870618_2019_小六汤包_2019年年度报告_2020-04-15.txt

2019 年度报告 小六汤包 NEEQ:870618 西安小六汤包餐饮股份有限公司 XI’AN XIAO LIU SOUP DUMPLING 公司年度大事记 2019.1 月 荣获“陕西省改革开放四 十年最佳餐饮品牌”奖项 2019.9 月 荣获“西安市经开区服务 业高质量发展成长企业”奖项 2020.1 月 荣获“2019 年度优秀连锁 餐饮品牌”奖项 2019.11 月 顺利通过 ISO9001 质量管 理体系、ISO22000 食品安全管理体系 双体系认证 2019.2 月 小六汤包宝鸡子公司举办 “无亲老人共享爱心宴”暖心公益活 动 2019.9 月 小六汤包“新挑战、新征 程”二十五周年盛典活动圆满举办 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 34 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 37 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 40 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 47 释义 释义项目 释义 小六汤包、公司、本公司、股份公司 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司 汤包有限、有限公司 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司 宝鸡小六 指 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 道安网络、道安科技 指 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 道品网络、道品科技 指 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 合乐有限、合乐食品 指 西安合乐食品有限责任公司 乐鲜有限、乐鲜食品 指 西安乐鲜食品有限责任公司 郑州小六 指 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 兰州小六 指 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 股东会 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司股东会 执行董事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司执行董事 有限公司监事 指 西安小六汤包餐饮有限责任公司监事 股东大会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会 董事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司董事会 监事会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司监事会 三会 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高级管理人员 指 西安小六汤包餐饮股份有限公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务总监 核心员工 指 由公司董事会提名，并已向全体员工公示和征求意见， 由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准的公 司核心人员 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 《西安小六汤包餐饮股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张安新、主管会计工作负责人甄青华及会计机构负责人（会计主管人员）甄青华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 报告期内，公司实际控制人为自然人张安新。张安新持有 公司 60.9375%的股份。股份公司成立后，张安新任公司董事长 兼总经理，能够对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事 项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、 监事会的公司治理机制，且制定了《公司章程》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等规章 制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使表决权等方 式对公司进行不当控制，从而对公司及公司中小股东的利益产 生不利影响。 2、食品安全风险 小六汤包的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的 中式餐饮服务连锁企业，主要提供以“小六汤包”品牌为主的 特色精品正餐服务。公司所属行业为“餐饮业”。产品质量、 产品安全对餐饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食 品安全管控防范，公司设有仓储计划部、品控部以及稽核部等 专业部门，以保证公司的产品质量，但公司主要面对大众消费 群体，菜品质量及卫生状况直接关系到消费者的生命健康。如 果公司在原材料采购、生产、配送等过程中的质量控制措施不 能满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，将可 能对公司的生产经营带来不利影响。同时，国家对餐饮行业食 品的监管越来越严格，2015 年 10 月 1 日施行的新的《食品安全 法》对食品安全的要求更加严格，国家及地方出台的一系列政 策均对餐饮行业的食品安全作出明确规定及要求，对于不符合 食品安全要求的餐饮企业施行食品召回、公开披露、警告、罚 款等处罚措施。若公司出现食品安全、被媒体曝光等问题，将 可能对公司的声誉和经营方面带来不利影响。 3、公司管理风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 5 家子公司、68 家分公 司（不含已注销及正在注销的分公司），5 家子公司均处于正常 经营状态，68 家分公司中 8 家分公司为新设立，本年度调整关 闭 4 家门店。同时结合整体区域布局，预计未来公司门店数量 还将进一步增加。 为了企业品牌的发展，保证公司各门店的产品质量及服务 水平，公司设置了品牌策划部、建店投资部、餐饮事业部等部 门，制定了一套标准、完善的门店管理制度，来整体控制各门 店管理及运营。但是，若公司管理水平的提升无法跟上门店扩 张的速度，则可能出现门店管理滞后从而影响终端销售，进而 影响公司市场形象的问题，对经营业绩造成不利影响。 4、劳动用工风险 餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，虽然公司已通 过内部培训、团队建设、提高薪酬等方式降低人员流动比例， 但仍不能排除因人员流动性较高对直营店经营产生的不利影 响。同时，公司未为所有员工缴纳社会保险，鉴于公司目前用 工人数较多，且 94%以上为农村户籍人员，员工在社保方面更愿 意购买其户籍所在地的“新型农村社会养老保险”、“新型农 村合作医疗保险”（以下称“两新”）。同时由于在城镇购房的 意愿不强，不愿意缴纳住房公积金，公司存在因未为所有员工 缴纳社保而被有关部门处罚的风险。 5、业绩波动风险 截止 2019 年 12 月 31 日公司拥有直营店 68 家，预计未来 公司门店数量还将进一步增加，由于新设门店营业收入短期内 不能完全覆盖新店开设需要的成本费用，会进一步导致收入增 长的情况下，净利润出现较大程度的波动。 6、现金结算风险 现金收入是餐饮行业的主要收入实现方式之一，是餐饮行 业的特征，公司已经有针对性的制定相应的现金管理和收入结 算内部控制制度，如果未来公司不能很好地执行资金结算管理 等相关内控制度，公司营业收入的真实、完整性无法得到高水 平的保证。 7、资产负债率高引起的偿债风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司合并报表资 产负债率分别为 53.96%、55.82%，公司虽通过提前偿还未到期 借款，优化资产运营效益等措施降低资产负债率，但仍有一定 的偿债风险。针对上述风险，公司将通过留存收益，进一步降 低公司资产负债率，同时持续引进外部投资者，优化股本结构， 避免影响公司的偿债能力。 8、资产流动性风险所引起的短期偿债 能力风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日公司的流动比率分 别为 0.53、0.56，2019 年 12 月 31 日公司的短期借款余额为 27,019,140.00 元，货币资金为 3,045,255.15 元,,交易性金融 资产余额 11,300,000.00 元。 9、门店租赁到期对公司带来的经营风 险 因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过重使得 门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质， 租赁期限一般不少于五年。报告期末，公司将于 2020 年 12 月 31 日前到期的门店有 4 家（大庆路店、大兴东路店、长缨西店、 咸阳思源路店），我公司拓展部已于各房东接洽、沟通中，将根 据各门店租赁到期时间，提前完成合同签署。该部分门店 2018 年度、2019 年度各期营业收入占同期营业收入的比例分别为 7.06%、5.97%。虽然公司对于租赁房产采取了提前续签、合同 中确定优先续租权等必要的措施，保障房产租赁的稳定性与持 续经营，但仍然存在如到期公司门店场地租赁无法续约，将对 公司经营产生一定影响的风险。 10、门店租赁产权瑕疵风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司各门店采取租赁场所经营， 所租赁房屋中存在四家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明 的情形，2018 年度、2019 年度该四家门店各期营业收入占当期 营业收入的比例分别为 9.62%、8.04%，公司与其签署租赁协议 以来均已按照约定支付租金，实际履行租赁协议，截至本年度 报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关争议的诉讼， 但仍不能排除公司存在租赁场所稳定性风险。 11、区域性经营风险 公司目前共有 68 家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、 兰州地区。当区域内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害 时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张计划的实施， 直营门店数量将大幅增加。如果各家门店没有按照公司制度严 格管理而影响公司产品质量和服务质量，则可能对公司的整体 品牌形象和业务经营造成不利影响；同时在跨区经营过程中， 最容易碰到的问题就是各地餐饮文化及口味要求不同，对公司 产品接受程度不一致，饮食习惯差异、客户群培育造成对跨区 经营过程存在一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安小六汤包餐饮股份有限公司 英文名称及缩写 XI’ANXIAOLIUSOUPDUMPLINGCO.,LTD 证券简称 小六汤包 证券代码 870618 法定代表人 张安新 办公地址 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 任佳佳 职务 董事会秘书 电话 029-83663061 传真 029-86536372 电子邮箱 xiaoliutangbaogf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号 710014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 11 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） H 住宿和餐饮业-H62 餐饮业-H6210 正餐服务 主要产品与服务项目 特色汤包、以家常菜为主的凉热菜 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张安新 实际控制人及其一致行动人 张安新、袁晶 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916101327101279626 否 注册地址 西安市经开区草滩生态产业园草 滩四路 889 号 否 注册资本 16,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 占铁华、王旭、杨和龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 364,564,470.29 309,342,739.43 17.85% 毛利率% 48.22% 62.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,461,664.00 15,623,738.25 -32.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,307,930.13 16,548,383.52 -37.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 15.16% 27.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.94% 27.11% - 基本每股收益 0.65 0.98 -33.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 167,915,128.31 142,833,574.57 17.56% 负债总计 93,735,828.36 77,072,164.30 21.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,179,299.95 63,857,022.27 16.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.64 3.99 16.16% 资产负债率%（母公司） 62.15% 54.30% - 资产负债率%（合并） 55.82% 53.96% - 流动比率 0.56 0.53 - 利息保障倍数 8.75 21.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,707,064.66 30,357,791.91 -18.61% 应收账款周转率 66.63 53.43 - 存货周转率 32.03 31.69 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.56% 22.63% - 营业收入增长率% 17.85% 17.13% - 净利润增长率% -32.91% -8.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,000,000.00 16,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -259,186.16 计入当期损益的政府补助 249,520.92 委托他人投资或管理资产的损益 131,670.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,376.41 非经常性损益合计 222,381.27 所得税影响数 68,647.40 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 153,733.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 0.00 6,028,773.03 5,548,075.04 0.00 应收票据及应收账 款 6,028,773.03 0.00 0.00 5,548,075.04 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 9,592,135.71 9,592,135.71 8,087,887.05 8,087,887.05 固定资产 42,500,507.36 42,500,507.36 40,759,257.21 40,759,257.21 应付账款 0.00 34,465,599.72 34,229,822.07 0.00 应付票据及应付账 款 34,465,599.72 0.00 0.00 34,229,822.00 其他应付款 1,369,742.65 1,369,742.65 816,126.14 816,126.14 管理费用 20,224,354.92 20,224,354.92 16,139,187.32 16,018,583.36 研发费用 56,731.45 56,731.45 0.00 120,603.96 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司行业分类为“H62 餐饮业”下“H6210 正餐服务”,公司业务立足于餐饮行业，通过直营店为 客户提供特色汤包及以家常菜为主的凉热菜，并辅以销售酒水饮品。公司的商业模式具体包括：采购模 式、生产模式、研发模式、销售模式、市场推广模式和盈利模式。 1．采购模式 公司及下属各连锁店实行统一集中采购，公司采购部门负责跟踪市场供给信息，合格供应商的甄选、 管理和考核。根据《采购管理制度》、《供应商管理制度》等制度，通过市场调研每种产品选择三家以上 合格供应商，在合格供应商中综合对比选择两家供应商进行试供货，试供货两个月后根据质量、服务最 终确定供应商。 2．生产模式 公司的生产主要采用“双厨房”模式，即中央厨房粗加工以及门店再处理相结合的模式。中央厨房 主要通过“规模化采购、集约化生产”模式对原材料进行初加工、切配、烹制、冷藏、包装、配送，通 过专用设备批量生产制作成成品、预制品、粗加工品，有效保障产品统一的质量、统一的口味。中央厨 房生产加工的成品、预制品、粗加工品配送至各直营店后，直营店厨师需要经过技术部颁发的加工流程、 严格的标准进行加热、炒制或直接装盘即可向顾客售卖。该模式能够保障菜品品质的统一、口味的统一， 确保核心加工技术的保密性，同时通过集约化采购、加工、配送大大降低生产成本。 3．研发模式 公司设立专门的研发部门用于新菜品的研发、现有菜品质量的提升以及批量菜品生产技术研发。公 司研发部人员通过市场调研搜集客户需求制定研发计划，研发部及各直营店厨师经过试制、初试、中试、 批量试制、新品评定等环节最终确定新菜品。公司主要通过同行业交流学习、专业考察、技能培训、激 励机制提高研发部及各直营店厨师的研发积极性。 4．销售模式 公司主要通过堂食、外卖两种模式进行销售。堂食销售模式是客户进入各连锁店后，在店内完成点 菜、下单、分单、上餐、食用、结账的消费过程。公司紧随移动互联网发展趋势，通过与外卖平台、银 行等机构开展合作，拓展直营店销售区域范围，提高直营店营业收入。公司与饿了么外卖、美团外卖等 外卖平台合作，通过外卖模式向消费者提供餐品配送服务。 5．市场推广模式 公司根据各直营店所处商圈将直营店划分为两类：社区直营店及综合体直营店。 (1)社区直营店主要针对街边或住宅社区消费群体，消费者以一公里范围内小区住户居多。针对该 类型直营店，公司主要通过提升店面舒适度，增加家文化用餐体验，如设置老人、儿童用具及婴儿座椅 等，同时提供家宴、寿宴等聚餐特色服务； (2)综合体直营店主要以家庭及年轻化消费者为目标消费群体，通常设立在集购物休闲、餐饮娱乐、 社交为一体的一站式商场内，通过商场强大的辐射和吸引能力，汇集不同区域的人群。综合体直营店通 过提供个性舒适的用餐环境、方便快捷的用餐体验、各类电子支付方式等吸引消费者，同时通过设置自 助茶水和自助点菜区节省公司人力，提高工作效率。该类直营店通过各类网络宣传平台提高品牌知名度 和客户满意度，通过网络平台吸引更多的消费者。 6．盈利模式 公司通过直营店为客户提供特色汤包、以家常菜为主的凉热菜品以及酒水饮品的销售。公司的盈利 主要来源于特色汤包、凉热菜及酒水饮品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 公司2019年持续强化经营管理及品牌竞争力，进一步提升特色汤包产品市场占有率，营业收入呈 稳步提升态势。报告期内，公司实现营业收入364,564,470.29元，比去年同期增长17.85%；主要是因 为公司不断拓展市场,2019年净新增4家门店,营业收入稳定增长。 本报告期末，公司总资产为167,915,128.31元，归属母公司净资产为 74,179,299.95元，分别比 期初增长25,081,553.74元和10,322,277.68元，增幅分别为17.56%和16.16%。 报告期内公司扣非后净利润10,307,930.13元，较去年同期下降6,240,453.39元，主要原因为: 1）猪肉及其它肉类原材料价格上涨； 2）外卖收入增加，随之外卖平台手续费、送餐物料消耗费用增加； 3）新开设店面尚处培育期，成本费用增加； 报告期内，公司货币资金期末余额较期初余额减少了 12,149,677.86元，变动比率为-79.96%。 其中：经营活动净现金流量为24,707,064.66元，比上年同期减少5,650,772.75 元；投资活动现金净 流量-39,977,592.03 元，较上年同期减少16,537,929.36 元；筹资活动现金净流量3,120,849.51元， 较上年同期增加4,118,993.26元。 2、门店运营情况 报告期内，公司餐饮业务经营情况平稳。2019年度公司新开8家直营店,因合同到期以及周边商圈 变化，关闭4家门店，报告期内净增加4家门店。截至2019年12月31日，公司下辖直营门店数合计68家， 其中西安地区49家，宝鸡地区11家，郑州地区4家，兰州地区4家。 3、食品安全管理情况 随着国家对食品安全重视程度的提高，以及消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，餐饮行 业将食品安全监督和质量控制提升到极高的高度。公司作为中式餐饮服务连锁企业，为了提高食品安 全管理质量，建成了集采购、加工、仓储、配送为一体的物流供应体系，更好地保证原料的新鲜。在 供应商的遴选方面，公司优先考虑国內知名企业，并要求其必須具备合格的资质，公司已经把食品安 全方面的工作，上升到战略的高度予以重视和管理。2019年11月1日小六汤包生产中心顺利通过 ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系双体系认证。 4、公司管理情况 2019年度，公司管理层依照董事会制定的战略规划和经营目标，继续保持公司业务健康发展，进 一步完善组织结构、健全管理制度、加强企业文化建设，提高了公司整体管控水平和整体运行效率。 公司在团队建设、员工培训、企业文化建设、绩效考核方面效果显著，员工综合能力得到明显提升， 公司管理、研发、营运、采购等团队建设不断进步，人才队伍进一步强化，为实现新的业务规模增长 打下良好的基础。 5、公司新获荣誉 2019年1月被授予“改革开放四十年最佳餐饮品牌”荣誉称号。 2019年9月被授予“服务业高质量发展成长企业”荣誉称号。 2019年12月被授予“西安名吃”荣誉称号。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,045,255.15 1.81% 15,194,933.01 10.64% -79.96% 交易性金融资 产 11,300,000.00 6.73% 0.00 0.00% 100.00% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 4,914,649.65 2.93% 6,028,773.03 4.22% -18.48% 存货 7,103,083.51 4.23% 4,685,098.91 3.28% 51.61% 投资性房地产 26,361,514.25 15.70% 8,610,599.79 6.03% 206.15% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 43,365,689.80 25.83% 42,500,507.36 29.76% 2.04% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 27,019,140.00 16.09% 20,000,000.00 14.00% 35.10% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据 0.00 0.00% 0.00 0% 100.00% 其他流动资产 12,143,721.95 7.23% 5,941,445.63 4.16% 104.39% 长期待摊费用 34,362,949.28 20.46% 26,517,650.66 18.57% 29.59% 其他非流动资 产 5,361,652.41 3.19% 17,252,933.75 12.08% -68.92% 应付账款 42,239,851.46 25.16% 34,465,599.72 24.13% 22.56% 资产总计 167,915,128.31 100.00% 142,833,574.57 100.00% 17.56% 资产负债项目重大变动原因： 截止2019年12月31日，公司总资产16,791.51万元，较2018年年末14,283.36万元增加了2,508.16 万元，总资产增长率17.56%。公司年末流动资产5,198.26万元，占比30.96%，较2018年末增长了23.15%， 归属于挂牌公司股东净资产7,417.93万元，较2018年末增长了16.16%。2019年期末合并资产负债率 55.82%。公司资产规模稳步增长，主要变动科目说明如下: 1、货币资金 报告期末，货币资金304.52万元，较年初下降1,214.97万元，降幅79.96%，主要为闲置资金购买 理财。 2、交易性金融资产 报告期末，交易性金融资产1,130.00万元，较年初增加1,130.00万元，主要为闲置资金购买理财。 3、投资性房地产 报告期末，投资性房地产2,636.15万元，较年初增加1,775.09万元，主要为购买商铺1,039.83万 元及自建厂房外租735.18万元。 4、其他流动资产 报告期末，其他流动资产1,214.37万元，较年初增加620.23万元，增幅104.39%，主要为本期新 开门店预付房租及水电费增加417.33万元，留抵税金202.90万元所致。 5、长期待摊费用 报告期末，长期待摊费用期末余额3,436.29万元，较上年度期末增加784.53万元，增长了29.59%， 主要为公司2019年新开8家门店，门店装修及天然气改造增加所致。 6、其他非流动资产 报告期末，其他非流动资产期末余额536.17万元，较上年度期末减少1,189.13万元，降幅68.92%， 主要为公司预付购房款转入投资性房地产所致。 7、短期借款 报告期末，短期借款2,701.91万元，较年初增加701.91万元，增幅35.10%，主要为质押借款增加 所致。 8、应付账款 报告期末，应付账款4,223.99万元，较上年同期增加777.43万元，增长22.56%，主要原因为原料 价格上涨，存货增加，应付款账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 364,564,470.29 - 309,342,739.43 - 17.85% 营业成本 188,762,862.52 51.78% 117,365,859.08 37.91% 60.83% 毛利率 48.22% - 62.06% - - 销售费用 139,374,348.90 38.23% 148,400,238.79 47.97% -6.08% 管理费用 22,363,111.73 6.13% 20,224,354.92 6.54% 10.58% 研发费用 65,107.98 0.02% 56,731.45 0.02% 14.77% 财务费用 2,349,143.56 0.64% 1,360,017.17 0.44% 72.73% 信用减值损失 -2,968.05 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -1,845.05 0.00% -100.00% 其他收益 2,075,940.45 0.57% 15,352.10 0.00% 13,422.19% 投资收益 131,670.10 0.04% 191,325.98 0.06% -31.18% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 23,110.00 0.01% -186,253.50 -0.06% -112.41% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 13,059,294.05 3.58% 21,002,466.20 6.79% -37.82% 营业外收入 218,501.33 0.06% 463,772.29 0.15% -52.89% 营业外支出 400,421.08 0.11% 442,405.69 0.14% -9.49% 净利润 10,461,664.00 2.87% 15,593,675.51 5.04% -32.91% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2019年公司实现营业收入36,456.45万元，较上年同期增加5,522.17万元，增长了17.85%，公司 餐饮服务收入较去年同期增长17.35%，主要为外卖收入增加2,375.26万元；商品销售收入增加 1,066.69万元；且公司现有门店业绩稳定增长的情况下，净新增4家门店，营业收入规模稳步增长； 2、营业成本 2019年公司营业成本较上年同期增加7,139.70万元，增长了60.83%，主要原因为2019年将店面后 厨及汤包人工由销售费用调整到营业成本中，增加4,737.76万元；自制商品销售收入增加49.50%，自 制商品成本增加1,239.54万元；猪肉价格上涨及其它肉类原材料的增长导致原材料成本增加752.54万 元； 3、销售费用 2019年销售费用较上年同期下降902.59万元，降幅6.08%，主要原因为店面后厨及汤包人工由销 售费用调整到营业成本中，减少4,737.76万元；外卖收入增加36.20%，外卖平台手续费增加1,517.06 万元，外卖物料消耗增加282.54万元；2019年公司新开设8家门店，租赁到期以及商圈变化等因素调 整关闭4家门店，新店运营初期,与店面直接相关的水电、房租以及长期待摊费用增加以及关闭门店， 相关费用一次性进入当期损益所致； 4、财务费用 2019财务费用较上年同期增加98.91万元，增长了72.73%，主要原因为本期利息支出增加； 5、其他收益 2019年其他收益较上年同期增加206.06万元，增长了13422.19%，主要原因为本期增值税进项税 额加计扣除增加； 6、营业利润 2019年公司营业利润较上年同期减少794.32万元，降幅37.82%，主要原因猪肉及其它肉类原材料 价格上涨；外卖收入增加，随之外卖平台手续费、送餐物料消耗费用增加；新开设店面尚处培育期， 成本费用增加，综合导致当期营业利润较去年同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 363,320,991.84 308,599,942.46 17.73% 其他业务收入 1,243,478.45 742,796.97 67.40% 主营业务成本 188,306,552.70 117,028,152.84 60.91% 其他业务成本 456,309.82 337,706.24 35.12% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 餐饮服务收入 345,481,952.73 94.77% 301,427,852.14 97.44% 14.62% 商品销售收入 17,839,039.11 4.89% 7,172,090.32 2.32% 148.73% 其他业务收入 1,243,478.45 0.34% 742,796.97 0.24% 67.40% 合计 364,564,470.29 100.00% 309,342,739.43 97.44% 17.85% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 西安区域 292,882,265.58 80.34% 245,431,338.67 79.34% 19.33% 宝鸡区域 45,232,861.64 12.41% 44,352,412.80 14.34% 1.99% 郑州区域 16,778,679.93 4.60% 15,166,286.12 4.90% 10.63% 兰州区域 9,670,663.14 2.65% 4,392,701.84 1.42% 120.15% 合计 364,564,470.29 100.00% 309,342,739.43 100.00% 17.85% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入较去年同期增长 17.85%，收入构成变动具体如下: 1、从公司产品模式来看，公司餐饮服务收入较去年同期增长 17.35%，主要为外卖收入增加 2,375.26 万元，且公司现有门店业绩稳定增长的情况下，新开 8 家门店，调整关闭 4 家门店所致；公司拓展经营 渠道，增加供应链商品销售，较去年同期收入增加 1,066.69 万元，增幅 148.73%；公司其他业务收入较 去年同期增涨 67.40%，主要为公司本年度自建厂房对外出租，增加场地租赁收入 50 万元。 2、从提供服务的区域来看，西安区域新增门店及供应链商品销售收入增加，业务增长 19.33%；兰 州 2018 年新增门店养成，业务收入增长 120.15%；郑州区域新增门店，业务收入较去年同期增长 10.63%； 宝鸡新开店在年底，基本维持去年同期销售规模。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 陕西众家灯火餐饮管理有限公司 7,717,012.10 2.12% 否 2 西安西贝情餐饮有限责任公司 7,285,078.67 2.00% 否 3 上海海雁贸易有限公司 2,317,564.12 0.64% 否 4 四川海之雁贸易有限公司 1,022,869.88 0.28% 否 5 西安市雁塔区城南姐妹饺子馆 738,600.11 0.20% 否 合计 19,081,124.88 5.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 西安久昂商贸有限公司 13,435,074.62 7.94% 否 2 陕西丰裕海商贸有限公司 7,646,212.46 4.52% 否 3 泾阳县鑫虎蔬菜专业合作社 6,376,763.11 3.77% 否 4 陕西空港城乡发展建设有限公司 6,062,227.18 3.58% 否 5 西安唐华陶瓷宾馆用品有限公司 5,460,605.40 3.23% 否 合计 38,980,882.77 23.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,707,064.66 30,357,791.91 -18.61% 投资活动产生的现金流量净额 -39,977,592.03 -23,439,662.67 70.56% 筹资活动产生的现金流量净额 3,120,849.51 -998,143.75 -412.67% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 2019 年经营活动产生的现金净流入为 2,470.71 万元，较 2018 年降低 565.07 万元，主要原因为 支付其它与经营活动有关的现金增加所致； 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-3,997.76 万元，较 2018 年增加投资支出 1,653.79 万元,主要为临时闲散资金理财投资净流出较去年同期增加 1,525.13 万元；公司门店装修以及设备购 置等固定资产投入而产生的现金支出较上年同期多支出 144.52 万元。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 312.08 万元，较上年度同期支出增加 411.90 万元， 主要原因为银行借款产生的筹资活动净流量较去年同期增加 1,200.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有 5 家子公司，分别为宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司、西安合乐食品有 限责任公司、郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司、兰州小六汤包餐饮有限责任公司以及西安乐鲜食 品有限责任公司。 1、报告期净利润占公司净利润 10%以上的子公司： 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司，成立于 2004 年 4 月 7 日，法定代表人张安新，注册资本为 人民币 60 万元，统一社会信用代码为 91610301758828493G，注册地址为陕西省宝鸡市高新开发区书 香路南段 95 号宝鸡高端装备产业园 701C 号楼 1 层。经营范围：中央厨房（含凉菜、不含生食海产品、 不含裱花蛋糕）；餐饮企业管理服务；房屋租赁；普通货物运输；中餐类制售（含预包装酒、饮料零 售含凉菜、冷热饮品制售不含裱花蛋糕、生食海产品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 2019 年主营业务收入为 4,516.08 万元，占合并营业收入 12.39%，2019 年净利润 273.15 万元， 占合并净利润 26.11%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应 收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收 账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发<合并财务报表格式（2019 版）>的通知》（财 会[2019]16 号），与财会[2019]6 号配套执行。 本公司根据财会[2019]6 号、财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调 整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则 以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本 公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新 金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留 存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会[2019]8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起 执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 公司对服务流程、产品研发、对外采购等各环节进行严格把控和不断提升，同时结合自身的商业模 式，围绕中央采购和集中加工，合理选择市场定位，公司通过合理市场扩张，强化企业内控等措施规避 风险，已经具备良好的持续经营能力。 1、公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了完善的治理机构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。 2、公司重视人才使用，不断提升企业竞争力，同时对于管理层和骨干人员，采取相应的绩效激励 措施，开展股权激励，以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 3、公司产品主要由中央厨房根据不同食材的特点进行成品、预制品、粗加工处理。公司的中央厨 房具备以下特点： ① 通过中央厨房集约化采购、生产、加工及物流配送，保障公司统一标准、统一口味、统一质量； ② 集约化采购、生产、加工，降低公司生产成本； ③ 能够满足公司多元化自制品的发展需求，目前公司自制品主要有酱肉、酱鸭、香料、粉料、调 料等，通过自制食材的“无添加”能够保证食品的绿色、健康、环保； ④ 通过自有的物流配送，缩短物料的流转周期，有效保障食品安全。 报告期内，公司主营业务突出，营业收入持续增长，当前资产负债结构合理，经营情况良好，发展 前景广阔，保持有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项内部体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在下述影响公司持续经营能力的重大不利风险： ①营业收入低于 100 万元； ②净资产为负； ③连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； ④存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； ⑤实际控制人失联或高级管理人员无法履职； ⑥拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； ⑦主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）等。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险：报告期内，公司实际控制人为自然人张安新。张安新持有公司60.9375% 的股份。股份公司成立后，张安新任公司董事长兼总经理，能够对公司的投资方向、经营管理、人事任 免等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的公司治理机制，且制定 了《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等规章制度， 但不能排除未来公司的实际控制人通过行使表决权等方式对公司进行不当控制，从而对公司及公司中小 股东的利益产生不利影响。 针对上述风险，公司将严格按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》等内部规章制度规范经营。 2、食品安全风险：小六汤包的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企 业，主要提供以“小六汤包”品牌为主的特色精品正餐服务。公司所属行业为“餐饮业”。产品质量、 产品安全对餐饮服务企业尤为重要。公司长期以来非常重视食品安全管控防范，公司设有总仓、品控部 以及门店稽核部等专业部门，以保证公司的产品质量，但公司主要面对大众消费群体，菜品质量及卫生 状况直接关系到消费者的生命健康。如果公司在原材料采购、生产、配送等过程中的质量控制措施不能 满足国家法律、法规以及行业的规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。同时， 国家对餐饮行业食品的监管越来越严格，2015年10月1日施行的新的《食品安全法》对食品安全的要求 更加严格，国家及地方出台的一系列政策均对餐饮行业的食品安全作出明确规定及要求，对于不符合食 品安全要求的餐饮企业施行食品召回、公开披露、警告、罚款等处罚措施。若公司出现食品安全、被媒 体曝光等问题，将可能对公司的声誉和经营方面带来不利影响。 针对上述风险，公司建立健全食品安全与卫生规章制度：《产品安全防护管理制度》、《产品质量 检验制度》、《原辅料采购与验证管理制度》、《不合格品管理制度》、《不安全食品召回制度》、《食 品安全自查制度》等，从制度规范上确保食品安全；内部设立了品控部为公司食品监督管理部门，部门 配置食品科学与工程管理专业专职人员，从原料的验收化验、生产加工环节、成品的抽检留样、物流配 送过程、店面销售的质量监督全方位进行把控；同时对员工以月为单位，开展各类安全培训讲座知识， 管理人员每年参加外部机构组织的食品安全培训不低于40小时，从而有力的保障食品安全知识的更新， 进而降低食品安全风险,2019.11月公司顺利通过ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系双 体系认证，食品安全管理迈入一个新台阶。 3、公司管理风险：截至2019年12月31日，公司拥有5家子公司、68家分公司（不含已注销及正在注 销的分公司），5家子公司均处于正常经营状态，68家分公司中8家分公司为新设立，本年度调整关闭4 家门店。同时结合整体区域布局，预计未来公司门店数量还将进一步增加。 为了企业品牌的发展，保证公司各门店的产品质量及服务水平，公司设置了品牌策划部、建店投资 部、餐饮事业部等部门，制定了一套标准、完善的门店管理制度，来整体控制各门店管理及运营。但是， 若公司管理水平的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理滞后从而影响终端销售，进而影 响公司市场形象的问题，对经营业绩造成不利影响。针对上述风险，公司已于2015年建立健全新开闭店 流程制度，进一步完善直营店的标准化、精细化管理，有效降低新开直营店选址不当对公司带来的风险； 为更好控制风险，目前公司已制定了《西安小六汤包餐饮股份有限公司对外投资管理制度》，就对外投 资决策和管理机构、投资的实施、投资企业的管理进行了详细规定，促使公司本部及各分支机构加强规 范运作，对分支机构在组织、资源、资产、投资、财务等公司运作方面进行内部控制。 4、劳动用工风险：餐饮行业具有人员密集、流动性高的特点，虽然公司已通过内部培训、团队建 设、提高薪酬等方式降低人员流动比例，但仍不能排除因人员流动性较高对直营店经营产生的不利影响。 同时，公司未为所有员工缴纳社会保险，鉴于公司目前用工人数较多，且94%以上为农村户籍人员，员 工在社保方面更愿意购买其户籍所在地的“新型农村社会养老保险”、“新型农村合作医疗保险”（以 下称“两新”）。同时由于在城镇购房的意愿不强，不愿意缴纳住房公积金，公司存在因未为所有员工 缴纳社保而被有关部门处罚的风险。 针对上述风险，根据不同情况，公司建立了社保缴纳及公积金缴纳制度，并对未能缴纳职工社保的 员工提供的“两新”缴纳票据公司予以相应报销。针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员工，由其自行 缴纳城镇社会保险或新型农村社会养老保险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴，同时公司控股股东、 实际控制人张安新及一致行动人袁晶出具承诺承担由于公司的各项社会保险金和住房公积金缴纳事宜 存在或可能存在的瑕疵问题带来的风险。 5、业绩波动风险：截止2019年12月31日公司拥有直营店68家，预计未来公司门店数量还将进一步 增加，由于新设门店营业收入短期内不能完全覆盖新店开设需要的成本费用，会进一步导致收入增长的 情况下，净利润出现较大程度的波动。 针对上述风险，后期公司将妥善控制门店开设速度，谨慎根据多种综合因素和市场实际调查结果， 并结合公司产品的特质确定合适的经营地点。在选好恰当地址开店营业后，随时注意与公司相关的城市 规划变化、周边消费市场兴衰、地区人口数量与质量变化等因素，提前作好对业绩波动风险的应变准备。 6、现金结算风险：现金收入是餐饮行业的主要收入实现方式之一，是餐饮行业的特征，如果未来 公司不能很好地执行资金结算内控制度，公司营业收入的真实、完整性无法得到高水平的保证。 针对上述风险，公司已经有针对性地制定相应的现金管理和收入结算内部控制制度，如《收支两条 线规定》、《收款流程及收款人员任职资格与岗位职责》等制度，以防范该结算风险。同时，公司引导 推荐顾客使微信、支付宝等线上支付系统，减少门店现金收款占比。公司加强信息化建设，投入使用天 财商龙餐饮管理系统进行点餐，点餐服务员根据客户的需求在该系统上选定菜品，菜品价格由公司统一 后台设置，服务员没有修改价格的权限，点餐完毕后，客户选定的菜品会通过系统传递给后厨，后厨进 行备菜和上菜，客户用餐结束后，由收银系统自动打出账单，一式两联，由客户按照刷卡、付现或者挂 账进行结算。每日收档后，由收银员打印系统班结表，由收银员核对当日收现金额以及刷卡挂账金额， 无误后，餐厅经理签字。当日所收现金存放至各直营店保险柜，各直营门店安置有安防报警系统，直接 联网公安机关报警电话；第二日将现金存入公司指定银行账户，并将班结表附同现金存款单、银行刷卡 POS单以及挂账明细递交财务部，由财务部收入核算岗位人员进行全套资料核对与确认后入账，报表所 列收入总额与纳税申报表收入一致，确保纳税收入完整。 7、资产负债率高引起的偿债风险： 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司合并报表资产 负债率分别为 53.96%、55.82%，公司虽通过提前偿还未到期借款，优化资产运营效益等措施降低资产负 债率，但仍有一定的偿债风险。 针对上述风险，公司将通过留存收益，进一步降低公司资产负债率，同时持续引进外部投资者，优 化股本结构，避免影响公司的偿债能力。 8、资产流动性风险所引起的短期偿债能力风险： 2018年12月31日、2019年12月31日公司的流动比 率分别为0.53、0.56，2019年12月31日公司的短期借款余额为27,019,140.00元，货币资金为 3,045,255.15元,交易性金融资产11,300,000.00元。 针对上述风险，公司将积极拓宽融资渠道，通过以下几点应对措施，降低公司偿债风险：第一，充 分利用股票发行等多种融资渠道和方式引进战略投资者，解决资金流动性风险；第二，强化流动资产管 理，加强资金预算管理制度并监督制度的执行情况，强化财务监督与资金预警机制，合理安排资金，降 低未能及时支付应付供应商货款而引起的商业信誉风险；第三，继续加大与银行的合作力度，提高授信 额度；第四，提高产品知名度和市场占有率，进一步增强营运能力，密切关注偿债能力指标变化，通过 综合运用多种融资方式，严控债务风险。 9、门店租赁到期对公司带来的经营风险：因餐饮行业特征，公司开设前期为避免资产购置过重使 得门店经营压力过大，开设连锁门店的物业房产均属租赁性质，租赁期限一般不少于五年。报告期末， 公司将于2019年12月31日前到期的门店有4家（大庆路店、大兴东路店、长缨西店、咸阳思源路店）， 我公司拓展部已于各房东接洽，沟通中，双方基本达成继续合作意向，将根据各门店租赁到期时间，提 前完成合同签署。该部分门店2018年度、2019年度各期营业收入占同期营业收入的比例分别为7.06%、 5.97%。虽然公司对于租赁房产采取了提前续签、合同中确定优先续租权等必要的措施，保障房产租赁 的稳定性与持续经营，但仍然存在如到期公司门店场地租赁无法续约，将对公司经营产生一定影响的风 险。 针对上述风险，公司成立专门的建店投资部，对于租赁合同进行维护与管理，同时在签署合同时着 重注意合同期限长短问题，并加强内部规范，树立良好的口碑，建立与出租方的良好合作关系。 10、门店租赁产权瑕疵风险：截止2019年12月31日，公司各门店采取租赁场所经营，所租赁房屋中 存在四家门店所租用房屋暂时无法办理产权证明的情形，2018年度、2019年度该四家门店各期营业收入 占当期营业收入的比例分别为9.62%、 8.04%，公司与其签署租赁协议以来均已按照约定支付租金，实 际履行租赁协议，截至本年度报告签署日，未发生过向公司主张权利或引发相关争议的诉讼，但仍不能 排除公司存在租赁场所稳定性风险。 针对上述风险，公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房产的 产权合法性作为租赁的重要条件；公司建立稳定的核销政策，各门店的装修摊销期为60个月，并根据上 述公司内部控制政策，门店的租赁期限一般为五年，建立了《小六汤包市场餐厅开闭店标准流程》，对 各门店的选择予以规范。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在的租赁合同问题给 公司造成损失的，由其承担全部责任。 11、区域性经营风险：公司目前共有68家直营店，分别位于西安、宝鸡、郑州、兰州地区。当区域 内出现不可抗力事件，如地震、瘟疫等灾害时，将导致公司营业收入下滑。伴随着公司扩张计划的实施， 直营门店数量将大幅增加。如果各家门店没有按照公司制度严格管理而影响公司产品质量和服务质量， 则可能对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响；同时在跨区经营过程中，最容易碰到的问题就 是各地餐饮文化及口味要求不同，对公司产品接受程度不一致，饮食习惯差异、客户群培育造成对跨区 经营过程存在一定影响。 针对上述风险，公司已制定区域扩张计划，公司结合人力、房租、原材料、税收等几大经营控制点 的占比以及市场基本属于平稳因素分析，公司对周边高铁3小时到达圈的城市进行调研，积极扩张外地 市场布局，分散区域经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 286,680.00 286,108.56 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 张安新、袁晶 关联担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 3 日 张安新 关联担保 15,000,000.00 15,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年12月17 日 张安新、袁晶 关联担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 5 月 14 日 西安道品 收购股权 843,029.09 843,029.09 已事前及时履 行 2019 年 5 月 14 日 吴新兴 收购股权 1,100,000.00 1,100,000.00 已事前及时履 行 2019 年 6 月 6 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的与日常经营相关的偶发性关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿公平、 自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况 无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 5 月 30 日 2019 年 5 月 14 日 西安道 品 郑州小六 公司 30% 股权 现金 843,029.09 元 是 否 收 购 资 产 2019 年 6 月 24 日 2019 年 6 月 6 日 吴新兴 宝鸡小六 公司 10% 股权 现金 1,100,000.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、收购郑州小六情况 ①西安小六汤包餐饮股份有限公司拟收购西安道品网络科技合伙企业（有限合伙）持有的郑州小六 汤包餐饮服务有限责任公司 30%的股权，本次收购完成后，公司将持有郑州小六 100%的股权。 ②审议程序 公司已于 2019 年 5 月 30 日举行的 2019 年第二次临时股东大会审议了该事项。 ③ 收购价格及作价依据 本次定价以郑州小六截至 2018 年 12 月 31 日账面（经审计）每股净资产为交易价格。公司聘请华 普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对郑州小六进行了审计，并出具了编号为：会审字【2019】2623 号审计报告。经双方友好协商，公司以 843,029.09 元（捌拾肆万叁仟零贰拾玖元玖分）的价格受让西 安道品持有的 30%的股权。 ④ 收购进展 截止报告披露日，公司已完成郑州小六的工商变更手续。 ⑤ 本次收购资产对于公司的影响 本次交易增强了公司对子公司的控制，有利于公司未来扩大经营规模及范围，符合公司中长期发展 战略，对公司未来财务状况及经营成果起到积极的作用。 2、收购宝鸡小六情况 ①西安小六汤包餐饮股份有限公司拟收购吴新兴先生持有的宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 10% 的股权，本次收购完成后，公司将持有宝鸡小六 100%的股权。 ②审议程序 公司已于 2019 年 6 月 24 日举行的 2019 年第三次临时股东大会审议了该事项。 ⑥ 收购价格及作价依据 本次定价以宝鸡小六对基准日 2018 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。以此作为该经济行为的 交易价格。公司聘请中水致远资产评估有限公司对宝鸡小六进行了评估，并出具了编号为：中水致远评 报字[2019]第 020216 号评估报告。经双方友好协商，公司以 1,100,000 元（壹佰壹拾万元整）的价格 受让以上股权。本次股权转让后，公司将持有宝鸡小六 100%的股权。 ⑦ 收购进展 截止报告披露日，公司已完成宝鸡小六的工商变更手续。 ⑧ 本次收购资产对于公司的影响 本次交易增强了公司对子公司的控制，有利于公司未来扩大经营规模及范围，符合公司中长期发展 战略，对公司未来财务状况和经营成果起到积极的作用。 (五) 股权激励情况 原被激励对象李宝亮因个人原因离职，退出西安道安网络科技合伙企业（有限合伙），新增被激励 对象甄青华。公司对《西安小六汤包餐饮股份有限公司第二批股权激励方案（草案）第二次修订稿》进 行了修订，并于 2019 年 5 月 14 日发布了《西安小六汤包餐饮股份有限公司第二批股权激励方案（草案） 第三次修订稿》。 以上事项已经过公司第一届董事会第二十六次会议及 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 不存在双 重任职承 诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 门店租赁 产权问题 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、一致行 动人 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 员工社保 及公积金 缴纳承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、一致行 动人 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 消防处罚 承担承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、一致行 动人 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 门店租赁 期满问题 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 门店租赁 瑕疵承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、一致行 动人 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 门店环评 问题承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 17 日 - 挂牌 间接持有 子公司股 权到期释 放承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 已履行完毕 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时曾作出的如下承诺： 1、 1、公司董事、监事、高级管理人员已作出《避免同业竞争承诺函》、《公司董事、监事及高级管理人员 关于诚信状况的书面声明》等承诺。 2、 2、公司高级管理人员出具了高级管理人员不存在双重任职的声明：高级管理人员均已与公司签订了劳 动合同，不存在违反《公司法》等法律、法规规定的双重任职情形，均在公司履职和领取报酬。 3、 3、公司建立了较为严格的新店开设选址标准，充分考虑租赁的稳定性，将所租房产的产权合法性作为 租赁的重要条件。对此，实际控制人张安新作出承诺，若因租赁存在的问题给公司造成损失的，由其承 担全部责任。 4、 4、公司针对应缴纳社保而未缴纳的农村户口员工，由其自行缴纳城镇社会保险或新型农村社会养老保 险，并凭借缴纳凭证从公司领取社保补贴，同时公司控股股东、实际控制人张安新及一致行动人袁晶出 具承诺承担由于公司的各项社会保险金和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵问题带来的风险。 5、 5、报告期内，公司及各分、子公司并未受到消防处罚。同时公司股东、实际控制人及一致行动人已经 出具书面承诺：“公司已经向主管消防机关递交了消防检查资料及申请；同时承诺若因消防许可手续瑕 疵导致的相关行政主管部门处罚，其将无条件承诺承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款及其他 相关费用。 6、 6、即将到期的门店，公司出具《关于门店租赁期限的说明与承诺》中约定“公司成立专门的拓展部， 对于租赁合同进行维护和管理，所有的租赁合同文书均保障公司对于租赁房产的优先续租权的约定，并 于合同到期前半年即启动续签谈判，提前三个月完成合同续租。”同时，公司实际控制人张安新作出承 诺，若前述门店到期前 3 个月内因为租赁期满无法延续存在的问题给公司造成损失的，由其承担全部责 任。 7、 7、公司各门店装修费摊销期为 60 个月，根据公司内部控制政策，公司门店租赁合同的期限一般为五年， 截止 2018 年 12 月 31 日，公司在经营的各门店的租赁协议均正常履行，未发生关于租赁产权瑕疵引起 的争议或诉讼。同时，公司实际控制人张安新作出承诺，若因前述租赁存在的问题给公司造成损失的， 由其承担全部责任。 8、 8、公司承诺在所租赁场地综合体大环评齐全后及时为分店办理环评验收手续。同时公司控股股东、实 际控制人及一致行动人已经出具书面承诺，若因环保许可手续瑕疵而致的相关行政主管部门处罚，其将 无条件承担公司的补缴款项、滞纳金或行政罚款及其他相关费用。 9、 9、公司实际控制人张安新与一致行动人袁晶出具了《避免同业竞争承诺》。 10、 上述 1-9 项承诺履行情况：报告期内，上述承诺均已严格履行，未有违背承诺事项发生。 10、西安道品系由公司实际控制人张安新、公司区域运营经理侯方、公司区域技术督导马亚斌共同出资 的有限合伙企业，该有限合伙企业设立的目的用于和公司共同出资设立郑州小六公司。根据合伙协议内 容，“合伙人必须为被投资公司雇员，应与被投资公司签订劳动合同并担任相应职位”，其实质是小六股 份公司管理人才的一个激励持股平台。张安新作为公司的控股股东、实际控制人，以个人名义持有该平 台财产份额 46.67%，此部分财产份额是为了后续郑州市场持续发展扩张预留，以利于未来市场做大的同 时鼓励更多员工参与外阜市场经营，承诺将此部分所持财产份额于 2018 年 12 月 31 日前逐步完全释放。 截止承诺到期日前，承诺人一直积极推进相关工作，但因公司对于外阜市场战略调整等原因导致该 承诺无法如期履行。公司已于 2018 年 12 月 28 日对此事项及其影响进行了公告（公告编号 2018-058 号）。 公司 2019 年 5 月 30 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟收购控股子公司股权的议 案》，于 2019 年 5 月 30 日完成对于西安道品所持有的郑州小六 30%股份的收购，本次收购完成后，公 司将持有郑州小六 100%的股份。截止报告披露日，郑州小六公司已经完成工商注册变更，西安道品合伙 已经完成注销手续，该承诺已经履行完毕。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,937,500 43.3594% 1,750,000 8,687,500 54.2969% 其中：控股股东、实际控制 人 2,437,500 15.2344% 0 2,437,500 15.2344% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,062,500 56.6406% -1,750,000 7,312,500 45.7031% 其中：控股股东、实际控制 人 7,312,500 45.7031% 0 7,312,500 45.7031% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张安新 9,750,000 - 9,750,000 60.9375% 7,312,500 2,437,500 2 袁晶 3,750,000 - 3,750,000 23.4375% 0 3,750,000 3 西 安 道 安 网 络 科 技 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,500,000 - 1,500,000 9.3750% 0 1,500,000 4 陕 西 供 销 合 作 发 展 创 业 投 资 合伙企业（有限 合伙） 1,000,000 - 1,000,000 6.2500% 0 1,000,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.0000% 7,312,500 8,687,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张安新与袁晶为夫妻关系，张安新为道安网络的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署 了《一致行动协议》，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时，以股权较多的人的意见为共 同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.9375%股份，对公司的投资方向、经营管理、人事任免等事 项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的局面，能够实际支配股份公司的重大经营决策，因此 张安新为公司实际控制人。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 招商银行 银 行 类 金 融 机构 3,097,891.18 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 24 日 5.22 2 流动资 金贷款 招商银行 银 行 类 金 融 机构 8,902,108.82 2019 年 2 月 15 日 2020 年 2 月 14 日 5.22 3 综合授 信 民生银行 银 行 类 金 融 机构 15,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 28 日 不适用 合计 - - - 27,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0 0 5 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张安新 董事长、总经 理 男 1971 年 1 月 初中学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 乔向利 董事、副总经 理 女 1977 年 7 月 中专学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 吴新兴 董事、副总经 理 男 1966 年 3 月 大专学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 肖武辉 董事 男 1976 年 8 月 硕士学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 否 任佳佳 董事、董事会 秘书 女 1980 年 7 月 本科学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 马新辉 监事会主席 女 1978 年 8 月 本科学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 张波 监事 男 1981 年 10 月 大专学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 柳喜哲 职 工 代 表 监 事 女 1980 年 12 月 初中学历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 甄青华 财务负责人 女 1975 年 3 月 本科学 历 2019 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张安新为公司高级管理人员、控股股东、实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员相互 之间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张安新 董事长、总经 理 9,750,000 - 9,750,000 60.9375% 乔向利 董事、副总经 理 - - - - - 吴新兴 董事、副总经 理 - - - - - 肖武辉 董事 - - - - - 任佳佳 董事、董事会 秘书 - - - - - 马新辉 监事会主席 - - - - - 张波 监事 - - - - - 柳喜哲 职工代表监事 - - - - - 甄青华 财务负责人 - - - - - 合计 - 9,750,000 0 9,750,000 60.9375% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐力群 董事会秘书 离任 无 离任 任佳佳 财务负责人 换届 董事会秘书 董事会换届聘任高管 甄青华 无 新任 财务负责人 董事会换届聘任高管 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 甄青华，女，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997-2004 年，顶新集团西安顶 益食品有限公司任成会科长，普会科长；2004-2019 年，顶新国际集团西安秉信纸业有限公司任财务主 管；2019 年 2 月-7 月，任西安小六汤包餐饮股份有限公司财务部门负责人，2019 年 7 月至今，任公司 财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 2 5 生产人员 156 171 技术人员 20 20 行政管理人员 123 126 财务人员 22 23 服务人员 2,121 2,019 员工总计 2,444 2,364 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 49 54 专科 159 134 专科以下 2236 2176 员工总计 2444 2364 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 赵伟 离职 财务人员 - - - 徐力群 离职 董事会秘书 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司已完成与离职核心员工所负责工作的平稳对接，其离职变动对公司日常经营活动不会产生任何 重大不利影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司监事会于2020年2月25日收到监事会主席、监事马新辉女士递交的辞职报告，马新辉女士的辞 职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数。2020年3月3日，公司召开第二届监事会第三次会议审议 并通过提名任锋涛先生为公司监事，任职期限至本届监事会任期届满之日止，自2020年第二次临时股东 大会决议通过之日起生效。公司于2020年3月20日召开2020年第二次临时股东大会审议通过监事任命议 案。2020年3月20日，公司召开第二届监事会第四次会议，选举张波先生为公司监事会主席，任职期限 第二届监事会任期届满止，自2020年3月20日起生效。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 二、 公司依据《公司法》规定，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，并制订 了股份公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董 事会、监事会的职责。公司制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等日常管 理制度，股份公司重大事项的决策均严格依照公司章程及各项规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 三、 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由公司董事会秘书负责策划、安排和组织各类 投资者关系管理活动，负责信息披露事宜，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。另外， 公司制定了《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。根据法律、法规和中国证监会、 全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时保 证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性，以保护广大投资者的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动履行了相应的选举和聘任程序，符合《公司法》和公司章程的相关 规定。报告期内，公司重要人事变动及收购、出售资产行为均履行了相应程序并按规定发布公告。 公司将会严格按照《公司法》和公司章程，及其他规章制度的要求进行规范运作，完善公司治理机 制。 4、 公司章程的修改情况 四、 公司第二届董事会第一次会议及 2019 年第五次临时股东大会审议通过了关于《关于增加公司经营 范围及修订<公司章程>》的议案，于 2019 年 7 月 11 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布 了《西安小六汤包餐饮股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2019-034）。并于 2019 年 9 月 19 日，完成了相应的工商变更。 具体修改如下： 原章程第二章第十二条公司的经营范围：“中央厨房（含凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕）； 食品的生产；预包装食品、散装食品的销售；餐饮企业管理服务；房屋租赁；普通货物运输；餐饮配送； 农副产品的销售；以下仅限分支机构经营：食品加工、餐饮服务；酒、饮料的销售”。现修改为：公司 的经营范围：“中央厨房（含凉菜、不含海产品、不含裱花蛋糕）；食品的生产；预包装食品、散装食品 的销售；餐饮企业管理服务；房屋租赁；普通货物运输；餐饮配送；农副产品的销售；物业管理。以下 仅限分支经营：食品加工、餐饮服务；酒、饮料的销售。（上述经营范围中涉及许可项目，凭许可证明 文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第二十五次会议:1）、审议通 过《关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》议案；2）、审议通过《关 于 2018 年度总经理工作报告》议案；3）、审议 通过《2018 年度董事会工作报告》议案；4）、 审议通过《2018 年度财务决算报告》议案；5）、 审议通过《2019 年度财务预算报告》议案；6）、 审议通过《2018 年度审计报告》议案；7）、审 议通过《2018 年度利润分配方案》议案；8）、 审议通过《关于续聘华普天健会计师事务所（特 殊普通合伙）》议案；9）、审议通过《关于提请 召开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年 年度股东大会》议案； 2、第一届董事会第二十六次会议：1）、审议通 过《关于公司申请银行授信额度》议案；2）、 审议通过《关于关联方为公司向银行申请综合 授信额度提供关联担保》议案；3）、审议通过 《关于拟收购控股子公司股权》议案；4）、审 议通过《关于提请召开西安小六汤包餐饮股份 有限公司 2019 年第二次临时股东大会》议案； 5）、审议《关于对<西安小六汤包餐饮股份有限 公司第二批股权激励方案（草案）（第二次修订 稿）>进行修订》议案（适用于非关联董事不足 半数的情形）； 3、第一届董事会第二十七次会议：1）、审议通 过《关于公司董事会换届选举》议案；2）、审 议通过《关于提议召开公司 2019 年第四次临时 股东大会》议案； 4、第一届董事会第二十八次会议：1）、审议通 过《关于公司董事会换届选举》议案； 2）、审议通过《关于提议召开公司 2019 年第四 次临时股东大会》议案； 5、第二届董事会第一次会议：1）、审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事长》的议案；2）、 审议通过《关于聘任公司高级管理人员》议案； 3）、审议通过《关于增加公司经营范围及修订< 公司章程>》的议案；4）、审议通过《关于提请 股东大会授权董事会全权办理公司章程修订相 关事宜》 议案；5）、审议通过《关于提请召开 开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2019 年第 五次临时股东大会》议案； 6、第二届董事会第二次会议：1）、审议通过《关 于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2019 年半 年度报告》议案；2）、审议通过《关于会计政 策变更》议案； 7、第二届董事会第三次会议：1）、审议通过《关 于将母公司中央厨房生产加工业务划转入全资 子公司》议案；2）、审议通过《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次资产划转相关事 宜》议案；3）、审议通过《预计 2020 年日常性 关联交易》议案；4）、审议通过《关于提请召 开西安小六汤包餐饮股份有限公司 2020 年第 一次临时股东大会》议案 监事会 4 1、第一届监事会第十次会议：1）、 审议通过 《关于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》议案；2）、 审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案；3）、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案; 4）、审议通过《2019 年度财务预算报告》议案； 5）、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案；6）、审议通过《关 于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合 伙）》议案；7）、审议通过《2018 年度审计报 告》议案； 2、第一届监事会第十一次会议：1）、审议通过 《关于公司第二届监事会非职工代表监事候选 人》议案； 3、第二届监事会第一次会议：1）、审议通过《关 于选举第二届监事会主席》的议案； 4、第二届监事会第二次会议：1）、审议通过《关 于西安小六汤包餐饮股份有限公司 2019 年半 年度报告》议案；2）、审议通过《关于会计政 策变更》议案； 股东大会 6 1、2019 年第一次临时股东大会：1、审议《预 计 2019 年日常性关联交易》议案 2、审议《关 于变更实际控制人释放所持西安道品网络科 技合伙企业（有限合伙）财产份额的承诺》议 案 3、审议《关于对<西安小六汤包餐饮股份有 限公司股权激励方案（草案） （第二次修订稿）> 进行修订》议案 4、审议《关于对<西安小六汤 包餐饮股份有限公司第二批股权激励方案（草 案）（修订稿）>进行修订》议案 2、2018 年年度股东大会：1、审议通过《关于 西安小六汤包餐饮股份有限公司 2018 年年度 报告及摘要》议案；2、审议通过《关于 2018 年董事会工作报告》议案； 3、审议通过《关 于 2018 年监事会工作报告》议案； 4、审议 通过《2018 年度财务决算报告》议案； 5、审 议通过《2019 年度财务预算报告》议案； 6、 审议通过《2018 年度利润分配方案》议案； 7、 审议通过《关于续聘华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙）》议案；8、审议通过《2018 年度审计报告》议案； 3、2019 年第二次临时股东大会：1、审议通过 《关于公司申请银行授信额度》议案；2、审 议通过《关于关联方为公司向银行申请综合授 信额度提供关联担保》议案；3、审议通过《关 于拟收购控股子公司股权》议案；4、审议通 过《关于对<西安小六汤包餐饮股份有限公司 第二批股权激励方案（草案） （第二次修订稿）> 进行修订》议案； 4、2019 年第三次临时股东大会：1、审议通过 《关于拟收购控股子公司股权暨关联交易》议 案； 5、2019 年第四次临时股东大会：1、审议通过 《关于公司董事会换届选举》议案；2、审议 通过《关于公司第二届监事会非职工代表监事 候选人》议案； 6、2019 年第五次临时股东大会：1、审议通过 《关于增加公司经营范围及修订<公司章程>》 议案；2、审议通过《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司章程修订相关事宜》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司的业务独立性 公司的主营业务是以特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮服务连锁企业，主要提供“小六汤包” 品牌为主的特色精品正餐服务。 在股份公司成立后，小六汤包的法人治理结构逐步健全，公司具备独立完整的业务流程、独立的生 产经营场所，具有独立的面向市场的自主经营能力。公司的业务独立于控股股东控制的其他企业，与控 股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司的业务独立。 2、 公司的资产独立性 公司系有限公司整体变更而来，原有限公司所有资产全部由股份公司承继，且资产的权属变更已办 理完成，不存在法律上的障碍。公司的资产权属状况清晰，不存在争议及纠纷，公司拥有开展业务所必 须的资质，公司的资产独立，与控股股东及其关系密切的家庭成员控制的其他企业不存在资产混同的情 况。 公司与生产经营相关的资产独立。 3、 公司的人员独立性 公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东违规作 出人事任免决定的情况。 公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司的控 股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人员独立。 4、 公司的财务独立性 公司目前设立了独立的财务部门，制定了完善的财务会计制度，实行独立的财务核算，公司在银行 开设有独立的银行基本账户，公司的银行账户独立收支，不存在与关联企业共用账户的情况；公司持有 统一社会信用代码为 916101327101279626 的《营业执照》，依法独立纳税，不存在与关联企业混合纳税 的情况。 公司的财务独立。 5、 公司的机构独立 公司目前建立了股东大会、董事会、监事会的组织架构，实行董事会领导下的总经理负责制，在机 构设置方面，公司结合自身业务特性设置有餐饮事业部、生产加工中心、总仓、物流部、品控部、采购 部、信息部、人事部、行政部、品牌企划营销部、建店投资部、财务管理部、技术研发部等多个职能管 理部门，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。公 司各部门及分支机构职责明确、工作流程清晰。公司的生产经营场所独立，组织机构独立，不存在与控 股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。 公司的机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经 营及承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公 司内部管理制度存在重大缺陷。公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已经建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，于 2016 年 7 月 9 日召开的创立大会暨第一次 股东大会上审议并通过。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审字[2020]230Z0324 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 占铁华、王旭、杨和龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 150000.00 元 审计报告正文： 审计报告 容诚审字[2020]230Z0324 号 西安小六汤包餐饮股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安小六汤包餐饮股份有限公司（以下简称小六汤包公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小六汤包 公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于小六汤包公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 小六汤包公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小六汤包公司 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 小六汤包公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估小六汤包公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小六汤包公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督小六汤包公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对小六汤包公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致小六汤包公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就小六汤包公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：占铁华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭 中国·北京 中国注册会计师：杨和龙 2020 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,045,255.15 15,194,933.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 11,300,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 4,914,649.65 6,028,773.03 应收款项融资 预付款项 五、4 1,537,324.81 767,902.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 11,938,562.50 9,592,135.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 7,103,083.51 4,685,098.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 12,143,721.95 5,941,445.63 流动资产合计 51,982,597.57 42,210,288.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 26,361,514.25 8,610,599.79 固定资产 五、9 43,365,689.80 42,500,507.36 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 5,626,177.45 5,454,171.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 34,362,949.28 26,517,650.66 递延所得税资产 五、12 854,547.55 287,422.97 其他非流动资产 五、13 5,361,652.41 17,252,933.75 非流动资产合计 115,932,530.74 100,623,285.95 资产总计 167,915,128.31 142,833,574.57 流动负债： 短期借款 五、14 27,019,140.00 20,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 - - 应付账款 五、15 42,239,851.46 34,465,599.72 预收款项 五、16 8,062,825.91 6,095,333.90 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 10,306,113.29 10,916,664.85 应交税费 五、18 2,478,085.44 2,499,259.94 其他应付款 五、19 2,109,648.12 1,369,742.65 其中：应付利息 - 32,625.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 92,215,664.22 75,346,601.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 1,520,164.14 1,725,563.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,520,164.14 1,725,563.24 负债合计 93,735,828.36 77,072,164.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 8,931,765.20 9,071,151.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 4,344,596.25 3,553,528.62 一般风险准备 未分配利润 五、24 44,902,938.50 35,232,342.13 归属于母公司所有者权益合 计 74,179,299.95 63,857,022.27 少数股东权益 1,904,388.00 所有者权益合计 74,179,299.95 65,761,410.27 负债和所有者权益总计 167,915,128.31 142,833,574.57 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 846,612.39 6,113,910.80 交易性金融资产 11,300,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 12,050,772.21 4,833,748.42 应收款项融资 预付款项 1,198,962.81 737,026.33 其他应收款 十五、2 29,711,978.22 17,179,600.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,974,353.56 3,845,680.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,105,649.19 4,536,676.51 流动资产合计 70,188,328.38 37,246,643.04 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 14,124,638.35 11,921,609.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 30,029,594.87 12,408,921.51 固定资产 34,055,047.66 32,299,390.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,617,874.29 5,429,147.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,405,849.68 16,932,798.49 递延所得税资产 - 45.31 其他非流动资产 4,087,802.35 16,422,355.95 非流动资产合计 111,320,807.20 95,414,268.82 资产总计 181,509,135.58 132,660,911.86 流动负债： 短期借款 12,019,140.00 20,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 15,000,000.00 - 应付账款 46,688,823.57 33,900,504.83 预收款项 6,799,994.60 5,153,157.48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,649,374.70 8,736,725.55 应交税费 1,819,571.84 1,235,562.73 其他应付款 21,420,065.24 1,283,227.45 其中：应付利息 - - 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 111,396,969.95 70,309,178.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,416,064.01 1,725,563.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,416,064.01 1,725,563.24 负债合计 112,813,033.96 72,034,741.28 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,250,139.13 9,090,884.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,344,596.25 3,553,528.62 一般风险准备 未分配利润 39,101,366.24 31,981,757.60 所有者权益合计 68,696,101.62 60,626,170.58 负债和所有者权益合计 181,509,135.58 132,660,911.86 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 364,564,470.29 309,342,739.43 其中：营业收入 五、25 364,564,470.29 309,342,739.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 353,732,928.74 288,358,852.76 其中：营业成本 五、25 188,762,862.52 117,365,859.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 818,354.05 951,651.35 销售费用 五、27 139,374,348.90 148,400,238.79 管理费用 五、28 22,363,111.73 20,224,354.92 研发费用 五、29 65,107.98 56,731.45 财务费用 五、30 2,349,143.56 1,360,017.17 其中：利息费用 1,662,636.40 1,030,768.75 利息收入 39,156.67 44,985.80 加：其他收益 五、31 2,075,940.45 15,352.10 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 131,670.10 191,325.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -2,968.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -1,845.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 23,110.00 -186,253.50 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,059,294.05 21,002,466.20 加：营业外收入 五、36 218,501.33 463,772.29 减：营业外支出 五、37 400,421.08 442,405.69 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,877,374.30 21,023,832.80 减：所得税费用 五、38 2,415,710.30 5,430,157.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,461,664.00 15,593,675.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,461,664.00 15,593,675.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -30,062.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 10,461,664.00 15,623,738.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,461,664.00 15,593,675.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,461,664.00 15,623,738.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -30,062.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.98 （二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.98 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 295,464,541.06 243,940,438.89 减：营业成本 十五、4 155,419,466.04 93,870,850.75 税金及附加 - 827,990.38 490,247.36 销售费用 - 108,883,967.34 112,417,603.57 管理费用 - 19,347,013.97 16,923,178.96 研发费用 - 65,107.98 53,536.48 财务费用 - 2,172,960.34 1,167,586.07 其中：利息费用 - 1,662,636.40 1,030,768.75 利息收入 - 19,960.90 23,427.31 加：其他收益 - 1,831,156.07 15,352.10 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 106,459.24 191,325.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 181.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -181.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,110.00 -81,915.04 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,708,941.57 19,142,017.49 加：营业外收入 164,077.43 301,601.30 减：营业外支出 315,719.01 332,227.63 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,557,299.99 19,111,391.16 减：所得税费用 2,646,623.72 5,127,960.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,910,676.27 13,983,430.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,910,676.27 13,983,430.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,910,676.27 13,983,430.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,327,784.38 322,649,319.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 2,426,917.09 1,629,776.61 经营活动现金流入小计 373,754,701.47 324,279,096.30 购买商品、接受劳务支付的现金 151,318,717.75 120,315,934.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 120,137,970.83 104,628,207.29 支付的各项税费 6,927,137.13 11,540,753.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 70,663,811.10 57,436,409.26 经营活动现金流出小计 349,047,636.81 293,921,304.39 经营活动产生的现金流量净额 24,707,064.66 30,357,791.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,850,000.00 53,193,325.98 取得投资收益收到的现金 131,670.10 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 36,260.00 9,293.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,017,930.10 53,202,618.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,845,522.13 27,400,281.65 投资支付的现金 80,150,000.00 49,242,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 108,995,522.13 76,642,281.65 投资活动产生的现金流量净额 -39,977,592.03 -23,439,662.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39（3） - 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 32,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 25,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,676,121.40 998,143.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39（4） 2,203,029.09 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 28,879,150.49 30,998,143.75 筹资活动产生的现金流量净额 3,120,849.51 -998,143.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,149,677.86 5,919,985.49 加：期初现金及现金等价物余额 15,194,933.01 9,274,947.52 六、期末现金及现金等价物余额 3,045,255.15 15,194,933.01 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,471,035.40 258,247,547.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,021,587.51 2,641,458.16 经营活动现金流入小计 310,492,622.91 260,889,005.63 购买商品、接受劳务支付的现金 112,551,405.21 94,292,474.86 支付给职工以及为职工支付的现金 92,678,458.32 82,829,688.92 支付的各项税费 4,153,405.61 7,998,137.34 支付其他与经营活动有关的现金 59,829,595.42 50,526,791.07 经营活动现金流出小计 269,212,864.56 235,647,092.19 经营活动产生的现金流量净额 41,279,758.35 25,241,913.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 64,500,000.00 53,193,325.98 取得投资收益收到的现金 106,459.24 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,110.00 4,650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 64,629,569.24 53,197,975.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,497,475.51 25,733,073.26 投资支付的现金 78,003,029.09 49,242,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 101,500,504.60 74,975,073.26 投资活动产生的现金流量净额 -36,870,935.36 -21,777,097.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,676,121.40 998,143.75 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 26,676,121.40 30,998,143.75 筹资活动产生的现金流量净额 -9,676,121.40 -998,143.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,267,298.41 2,466,672.41 加：期初现金及现金等价物余额 6,113,910.80 3,647,238.39 六、期末现金及现金等价物余额 846,612.39 6,113,910.80 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 16,000,000.00 - - - 9,071,151.52 - - - 3,553,528.62 - 35,232,342.13 1,904,388.00 65,761,410.27 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - -- - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 16,000,000.00 - - - 9,071,151.52 - - - 3,553,528.62 - 35,232,342.13 1,904,388.00 65,761,410.27 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - -139,386.32 - - - 791,067.63 - 9,670,596.37 -1,904,388.00 8,417,889.68 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 10,461,664.00 - 10,461,664.00 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - -139,386.32 - - - - - - - -139,386.32 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - 159,254.77 - - - - - - 159,254.77 4．其他 - - - - -298,641.09 - - - - - - -298,641.09 （三）利润分配 - - - - - - - - 791,067.63 - -791,067.63 -1,904,388.00 -1,904,388.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 791,067.63 - -791,067.63 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -1,904,388.00 -1,904,388.00 （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增 - - - - - - - - - - - - - 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 16,000,000.00 - - - 8,931,765.20 - - - 4,344,596.25 - 44,902,938.50 74,179,299.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - 同一控制下 企业合并 - 其他 - 二、本年期初余 额 6,400,000.00 - - - 17,420,185.34 - - - 2,155,185.55 21,006,946.95 2,154,717.90 49,137,035.74 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 9,600,000.00 - - - -8,349,033.82 - - - 1,398,343.07 14,225,395.18 -250,329.90 16,624,374.53 （一）综合收益 总额 - 15,623,738.25 -30,062.74 15,593,675.51 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - 1,250,966.18 - - - - - 1,250,966.18 1．股东投入的普 通股 - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 1,270,699.02 1,270,699.02 4．其他 -19,732.84 -19,732.84 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,398,343.07 -1,398,343.07 1．提取盈余公积 1,398,343.07 -1,398,343.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 - - - - - （四）所有者权 益内部结转 9,600,000.00 -9,600,000.00 1.资本公积转增 资本（或股本） 9,600,000.00 - - - -9,600,000.00 - - - - - 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -220,267.16 -220,267.16 四、本年期末余 额 16,000,000.00 - - - 9,071,151.52 - - - 3,553,528.62 35,232,342.13 1,904,388.00 65,761,410.27 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 9,090,884.36 - - - 3,553,528.62 31,981,757.60 60,626,170.58 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 9,090,884.36 - - - 3,553,528.62 31,981,757.60 60,626,170.58 三、本期增减变动 金额（减少以“－” - - - - 159,254.77 - - - 791,067.63 7,119,608.64 8,069,931.04 号填列） （一）综合收益总 额 - 7,910,676.27 7,910,676.27 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - 159,254.77 - - - - - 159,254.77 1．股东投入的普通 股 - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 159,254.77 159,254.77 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 791,067.63 -791,067.63 - 1．提取盈余公积 791,067.63 -791,067.63 - 2．提取一般风险准 备 - 3．对所有者（或股 东）的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - 1.资本公积转增资 本（或股本） - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏 - 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结 转留存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 9,250,139.13 - - - 4,344,596.25 39,101,366.24 68,696,101.62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 6,400,000.00 17,420,185.34 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 6,400,000.00 - - - 17,420,185.34 - - - 2,155,185.55 19,396,669.95 45,372,040.84 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 9,600,000.00 - - - -8,329,300.98 - - - 1,398,343.07 12,585,087.65 15,254,129.74 （一）综合收益总额 - 13,983,430.72 13,983,430.72 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 1,270,699.02 - - - - - 1,270,699.02 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 1,270,699.02 1,270,699.02 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 1．提取盈余公积 1,398,343.07 -1,398,343.07 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 9,600,000.00 -9,600,000.00 - 1.资本公积转增资本 （或股本） 9,600,000.00 - - - -9,600,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 9,090,884.36 - - - 3,553,528.62 31,981,757.60 60,626,170.58 法定代表人：张安新 主管会计工作负责人：甄青华 会计机构负责人：甄青华 西安小六汤包餐饮股份有限公司 财务报表附注 截至 2019 年 12 月 31 日止 (如无特别说明，金额单位为人民币元) 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 西安小六汤包餐饮股份有限公司（前身为西安小六汤包餐饮有限责任公司，以下简称 “本公司”或者“公司”，包括子公司时简称“本集团”）成立于 1998 年 11 月 19 日，是 一家以经营特色汤包为主，辅之以凉热菜的中式餐饮连锁企业。 西安小六汤包餐饮有限责任公司由张安新、张涛出资设立。公司法定代表人为张安新 先生，公司设立时的注册资本为 51.00 万元。 2001 年 6 月 26 日，公司召开股东会，决议股权变更：股东张涛将其持有公司 25%股 权以 12.75 万元转让给袁晶。 2005 年 4 月 2 日公司召开股东会并通过章程修正案，决议变更注册资本为 600 万元人 民币，由张安新先生及袁晶女士按原比例货币增资。 2016 年 5 月 18 日公司召开股东会决议通过《股东出资转让协议》，同意张安新将其持 有的公司 10%股权部分以 60 万元转让价款转给西安道安网络科技合伙企业（有限合伙）， 并通过公司章程修正案。 2016 年 6 月 24 日，公司执行董事决议提议公司整体变更为股份有限公司，以 2016 年 5 月 31 日经审计的账面净资产 11,953,646.77 元，按比例全部折合股本 6,000,000 股。 2017 年 5 月 10 日本公司第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，变更后的注 册资本为人民币 640.00 万元；截至 2017 年 5 月 15 日止，本公司收到陕西供销合作发展创 业投资合伙企业（有限合伙）缴纳的增资款项 1,200.00 万元，其中计入股本 40.00 万元， 计入资本公积-股本溢价 1,160.00 万元。 2018 年 6 月 4 日，公司以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,400,000 股为基数，以资 本公积-股本溢价向全体股东每10 股转增15 股，每股面值人民币1 元，合计转增9,600,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本将由 640 万股变更为 1,600 万股，公司各股东持股比 例不变。 公司统一社会信用代码：916101327101279626。 本公司住所：陕西省西安市经开区草滩生态产业园草滩四路 889 号。 本公司法定代表人：张安新。 本公司经营范围：中央厨房(含凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕);食品的生产; 预包装食品、散装食品的销售;餐饮企业管理服务;房屋租赁;普通货物运输;餐饮配送;农副产 品的销售;物业管理;以下仅限分支机构经营:食品加工、餐饮服务;酒的零售;饮料的销售。 本财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 16 日决议批准 报出。 2. 合并财务报表范围及变化 (1) 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司 宝鸡小六 100.00 - 2 郑州小六汤包餐饮服务有限责任公司 郑州小六 100.00 - 3 西安合乐食品有限责任公司 合乐食品 100.00 - 4 西安乐鲜食品有限责任公司 乐鲜食品 100.00 - 5 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 兰州小六 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续 经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位 币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余 额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司 纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子 公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合 并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公 司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价 值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分 配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购 买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其 他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前 的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期 股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易， 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是 指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本 位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 ④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时 确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应 当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易 日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管 理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票 据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用 实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市 场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进 行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险 变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照 依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适 用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得 日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基 础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用 损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项 融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方客户 应收账款组合 2 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收关联方客户 其他应收款组合 4 应收押金和保证金 其他应收款组合 5 应收备用金和零用金 其他应收款组合 6 应收代垫款 其他应收款组合 7 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收关联方客户 应收款项融资组合 2 应收其他客户 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约 定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期 等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导 致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生 信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对 此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的 一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报 酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够 从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 11. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时，采取加权平均法确定其发出的实 际成本。 (3) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌 价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 (5) 周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 13. 投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性 房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计折旧年限(年) 年折旧率(％) 净残值率(％) 房屋建筑物 30 3.17 5.00 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的， 单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计折旧年限(年) 年折旧率(％) 净残值率(％) 房屋建筑物 30 3.17 5.00 机器设备 5 19 5.00 电子设备 5 19 5.00 运输设备 5 19 5.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 17. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 办公软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确 定 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用 直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金 额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资 产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能 存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。 当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复， 前期已计提的减值准备不得转回。 (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试： ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账 面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ① 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ② 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④ 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤ 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ① 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 设定受益计划 A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B. 确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D. 确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ① 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A. 服务成本； B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 22. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本集团根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： ① 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； ② 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进 行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得 税负债： A． 商誉的初始确认； B． 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A． 本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B． 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并 中所确认的商誉。 ② 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计 差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工 具在初始确认时计入所有者权益等。 ③ 可弥补亏损和税款抵减 A． 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应 纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减 少当期利润表中的所得税费用。 B． 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④ 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤ 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所得税权益。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准 则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》 的通知》（财会[2019]16 号），与财会[2019]6 号配套执行。 本公司根据财会[2019]6 号、财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财 会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新 金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本 公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务 报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整， 本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则 进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 (3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 15,194,933.01 15,194,933.01 - 应收账款 6,028,773.03 6,028,773.03 - 预付款项 767,902.33 767,902.33 - 其他应收款 9,592,135.71 9,592,135.71 - 存货 4,685,098.91 4,685,098.91 - 其他流动资产 5,941,445.63 5,941,445.63 - 流动资产合计 42,210,288.62 42,210,288.62 - 非流动资产： 投资性房地产 8,610,599.79 8,610,599.79 - 固定资产 42,500,507.36 42,500,507.36 - 无形资产 5,454,171.42 5,454,171.42 - 长期待摊费用 26,517,650.66 26,517,650.66 - 递延所得税资产 287,422.97 287,422.97 - 其他非流动资产 17,252,933.75 17,252,933.75 - 非流动资产合计 100,623,285.95 100,623,285.95 - 资产总计 142,833,574.57 142,833,574.57 - 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 - 应付账款 34,465,599.72 34,465,599.72 - 预收款项 6,095,333.90 6,095,333.90 - 应付职工薪酬 10,916,664.85 10,916,664.85 - 应交税费 2,499,259.94 2,499,259.94 - 其他应付款 1,369,742.65 1,369,742.65 - 流动负债合计 75,346,601.06 75,346,601.06 - 非流动负债： 递延收益 1,725,563.24 1,725,563.24 - 非流动负债合计 1,725,563.24 1,725,563.24 - 负债合计 77,072,164.30 77,072,164.30 - 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 资本公积 9,071,151.52 9,071,151.52 - 盈余公积 3,553,528.62 3,553,528.62 - 未分配利润 35,232,342.13 35,232,342.13 - 归属于母公司所有者权益合计 63,857,022.27 63,857,022.27 - 少数股东权益 1,904,388.00 1,904,388.00 - 所有者权益合计 65,761,410.27 65,761,410.27 - 负债和所有者权益总计 142,833,574.57 142,833,574.57 - 母公司资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,113,910.80 6,113,910.80 - 应收账款 4,833,748.42 4,833,748.42 - 预付款项 737,026.33 737,026.33 - 其他应收款 17,179,600.76 17,179,600.76 - 存货 3,845,680.22 3,845,680.22 - 其他流动资产 4,536,676.51 4,536,676.51 - 流动资产合计 37,246,643.04 37,246,643.04 - 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 长期股权投资 11,921,609.26 11,921,609.26 - 投资性房地产 12,408,921.51 12,408,921.51 - 固定资产 32,299,390.82 32,299,390.82 - 无形资产 5,429,147.48 5,429,147.48 - 长期待摊费用 16,932,798.49 16,932,798.49 - 递延所得税资产 45.31 45.31 - 其他非流动资产 16,422,355.95 16,422,355.95 - 非流动资产合计 95,414,268.82 95,414,268.82 - 资产总计 132,660,911.86 132,660,911.86 - 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 - 应付账款 33,900,504.83 33,900,504.83 - 预收款项 5,153,157.48 5,153,157.48 - 应付职工薪酬 8,736,725.55 8,736,725.55 - 应交税费 1,235,562.73 1,235,562.73 - 其他应付款 1,283,227.45 1,283,227.45 - 流动负债合计 70,309,178.04 70,309,178.04 - 非流动负债： 递延收益 1,725,563.24 1,725,563.24 - 非流动负债合计 1,725,563.24 1,725,563.24 - 负债合计 72,034,741.28 72,034,741.28 - 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 - 资本公积 9,090,884.36 9,090,884.36 - 盈余公积 3,553,528.62 3,553,528.62 - 未分配利润 31,981,757.60 31,981,757.60 - 所有者权益合计 60,626,170.58 60,626,170.58 - 负债和所有者权益总计 132,660,911.86 132,660,911.86 - 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 13%、16%、6%、3% 城市维护建设税 流转税 7% 教育费附加 流转税 5% 企业所得税 应税所得 25% (二)税收优惠 增值税 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》的规定（财 税[2011]137号），本公司之子公司西安乐鲜食品有限责任公司免征蔬菜流通环节增值税。 企业所得税 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定（财税 [2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的 部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司宝鸡小六、 乐鲜食品、合乐食品享受该税收优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细项目 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 现金 32,875.57 154,188.97 银行存款 3,012,379.58 15,040,744.04 其他货币资金 - - 合计 3,045,255.15 15,194,933.01 (2) 货币资金余额中无其他因抵押或冻结等对使用受限制、有潜在回收风险的款项。 (3) 货币资金期末余额较期初下降79.96%，主要系本期购买理财产品所致。 2. 交易性金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 11,300,000.00 — 合计 11,300,000.00 — 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 4,919,462.75 5,993,717.20 1 至 2 年 - 36,900.88 小计 4,919,462.75 6,030,618.08 减：坏账准备 4,813.10 1,845.05 合计 4,914,649.65 6,028,773.03 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019年12月31日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,919,462.75 100.00 4,813.10 0.10 4,914,649.65 其中：组合 2 4,919,462.75 100.00 4,813.10 0.10 4,914,649.65 合计 4,919,462.75 100.00 4,813.10 0.10 4,914,649.65 ②2018年12月31日（按已发生损失模型计提） 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 其中：以账龄作为信用风 险特征的组合 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 6,030,618.08 100.00 1,845.05 0.03 6,028,773.03 ①2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,919,462.75 4,813.10 0.10 合计 4,919,462.75 4,813.10 0.10 本期坏账准备计提金额的依据：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，计算预期信用损失。 ③2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,993,717.20 - - 1 至 2 年 36,900.88 1,845.05 5.00 合计 6,030,618.08 1,845.05 0.03 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 坏账准备 1,845.05 - 1,845.05 2,968.05 - - 4,813.10 合计 1,845.05 - 1,845.05 2,968.05 - - 4,813.10 (4) 本期无核销应收账款情况。 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (7) 按欠款方归集的余额前五名客户应收账款情况 单位名称 账面余额 占期末应收账款 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西众家灯火餐饮管理有限公司 670,134.30 13.62 - 华为技术有限公司 571,500.00 11.62 - 西安西贝情餐饮有限责任公司 560,177.83 11.39 - 财付通支付科技有限公司客户备付金 448,871.94 9.12 - 北京三快在线科技有限公司 336,397.87 6.84 - 合计 2,587,081.94 52.59 - 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,484,125.01 96.54 767,902.33 100.00 1 至 2 年 53,199.80 3.46 - - 合计 1,537,324.81 100.00 767,902.33 100.00 (2) 预付款项期末余额较期初增长100.20%，主要系预付材料款增加所致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额合计数的比例 (%) 商洛秦之源食品有限公司 440,000.00 28.62 兰州东方友谊置业有限公司 177,840.00 11.57 陕西信美包装有限公司 97,677.50 6.35 厦门三快在线科技有限公司 81,490.00 5.30 厦门能龙工贸有限公司 80,000.00 5.20 合计 877,007.50 57.04 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,938,562.50 9,592,135.71 合计 11,938,562.50 9,592,135.71 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 6,896,750.36 3,816,138.52 1 至 2 年 1,823,293.39 3,176,465.88 2 至 3 年 957,806.52 489,758.55 3 至 4 年 302,138.13 800,056.20 4 至 5 年 771,271.10 891,100.43 5 年以上 1,187,303.00 418,616.13 小计 11,938,562.50 9,592,135.71 减：坏账准备 - - 合计 11,938,562.50 9,592,135.71 ② 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金、保证金 8,337,314.03 5,139,412.06 备用金零用金 3,035,574.27 4,212,032.01 代扣代缴社保款 565,674.20 240,691.64 小计 11,938,562.50 9,592,135.71 减：坏账准备 - - 合计 11,938,562.50 9,592,135.71 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 11,938,562.50 - 11,938,562.50 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 11,938,562.50 - 11,938,562.50 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准 备 组合 4 8,337,314.03 - - 8,337,314.03 组合 5 3,035,574.27 - - 3,035,574.27 组合 6 565,674.20 - - 565,674.20 合计 11,938,562.50 - - 11,938,562.50 A1.1 2019 年 12 月 31 日，本公司无按单项计提坏账准备的其他应收款 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,892,245.43 - - 1 至 2 年 1,489,304.72 - - 2 至 3 年 721,294.42 - - 3 至 4 年 296,895.36 - - 4 至 5 年 771,271.10 - - 5 年以上 1,166,303.00 - - 合计 8,337,314.03 - - A1.3 2019 年 12 月 31 日，按组合 5 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,438,830.73 - - 1 至 2 年 333,988.67 - - 2 至 3 年 236,512.10 - - 3 至 4 年 5,242.77 - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 21,000.00 - - 合计 3,035,574.27 - - A1.4 2019 年 12 月 31 日，按组合 6 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 565,674.20 - - 合计 565,674.20 - - 本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 其他应收款 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 其中：按组合 1 计提坏 账准备的其他应 收款 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 按组合 2 计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 9,592,135.71 100.00 - - 9,592,135.71 2018 年 12 月 31 日组合中按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,816,138.52 - - 1 至 2 年 3,176,465.88 - - 2 至 3 年 489,758.55 - - 3 至 4 年 800,056.20 - - 4 至 5 年 891,100.43 - - 5 年以上 418,616.13 - - 合计 9,592,135.71 - - ④ 坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 准备 - - - - - - - 合计 - - - - - - - ⑤ 本期无核销其他应收款情况。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安秦汉唐国际广场管理 有限公司 保证金 291,300.00 1-2 年 2.44 - 郑州枫华商业管理有限公 司 保证金 242,110.86 2-3 年 2.03 - 宝鸡市金九房地产开发有 限责任公司 保证金 220,000.00 1-2 年 1.84 - 陕西金地佳和置业有限公 司西安曲江新区商业管理 分公司 保证金 217,654.65 1 年以 内 1.82 - 西安地铁置业有限公司 保证金 217,620.00 1-2 年 1.82 - 合计 — 1,188,685.51 9.95 - ⑦ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6. 存货 (1) 存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,278,812.50 - 4,278,812.50 2,598,003.94 - 2,598,003.94 自制半成品 及在产品 1,523,880.50 - 1,523,880.50 878,857.35 - 878,857.35 库存商品 166,915.17 - 166,915.17 153,753.76 - 153,753.76 周转材料 1,133,475.34 - 1,133,475.34 1,054,483.86 - 1,054,483.86 合计 7,103,083.51 - 7,103,083.51 4,685,098.91 - 4,685,098.91 (2) 本公司期末存货中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 (3) 本公司期末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。 (4) 存货期末余额较期初增长51.61%，主要系公司期末采购材料增加所致。 7. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待摊房租及水电费用 9,820,530.04 5,647,274.06 待抵扣进项税及预缴税款 2,323,191.91 294,171.57 合计 12,143,721.95 5,941,445.63 其他流动资产期末余额较期初增长104.39%，主要系本期新开门店预付房租及水电费增 加所致。 8. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 9,404,778.25 9,404,778.25 2.本期增加金额 18,136,345.39 18,136,345.39 （1）外购 10,743,495.50 10,743,495.50 （1）固定资产转入 7,392,849.89 7,392,849.89 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4. 2019 年 12 月 31 日 27,541,123.64 27,541,123.64 二、累计折旧和累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日 794,178.46 794,178.46 2.本期增加金额 385,430.93 385,430.93 （1）计提或摊销 385,430.93 385,430.93 （2）固定资产转入 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4. 2019 年 12 月 31 日 1,179,609.39 1,179,609.39 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 26,361,514.25 26,361,514.25 2.2018 年 12 月 31 日账面价值 8,610,599.79 8,610,599.79 (2) 本公司未办妥产权证书的投资性房地产情况。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 紫薇花园洲商品房 10,712,628.51 正在办理 新建产业园厂房 7,351,778.51 正在办理 合计 18,064,407.02 9. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 43,365,689.80 42,500,507.36 固定资产清理 - - 合计 43,365,689.80 42,500,507.36 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (2) 固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 33,702,552.37 38,092,869.54 2,719,168.62 1,969,188.53 76,483,779.06 2.本期增加金额 7,392,849.89 5,517,456.55 643,274.33 401,245.13 13,954,825.90 (1)购置 - 5,517,456.55 643,274.33 401,245.13 6,561,976.01 (2)在建工程转 入 7,392,849.89 7,392,849.89 3.本期减少金额 7,392,849.89 6,737,277.87 10,570.00 194,481.40 14,335,179.16 (1)处置 - 6,737,277.87 10,570.00 194,481.40 6,942,329.27 (2)转入投资性 房地产 7,392,849.89 - - - 7,392,849.89 4.2019 年 12 月 31 日 33,702,552.37 36,873,048.22 3,351,872.95 2,175,952.26 76,103,425.80 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 5,506,720.67 25,417,000.53 1,717,456.74 1,342,093.76 33,983,271.70 2.本期增加金额 1,072,720.14 3,857,290.60 281,396.88 166,724.59 5,378,132.21 (1)计提 1,072,720.14 3,857,290.60 281,396.88 166,724.59 5,378,132.21 3.本期减少金额 - 6,431,186.02 10,345.50 182,136.39 6,623,667.91 (1)处置 - 6,431,186.02 10,345.50 182,136.39 6,623,667.91 4.2019 年 12 月 31 日 6,579,440.81 22,843,105.11 1,988,508.12 1,326,681.96 32,737,736.00 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2019 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 27,123,111.56 14,029,943.11 1,363,364.83 849,270.30 43,365,689.80 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 28,195,831.70 12,675,869.01 1,001,711.88 627,094.77 42,500,507.36 ② 本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产， 无持有待售的固定资产，无用于对外抵押、担保的情况。 ③ 本公司固定资产未办妥产权证书情况。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 宝鸡高端装备产业园工业厂房 3,299,919.03 正在办理 合计 3,299,919.03 10. 无形资产 项目 土地使用权 办公软件 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 4,800,000.00 1,571,804.65 6,371,804.65 2.本期增加金额 - 590,976.30 590,976.30 (1)购置 - 590,976.30 590,976.30 3.本期减少金额 - 116,981.00 116,981.00 (1)处置 - 116,981.00 116,981.00 4. 2019 年 12 月 31 日 4,800,000.00 2,045,799.95 6,845,799.95 二、累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日 488,000.00 429,633.23 917,633.23 2.本期增加金额 96,000.00 322,970.27 418,970.27 (1)计提 96,000.00 322,970.27 418,970.27 3.本期减少金额 - 116,981.00 116,981.00 (1)处置 - 116,981.00 116,981.00 4. 2019 年 12 月 31 日 584,000.00 635,622.50 1,219,622.50 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日 账面价值 4,216,000.00 1,410,177.45 5,626,177.45 2. 2018 年 12 月 31 日 账面价值 4,312,000.00 1,142,171.42 5,454,171.42 本公司无形资产均已办妥产权证书。 11. 长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2019 年 12 月 31 日 装修摊销 20,992,687.67 12,309,041.72 7,848,823.76 - 25,452,905.63 灯箱门头摊销 715,407.72 515,461.18 318,866.49 - 912,002.41 天燃气初装摊销 1,356,733.75 517,302.28 442,257.75 - 1,431,778.28 空调移机改造摊 销 2,233,380.08 2,393,552.42 1,141,277.31 - 3,485,655.19 消防摊销 484,642.73 -131,184.28 33,030.26 - 320,428.19 其他摊销 734,798.71 4,299,890.37 2,274,509.50 - 2,760,179.58 合计 26,517,650.66 19,904,063.69 12,058,765.07 - 34,362,949.28 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备的影响 481.31 4,813.10 211.69 1,845.05 其中：应收账款坏账准备 481.31 4,813.10 211.69 1,845.05 其他应收款坏账准备 - - - - 可抵扣亏损 854,066.24 3,416,264.94 287,211.28 1,148,845.14 合计 854,547.55 3,421,078.04 287,422.97 1,150,690.19 13. 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付设备款 4,106,702.35 1,651,383.12 预付工程款 1,254,950.06 3,934,310.63 预付购房款 - 11,667,240.00 合计 5,361,652.41 17,252,933.75 其他非流动资产期末余额较期初下降 68.92%，主要系公司预付购房款转入投资性房地 产所致。 14. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押借款 - 20,000,000.00 质押借款 15,000,000.00 - 信用借款 12,000,000.00 - 借款利息 19,140.00 - 合计 27,019,140.00 20,000,000.00 短期借款 2019 年末余额较 2018 年末余额增长 35.10%，主要系 2019 年度公司质押借 款增加所致。 15. 应付账款 (1) 按账龄列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 39,113,757.23 31,995,402.00 1 至 2 年 1,526,347.77 1,142,112.01 2 至 3 年 306,478.55 519,204.95 3 年以上 1,293,267.91 808,880.76 合计 42,239,851.46 34,465,599.72 (2) 账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 款项性质 期末余额 未偿还或结转的原因 西安龙泉环保工程有限公司 工程款 696,000.00 尚需结算后支付的工程价款 及未支付的工程质量保证金 合计 696,000.00 16. 预收款项 (1) 账面余额 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 8,050,796.91 6,095,333.90 1 至 2 年 12,029.00 - 合计 8,062,825.91 6,095,333.90 (2) 公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。 17. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 10,916,664.85 119,672,989.59 120,283,541.15 10,306,113.29 二、离职后福利-设定提存 计划 - 2,494,619.15 2,494,619.15 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 10,916,664.85 122,167,608.74 122,778,160.30 10,306,113.29 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 贴 10,541,496.07 107,586,594.06 108,198,391.53 9,929,698.60 二、职工福利费 - 9,716,170.96 9,716,170.96 - 三、社会保险费 - 1,060,798.74 1,060,798.74 - 其中：医疗保险费 - 906,964.11 906,964.11 - 工伤保险费 - 54,672.49 54,672.49 - 生育保险费 - 99,162.14 99,162.14 - 四、住房公积金 - 569,113.00 569,113.00 - 五、工会经费及职工教育 经费 375,168.78 740,312.83 739,066.92 376,414.69 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合计 10,916,664.85 119,672,989.59 120,283,541.15 10,306,113.29 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1. 基本养老保险 - 2,405,480.57 2,405,480.57 - 2. 失业保险费 - 89,138.58 89,138.58 - 3. 企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,494,619.15 2,494,619.15 - 18. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 1,397,529.82 748,131.67 增值税 621,690.58 921,696.42 城建税 8,862.93 104,405.82 教育费附加 8,410.53 80,578.95 房产税 137,555.75 178,061.85 土地使用税 27,888.63 27,888.79 个人所得税 253,957.66 353,263.87 其他税种 22,189.54 85,232.57 合计 2,478,085.44 2,499,259.94 19. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - 32,625.00 其他应付款 2,109,648.12 1,337,117.65 合计 2,109,648.12 1,369,742.65 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (2) 应付利息 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 - 32,625.00 合计 - 32,625.00 (3) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金 717,259.76 635,769.36 代收代付款项 746,301.43 647,678.48 水电物业租赁费等 646,086.93 53,669.81 合计 2,109,648.12 1,337,117.65 ② 其他应付款期末余额较期初增长57.78%，主要系本期水电物业费等增加所致。 20. 递延收益 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 政府补助 998,000.00 93,000.00 249,520.92 841,479.08 会员积分 727,563.24 962,302.01 1,011,180.19 678,685.06 合计 1,725,563.24 1,055,302.01 1,260,701.11 1,520,164.14 注：政府补助披露详见附注十一、政府补助。 21. 股本 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股权比例(%) 张安新 9,750,000.00 - - 9,750,000.00 60.94 袁晶 3,750,000.00 - - 3,750,000.00 23.44 西安道安网络科技合 伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 9.37 陕西供销合作发展创业 投资合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 6.25 合计 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 100.00 22. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 7,647,986.87 - 298,641.09 7,349,345.78 其他资本公积 1,423,164.65 159,254.77 - 1,582,419.42 合计 9,071,151.52 159,254.77 298,641.09 8,931,765.20 注：报告期内股本溢价变动原因： （1）本公司购买子公司少数股东股权支付对价与享有净资产的差额减少股本溢价 298,641.09 元； （2）本公司通过间接持股方式向股权激励对象发行限制性股票的公允价值与发行价 格的差额摊销 159,254.77 元。 23. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,553,528.62 791,067.63 - 4,344,596.25 合计 3,553,528.62 791,067.63 - 4,344,596.25 本期盈余公积增加数系公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司当年净利 润10%提取的法定盈余公积金。 24. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 期初余额 35,232,342.13 21,006,946.95 年初未分配利润调整合计数(调增+，调 减-) - - 调整后年初未分配利润 35,232,342.13 21,006,946.95 加：归属于母公司所有者的净利润 10,461,664.00 15,623,738.25 减：计提法定盈余公积 791,067.63 1,398,343.07 现金股利分配 - - 其他 - - 期末余额 44,902,938.50 35,232,342.13 25. 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 363,320,991.84 308,599,942.46 其他业务收入 1,243,478.45 742,796.97 营业收入合计 364,564,470.29 309,342,739.43 主营业务成本 188,306,552.70 117,028,152.84 其他业务成本 456,309.82 337,706.24 营业成本合计 188,762,862.52 117,365,859.08 营业成本 2019 年度较 2018 年度增长 60.83%，主要系本期将门店后厨薪酬在营业成本 中核算所致。 26. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 106,281.72 191,214.20 教育费附加 70,549.07 116,777.36 房产税 240,678.30 273,638.03 土地使用税 112,842.04 116,705.40 印花税 116,068.28 42,697.94 其他 171,934.64 210,618.42 合计 818,354.05 951,651.35 27. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 50,404,808.25 89,276,744.92 租赁及物业费 35,319,343.37 29,387,675.65 物料消耗及低值易耗品摊销 12,125,559.58 9,300,085.94 水电暖费 9,295,475.16 7,357,935.93 长期待摊费用摊销 9,033,646.45 6,801,327.99 折旧费 2,706,376.09 2,206,959.97 广告宣传及营销策划费 1,713,538.64 1,141,161.46 维修安装费 965,775.52 763,739.19 交通车辆费 750,120.27 608,878.22 办公费 639,822.89 525,827.64 服务、培训费 15,521,604.48 350,955.06 卫生费 443,324.08 336,851.16 通讯费 145,833.65 127,378.35 其他 309,120.47 214,717.31 合计 139,374,348.90 148,400,238.79 28. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 15,930,762.63 14,410,315.36 股权激励摊销额 159,254.77 1,270,699.02 服务、培训费用 1,269,441.53 1,060,453.47 折旧费 1,064,255.78 959,553.50 交通费 751,010.18 412,965.76 营销策划 8,000.00 391,443.15 水电暖费 629,652.34 369,570.83 差旅费 319,750.15 290,038.46 无形资产摊销 387,864.32 207,204.88 招待费 169,389.29 171,446.86 通讯费 111,828.62 116,308.01 办公费 94,426.84 106,805.49 低值易耗品摊销 355,994.92 103,664.28 长期待摊费用摊销 967,966.60 89,684.64 其他 143,513.76 264,201.21 合计 22,363,111.73 20,224,354.92 29. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 技术开发 65,107.98 56,731.45 合计 65,107.98 56,731.45 30. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,662,636.40 1,030,768.75 减：利息收入 39,156.67 44,985.80 加：手续费及其他 725,663.83 374,234.22 合计 2,349,143.56 1,360,017.17 财务费用 2019 年度较 2018 年度增长 72.73%，主要系本期利息支出增加所致。 31. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相 关） 249,520.92 - 与资产相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项 目 - - 其中：个税扣缴税款手续费 - 15,352.10 增值税进项税额加计扣除 1,826,419.53 合计 2,075,940.45 15,352.10 其他收益 2019 年度较 2018 年度增加 2,060,588.35 元，主要系本期增值税进项税额加 计扣除增加所致。 32. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 其他 131,670.10 191,325.98 合计 131,670.10 191,325.98 33. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -2,968.05 - 合计 -2,968.05 - 34. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 - -1,845.05 合计 - -1,845.05 35. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 固定资产处置利得 23,110.00 - 固定资产处置损失 - 186,253.50 合计 23,110.00 -186,253.50 36. 营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 其他 218,501.33 463,772.29 218,501.33 合计 218,501.33 463,772.29 218,501.33 37. 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 282,296.16 - 282,296.16 对外捐赠 - 4,610.10 - 其他 118,124.92 437,795.59 118,124.92 合计 400,421.08 442,405.69 400,421.08 38. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 本期所得税费用 2,982,834.88 5,430,884.51 递延所得税费用 -567,124.58 -727.22 合计 2,415,710.30 5,430,157.29 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 12,877,374.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,219,343.58 子公司适用不同税率的影响 -827,864.20 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,230.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 研发费用加计扣除 - 其他 - 所得税费用 2,415,710.30 39. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 往来款 2,292,757.24 398,024.70 政府补助 93,000.00 998,000.00 利息收入 39,156.67 44,985.80 其他收入 2,003.18 188,766.11 合计 2,426,917.09 1,629,776.61 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付的销售费用 62,222,857.15 50,107,264.43 支付的管理费用 3,859,650.52 3,343,628.97 支付的财务手续费 725,663.83 374,234.22 营业外支出及其他 354,638.33 101,767.06 往来款 557,696.72 1,089,799.33 押金、备用金、保证金 2,943,304.55 2,419,715.25 合计 70,663,811.10 57,436,409.26 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 往来款 - 10,000,000.00 合计 - 10,000,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金- 项目 2019 年度 2018 年度 其他筹资费用 2,203,029.09 10,000,000.00 合计 2,203,029.09 10,000,000.00 40. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,461,664.00 15,593,675.51 加：资产减值准备 - 1,845.05 信用减值损失 2,968.05 - 固定资产折旧、投资性房地产折旧 5,763,563.14 5,068,206.10 无形资产摊销 418,970.27 215,146.36 长期待摊费用摊销 12,058,765.07 7,483,565.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -23,110.00 186,253.50 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 282,296.16 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,662,636.40 1,030,768.75 投资损失(收益以“－”号填列) -131,670.10 -191,325.98 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -567,124.58 -727.22 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,417,984.60 -1,959,634.20 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,033,714.28 -10,655,909.48 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,070,550.36 12,315,228.93 其他 159,254.77 1,270,699.02 经营活动产生的现金流量净额 24,707,064.66 30,357,791.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,045,255.15 15,194,933.01 减：现金的期初余额 15,194,933.01 9,274,947.52 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -12,149,677.86 5,919,985.49 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 3,045,255.15 15,194,933.01 其中：库存现金 32,875.57 154,188.97 可随时用于支付的银行存款 3,012,379.58 15,040,744.04 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,045,255.15 15,194,933.01 期末现金及现金等价物余额中不包含保函保证金及票据保证金余额。 41. 所有权或使用权受到限制的资产 公司无所有权或使用权受到限制的资产。 六、 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司全称 主要经营 地 注册地址 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间 接 宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公 司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 餐饮服务 100.00 - 购买 股权 郑州小六汤包餐饮服务有限责任 公司 河南郑州 河南郑州 餐饮服务 100.00 - 投资 设立 西安合乐食品有限责任公司 陕西西安 陕西西安 食品的生 产与销售 100.00 - 投资 设立 西安乐鲜食品有限责任公司 陕西西安 陕西西安 农副产品加 工及销售 100.00 - 投资 设立 兰州小六汤包餐饮有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 餐饮服务 100.00 - 投资 设立 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 本期，本公司收购子公司宝鸡市小六汤包餐饮有限责任公司少数股东 10%股权；收购 子公司兰州小六汤包餐饮有限责任公司少数股东 13%股权；收购郑州小六汤包餐饮服务有 限责任公司少数股东 30%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 宝鸡小六 兰州小六 郑州小六 购买成本/处置对价 1,100,000.00 260,000.00 843,029.09 ——现金 1,100,000.00 260,000.00 843,029.09 购买成本/处置对价合计 1,100,000.00 260,000.00 843,029.09 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产 份额 810,683.92 250,674.99 843,029.09 差额 289,316.08 9,325.01 - 其中：调整资本公积 289,316.08 9,325.01 - 3. 在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营及联营企业。 八、 关联方关系及其交易 1． 本公司实际控制人 本公司最终控制人为张安新先生，张安新先生与袁晶女士二人系夫妻关系，二人于 2016 年 6 月签署了《一致行动协议》，对有关公司经营发展的重大事项达不成一致意见时， 以股权较多的人的意见为共同的一致意见，张安新目前直接持有公司 60.94%股份，对公司 的投资方向、经营管理、人事任免等事项能够产生重大影响，在事实上形成对公司控制的 局面，能够实际支配股份公司的重大经营决策，因此张安新为公司实际控制人。 2． 持有公司 5%以上股权的其他股东 关联方名称 关联关系 西安道安网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 陕西供销合作发展创业投资合伙企业（有限合 伙） 3． 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 4． 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西安道品网络科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他公司 5． 关联交易情况 (1) 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 张安新 房屋出租 274,680.00 274,680.00 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 西安道安网络科技合伙企业（有限合 伙） 房屋出租 11,428.56 11,428.56 (2) 关联担保 序 号 债权人 担保方 债务 人 担保 形式 担保 金额 起始日 到期日 1 民生银行 张安新、袁 晶 本公 司 抵押担保 20,000,000.00 2019-06-28 2020-06-28 2 民生银行 张安新、袁 晶 本公 司 抵押担保 20,000,000.00 2018-05-07 2019-05-02 3 招商银行 张安新、袁 晶 本公 司 抵押担保 15,000,000.00 2018-12-28 2021-12-28 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生 额 西安道品网络科技合伙企业（有限合 伙） 收购股权 843,029.09 - 吴新兴 收购股权 1,100,000.00 (4) 关键管理人员报酬 项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 2,588,984.79 2,296,888.00 6． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西安道安网络科技合伙企业 （有限合伙） 12,000.00 - - - 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、应付账款 及应付票据、其他应付款、短期借款等。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动 风险和利率风险等。本公司管理层管理及监控该等风险，本公司风险管理的总体目标是在 不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风 险管理政策。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 1. 信用风险 本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。由于国有银行受到 政府的支持，而且其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具 备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损；本公司仅 与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额并及时催收，以确保公司避免发 生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 的账面价值，整体信用风险评价较低。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取适当融资 方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 27,019,140.00 - - - 27,019,140.00 应付账款 42,239,851.46 - - - 42,239,851.46 其他应付款 2,109,648.12 - - - 2,109,648.12 合计 71,368,639.58 - - - 71,368,639.58 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 应付账款 34,465,599.72 - - - 34,465,599.72 其他应付款 1,369,742.65 - - - 1,369,742.65 合计 55,835,342.37 - - - 55,835,342.37 3. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)汇率风险 本公司没有外币交易及外币余额，故不存在汇率风险。 (2)利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 利率波动的敏感性分析：本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率 计息的借款有关。2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日利率上 升或下降 100 个基点，那么本公司当年的净利润将减少或增加 15.19 万元。 4. 其他价格风险 本公司不存在其他价格风险。 十、 股份支付 1、 股份支付总体情况 项目 2019 年度 2018 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 - 1,500,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 - - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 - - 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 - - 2、 以权益结算的股份支付情况 项目 2019 年度 2018 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 前次募集资金的发 行价格 前次募集资金的发 行价格 可行权权益工具数量的确定依据 - - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 - - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,582,419.42 1,423,164.65 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 159,254.77 1,270,699.02 十一、 政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益的金 额 计入当期损益 的列报项目 2019 年度 2018 年度 创新创业政府补助 998,000.00 递延收益 234,823.56 - 其他收益 锅炉改造政府补助 75,000.00 递延收益 13,750.00 - 其他收益 2018 年度主导产业支持资金 固定资产专项 18,000.00 递延收益 947.36 - 其他收益 合计 1,091,000.00 249,520.92 - 十二、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 未来预计需支付的运营店面房租 年度 经营租赁额 2020 年度 37,933,994.84 2021 年度 29,196,287.50 2022 年度 22,321,798.62 2023 年度至租赁期结束 32,030,259.40 合计 121,482,340.36 除上述所述事项外，截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至2020年4月16日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 12,050,772.21 4,830,304.67 1 至 2 年 - 3,625.00 小计 12,050,772.21 4,833,929.67 减：坏账准备 - 181.25 合计 12,050,772.21 4,833,748.42 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 12,050,772.21 - - - 12,050,772.21 其中：组合 1 8,193,843.56 - - - 8,193,843.56 组合2 3,856,928.65 - - - 3,856,928.65 合计 12,050,772.21 - - - 12,050,772.21 （续上表） 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,833,929.67 100.00 181.25 0.00 4,833,748.42 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 4,833,929.67 100.00 181.25 0.00 4,833,748.42 于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,193,843.56 - - 合计 8,193,843.56 - - 于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,856,928.65 - - 合计 3,856,928.65 - - 于2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,830,304.67 - - 1-2 年 3,625.00 181.25 5.00 合计 4,833,929.67 181.25 0.00 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 181.25 - 181.25 - 181.25 - - 合计 181.25 - 181.25 - 181.25 - - (4) 本期无核销应收账款情况。 (5) 应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 账面余额 占期末应收账款 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 华为技术有限公司 571,500.00 4.74 - 西安西贝情餐饮有限责任公司 504,067.37 4.18 - 陕西众家灯火餐饮管理有限公司 489,533.42 4.06 - 财付通支付科技有限公司客户备付金 324,424.70 2.69 - 北京三快在线科技有限公司 264,001.98 2.19 - 合计 2,153,527.47 17.86 - 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 29,711,978.22 17,179,600.76 合计 29,711,978.22 17,179,600.76 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 26,247,871.35 12,610,956.98 1 至 2 年 872,300.99 2,352,108.74 2 至 3 年 596,977.92 251,807.78 3 至 4 年 181,299.36 800,056.20 4 至 5 年 771,271.10 746,054.93 5 年以上 1,042,257.50 418,616.13 小计 29,711,978.22 17,179,600.76 减：坏账准备 - - 合计 29,711,978.22 17,179,600.76 ② 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金、保证金 6,598,685.26 3,662,954.50 备用金、零用金 2,005,827.01 3,372,719.53 代扣代缴社保款 548,128.93 193,433.69 关联方款项 20,559,337.02 9,950,493.04 小计 29,711,978.22 17,179,600.76 减：坏账准备 - - 合计 29,711,978.22 17,179,600.76 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 29,711,978.22 - 29,711,978.22 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 29,711,978.22 - 29,711,978.22 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月内的预期 信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 29,711,978.22 - - 29,711,978.22 组合 3 20,559,337.02 - - 20,559,337.02 组合 4 6,598,685.26 - - 6,598,685.26 组合 5 2,005,827.01 - - 2,005,827.01 组合 6 548,128.93 - - 548,128.93 合计 29,711,978.22 - - 29,711,978.22 A1.1 2019 年 12 月 31 日，公司无按单项计提坏账准备的其他应收款 A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 3 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,559,337.02 - - 合计 20,559,337.02 - - A1.3 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,835,953.56 - - 1 至 2 年 325,078.00 - - 2 至 3 年 462,092.10 - - 3 至 4 年 162,033.00 - - 4 至 5 年 771,271.10 - - 5 年以上 1,042,257.50 - - 合计 6,598,685.26 - - A1.4 2019 年 12 月 31 日，按组合 5 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,304,451.84 - - 1 至 2 年 547,222.99 - - 2 至 3 年 134,885.82 - - 3 至 4 年 19,266.36 - - 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 2,005,827.01 - - A1.5 2019 年 12 月 31 日，按组合 6 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 548,128.93 - - 合计 548,128.93 - - 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 17,179,600.76 100.00 - - 17,179,600.76 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 17,179,600.76 100.00 - - 17,179,600.76 2018年12月31日组合中按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,610,956.98 - - 1 至 2 年 2,352,108.74 - - 2 至 3 年 251,807.78 - - 3 至 4 年 800,056.20 - - 4 至 5 年 746,054.93 - - 5 年以上 418,616.13 - - 合计 17,179,600.76 - - ④ 坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 - - - - 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 - - - - --转入第二阶段 - NA NA - --转入第三阶段 - - NA - --转回第二阶段 NA NA - - --转回第一阶段 NA - - - 本期计提 - - - - 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 - - - ⑤ 本期无核销其他应收款情况。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 西安乐鲜食品有限责任 公司 关联方款项 7,127,531.36 1 年以 内 23.99 - 宝鸡市小六汤包餐饮有 限责任公司 关联方款项 5,837,336.92 1 年以 内 19.65 - 郑州小六汤包餐饮服务 有限责任公司 关联方款项 3,772,980.37 1 年以 内 12.70 - 西安合乐食品有限责任 公司 关联方款项 2,617,420.35 1 年以 内 8.81 - 兰州小六汤包餐饮服务 有限责任公司 关联方款项 1,204,068.02 1 年以 内 4.05 - 合计 20,559,337.02 69.20 - 3. 长期股权投资 (1) 账面价值 类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本 减值 准备 账面价值 对子公司投资 14,124,638.35 - 14,124,638.35 11,921,609.26 - 11,921,609.26 合计 14,124,638.35 - 14,124,638.35 11,921,609.26 - 11,921,609.26 (2) 对子公司投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 宝鸡小六汤包餐饮有限责任公 司 4,694,862.40 1,100,000.00 - 5,794,862.40 - - 西安合乐食品有限责任公司 966,746.86 - - 966,746.86 - - 郑州小六汤包餐饮服务有限责 任公司 2,520,000.00 843,029.09 - 3,363,029.09 - - 西安乐鲜食品有限责任公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 兰州小六汤包餐饮有限责任公 司 1,740,000.00 260,000.00 - 2,000,000.00 - - 合计 11,921,609.26 2,203,029.09 - 14,124,638.35 - - 4. 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 294,221,062.61 243,090,520.40 其他业务收入 1,243,478.45 849,918.49 营业收入合计 295,464,541.06 243,940,438.89 主营业务成本 154,963,156.22 93,426,022.99 其他业务成本 456,309.82 444,827.76 营业成本合计 155,419,466.04 93,870,850.75 5. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 106,459.24 191,325.98 合计 106,459.24 191,325.98 十六、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -259,186.16 计入当期损益的政府补助 249,520.92 委托他人投资或管理资产的损益 131,670.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,376.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响数 68,647.40 少数股东损益影响数 - 合计 153,733.87 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.16 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 14.94 0.64 0.64 西安小六汤包餐饮股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 位于西安市草滩四路 889 号的公司董事会办公室