870582_2017_宇信股份_2017年年度报告_2018-04-12.txt

公告编号：2018-010 1 证券代码：870582 证券简称：宇信股份 主办券商：东吴证券 2017 年度报告 宇信股份 NEEQ:870582 苏州宇信特殊包装股份有限公司 suzhou wooshin special packaging co.,ltd 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 11 月 10 日，通过收购取得苏州昇顺包装缓冲材料有限公司 51%股份， 成为苏州昇顺 包装缓冲材料有限公司的控股股东，交割日 2018 年 1 月 22 日，纳入 2018 年合并范围。苏州昇 顺包装缓冲材料有限公司的经营范围：缓冲材料生产、销售。通过本次收购，将有利于公司更好 的适应未来市场布局，不断适应业务要求及市场变化，提升公司的可持续发展能力。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宇信包装、宇信股 份 指 苏州宇信特殊包装股份有限公司 兰创 指 江苏兰创律师事务所 瑞华 指 瑞华会计师事务所 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《苏州宇信特殊包装股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告期、报告期 指 2017 年度，即 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 金占和 指 苏州金占和电器有限公司 金东齐 指 苏州金东齐贸易有限公司 昇顺包装 指 苏州昇顺包装缓冲材料有限公司 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗艺永、主管会计工作负责人吕海琴及会计机构负责人（会计主管人员）吕海琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 包装行业集中度低，行业竞争非常激烈。同时，我国作 为最具发展潜力的包装市场，吸引越来越多的外资包装生产 企业进入中国市场，行业市场竞争日趋激烈。若公司不能适 应市场和客户需求的变化，并在产品研发、技术创新和客户 服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力， 公司将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司计划通过加大自身研发投入，提高企业的技 术研发能力，增加产品的核心技术含量；严格贯彻产品质量 标准，以优质的产品质量赢得客户的认可；在保证现有客户 合作的基础上，扩展与优质客户的合作深度和广度，积极开 拓新的客户，进一步扩大公司产品在国内外包装市场中的市 场份额。 原材料价格波动风险 在瓦楞纸包装行业的原材料成本中，瓦楞原纸所占据的 比例非常大，行业平均水平在 75%左右。同时，由于瓦楞原 纸生产属于重资产投入行业，造成原纸生产企业非常少，原 纸价格的上涨将对瓦楞纸包装行业产生重要影响。若未来原 纸价格出现大幅波动，将对公司纸板成本的控制造成一定压 力。此外，公司生产的塑料脆盘使用的主要原材料为 ABS 塑 胶片，ABS 塑胶片作为石油的衍生品，其价格走势受国际油 公告编号：2018-010 6 价的影响较大。若上述原材料价格发生较大波动，将会对公 司经营业绩的稳定性产生一定的影响。 应对措施：一方面通过不断优化产品生产工艺流程、加强生 产管理等方式提高现有原材料的利用效率，严格控制生产成 本；另一方面，及时了解行情信息，对重要原材料的采购均 选定多个供应商，并与之建立长久稳定的合作关系，从而增 强原材料采购的议价能力。 应收账款金额较大的风险 报告期期末，公司应收账款净额为 3984.28 万元，应收 账款净额占资产总额的比重为 49.73%；截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款前 5 名客户余额占应收账款余额的比例为 71.93%。因此，公司应收账款在资产总额中的占比较高且相 对集中。若主要客户应收账款不能按期或无法回收而发生坏 账，将对公司的经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司计划一方面加强客户信用审批和应收账款账 期管理，严格按照公司既定的销售及收款政策进行客户筛选 和信用评估；财务部按客户设置应收账款明细账，对各客户 应收账款增减变动进行动态管理，并及时将信息反馈给销售 人员，督促销售人员及时催收；对重点客户进行重点跟踪， 严格账期管理和到期催收，实时动态了解客户的资信情况， 对逾期账款进行严格的追踪、催收管理，落实专人负责，减 少坏账的发生。 资产负债率较高的风险 目前，公司融资主要依赖银行借款，报告期末，母公司 资产负债率为 73.56%，银行借款余额为 3,009.07 万元；截 至 2017 年 12 月 31 日，公司一年内到期的银行借款余额为 3,009.07 万元，短期具有较高的偿债压力。虽然公司具有良 好的现金流，银行资信级别较高，但如果银行信贷收缩，贷 款到期后无法续贷，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的 局面，公司存在一定的短期债务偿还风险。 应对措施：①做好应收账款回款管理，避免发生呆账、坏账； ②提高存货周转率，减少存货资金占用；③做好资金规划， 根据资金情况合理安排业务开展；④拓宽融资渠道，在现有 银行融资的基础，积极尝试应收账款质押等方式。 主要经营性资产抵押的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司以主要房屋建筑物和土地 使用权作为抵押向银行借款，详见“第七节融资及分配情况” 之“四、间接融资情况”。如果公司不能按期偿还银行抵押贷 款，公司资产存在被银行行使抵押权的风险，从而对公司的 正常经营造成不利影响。 应对措施：加强应收账款和存货周转管理，提高资金使用效 率；做好资金规划，根据资金情况合理安排业务开展；做好 现金流监测，保障银行借款的正常付息和续贷；拓宽股权融 资及应收账款质押渠道。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州宇信特殊包装股份有限公司 英文名称及缩写 suzhou wooshin special packaging co.,ltd 证券简称 宇信股份 证券代码 870582 法定代表人 罗艺永 办公地址 苏州市吴江区松陵镇菀坪开发东路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕海琴 职务 董事会秘书 电话 0512-63982888 传真 0512-63972666 电子邮箱 haiqin.lu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区松陵镇菀坪开发东路，215223 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-10-29 挂牌时间 2017-1-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 造纸和纸制品业（C22）下的纸和纸板容器制造（C2231） 主要产品与服务项目 包装用瓦楞纸箱、塑料脆盘、胶合栈板和 EPE 缓冲产品的研发、 生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州金占和电器有限公司 实际控制人 罗艺永、赵华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-010 8 统一社会信用代码 91320509564280036J 否 注册地址 苏州市吴江区松陵镇菀坪开发东 路 否 注册资本 8,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周伟、周浩 会计师事务所办公地址 南京市鼓楼区江东北路 289 号银城广场 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,320,413.22 115,293,377.42 25.18% 毛利率% 20.16% 20.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,411,607.85 6,015,408.41 56.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,604,703.43 5,031,255.32 51.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 49.49% 31.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 39.94% 26.10% - 基本每股收益 1.18 0.75 57.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 80,121,962.84 79,209,267.81 1.15% 负债总计 58,130,727.69 62,629,640.51 -7.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,991,235.15 16,579,627.30 32.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.75 2.07 32.85% 资产负债率%（母公司） 73.56% 80.12% - 资产负债率%（合并） 72.55% 79.07% - 流动比率 0.84 0.73 - 利息保障倍数 8.46 4.67 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,452,645.63 19,112,305.45 -61.01% 应收账款周转率 4.29 4.33 - 存货周转率 27.78 26.80 - 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.15% -18.73% - 营业收入增长率% 25.18% -8.18% - 净利润增长率% 56.46% 32.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 596,331.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,797,194.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,455.30 非经常性损益合计 2,408,981.21 所得税影响数 602,076.79 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,806,904.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -332,326.83 营业外支出 718,659.55 386,332.72 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会 公告编号：2018-010 11 计政 策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行 《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业 外支出 332326.83 元，调增资产处置收益-332326.83 元。 公告编号：2018-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司业务所处行业为造 纸和纸制品业（C22）。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的《国民经济行业分类》国家标准（GB/T 4754-2011），公司所处行业为造纸和纸制品业（C22）下的纸和纸板容器制造（C2231）。根据股转系 统《挂牌公司投资型行业分类指引》和《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业分别为纸材料 包装（11101211）和造纸和纸制品业下的纸和纸板容器制造（C2231）。 公司业务立足于包装用瓦楞纸箱、塑料脆盘、胶合栈板和 EPE 缓冲材料的生产和销售，基于客户个 性化需求，依托先进的制造设备和专利技术不断提高公司产品质量和技术含量，从而为电子、光电等行 业提供包装业务“一站式”服务。 采购方面，公司下设专门的管理部——采购科，原材料采购采取按单采购的模式。公司采购科积极 开拓合格供应商，重要原材料均选定两个以上合格供应商，并与之建立长久稳定的合作关系。公司所有 物料的采购均为向合格供应商直接进行采购，以 ISO9001 质量管理标准和 ISO14001 环境管理体系标准 严格执行原材料采购，从源头上控制产品的质量和成本。 生产方面，公司产品均为个性定制化产品，不同客户对产品的大小、颜色、形状等的要求均会有所 不同，故公司主要采取“以销定产”的生产模式。基于客户的个性化需求，公司严格以 ISO9001 质量管 理标准对产品生产的各个环节进行把控，产品发货前须经品质部检验、验收，从而保证了产品的高质量。 销售方面,公司产品主要采取直销的模式。销售部通过客户拜访，了解客户需求，从而进行产品设 计；设计图纸经客户认可后，公司进行样品制作供客户确认，如果确认有疑问，产品将重新进行设计、 检讨和制作样品；当样品得到客户认可后，销售部将与客户洽谈单价及订单事宜；当收到客户订单后， 销售部开立内部销售订单，生管申购物料并组织生产，成品经验收入库后由仓储物流部安排发货；销售 部根据送货签收单及客户订单与客户对账，并开立销售发票，客户入账，销售部负责收款。 报告期内公司的商业模式没有明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司坚持“依法经营、诚实守信、服务客户、互利共赢”的经营理念，把握包装行业发展趋势，坚 持技术创新和品牌建设，不断提升客户服务水平、完善产品品质。公司自成立以来，逐步形成行之有效、 公告编号：2018-010 13 运行良好的经营模式。在包装行业面临历史性发展机遇的崭新时代，公司顺应市场形势和产业发展趋势， 提出了经营新思路。 1.在生产经营模式上：发展现代制造服务业，推进生产型制造向服务型制造转变。加快发展现代制 造服务业，由加工生产环节向两头延伸，不仅向用户提供产品，而且向用户提供增值服务，逐步实现生 产型制造向服务型制造转变。 2.在产品结构上：合理配置产品结构，以高端包装占领科技和市场制高点，带动中端和普通包装的 产品开发和市场开发，以支撑企业的经济规模。 (二) 行业情况 从包装印刷行业发展来看，由于其社会需求方面拉动及不断体现，其总体发展依然可期，当今社会 已发展到任何产品均有包装的现实阶段，包装就有印刷的体现。从新领域与技术的包装来看，云印刷和 互联网包装正在成为包装印刷行业变革的重要方向，它有效解决了包装行业分散的突出矛盾。互联网包 装将产业链条上各方主体连结至同一个平台，信息化、大数据、智能化生产将大幅提高运营效率、降低 成本，为客户提供快速便捷、价格低廉、优质的一体化服务。包装印刷产业的互联网化将掀起巨变，行 业整合正迎来新的力量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,460,518.69 5.57% 9,818,946.73 12.40% -54.57% 应收账款 39,842,779.77 49.73% 27,405,024.26 34.60% 45.38% 存货 4,154,559.12 5.19% 4,140,364.62 5.23% 0.34% 长期股权投资 固定资产 16,580,715.51 20.69% 19,863,487.43 25.08% -16.53% 在建工程 短期借款 30,090,668.87 37.56% 34,422,448.56 43.46% -12.58% 长期借款 应付账款 22,615,264.07 28.23% 23,420,667.21 29.57% -3.44% 资产总计 80,121,962.84 - 79,209,267.81 - 1.15% 资产负债项目重大变动原因： 2017年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1. 货币资金：报告期内货币资金较上年同期减少 54.57%，主要系减少银行短期借款所致； 2. 应收账款：报告期内应收账款较上年同期增加 45.38%，主要系销售增加，同时增加长账期客户所致； 3. 固定资产：报告期内固定资产较上年同期减少 16.53%，主要系闲置厂房出售所致； 4. 短期借款：报告期内短期借款较上年同期减少 12.58%，主要系为降低成本压缩贷款所致。 公告编号：2018-010 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 144,320,413.22 - 115,293,377.42 - 25.18% 营业成本 115,228,941.28 79.84% 91,589,402.37 79.44% 25.81% 毛利率% 20.16% - 20.56% - - 管理费用 11,169,738.66 7.74% 8,444,651.08 7.32% 32.27% 销售费用 5,114,264.19 3.54% 5,787,160.47 5.02% -11.63% 财务费用 2,236,301.57 1.55% 1,904,279.30 1.65% 17.44% 营业利润 10,811,329.81 7.49% 8,149,170.93 7.07% 32.67% 营业外收入 1,324,889.37 0.92% 162,667.66 0.14% 714.48% 营业外支出 321,041.87 0.22% 386,332.72 0.34% -16.90% 净利润 9,411,607.85 6.52% 6,015,408.41 5.22% 56.46% 项目重大变动原因： 2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1. 管理费用：报告期内管理费用较上年同期增长 32.27%，主要系 2017 年公司投入自主研发项目六个， 当年产生研发费用 595.53 万元，未形成资产从而导致管理费用增长； 2. 营业利润：报告期内营业利润较上年同期增长 32.67%，主要系销售增长所致； 3. 营业外收入：报告期内营业外收放较上年同期增长 714.48%，主要系收到政府新三板补贴； 4. 净利润：报告期内净利润较上年同期增长 56.46%，主要系销售增长及营业外收入增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 139,675,619.51 110,952,578.70 25.89% 其他业务收入 4,644,793.71 4,340,798.72 7.00% 主营业务成本 113,682,482.06 90,288,012.82 25.91% 其他业务成本 1,546,459.22 1,301,389.55 18.83% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 瓦愣纸箱 53,786,821.16 37.27% 37,658,402.61 32.66% 塑料脆盘 33,096,631.26 22.93% 35,290,928.80 30.61% 胶合栈板 19,236,889.26 13.33% 14,009,206.18 12.15% EPE 缓冲 33,342,503.95 23.10% 9,775,024.04 8.48% 胶合板材 180,324.45 0.12% 14,219,017.07 12.33% PP 箱 32,449.42 0.02% 其他业务 4,644,793.71 3.22% 4,229,926.72 3.67% 公告编号：2018-010 15 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： EPE 缓冲为 2016 年新开发产品，于 2016 年 5 月开始小批量生产，2017 年销售较 2016 年增长 241.10%； 2017 年该产品进入量产，订单量增加；胶合板材系宇信全资子公司宇黛贸易经营的业务，因战略调整导 致订单减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 SAMSUNG DISPLAY CO.,LTD 55,763,333.87 38.64% 否 2 苏州三星电子液晶显示科技有限公司 19,933,485.23 13.81% 否 3 奥英(亚洲)控股有限公司 15,382,715.43 10.66% 否 4 高创（苏州）电子有限公司 15,110,859.35 10.47% 否 5 纳诺电子化学（苏州）有限公司 6,575,331.30 4.56% 否 合计 112,765,725.18 78.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州市协鼎电子材料有限公司 18,374,351.91 15.95% 否 2 吴江苏报供应链管理有限公司 18,127,907.47 15.73% 否 3 山富纸业（昆山）有限公司 11,294,893.78 9.80% 否 4 苏州正隆纸业有限公司 11,199,613.01 9.72% 否 5 苏州利安傲创静电有限公司 9,778,829.66 8.49% 否 合计 68,775,595.83 59.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,452,645.63 19,112,305.45 -61.01% 投资活动产生的现金流量净额 -2,710,650.45 3,914,847.47 -169.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,352,272.17 -30,605,990.78 72.71% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流入为 143652773.19 元，较上期增长 7.74%，本期经营活动产生的现金流 出为 136200127.56 元，较上期增长 19.24%，两项合计导致本期经营活动产生的现金流量净额较上期减 少 61.01%，主要原因为降低成本需要缩短供应商账期所致。 本期投资活动产生的现金流入为 508902.89 元，较上期减少 93.8%，本期投资活动产生的现金流出 为 3219553.34 元，较上期减少 24.92%，两项合计导致本期投资活动现金流量净额较上期减少 169.24%， 公告编号：2018-010 16 主要原因为上期出售子公司产生现金流入所致。 本期筹资活动产生的现金流入为 78069530.26 元，较上期减少 13.19%，本期筹资活动产生的现金流 出为 86421802.43 元，较上期减少 28.30%，两项合计导致本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 72.71%，主要为减少贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 1 家全资子公司。全资子公司名称：苏州宇黛贸易有限公司，注册号： 913205090882473811，法定代表人：罗艺永，住所：吴江区松陵镇宛坪社区开发东路，注册资本：80 万 元，成立于 2014 年 3 月 27 日，经营范围：销售纸箱、纸栈板、胶合栈板、塑料脆盘、塑料制品、模切 产品、电子产品；木材及木制品的批发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。宇信特殊包装股份有限公司持有 100%的股权。2017 年度该子公司 全年实现销售收入 18.03 万元，净利润 5.83 万元。 报告期内，公司收购苏州昇顺包装缓冲材料有限公司 51%的股权，成为其控股股东。控股子公司注 册号：91320509MA1MT03B6K，法定代表人：苏克通，住所：苏州市吴江区黎里镇北厍沈家港村，注册资 本：800 万元，成立于 2016 年 8 月 19 日，经营范围：缓冲材料的生产、销售；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。收购股权于 2018 年 1 月 22 日完成工商变更。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 此外，本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会(2017)30 号，以下简称“财会 30 号文件”）编制。 公告编号：2018-010 17 在财会 30 号文件发布以前，本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资 和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后，本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资 产而产生的处置利得或损失，在“资产处置收益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本公司采用追 溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、主要业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争风险 包装行业集中度低，行业竞争非常激烈。同时，我国作为最具发展潜力的包装市场，吸引越来 越多的外资包装生产企业进入中国市场，行业市场竞争日趋激烈。若公司不能适应市场和客户需求 的变化，并在产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力， 公司将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司计划通过加大自身研发投入，提高企业的技术研发能力，增加产品的核心技术 含量；严格贯彻产品质量标准，以优质的产品质量赢得客户的认可；在保证现有客户合作的基础上， 扩展与优质客户的合作深度和广度，积极开拓新的客户，进一步扩大公司产品在国内外包装市场中 的市场份额。 公告编号：2018-010 18 2、 原材料价格波动风险 在瓦楞纸包装行业的原材料成本中，瓦楞原纸所占据的比例非常大，行业平均水平在 75%左右。 同时，由于瓦楞原纸生产属于重资产投入行业，造成原纸生产企业非常少，原纸价格的上涨将对瓦 楞纸包装行业产生重要影响。若未来原纸价格出现大幅波动，将对公司纸板成本的控制造成一定压 力。此外，公司生产的塑料脆盘使用的主要原材料为 ABS 塑胶片，ABS 塑胶片作为石油的衍生品， 其价格走势受国际油价的影响较大。若上述原材料价格发生较大波动，将会对公司经营业绩的稳定 性产生一定的影响。 应对措施：一方面通过不断优化产品生产工艺流程、加强生产管理等方式提高现有原材料的利 用效率，严格控制生产成本；另一方面，及时了解行情信息，对重要原材料的采购均选定多个供应 商，并与之建立长久稳定的合作关系，从而增强原材料采购的议价能力。 3、 应收账款金额较大的风险 报告期期末，公司应收账款净额为 3984.27 万元，应收账款净额占资产总额的比重为 49.73%； 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款前 5 名客户余额占应收账款余额的比例为 71.93%。因此， 公司应收账款在资产总额中的占比较高且相对集中。若主要客户应收账款不能按期或无法回收而发 生坏账，将对公司的经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司计划一方面加强客户信用审批和应收账款账期管理，严格按照公司既定的销售 及收款政策进行客户筛选和信用评估；财务部按客户设置应收账款明细账，对各客户应收账款增减 变动进行动态管理，并及时将信息反馈给销售人员，督促销售人员及时催收；对重点客户进行重点 跟踪，严格账期管理和到期催收，实时动态了解客户的资信情况，对逾期账款进行严格的追踪、催 收管理，落实专人负责，减少坏账的发生。 4、 资产负债率较高的风险 目前，公司融资主要依赖银行借款，报告期末，母公司资产负债率为 73.56%，银行借款余额为 3,009.07 万元；截至 2017 年 12 月 31 日，公司一年内到期的银行借款余额为 3,009.07 万元，短期 具有较高的偿债压力。虽然公司具有良好的现金流，银行资信级别较高，但如果银行信贷收缩，贷 款到期后无法续贷，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定的短期债务偿还风 险。 应对措施：①做好应收账款回款管理，避免发生呆账、坏账；②提高存货周转率，减少存货资 金占用；③做好资金规划，根据资金情况合理安排业务开展；④拓宽融资渠道，在现有银行融资的 基础，积极尝试应收账款质押等方式。 5、 主要经营性资产抵押的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司以主要房屋建筑物和土地使用权作为抵押向银行借款，详见“第 七节融资及分配情况”之“四、间接融资情况”。如果公司不能按期偿还银行抵押贷款，公司资产 存在被银行行使抵押权的风险，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应对措施：加强应收账款和存货周转管理，提高资金使用效率；做好资金规划，根据资金情况 合理安排业务开展；做好现金流监测，保障银行借款的正常付息和续贷；拓宽股权融资及应收账款 质押渠道。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-010 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 罗艺永、赵华夫妇 担保 22,000,000 是 2017-9-13 2017-028 罗艺永、赵华夫妇和 罗大庆、吴翠凤夫妇 担保 20,000,000 是 2017-3-21 2017-002 总计 - 42,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易是为了满足公司发展经营的实际需要，对于公司的短期经营活动具有重要作用。公 司偶发性关联交易为公司实际控制人及其关联方为公司借款提供担保，不存在资金占用情况，符合公司 及全体股东的利益。2017-028 号公告披露关联方担保金额为 3000 万元，实际担保金额为 2200 万元。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为更好的布局市场，公司董事会 2017 年 10 月 24 日决议以人民币伍佰万元收购苏州昇顺包装缓冲 材料有限公司 51%的股权，经 2017 年 11 月 10 日第四次股东大会决议通过此收购议案。本次收购经瑞华 会计师事务所有限公司、江苏华信评估有限公司审计、评估，收购价公允，符合全体股东的利益。该交 易已于 2017 年 11 月 10 日召开的 2017 年第四次临时股东大会审议并通过《关于公司收购资产的议案》， 具体内容披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《苏州宇信特殊 包装股份有限公司收购资产的公告》（公告编号：2017-032）、《苏州宇信特殊包装股份有限公司 2017 年 公告编号：2018-010 20 第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-034）。于 2018 年 1 月 22 日正式交割完成。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺函； 2、股东减少并规范关联交易承诺函； 3、股份公司股东诉讼事项声明与承诺； 4、股份公司担保、对外投资、股份限制情况承诺函； 5、全体董监高规范并减少关联交易的承诺函； 6、公司实际控制人出具了杜绝占用公司资金（资源）的承诺函； 公司全体股东、董监高在报告期内严格履行上述承诺、声明，未有违背承诺、声明的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产、土地 抵押 22,469,798.24 28.04% 公司以国有土地使用权/房屋 （构筑物）所有权（权证编 号：苏 2017 吴江区不动产权 第 9026164 号）作为抵押物 对在吴江农村商业银行股份 有限公司菀坪支行办理的各 类业务而实际形成的债务提 供担保，抵押合同编号为吴 农 商 银 高 抵 字 （D10201705805 第 05686 号。抵押期限自 2017 年 5 月 2 日至 2022 年 5 月 2 日。 应收账款 质押 7,972,112.78 9.95% 出口押汇 银行存款 保证 1,652,637.31 2.06% 保证金存款 总计 - 32,094,548.33 40.05% - 公告编号：2018-010 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 3,040,000 3,040,000 38.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,480,000 2,480,000 31.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 3,040,000 4,960,000 62.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,440,000 93.00% 2,480,000 4,960,000 62.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8000000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏 州 金 占 和 电 器有限公司 7,440,000 0 7,440,000 93.00% 4,960,000 2,480,000 2 苏 州 金 东 齐 贸 易有限公司 560,000 0 560,000 7.00% 0 560,000 3 4 5 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 4,960,000 3,040,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%以上的股东之间均不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 苏州金占和电器有限公司，统一社会信用代码为 913205097610230985，类型为有限责任公司，住所 为横扇镇诚心村，法定代表人为罗艺永，注册资本 300 万元整，成立日期为 2004 年 4 月 23 日，营业期 限为 2004 年 4 月 23 日至 2024 年 4 月 22 日，经营范围为电器、线材、办公设备销售：模具、五金加工、 销售。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为罗艺永先生、赵华女士，二人系夫妻关系。罗艺永、赵华合计持有金占和 100% 的股权，能够通过金占和控制股份公司股东大会 93%的表决权；罗艺永担任公司董事长、赵华担任公司 董事，两人合计能够对董事会决议形成重大影响；罗艺永担任股份公司总经理，能够直接进行公司生产 经营决策。罗艺永、赵华通过参加股东大会、董事会行使表决权影响公司重要事项决策及通过担任高级 管理人员决定公司日常生产经营活动对公司进行控制。 罗艺永先生，1977 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年 9 月至 1999 年 12 月，任吴江变压器厂职员；2000 年 6 月至 2005 年 4 月，任吴江申腾宇业塑胶电子有限公司执行董事； 2004 年 4 月至今，任金亿达执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任滴乐咖啡执行董事、总经理；2010 年 11 月至 2016 年 6 月，任有限公司董事、总经理；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，任有限公司董事长； 2016 年 8 月至今，任股份公司董事长、总经理。 赵华女士，1978 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1991 年 1 月至 2001 年 12 月，任大发电器城永和电器公司业务员；2000 年 6 月至 2005 年 4 月，任吴江申腾宇业塑胶电子有限公 司监事；2004 年 4 月至今，任金亿达监事；2014 年 3 月至今，任吴江珍妮语言培训有限公司执行董事； 2015 年 12 月至今，任苏州市吴江区潜能教育培训中心主任；2010 年 11 月至 2016 年 7 月，任有限公司 监事；2016 年 8 月至今，任股份公司董事。报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-010 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 不动产抵押 宇信股份 19,800,000.00 5.655% 20170509-20180509 否 不动产抵押 宇信股份 1,000,000.00 5.655% 20171227-20180620 否 不动产抵押 宇信股份 2,606,412.27 4.000% 20171129-20180529 否 应收账款押汇 宇信股份 1,046,360.65 2.8519% 20170912-20180205 否 应收账款押汇 宇信股份 1,040,878.46 2.8200% 20171019-20180305 否 应收账款押汇 宇信股份 1,066,309.57 2.9045% 20171120-20180404 否 应收账款押汇 宇信股份 1,316,615.16 3.1895% 20171221-20180504 否 应收账款押汇 宇信股份 2,214,092.76 3.5000% 20170927-20180326 否 合计 - 30,090,668.87 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-5-10 5 0 0 公告编号：2018-010 24 合计 5 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 罗艺永 董事长、总经 理 男 41 中专 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 赵华 董事 女 40 初中 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 刘丹 董事 男 38 研究生 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 否 孙海宁 董事、副总 男 45 本科 2016 年 7 月 1 日 至 2018 年 1 月 5 日 是 吕海琴 董秘、财务负 责人 女 44 本科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 吕海琴 董事 女 44 本科 2017 年 9 月 4 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 李普 监事会主席、 营业经理 男 37 本科 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 周华 监事、营业 男 36 大专 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 梁娟 监事、采购担 当 女 36 大专 2016 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 罗艺永与赵华为夫妻关系，同时也是公司的实际控制人，除此之外其他董监高人员之间无关联关系， 与控股股东也无关联关系。 公告编号：2018-010 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗艺永 董事长、总经 理 0 0 0 0% 0 赵华 董事 0 0 0 0% 0 刘丹 董事 0 0 0 0% 0 孙海宁 董事、副总 0 0 0 0% 0 吕海琴 财务负责人、 董秘、董事 0 0 0 0% 0 李普 监事会主席 0 0 0 0% 0 梁娟 监事 0 0 0 0% 0 周华 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈树明 董事 离任 无 个人原因 吕海琴 董秘、财务负责 人 新任 董事、董秘、财务负 责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕海琴女士，1974 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 12 月至 2001 年 5 月，任吴江长城电工设备厂会计；2001 年 6 月至 2012 年 7 月，吴江市华安电器有限公司财务经理；2016 年 1 月至 2016 年 5 月，任金东齐监事；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任滴乐咖啡监事；2014 年 3 月至 今，任苏州珍妮语言培训有限公司监事；2012 年 8 月至 2016 年 6 月，任有限公司财务经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事会秘书、财务负责人；2017 年 9 月至今，任股份公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 4 4 公告编号：2018-010 27 技术人员 13 11 生产人员 47 40 财务人员 5 5 行政管理人员 19 12 员工总计 88 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 10 9 专科 19 18 专科以下 59 44 员工总计 88 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪资按公司工资制度执行，即员工工资薪酬由职级工资、职务工资、工龄工资、职务津贴、特 殊岗位津贴、奖金组成。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未认定核心员工。 公告编号：2018-010 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立伊始，按照《公司法》等相关法律法规的要求，公司建 立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东 大会、董事会、监事会等相关制度。制定 审议通过了《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联建议决策管理办理》、《对外担保管理办法》、 《信息披露管理办法》、《重大 投资决策管理办法》等规章制度。不断完善公司法人治理结构，进一 步规范公司运作， 提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理基本情况符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其它法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规 的要求， 董事、见识均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照 《公司章程》及有关内 部控制制度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作， 未出现违法违规现象和重大缺陷，董、 监、高能够切实履行迎接的职责和职务。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2018-010 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第四、六、九次会议决议审议通 过公司的日常银行授信及实际控制人及其关联 人为公司的银行借款提供担保议案；第一届董 事会第五、七次会议决议审议通过公司年报、 半年报相关议案，通过续聘会计师事务所议案 并提名吕海琴为公司新任董事；第一届董事会 第八次会议审议通过公司与吴江市联发电子有 限公司合资设立苏州宇信新材料科技有限公司 议案；第一届董事会第十次会议决议审议通过 公司收购苏州昇顺包装缓冲材料有限公司 51% 股权的议案；第一届董事会第十一次会议决议 审议通过提名郭亮为公司新任董事，同时审议 通过公司预计 2018 年日常关联交易议案。 监事会 2 第一届监事会第二、三次会议决议审议通过公 司年报、半年报相关议案并通过续聘会计师事 务所议案。 股东大会 5 2017 年第一、第三次股东大会审议通过公司的 日常银行授信及实际控制人及其关联方为公司 的银行借款提供担保议案；2016 年年度股东大 会审议通过公司董事会、监事会工作报告及 2016 年年报；2017 年第二次股东大会审议通过 吕海琴为公司新任董事，审议通过续聘瑞华会 计师事所务为公司提供 2017 年年度审计服务； 2017 年第四次股东大会审议通过公司收购苏 州昇顺包装缓冲材料有限公司 51%股权议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议 事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合 法投票表决，三会的召集、 召开、表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负 责审议公司的经营战略和重大决策。 公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理 和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。报告期内，公司管理层暂未引入职业经 公告编号：2018-010 30 理人。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》专门规定了投资者关系管理工作，内容包括了投资者关系管理工作中公司与投资者沟 通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司还专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关 系管理的具体内容作出决定。公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，公司董事会秘书全面负责 公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关 系管理活动。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时 按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要 信息。同时，公司邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，确保能与投资者之间畅 通的沟通渠道。公司 将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规 范资本市场运作，实现股东价值最 大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1.业务：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的财务核算、生产管理、质量管理、原材料采购、 销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2.人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3.资产：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取 得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界 定清晰。 4.机构：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属 关系。 5.财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务 决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定， 结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 公告编号：2018-010 31 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-010 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】91010017 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市鼓楼区江东北路 289 号银城广场 9 楼 审计报告日期 2018-4-13 注册会计师姓名 周伟、周浩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 苏州宇信特殊包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州宇信特殊包装股份有限公司（以下简称“宇信股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宇信股份 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宇信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-010 33 三、其他信息 宇信股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评价宇信股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇信股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督宇信股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 公告编号：2018-010 34 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宇信股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇信股 份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就宇信股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周 伟 中国·北京 中国注册会计师： 周 浩 2018 年 4 月 13 日 公告编号：2018-010 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,460,518.69 9,818,946.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 应收账款 六、3 39,842,779.77 27,405,024.26 预付款项 六、4 301,570.43 3,904,809.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 100,863.89 137,022.87 买入返售金融资产 存货 六、6 4,154,559.12 4,140,364.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 186,072.15 233,680.19 流动资产合计 49,046,364.05 45,639,848.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、8 536,240.69 536,240.69 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、9 2,874,218.45 3,862,430.58 固定资产 六、10 16,580,715.51 19,863,487.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 5,881,930.55 6,933,378.81 开发支出 商誉 公告编号：2018-010 36 长期待摊费用 六、12 2,361,309.20 1,344,339.55 递延所得税资产 六、13 841,184.39 758,542.33 其他非流动资产 六、14 2,000,000 271,000 非流动资产合计 31,075,598.79 33,569,419.39 资产总计 80,121,962.84 79,209,267.81 流动负债： 短期借款 六、15 30,090,668.87 34,422,448.56 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 22,615,264.07 23,420,667.21 预收款项 六、17 259,009.53 285,235.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 1,161,107.92 977,045.40 应交税费 六、19 3,184,085.65 2,083,111.15 应付利息 六、20 64,841.11 56,211.26 应付股利 其他应付款 六、21 755,750.54 1,384,921.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,130,727.69 62,629,640.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-010 37 非流动负债合计 负债合计 58,130,727.69 62,629,640.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 8,000,000 8,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 3,156,070.12 3,156,070.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 1,453,901.29 518,568.34 一般风险准备 未分配利润 六、26 9,381,263.74 4,904,988.84 归属于母公司所有者权益合计 21,991,235.15 16,579,627.30 少数股东权益 所有者权益合计 21,991,235.15 16,579,627.30 负债和所有者权益总计 80,121,962.84 79,209,267.81 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴会计机构负责人：吕海琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,408,986.77 9,718,336.89 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 39,789,905.07 26,818,831.04 预付款项 301,570.43 3,904,809.75 应收利息 应收股利 920,000 其他应收款 十三、2 100,863.89 78,674.31 存货 4,154,559.12 4,140,364.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 73,363.75 流动资产合计 48,755,885.28 45,654,380.36 非流动资产： 可供出售金融资产 536,240.69 536,240.69 公告编号：2018-010 38 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 投资性房地产 2,874,218.45 3,862,430.58 固定资产 16,580,715.51 19,863,487.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,881,930.55 6,933,378.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,361,309.20 1,344,339.55 递延所得税资产 840,488.67 750,061.52 其他非流动资产 2,000,000.00 271,000.00 非流动资产合计 31,074,903.07 33,560,938.58 资产总计 79,830,788.35 79,215,318.94 流动负债： 短期借款 30,090,668.87 34,422,448.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,823,657.81 21,293,389.03 预收款项 259,009.53 285,235.80 应付职工薪酬 1,161,107.92 977,045.40 应交税费 3,173,002.75 1,801,545.38 应付利息 64,841.11 56,211.26 应付股利 其他应付款 2,154,925.69 4,629,198.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,727,213.68 63,465,073.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 公告编号：2018-010 39 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 58,727,213.68 63,465,073.76 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,156,070.12 3,156,070.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,453,901.29 518,568.34 一般风险准备 未分配利润 8,493,603.26 4,075,606.72 所有者权益合计 21,103,574.67 15,750,245.18 负债和所有者权益合计 79,830,788.35 79,215,318.94 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴 会计机构负责人：吕海琴 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 144,320,413.22 115,293,377.42 其中：营业收入 六、27 144,320,413.22 115,293,377.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 134,914,217.12 108,307,327.56 其中：营业成本 六、27 115,228,941.28 91,589,402.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 474,888.84 379,890.85 销售费用 六、29 5,114,264.19 5,787,160.47 公告编号：2018-010 40 管理费用 六、30 11,169,738.66 8,444,651.08 财务费用 六、31 2,236,301.57 1,904,279.30 资产减值损失 六、32 690,082.58 201,943.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 1,495,447.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 907,939.64 -332,326.83 其他收益 六、35 497,194.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,811,329.81 8,149,170.93 加：营业外收入 六、36 1,324,889.37 162,667.66 减：营业外支出 六、37 321,041.87 386,332.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,815,177.31 7,925,505.87 减：所得税费用 六、38 2,403,569.46 1,910,097.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,411,607.85 6,015,408.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,411,607.85 6,015,408.41 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,411,607.85 6,015,408.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,411,607.85 6,015,408.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,411,607.85 6,015,408.41 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2018-010 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.18 0.75 （二）稀释每股收益 1.18 0.75 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴会计机构负责人：吕海琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 144,140,088.77 100,963,488.35 减：营业成本 十三、4 115,079,632.15 79,724,627.25 税金及附加 474,367.34 372,629.72 销售费用 5,095,601.37 4,209,968.27 管理费用 11,166,031.30 8,069,374.50 财务费用 2,226,842.04 1,924,329.46 资产减值损失 721,222.95 205,545.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 920,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 907,939.64 -332,326.83 其他收益 449,294.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,733,625.33 7,044,686.72 加：营业外收入 1,324,889.37 162,667.66 减：营业外支出 321,041.87 386,332.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,737,472.83 6,821,021.66 减：所得税费用 2,384,143.34 1,635,338.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,353,329.49 5,185,683.44 （一）持续经营净利润 9,353,329.49 5,185,683.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2018-010 42 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,353,329.49 5,185,683.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.17 0.65 （二）稀释每股收益 1.17 0.65 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴 会计机构负责人：吕海琴 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,931,994.94 115,505,132.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 873,809.70 1,792,016.10 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 1,846,968.55 16,039,982.91 经营活动现金流入小计 143,652,773.19 133,337,131.28 购买商品、接受劳务支付的现金 113,007,872.52 85,439,450.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,582,536.97 8,653,846.89 支付的各项税费 3,161,559.74 3,274,075.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 11,448,158.33 16,857,453.02 经营活动现金流出小计 136,200,127.56 114,224,825.83 经营活动产生的现金流量净额 六、40 7,452,645.63 19,112,305.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2018-010 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 508,902.89 240,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,963,296.06 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 508,902.89 8,203,296.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,219,553.34 4,288,448.59 投资支付的现金 2,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,219,553.34 4,288,448.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,710,650.45 3,914,847.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,314,203.39 89,931,368.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 2,755,326.87 筹资活动现金流入小计 78,069,530.26 89,931,368.19 偿还债务支付的现金 79,193,274.69 101,860,578.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,575,890.43 15,921,453.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 1,652,637.31 2,755,326.87 筹资活动现金流出小计 86,421,802.43 120,537,358.97 筹资活动产生的现金流量净额 -8,352,272.17 -30,605,990.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -645,461.49 296,756.00 五、现金及现金等价物净增加额 六、40 -4,255,738.48 -7,282,081.86 加：期初现金及现金等价物余额 六、40 7,063,619.86 14,345,701.72 六、期末现金及现金等价物余额 六、40 2,807,881.38 7,063,619.86 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴会计机构负责人：吕海琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,190,282.58 100,721,484.83 收到的税费返还 812,390.16 749,797.25 收到其他与经营活动有关的现金 1,798,949.58 15,588,829.12 经营活动现金流入小计 142,801,622.32 117,060,111.20 购买商品、接受劳务支付的现金 111,677,237.81 72,806,491.28 公告编号：2018-010 44 支付给职工以及为职工支付的现金 8,582,536.97 8,493,150.41 支付的各项税费 2,878,914.34 3,036,386.40 支付其他与经营活动有关的现金 11,423,774.97 12,242,904.26 经营活动现金流出小计 134,562,464.09 96,578,932.35 经营活动产生的现金流量净额 8,239,158.23 20,481,178.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 508,902.89 240,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 508,902.89 8,240,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,219,553.34 3,358,809.69 投资支付的现金 2,000,000.00 1,723,805.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 745,000.00 投资活动现金流出小计 3,964,553.34 5,082,614.77 投资活动产生的现金流量净额 -3,455,650.45 3,157,385.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,314,203.39 89,931,368.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,755,326.87 筹资活动现金流入小计 78,069,530.26 89,931,368.19 偿还债务支付的现金 79,193,274.69 101,860,578.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,575,890.43 15,921,453.27 支付其他与筹资活动有关的现金 1,652,637.31 2,755,326.87 筹资活动现金流出小计 86,421,802.43 120,537,358.97 筹资活动产生的现金流量净额 -8,352,272.17 -30,605,990.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -637,896.17 296,756 五、现金及现金等价物净增加额 -4,206,660.56 -6,670,670.70 加：期初现金及现金等价物余额 6,963,010.02 13,633,680.72 六、期末现金及现金等价物余额 2,756,349.46 6,963,010.02 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴 会计机构负责人：吕海琴 公告编号：2018-010 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,904,988.84 16,579,627.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,904,988.84 16,579,627.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 935,332.95 4,476,274.90 5,411,607.85 （一）综合收益总额 9,411,607.85 9,411,607.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 935,332.95 -4,935,332.95 -4,000,000 公告编号：2018-010 46 1．提取盈余公积 935,332.95 -935,332.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,000,000 -4,000,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 1,453,901.29 9,381,263.74 21,991,235.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000 265.31 1,626,429.63 14,637,523.95 24,264,218.89 加：会计政策变更 公告编号：2018-010 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000 265.31 1,626,429.63 14,637,523.95 24,264,218.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,155,804.81 -1,107,861.29 -9,732,535.11 -7,684,591.59 （一）综合收益总额 6,015,408.41 6,015,408.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 518,568.34 -14,218,568.34 -13,700,000 1．提取盈余公积 518,568.34 -518,568.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -13,700,000 -13,700,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,155,804.81 -1,626,429.63 -1,529,375.18 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-010 48 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,155,804.81 -1,626,429.63 -1,529,375.18 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,904,988.84 16,579,627.30 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴会计机构负责人：吕海琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,075,606.72 15,750,245.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,075,606.72 15,750,245.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 935,332.95 4,417,996.54 5,353,329.49 （一）综合收益总额 9,353,329.49 9,353,329.49 公告编号：2018-010 49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 935,332.95 -4,935,332.95 -4,000,000 1．提取盈余公积 935,332.95 -935,332.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,000,000 -4,000,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-010 50 四、本年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 1,453,901.29 8,493,603.26 21,103,574.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000 265.31 1,626,429.63 14,637,866.80 24,264,561.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000 265.31 1,626,429.63 14,637,866.80 24,264,561.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,155,804.81 -1,107,861.29 -10,562,260.08 -8,514,316.56 （一）综合收益总额 5,185,683.44 5,185,683.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 518,568.34 -14,218,568.34 -13,700,000 1．提取盈余公积 518,568.34 -518,568.34 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-010 51 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,700,000 -13,700,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,155,804.81 -1,626,429.63 -1,529,375.18 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,155,804.81 -1,626,429.63 -1,529,375.18 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000 3,156,070.12 518,568.34 4,075,606.72 15,750,245.18 法定代表人：罗艺永 主管会计工作负责人：吕海琴 会计机构负责人：吕海琴 公告编号：2018-010 52 苏州宇信特殊包装股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司设立时的情况 苏州宇信特殊包装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为 苏州宇信特殊包装有限公司（以下简称“有限公司”）。有限公司成立于 2010 年 11 月 9 日，系经吴江市商务局《关于同意设立合资经营苏州宇信特殊包装有 限公司的批复》（吴商资字[2010]834 号）批准、由苏州金占和电器有限公司（曾 用名称“吴江金亿达包装制品有限公司”）和宇信特殊包装株式会社（韩国）共 同出资组建的中外合资经营企业。 有限公司于 2010 年 11 月 8 日取得江苏省人民政府颁发的《中华人民共和 国外商投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2010]87039 号），并于 2010 年 11 月 9 日取得苏州市吴江工商行政管理局核发的注册号为 320584400017141 的 《企业法人营业执照》。 有限公司的注册资本为 800.00 万元人民币，苏州金占和电器有限公司和宇 信特殊包装株式会社分别认缴并出资 400.00 万元，均占注册资本的 50.00%。 上述出资已经苏州苏诚会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 12 月 6 日和 2010 年 12 月 8 日分别出具苏诚验字（2010）第 345 号《验资报告》、苏诚验字 （2010）第 347 号《验资报告》。 有限公司设立时出资的股权结构如下： 序号 股东名称 出资数额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 苏州金占和电器有 限公司 400.00 50.00 货币 2 宇信特殊包装株式 会社 400.00 50.00 货币 合计 800.00 100.00 （二）有限公司第一次股权转让情况 2016 年 3 月 8 日，经有限公司股东会决议通过并经苏州市吴江区商务局《关 于同意苏州宇信特殊包装有限公司转为内资企业的批复》 （吴商资字[2016]54 号） 批准，宇信特殊包装株式会社将其持有的有限公司股权全部转让给苏州金东齐贸 易有限公司。2016 年 3 月 14 日，有限公司就此次股权转让在苏州市吴江区市 场监督管理局办理了工商变更登记手续。本次股权转让后的有限公司股权结构如 下： 公告编号：2018-010 53 序号 股东名称 出资数额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 苏州金占和电器有 限公司 400.00 50.00 货币 2 苏州金东齐贸易有 限公司 400.00 50.00 货币 合计 800.00 100.00 （三）有限公司第二次股权转让情况 2016 年 3 月 24 日，经有限公司股东会决议通过，苏州金东齐贸易有限公 司将其持有有限公司 43.00%的股权转让给苏州金占和电器有限公司。本次股权 转让后的有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资数额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 1 苏州金占和电器有 限公司 744.00 93.00 货币 2 苏州金东齐贸易有 限公司 56.00 7.00 货币 合计 800.00 100.00 （四）2016年6月有限公司整体变更为股份有限公司情况 2016年6月29日，经有限公司股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有 限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以2016年5月31日经审计的有限公 司净资产11,156,070.12元折合公司股本8,000,000股（每股面值1元），剩余部分 计入公司资本公积（股本溢价）。2016年8月12日，有限公司就此次整体变更设 立股份有限公司事项在江苏省苏州市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 本公司住所位于苏州市吴江区松陵镇菀坪开发东路，法定代表人为罗艺永。 公司统一社会信用代码为91320509564280036J。 本公司经营范围包括：纸箱、纸栈板、胶合栈板、塑料脆盘、塑料缓冲垫的 生产，本公司自产产品的销售，从事塑料制品、模切产品、电子产品、木材及木 制品的批发及进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商 品的，按国家有关规定办理申请），提供相关产品的包装服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表已经公司董事会于2018年4月13日批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 公告编号：2018-010 54 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事包装产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 公告编号：2018-010 55 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-010 56 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 公告编号：2018-010 57 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 公告编号：2018-010 58 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月月初汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 公告编号：2018-010 59 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股 东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的当月月初汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 公告编号：2018-010 60 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 公告编号：2018-010 61 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 公告编号：2018-010 62 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度 低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 公告编号：2018-010 63 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 公告编号：2018-010 64 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 公告编号：2018-010 65 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。按组合方式实施减值测 试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经 验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 确定组合的依据及不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 本公司合并报表范围内的关联方、主 要投资者等 单独进行减值测试，除非有确凿证据 表明发生减值，不计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 公告编号：2018-010 66 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、辅料、自制半成品、库存商品、委托加工物资和在产 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 公告编号：2018-010 67 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 公告编号：2018-010 68 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 公告编号：2018-010 69 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 公告编号：2018-010 70 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 公告编号：2018-010 71 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构） 公告编号：2018-010 72 作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资 产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 办公及电子设备 3-10 5.00 9.5-31.67 公告编号：2018-010 73 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产 减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2018-010 74 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2018-010 75 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 公告编号：2018-010 76 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 公告编号：2018-010 77 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 公告编号：2018-010 78 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 公告编号：2018-010 79 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）公司商品收入的具体确认原则 商品销售收入确认的具体原则：在产品交付并经购货方（或购货方指定的第 三方）签收后确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 公告编号：2018-010 80 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 公告编号：2018-010 81 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28、租赁 公告编号：2018-010 82 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 公告编号：2018-010 83 的列报 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 此外，本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》 （财会(2017)30 号，以下简称“财会 30 号文件”） 编制。 在财会 30 号文件发布以前，本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得 或损失，在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在财会 30 号文件发布 以后，本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投 资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“资产处置收 益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本公司采用追溯调整法进行会计处理， 并对上年比较数据进行调整。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 公告编号：2018-010 84 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 公告编号：2018-010 85 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入的5%、17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴。本公司出口货物按免抵退税办法，出口 退税率按货物类别不同分9%、13%两档；本公司之子公司苏州宇 黛贸易有限公司出口货物按免退税办法，出口退税率为9%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 6,508.65 27,116.15 银行存款 2,801,372.73 7,036,503.71 人民币 2,658,060.14 1,000,805.37 美元 21,932.69 6.5342 143,312.59 870,073.28 6.9370 6,035,698.34 其他货币资金-美元 252,921.14 6.5342 1,652,637.31 397,192.86 6.9370 2,755,326.87 合 计 4,460,518.69 9,818,946.73 注：年末公司所有权受限制货币资金系银行借款保证金存款美元252,921.14 元折合人民币1,652,637.31 元。该笔保证金对应的银行借款详细情况见附注六、 15（3）。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 （2）年末已背书并终止确认且在资产负债表日尚未到期的应收票据 公告编号：2018-010 86 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,727,819.65 合 计 4,727,819.65 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 41,987,080.53 100.00 2,144,300.76 5.11 39,842,779.77 账龄组合 41,987,080.53 100.00 2,144,300.76 5.11 39,842,779.77 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 41,987,080.53 100.00 2,144,300.76 5.11 39,842,779.77 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 28,857,339.34 100.00 1,452,315.08 5.03 27,405,024.26 账龄组合 28,857,339.34 100.00 1,452,315.08 5.03 27,405,024.26 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 28,857,339.34 100.00 1,452,315.08 5.03 27,405,024.26 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,807,293.62 2,090,364.68 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 179,786.91 53,936.08 30.00 公告编号：2018-010 87 合 计 41,987,080.53 2,144,300.76 5.11 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,668,376.96 1,433,418.84 5.00 1 至 2 年 188,962.38 18,896.24 10.00 合 计 28,857,339.34 1,452,315.08 5.03 ③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 691,985.68 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 合 计 为 人 民 币 30,202,485.79 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 71.93%，账龄均为一 年以内，相应计提的坏账准备年末余额合计为人民币 1,510,124.29 元。按欠款 方归集的年末余额前五名的应收账款列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款余额 的比例（%） 高创（苏州）电子有限公司 非关联方 11,825,018.48 28.16 奥英（亚洲）控股有限公司 非关联方 6,485,035.70 15.45 苏州三星电子液晶显示科技有限公司 非关联方 5,288,033.42 12.59 苏州市科迪塑料制品有限公司 非关联方 4,220,000.00 10.05 苏州三星显示有限公司 非关联方 2,384,398.19 5.68 合 计 30,202,485.79 71.93 注：于 2017 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的应收账款为人民币 7,972,112.78 元，系以应收账款为质押取得银行短期借款。质押详细情况见附注 六、15（3）。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 301,570.43 100.00 3,901,309.75 99.91 1 至 2 年 2 至 3 年 3,500.00 0.09 3 年以上 公告编号：2018-010 88 合 计 301,570.43 100.00 3,904,809.75 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款余额的比 例（%） 中国石油化工股份有限公司苏州吴江 分公司 非关联方 83,500.00 27.69 苏州三星显示有限公司 非关联方 59,040.50 19.58 南京苏蝶软件开发有限公司 非关联方 59,000.00 19.56 中国出口信用保险公司江苏分公司 非关联方 37,877.12 12.56 苏州吴江新时代国内旅行社有限公司 非关联方 31,450.00 10.43 合 计 270,867.62 89.82 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 120,172.52 27.94 19,308.63 16.07 100,863.89 账龄组合 120,172.52 27.94 19,308.63 16.07 100,863.89 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 310,000.00 72.06 310,000.00 100.00 合 计 430,172.52 100.00 329,308.63 76.55 100,863.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 158,234.60 33.79 21,211.73 13.41 137,022.87 账龄组合 158,234.60 33.79 21,211.73 13.41 137,022.87 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 310,000.00 66.21 310,000.00 100.00 公告编号：2018-010 89 合 计 468,234.60 100.00 331,211.73 70.74 137,022.87 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 106,172.52 5,308.63 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 120,172.52 19,308.63 16.07 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 144,234.60 7,211.73 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 158,234.60 21,211.73 13.41 ③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末及年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 张家港市龙兴机械制造有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 设备采购款项纠纷 长春市德斐科技有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 往来款项纠纷 合 计 310,000.00 310,000.00 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 1,903.10 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 公告编号：2018-010 90 张家港市龙兴机械制造有限公司 设备款 180,000.00 3 至 4 年，4 至 5 年 41.84 长春市德斐科技有限公司 往来款 130,000.00 1 至 2 年 30.22 苏州吴江太湖新城财政局非税资金 专户 保证金 78,000.00 1 年以内 18.13 昆山市巴城镇成得包装机械厂 设备款 14,000.00 5 年以上 3.25 吴江市金瑞塑胶有限公司 代收代付 13,771.89 1 年以内 3.21 合 计 415,771.89 96.65 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 442,316.86 442,316.86 辅料 93,761.32 93,761.32 自制半成品 25,093.38 25,093.38 库存商品 3,519,449.09 3,519,449.09 委托加工物资 29,511.11 29,511.11 在产品 44,427.36 44,427.36 合 计 4,154,559.12 4,154,559.12 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 847,604.28 847,604.28 辅料 101,150.91 101,150.91 自制半成品 16,867.74 16,867.74 库存商品 2,506,141.75 2,506,141.75 委托加工物资 17,335.21 17,335.21 在产品 651,264.73 651,264.73 合 计 4,140,364.62 4,140,364.62 （2）年末存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣及待认证进项税额 186,072.15 233,680.19 合 计 186,072.15 233,680.19 8、可供出售金融资产 公告编号：2018-010 91 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 其中：按成本计量的 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 合 计 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 5,967,971.50 5,431,730.81 536,240.69 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 DS Asia Holdings Company Limited 5,967,971.50 5,967,971.50 5,431,730.81 5,431,730.81 0.7904 合 计 5,967,971.50 5,967,971.50 5,431,730.81 5,431,730.81 0.7904 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,868,431.15 1,604,438.99 4,472,870.14 2、本年增加金额 （1）外购 3、本年减少金额-出租转自用 630,985.38 352,937.72 983,923.10 （1）转出至固定资产/无形资产 630,985.38 352,937.72 983,923.10 4、年末余额 2,237,445.77 1,251,501.27 3,488,947.04 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 465,522.48 144,917.08 610,439.56 2、本年增加金额 111,273.98 33,810.07 145,084.05 （1）计提或摊销 111,273.98 33,810.07 145,084.05 3、本年减少金额-出租转自用 107,398.97 33,396.05 140,795.02 （1）转出至固定资产/无形资产 107,398.97 33,396.05 140,795.02 4、年末余额 469,397.49 145,331.10 614,728.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 公告编号：2018-010 92 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,768,048.28 1,106,170.17 2,874,218.45 2、年初账面价值 2,402,908.67 1,459,521.91 3,862,430.58 注：于 2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的投资性房地产净值 为人民币 2,874,218.45 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 3,862,430.58 元），系 以投资性房地产之房屋和土地为抵押取得银行短期借款，详见附注六、15。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 19,993,796.11 5,867,742.82 688,000.74 1,342,916.72 27,892,456.39 2、本年增加金额 630,985.38 234,871.83 315,243.6 1,181,100.81 （1）购置 234,871.83 315,243.60 550,115.43 （2）投资性房地产转入 630,985.38 630,985.38 3、本年减少金额 3,255,460.00 598,582.54 18,136.74 3,872,179.28 （1）处置或报废 3,255,460.00 598,582.54 18,136.74 3,872,179.28 4、年末余额 17,369,321.49 5,504,032.11 688,000.74 1,640,023.58 25,201,377.92 二、累计折旧 1、年初余额 3,257,712.91 3,530,664.39 275,098.74 965,492.92 8,028,968.96 2、本年增加金额 978,991.30 277,746.84 121,939.80 86,534.84 1,465,212.78 （1）计提 871,592.33 277,746.84 121,939.80 86,534.84 1,357,813.81 （2）投资性房地产转入 107,398.97 107,398.97 3、本年减少金额 592,765.20 263,484.22 17,269.91 873,519.33 （1）处置或报废 592,765.20 263,484.22 17,269.91 873,519.33 4、年末余额 3,643,939.01 3,544,927.01 397,038.54 1,034,757.85 8,620,662.41 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 公告编号：2018-010 93 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,725,382.48 1,959,105.10 290,962.20 605,265.73 16,580,715.51 2、年初账面价值 16,736,083.20 2,337,078.43 412,902.00 377,423.80 19,863,487.43 （2）所有权受限的固定资产情况 注：于 2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的固定资产净值为人 民币 13,725,382.48 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 13,949,809.24 元），系以 房产为抵押取得银行短期借款，详见附注六、15。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,541,229.93 408,200.00 7,949,429.93 2、本年增加金额 352,937.72 352,937.72 （1）购置 （2）投资性房地产转入 352,937.72 352,937.72 3、本年减少金额 1,245,126.14 1,245,126.14 （1）处置 1,245,126.14 1,245,126.14 4、年末余额 6,649,041.51 408,200.00 7,057,241.51 二、累计摊销 1、年初余额 674,584.28 341,466.84 1,016,051.12 2、本年增加金额 220,020.50 54,999.92 275,020.42 （1）计提 186,624.45 54,999.92 241,624.37 （2）投资性房地产转入 33,396.05 33,396.05 3、本年减少金额 115,760.58 115,760.58 （1）处置 115,760.58 115,760.58 4、年末余额 778,844.20 396,466.76 1,175,310.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 公告编号：2018-010 94 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,870,197.31 11,733.24 5,881,930.55 2、年初账面价值 6,866,645.65 66,733.16 6,933,378.81 注：于 2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的无形资产净值为人 民币 5,870,197.31 元（2016 年 12 月 31 日：人民币 5,019,356.72 元），系以房 产及所占用的土地为抵押取得银行短期借款，详见附注六、15。 12、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年购置金额 本年摊销金额 本年处置 年末数 技术费 1,344,339.55 597,484.32 746,855.23 装修费 2,152,605.29 538,151.32 1,614,453.97 合 计 1,344,339.55 2,152,605.29 1,135,635.64 2,361,309.20 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,473,609.39 618,402.35 1,783,526.81 445,881.70 固定资产折旧 891,128.15 222,782.04 1,250,642.51 312,660.63 合 计 3,364,737.54 841,184.39 3,034,169.32 758,542.33 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 5,431,730.81 5,431,730.81 合 计 5,431,730.81 5,431,730.81 注：由于可供出售金融资产减值准备（即 DS Asia Holdings Company Limited 股权投资减值准备 5,431,730.81 元）形成的可抵扣暂时性差异预计转回 时间存在不确认性，因此于本年年末和年初均未对该可抵扣暂时性差异确认递延 所得税资产。 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备款 271,000.00 预付股权投资款（注） 2,000,000.00 公告编号：2018-010 95 合 计 2,000,000.00 271,000.00 注：预付股权投资款请参见附注十一。 15、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 23,406,412.27 抵押+保证借款 24,174,800.00 质押+保证借款 6,684,256.60 10,247,648.56 合 计 30,090,668.87 34,422,448.56 （2）年末不存在已到期未偿还的短期借款。 （3）年末抵押、质押和保证情况如下： 银 行 类型 金额 抵押物/质押物 担保人 吴江农村商业银行菀坪支行 抵押 23,406,412.27 苏（2017）吴江区不动产权第 9026164 号房产及土地 无 民生银行苏州分行 质押+保证 4,470,163.84 公司对奥英(亚洲)控股有限公司合 计 855,149.00 美元应收账款质押 罗艺永、赵华夫妇； 罗大庆、吴翠凤夫妇 浙商银行苏州分行 质押+保证 2,214,092.76 公司对苏州三星显示有限公司 364,910.50 美元的应收账款质押， 以银行存款 252,921.14 美元作为 保证金 罗艺永、赵华夫妇 合 计 30,090,668.87 16、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料采购 19,742,407.19 21,445,623.78 加工费 136,646.62 44,969.94 固定资产采购 150,000.40 89,200.00 经营费用 1,336,509.86 1,840,873.49 装修费 1,249,700.00 合 计 22,615,264.07 23,420,667.21 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收房租 259,009.53 285,235.80 合 计 259,009.53 285,235.80 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 公告编号：2018-010 96 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 977,045.40 8,323,743.22 8,139,680.70 1,161,107.92 二、离职后福利-设定提存计划 442,343.80 442,343.80 合 计 977,045.40 8,766,087.02 8,582,024.50 1,161,107.92 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 965,304.00 7,354,858.22 7,170,604.30 1,149,557.92 2、职工福利费 667,539.42 667,539.42 3、社会保险费 209,464.98 209,464.98 其中：医疗保险费 161,883.60 161,883.60 工伤保险费 36,252.48 36,252.48 生育保险费 11,328.90 11,328.90 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 11,741.40 91,880.60 92,072.00 11,550.00 合 计 977,045.40 8,323,743.22 8,139,680.70 1,161,107.92 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 431,020.20 431,020.20 2、失业保险费 11,323.60 11,323.60 合 计 442,343.80 442,343.80 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。相应 的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 694,950.70 企业所得税 2,339,418.62 1,938,593.60 城市维护建设税 19,752.16 329.20 教育费附加 19,752.15 329.20 房产税 60,911.99 90,597.21 土地使用税 24,730.00 28,518.81 公告编号：2018-010 97 个人所得税 21,569.56 22,082.03 印花税 3,000.47 2,661.10 合 计 3,184,085.65 2,083,111.15 20、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 借款利息 64,841.11 56,211.26 合 计 64,841.11 56,211.26 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 借款 599,033.29 零星往来 46,922.00 77,059.30 保证金 120,000.00 120,000.00 暂收款 588,828.54 588,828.54 合 计 755,750.54 1,384,921.13 22、政府补助 （1）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 信保奖励 381,700.00 381,700.00 产品专项补贴 98,500.00 98,500.00 稳岗补贴 16,994.07 16,994.07 新三板挂牌补贴 1,300,000.00 1,300,000.00 合 计 1,797,194.07 497,194.07 1,300,000.00 23、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 其他 小计 苏州金占和电器 有限公司 7,440,000.00 7,440,000.00 苏州金东齐贸易 有限公司 560,000.00 560,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 24、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,156,070.12 3,156,070.12 公告编号：2018-010 98 合 计 3,156,070.12 3,156,070.12 25、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 518,568.34 935,332.95 1,453,901.29 合 计 518,568.34 935,332.95 1,453,901.29 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 26、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 4,904,988.84 14,637,523.95 加：本年归属于母公司股东的净利润 9,411,607.85 6,015,408.41 减：提取法定盈余公积 935,332.95 518,568.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,000,000.00 13,700,000.00 转作股本的普通股股利 其他 1,529,375.18 年末未分配利润 9,381,263.74 4,904,988.84 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本明细 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,675,619.51 113,682,482.06 110,952,578.70 90,288,012.82 其他业务 4,644,793.71 1,546,459.22 4,340,798.72 1,301,389.55 合 计 144,320,413.22 115,228,941.28 115,293,377.42 91,589,402.37 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 纸箱 53,786,821.16 42,804,624.26 37,658,402.61 29,587,479.85 吸塑 33,096,631.26 27,339,424.71 35,290,928.80 29,347,054.54 栈板 19,236,889.26 15,642,035.82 14,009,206.18 10,895,511.86 EPE 33,342,503.95 27,693,554.31 9,775,024.04 8,672,788.86 胶合板 180,324.45 149,309.13 14,219,017.07 11,785,177.71 公告编号：2018-010 99 PP 箱 32,449.43 53,533.83 合 计 139,675,619.51 113,682,482.06 110,952,578.70 90,288,012.82 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 22,710.60 城市维护建设税 48,968.37 12,695.79 教育费附加 48,968.39 12,584.92 房产税 239,280.62 233,254.58 土地使用税 102,708.79 78,223.26 印花税 34,962.67 20,421.70 合 计 474,888.84 379,890.85 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运费 3,774,545.21 3,863,184.88 职工薪酬 519,158.40 704,367.91 出口保险 440,269.68 522,563.80 报关费 234,232.14 280,302.80 车辆费用 66,338.80 49,170.12 折旧 28,774.48 47,164.67 样品费 21,199.92 95,281.99 广告宣传费 202,938.00 其他 29,745.56 22,186.30 合 计 5,114,264.19 5,787,160.47 30、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 5,955,317.31 职工薪酬 1,414,922.61 2,618,954.10 咨询费 744,713.97 2,170,190.00 招待费 627,128.73 521,469.48 装修维修费 609,106.55 148,296.08 折旧 562,759.41 746,183.80 无形资产摊销 234,023.74 266,733.58 公告编号：2018-010 100 办公费 264,036.27 269,804.17 保安费 259,075.68 252,824.35 差旅费 198,187.33 511,030.76 加油费 165,087.78 161,961.14 其他 135,379.28 346,973.87 税金 123,672.54 存货销毁 151,114.85 物料消耗 155,442.36 合计 11,169,738.66 8,444,651.08 31、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,584,520.28 2,157,630.72 减：利息收入 24,885.11 101,681.21 汇兑损益 642,084.61 -237,213.56 银行手续费 33,838.79 83,406.35 其他 743.00 2,137.00 合 计 2,236,301.57 1,904,279.30 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 690,082.58 201,943.49 合 计 690,082.58 201,943.49 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置子公司产生的投资收益 1,495,447.90 合 计 1,495,447.90 34、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 处置长期资产收益 907,939.64 -332,326.83 907,939.64 合 计 907,939.64 -332,326.83 907,939.64 35、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 信保奖励 381,700.00 381,700.00 公告编号：2018-010 101 产品专项补贴 98,500.00 98,500.00 稳岗补贴 16,994.07 16,994.07 合 计 497,194.07 497,194.07 36、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,300,000.00 155,300.00 1,300,000.00 其他 24,889.37 7,367.66 24,889.37 合 计 1,324,889.37 162,667.66 1,324,889.37 37、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 311,607.80 188.03 311,607.80 其中：固定资产报废损失 311,607.80 188.03 311,607.80 滞纳金及罚款 674.07 377,203.57 674.07 其他 8,760.00 8,941.12 8,760.00 合 计 321,041.87 386,332.72 321,041.87 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,486,211.52 1,938,593.60 递延所得税费用 -82,642.06 -30,930.14 以前年度汇算清缴差异 2,434.00 合 计 2,403,569.46 1,910,097.46 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 11,815,177.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,953,794.33 以前年度汇算清缴差异的影响 研发费用加计扣除的影响 -613,106.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,881.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 2,403,569.46 39、现金流量表项目 公告编号：2018-010 102 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 24,885.11 101,681.21 政府补助 1,797,194.07 155,300.00 往来款项及其他 24,889.37 15,783,001.70 合 计 1,846,968.55 16,039,982.91 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 经营费用 10,670,881.11 10,229,387.36 往来款及其他 777,277.22 6,628,065.66 合 计 11,448,158.33 16,857,453.02 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的银行借款保证金 2,755,326.87 合 计 2,755,326.87 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的银行借款保证金 1,652,637.31 2,755,326.87 合 计 1,652,637.31 2,755,326.87 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,411,607.85 6,015,408.41 加：资产减值准备 690,082.58 201,943.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,357,813.81 1,611,751.82 投资性房地产折旧 145,084.05 177,649.55 无形资产摊销 241,624.37 266,733.58 长期待摊费用摊销 1,135,635.64 543,674.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -907,939.64 332,326.83 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 311,607.80 188.03 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-010 103 财务费用（收益以“－”号填列） 1,777,273.38 2,572,497.98 投资损失（收益以“－”号填列） -1,495,447.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -82,642.06 -30,930.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,194.50 -1,567,995.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,040,729.70 6,928,180.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,572,577.95 3,556,323.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,452,645.63 19,112,305.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,807,881.38 7,063,619.86 减：现金的年初余额 7,063,619.86 14,345,701.72 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,255,738.48 -7,282,081.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,807,881.38 7,063,619.86 其中：库存现金 6,508.65 27,116.15 可随时用于支付的银行存款 2,801,372.73 7,036,503.71 二、年末现金及现金等价物余额 2,807,881.38 7,063,619.86 注：现金及现金等价物年末余额为人民币 2,807,881.38 元，比资产负债表 货币资金年末余额少 1,652,637.31 元，系受限制的银行短期借款保证金 1,652,637.31 元。 41、所有权受限资产 （1）受限制的房产和土地使用权 权证号 资产类别 项目 年末账面价值 受限制原因 苏 2017 吴江区 房屋建筑物 固定资产 13,725,382.48 公告编号：2018-010 104 不动产权第 9026164 号 投资性房地产 1,768,048.28 公司以产权证号为苏 2017 吴江区不动产权第 9026164 号的房产和土地作为抵押物向吴江农村商业 银行股份有限公司菀坪支行借款，抵押合同编号为吴 农商银高抵字（D10201705805 第 05686 号。抵押期 限自 2017 年 5 月 2 日至 2022 年 5 月 2 日。 土地使用权 无形资产 5,870,197.31 投资性房地产 1,106,170.17 合 计 22,469,798.24 （2）受限制的其他资产 项 目 原币（美元） 汇率 人民币 受限原因 银行存款 $252,921.14 6.5342 1,652,637.31 保证金存款 应收账款 $1,220,059.50 6.5342 7,972,112.78 出口押汇 合 计 $1,472,980.64 9,624,750.09 42、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金-美元 274,853.83 6.5342 1,795,949.90 应收账款-美元 1,458,052.06 6.5342 9,527,203.77 短期借款-美元 1,421,852.54 6.5342 9,290,668.87 应付账款-美元 493,383.14 6.5342 3,223,864.11 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州宇黛贸易有限公司 苏州 苏州 胶合板贸易等 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 公告编号：2018-010 105 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表 所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币 余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金-美元 274,853.83 6.5342 1,795,949.90 应收账款-美元 1,458,052.06 6.5342 9,527,203.77 短期借款-美元 1,421,852.54 6.5342 9,290,668.87 应付账款-美元 493,383.14 6.5342 3,223,864.11 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任 何措施规避外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司银行借款均为固定利率，无利率风险。 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本 公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的 银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 公告编号：2018-010 106 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 苏州金占和电器有限公司 苏州 电器销售等 300.00 万元 93.00 93.00 注：罗艺永先生和赵华女士（两人系夫妻关系）分别持有苏州金占和电器有 限公司 50.00%的股权，因此罗艺永和赵华夫妇系本公司的最终控制方。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗大庆、吴翠凤夫妇 系本公司实际控制人罗艺永的父母 宇信特殊包装株式会社 2016 年 3 月 14 日前持有本公司 50.00%的股权 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 宇信特殊包装株式会社 出售商品 14,219,017.07 合 计 14,219,017.07 注：宇信特殊包装株式会社自 2016 年 3 月 14 日起不再是本公司关联方。 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保合同金额 担保借款年末 余额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 罗艺永、赵华夫妇 30,000,000.00 2016 年 4 月 25 日 2017 年 4 月 14 日 是 罗艺永、赵华夫妇 和罗大庆、吴翠凤 夫妇 20,000,000.00 2016 年 6 月 2 日 2017 年 6 月 2 日 是 罗艺永、赵华夫妇 22,000,000.00 2016 年 11 月 3 日 2017 年 11 月 3 日 是 罗艺永、赵华夫妇 22,000,000.00 2,214,092.76 2017 年 11 月 4 日 2018 年 11 月 3 日 否 罗艺永、赵华夫妇 和罗大庆、吴翠凤 夫妇 20,000,000.00 4,470,163.84 2017 年 4 月 19 日 2018 年 4 月 19 日 否 公告编号：2018-010 107 （3）关联方资产采购和转让 ① 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 罗艺永 转让苏州滴乐咖啡 100.00%的股权 8,000,000.00 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,173,749.13 1,064,544.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 宇信特殊包装株式会社 617,045.49 30,852.27 合 计 617,045.49 30,852.27 注：宇信特殊包装株式会社自 2016 年 3 月 14 日起不再是本公司关联方。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 罗艺永 1,113.00 合 计 1,113.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 经本公司2017 年第四次临时股东大会决议通过，本公司拟以500.00万元的 对价收购苏州昇顺包装缓冲材料有限公司（以下简称“苏州昇顺”）51%的股权， 具体如下：本公司拟以人民币450.00万元的价格收购占湘英女士持有的苏州昇顺 45.9%的股权；拟以人民币50.00 万元的价格收购钱杨莉女士持有的苏州昇顺 公告编号：2018-010 108 5.1%的股权。截止2017年12月31日，本公司已支付股权收购对价200.00万元。 2018年1月22日，苏州昇顺已完成上述51%股权收购的工商变更登记，本公司亦 同时与占湘英女士、钱杨莉女士完成股权交割，因此本公司于2018年1月实现对 苏州昇顺的控制。收购完成后本公司对苏州昇顺的持股比例为51.00%：占湘英 女士对苏州昇顺的持股比例为44.10%；钱杨莉女士对苏州昇顺的持股比例为 4.90%。 十二、其他重要事项 1、其他重要事项如下： 苏州昇顺自 2018 年 1 月起成为本公司之子公司，本公司于 2018 年 1 月实 现对苏州昇顺的控制。 本公司于 2017 年度与占湘英女士及其配偶郭亮先生所控制的企业（苏州利 安傲创静电有限公司及苏州涅泽新材料有限公司）发生的其他采购交易及余额情 况如下： 公司名称 交易内容 2017 采购额 2017 年应付账款余额 苏州利安傲创静电有 限公司 采购商品及加工费 9,778,829.66 1,911,005.05 苏州涅泽新材料有限 公司 采购商品 5,612,856.08 276,569.06 合 计 15,391,685.74 2,187,574.11 2、分部信息 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特 征相似性较多，本公司的经营业务未划分经营分部。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 41,931,422.95 100.00 2,141,517.88 5.11 39,789,905.07 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 41,931,422.95 100.00 2,141,517.88 5.11 39,789,905.07 公告编号：2018-010 109 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 28,240,293.85 100.00 1,421,462.81 5.03 26,818,831.04 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 28,240,293.85 100.00 1,421,462.81 5.03 26,818,831.04 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,751,636.04 2,087,581.80 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 179,786.91 53,936.08 30.00 合 计 41,931,422.95 2,141,517.88 5.11 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,051,331.47 1,402,566.57 5.00 1 至 2 年 188,962.38 18,896.24 10.00 合 计 28,240,293.85 1,421,462.81 5.03 ③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 720,055.07 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款余额的 比例（%） 高创（苏州）电子有限公司 非关联方 11,825,018.48 28.20 奥英（亚洲）控股有限公司 非关联方 6,485,035.70 15.47 苏州三星电子液晶显示科技有限公司 非关联方 5,288,033.42 12.61 苏州市科迪塑料制品有限公司 非关联方 4,220,000.00 10.06 苏州三星显示有限公司 非关联方 2,384,398.19 5.69 公告编号：2018-010 110 合 计 30,202,485.79 72.03 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 120,172.52 27.94 19,308.63 16.07 100,863.89 账龄组合 120,172.52 27.94 19,308.63 16.07 100,863.89 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 310,000.00 72.06 310,000.00 100.00 合 计 430,172.52 100.00 329,308.63 76.55 100,863.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 96,815.06 23.80 18,140.75 18.74 78,674.31 账龄组合 96,815.06 23.80 18,140.75 18.74 78,674.31 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 310,000.00 76.20 310,000.00 100.00 合 计 406,815.06 100.00 328,140.75 80.66 78,674.31 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 106,172.52 5,308.63 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 公告编号：2018-010 111 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 120,172.52 19,308.63 16.07 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 82,815.06 4,140.75 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00 合 计 96,815.06 18,140.75 18.74 ③组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 张家港市龙兴机械制造有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 设备采购款项纠纷 长春市德斐科技有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 往来款项纠纷 合 计 310,000.00 310,000.00 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 1,167.88 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 张家港市龙兴机械制造有限公司 设备款 180,000.00 3 至 4 年，4 至 5 年 41.84 长春市德斐科技有限公司 往来款 130,000.00 1 至 2 年 30.22 苏州吴江太湖新城财政局非税资金 专户 保证金 78,000.00 1 年以内 18.13 昆山市巴城镇成得包装机械厂 设备款 14,000.00 5 年以上 3.25 吴江市金瑞塑胶有限公司 代收代付款 13,771.89 1 年以内 3.22 合 计 415,771.89 96.66 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 公告编号：2018-010 112 对联营、合营企业投资 合 计 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 苏州宇黛贸易有限公司 合 计 注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对苏州宇黛贸易有限公司的股权投资 尚未实际出资，因而其账面余额为 0 元。 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,495,295.06 113,533,172.93 96,733,561.63 78,502,835.11 纸箱 53,786,821.16 42,804,624.26 37,658,402.61 29,587,479.85 吸塑 33,096,631.26 27,339,424.71 35,290,928.80 29,347,054.54 栈板 19,236,889.26 15,642,035.82 14,009,206.18 10,895,511.86 EPE 33,342,503.95 27,693,554.31 9,775,024.04 8,672,788.86 PP 箱 32,449.43 53,533.83 其他业务 4,644,793.71 1,546,459.22 4,229,926.72 1,221,792.14 合 计 144,140,088.77 115,079,632.15 100,963,488.35 79,724,627.25 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 596,331.84 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,797,194.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,455.30 小 计 2,408,981.21 减：所得税影响额 602,076.79 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,806,904.42 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2018-010 113 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 49.49 1.18 1.18 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 39.94 0.95 0.95 公告编号：2018-010 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 苏州宇信特殊包装股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 13 日