郑彬 高管、董事 男 1977 年 12 月 2020 年 4 月 22 日 2023 年 1 月 2 日 吴美球 高管 女 1956 年 2 月 2020 年 4 月 22 日 2023 年 1 月 2 日 郑柳花 高管 女 1970 年 9 月 2020 年 4 月 22 日 2023 年 1 月 2 日 郑青荣 高管 男 1973 年 2 月 2020 年 4 月 22 日 2023 年 1 月 2 日 傅明珍 财务总监兼董事会秘书 女 1967 年 12 月 2020 年 4 月 22 日 2023 年 1 月 2 日 董事会人数： 7 39 监事会人数： 6 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长衷柏夷任公司控股股东武夷山文化旅游有限公司监事。 公司董事郑丰就职于公司控股股东武夷山文化旅游有限公司之控股股东福建武夷山文旅集团有 限公司，担任董事、副总经理、财务负责人。并任公司控股股东武夷山文化旅游有限公司监事。 公司董事赵青虹任股东单位武夷山旅游度假产业开发有限责任公司监事。 公司董事、总经理郑彬任股东武夷山山水印象文化旅游投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙 人。同时任武夷山山水印象文化旅游投资合伙企业（有限合伙）之合伙人武夷山盛欣文化旅游投资合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 公司监事周兴文任股东北京印象山水文化艺术有限公司监事。 公司监事范金盛任股东武夷山旅游度假产业开发有限责任公司监事。 公司监事翁国清就职于武夷山市财政局，在预算股任负责人；并武夷山市城市建设投资有限公司 任监事。 公司董事许周妹任福建武夷旅游集团有限公司董事、总经理。 公司监事陈应华任福建武夷旅游集团有限公司董事。 公司职工监事邓旻伟、叶景娟， 公司高管吴美球、郑柳花、郑青荣、傅明珍任股东武夷山山水印 象文化旅游投资合伙企业（有限合伙）合伙人。 除此之外,公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 衷柏夷 董事长 0 0 0 0% 0 0 郑丰 董事 0 0 0 0% 0 0 许周妹 董事 0 0 0 0% 0 0 赵青虹 董事 0 0 0 0% 0 0 何书奇 独立董事 0 0 0 0% 0 0 刘用铨 独立董事 0 0 0 0% 0 0 周兴文 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 翁国淸 监事 0 0 0 0% 0 0 陈应华 监事 0 0 0 0% 0 0 范金盛 监事 0 0 0 0% 0 0 邓旻伟 职工监事 0 0 0 0% 0 0 叶景娟 职工监事 1,000 0 1,000 0.0009% 0 0 郑彬 高管\董事 1,000 0 1,000 0.0009% 0 0 吴美球 高管 0 0 0 0% 0 0 郑柳花 高管 0 0 0 0% 0 0 40 郑青荣 高管 0 0 0 0% 0 0 傅明珍 财务总监兼 董秘 1,000 0 1,000 0.0009% 0 0 合计 - 3,000 - 3,000 0.0027% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 郑彬 总经理 新任 董事、总经理 工作原因 无 王威 董事 离任 无 工作原因 无 许周妹 监事 新任 董事 工作原因 无 林明生 董事 离任 无 工作原因 无 陈应华 无 新任 监事 工作原因 无 衷柏夷 无 新任 董事长 工作原因 无 郑成飞 董事 离任 无 工作原因 无 郑丰 董事长 离任 董事 工作原因 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陈应华，男，1982 年 7 月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年毕业于福建 农林大学经济与管理学院工商管理专业，高级经济师。2007.9-2008.12 担 任 南 平 市 融 侨 担 保 有 限 公 司 员 工 ；2008.12-2013.5 担任南平市国有资产投资经营有限公司员工业主主办、办公 室副主任；2013.5-2022.4 先后担任南平市土地发展有限公司副总经理、党委委员，江南城市建设开 发有限公司总经理、法人，南平市高铁片区开发有限公司执行董事、法人、董事长；2022.4 至今 先 后担任南平市土地发展有限公司副总经理，南平物资集团公司执行董事、总经理，南平武夷文化旅游 投资开发有限公司董事、总经理，政和琅嬛旅游投资开发有限公司董事长，南平市人民医院董事。 衷柏夷，男， 1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海华东师范大学教育 系学校教育专业，本科学历、工商管理经济师。1989 年 7 月至 1993 年 7 月，就职于福建林学院宣 传部助教，担任机关团支部书记；1993 年 8 月至 1993 年 12 月，就职于武夷山市委宣传部宣传科科 员；1993 年 12 月至 2002 年 9 月，就职于武夷山市旅游局，历任科员、市场营销科科长、办公室主 任；2002 年 9 月至 2002 年 12 月，就职于武夷山市星村镇，担任党委委员、副镇长；2002 年 12 月至 2009 年 1 月，就职于福建省武夷山旅游发展股份有限公司，担任办公室主任和市场营销部经 理；2009 年 1 月至 2019 年 2 月，就职于武夷山旅游集团有限公司，担任董事会秘书；2019 年 2 月 41 至 2022 年 8 月，任武夷山旅游集团有限公司总经理；其中 2009 年 1 月至 2009 年 11 月兼任印象大红 袍有限公司常务副总经理；2009 年 1 月至 2014 年 9 月，兼任印象大红袍有限公司董事会秘书；2012 年 3 月至 2014 年 6 月，兼任武夷山云河漂流旅游有限公司副总经理；2013 年 3 月至 2021 年 9 月，兼 任武夷山清水盛典文化旅游有限公司总经理、副董事长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 35 14 21 财务人员 7 7 销售人员 9 1 10 技术人员 27 1 26 演职人员 231 35 196 服务人员 0 35 35 员工总计 309 36 50 295 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 28 28 专科 56 62 专科以下 225 204 员工总计 309 295 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 42 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司着重强化全体股东、董事、监事和高管规范公司治理的理念，有效执行内控制度， 审慎履行管理、监督职责，确保公司各项管理经营活动合法合规。 公司股东大会、董事会、监事会、经理层的权利划分清楚,责任分配明细，各组织机构严格按照相 关法律、法规之规定履行议事程序，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司运行状况良好、治理情况整体上符合法律、法规、规划性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利予以了充分保障。 《公司章程》明确了公司股东享有的权利和承担的义务，规定了公司控股股东、实际控制人不得 利用其关联关系损害公司和其他股东的合法利益，违反规定给公司及其他股东造成损失的，应当承担 赔偿责任。 公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，保 证全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会 的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审 议并执行股东大会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对于重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项均严格履行规定程序的评估意见。 4、 公司章程的修改情况 经公司第二届董事会第十二次会议、2021 年年度股东大会审议通过，公司修订了公司章程。 44 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及股 份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司为规范投资管理行为，防范投资风险，制定《项目投资管理办法》。 (四) 投资者关系管理情况 公司尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入和广泛的沟通，并借助互联网等便捷方式，提高 沟通效率、保障投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作在业务、资产、人员、财务、 机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，公司具有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为文化旅游项目的组织、管理与运营。公司具有独立的办公场所和完整的业务流程， 拥有独立的采购、演艺、销售部门和渠道。能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和 实施生产经营活动。公司已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场 独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自非关联方的独立客户。公司不存在影响公司独立性 的重大关联交易事项。 (二)资产独立 印象大红袍股份系由印象大红袍有限整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本 变更等均经过合法的程序，进行了出资验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司具备 与生产经营业务体系相配套的资产，主要包括“印象大红袍”剧场、内外围建(构)筑物、旋转舞台及 45 其他通用设备、服装道具、运输设备等。申报挂牌前，“印象大红袍”剧场及相关演艺核心资产由相关 资产的投建单位武夷山度假持有。为解决公司资产完整性及独立性问题，2015 年 12 月及 2016 年 2 月，公司通过公开竞买程序分两期将向其回购了上述经营性资产。上述资产回购已完成实质性交付并 已入账。基于上述情况,与公司主营业务相关的生产经营性资产、生产技术及配套设施均已归属于公司 或为公司所占有，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关 联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有控制支配权，并完全独立运营。 (三)人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系,建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工守 则以及奖惩管理制度。公司与员工签署劳动合同，员工工资报酬以及相应的社保费用单独造册发放， 完全独立管理。公司已建立社会保险和住房公积金制度，并为员工缴纳了社会保险和住房公积金。公 司董事、监事、高级管理人员的任职按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。公司现总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。上述人员均没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 (四)财务独立 公司设立独立的财务部门，设财务总监一名,配备了专业财务人员，制定《财务管理制度》，建立 独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司独立纳税,不存在与实际 控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，对所发生的经济业务进 行独立结算，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (五)机构独立 了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管 理人员。公司在上述组织机构中内设人力资源部、财务部、企划部、总经理办公室、投资与证券事务 部、市场营销中心、创研部、剧场(下设物业管理部、场务部)、艺术团(下设后勤保障部、演出管理 部)、工程部等部门，上述部门均独立运作,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范财务管理及内控体系的一系列规章制度,确保各项工作都有章可循，形成了规范 的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷,内部控 制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提 高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件,适时建立 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 46 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 47 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2023）第 351A009796 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2023 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈连锋 杨遒景 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 致同审字（2023）第 351A009796 号 印象大红袍股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了印象大红袍股份有限公司（以下简称“印象股份公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了印象股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 48 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于印象股份公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、18 及附注五、31。 1、事项描述 印象股份公司的营业收入主要来源于印象大红袍景区现场的演艺门票收入。 印象股份公司 2022 年度门票销售收入为 5,759.54 万元，占 2022 年度营业收入的 比例为 94.64%。印象股份公司的门票销售，应在门票销售、游客通过闸口入园后确认 收入。鉴于该部分收入金额重大且为关键业绩指标，可能存在管理层为了达到特定目 标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 2022 年度的财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序： （1）了解及评价与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运 行的有效性。 （2）选取样本检查销售合同，分析评价印象股份公司收入确认政策是否符合企业 会计准则的规定，包括不限定：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或 服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和印象股份公司的经营模式；同时 复核了相关会计政策是否得到一贯运用。 （3）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、系统订单、 收款凭证、客户对账单等。 （4）核对业务系统中的数据与财务账面实际记录数据是否一致，以验证收入确认 的准确性。 （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至系统订单及演出记录等支持 49 性文件，同时获取资产负债表日前后系统订单及演出记录等支持性文件核对至账面销 售收入，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。 （6）对客户选取样本实施函证程序，将函证结果与公司账面记录的金额进行核对， 对未回函的客户执行替代程序，确认本年度的销售金额，以评价收入确认的真实性、 准确性和完整性。 四、其他信息 印象股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括印象股 份公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 印象股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估印象股份公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算印象股份公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督印象股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 50 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对印象股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致印象股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就印象股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 51 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 陈连峰 杨遒景 中国·北京 二〇二三年四月十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 27,691,755.68 19,683,268.02 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 3,000,000.00 18,203,858.65 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 178,398.39 271,273.29 应收款项融资 - - - 预付款项 五、4 1,172,505.88 1,088,660.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 52 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、5 493,707.42 263,138.71 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 133,472.65 164,043.54 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 244,665.16 5,859,663.16 流动资产合计 32,914,505.18 45,533,905.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 五、8 578,500.84 529,237.66 长期股权投资 五、9 2,140,510.92 2,028,438.98 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、10 90,796,892.69 80,202,540.86 在建工程 五、11 - 393,849.85 生产性生物资产 五、12 97,898.44 111,883.96 油气资产 - - - 使用权资产 五、13 19,620,988.67 22,504,998.99 无形资产 五、14 33,433,434.42 35,585,147.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、15 62,927,603.66 65,955,361.17 递延所得税资产 五、16 174,318.31 1,655,503.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 209,770,147.95 208,966,962.19 资产总计 - 242,684,653.13 254,500,867.83 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、17 4,404,390.84 11,293,007.24 预收款项 - - - 合同负债 五、18 511,623.41 939,932.12 53 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、19 2,320,249.44 2,144,464.25 应交税费 五、20 1,363,590.64 417,097.63 其他应付款 五、21 2,847,764.78 1,700,594.49 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、22 1,386,692.61 1,552,485.77 其他流动负债 五、23 16,555.17 31,532.45 流动负债合计 - 12,850,866.89 18,079,113.95 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 五、24 19,678,047.14 21,612,369.27 长期应付款 五、25 27,228,500.00 27,228,500.00 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、26 32,000.00 56,000.00 递延所得税负债 五、16 75,000.00 14,212.99 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 47,013,547.14 48,911,082.26 负债合计 - 59,864,414.03 66,990,196.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 108,070,000.00 108,070,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、28 73,224,838.23 73,224,838.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、29 11,452,799.54 10,459,372.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、30 -9,927,398.67 -4,243,539.41 54 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 - 182,820,239.10 187,510,671.62 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益） 合计 - 182,820,239.10 187,510,671.62 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 - 242,684,653.13 254,500,867.83 法定代表人：衷柏夷 主管会计工作负责人：傅明珍 会计机构负责人：相敏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 24,648,378.05 18,464,976.67 交易性金融资产 - 3,000,000.00 18,203,858.65 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 32,300.00 58,283.95 应收款项融资 - - - 预付款项 - 1,156,105.88 1,088,660.27 其他应收款 - 68,250,488.80 59,478,134.00 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 112,501.78 164,043.54 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 97,199,774.51 97,457,957.08 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - 578,500.84 529,237.66 长期股权投资 - 57,038,346.23 57,028,438.98 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 46,951,153.71 34,325,649.38 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 55 油气资产 - - - 使用权资产 - 3,093,220.06 4,487,948.06 无形资产 - 8,776,514.95 9,112,994.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 9,072,171.22 8,645,383.86 递延所得税资产 - 116,537.00 121,887.39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 125,626,444.01 114,251,540.04 资产总计 - 222,826,218.52 211,709,497.12 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,555,418.85 1,982,553.66 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 2,153,293.36 1,980,344.92 应交税费 - 1,246,774.48 258,727.96 其他应付款 - 1,823,299.62 694,762.56 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 471,407.78 831,952.21 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 296,591.29 581,995.48 其他流动负债 - 14,142.23 25,053.66 流动负债合计 - 8,560,927.61 6,355,390.45 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 3,033,287.29 4,018,157.47 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 32,000.00 56,000.00 递延所得税负债 - - 14,212.99 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,065,287.29 4,088,370.46 负债合计 - 11,626,214.90 10,443,760.91 所有者权益（或股东权益）： 56 股本 - 108,070,000.00 108,070,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 73,224,838.23 73,224,838.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 11,452,799.54 10,459,372.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 18,452,365.85 9,511,525.18 所有者权益（或股东权益） 合计 - 211,200,003.62 201,265,736.21 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 - 222,826,218.52 211,709,497.12 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 - 60,856,905.33 59,294,157.55 其中：营业收入 五、31 60,856,905.33 59,294,157.55 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 61,056,923.03 59,961,424.70 其中：营业成本 五、31 45,807,657.42 43,425,548.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、32 608,741.84 551,487.52 销售费用 五、33 7,055,646.75 7,270,640.48 管理费用 五、34 6,625,232.92 8,148,717.70 研发费用 - - - 财务费用 五、35 959,644.10 565,030.11 其中：利息费用 - 1,041,231.75 644,868.05 利息收入 - 122,935.92 154,200.66 57 加：其他收益 五、36 426,182.94 604,796.60 投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 223,097.06 1,259,059.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - 7,071.94 -189,470.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、38 - 56,851.96 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -166,049.37 16,833.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 26,437.90 58.70 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 309,650.83 1,270,333.23 加：营业外收入 五、41 57,578.87 7,008.58 减：营业外支出 五、42 23,465.04 518,794.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 343,764.66 758,547.23 减：所得税费用 五、43 5,034,197.18 1,681,436.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -4,690,432.52 -922,889.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -4,690,432.52 -922,889.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - -4,690,432.52 -922,889.56 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - 58 （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -4,690,432.52 -922,889.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -4,690,432.52 -922,889.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.04 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：衷柏夷 主管会计工作负责人：傅明珍 会计机构负责人：相敏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 - 58,254,136.06 57,516,897.40 减：营业成本 - 35,501,318.91 38,112,052.79 税金及附加 - 419,263.11 278,901.81 销售费用 - 3,536,733.45 4,152,576.08 管理费用 - 5,630,506.00 6,165,690.73 研发费用 - - - 财务费用 - 92,623.62 112,894.83 其中：利息费用 - 175,981.05 185,589.86 利息收入 - 119,242.75 139,775.15 加：其他收益 - 53,000.00 440,433.02 投资收益（损失以“-”号填列） - 225,009.80 1,259,059.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - 9,907.25 -189,470.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 56,851.96 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 53,401.56 28,197.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 26,437.90 58.70 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 13,431,540.23 10,479,382.78 加：营业外收入 - 7,578.87 7,000.15 减：营业外支出 - 21,489.04 488,794.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 13,417,630.06 9,997,588.35 减：所得税费用 - 3,483,362.65 2,574,017.36 59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,934,267.41 7,423,570.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 9,934,267.41 7,423,570.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 9,934,267.41 7,423,570.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,266,862.49 60,563,268.53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 60 收到的税费返还 - 6,892,438.77 778,158.68 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 1,661,965.29 1,093,612.35 经营活动现金流入小计 - 70,821,266.55 62,435,039.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,286,201.76 15,930,673.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,182,714.11 26,194,379.75 支付的各项税费 - 4,956,303.38 5,091,061.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 5,057,007.83 9,592,835.73 经营活动现金流出小计 - 47,482,227.08 56,808,950.44 经营活动产生的现金流量净额 - 23,339,039.47 5,626,089.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 85,393,858.65 199,886,839.26 取得投资收益收到的现金 - 216,025.12 1,448,529.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 85,609,883.77 201,335,369.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 28,450,163.76 15,793,993.21 投资支付的现金 - 70,295,000.00 181,227,006.69 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 98,745,163.76 197,020,999.90 投资活动产生的现金流量净额 - -13,135,279.99 4,314,369.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 2,195,271.82 2,502,704.73 61 筹资活动现金流出小计 - 2,195,271.82 2,502,704.73 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,195,271.82 -2,502,704.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,008,487.66 7,437,753.74 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,683,268.02 12,245,514.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 27,691,755.68 19,683,268.02 法定代表人：衷柏夷 主管会计工作负责人：傅明珍 会计机构负责人：相敏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,713,674.26 58,826,869.93 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,530,735.22 906,247.52 经营活动现金流入小计 - 61,244,409.48 59,733,117.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 10,012,550.89 11,294,069.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,953,944.80 24,863,027.00 支付的各项税费 - 4,725,271.14 4,860,029.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,092,895.32 25,751,149.05 经营活动现金流出小计 - 50,784,662.15 66,768,275.26 经营活动产生的现金流量净额 - 10,459,747.33 -7,035,157.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 85,393,858.65 199,886,839.26 取得投资收益收到的现金 - 215,102.55 1,448,529.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 85,608,961.20 201,335,369.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 19,179,069.81 2,286,275.00 投资支付的现金 - 70,190,000.00 181,227,006.69 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 89,369,069.81 183,513,281.69 投资活动产生的现金流量净额 - -3,760,108.61 17,822,087.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 62 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 516,237.34 674,628.99 筹资活动现金流出小计 - 516,237.34 674,628.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -516,237.34 -674,628.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,183,401.38 10,112,300.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,464,976.67 8,352,675.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 24,648,378.05 18,464,976.67 63 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 10,459,372.80 - -4,243,539.41 - 187,510,671.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 10,459,372.80 - -4,243,539.41 - 187,510,671.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 993,426.74 - -5,683,859.26 - -4,690,432.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,690,432.52 - -4,690,432.52 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 64 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 993,426.74 - -993,426.74 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 993,426.74 - -993,426.74 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 11,452,799.54 - -9,927,398.67 - 182,820,239.10 65 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 9,717,015.70 - -2,578,292.75 - 188,433,561.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - -- 9,717,015.70 - -2,578,292.75 - 188,433,561.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 742,357.10 - -1,665,246.66 - -922,889.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -922,889.56 - -922,889.56 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - 66 （三）利润分配 - - - - - - - - 742,357.10 - -742,357.10 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 742,357.10 - -742,357.10 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 10,459,372.80 - -4,243,539.41 - 187,510,671.62 法定代表人：衷柏夷 主管会计工作负责人：傅明珍 会计机构负责人：相敏 67 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 10,459,372.80 - 9,511,525.18 201,265,736.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 10,459,372.80 - 9,511,525.18 201,265,736.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 993,426.74 - 8,940,840.67 9,934,267.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,934,267.41 9,934,267.41 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - 68 （三）利润分配 - - - - - - - - 993,426.74 - -993,426.74 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 993,426.74 - -993,426.74 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 11,452,799.54 - 18,452,365.85 211,200,003.62 项目 2021 年 69 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 9,717,015.70 - 2,830,311.29 193,842,165.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 9,717,015.70 - 2,830,311.29 193,842,165.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 742,357.10 - 6,681,213.89 7,423,570.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,423,570.99 7,423,570.99 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 742,357.10 - -742,357.10 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 742,357.10 - -742,357.10 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - 70 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 108,070,000.00 - - - 73,224,838.23 - - - 10,459,372.80 - 9,511,525.18 201,265,736.21 71 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 印象大红袍股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在福建省注册的股份有 限公司，于 2009 年 1 月 21 日成立，2016 年 1 月 28 日改制为股份有限公司。本 公司注册地址：武夷山市度假区茶博园数字茶博馆内，统一社会信用代码： 913507826830976210，法定代表人：衷柏夷。 本公司原由武夷山旅游（集团）有限公司、福建省南平市国有资产投资经营有限 公司、武夷山旅游度假产业开发有限责任公司出资设立，于 2009 年 1 月 21 日取 得《企业法人营业执照》。2016 年 1 月 28 日采取发起方式整体变更为印象大红袍 股份有限公司，取得南平市工商局核发的 913507826830976210 号《企业法人营业 执照》，注册资本变更为人民币 8,250.00 万元，股本总额为 8,250 万股，每股面值 1 元。 根据本公司 2016 年 7 月 20 日《关于公司定向发行股份暨增加注册资本的议案》， 本公司向以公司管理层和核心骨干员工作为出资人的武夷山山水印象文化旅游 投资合伙企业（有限合伙）发行股份 717 万股，每股 1.58 元，增加注册资本人民 币 717.00 万元，多余部分全部计入资本公积。新增注册资本已由股东于 2016 年 7 月 7 日前全部缴足，本次增资扩股完成后，本公司总股本增至 8,967 万股，注 册资本增至 8,967.00 万元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 7 月 20 日出具编号为“信会师报字[2016]第 124490 号”《验资报告》。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，本公司股票于 2017 年 1 月 20 日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌。本公司证券简称“印象股份”，证券 代码 870608。 根据本公司 2019 年 2 月 27 日 2019 年度第一次临时股东大会及《关于公司 2018 年第一次股票发行方案的议案》，本公司申请增加注册资本人民币 1,840.00 万元， 增资总金额为 6,256.00 万元，新增注册资本已由各股东于 2019 年 4 月 4 日前全部 缴足，本次增资扩股完成后，本公司总股本增至 10,807 万股，注册资本增至 10,807.00 万元，已由致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2019 年 4 月 72 18 日出具编号为“致同验字（2019）第 351ZA0004 号”《验资报告》。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 10,807.00 万元人民币。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设投资与证券事 务部、人力资源部、财务部、企划部、总经理办公室、市场营销中心、剧场事业 部、艺术团事业部、工程部等部门。 本公司及其子公司业务性质和主要经营活动：营业性演出；文化艺术交流和策划； 旅游项目投资、经营；旅游项目策划与管理；家具、体育用品、建筑材料、计算 机、办公设备的销售。住宿服务；餐饮服务；洗浴服务；足浴服务；旅游业务； 体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为 准）。一般项目：农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营； 会议及展览服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十七次会议于 2023 年 4 月 14 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括母公司及 2 家子公司，详见本“附注六、合并范围 的变动”及本“附注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、18。 73 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 74 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 75 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应 以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价 值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金 额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 76 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 77 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产； 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 78 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： A、应收账款  应收账款组合 1：门票款等  应收账款组合 2：合并范围内公司款项 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：押金、保证金  其他应收款组合 2：备用金  其他应收款组合 3：代垫款  其他应收款组合 4：合并范围内公司款项 79  其他应收款组合 5：政府补助 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 长期应收款 本公司的长期应收款为应收履约保证金款项。 本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下： A、长期应收款  长期应收款组合 1：履约保证金 对于履约保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公 司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 80 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例 如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 81 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还 将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍 可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 82 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 83 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 10、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 84 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值 变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 85 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、15。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固 定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成 本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 86 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20.00-35.00 5.00 4.75-2.71 运输设备 8.00 5.00 11.88 通用设备 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 其他设备 3.00-8.00 5.00 31.67-11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 13、生物资产 （1）生物资产的确定标准 87 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的， 予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产为生产性生物资产。 ①生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资 产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖 的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接 归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入 当期损益。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残 值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 樱花苗木 10.00 10.00 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 （3）生物资产减值的处理 生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、15。 88 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 地块类别 使用期间（年） 商业用地 33.00 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 15、资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量 的生产性生物资产、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资 产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 89 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 90 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确 认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某 一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 91 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参 见附注三、7（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价 的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服 务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据 其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 门票销售收入的确认原则：在门票销售、观众入场、演出结束后确认收入； 酒店运营收入的确认原则：收入来源包括客房、餐饮、商品销售等。除餐饮服务 收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的 会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。 租赁服务收入的确认原则：根据相应合同，在租赁期间分期确认，详见“附注三、 21、租赁”。 92 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关 资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 93 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 21、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主 导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、22。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现 值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租 赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励 94 相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提 是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预 计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权 的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认 相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁 收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 22、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的 初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣 除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司 作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任 95 何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ① 新冠肺炎疫情引发的租金减让 2022 年 05 月，财政部发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁 付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调 整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。在减免期间或在达成减让协议 等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期 利润的影响金额为 58,454.54 元。 96 ② 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号） （以下简称“解释第 15 号”）。 解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出 的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则 第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关 的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵 销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或 副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为 存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使 用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进 行追溯调整。 解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退 出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或 处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履 行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人 工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同 的固定资产的折旧费用分摊金额等。 采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ③ 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号） （以下简称“解释第 16 号”）。 解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认 应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生 损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润 来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所 有者权益项目。 本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税 97 影响按照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前 且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯 调整。 解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的 公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止 确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损 益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述 会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。 采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、6、9、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 房产税 从价计征 1.2 水利建设基金 应税收入 0.09 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 27,691,755.68 19,683,268.02 合 计 27,691,755.68 19,683,268.02 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 98 项。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 交易性金融资产 3,000,000.00 18,203,858.65 其中：理财产品 3,000,000.00 18,203,858.65 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 393,703.37 285,550.84 1 至 2 年 2,047.70 181.23 2 至 3 年 181.23 小 计 395,932.30 285,732.07 减：坏账准备 217,533.91 14,458.78 合 计 178,398.39 271,273.29 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 207,821.20 52.49 207,821.20 100.00 按组合计提坏账准备 188,111.10 47.51 9,712.71 5.16 178,398.39 其中： 门票款等 188,111.10 47.51 9,712.71 5.16 178,398.39 合 计 395,932.30 100.00 217,533.91 54.94 178,398.39 续： 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 181.23 0.06 181.23 100.00 按组合计提坏账准备 285,550.84 99.94 14,277.55 5.00 271,273.29 其中： 门票款等 285,550.84 99.94 14,277.55 5.00 271,273.29 99 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 合 计 285,732.07 100.00 14,458.78 5.06 271,273.29 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 福建春天餐饮管理 有限公司 207,639.97 207,639.97 100.00 存在纠纷， 预计款项很 可能无法收 回 充电宝、望远镜商户 181.23 181.23 100.00 商户倒闭， 预计无法收 回 合 计 207,821.20 207,821.20 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：门票款等 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 188,111.10 9,712.71 5.16 285,550.84 14,277.55 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 期初余额 14,458.78 本期计提 203,075.13 本期核销 期末余额 217,533.91 100 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 福建春天餐饮管理有限公司 207,639.97 52.44 207,639.97 厦门住店圈旅游发展有限公司 49,109.96 12.40 2,455.50 南平大潭文旅发展有限责任公司 34,000.00 8.59 1,700.00 天津西瓜旅游有限责任公司 19,501.50 4.93 1,282.23 上海赫程国际旅行社有限公司南 通分公司 13,339.76 3.37 666.99 合 计 323,591.19 81.73 213,744.69 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,162,505.88 99.15 1,088,660.27 100.00 1 至 2 年 10,000.00 0.85 合 计 1,172,505.88 100.00 1,088,660.27 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 南平武夷交通发展有限公司 269,166.66 22.96 武夷山市一鼎广告有限公司 130,000.00 11.09 武夷山市数字武夷电子商务发 展有限公司 97,770.40 8.34 惠东嘉鑫美科技有限公司 83,333.36 7.11 武夷山市市政工程服务中心 82,800.00 7.05 合 计 663,070.42 56.55 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 493,707.42 263,138.71 101 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 493,707.42 263,138.71 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 347,976.50 5,170.37 1 至 2 年 100,971.07 2 至 3 年 971.07 3 至 4 年 4 至 5 年 110,000.00 5 年以上 171,000.00 61,000.00 小 计 519,947.57 277,141.44 减：坏账准备 26,240.15 14,002.73 合 计 493,707.42 263,138.71 ② 按款项性质披露 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、保 证金 171,000.00 8,550.00 162,450.00 271,000.00 13,550.00 257,450.00 政 府 补 助 300,000.00 15,000.00 285,000.00 备用金 48,947.57 2,690.15 46,257.42 6,141.44 452.73 5,688.71 合 计 519,947.57 26,240.15 493,707.42 277,141.44 14,002.73 263,138.71 ③ 坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 519,947.57 5.05 26,240.15 493,707.42 押金、保证金 171,000.00 5.00 8,550.00 162,450.00 回收可能 性 102 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 政府补助 300,000.00 5.00 15,000.00 285,000.00 回收可能 性 备用金 48,947.57 5.50 2,690.15 46,257.42 回收可能 性 合 计 519,947.57 5.05 26,240.15 493,707.42 期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 上年年末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 277,141.44 5.05 14,002.73 263,138.71 押金、保证金 271,000.00 5.00 13,550.00 257,450.00 回收可能 性 备用金 6,141.44 7.37 452.73 5,688.71 回收可能 性 合 计 277,141.44 5.05 14,002.73 263,138.71 上年年末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额 14,002.73 14,002.73 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期计提 12,237.42 12,237.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 26,240.15 26,240.15 ⑤ 本期无实际核销的其他应收款。 ⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 武夷山市文化体育和旅 游局 政府补助 300,000.00 1 年以内 57.70 15,000.00 武夷山市市政工程服务 中心 押金、保证 金 100,000.00 5 年以上 19.23 5,000.00 南平武夷交通发展有限 公司 押金、保证 金 60,000.00 5 年以上 11.54 3,000.00 张丽贞 备用金 40,050.00 1 年以内 7.70 2,002.50 陈宇 押金、保证 金 10,000.00 5 年以上 1.93 500.00 合 计 510,050.00 98.10 25,502.50 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备 账面价值 库存商品 133,472.65 133,472.65 164,043.54 164,043.54 104 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 244,665.16 5,859,663.16 8、长期应收款 （1）长期应收款按性质披露 项 目 期末余额. 上年年末余额 折现 率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 履约保证 金 1,000,000.00 421,499.16 578,500.84 1,000,000.00 470,762.34 529,237.66 4.30% - 4.80% 减：1 年 内到期的 长期应收 款 合 计 1,000,000.00 421,499.16 578,500.84 1,000,000.00 470,762.34 529,237.66 （2）坏账准备计提情况 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 1,000,000.00 100.00 421,499.16 42.15 578,500.84 1,000,000.00 100.00 470,762.34 47.08 529,237.66 其中： 履约保证金 1,000,000.00 100.00 421,499.16 42.15 578,500.84 1,000,000.00 100.00 470,762.34 47.08 529,237.66 合 计 1,000,000.00 100.00 421,499.16 42.15 578,500.84 1,000,000.00 100.00 470,762.34 47.08 529,237.66 105 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：履约保证金 期末余额 上年年末余额 长期应收 款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 长期应收 款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 至 2 年 1,000,000.00 470,762.34 47.08 2 至 3 年 1,000,000.00 421,499.16 42.15 合 计 1,000,000.00 421,499.16 42.15 1,000,000.00 470,762.34 47.08 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 上年年末余额 470,762.34 本期计提 -49,263.18 本期收回或转回 本期核销 期末余额 421,499.16 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加/新 增投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 宣告发放 现金股利 或利润 联营企业： 武夷山印象 大红袍文化 产业有限公 司 1,839,049.24 81,879.44 1,920,928.68 武夷山茶印 象商业管理 有限公司 189,389.74 -71,972.19 117,417.55 106 武夷山山盟 海誓文化旅 游有限公司 105,000.00 -2,835.31 102,164.69 合 计 2,028,438.98 105,000.00 7,071.94 2,140,510.92 说明：本公司之子公司武夷山印象大红袍文化旅游有限公司与福州趣旅旅游文化 发展有限公司，共同出资设立武夷山山盟海誓文化旅游有限公司，该公司章程约 定：本公司出资 105.00 万元，占注册资本的 35.00%，福州趣旅旅游文化发展有限 公司出资 195.00 万元，占注册资本的 65.00%。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司 完成出资 10.50 万元，福州趣旅旅游文化发展有限公司完成出资 19.50 万元。 10、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 90,796,892.69 80,202,540.86 固定资产清理 合 计 90,796,892.69 80,202,540.86 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 运输设备 通用设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 51,305,544.60 1,553,006.86 42,364,336.18 16,952,239.48 112,175,127.12 2.本期增加金额 17,442,094.94 352,404.45 15,012.70 17,809,512.09 （1）购置 16,318,329.36 352,404.45 15,012.70 16,685,746.51 （2）在建工程转入 1,123,765.58 1,123,765.58 3.本期减少金额 32,652.00 7,050.00 39,702.00 （1）处置或报废 32,652.00 7,050.00 39,702.00 4.期末余额 68,747,639.54 1,553,006.86 42,684,088.63 16,960,202.18 129,944,937.21 二、累计折旧 1.期初余额 7,854,652.48 1,150,231.14 21,687,676.72 1,280,025.92 31,972,586.26 2.本期增加金额 2,181,945.56 64,066.44 2,896,044.96 2,068,181.76 7,210,238.72 （1）计提 2,181,945.56 64,066.44 2,896,044.96 2,068,181.76 7,210,238.72 3.本期减少金额 25,527.45 9,253.01 34,780.46 （1）处置或报废 25,527.45 9,253.01 34,780.46 4.期末余额 10,036,598.04 1,214,297.58 24,558,194.23 3,338,954.67 39,148,044.52 三、减值准备 107 项 目 房屋及建筑 物 运输设备 通用设备 其他设备 合 计 四、账面价值 1.期末账面价值 58,711,041.50 338,709.28 18,125,894.40 13,621,247.51 90,796,892.69 2.期初账面价值 43,450,892.12 402,775.72 20,676,659.46 15,672,213.56 80,202,540.86 说明：期末不存在抵押、担保的固定资产。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 管理用房 202,335.19 正在办理中 创意超市 518,505.75 正在办理中 高低压配电房 570,206.85 正在办理中 合 计 1,291,047.79 11、在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 393,849.85 工程物资 合 计 393,849.85 （1）在建工程明细 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 零星项目 393,849.85 393,849.85 合 计 393,849.85 393,849.85 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他长期待 摊费用 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末余额 零星项目 393,849.85 393,849.85 加建餐厅工 程 1,123,765.58 1,123,765.58 合 计 393,849.85 1,123,765.58 1,123,765.58 393,849.85 12、生产性生物资产 项 目 林业 108 樱花苗木 一、账面原值 1.期初余额 139,855.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 139,855.00 二、累计折旧 1.期初余额 27,971.04 2.本期增加金额 13,985.52 （1）计提 13,985.52 3.本期减少金额 4. 期末余额 41,956.56 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价值 97,898.44 2. 期初账面价值 111,883.96 13、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 一、账面原值： 1.期初余额 24,576,142.89 2.本期增加金额 3.本期减少金额 1,314,298.46 （1）其他减少 1,314,298.46 4. 期末余额 23,261,844.43 二、累计折旧 1.期初余额 2,071,143.90 2.本期增加金额 1,980,430.14 （1）计提 1,980,430.14 3.本期减少金额 410,718.28 （1）其他减少 410,718.28 4. 期末余额 3,640,855.76 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价值 19,620,988.67 2. 期初账面价值 22,504,998.99 109 说明：使用权资产其他减少系本公司与福建武夷旅游集团签订的紫阳古城《房屋 租赁合同》提前终止所致。 14、无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,044,319.89 27,228,500.00 38,272,819.89 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 11,044,319.89 27,228,500.00 38,272,819.89 二、累计摊销 1.期初余额 1,931,325.18 756,347.22 2,687,672.40 2.本期增加金额 336,479.76 1,815,233.31 2,151,713.07 （1）计提 336,479.76 1,815,233.31 2,151,713.07 3.本期减少金额 4. 期末余额 2,267,804.94 2,571,580.53 4,839,385.47 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价值 8,776,514.95 24,656,919.47 33,433,434.42 2. 期初账面价值 9,112,994.71 26,472,152.78 35,585,147.49 说明： ①期末不存在抵押、担保的土地使用权。 ②期末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 15、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 茶汤温泉酒店装 修 29,424,254.88 68,264.15 2,372,142.40 27,120,376.63 印象天街项目 13,204,998.91 19,458.50 907,182.86 12,317,274.55 茶博馆设计及制 作施工承包项目 7,888,244.64 29,963.42 752,332.80 7,165,875.26 剧场景观工程 4,959,738.81 629,623.00 1,583,165.48 4,006,196.33 大红袍体验中心 景观改造提升工 程 1,574,746.21 76,340.98 121,134.36 1,529,952.83 110 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 中华武夷茶博园 景观提升改造工 程 1,627,335.01 117,483.96 1,509,851.05 勤晖酒店 1,312,572.00 40,989.68 1,271,582.32 舞台设备摊销 1,398,302.28 186,968.72 1,211,333.56 剧场设施摊销 1,509,075.81 464,291.04 1,044,784.77 茶博园外墙油漆 工程 480,898.54 36,992.16 443,906.38 茶博园路口改造 及小火车站工程 402,506.32 30,962.04 371,544.28 零星费用摊销 3,485,259.76 2,082,010.66 632,344.72 4,934,925.70 合 计 65,955,361.17 4,218,232.71 7,245,990.22 62,927,603.66 16、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 665,273.22 166,318.31 499,223.85 123,922.91 递延收益 32,000.00 8,000.00 可抵扣亏损 8,354,530.78 1,531,580.32 小 计 697,273.22 174,318.31 8,853,754.63 1,655,503.23 递延所得税负债： 应收政府补助 300,000.00 75,000.00 交易性金融资产公允价 值变动 56,851.96 14,212.99 小 计 300,000.00 75,000.00 56,851.96 14,212.99 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 -47,715.22 -628,084.11 可抵扣亏损 28,374,162.46 7,297,529.91 合 计 28,326,447.24 6,669,445.80 111 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 2023 年 274,060.22 2024 年 1,457,864.13 2025 年 3,918,833.29 2,227,000.44 2026 年 10,001,303.08 5,070,529.47 2027 年 12,722,101.74 合 计 28,374,162.46 7,297,529.91 17、应付账款 项 目 期末余额 上年年末余额 工程款 1,547,777.18 8,819,674.72 质量保证金 1,953,495.00 1,717,699.00 劳务款 294,899.01 277,024.85 租金 185,680.13 导演创意费及品质维护费 74,830.99 154,589.50 设备及维护改造款 521,061.75 113,136.00 货款 12,326.91 25,203.04 合 计 4,404,390.84 11,293,007.24 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因 福建省南平建设集团有限公司 473,078.21 未结算 福建南平九峰建设工程有限公 司 178,191.25 未结算 深圳朗信建筑装饰集团有限公 司 197,462.37 未结算 合 计 848,731.83 18、合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收门票款 471,407.78 838,554.10 预收会员卡 40,215.63 101,378.02 合 计 511,623.41 939,932.12 112 19、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,144,464.25 22,701,791.11 22,526,005.92 2,320,249.44 离职后福利-设定提存计划 1,629,589.57 1,629,589.57 合 计 2,144,464.25 24,331,380.68 24,155,595.49 2,320,249.44 （1）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,080,269.78 19,466,180.59 19,281,604.65 2,264,845.72 职工福利费 163,432.12 163,432.12 社会保险费 1,665,397.39 1,665,397.39 其中：1．医疗保险费 1,543,690.09 1,543,690.09 2．工伤保险费 26,340.65 26,340.65 3．生育保险费 95,366.65 95,366.65 住房公积金 1,027,864.00 1,027,864.00 工会经费和职工教育经费 64,194.47 378,917.01 387,707.76 55,403.72 合 计 2,144,464.25 22,701,791.11 22,526,005.92 2,320,249.44 （2）设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 1,629,589.57 1,629,589.57 其中：基本养老保险费 1,364,575.37 1,364,575.37 失业保险费 36,728.60 36,728.60 企业年金缴费 228,285.60 228,285.60 合 计 1,629,589.57 1,629,589.57 20、应交税费 税 项 期末余额 上年年末余额 增值税 30,936.41 77,479.91 企业所得税 1,094,000.18 90,981.91 个人所得税 6,709.39 33,828.01 城市维护建设税 2,220.70 6,170.52 教育费附加 1,616.49 3,943.64 房产税 207,401.75 180,418.28 土地使用税 16,765.62 14,190.67 印花税 3,940.10 10,084.69 113 税 项 期末余额 上年年末余额 合 计 1,363,590.64 417,097.63 21、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,847,764.78 1,700,594.49 合 计 2,847,764.78 1,700,594.49 （1）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 押金、保证金 2,607,253.60 1,332,340.00 其他 240,511.18 368,254.49 合 计 2,847,764.78 1,700,594.49 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因 福州泰自然健康管理集团有 限公司 1,000,000.00 押金、保证金 22、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 1,386,692.61 1,552,485.77 23、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 16,555.17 31,532.45 24、租赁负债 项 目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 27,048,307.00 30,249,635.96 未确认融资费用 -5,983,567.25 -7,084,780.92 小 计 21,064,739.75 23,164,855.04 减：一年内到期的租赁负债 1,386,692.61 1,552,485.77 合 计 19,678,047.14 21,612,369.27 114 25、长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 27,228,500.00 27,228,500.00 专项应付款 合 计 27,228,500.00 27,228,500.00 长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付经营管理权转让款 27,228,500.00 27,228,500.00 26、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 56,000.00 24,000.00 32,000.00 收到与资产 相关政府补 助 说明：计入递延收益的政府补助详见附注 46、政府补助。 27、股本（单位：万股） 项 目 期初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,807.00 10,807.00 28、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 73,224,838.23 73,224,838.23 29、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,459,372.80 993,426.74 11,452,799.54 说明：本期增加 993,426.74 元系按母公司全年净利润的 10%提取法定盈余公积。 115 30、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比例 调整前 上期末未分配利润 -4,243,539.41 -2,578,292.75 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 -4,243,539.41 -2,578,292.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,690,432.52 -922,889.56 -- 减：提取法定盈余公积 993,426.74 742,357.10 母公司净利润 10% 期末未分配利润 -9,927,398.67 -4,243,539.41 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,957,436.21 44,979,193.36 58,551,921.91 43,194,650.91 其他业务 899,469.12 828,464.06 742,235.64 230,897.98 合 计 60,856,905.33 45,807,657.42 59,294,157.55 43,425,548.89 （2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分 主要产品类型（或行业） 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 门票销售收入 57,595,400.92 35,498,248.91 56,981,048.57 38,112,052.79 酒店收入 2,078,371.20 8,409,998.60 1,101,203.60 4,267,108.03 文化旅游收入 283,664.09 1,070,945.85 469,669.74 815,490.09 小 计 59,957,436.21 44,979,193.36 58,551,921.91 43,194,650.91 其他业务： 899,469.12 828,464.06 742,235.64 230,897.98 合 计 60,856,905.33 45,807,657.42 59,294,157.55 43,425,548.89 （3）营业收入分解信息 本期发生额 门票销售收入 酒店收入 文化旅游收 入 合计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 57,595,400.92 674,146.87 283,664.09 58,553,211.88 在某一时段确认 1,404,224.33 1,404,224.33 116 其他业务收入 便利店零星销售收入 13,878.60 13,878.60 节目编排服务费收入 541,025.72 541,025.72 租赁收入 344,564.80 344,564.80 合 计 57,595,400.92 2,078,371.20 1,183,133.21 60,856,905.33 续： 上期发生额 门票销售收入 酒店收入 文化旅游收 入 合计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 56,981,048.57 393,843.48 469,669.74 57,844,561.79 在某一时段确认 707,360.12 707,360.12 其他业务收入 便利店零星销售收 入 16,806.73 16,806.73 节目编排服务费收 入 275,789.62 275,789.62 租赁收入 449,639.29 449,639.29 合 计 56,981,048.57 1,101,203.60 1,211,905.38 59,294,157.55 32、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 124,402.80 102,953.57 教育费附加 88,859.15 73,538.26 房产税 338,981.60 319,283.11 土地使用税 32,589.65 29,764.90 车船使用税 3,720.48 3,720.48 印花税 20,188.16 22,227.20 合 计 608,741.84 551,487.52 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 33、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 2,540,028.40 2,926,103.67 折旧摊销 2,581,438.85 1,829,071.13 职工薪酬 1,614,987.00 1,877,015.79 117 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 152,334.74 308,931.17 租赁费 7,395.15 66,535.66 差旅费 697.00 4,457.00 业务招待费 36,800.00 27,407.00 其他 121,965.61 231,119.06 合 计 7,055,646.75 7,270,640.48 34、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,883,358.28 4,521,325.38 折旧摊销 727,105.04 1,236,416.75 办公费 612,185.44 913,196.60 中介咨询费 497,455.92 521,200.00 车辆使用费 207,675.04 202,162.66 差旅费 87,422.67 124,374.08 党组织工作经费 12,336.25 108,030.43 修缮费 174,035.41 104,809.49 租赁费 40,000.00 78,130.00 残疾人就业保障金 36,000.00 36,000.00 业务招待费 21,838.29 31,515.30 其他 325,820.58 271,557.01 合 计 6,625,232.92 8,148,717.70 35、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,041,231.75 644,868.05 减：利息收入 122,935.92 154,200.66 手续费及其他 41,348.27 74,362.72 合 计 959,644.10 565,030.11 36、其他收益 补助项目（产生其他收益的 来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 与递延收益相关的政府补助 24,000.00 24,000.00 与资产相关 直接计入当期损益的政府补 助 402,182.94 580,796.60 与收益相关 合 计 426,182.94 604,796.60 118 说明：政府补助的具体信息，详见附注 46、政府补助。 37、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,071.94 -189,470.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 216,025.12 1,448,529.99 合 计 223,097.06 1,259,059.99 38、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 56,851.96 39、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -203,075.13 -13,936.17 其他应收款坏账损失 -12,237.42 7,253.25 长期应收款坏账损失 49,263.18 23,516.05 合 计 -166,049.37 16,833.13 40、资产处置收益（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 58.70 使用权资产处置收益 26,437.90 合 计 26,437.90 58.70 41、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金、罚款收入 53,500.00 7,000.00 53,500.00 其他 4,078.87 8.58 4,078.87 合 计 57,578.87 7,008.58 57,578.87 42、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,921.54 483,584.41 4,921.54 罚款滞纳金支出 30,010.17 119 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 1,000.00 其他 18,543.50 4,200.00 18,543.50 合 计 23,465.04 518,794.58 23,465.04 43、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,492,225.25 2,552,754.88 递延所得税费用 1,541,971.93 -871,318.09 合 计 5,034,197.18 1,681,436.79 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 343,764.66 758,547.23 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额 *25%） 85,941.17 189,636.81 某些子公司适用不同税率的影响 326,377.80 对以前期间当期所得税的调整 28,087.19 -8,035.93 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,767.98 47,367.50 非应税收入的影响 58,611.06 不可抵扣的成本、费用和损失 7,010.82 15,479.27 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -557,935.44 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 5,414,250.36 1,110,611.34 所得税费用 5,034,197.18 1,681,436.79 44、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助收现 86,125.80 314,748.00 利息收入 122,935.92 154,200.66 往来款、保证金及其他收现 1,452,903.57 624,663.69 合 计 1,661,965.29 1,093,612.35 120 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用及销售费用付现 4,806,155.52 5,920,529.13 往来款、保证金及其他付现 209,504.04 3,597,943.88 财务费用手续费 41,348.27 74,362.72 合 计 5,057,007.83 9,592,835.73 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债支付的金额 2,195,271.82 2,502,704.73 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,690,432.52 -922,889.56 加：资产减值损失 信用减值损失 166,049.37 -16,833.13 固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物 资产折旧 7,224,224.24 5,796,683.80 使用权资产折旧 1,980,430.14 1,355,644.86 无形资产摊销 2,151,713.07 1,092,826.98 长期待摊费用摊销 7,245,990.22 5,899,211.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -26,437.90 -58.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,921.54 483,584.41 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,851.96 财务费用（收益以“－”号填列） 1,041,231.75 644,868.05 投资损失（收益以“－”号填列） -223,097.06 -1,259,059.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,481,184.92 -885,531.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 60,787.01 14,212.99 存货的减少（增加以“－”号填列） 30,570.89 73,860.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,169,644.03 -416,239.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,722,259.77 -6,177,339.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,339,039.47 5,626,089.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 121 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 当期新增的使用权资产 4,088,095.39 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,691,755.68 19,683,268.02 减：现金的期初余额 19,683,268.02 12,245,514.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,008,487.66 7,437,753.74 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 27,691,755.68 19,683,268.02 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 27,691,755.68 19,683,268.02 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,691,755.68 19,683,268.02 46、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 期初余额 本期新 增补助 金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 期末余 额 本期结转 计入损益 的列报项 目 与资产相 关/与收益 相关 旅 游 洗 手 间 专 项 资 金 财政拨款 56,000.00 24,000.00 32,000.00 其他收益 与资产相 关 说明：2020 年度旅游洗手间专项资金系根据南平市财政局、南平市文化和旅游局 下达的《关于下达 2019 年旅游厕所专项资金的通知》，本公司于 2020 年 1 月 21 日收到武夷山市财政局补助资金 120,000.00 元。该补助按相关资产的使用期限 2019 年 5 月至 2024 年 4 月进行摊销。 122 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 税费减免 财政拨款 266,048.60 16,057.14 其他收益 与收益相关 印 象 建 州 旅 游 公厕专项资金 财政拨款 160,000.00 其他收益 与收益相关 十 强 奖 金 专 项 基金 财政拨款 140,000.00 其他收益 与收益相关 旅 游 洗 手 间 补 助递延摊销 财政拨款 24,000.00 24,000.00 其他收益 与资产相关 稳岗补贴 财政拨款 14,748.00 57,125.80 其他收益 与收益相关 省 级 景 区 提 升 补助资金 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 文 化 企 业 人 才 培训经费补助 财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关 促 进 第 三 产 业 加 快 发 展 奖 励 资金 财政拨款 5,000.00 其他收益 与收益相关 转 入 党 建 示 范 点补助款 财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 604,796.60 426,182.94 六、合并范围的变动 本年度本公司合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业 务 性 质 持股比例% 取得方式 直接 间接 武夷山茶汤温泉度 假村有限公司 福建省 武夷山 市 福 建 省 武 夷 山 市 餐饮、住 宿服务、 旅 游 项 目 的 开 发 100.00 投资设 立 123 子公司名称 主要经 营地 注册地 业 务 性 质 持股比例% 取得方式 直接 间接 武夷山印象大红袍 文化旅游有限公司 福建省 武夷山 市 福 建 省 武 夷 山 市 对 文 化 旅 游 投 资 、 招 商 、 规 划 、 开 发、建设 100.00 投资设 立 2、在联营企业中的权益 （1）重要联营企业 联营 企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 武夷山印象大红袍 文化产业有限公司 福 建 省 武 夷 山 市 福 建 省 武 夷 山 市 组织文化 艺术交流 活动 45.00 权益法 武夷山茶印象商业 管理有限公司 福 建 省 武 夷 山 市 福 建 省 武 夷 山 市 组织文化 艺术交流 活动 40.00 权益法 武夷山山盟海誓文 化旅游有限公司 福 建 省 武 夷 山 市 福 建 省 武 夷 山 市 组织文化 艺术交流 活动 35.00 权益法 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 交易性金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负 债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与 这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 124 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前 市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记 录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 125 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 81.73% （2021 年：74.67%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 98.10 %（2021 年：97.78%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 期末余额 一年以内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 金融负债： 应付账款 440.44 440.44 其他应付款 284.78 284.78 一年内到期的非流动负债 138.67 138.67 租赁负债 638.44 1,329.36 1,967.80 长期应付款 2,722.85 2,722.85 金融负债合计 863.89 638.44 4,052.21 5,554.54 126 期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 上年年末余额 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合 计 金融负债： 应付账款 1,129.30 1,129.30 其他应付款 170.06 170.06 一年内到期的非流动负债 155.25 155.25 租赁负债 675.57 1,485.67 2,161.24 长期应付款 2,722.85 2,722.85 金融负债合计 1,454.61 675.57 4,208.52 6,338.70 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司所承担的利率变动风险不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司面临的 汇率风险不重大。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 127 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的 资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察 输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 1. 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）第二层次公允价值计量的相关信息 内 容 期末公允价值 估值技术 输入值 指定为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融资 产 3,000,000.00 现金流量折现法 合同利率 （3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、 租赁负债及长期应付款等。 本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相 差很小。 128 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 武夷山文化旅游有限公 司 福 建 省 武 夷 山 市 旅 游 业 务 26,272.68586 68.7808 68.7808 本公司最终控制方是： 福建武夷山文旅集团有限公司持有本公司控股股东武夷山文化旅游有限公司 61.80%的股份，系公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的联营企业情况 重要的联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 武夷山旅游度假产业开发有限责任公司 直接持有本公司 9.32%股份并间接持有本 公司 2.2%股份，本公司董事赵青虹担任其 监事，本公司监事范金盛担任其监事 福建武夷旅游集团有限公司 通过武夷山文化旅游间接持有公司 23.16% 的股份，本公司董事陈应华担任董事，本公 司董事许周妹担任董事兼总经理 观印象艺术发展有限公司 通过北京印象山水间接持有本公司 15.27% 股份 福建省武夷山茶博园旅游文化发展有限公 司 武夷山城市建设投资有限公司下属二级子 公司 福建武夷山旅游发展股份有限公司 武夷山旅游之控股子公司，武夷山文化旅 游董事长兼总经理吴王担任其法定代表 人、董事长兼总经理，本公司董事衷柏夷担 任监事，本公司监事陈应华担任监事，本公 司董事郑丰担任监事 129 关联方名称 与本公司关系 武夷山国家森林公园旅行社有限公司 福建武夷山文旅集团有限公司下属一级公 司，本公司董事郑丰担任董事 武夷山印象大红袍国际旅行社有限公司 本公司参股子公司武夷山印象大红袍文化 产业有限公司之控股子公司，本公司副总 经理郑青荣担任其执行董事 武夷山风景名胜区园建工程有限公司 本公司董事郑丰担任其董事 武夷山市数字武夷电子商务发展有限公司 本公司监事翁国清担任其董事 武夷山国家旅游度假区自来水有限公司 本公司董事赵青虹担任监事 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ① 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 观印象艺术发展有限 公司 创意及维护费 5,932,326.29 5,869,048.00 武夷山风景名胜区园 建工程有限公司 工程款 430,412.00 武夷山国家旅游度假 区自来水有限公司 水费及污水处理费 60,691.70 279,533.61 说明：交易系按照市场公允价格定价。 ② 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武夷山印象大红袍国 际旅行社有限公司 门票销售 2,665,333.98 1,406,908.74 观印象艺术发展有限 公司 门票销售 1,382.52 说明：交易系按照市场公允价格定价。 130 （2）关联租赁情况 ① 公司承租 出租方名称 租赁资产种 类 本期应支付的租赁款 项 上期应支付的租赁款 项 武夷山旅游度假产业 开发有限责任公司 经营、办公场 所 538,637.34 423,857.56 福建武夷旅游集团有 限公司 办公场所 90,000.00 360,000.00 武夷山市数字武夷电 子商务发展有限公司 广告位 100,576.45 145,851.18 福建武夷山旅游发展 股份有限公司 广告位 49,445.45 24,054.55 说明：交易系按照市场公允价格定价。 公司作为承租方当年新增的使用权资产： 出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加 武夷山旅游度假产业开发 有限责任公司 使用权资产 4,060,786.36 福建武夷旅游集团有限公 司 使用权资产 1,314,298.46 公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出： 出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出 武夷山旅游度假产业开发 有限责任公司 使用权资产 175,130.33 140,763.68 福建武夷旅游集团有限公 司 使用权资产 11,311.49 81,717.16 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 16 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表： 单位：万元 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 175.53 173.91 131 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 武夷山市数字武 夷电子商务发展 有限公司 97,770.40 30,740.45 预付款项 福建武夷山旅游 发展股份有限公 司 49,445.45 其他应收款 福建武夷旅游集 团有限公司 100,000.00 5,000.00 长期应收款 武夷山旅游度假 产业开发有限责 任公司 1,000,000.00 421,499.16 1,000,000.00 470,762.34 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余 额 应付账款 观印象艺术发展有限公司 74,830.99 154,589.50 应付账款 武夷山印象大红袍国际旅行社有 限公司 130,586.00, 59,715.00 应付账款 福建省武夷山茶博园旅游文化发 展有限公司 20,000.00 20,000.00 合同负债 武夷山印象大红袍国际旅行社有 限公司 50,852.44 66,692.23 合同负债 武夷山国家森林公园旅行社有限 公司 63.11 63.11 其他流动负债 武夷山印象大红袍国际旅行社有 限公司 1,525.57 2,000.77 其他流动负债 武夷山国家森林公园旅行社有限 公司 1.89 1.89 其他应付款 武夷山风景名胜区园建工程有限 公司 301,288.40 16,140.00 132 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额 资产负债表日后第 1 年 2,349,564.73 资产负债表日后第 2 年 2,746,169.81 资产负债表日后第 3 年 2,415,380.45 以后年度 19,579,589.41 合 计 27,090,704.40 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 除门票销售、酒店运营、文化旅游业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大 影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境 内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 34,000.00 61,351.53 减：坏账准备 1,700.00 3,067.58 合 计 32,300.00 58,283.95 133 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 34,000.00 100.00 1,700.00 5.00 32,300.00 其中： 门票款等 34,000.00 100.00 1,700.00 5.00 32,300.00 合 计 34,000.00 100.00 1,700.00 5.00 32,300.00 续： 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 61,351.53 100.00 3,067.58 5.00 58,283.95 其中： 门票款等 61,351.53 100.00 3,067.58 5.00 58,283.95 合 计 61,351.53 100.00 3,067.58 5.00 58,283.95 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：门票款等 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 34,000.00 1,700.00 5.00 61,351.53 3,067.58 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 上年年末余额 3,067.58 本期计提 -1,367.58 期末余额 1,700.00 134 （4）本期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 南平大潭文旅发展有限责任公司 34,000.00 100.00 1,700.00 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 68,250,488.80 59,478,134.00 合 计 68,250,488.80 59,478,134.00 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,872,976.50 18,783,392.50 1 至 2 年 18,780,000.00 7,617,040.89 2 至 3 年 7,517,040.89 32,920,420.24 3 至 4 年 28,920,420.24 4 至 5 年 110,000.00 5 年以上 171,000.00 61,000.00 小 计 68,261,437.63 59,491,853.63 减：坏账准备 10,948.83 13,719.63 合 计 68,250,488.80 59,478,134.00 ② 按款项性质披露 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 押金、 保 证 金 171,000.00 8,550.00 162,450.00 271,000.00 13,550.00 257,450.00 备 用 金 47,976.50 2,398.83 45,577.67 3,392.50 169.63 3,222.87 135 合 并 范 围 内 公 司 款 项 68,042,461.13 68,042,461.13 59,217,461.13 59,217,461.13 合 计 68,261,437.63 10,948.83 68,250,488.80 59,491,853.63 13,719.63 59,478,134.00 ③ 坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 68,261,437.63 0.02 10,948.83 68,250,488.80 押金、保证金 171,000.00 5.00 8,550.00 162,450.00 回收可能 性 备用金 47,976.50 5.00 2,398.83 45,577.67 回收可能 性 合并范围内公司款 项 68,042,461.13 68,042,461.13 回收可能 性 合 计 68,261,437.63 0.02 10,948.83 68,250,488.80 期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 上年年末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 59,491,853.63 0.02 13,719.63 59,478,134.00 押金、保证金 271,000.00 5.00 13,550.00 257,450.00 回收可能 性 备用金 3,392.50 5.00 169.63 3,222.87 回收可能 性 136 合并范围内公司款 项 59,217,461.13 59,217,461.13 回收可能 性 合 计 59,491,853.63 0.02 13,719.63 59,478,134.00 上年年末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。 ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额 13,719.63 13,719.63 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -2,770.80 -2,770.80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 10,948.83 10,948.83 ⑤ 本期无实际核销的其他应收款。 ⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 武夷山茶汤温泉度假 村有限公司 合并范围 内公司款 项 53,437,461.13 1 年以内 9,070,000.00；1-2 年 11,930,000.00；2-3 年 3,517,040.89；3-4 年 28,920,420.24 78.28 137 武夷山印象大红袍文 化旅游有限公司 合并范围 内公司款 项 14,605,000.00 1 年以内 3,755,000.00 ；1-2 年 6,850,000.00；2-3 年 4,000,000.00 21.40 武夷山市市政工程服 务中心 保证金 100,000.00 5 年以上 0.15 5,000.00 南平武夷交通发展有 限公司 保证金 60,000.00 5 年以上 0.09 3,000.00 陈宇 保证金 10,000.00 5 年以上 0.01 500.00 合 计 68,212,461.13 99.93 8,500.00 3、长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 对联营企业 投资 2,038,346.23 2,038,346.23 2,028,438.98 2,028,438.98 合 计 57,038,346.23 57,038,346.23 57,028,438.98 57,028,438.98 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 武夷山茶汤温 泉度假村有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 武夷山印象大 红袍文化旅游 有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 55,000,000.00 55,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加/新 增投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 宣告发放 现金股利 或利润 联营企业： 138 武夷山印象 大红袍文化 产业有限公 司 1,839,049.24 81,879.44 1,920,928.68 武夷山茶印 象商业管理 有限公司 189,389.74 -71,972.19 117,417.55 合 计 2,028,438.98 9,907.25 2,038,346.23 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,595,400.92 35,501,318.91 56,981,048.57 38,112,052.79 其他业务 658,735.14 535,848.83 合 计 58,254,136.06 35,501,318.91 57,516,897.40 38,112,052.79 （2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分 主要产品类型（或行业） 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 门票销售收入 57,595,400.92 35,501,318.91 56,981,048.57 38,112,052.79 其他业务： 658,735.14 535,848.83 合 计 58,254,136.06 35,501,318.91 57,516,897.40 38,112,052.79 （3）营业收入分解信息 本期发生额 门票销售收入 文化旅游收入 合计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 57,595,400.92 57,595,400.92 在某一时段确认 其他业务收入 便利店零星销售收入 13,878.60 13,878.60 节目编排服务费收入 541,025.72 541,025.72 139 租赁收入 103,830.82 103,830.82 合 计 57,595,400.92 658,735.14 58,254,136.06 续： 上期发生额 门票销售收入 文化旅游收入 合计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 56,981,048.57 56,981,048.57 在某一时段确认 其他业务收入 便利店零星销售收入 16,806.73 16,806.73 节目编排服务费收入 275,789.62 275,789.62 租赁收入 243,252.48 243,252.48 合 计 56,981,048.57 535,848.83 57,516,897.40 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 9,907.25 -189,470.00 银行理财产品投资收益 215,102.55 1,448,529.99 合 计 225,009.80 1,259,059.99 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动性资产处置损益 21,516.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 426,182.94 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债或交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出 售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取 得的投资收益 216,025.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,035.37 非经常性损益总额 702,759.79 减：非经常性损益的所得税影响数 100,689.95 140 项 目 本期发生额 非经常性损益净额 602,069.84 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 602,069.84 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.53% -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.86% -0.05 印象大红袍股份有限公司 2023 年 4 月 14 日 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 印象大红袍股份有限公司董事会办公室。