870615_2020_龙港股份_2020年年度报告_2021-03-10.txt

1 2020 年度报告 龙港股份 NEEQ:870615 烟台龙港泵业股份有限公司 YANTAI LONGGANG PUMP INDUSTRY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2020 年上半年，公司通过美国石油学会 API Q1 体系换证审核，有效期三年。 2020 年上半年，与浙江理工大学合作的大 功率流程离心泵关键技术及产业化获浙江 省科学技术进步奖一等奖。 2020 年 12 月，公司的“烟龙”牌石油化工 多级离心泵被山东省质量评价协会认定为 山东优质品牌。 2020 年 12 月，公司入选 2020 年度山东省 瞪羚企业名单，有效期自 2021 年 1 月 1 日 至 2023 年 12 月 31 日。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 96 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈培伦、主管会计工作负责人李同姣及会计机构负责人（会计主管人员）王双庆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 公司设立以来逐步建立健全了法人治理结构，完善了内部控制 体系，优化了公司管理模式。随着公司经营规模的不断扩大、 业务范围的不断扩展、人员的不断增加，公司在未来经营中可 能存在因内部管理不适应发展需要而影响企业发展的风险。 应收账款周转风险 公司报告期末的应收账款余额为 77,647,038.80 元，规模较大。 虽然应收账款账龄主要为 1 年以内，并且符合行业特点，但如 客户出现信用风险、支付困难或现金流紧张等情形，拖欠公司 销售款或延期支付，将对公司的生产经营和资金周转产生不利 影响。 控股股东控制不当风险 截至本期末，公司控股股东、实际控制人陈培伦持有公司股份 4,060.4 万股，占公司总股本的 67.67%，且担任公司董事长、总 经理，足以对董事会的决议产生重大影响。虽然公司已制定完 善的公司治理制度，股份公司成立以来也未发生实际控制人利 用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实 际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公 司的经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其 他股东权益受损的可能。 5 存货余额较大风险 报告期末，公司存货余额为 44,741,263.00 元，占公司总资产的 比例为 25.79%。公司存货主要为原材料、在制品和库存，虽然 比上期末有所减少，但存货量依然较大，可能会超过实际需求、 积压或滞销等，对公司业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、龙港股份、龙港泵业 指 烟台龙港泵业股份有限公司 国盛证券、主办券商 指 国盛证券有限责任公司 新三板、股转系统、全国股份转让系统 公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 烟台龙港泵业股份有限公司章程 董事会 指 烟台龙港泵业股份有限公司董事会 监事会 指 烟台龙港泵业股份有限公司监事会 股东大会 指 烟台龙港泵业股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 烟台龙港泵业股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） API 指 美国石油学会《石油、石化和天然气工业质量纲要规 范》 报告期 指 2020年1月1日-2020年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 烟台龙港泵业股份有限公司 英文名称及缩写 YANTAI LONGGANG PUMP INDUSTRY CO.,LTD LONGGANG PUMP 证券简称 龙港股份 证券代码 870615 法定代表人 陈培伦 二、 联系方式 董事会秘书 陈培伦 联系地址 山东省烟台市高新技术产业开发区经六路 12 号 电话 0535-6766056 传真 0535-6766055 电子邮箱 apec@lg- 公司网址 www.lg- 办公地址 山东省烟台高新技术产业园区经六路12号264670 邮政编码 264670 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 9 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）- 泵、阀门、压缩机及类似 机械制造（C344）-泵及真空设备制造（C3441） 主要业务 耐腐蚀泵、消防泵及配件的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 生产、销售耐腐蚀泵、消防泵及配件；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务；计算机系统集成；工业设备检维修及电器自动 化检维修，机电设备安装工程；普通货运。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 7 控股股东 陈培伦 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈培伦、张承霞），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370600728605053T 否 注册地址 山东省烟台市高新技术产业园区经六路 12 号 否 注册资本 60,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国盛证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓斐 陈冰默 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 92,794,159.41 100,619,012.07 -7.78% 毛利率% 34.78% 37.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,259,801.22 3,665,914.69 -65.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -520,170.82 2,866,721.18 -118.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.72% 5.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.71% 4.07% - 基本每股收益 0.02 0.06 -66.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 173,460,919.00 174,439,640.02 -0.56% 负债总计 99,534,224.85 101,771,887.34 -2.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,926,694.15 72,667,752.68 1.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.21 1.65% 资产负债率%（母公司） 57.38% 58.34% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.51 1.44 - 利息保障倍数 1.38 2.34 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,509,569.98 8,980,012.85 -127.95% 应收账款周转率 1.14 1.23 - 存货周转率 1.25 1.36 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.56% -3.24% - 营业收入增长率% -7.78% -5.21% - 净利润增长率% -65.63% 100.61% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,093,890.64 所得税影响数 313,918.6 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,779,972.04 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司经营业务范围为生产、销售耐腐蚀、消防泵及配件，为省级高新技术企业。 公司长期专注于为客户提供高品质的产品，所处行业为通用设备制造业 C34。公司主要生产 400 余 种规格的耐腐蚀、耐高温特种工业泵设备，致力于为石油、石化、化工、制碱、制盐、制药、食品、水 处理等行业的客户提供高质量的产品和服务。 公司按照“以销定产”的模式进行生产，生产部门根据当月订单及库存情况制定生产计划、组织生 产。公司拥有从研发、铸造、机加、总装、测试全流程的生产体系，可以根据客户的需要提供个性化的 优质产品和服务。 公司注重产品研发，拥有有效专利 16 项（包括实用新型专利 15 项，发明专利 1 项），在审发明专 利 12 项，具备突出的技术优势。公司的管理、研发、生产和销售团队稳固，为公司的持续稳定发展奠 定坚实的基础。 在质量管理方面，公司执行严格的质量标准，始终致力于实现管理的规范化和现代化，先后通过 ISO9001 质量管理体系认证、APIQ1 质量管理体系认证；公司还通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证 和 OHSAS 职业健康安全管理体系认证等。 在供应商选择上，公司选择生产厂商或一级代理商作为主要供应商，同一物料选择两家或两家以上 供应商，同时确定主要供应商与备选供应商。 公司根据产品市场的需要，合理布局全国销售网络，主要 通过客户网站、行业网站、招投标网站、 工程公司、老客户介绍、同行介绍、展会、行业协会等渠道获取项目信息，通过网络、邮件、电话、实 地考察等方式落实项目情况，形成《项目分析报告》，分析需求可行性后，提交分管领导审批通过，根 据项目的进展情况由分管领导组织讨论项目运作方案，确定方案参与人及分工后逐步推进获取订单。销 售环节所依赖的关键资源包括公司长期积累的销售渠道、过硬的研发技术和质量保证、完善的售后服务 体系以及在客户中良好的口碑。 作为特种泵的生产、销售企业，公司凭借自身技术实力和生产经验，向客户销售可靠的泵产品获得 一次性收入，并提供售前的定制设计及售后的安装调试、维修等服务，满足客户的需要，实现公司的价 值。 报告期内，商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。 11 行业信息 是否自愿披露 √是□否 十三五以来，国家大力支持发展自主高端装备制造业，随着《高端装备制造业“十四五”发展规划》、 《中国制造 2025》等一系列国家产业政策的落地，石油化工、煤化工、有色金属、环保等行业将加速产 业升级、结构调整，必将有效拉动化工泵的市场需求，行业前景看好。 “十四五”期间，泵行业将迎来难得的市场机遇，市场规模将持续增加，市场前景看好。尤其是 2020 年以来受全球新冠肺炎疫情影响，国家战略上建立以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新 发展格局，国产高端装备替代进口的市场前景得到进一步的巩固。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,943,270.74 2.27% 9,624,366.03 5.49% -59.03% 应收票据 1,362,777.21 0.79% 406,600.00 0.23% 235.16% 应收账款 77,647,038.80 44.76% 69,079,303.97 39.60% 12.40% 存货 44,741,263.00 25.79% 52,417,722.04 30.05% -14.64% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,002,659.75 13.26% 23,240,911.08 13.32% -1.03% 在建工程 229,097.64 0.13% 无形资产 5,606,751.62 3.23% 5,481,930.34 3.14% 2.28% 商誉 12 短期借款 34,000,000.00 19.60% 32,071,745.00 18.39% 6.01% 长期借款 4,937,000.00 2.85% 1,398,100.00 0.80% 253.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2020 年末较 2019 年末减少 5,681,095.29 元，变动比例为-59.03%，主要原因为支付供应商 货款增多。 2、应收票据 2020 年末较 2019 年末增加 956,177.21 元，变动比例为 235.16%，主要原因为期末接收票据 未支付。 3、长期借款 2020 年末较 2019 年末增加 3,538,900 元，变动比例为 253.12%，主要原因是增加固定资产 投入进行设备融资。 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 92,794,159.41 - 100,619,012.07 - -7.78% 营业成本 60,501,366.24 65.20% 62,859,156.20 62.47% -3.75% 毛利率 34.78% - 37.52% - - 销售费用 12,808,637.86 13.80% 10,924,691.96 10.86% 17.24% 管理费用 9,366,724.62 10.09% 12,185,104.74 12.11% -23.13% 研发费用 5,881,844.02 6.34% 6,817,549.95 6.78% -13.72% 财务费用 3,315,490.03 3.57% 2,577,760.72 2.56% 28.62% 信用减值损失 -693,580.82 -0.75% -1,684,182.60 -1.67% -58.82% 资产减值损失 0 0% 0.00 0% 0% 其他收益 2,184,766.90 2.35% 1,108,266.49 1.10% 97.13% 投资收益 0 0% 25.98 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -16,320.64 -0.02% -28,649.59 -0.03% -43.03% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,340,171.84 1.44% 3,682,940.66 3.66% -63.61% 营业外收入 49,038.01 0.05% 8,408.76 0.01% 483.18% 营业外支出 119,178.23 0.13% 129,301.15 0.13% -7.83% 净利润 1,259,801.22 1.36% 3,665,914.69 3.64% -65.63% 项目重大变动原因： 1、销售费用较 2019 年增加 1,883,945.9 元，变动比例为 17.24%，主要原因为疫情及产品升级转型对部 分高端泵订单采取了外包服务，造成报告期内销售费用增加。 13 2、其他收益较 2019 年增加 1,076,500.41 元，变动比例为 97.13%，主要原因为公司产品研发投入，政府 补助资金增加。 3、营业外收入较 2019 年增加 40,629.25 元，变动比例为 483.18%，主要原因为疫情原因银行贴息补助增 加。 3、营业利润 2020 年末较 2019 年末减少 2,342,768.82 元，变动比例为-63.61%，净利润 2020 年末 2019 年末减少 2,406,113.46 元，变动比例为-65.63%，主要原因为公司产品高端化升级，销售订单大幅增加， 前期费用较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 92761482.05 100599325.8 -7.79% 其他业务收入 32677.36 19686.27 65.99% 主营业务成本 60501366.24 62856611.07 -3.75% 其他业务成本 0 2545.13 -100.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 泵 75,043,049.83 54,790,931.81 26.99% -7.37% 2.48% -20.63% 配件 17,718,432.22 5,710,434.43 67.77% -9.55% -39.19% 30.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成与上期及以往基本一致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中石化广州工程有限公司 9,699,167.40 10.45% 否 2 惠州宇新新材料有限公司 9,200,000.00 9.91% 否 3 中国石化工程建设有限公司 5,671,061.08 6.11% 否 4 利华益利津炼化有限公司 5,362,012.00 5.78% 否 5 中国石油化工股份有限公司天津分公司 3,829,978.91 4.13% 否 合计 33,762,219.39 36.38% - 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中密控股股份有限公司 4,499,113.00 6.98% 否 2 卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司 4,082,189.00 6.33% 否 3 河南奥科达石化设备制造有限公司 3,867,021.60 6.00% 否 4 佳木斯电机股份有限公司 3,319,253.00 5.15% 否 5 丹东克隆集团有限责任公司 2,722,407.00 4.22% 否 合计 18,489,983.60 28.68% - 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,509,569.98 8,980,012.85 -127.95% 投资活动产生的现金流量净额 -3,233,150.83 -908,157.73 256.01% 筹资活动产生的现金流量净额 2,407,325.78 -5,056,190.07 -147.61% 现金流量分析： 1、2020 年经营活动产生的现金流量净额为-2,509,569.98 元，较上期 8,980,012.85 元变动较大，主要原因 本期公司产品升级后，销售订单量较大，资金回笼不均衡。 2、投资活动产生的现金流量净额-3,233,150.83 元，较上期-908,157.73 元减少，主要原因本期增加固定 资产投入，用于支撑高端泵生产制造。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2,407,325.78 元，较上期-5,056,190.07 元增加，主要原因本期为增加固 定资产投入进行筹资，减少偿还债务的现金流出。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司在石油化工离心泵产品及服务行业经营多年，积累了丰富的行业经验，在产品的研发、制造、业务 的维护与拓展方面形成了完整的体系，逐渐在行业内树立起了良好的口碑。 15 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，目前的管理人员、核心技术团 队、生产人员和销售团队稳定，在保证现有客户的基础上公司加大力度拓展新业务，进一步完善了产品 质量控制和完善售后服务，保证公司的经营稳定性和成长性。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大 诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 17 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 其他承诺 （避免和 减少关联 交易） 其他（见承诺详 细情况一） 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 6 日 挂牌 其他承诺 （避免和 减少关联 交易） 其他（见承诺详 细情况一） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（见承诺详 细情况二） 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（见承诺详 细情况二） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 6 日 挂牌 其他承诺 （补缴社 保 公 积 金） 其他（见承诺详 细情况三） 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，为避免关联方利用关联交易损害其 他股东利益，自愿做出了关于避免和减少关联交易的承诺； 二、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，为保证公司的利益不受损害，自愿 作出承诺自身及其控制的其他企业不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产； 三、公司实际控制人，为避免公司利益受损，承诺若政府主管部门要求公司补缴未缴员工社会保险、 住房公积金的，自愿承担补缴责任。 目前，以上承诺事项严格履行中。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因 18 型 例% 货币资金 流动资产 履约保证金 780,646.00 0.45% 履约保证金 应收账款 流动资产 质押 8,000,000.00 4.61% 保理融资 房产 固定资产 抵押 17,037,599.40 9.82% 银行借款抵押 土地 无形资产 抵押 5,299,384.18 3.06% 银行借款抵押 总计 - - 31,117,629.58 17.94% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上不动产、土地使用权抵押，应收账款质押，是公司根据资金需要，盘活资产来满足业务上的短期流 动资金需要，有助于为公司扩大经营提供资金支持。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,489,750 40.82% 9,238,500 33,728,250 56.21% 其中：控股股东、实际控制 人 14,332,250 23.89% 233,000 14,565,250 24.27% 董事、监事、高管 3,696,000 6.16% 0 3,696,000 6.16% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,510,250 59.18% -9,238,500 26,271,750 43.79% 其中：控股股东、实际控制 人 26,271,750 43.79% 0 26,271,750 43.79% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 19 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈培伦 40,604,000 233,000 40,837,000 68.06% 26,271,750 14,565,250 17,000,000 0 2 孙永波 5,068,000 0 5,068,000 8.45% 0 5,068,000 0 0 3 肖曰军 5,062,000 0 5,062,000 8.44% 0 5,062,000 0 0 4 张承霞 3,516,000 0 3,516,000 5.86% 0 3,516,000 0 0 5 曲文斌 3,084,000 -233,000 2,851,000 4.75% 0 2,851,000 0 0 6 隋钧剑 1,986,000 0 1,986,000 3.31% 0 1,986,000 0 0 7 王博渊 0 500,000 500,000 0.83% 0 500,000 0 0 8 牟晓辉 180,000 0 180,000 0.30% 0 180,000 0 0 9 王平 500,000 -500,000 0 0.00% 0 0 0 0 10 合计 60,000,000 0 60,000,000 100% 26,271,750 33,728,250 17,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈培伦与张承霞系夫妻关系，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈培伦，男，1972 年 9 月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月毕业于中共山东省委 党校经济管理专业，专科学历。主要工作经历：1990 年 8 月至 2004 年 6 月在烟台市耐腐蚀泵厂担任销 售经理；2004 年 6 月至 2016 年 6 月在烟台龙港耐腐蚀泵有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月 至今在股份公司担任董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 陈培伦，男，1972年9月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2006年6月毕业于中共山东省 委党校经济管理专业，专科学历。主要工作经历：1990年8月至2004年6月在烟台市耐腐蚀泵厂担任销 20 售经理；2004年6月至2016年6月在烟台龙港耐腐蚀泵有限公司担任执行董事兼总经理；2016年7月至今 在股份公司担任董事长兼总经理。 �张承霞，女，1971年10月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2006年7月毕业于牟平区党校 经济管理专业，专科学历。1990 年8月至1997年6月在烟台自动控制设备厂任文员：1997年7月至1998年 8月在莱芜钢铁总厂机械厂任文员；1998年9月至2013年12月在烟台市牟平区商业物资公司任部门经理； 2014至今在烟台龙港泵业股份有限公司任财务经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司烟台 市牟平区 支行 银行 10,000,000.00 2020.6.24 2021.6.23 4.50% 2 抵押 中国邮政 储蓄银行 银行 5,000,000.00 2020.4.15 2021.4.12 5.25% 21 股份有限 公司烟台 市牟平区 支行 3 抵押 山东龙口 农村商业 银行股份 有限公司 烟台分行 营业部 银行 17,000,000.00 2020.5.15 2021.5.11 5.73% 4 保证 中国光大 银行股份 有限公司 烟台分公 司 银行 2,000,000.00 2020.8.19 2021.8.18 6.09% 合计 - - - 34,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈培伦 董事长、总经理 男 1972 年 9 月 2016 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 张承霞 董事 女 1971 年 10 月 2018 年 4 月 26 日 2022 年 6 月 28 日 王太录 董事 男 1964 年 12 月 2020 年 1 月 14 日 2022 年 6 月 28 日 许文超 董事 男 1985 年 9 月 2020 年 1 月 14 日 2022 年 6 月 28 日 孙华林 董事 男 1982 年 7 月 2017 年 10 月 9 日 2022 年 6 月 28 日 曲卫明 副总经理 男 1969 年 9 月 2016 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 李同姣 财务总监 女 1964 年 5 月 2016 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 吕红波 监事会主席 男 1971 年 9 月 2016 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 牟晓辉 监事 男 1981 年 12 月 2016 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 28 日 郑剑平 职工监事 男 1987 年 4 月 2020 年 1 月 14 日 2022 年 6 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理陈培伦与董事张承霞系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股 股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈培伦 董事长、总 经理 40,604,000 233,000 40,837,000 68.06% 0 0 张承霞 董事 3,516,000 0 3,516,000 5.86% 0 0 牟晓辉 监事 180,000 0 180,000 0.30% 0 0 合计 - 44,300,000 - 44,533,000 74.22% 0 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 15 2 13 生产人员 126 9 117 销售人员 45 5 40 技术人员 28 1 29 财务人员 6 1 5 行政人员 15 2 13 员工总计 235 1 19 217 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 46 47 专科 42 44 专科以下 145 124 员工总计 235 217 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为最大限度的激发员工的工作积极性，公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完 善的薪酬体系及绩效考核制度，根据员工的现实表现采取灵活的薪酬机制，最大程度激发员工积极性与 创造性。在培训计划方面，公司按照年初制定的培训计划分步骤实施。 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 24 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他 法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作， 保护广大投资者利益。 报告期内，公司按照法律法规、公司章程及内部管理制度要求，确保董事会、监事会、股东大会的 召集、召开、表决等程序有效运作，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。 截至报告期末，公司共召开年度股东大会 1 次，临时股东大会 2 次、董事会 3 次、监事会 3 次，会 议的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》以 及三会议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范，会 议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定保护所有股东的权利。《公司章程》规定，公司 股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； （三）对公司的经营进行监督、提出建议或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份； 26 （五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议 决议、财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配； （七）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 《公司章程》并就股东的诉讼权、股东对股东大会的召集权、提案权、表决权等权利做出了明确的 规定。《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关制度充分保障了股东平等行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》，及时对重要的 人事变动、投融资、关联交易等重大事项履行相关的审核程序，做到程序合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第二次会议及 2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东 大会，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，具体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信 息披露平台（）之《公司章程变更公告》（公告编号：2020-014）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第一次会议审议通过：《会 计师事务所变更》议案、《选举公司第二届董 事会董事长》议案、《聘任公司高级管理人员》 议案； 2、第二届董事会第二次会议审议通过：《2019 年度报告及年度报告摘要》议案、《2019年度 董事会工作报告》议案、《2019年度总经理工 作报告》议案、《2019年度财务决算报告》议 案、《2020年度财务预算报告》议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《任命总经理陈培 27 伦先生为信息披露事务负责人的议案》议案、 《修改<公司章程>的议案》议案、《修改<股东 大会议事规则>》议案、《修改<董事会议事规 则>》议案、《修改<监事会议事规则>》议案、 《修改<信息披露管理制度>》议案、《提议召 开公司2019年年度股东大会》议案； 3、第二届董事会第三次会议审议通过：《2020 年半年度报告》议案。 监事会 3 1、第二届监事会第一次会议审议通过：《选举 公司第二届监事会主席》议案； 2、第二届监事会第二次会议审议通过：《2019 年度报告及年度报告摘要》议案、《2019 年度 监事会工作报告》议案、《2019 年度财务决算 报告》议案、《2020 年度财务预算报告》议案、 《2019 年度利润分配方案》议案、《监事会议 事规则》议案； 3、第二届监事会第三次会议审议通过：《2020 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1、2020年第一次临时股东大会审议通过：《关 于董事会换届选举》议案、《关于监事会换届 选举》议案； 2、2020年第二次临时股东大会审议通过：《关 于更换会计师事务所的议案》； 3、2019年年度股东大会审议通过：《2019年度 报告及年度报告摘要》议案、《2019年度董事 会工作报告》议案、《2019 年度监事会工作报 告》议案、《2019 年度财务决算报告》议案、 《2020 年度财务预算报告》议案、《2019 年 度利润分配方案》议案、《修改<公司章程>的 28 议案》议案、《修改<股东大会议事规则>》议 案、《修改<董事会议事规则>》议案、《修改< 监事会议事规则>》议案、《修改<信息披露管 理制度>》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定，合法、合规、真实、 有效，符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。公司管理层注重加强“三会”的规范运作意识 及公司制度的规范执行，不存在损害中小股东、债权人及其他第三人合法权益的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会能够独立运作，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的 监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、公司业务的独立性。 公司以耐腐蚀工业泵及配件等设备的研发、生产和销售为主营业务，并提供设备的后续维护服务。 公司具备独立完整的采购、研发、销售系统，具有完整的业务流程，自主组织生产经营，不受其他公司 干预，也不依赖于控股股东。 二、公司资产的独立性。 公司的主要财产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等权属凭证齐全，公司 知识产品均登记在公司名下，由公司实际支配使用，公司资产具有独立性。 三、公司人员的独立性。 公司高级管理人员没有在其他单位双重任职高管的现象，现任公司高管均专职于公司并领取薪水。 公司的高级管理人员的人事任免均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，均通过董事会 决议聘任，不存在控股股东或其推荐的董事、监事干预越权干预公司人事任免的现象。 29 四、公司机构的独立性。 公司已设立股东大会、董事会、监事会等公司治理机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监等高 级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部管理机构健全，独立行使经营管理职权。 五、公司财务的独立性。 公司设立独立的财务部门，具有独立健全的财务管理制度，具有独立的财务核算体系。公司拥有独 立自主筹借、使用资金的权利，能够独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公 司独立在银行开设账户，依法独立纳税。 综上，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面独立，具备自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和相关法律法规，结合公司实际情况制定了符合现 代企业规范管理的要求。 1、关于会计核算体系。 公司严格按照国家法律法规要求规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。 公司严格按照财务管理制度，做到工作有序、严格管理和逐步完善。 3、关于法律风险控制体系。 公司在综合分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下，采取事前预防、事中控制等措施，完 善法律风险控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 30 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2021)第212087 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层 审计报告日期 2021 年 3 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓斐 陈冰默 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 212087 号 烟台龙港泵业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台龙港泵业股份有限公司（以下简称“本公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的 公司资产负债表，2020 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2020 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于本 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 本公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括本公司 2020 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 32 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算本公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督本公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致本公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就本公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李晓斐 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈冰默 中国•北京 2021 年 3 月 9 日 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,943,270.74 9,624,366.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,362,777.21 406,600.00 应收账款 五、3 77,647,038.80 69,079,303.97 应收款项融资 预付款项 五、4 5,291,480.68 3,918,108.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 8,397,514.37 8,656,009.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 44,741,263.00 52,417,722.04 合同资产 五、7 1,731,197.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 350,605.51 流动资产合计 143,114,542.50 144,452,716.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 23,002,659.75 23,240,911.08 在建工程 五、10 229,097.64 生产性生物资产 油气资产 34 使用权资产 无形资产 五、11 5,606,751.62 5,481,930.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 306,705.19 52,689.73 递延所得税资产 五、13 1,201,162.30 1,211,392.70 其他非流动资产 非流动资产合计 30,346,376.50 29,986,923.85 资产总计 173,460,919.00 174,439,640.02 流动负债： 短期借款 五、14 34,000,000.00 32,071,745.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 700,000.00 3,000,000.00 应付账款 五、16 38,212,084.47 34,723,511.19 预收款项 五、17 13,647,420.14 合同负债 五、18 4,198,470.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 4,419,545.33 5,696,006.76 应交税费 五、20 1,072,697.40 852,149.44 其他应付款 五、21 11,448,625.80 10,382,954.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 545,801.20 流动负债合计 94,597,224.85 100,373,787.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 4,937,000.00 1,398,100.00 长期应付职工薪酬 35 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,937,000.00 1,398,100.00 负债合计 99,534,224.85 101,771,887.34 所有者权益（或股东权益）： 0.00 股本 五、24 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 4,628,659.11 4,628,659.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 779,345.65 653,365.53 一般风险准备 未分配利润 五、27 8,518,689.39 7,385,728.04 归属于母公司所有者权益合计 73,926,694.15 72,667,752.68 少数股东权益 所有者权益合计 73,926,694.15 72,667,752.68 负债和所有者权益总计 173,460,919.00 174,439,640.02 法定代表人：陈培伦 主管会计工作负责人：李同姣 会计机构负责人：王双庆 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、28 92,794,159.41 100,619,012.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、28 60,501,366.24 62,859,156.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 36 分保费用 税金及附加 五、29 1,054,790.24 967,268.12 销售费用 五、30 12,808,637.86 10,924,691.96 管理费用 五、31 9,366,724.62 12,185,104.74 研发费用 五、32 5,881,844.02 6,817,549.95 财务费用 五、33 3,315,490.03 2,577,760.72 其中：利息费用 3,309,829.22 2,659,535.07 利息收入 47,768.29 138,859.34 加：其他收益 五、34 2,184,766.90 1,108,266.49 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 25.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -693,580.82 -1,684,182.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 -16,320.64 -28,649.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,340,171.84 3,682,940.66 加：营业外收入 五、38 49,038.01 8,408.76 减：营业外支出 五、39 119,178.23 129,301.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,270,031.62 3,562,048.27 减：所得税费用 五、40 10,230.40 -103,866.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,259,801.22 3,665,914.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,259,801.22 3,665,914.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 37 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,259,801.22 3,665,914.69 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.06 法定代表人：陈培伦 主管会计工作负责人：李同姣 会计机构负责人：王双庆 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,526,982.11 120,811,742.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 726,341.61 18,522.83 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 14,511,569.81 9,689,703.03 经营活动现金流入小计 98,764,893.53 130,519,968.37 购买商品、接受劳务支付的现金 51,193,730.71 70,531,709.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 38 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,590,449.63 23,840,891.23 支付的各项税费 6,007,907.31 6,708,967.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 28,482,375.86 20,458,387.23 经营活动现金流出小计 101,274,463.51 121,539,955.52 经营活动产生的现金流量净额 -2,509,569.98 8,980,012.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 25.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,371.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、41 10,000.00 投资活动现金流入小计 36,397.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,233,150.83 934,555.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、41 10,000.00 投资活动现金流出小计 3,233,150.83 944,555.40 投资活动产生的现金流量净额 -3,233,150.83 -908,157.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 39,095,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 13,495,000.00 13,950,000.00 筹资活动现金流入小计 30,495,000.00 53,045,000.00 偿还债务支付的现金 15,071,745.00 39,023,255.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,309,829.22 2,659,535.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 9,706,100.00 16,418,400.00 筹资活动现金流出小计 28,087,674.22 58,101,190.07 筹资活动产生的现金流量净额 2,407,325.78 -5,056,190.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,346.26 五、现金及现金等价物净增加额 -3,341,741.29 3,015,665.05 加：期初现金及现金等价物余额 6,504,366.03 3,488,700.98 六、期末现金及现金等价物余额 3,162,624.74 6,504,366.03 法定代表人：陈培伦 主管会计工作负责人：李同姣 会计机构负责人：王双庆 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 4,628,659.11 653,365.53 7,385,728.04 72,667,752.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -859.75 -859.75 二、本年期初余额 60,000,000.00 4,628,659.11 653,365.53 7,384,868.29 72,666,892.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 125,980.12 1,133,821.10 1,259,801.22 （一）综合收益总额 1,259,801.22 1,259,801.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 125,980.12 -125,980.12 40 1．提取盈余公积 125,980.12 -125,980.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,628,659.11 779,345.65 8,518,689.39 73,926,694.15 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 4,628,659.11 286,774.06 3,661,770.44 68,577,203.61 加：会计政策变更 0.00 41 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 424,634.38 424,634.38 二、本年期初余额 60,000,000.00 4,628,659.11 286,774.06 4,086,404.82 68,577,203.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 366,591.47 3,299,323.22 4,090,549.07 （一）综合收益总额 3,665,914.69 3,665,914.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 366,591.47 -366,591.47 1．提取盈余公积 366,591.47 -366,591.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 42 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,628,659.11 653,365.53 7,385,728.04 72,667,752.68 法定代表人：陈培伦 主管会计工作负责人：李同姣 会计机构负责人：王双庆 43 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司简介 烟台龙港泵业股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001年5月9 日，前身是烟台龙港耐腐蚀泵有限公司。2017年2月6日在全国中小企业股份 转让系统挂牌，证券简称：龙港股份，证券代码：870615。注册地址：烟台 高新技术产业园区经六路12号，组织形式：股份有限公司（非上市，自然人 投资或控股），注册资本：6000万元，法定代表人：陈培伦，统一社会信用 代码：91370600728605053T。 2、行业性质和主要生产经营活动 本公司属于生产加工行业，经营项目主要包括生产销售耐腐蚀泵、消防 泵及配件；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机系统集成；工 业设备检维修及电气自动化检维修，机电设备安装工程；普通货运。（依法 需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（披露定期报告时 在“公司基本情况”部分中应说明公司注册地、组织形式、总部地址；业务性 质、主要经营活动；母公司以及集团最终母公司名称；财务报告批准报出日； 营业期限有限公司的企业，还应当披露有关其营业期限的信息。） 3、最终控制方 本公司最终控制人为陈培伦 4、本公司营业期限 2001年5月9日至长期 44 5、财务报告批准报出日 本财务报告经公司董事会于2021年3月9日批准报出 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去 预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自财务报告期末起至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 45 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲 减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 46 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公 司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合 并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 47 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易 整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项 交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失 控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 48 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 49 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 50 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工 具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合 同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按 照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 51 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 52 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收代垫款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收 款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易 53 耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 54 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 55 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 56 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企 业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益 按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务 的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价 值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算 的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和 57 计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核 算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 58 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 生产设备 直线法 10 5.00 9.50 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 运输设备 直线法 4-10 5.00 9.50-23.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 59 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊 销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无 形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 60 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 61 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 62 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 63 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 ① 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点为控 制权转移时点确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 64 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者 权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合 营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发 65 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营 企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简 称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据 新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进 行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 应收账款 69,079,303.97 -2,072,379.12 67,006,924.85 合同资产 2,072,379.12 2,072,379.12 预收账款 13,647,420.14 -13,647,420.14 合同负债 12,077,362.96 12,077,362.96 其他流动负债 1,570,057.18 1,570,057.18 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影 响如下： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 66 合同资产 1,731,197.70 应收账款 77,647,038.80 78,470,047.50 负债 合同负债 4,198,470.65 其他流动负债 545,801.20 预收款项 4,744,271.85 利润： 销售费用-运输费用 1,343,734.95 营业成本 1,343,734.95 其他会计政策变更 本报告期其他会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。 2、优惠税负及批文 2016 年 12 月 15 日本公司被认定为山东省高新技术企业，证书编号： GR201637000878 2019 年 12 月通过烟台高新技术企业复审，根据《中华人民 共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定，继续减按 15%税率征收企 业所得税，有效期三年。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 67 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 10,820.10 80,056.44 银行存款 3,151,804.64 6,424,309.59 其他货币资金 780,646.00 3,120,000.00 合 计 3,943,270.74 9,624,366.03 说明：其他货币资金中 700,000.00 元为银行承兑汇票保证金，80,646.00 元为 保函保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,362,777.21 1,362,777.21 商业承兑汇票 合 计 1,362,777.21 1,362,777.21 （续） 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 406,600.00 406,600.00 商业承兑汇票 合 计 406,600.00 406,600.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 21,064,279.05 商业承兑汇票 合 计 21,064,279.05 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 68 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 85,191,863.23 7,544,824.43 77,647,038.80 76,303,994.71 7,224,690.74 69,079,303.97 合计 85,191,863.23 7,544,824.43 77,647,038.80 76,303,994.71 7,224,690.74 69,079,303.97 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 组合名称 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 0 至 6 月 37,432,506.44 7 至 12 月 13,163,597.04 3.00 394,907.91 1 至 2 年 22,643,823.94 10.00 2,264,382.39 2 至 3 年 7,686,588.54 30.00 2,305,976.56 3 至 4 年 1,988,815.49 50.00 994,407.75 4 至 5 年 1,382,763.92 50.00 691,381.96 5 年以上 893,767.86 100.00 893,767.86 合计 85,191,863.23 7,544,824.43 ② 坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 7,224,690.74 1,081,917.16 761,783.47 7,544,824.43 A、 本报告期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 761,783.47 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 无锡市晓诚合能 科技 货款 474,900.00 董事会审议通过 否 69 无锡市百育药化 设备制造 货款 242,987.40 董事会审议通过 否 合 计 717,887.40 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,394,714.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例 14.55%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 525,588.09 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 山 东 科 鲁 尔 化 学 有限公司 2,852,807.00 0 至 6 月 3.35 新 疆 天 业 汇 合 新 材料有限公司 2,700,972.80 0 至 6 月、7 至 12 月、 1 至 2 年 3.17 214,578.32 利 华 益 利 津 炼 化 有限公司 2,572,912.00 0 至 6 月 3.02 聊 城 信 源 集 团 有 限公司 2,176,893.80 0 至 6 月、7 至 12 月、 1 至 2 年 2.56 132,876.84 天 津 渤 化 化 工 发 展有限公司 2,091,129.32 0 至 6 月、1 至 2 年 2.45 178,132.93 合 计 12,394,714.92 14.55 525,588.09 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,008,583.15 75.76 2,490,136.01 63.56 1 至 2 年 462,097.42 8.73 242,280.67 6.18 2 至 3 年 209,285.37 3.95 305,941.11 7.81 3 年以上 611,514.74 11.56 879,751.11 22.45 合 计 5,291,480.68 100.00 3,918,108.90 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 70 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 中国石化国际事业有限公 司北京招标中心 934,938.79 17.67 1年以内 未到结算期 烟高新控商业保理（深圳） 有限公司山东分公司 390,000.00 7.37 1年以内 未到结算期 烟台纯邦商贸有限公司 259,121.47 4.90 1至2年 未到结算期 无棣鑫岳燃化有限公司 200,000.00 3.78 1年以内 未到结算期 宝鸡市春雨钛镍设备制造 有限公司 150,045.73 2.84 1年以内 未到结算期 合 计 1,934,105.99 36.56 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,397,514.37 8,656,009.72 合 计 8,397,514.37 8,656,009.72 （1）其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价 值 账面余额 坏账准 备 账面价 值 其他应收款 8,860,438.60 462,924.24 8,397,514.37 9,507,270.30 851,260.58 8,656,009.72 合计 8,860,438.60 462,924.24 8,397,514.37 9,507,270.30 851,260.58 8,656,009.72 ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 8,860,438.60 5.22 462,924.24 收回可能性 合计 8,860,438.60 5.22 462,924.24 71 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 851,260.58 851,260.58 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 388,336.35 388,336.35 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 462,924.24 462,924.24 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 备用金 5,348,232.47 2,965,032.49 代垫款 1,696,526.45 1,130,711.17 押金及保证金 1,670,924.71 4,733,599.88 其他 144,754.97 677,926.76 合 计 8,860,438.60 9,507,270.30 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 孙鹏鹏 否 备用金 638,737.18 0 至 6 月 7.21 陈云 否 备用金 586,883.00 0 至 6 月 6.62 李超 否 备用金 545,137.22 0 至 6 月 6.15 葛玉 否 备用金 518,644.68 0 至 6 月 5.85 72 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备期末 余额 吴玉鑫 否 备用金 512,244.53 0 至 6 月 5.78 合 计 2,801,646.61 31.61 6、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,649,178.34 19,649,178.34 在产品 4,670,750.29 4,670,750.29 自制半成品 15,701,486.89 15,701,486.89 产成品 4,719,847.48 4,719,847.48 合 计 44,741,263.00 44,741,263.00 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,543,890.83 22,543,890.83 在产品 7,559,377.79 7,559,377.79 自制半成品 16,621,996.25 16,621,996.25 产成品 5,692,457.17 5,692,457.17 合 计 52,417,722.04 52,417,722.04 7、合同资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 合同资产 1,731,197.70 — 减：合同资产减值准备 — 小计 1,731,197.70 — 减：列示于其他非流动资产 的部分 73 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 ——账面余额 — ——减值准备 — 小计 合 计 1,731,197.70 — 8、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预缴企业所得税 350,605.51 合 计 350,605.51 9、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 23,002,659.75 23,240,911.08 固定资产清理 合 计 23,002,659.75 23,240,911.08 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,014,821.09 10,116,924.94 4,794,015.80 1,174,587.13 36,100,348.96 2、本年增加金额 1,877,291.98 120,947.98 130,898.67 2,129,138.63 （1）购置 1,877,291.98 120,947.98 130,898.67 2,129,138.63 3、本年减少金额 48,717.95 16,258.12 64,976.07 （1）处置或报废 48,717.95 16,258.12 64,976.07 4、年末余额 20,014,821.09 11,945,498.97 4,914,963.78 1,289,227.68 38,164,511.52 二、累计折旧 1、年初余额 4,971,737.19 4,852,662.93 2,251,641.44 783,396.32 12,859,437.88 2、本年增加金额 952,330.16 791,180.43 442,959.01 163,786.20 2,350,255.80 74 项 目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 （1）计提 952,330.16 791,180.43 442,959.01 163,786.20 2,350,255.80 3、本年减少金额 32,397.31 15,444.60 47,841.91 （1）处置或报废 32,397.31 15,444.60 47,841.91 4、年末余额 5,924,067.35 5,611,446.05 2,694,600.45 931,737.92 15,161,851.77 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 14,090,753.74 6,334,052.92 2,220,363.33 357,489.76 23,002,659.75 2、年初账面价值 15,043,083.90 5,264,262.01 2,542,374.36 391,190.81 23,240,911.08 ②通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,813,595.04 2,025,631.27 2,787,963.77 10、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 229,097.64 工程物资 合 计 229,097.64 （1）在建工程情况 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 烟 台 晨 曦 软 件 生 产 执 行 系 统 MES 81,553.40 81,553.40 凌 志 焊 接 购 保 焊机 2,831.86 2,831.86 75 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杰 德 起 重 机 购 起重机 144,712.38 144,712.38 合 计 229,097.64 229,097.64 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,089,111.00 20,199.03 175,221.24 6,284,531.27 2、本年增加金额 275,322.93 （1）购置 275,322.93 3、本年减少金额 4、年末余额 6,089,111.00 20,199.03 450,544.17 6,559,854.20 二、累计摊销 1、年初余额 789,726.82 8,493.60 4,380.51 802,600.93 2、本年增加金额 121,782.24 2,019.89 26,699.52 150,501.65 （1）摊销 121,782.24 2,019.89 26,699.52 150,501.65 3、本年减少金额 4、年末余额 911,509.06 10,513.49 31,080.03 953,102.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,177,601.94 9,685.54 419,464.14 5,606,751.62 2、年初账面价值 5,299,384.18 11,705.43 170,840.73 5,481,930.34 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.31%。 76 12、长期待摊费用 项 目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2020.12.31 其他 减少 原因 房屋修缮 356,173.74 49,468.55 306,705.19 1号厂房改造工 程 33,634.17 33,634.14 办公楼门头装修 19,055.56 19,055.56 合 计 52,689.73 356,173.74 102,158.25 306,705.19 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 1,201,162.30 8,007,748.67 1,211,392.70 8,075,951.36 资产减值损失 可抵扣亏损 合计 1,201,162.30 8,007,748.67 1,211,392.70 8,075,951.36 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 保证借款 7,000,000.00 3,271,745.00 抵押借款 27,000,000.00 28,800,000.00 合 计 34,000,000.00 32,071,745.00 （2）短期借款明细 编 号 贷款银行 借款金额 期末余额 合同情况 担保 方式 开始日 期 终止日 期 年息率 77 编 号 贷款银行 借款金额 期末余额 合同情况 担保 方式 开始日 期 终止日 期 年息率 1 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 烟 台 市 牟 平 区 支行 10,000,000.00 10,000,000.00 2020/6/24 2021/6/23 5.6985% 抵押 2 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 烟 台 市 牟 平 区 支行 5,000,000.00 5,000,000.00 2020/4/15 2021/4/12 5.2500% 保证 3 山 东 龙 口 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 烟 台 分 行 营业部 17,000,000.00 17,000,000.00 2020/5/15 2021/5/11 6.525% 抵押 4 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 烟 台 分 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2020/8/19 2021/8/18 6.0900% 保证 合计 34,000,000.00 34,000,000.00 15、应付票据 种 类 2020.12.31 2019.12.31 银行承兑汇票 700,000.00 3,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 700,000.00 3,000,000.00 注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上期末：0.00 元）。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 原材料款 35,750,479.48 32,145,273.68 工程款 698,421.53 679,261.26 其他 1,763,183.46 1,898,976.25 合 计 38,212,084.47 34,723,511.19 78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 丹东克隆集团有限责任公司 6,549,340.20 未到结算期 陕西锦瀚稀贵金属有限公司 1,318,997.28 未到结算期 新乡市强达石化设备配件厂 1,211,000.00 未到结算期 合 计 9,079,337.48 17．预收账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 13,647,420.14 合 计 13,647,420.14 18．合同负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 4,198,470.65 减：列示于其他非流动负债的 部分 合 计 4,198,470.65 （1）分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 4,744,271.84 合 计 4,744,271.84 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,696,006.76 14,020,868.59 15,297,330.02 4,419,545.33 二、离职后福利- 设定提存计划 242,325.44 242,325.44 三、辞退福利 79 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期 的其他福利 合 计 5,696,006.76 14,263,194.03 15,539,655.46 4,419,545.33 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 5,696,006.76 13,383,171.68 14,659,633.11 4,419,545.33 2、职工福利费 89,493.73 89,493.73 3、社会保险费 548,203.18 548,203.18 其中：医疗保险费 525,565.18 525,565.18 工伤保险费 22,638.00 22,638.00 合 计 5,696,006.76 14,020,868.59 15,297,330.02 4,419,545.33 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 232,169.28 232,169.28 2、失业保险费 10,156.16 10,156.16 合 计 242,325.44 242,325.44 20、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 868,444.12 627,251.11 企业所得税 个人所得税 12,402.20 63,196.37 房产税 44,746.98 44,746.98 土地使用税 38,548.59 38,548.59 城市维护建设税 60,791.09 43,907.58 教育费附加 12,990.21 18,817.53 地方教育费附加 30,431.99 12,545.02 水利基金 4,342.22 3,136.26 合 计 1,072,697.40 852,149.44 80 21、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 11,448,625.80 10,382,954.81 合 计 11,448,625.80 10,382,954.81 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 保理融资款 8,000,000.00 7,750,000.00 其他未付款 3,448,625.80 2,632,954.81 合 计 11,448,625.80 10,382,954.81 22、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待结转销项税 545,801.20 合 计 545,801.20 23、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 2020.12.31 2019.12.31 融资租赁款 4,937,000.00 1,398,100.00 合 计 4,937,000.00 1,398,100.00 24、股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 81 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 25、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 4,628,659.11 4,628,659.11 合 计 4,628,659.11 4,628,659.11 26、盈余公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 653,365.53 125,980.12 779,345.65 合 计 653,365.53 125,980.12 779,345.65 27、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,385,728.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -859.75 调整后期初未分配利润 7,384,868.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,259,801.22 减：提取法定盈余公积 125,980.12 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,518,689.39 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分 配利润 0.00 元； （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元； （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元； 82 （4）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元； （5）其他调整合计影响年初未分配利润-859.75 元。 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 92,761,482.05 60,501,366.24 100,599,325.80 62,856,611.07 其他业务 32,677.36 19,686.27 2,545.13 合 计 92,794,159.41 60,501,366.24 100,619,012.07 62,859,156.20 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 泵 75,043,049.83 54,790,931.81 81,009,895.78 53,465,602.68 配件 17,718,432.22 5,710,434.43 19,589,430.02 9,391,008.39 合 计 92,761,482.05 60,501,366.24 100,599,325.80 62,856,611.07 （3）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在 某 一 时 段 内 确 认收入 在 某 一 时 点 确 认 收入 92,794,159.41 92,794,159.41 合 计 92,794,159.41 92,794,159.41 29、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 395,788.88 344,636.13 教育费附加 169,623.80 246,168.64 地方教育费附加 113,082.55 资源税 1,338.00 83 项 目 2020 年度 2019 年度 房产税 178,987.92 178,987.92 土地使用税 154,194.36 154,194.36 印花税 13,504.10 18,664.20 水利基金 28,270.63 24,616.87 合 计 1,054,790.24 967,268.12 30、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 运输装卸费 1,804,952.56 销售服务费 7,760,202.10 1,730,633.97 修理费 451,356.84 257,966.21 车辆费用 173,203.41 97,555.23 差旅住宿费 904,551.84 1,133,774.16 劳务费 243,000.00 800.00 广告宣传费 28,018.87 118,090.63 工资奖金 1,336,215.69 3,231,029.66 售后服务费 586,148.41 1,114,916.36 社保 97,304.96 385,771.13 业务招待费 849,655.74 885,549.01 宣传展览费 376,000.00 会务费 34,128.44 其他 2,980.00 129,524.60 合 计 12,808,637.86 10,924,691.96 31、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 3,863,950.45 6,324,232.65 折旧费 943,911.07 913,026.60 84 项 目 2020 年度 2019 年度 无形资产摊销 150,501.65 128,182.59 长期待摊费用摊销 102,158.28 292,069.87 租赁费 66,622.47 64,292.04 业务招待费 27,851.89 71,196.74 办公费 1,565,973.71 1,925,637.96 差旅费 159,293.63 437,507.83 会议费 69,514.81 12,296.65 修理费 68,891.83 98,086.83 财产保险费 105,207.64 71,994.80 咨询服务费 1,114,551.67 859,296.21 聘请中介机构费 1,018,023.59 826,052.81 诉讼费 9,344.32 44,904.85 检测费 37,517.75 其他 63,409.86 116,326.31 合 计 9,366,724.62 12,185,104.74 32、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 直接投入 3,523,509.36 5,154,598.75 直接人工 2,106,865.36 1,199,110.76 折旧与摊销 160,329.30 188,723.60 其他 91,140.00 275,116.84 合 计 5,881,844.02 6,817,549.95 33、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 3,309,829.22 2,659,535.07 减：利息收入 47,768.29 138,859.34 85 项 目 2020 年度 2019 年度 承兑汇票贴息 汇兑损失 15,035.96 24,117.92 减：汇兑收益 8,689.70 30,919.22 现金折扣 17,620.60 手续费 29,462.21 63,886.29 合 计 3,315,490.03 2,577,760.72 34、其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 2,180,351.50 1,089,743.66 代扣代缴个人所得税手续 费 4,415.40 18,522.83 合 计 2,184,766.90 1,108,266.49 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： 信贷补贴 30,000.00 研发补贴 410,560.00 855,800.00 宣传补贴 29,000.00 稳岗补贴 84,051.50 44,943.66 应急奖励 10,000.00 知识产权扶持资金 100,000.00 PCT 国际专利奖励 90,000.00 财政贴息 科技局奖励 1,595,740.00 20,000.00 合 计 2,180,351.50 1,089,743.66 35、投资收益 86 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收 益 处置交易性金融资产产生的投资收益 25.98 以摊余成本计量的金融资产持有期间取 得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的 投资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收 益 处置持有至到期投资产生的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资 收益 处置可供出售金融资产产生的投资收益 其他 合 计 25.98 36、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -1,081,917.16 -1,363,623.23 其他应收款信用减值损失 388,336.36 -320,559.37 合 计 -693,580.82 -1,684,182.60 87 37、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 其中：固定资产 -16,320.64 -28,649.59 -16,320.64 合 计 -16,320.64 -28,649.59 -16,320.64 38、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 其他 49,038.01 8,408.76 49,038.01 合 计 49,038.01 8,408.76 49,038.01 39、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经 常性损益 非流动资产毁损报废损失 813.52 813.52 其中：固定资产 813.52 813.52 对外捐赠支出 4,000.00 违约赔偿支出 125,266.05 罚款支出 1,100.00 1,100.00 非流动资产毁损报废损失 其他 117,264.7 1 35.10 117,264.71 合 计 119,178.23 129,301.15 119,178.23 40、所得税费用 （1）所得税费用表 88 项 目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 119,563.77 递延所得税费用 10,230.40 -223,430.19 合 计 10,230.40 -103,866.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,270,031.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 190,504.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,785.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -651,454.21 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 其他 391,394.63 所得税费用 10,230.40 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 政府补助收入 2,180,351.50 1,089,743.66 存款利息收入 47,768.29 138,859.34 其他营业外收入 49,038.01 8,408.76 收到受限货币资金 3,000,000.00 6,300,000.00 往来款 9,234,412.01 2,152,691.27 合 计 14,511,569.81 9,689,703.03 89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 费用性支出 18,606,732.44 12,362,739.37 经营租赁支出 66,622.47 手续费支出 29,462.21 63,886.29 罚款支出 1,100.00 其他营业外支出 支付受限货币资金 700,000.00 3,000,000.00 往来款 8,961,194.03 5,031,761.57 合 计 28,365,111.15 20,458,387.23 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 赎回银行理财产品收到的现金 10,000.00 合 计 10,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 购买银行理财产品支付的现金 10,000.00 合 计 10,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 收到保理融资款 8,000,000.00 13,950,000.00 融资租赁款 5,495,000.00 合 计 13,495,000.00 13,950,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 支付保理融资款 7,750,000.00 14,680,000.00 应付票据保证金 融资租赁支付的现金 1,956,100.00 1,738,400.00 融资手续费 合 计 9,706,100.00 16,418,400.00 90 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 1,259,801.22 3,665,914.69 加：信用减值损失 693,580.82 1,684,182.60 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 2,350,255.80 2,254,027.58 无形资产摊销 150,501.65 128,182.59 长期待摊费用摊销 102,158.28 292,069.87 资产处置损失（收益以“－”号填列） 16,320.64 28,649.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 813.52 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,316,175.48 2,652,733.77 投资损失（收益以“－”号填列） -25.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 10,230.40 -223,430.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,676,459.04 -12,308,778.56 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -9,611,824.00 18,110,960.02 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -8,474,042.83 -7,311,274.43 其他 6,801.30 经营活动产生的现金流量净额 -2,509,569.98 8,980,012.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 91 补充资料 2020年度 2019年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,162,624.74 6,504,366.03 减：现金的期初余额 6,504,366.03 3,488,700.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,341,741.29 3,015,665.05 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 3,162,624.74 6,504,366.03 其中：库存现金 10,820.10 80,056.44 可随时用于支付的银行存款 3,151,804.64 6,424,309.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,162,624.74 6,504,366.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 780,646.00 保证金 应收账款 8,000,000.00 保理 固定资产 17,037,599.40 抵押借款 无形资产 5,299,384.18 抵押借款 合 计 31,117,629.58 92 注：根据股权质押协议，将股东陈培伦持有的烟台龙港泵业股份有限公司 28.3%股权质押给烟高新控商业保理（深圳）有限公司山东分公司。 44、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 研发补贴 410,560.00 410,560.00 是 稳岗补贴 84,051.50 84,051.50 是 PTC国际专利奖 励 90,000.00 90,000.00 是 科技局奖励 1,595,740.00 1,595,740.00 是 合 计 2,180,351.50 2,180,351.50 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外 收入 冲减成本费用 研发补贴 收益 410,560.00 稳岗补贴 收益 84,051.50 PTC国际专利奖励 收益 90,000.00 科技局奖励 收益 1,595,740.00 合 计 2,180,351.50 2,180,351.50 45、其他 无。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 无。 七、与金融工具相关的风险 无。 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 93 本公司的最终控制方为陈培伦。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 孙永波 持股5%以上的股东 肖曰军 持股5%以上的股东 张承霞 持股5%以上的股东、董事、实际控制人陈培伦配偶 曲文斌 持股5%以上的股东 孙华林 董事 王太录 董事 许文超 董事 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 陈培伦 10,000,000.00 2019年3月7日 解除日 否 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事 项。 十一、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十二、补充资料 94 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -17,134.16 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 2,180,351.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 95 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,326.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,093,890.64 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 2,093,890.64 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,093,890.64 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 1.72 0.02 0.02 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 -0.71 -0.01 -0.01 烟台龙港泵业股份有限公司 2021 年 3 月 11 日 96 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。