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辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 精通世创 NEEQ : 870614 辽宁精通世创发展股份有限公司 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 辽宁精通世创发展股份有限公司，于 2017 年 1 月 18 日正式挂牌于全国中小企业股份转让 系统有限公司，股票代码：870614，简称：精 通世创。成功登陆新三板成为公众公司，对精 通世创具有里程碑式的意义，借助这个平台， 精通世创及精通人将凝心聚力，再就辉煌。 2017 年 4 月 11 日 由辽宁精通世创发 展股份有限公司研发的 7KW、60KW、 120KW 三款充电桩正式通过中国电力科 学研究院的型式试验检测。这标志着公 司充电桩业务板块的一大扩展，产品已 符合国网新能源充电桩项目的投标条 件。 2017 年 3 月，辽宁精通世创发展股份有限公 司成立数据管理中心部门，旨在利用“互联 网+电力运维”技术，为用电客户与电力服务 相关单位搭建合作共享的平台，实现电力运 维的线上交易。 2017 年 8 月，辽宁精通世创 发展股份有限公司已初步完成智能电力服务 交易平台的建设，后续的市场营运工作陆续 开展，公司在智能电力运维领域具备核心技 术、产品和渠道优势。 智能电力运维领域在 随着国家电网政策的放开进入了快速发展阶 段，有望为公司业绩的释放奠定基础。 辽宁精通世创发展股份有限公司于 2017 年 11 月同京丰置业签订了关于盛 京金融广场项目电力配套工程的合同， 实施该项目的电力手续及电力工程施 工。盛京金融广场项目是一个集商业、 金融、办公、购物、文化、休闲等为一 体的综合体项目，是辽宁省引进的重点 项目之一。该项目计划于 2018 年年底 建成，建成后电力总容量需求达到 80000KVA，电力配套工程总量约 1.2 亿 元人民币。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 精通世创、公司、本公司 指 辽宁精通世创发展股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 董事会、监事会、股东大会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 安贝信 指 辽宁安贝信工程设计有限公司 同创中心 指 辽宁同创项目管理中心（有限合伙） 智能电网运维服务 指 是通过使用先进的通信、计算机、自动控制和电力工 程技术，进而赋予电网某种人工智能，使其具有较强 的应变能力，成为一个完全自动化的供电网络。 建筑强电工程 指 把电能引入建筑物，进行电能再分配并通过用电设备 将电能转换成机械能、热能和光能等，如动力工程、 照明工程、变配电工程及其他用电力工程等。从电压 等级上划分，强电一般为 110V 以上。 建筑电气安装 指 建筑强电系统工程安装，包括工程施工、工程维护、 工程服务及少量工程材料销售。 华福证券、主办券商 指 华福证券有限责任公司 公司章程 指 《辽宁精通世创发展股份有限公司章程》 元、万元 指 除非特指，均为人民币单位 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期/本期 指 2017 年 1 月至 12 月 上期/上年同期 指 2016 年 1 月至 12 月 报告期末/本期末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期初/本期初 指 2017 年 1 月 1 日 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人甘戈、主管会计工作负责人顾艳龙及会计机构负责人（会计主管人员）高强保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营资质风险 公司从事的电力工程施工业务需要取得国家电力主管部门等 政府有关部门颁发的经营资质，同时，还必须遵守各级政府部 门的相关规定，以确保持续拥有相关业务资格。目前公司已取 得编号为“（辽）JZ 安许证字（2012）004898-2/2”的安全许 可证、编号为“2-1-01195-2010”的承装（修、试）电力设施 许可证（承装类二级、承修类四级、承试类四级）、编号为 “D221030995”的电力工程施工总承包资质证书（电力工程施 工总承包贰级）尽管公司在实际经营过程中严格遵守国家法律 法规及行业规范，但如果未来公司出现重大安全事故或违法违 规行为，将可能面临已有经营资质被暂停、吊销或到期后不能 及时续期的风险，进而可能影响公司的正常经营活动。 行业政策变动风险 电力建设行业同时具备建筑业及电力业的行业特征，行业需求 受全社会固定资产投资、国家能源战略及电网投资规划影响较 大。近年来，随着城镇化进程的不断推进，我国固定资产投资 一直保持在较高的增速，同时，电力供应结构性偏紧的特点以 及大城市重污染天气的频发，促使政府加大了对智能电网、新 能源的支持。尽管在当前发展阶段下，我国对电力建设投资保 持在较高的水平，并且国家能源局、两大电网公司对电网建设 及清洁能源的发展均有明确长期投资计划及规划，但如果政府 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 6 对电力电网建设的政策或可再生能源政策发生变化，可能对电 力建设行业的发展带来不利影响，从而使公司经营面临风险。 销售区域集中的风险 电气安装工程行业具有较强的区域特征， 一般企业在所属区 域内业务占比较高，跨区域工程业务对企业的竞争优势及资源 整合能力有较高的要求。公司从事的电力工程施工业务目前主 要分布于辽宁及周边地区，经过多年的经营及资源积累，公司 与该地区政府机构、企事业单位、大型房地产开发商等客户均 建立了良好的合作关系。报告期内，公司绝大部分收入来源于 辽宁地区，销售区域性集中特征较为明显。尽管受益于国家电 力产业政策及区域经济的持续快速增长，辽宁地区电力市场规 模不断放大，但销售区域集中在一定程度上会影响公司业务规 模及市场占有率的进一步扩大，进而对公司业务的发展造成影 响。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人甘茂田、吴晓君二人系夫妻关系，甘戈为甘茂 田、吴晓君唯一子女，合计持有公司 74.56%的股权比例。实际 控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决 策实施有效控制。若公司内部控制的有效性不足、公司治理结 构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制， 从而损害公司和中小股东利益的风险。 安全运营风险 电力工程项目作业具有高危险性, 涉及高压电力安装部分属 于高危工作，同时对产品质量要求非常苛刻,因此对从事电力 安装、调试、检修、带电清洗等在内的电力技术服务企业在项 目人员配备、施工安全生产、施工管理、材料质量及施工技术 等方面提出了较高的要求，一旦发生安全和质量事故,将会对 公司的生产经营产生不利影响。 宏观经济波动和政策变动风险 电气安装工程业作为电力行业的衍生行业,属于国家产业政策 鼓励发展行业,受电力行业及国民经济景气程度的影响较大, 与国家的行业政策和宏观经济形式紧密关联,呈现周期性和季 节性波动特征。近年来,国家改造、建设电网的投资力度不断 加大，行业总体需求递增。如果宏观经济下行或国家支持电力 行业发展特别是电网建设和改造的产业政策发生变化,电力行 业发展速度放缓,或者能源建设的政策执行力度放缓,将对电 气安装工程行业带来不利影响。 应收账款收回风险 截止 2017 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 20,359.92 万元， 尽管公司客户主要为政府机构、企事业单位、大型房地产开发 商等，具有资金实力雄厚、信誉好等特点，应收账款风险相对 较小。但若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可能导 致该等应收账款不能按期或无法收回而产生坏账，将对公司的 生产经营和业绩产生不利影响。 前五大客户集中的风险 报告期内，公司所承接的电力工程项目主要以大中型项目为 主，前五大客户集中度相对较高，2017 年公司对前五大客户实 现的销售收入为 10,899.81 万元，占当期营业收入比例为 51.05％，公司主要客户为政府机构、企事业单位、大型房地产 开发商等，经过多年的经营和资源积累，公司与客户建立了良 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 7 好的合作关系，目前公司与主要客户关系稳定，不存在对单一 客户的依赖。但如果未来公司对主要客户的销售发生较大变 动，而公司不能及时采取有效的应对措施，将对公司财务状况 及经营业绩造成重大不利影响。 前五大供应商集中的风险 报告期内，公司业务主要以电力工程施工业务为主，前五大供 应商集中度相对较高，2017 年公司在前五大供应商发生采购 金额为 7,368.72 万元，占当期采购金额比例为 50.94%，公司 主要供应商为劳务分包商以及设备、材料等原材料厂商等，经 过多年的合作，公司与供应商建立了良好的合作关系，目前公 司与主要供应商关系稳定，不存在对单一供应商的依赖。但如 果未来公司主要供应商经营状况发生较大变动，而公司不能及 时采取有效的应对措施，将对公司财务状况及经营业绩造成不 利影响。 竞争加剧风险 公司所处电力建设行业参与者众多，市场集中度不高，随着电 力行业的快速发展以及电力体制改革的不断推进，电力施工行 业市场化程度将不断提高，各类型企业将面临更激烈的市场竞 争。尽管公司是辽宁地区位数不多的具备二级资质的民营电力 施工企业，在辽宁地区具有良好的社会信誉和影响力，但如果 公司在未来竞争中不能采取有效措施巩固自身优势，公司仍将 面临盈利能力及市场份额下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁精通世创发展股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 精通世创 证券代码 870614 法定代表人 甘戈 办公地址 沈阳市和平区和平南大街 2 号（22 层全部） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴能 职务 董事会秘书 电话 024-82700880 传真 024-23253738 电子邮箱 liaoningjingtong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市和平区和平南大街 2 号（22 层全部）（邮编：110003） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-09-28 挂牌时间 2017-01-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-49 建筑安装业-491 电气安装-4910 电气安装 主要产品与服务项目 公司主要从事送变电电力工程施工和智能电网运维服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 70,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 甘戈 实际控制人 甘戈，甘茂田，吴晓君 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210102793159571W 否 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 9 注册地址 沈阳市和平区和平南大街 2 号 （22 层全部） 否 注册资本 70,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号新天地大厦 7-8 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石忠卫、王佃哲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 213,514,639.20 137,868,843.66 54.87% 毛利率% 32.25% 24.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,648,725.65 14,614,561.79 109.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 30,125,790.08 14,686,517.43 105.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 29.32% 16.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 28.82% 16.90% - 基本每股收益 0.44 0.21 109.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 271,764,197.51 158,960,721.81 70.96% 负债总计 151,915,512.29 69,760,762.24 117.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 119,848,685.22 89,199,959.57 34.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.27 34.65% 资产负债率%（母公司） 56.79% 43.72% - 资产负债率%（合并） 55.90% 43.89% - 流动比率 169.74% 208.00% - 利息保障倍数 88.19 44.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,852,076.91 16,866,551.39 -199.91% 应收账款周转率 143.21% 125.00% - 存货周转率 654.92% 745.85% - 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 70.96% -18.50% - 营业收入增长率% 54.87% 47.30% - 净利润增长率% 109.71% 342.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 7,032.52 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 700,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,838.82 非经常性损益合计 697,193.70 所得税影响数 174,258.13 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 522,935.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于建筑安装类企业，主要从事电力安装，送变电电力工程施工和智能电网运维服务。主要 面向国内电力系统、市政工程电力设施建设、企事业单位电力设施建设、房地产用电建设等领域。公 司的送变电电力工程施工服务包括输配电线路或称架空线路施工、变压器及电机安装、调试运行、检 修及应急抢修等，公司可承接单项合同额不超过注册资本金 5 倍的核定电压及以下送变电线路（含电 缆工程）、同电压等级变电站工程、变配电室安装、箱式变电站安装、电缆敷设、架空线路工程和 380V 及以下的城市广场、道路、公路、建筑物外立面、公共绿地等照明工程；智能电网的建设与运维服务 包括为智能电网和智能微电网项目提供设备、安装施工、调试验收升级，从而实现分布式电源和微电 网的接入、预警、自动故障诊断、隔离以及自我恢复等功能，最终提供整体解决方案和增值运营服务。 公司的主要销售模式采用商务人员业务拓展及相关产业合作的方式，掌握项目的信息和客户达成 初步合作意向，由专业技术人员现场勘查和设计，给客户满意的用电方案和施工方案，在与客户达成 共识的基础上完成合同的签订。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要从事送变电电力工程施工和智能电网运维服务。主要面向国内电力系统、市政工程电力 设施建设、企事业单位电力设施建设、房地产用电建设等领域。公司主营电气安装、送变电电力工程 施工和智能电网运维服务，并利用从业多年的经验、技术提供配电设施维修、调试等电力服务，能及 时有效的为客户解决电力设备在运行中出现的异常问题，达到用电安全、高效、节约、环保的目标。 报告期内加大市场推广，完成了预定的销售目标，继续规范公司的内部管理，在职工队伍建设和生产 能力建设方面都采取了积极有效的措施，顺利实现了公司营业收入的提高，利润的增长。 经过全体职工的不懈努力，报告期内公司实现营业收入 213,514,639.20 元，较上年同期增长 54.87%；实现净利润 30,648,725.65 元，较上年同期增长 109.71%。截止报告期末，公司净资产为 119,848,685.22 元，较上年同期增长 34.36%，公司的总资产为 271,764,197.51 元，较上年同期增长 70.96%，负债合计为 151,915,512.29 元，较上年同期增长 117.77%。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 13 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-16,852,076.91 元，比上年同期减少 33,718,628.30 元；投 资活动产生的现金流量净额为-16,023.00 元，比上年同期增加 577,112.43 元；报告期内筹资活动产 生的现金流量净额为 22,565,670.81 元，较上年同期增加 32,027,858.35 元。 报告期内，公司积极开拓市场领域，加大投入、提高施工工艺水平，降低成本继续保持行业领先地位。 (二) 行业情况 目前我国正处在大规模城市化建设阶段,作为国家主要的经济支柱产业,建筑业在国家拉动内需 政策的持续实施、中心城市的建设和城镇化战略的推进下一直保持较快增长。2017 年末建筑业总产值 达到 193,566 亿元,复合增长率达 7.09%。目前,我国建筑业正在向技术提升、结构优化、质量安全、 低碳环保迈进。 随着宏观经济进入“新常态”,中国建筑业除基础设施领域外,将面临下调风险。但建筑业增加值 占比 GDP 比重自改革开放以来首次突破 7%,表明建筑业的支柱地位不断稳固,尤其是在 2014 年房地产 市场低迷时期,建筑业依然保持较快增长。随着未来国内生产总值的平稳增长以及城镇化建设的推进, 中国建筑行业有望保持平稳增长的态势,行业整体规模将继续扩大。 电气安装是建筑业基础配套设施很大程度上依赖于建筑业的发展，同时也是电力工业的基础，受 电力行业的发展的影响。在经济发展过程中，电力短缺一直是电力系统存在的主要问题，因此在历史 上，电源建设摆到了突出的地位，电网建设则从属于电源的建设，电力建设中严重地存在着“重发、 轻供、不管用”的倾向，造成电网发展滞后于电源建设，电网结构不强，主网架薄弱，配电网老化， 供电能力不足，可靠性差，线损率居高不下等问题。电网建设的滞后，也构成了对于电网安全的严重 威胁，首先部分区域电网主干网架薄弱，地区间联络线容量不足，导致了电网稳定水平偏低，制约了 电力输送，降低了电网运行的灵活性，其次，跨区联网线路容量不足，多采用单回线的周边联网方式， 无法满足跨区交易的需求，限制了联网效益的发挥；其次，电压质量不高，部分电网存在高峰负荷时 电压偏低、低谷时电压过高的问题。因此，在未来发展中，电网运行的制度环境和技术基础将发生深 刻的变化，电网的稳定安全将收到更大挑战。在我国经济进入全面建设小康社会的新阶段中，无论产 业结构的升级，还是城市化过程中居民生活质量的提高，都将导致电力需求的快速增长，为满足这一 不断快速增长的电力需求，将会为电气安装行业带来较好的发展前景。 电网是电力工业的基础设施，坚持适度超前建设是客观需要，符合电力发展的规律。按照“西电 东送、南北互供、全国联网”的规划，全国电网以三峡电站为核心，向东、西、南、北四个方向辐射， 形成以北、中、南三大送电通道为主体、南北网间多点互联、纵向通道联系较为紧密的全国互联网格 局。互联网工程的建设，将与西气东输，西油东输一同使新疆成为中国的能源要地。到 2005 年西电东 送规模达到 2000 万千瓦，区域电网间电力交换能力达到 1500 万千瓦；到 2010 年西电东送电力规模 达到 4000 万千瓦，区域电网间电力交换能力达到 3000 万千瓦，到 2020 年随着金沙江干流等西南大 型水电基地的开发及其输电通道的建设，西电东送规模将继续增加，根据规划将达到 0.8 亿至 1.0 亿 千瓦。 随着大规模电网建设的完成，我国的电网结构将显著加强，坚强的全国互联网格局将形成。同时 随着各区域电网和省电网主网架建设的相继完成，区域电网和省电网成为与电源布局相适应，满足用 户用电需求，适应竞争有序、规范开放市场体制和机制要求的现代化区域电网。 同时《住房城乡建设事业“十三五”规划》指出，住房城乡建设事业作为经济发展的重点领域，社会 发展的重要方面，要把改革创新贯穿于住房城乡建设事业发展全过程，提高发展的质量和效益；要坚 持人民城市为人民，推进城市建设、管理和服务优化升级，推动城市管理走向城市治理，提高城市综 合承载能力、环境质量和安全运行水平，建设宜居宜业、特色彰显的现代城市，打造和谐幸福、田园 牧歌的美丽乡村。 随着我国电力行业的快速发展、建筑行业的平稳增长，国家政策大大力支持，电气安装行业将保 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 14 持持续、快速发展的态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 19,544,539.37 7.19% 11,856,968.47 7.46% 64.84% 应收账款 203,599,150.50 74.92% 94,585,129.14 59.50% 115.25% 存货 16,940,710.35 6.23% 27,232,863.77 17.13% -37.79% 长期股权投资 固定资产 7,624,190.99 2.81% 8,935,139.47 5.62% -14.67% 在建工程 短期借款 23,000,000.00 8.46% 长期借款 资产总计 271,764,197.51 - 158,960,721.81 - 70.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金增长 768.76 万元，增长率为 64.84%，主要原因系公司新增银行贷款 2,300.00 万元，用于补充经营资金流动性支付供应商货款，使得自有资金留存在账面。 2、报告期内，应收账款增长 10,901.40 万元，增长率为 115.25%，主要原因为报告期内施工合同 增加导致公司客户沈阳电业局电气安装公司、阳光一百置业（辽宁）有限公司、辽宁京丰置业有限公 司、天洁集团沈阳置业有限公司、辽宁激光科技产业园发展有限公司、沈阳绿环澄源热力有限公司 2017 年新增应收账款 10,075.17 万元所致。客户沈阳电业局电气安装公司付工程款需经审计结款周期较 长，但不存在坏账风险，客户阳光一百置业（辽宁）有限公司为我司长期客户，按以往应收账款账龄 均不超过 2 年，不存在坏账风险，客户辽宁京丰置业有限公司工程项目为盛京银行投资建设项目，结 款周期较长，但不存在坏账风险，客户天洁集团沈阳置业有限公司、辽宁激光科技产业园发展有限公 司、沈阳绿环澄源热力有限公司工程项目均为政府投资建设项目，均不存在坏账风险。 3、报告期内，存货减少 1,029 万元，主要原因系 2015 年较大工程项目辽宁激光科技产业园医疗 工业园、电源工业园送电线路及变配电站工程、沈阳大族伴山湖天琴湾及左岸组团项目电力工程、忠 旺生活园电力施工合同和 2016 年较大工程项目法兰香颂住宅电力工程、兴安盟开发区新建 66KV 输电 线路电力系统安装项目在 2017 年陆续完工，建造合同形成的已完工未结算资产 2017 年比 2016 年减 少 969.34 万元所致。 4、报告期内，短期借款增长 2,300.00 万元，主要原因系公司新增银行贷款 2,300.00 万元，用于 补充经营资金流动性支付供应商货款。 5、报告期内，资产总额增长 11,280.35 万元，增长率为 70.96%，主要由于应收账款科目增幅较 大，原因系报告期施工合同增加导致增加的应收工程结算款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 15 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 金额变动比例 营业收入 213,514,639.20 - 137,868,843.66 - 54.87% 营业成本 144,651,252.47 67.75% 103,572,643.95 75.12% 39.66% 毛利率% 32.25% - 24.88% - - 管理费用 16,126,699.00 7.55% 11,836,853.49 8.59% 36.24% 销售费用 3,389,525.78 1.59% 2,633,796.04 1.91% 28.69% 财务费用 459,412.14 0.22% 430,249.04 0.31% 6.78% 营业利润 40,571,791.37 19.00% 19,455,363.69 14.11% 108.54% 营业外收入 419,752.96 0.20% 27,507.17 0.02% 1,425.98% 营业外支出 11,970.00 0.01% 187,930.00 0.14% -93.63% 净利润 30,648,725.65 14.35% 14,614,561.79 10.60% 109.71% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入增长 7,564.58 万元，增长率为 54.87%，主要原因系公司 2017 年度新承 接合同额较大的项目：九台地产盛京总部大楼自维工程、盛京金融广场局维工程、辽中区 2 号热源厂 集中供热工程变电所工程、贝卡尔特沈阳精密钢制品有限公司 66KV 变电所输变电工程、京沈客专历 工变出口 66kV、10kV 电缆迁改工程、天洁华尔街二期局维配电网络工程导致收入增加所致。 2、报告期内，营业成本增长 4,107.86 万元，增长率为 39.66%，由于上述导致营业收入增加的工 程项目，导致本期成本的增加。 3、报告期内，管理费用增长 36.24%，主要原因系公司为拓展互联网搭建数据平台投入费用 289.16 万元。 4、报告期内，销售费用增长 28.69%，主要原因系公司销售人员的工资及社会统筹增加所致。 5、报告期内，营业利润增长 108.54%，主要原因系子公司安贝信新增盛京金融广场项目设计费收 入 473.79 万元，安贝信设计收入增长较大，但设计成本增长较小；公司新承接的合同额比较大的项目 九台地产盛京总部大楼自维工程、盛京金融广场局维工程、辽中区 2 号热源厂集中供热工程变电所工 程、贝卡尔特沈阳精密钢制品有限公司 66KV 变电所输变电工程、京沈客专历工变出口 66kV、10kV 电 缆迁改工程、天洁华尔街二期局维配电网络工程导致本年合同毛利增加所致。 6、报告期内，营业外收入增长 39.22 万元，增长率 1,425.98%，主要原因系长期未开工项目我司 已做前期筹备，甲方原因解约所收预收账款作为违约金转入营业外收入。 7、报告期内，营业外支出降低 93.63%，主要原因本期没有发生较大额的营业外支出。 8、报告期内，净利润增长 109.71%，主要原因系子公司安贝信新增盛京金融广场项目设计费收入 474 万元，安贝信设计收入增长较大，但设计成本增长较小；公司新承接的合同额比较大的项目九台 地产盛京总部大楼自维工程、盛京金融广场局维工程、辽中区 2 号热源厂集中供热工程变电所工程、 贝卡尔特沈阳精密钢制品有限公司 66KV 变电所输变电工程、京沈客专历工变出口 66kV、10kV 电缆迁 改工程、天洁华尔街二期局维配电网络工程导致本年合同毛利增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 213,500,353.49 137,838,557.95 54.89% 其他业务收入 14,285.71 30,285.71 -52.83% 主营业务成本 144,651,252.47 103,569,009.66 39.67% 其他业务成本 0.00 3,634.29 -100.00% 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 电力工程施工 207,237,311.08 97.06% 136,343,499.78 98.89% 工程设计 5,971,637.01 2.80% 1,495,058.17 1.08% 光伏施工 291,405.40 0.14% 租金收入 14,285.71 0.01% 30,285.71 0.02% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入结构有一定变化，主营业务收入较上年增加 7,566.18 万元，其中：送变电电力 工程施工服务收入较上期增加 7,089.38 万元，主要原因为公司 2017 年度新承接合同额较大的项目： 九台地产盛京总部大楼自维工程、盛京金融广场局维工程、辽中区 2 号热源厂集中供热工程变电所工 程、贝卡尔特沈阳精密钢制品有限公司 66KV 变电所输变电工程、京沈客专历工变出口 66kV、10kV 电 缆迁改工程、天洁华尔街二期局维配电网络工程导致；工程设计收入较上期增加 447.66 万元，主要原 因为本公司的子公司辽宁安贝信工程设计有限公司 2017 年度承接较大项目盛京金融广场项目所致； 光伏施工收入增加 29.14 万元，系公司 2017 年新拓展光伏项目导致。租金收入较上年减少 1.60 万 元，主要是关联方辽宁芊卉园艺有限公司租赁期到期不在续租所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 辽宁京丰置业有限公司 51,436,503.72 24.09% 否 2 沈阳绿环澄源热力有限公司 17,213,513.23 8.06% 否 3 沈阳大族伴山湖房地产开发有限公司 15,691,650.14 7.35% 否 4 天洁集团沈阳置业有限公司 13,299,099.10 6.23% 否 5 沈阳新奉基房产开发有限公司 11,357,361.26 5.32% 否 合计 108,998,127.45 51.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁欣科电气股份有限公司 34,677,031.45 23.97% 否 2 天津大昌建筑工程有限公司 23,535,739.17 16.27% 否 3 沈阳天虹富瑞线缆有限公司 5,765,436.01 3.99% 否 4 沈阳龙源祥电力设备安装有限公司 5,049,175.19 3.49% 否 5 沈阳天北鸿基建设集团有限公司 4,659,825.65 3.22% 否 合计 73,687,207.47 50.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,852,076.91 16,866,551.39 -199.91% 投资活动产生的现金流量净额 -16,023.00 -593,135.43 -97.30% 筹资活动产生的现金流量净额 22,565,670.81 -9,462,187.54 -338.48% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少 3,371.86 万元，主要原因为：2016 年大力 度清理其他与经营活动有关的往来款项，收回其他应收款金额较多， 2017 年收到其他与经营活动有 关的现金比 2016 年减少了 3,062.51 万元所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增加 57.71 万元，主要原因为上年购买运输设 备及装修房屋导致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 3,202.79 万元，主要原因为上年归还 2015 年 900.00 万元短期贷款，本年新增 2,300.00 万元短期贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，子公司为“辽宁安贝信工程设计有限公司”，安贝信 成立于 2013 年 6 月 6 日，目前持有沈阳市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为 91210100064742345K，住所为辽宁省沈阳市和平区和平南大街 2 号；法定代表人为甘茂田，注册资本 为 500 万元，经营范围为一般经营项目：房屋建筑工程设计，电力工程设计，煤炭工程设计，化工、 石化、医药工程设计，石油天然气（海洋石油）工程设计，冶金工程设计，机械工程设计，商业、仓 储、粮食工程设计，电子通信广电工程设计，轻纺工程设计，建筑工程设计，铁道工程设计，公路工 程及相关设计，水运工程设计，民航工程设计，市政工程设计，农林工程设计，水利工程设计，海洋 工程设计，建筑工程设计，体育、休闲娱乐工程设计，工程监理服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上。 报告期内不存在新取得或处置的子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 18 公众的监督，承担社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，公司坚持以人为本的核 心价值观，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与公司共同成 长，切实体现公司的社会价值。 三、 持续经营评价 报告期内公司经营情况较为稳定,未出现利润严重萎缩、毛利率锐减、经营性现金流短缺或偿债能 力恶化、主要生产、经营资质缺失或者无法续期等影响持续经营能力的现象。 1、治理结构较为完善 公司依法按照《公司法》和《公司章程》等有关规定,建立了较为完善的治理结构,形成了股东大 会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制,有效保证公司正常运行。报告期内,公司不存 在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截至报告期末,公司资产总额为 27,176.42 万元 ,负债总额为 15,191.55 万元。公司资产负债率 55.90%,流动比率 169.74%,应收账款周转率 1.43,存货周转率 6.55。报告期内,公司不存在债务违约、 无法按期偿还的情形。 3、公司经营状况稳定 报告期内,公司实现营业收入 21,351.46 万元,毛利率 32.25%,与上一年度相比略有上升但基本保 持稳定;扣非后净利润为 3,012.58 万元,较上一年度上升 105.13%。公司经营状况稳定,不存在持续亏 损、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形。 4、行业发展态势良好 随着国民经济的飞速发展和人民生活水平的不断提升,电能的使用已渗透到国民经济和人民生活 的一切领域,成为工业、农业、交通运输以及国防的主要动力形式和人们家庭生活中不可缺少的能源, 电力生产与国民经济、人民生活息息相关。而社会用电量的不断提高,尤其是随着城镇化建设的逐步推 进,城乡居民生活用电量不断上升,电力企业发电、供电两大系统和发电、输电、配电、供电四大环节 不断发展壮大, 大大提升电力系统相关产业的景气度,尤其给位于电力企业上游的电气安装工程行业 带来了重要的发展机遇和广阔的市场前景。 综上所述,公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立,具备独立面向市场的自主经营能力;行 业发展势头较为良好,主要财务、业务等经营指标较为健康;管理层、核心技术人员队伍较为稳定;公司 和董监高成员没有发生重大违法、违规行为。公司持续经营能力未发生重大不良变化。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 电气安装是建筑业基础配套设施，很大程度上依赖于建筑业的发展，同时也是电力工业的基础， 受电力行业的发展的影响。在经济发展过程中，电力短缺一直是电力系统存在的主要问题，因此在历 史上，电源建设摆到了突出的地位，电网建设则从属于电源的建设，电力建设中严重地存在着“重发、 轻供、不管用”的倾向，造成电网发展滞后于电源建设，电网结构不强，主网架薄弱，配电网老化， 供电能力不足，可靠性差，线损率居高不下等问题。电网建设的滞后，也构成了对于电网安全的严重 威胁，首先部分区域电网主干网架薄弱，地区间联络线容量不足，导致了电网稳定水平偏低，制约了 电力输送，降低了电网运行的灵活性，其次，跨区联网线路容量不足，多采用单回线的周边联网方式， 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 19 无法满足跨区交易的需求，限制了联网效益的发挥；其次，电压质量不高，部分电网存在高峰负荷时 电压偏低、低谷时电压过高的问题。 据市场分析，2020 年全社会用电量预计将达到 5.6 万亿千瓦时，装机 12 亿千瓦。即便如此，我 们仍达不到目前世界中等发达国家的水平。我国 2020 年要全面建成小康社会，国民经济要翻两番，人 均 GDP 要达到 3000 美元，必须有充足的电力生产和供应能力，所以电力基本建设任重而道远，电力 施工企业任务艰巨而光荣。 电力建设、电力生产和电力输配售是电力工业的三个重要环节，电力建设 施工企业是电力工业发展中的一支重要力量。 因此，在未来发展中，电网运行的制度环境和技术基础将发生深刻的变化，电网的稳定安全将收 到更大挑战。在我国经济进入全面建设小康社会的新阶段中，无论产业结构的升级，还是城市化过程 中居民生活质量的提高，都将导致电力需求的快速增长，为满足这一不断快速增长的电力需求，将会 为电气安装行业带来较好的发展前景。 (二) 公司发展战略 公司未来经营业务及业绩增长的关键因素在于建筑行业未来是否具有足够的发展空间以及公司 内部是否具有进入其他领域所必须的资源和能力。经过公司多年的从业经验及判断，公司未来几年的 增长点主要有三个方向： （1）固守本领域，进行战略防御，在行业不景气的时候进行价值链整合，为下一轮景气周期赢取 竞争优势。 （2）积极进行国内市场拓展，通过国内市场的开拓来实现产值的增长。 （3）对可能进入的行业进行扫描，在建筑行业之外寻找新的业务。 根据对行业的判断，公司将主要工作分为两个阶段，第一阶段主要进行外部行业分析和内部环境 分析，第二阶段主要设计战略方案和建立战略实施体系。 所以，公司未来两年将以电力工程建设、送 变电工程施工和智能电网运维服务为主要业绩增长点，同时积极发展新能源产业，包括综合光伏电站 建设及充电汽车充电服务。 在电力工程建设产业实施方面，公司计划重点维护重要客户的长期稳定的合作关系，根据重要房 地产开发客户的开发项目规划，合理安排本公司的资源，全力配合重要房地产开发客户的需求，维持 长期稳定的合作关系；并积极发展沈阳周边城市的业务渠道，拓展新的业务机会。 在送变电电力工程产业实施方面，公司将以辽宁为中心，将送变电工程建设项目业务拓展到东北 三省及内蒙古地区，合作服务对象主要为各供电公司、各级政府、各大型企业。 智能电网运维服务方面，未来将是公司业绩的主要增长点，计划在 2018 年做好市场进入和占有 的铺垫工作，实现全面市场拓展积极抢占市场，争取业务覆盖东三省区域。 光伏电站建设产业方面，环保产业是公司未来发展的主要方向，公司光伏电站的建设以分布式电 站建设为主导产品，同时实现与国家电网的平台合并，解决现有国家供电问题和用电问题，并形成后 续服务平台，通过优质的服务赢得用户的信任并实现长期受益的绿色产业。 电动汽车充电服务方面，根据目前生态环境的现状和国家对电动汽车产业的发展规划，公司将充 电桩建设和充电服务作为绿色能源产品的主打产品，公司将从为业户提供充电设备到安装及后续通过 网络平台服务，让业户享有方便快捷的充电服务。 (三) 经营计划或目标 根据公司的发展规划，公司计划 2018 年在巩固电力工程施工业务板块市场占有率的同时，将围 绕智能电网运维服务市场的开拓，打造电力设备制造、销售、安装、运行、检修等完整产业链，提高 公司核心竞争力。并随着公司蓄能电采暖、分布式光伏电站板块的几个试点运营，已初见成效。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 20 根据公司已签订的合同及洽谈中的项目，公司制定了 2018 年预计实现营业收入 2.6-3.0 亿元、 净利润 3,600-4,000 万元的经营目标，公司实现经营计划拟涉及的投资资金主要来源于公司多年经营 累积的自有资金、银行借款及公开市场募集资金，公司间接融资资金成本拟控制在 150 万元以内。 (四) 不确定性因素 1、影响行业发展的有利因素 (1)建筑行业在国民经济中的重要地位 建筑业是我国经济体系的一个重要组成部分,对 GDP 的增长作出了长期稳定的贡献,也为全国庞大 的劳动人口提供了每年数以千万计的就业岗位。随着我国总体经济实力的不断提高,我国的建筑业也 将不断的发展壮大。这对于电气安装行业的发展也是一个有利保障。 (2)新型城镇化建设加速推进建筑行业发展 2014 年 3 月 16 日,我国发布《国家新型城镇化规划(2014-2020 年)》,提出稳步提升我国城镇 化水平和质量。到 2020 年底,我国常住人口城镇化率将达到 60%,新增投资需求约 42 万亿元。未来几 十年,城镇化在将成为拉动我国内需增长的强大动力。城镇化建设的推进将带来大量城市房屋建设、城 市基础设施建设、城市商业设施建设的需求,这将给电气安装行业带来新的发展机遇。 (3)法律法规不断完善,推动行业发展 近年来,国家住建部按照《建筑法》和《行政许可法》的规定,对从事建筑活动的企业个人执业资 格管理制度进行了逐步完善。特别是从 2005 年以来,建设部起草和修订完成了勘察设计、建筑施工、 建设监理、招标代理机构,以及注册监理工程师、注册建造师等企业及个人执业资质(资格)管理规定, 下放了一部分企业资质审批权限,规范了审批行为,提高了审批效率,这将引导建筑行业又快又好的发 展。 （4）国家产业政策的大力支持 国家能源发展规划提出要进一步放宽能源投融资准入限制,鼓励民间资本进入法律法规未明确禁 入的能源领域,鼓励境外资本依照法律法规和外商投资产业政策参与能源领域投资,推进电网、油气管 网等基础设施投资多元化。电力行业作为国家能源系统的组成部分,正随着政策的开放而逐步向市场 化方向发展。政府部门有利的引导与扶持,将推动行业的整体进步。 2、影响行业发展的不利因素 （1）行业集中度不高竞争激烈 我国电气安装行业虽然准入门槛较高,但行业集中度不高,竞争呈白热化 趋势。在中低端电气安 装市场,由于项目差异性不大,施工企业提供的工程服务差距较小,在承接工程的时候具有较高的相互 替代性,仍处于传统的运营模式中而部分优质企业在拥有较为全面资质的基础上,开始在管理模式、工 程运营、施工工艺以及商业模式等方面深化发展,取得了较大的进步,但与国际大公司及国内龙头企业 相比,差距仍较大。 （2）宏观经济影响 近年来,我国国民经济增长速度放缓,面临较大的经济下行压力,相应的社会固定资产投资总额增 长率呈下降趋势,对国家电力建设投资规模、工矿企业发展、城镇化及居民住宅建设行业产生了一定的 影响,从而直接导致输配电及控制设备制造企业订单下降,给行业整体市场需求带来不利影响。 (3)工程建设专业化分工不足,竞争同质化明显。 建筑市场同质化竞争严重,经营领域过度集中于相同的综合承包目标市场。 与此同时,专业化企 业比例远低于发达国家水平,与建筑市场多层次专业化分 工承包生产的需求不相适应。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营资质风险 公司从事的电力工程施工业务需要取得国家电力主管部门等政府有关部门颁发的经营资质，同 时，还必须遵守各级政府部门的相关规定，以确保持续拥有相关业务资格。目前公司已取得编号为 “（辽）JZ 安许证字（2012）004898-2/2”的安全许可证、编号为“2-1-01195-2010”的承装（修、 试）电力设施许可证（承装类二级、承修类四级、承试类四级）、编号为“D221030995”的电力工程 施工总承包资质证书（电力工程施工总承包贰级）尽管公司在实际经营过程中严格遵守国家法律法规 及行业规范，但如果未来公司出现重大安全事故或违法违规行为，将可能面临已有经营资质被暂停、 吊销或到期后不能及时续期的风险，进而可能影响公司的正常经营活动。 应对措施：公司制定了《电力工程项目施工质量管理》、《变电工程施工现场管理及措施》、《施 工过程管理机制》、《施工过程不达标项目的处理机制》、《施工过程不达标项目处理程序》、《电 力工程不达标项目处理措施》、《继电保护故障分析及维护措施》、《采购物资质量管理规定》等相 关内部控制制度，确保工程施工项目质量、防范重大安全事故，在公司出现工程建设质量等负面因素 时，公司具备完备的内部控制能力及完善的应急处置措施。 2、行业政策变动风险 电力建设行业同时具备建筑业及电力业的行业特征，行业需求受全社会固定资产投资、国家能源 战略及电网投资规划影响较大。近年来，随着城镇化进程的不断推进，我国固定资产投资一直保持在 较高的增速，同时，电力供应结构性偏紧的特点以及大城市重污染天气的频发，促使政府加大了对智 能电网、新能源的支持。尽管在当前发展阶段下，我国对电力建设投资保持在较高的水平，并且国家 能源局、两大电网公司对电网建设及清洁能源的发展均有明确长期投资计划及规划，但如果政府对电 力电网建设的政策或可再生能源政策发生变化，可能对电力建设行业的发展带来不利影响，从而使公 司经营面临风险。 应对措施：对此，公司建立与相关部门的联系，及时关注政府对电力电网建设的政策及可再生能 源政策，同时公司加大对蓄能电采暖、光伏、充电桩等新能源产品的建设与开发，从而分散行业政策 变动风险。 3、销售区域集中的风险 电气安装工程行业具有较强的区域特征， 一般企业在所属区域内业务占比较高，跨区域工程业务 对企业的竞争优势及资源整合能力有较高的要求。公司从事的电力工程施工业务目前主要分布于辽宁 及周边地区，经过多年的经营及资源积累，公司与该地区政府机构、 企事业单位、大型房地产开发商 等客户均建立了良好的合作关系。 报告期内，公司绝大部分收入来源于辽宁地区，销售区域性集中特 征较为明显。尽管受益于国家电力产业政策及区域经济的持续快速增长，辽宁地区电力市场规模不断 放大，但销售区域集中在一定程度上会影响公司业务规模及市场占有率的进一步扩大，进而对公司业 务的发展造成影响。 应对措施：公司推出了“互联网+电力模式”的 O2O 电力行业服务平台，能够为用户提供优质的服 务对接、迅速的服务响应、全方位的运维服务，从而将销售区域进一步扩大至全国。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人甘茂田、吴晓君二人系夫妻关系，甘戈为甘茂田、吴晓君唯一子女，合计持有公 司 74.56%的股权比例。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效 控制。若公司内部控制的有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制 人不当控制，从而损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司将进一步完善内控管理，通过建立健全公司治理结构和配套相关制度优化企业决 策程序，同时考虑适当引入外部投资者，减少实际控制人不当控制带来的风险。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 22 5、安全运营风险 电力工程项目作业具有高危险性, 涉及高压电力安装部分属于高危工作，同时对产品质量要求非 常苛刻,因此对 从事电力安装、调试、检修、带电清洗等在内的电力技术服务企业在项目人员配备、 施工安全生产、施工管理、材料质量及施工技术等方面提出了较高的要求，一旦发生安全和质量事故, 将会对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：公司加强相关内部控制，制定了《电力工程项目施工质量管理》、《变电工程施工现 场管理及措施》、《施工过程管理机制》、《施工过程不达标项目的处理机制》、《施工过程不达标 项目处理程序》、《电力工程不达标项目处理措施》、《继电保护故障分析及维护措施》、《采购物 资质量管理规定》等相关内部控制制度，确保工程施工项目质量、防范重大安全事故，在公司出现工 程建设质量等负面因素时，公司具备完备的内部控制能力及完善的应急处置措施。 6、宏观经济波动和政策变动风险 电气安装工程业作为电力行业的衍生行业,属于国家产业政策鼓励发展行业,受电力行业及国民 经济景气程度的影响较大,与国家的行业政策和宏观经济形式紧密关联,呈现周期性和季节性波动特 征。近年来,国家改造、建设电网的投资力度不断加大，行业总体需求递增。如果宏观经济下行或国家 支持电力行业发展特别是电网建设和改造的产业政策发生变化,电力行业发展速度放缓,或者能源建 设的政策执行力度放缓,将对电气安装工程行业带来不利影响。 应对措施：公司积极开拓市场领域，加大对蓄能电采暖、光伏、充电桩等新能源产品的建设与开 发力度、提高工艺水平，应对宏观经济波动和政策变动等不利因素，从而分散风险。 7、应收账款收回风险 截止 2017 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 20,359.92 万元，尽管公司客户主要为政府机构、 企事业单位、大型房地产开发商等，具有资金实力雄厚、信誉好等特点，应收账款风险相对较小。但 若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而产生坏 账，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施：公司根据行业及区域特点就客户群体进行分类管理，严格按照合同约定履行相关工程 款回收程序，尤其是市政项目资金审批流程较慢的情况，提前制定回收计划，保证资金及时回收，降 低坏账产生的风险，减少因应收账款可能产生的坏账对公司业绩和生产经营带来的影响。 8、前五大客户集中的风险 报告期内，公司所承接的电力工程项目主要以大中型项目为主，前五大客户集中度相对较高，2017 年公司对前五大客户实现的销售收入为 10,899.81 万元，占当期营业收入比例为 51.05%，公司主要客 户为政府机构、企事业单位、大型房地产开发商等，经过多年的经营和资源积累，公司与客户建立了 良好的合作关系，目前公司与主要客户关系稳定，不存在对单一客户的依赖。但如果未来公司对主要 客户的销售发生较大变动，而公司不能及时采取有效的应对措施，将对公司财务状况及经营业绩造成 重大不利影响。 应对措施：公司积极开拓市场，同时推出互联网线上服务平台，扩大销售区域，从而分散主要客 户集中度、减少对前五大客户的依赖。 9、前五大供应商集中的风险 报告期内，公司业务主要以电力工程施工业务为主，前五大供应商集中度相对较高，2017 年公司 在前五大供应商发生采购金额为 7,368.72 万元，占当期采购金额比例为 50.94％，公司主要供应商为 劳务分包商以及设备、材料等原材料厂商等，经过多年的合作，公司与供应商建立了良好的合作关系， 目前公司与主要供应商关系稳定，不存在对单一供应商的依赖。但如果未来公司主要供应商经营状况 发生较大变动，而公司不能及时采取有效的应对措施，将对公司财务状况及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断与具备相关资质、符合公司准入条件的供应商建立合作关系，增加合作供应 商数量，从而分散主要供应商集中度，减少对前五大供应商的依赖。 10、竞争加剧风险 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 23 公司所处电力建设行业参与者众多，市场集中度不高，随着电力行业的快速发展以及电力体制改 革的不断推进，电力施工行业市场化程度将不断提高，各类型企业将面临更激烈的市场竞争。尽管公 司是辽宁地区位数不多的具备二级资质的民营电力施工企业，在辽宁地区具有良好的社会信誉和影响 力，但如果公司在未来竞争中不能采取有效措施巩固自身优势，公司仍将面临盈利能力及市场份额下 滑的风险。 应对措施：为保持现有的竞争优势，公司不断加大对蓄能电采暖、光伏、充电桩等新能源产品的 建设与开发，同时积极开拓市场领域，以保持较高的市场占有率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 601,800.00 851,000.00 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 24 6．其他 总计 601,800.00 851,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 甘戈、甘茂田、吴 晓君 为公司光大 银行 900 万 元借款提供 担保 9,000,000.00 否 2017.08.23 2017-017 辽宁精通投资有限 公司 为公司吉林 银行 1400 万 元借款提供 担保 14,000,000.00 是 2017.10.27 2017-026 甘戈 为公司吉林 银行 1400 万 元借款提供 担保 14,000,000.00 是 2017.10.27 2017-026 总计 - 37,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为支持公司业务发展，为公司银行借款提供担保，且未向公司收取任何费用，有利于公司 持续稳定经营，促进公司发展。其中关联方甘戈、甘茂田、吴晓君为公司光大银行 900 万元借款提供 担保未及时履行相关决策程序，公司分别召开了第一届董事会第五次会议、2017 年第二次临时股东大 会对相关事项补充追认程序，相关董事、股东未提出异议；关联方辽宁精通投资有限公司、甘戈为公 司吉林银行 1400 万元借款提供担保，公司严格履行了相关审批程序。上述偶发性关联交易不具有持 续性，未对公司财务及经营产生重大影响，不存在损害公司及其他股东利益情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争,持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、及高 级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,未有严重违反承诺的情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺:在担任董事、监事、高级管理人员期 间,每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后六个月内，不转让所持有的公 司股份。 履行情况：报告期内,未有严重违反承诺的情况。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 25 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产及土地 抵押 7,188,480.00 2.65% 为公司光大银行 900 万 元借款提供担保。 总计 - 7,188,480.00 2.65% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 18,666,666 18,666,666 26.67% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 10,190,000 10,190,000 14.56% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 70,000,000 100.00% -18,666,666 51,333,334 73.33% 其中：控股股东、实际 控制人 56,000,000 80.00% -14,000,000 42,000,000 60.00% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 甘戈 49,000,000 -3,750,000 45,250,000 64.64% 36,750,000 8,500,000 2 辽宁同创项目 管理中心（有 限合伙） 14,000,000 0 14,000,000 20.00% 9,333,334 4,666,666 3 王鑫 0 3,627,000 3,627,000 5.18% 0 3,627,000 4 吴晓君 3,500,000 0 3,500,000 5.00% 2,625,000 875,000 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 26 5 甘茂田 3,500,000 -60,000 3,440,000 4.91% 2,625,000 815,000 合计 70,000,000 -183,000 69,817,000 99.73% 51,333,334 18,483,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、吴晓君与甘茂田为夫妻关系； 2、甘戈为吴晓君、甘茂田唯一子女； 3、辽宁同创项目管理中心（有限合伙）由自然人股东甘戈、甘茂田共同出资设立，其中甘戈持有同创 99%的合伙份额，甘茂田持有同创 1%的合伙份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东甘戈先生直接持有公司股份 4,525 万股，占公司股份总数的 64.64%，通过辽宁同创项目 管理中心（有限合伙）间接控制公司股 1,386 万股，占公司股份总数的 19.80%，合计持有公司股份 5,911 万股，占公司股份总数的 84.44%，为公司控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 甘戈，男，1973 年 8 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，1998 年 2 月至 2014 年 3 月，就职于国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司，担任审检员；2014 年 4 月至 2015 年 11 月， 就职于辽宁中圣工程监理有限公司，担任总经理；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于辽宁精通工程 有限公司，担任执行董事，2016 年 8 月起担任本公司董事长，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司股东甘戈先生直接持有公司股份 4,525 万股，占公司股份总数的 64.64%，通过辽宁同创项目 管理中心（有限合伙）间接控制公司股份 1,386 万股，占公司股份总数的 19.80%，合计持有公司股份 5,911 万股，占公司股份总数的 84.44%；股东甘茂田先生直接持有公司股份 344 万股，占公司股份总 数的 4.91%，通过辽宁同创项目管理中心（有限合伙）间接控制公司股份 14 万股，占公司股份总数的 0.20%，合计持有公司股份 358 万股，占公司股份总数的 5.11%；股东吴晓君女士直接持有公司股份 350 万股，占公司股份总数的 5%；吴晓君与甘茂田系夫妻关系，甘戈是甘茂田、吴晓君的唯一子女， 三人能够对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响，为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 甘戈，男，1973 年 8 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，1998 年 2 月至 2014 年 3 月，就职于国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司，担任审检员；2014 年 4 月至 2015 年 11 月， 就职于辽宁中圣工程监理有限公司，担任总经理；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于辽宁精通工程 有限公司，担任执行董事，2016 年 8 月起担任本公司董事长，任期三年。 甘茂田，男，1944 年 9 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，高中学历，1964 年 5 月至 1969 年 7 月，就职于沈阳市机电局，任工人；1969 年 7 月至 1973 年 9 月，就职于沈阳市陈相钢厂， 任工人；1973 年 9 月至 1977 年 10 月，就职于沈阳工矿配件厂，任工人；1977 年 10 月至 2000 年 12 月，就职于沈阳市线材厂，任工人；2006 年 9 月至 2016 年 7 月，就职于辽宁精通工程有限公司，任 监事；2016 年 8 月起，担任本公司董事，任期三年。 吴晓君，女，1948 年 1 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历，1967 年 7 月至 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 27 1981 年 7 月，就职于沈阳市第 69 中学，任教师；1981 年 7 月至 2013 年 7 月，就职于沈阳市第 124 中 学，任教师；2013 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于辽宁精通工程有限公司，任职员，2016 年 8 月起担 任本公司董事，任期三年。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国光大银行股 份有限公司沈阳 东顺支行 9,000,000.00 5.8725% 2017.4.14-2018.4.13 否 银行借款 吉林银行沈阳分 行 14,000,000.00 6.09% 2017.10.27-2018.10.26 否 合计 - 23,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 甘戈 董事长 男 45 本科 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 甘茂田 董事 男 74 高中 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 吴晓君 董事 女 70 中专 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 李昕 董事、总经理 女 40 本科 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 吴能 董事、董事 会秘书 男 39 硕士 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 李鹏 监事会主席 男 45 大专 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 孟保权 监事 男 43 本科 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 房昕明 监事 男 46 本科 2017 年 7 月- 2020 年 7 月 是 于莉莉 副总经理 女 48 本科 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 马彩艳 副总经理 女 39 本科 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 顾艳龙 财务负责人 男 42 大专 2016 年 8 月- 2019 年 8 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、吴晓君与甘茂田系夫妻关系； 2、甘戈是甘茂田、吴晓君的唯一子女； 3、其他董监高之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 30 甘戈 董事长 49,000,000 -3,750,000 45,250,000 64.64% 0 吴晓君 董事 3,500,000 0 3,500,000 5.00% 0 甘茂田 董事 3,500,000 -60,000 3,440,000 4.91% 0 合计 - 56,000,000 -3,810,000 52,190,000 74.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 房昕明 无 新任 监事 完善公司治理 王志伟 监事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 房昕明，男，1972 年 3 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，2005 年 5 月至 2008 年 6 月，沈阳康师傅方便面有限公司，任销售经理；2008 年 7 月至 2011 年 3 月，沈阳聚龙电气 有限公司，任销售经理；2011 年 4 月至 2017 年 7 月，辽宁精通世创发展股份有限公司，任商务经理。 2017 年 7 月至今，辽宁精通世创发展股份有限公司，任监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 9 10 采购人员 2 1 工程人员 26 61 结算人员 3 2 审计人员 3 3 商务技术人员 12 17 仓储人员 2 1 商务人员 85 24 行政人员 7 8 管理人员 8 8 员工总计 157 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 31 本科 63 47 专科 81 48 专科以下 12 37 员工总计 157 135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司共有员工 135 人。 变动原因： （1）、公司薪酬体制的改革，由原岗位固定工资变为固定工资、岗位工资加绩效工资，薪资上涨， 吸引相关行业人才的加入； （2）、由于公司在光伏、电站设计及建设、蓄能电采暖工程设计及建设领域的业务板块重心调整 所进行的组织架构上的调整，提高公司整体工作效率。 2、人才引进情况 公司报告期内通过网站招聘、公司内部员工介绍加入、同行业人才主动加盟等多种渠道，积极引 进市场、工程技术、工程运维等优秀人才。 3、公司培训情况 公司多年来十分重视员工的培训和发展工作，制定了适合本行业与本公司的一系列的培训计划， 形式多样、内容丰富，有针对性的加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、岗位职责培训、业务 技能培训，管理技能提升等培训内容，定期组织相关培训考核，不断提高员工的整体素质。 4、招聘情况 为满足企业发展需要，适应竞争越来越激烈的市场情况，公司根据不同岗位的要求及条件通过校 园招聘、网络招聘、现场招聘、内部员工推荐等方式，不断引进各行业优秀人才，加强团队建设，。 5、薪酬政策 本公司员工享有公开、公平、具有竞争性的薪酬标准。为使全体员工共享企业发展成果，公司不 断优化和完善薪酬体系。公司现有各岗位均实行绩效考核制度，在企业效益增长的前提下，保证员工 收入水平的稳定增长。同时，公司依法为员工缴纳社会保险和住房公积金。 目前，无任何离退休人员需公司承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司属于建筑安装业（E49），主要业务为输配电工程安装施工建设。电力行业是国民经济的基础 性行业，很长一段时间以来，电力在我国属于稀缺资源，处于供不应求状态，尽管这种状况近几年有 所改变，但东部沿海经济发达地区的电力市场需求依然保持旺盛。与此同时，由于电力行业对国民经 济和人民生活影响巨大，电力市场对内和对外的开放程度均不高，竞争不够充分，行业的整体赢利能 力较强。党的十九大把握中国特色社会主义新时代发展大势，提出决胜全面建成小康社会、开启全面 建设社会主义现代化国家新征程的战略目标：到 2020 年，全面建成小康社会；到 2035 年，基本实现 社会主义现代化；到本世纪中叶，把我国建成富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化强国。电力工 业作为国民经济的基础产业，肩负着为经济发展和社会进步提供充足的可靠电能的历史重任和光荣使 命，必须以满足国民经济的发展和日益增长的社会用电需求作为自己崇高的奋斗目标，必须把加速电 力有序发展、提高管理和技术水平作为当前的主要任务，努力保持电力工业与国民经济的协调发展。 目前，我国电力工业发展进入了西电东送、南北互济、全国联网的新阶段，电力基本建设从此进入了 一个新的发展时期，有关专家预测， 2020 年全社会用电量达到 5.6 万亿千瓦时，装机 12 亿千瓦。即 便如此，我们仍达不到目前世界中等发达国家的水平。我国 2020 年要全面建成小康社会，国民经济要 翻两番，人均GDP要达到 3000 美元，必须有充足的电力生产和供应能力，所以电力基本建设任重而道 远，电力施工企业任务艰巨而光荣。 电力建设、电力生产和电力输配售是电力工业的三个重要环节， 电力建设施工企业是电力工业发展中的一支重要力量。 电力工业是技术密集型行业，电力建设施工专业性和技术性极强，我国电力施工企业多年来为电 力工业的发展做出了突出贡献，是国家在长期电力工业建设和发展中形成的一笔宝贵财富，也是电力 工业实现持续稳定发展的一支主力军。电力施工企业必须适应新的形势与挑战，把握机遇，乘势而上， 踏入发展的新阶段。 电能的使用已渗透到国民经济和人民生活的一切领域，成为工业、农业、交通运输以及国防的主 要动力形式和人们家庭生活中不可缺少的能源，电力生产与国民经济、人民生活息息相关。随着国民 经济的飞速发展和人均生活水平的不断提升，全社会用电量稳步提高，尤其是随着城镇化建设的逐步 推进，城乡居民生活用电量不断上升，电力企业发电、供电两大系统和发电、输电、配电、供电四大 环节不断发展壮大，大大提升电力系统相关产业的景气度，尤其给位于电力企业上游的电气安装工程 行业带来了重要的发展机遇，拥有广阔的市场前景。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实可行的公司治理制 度体系。报告期内，公司整体运作较为规范，基本符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。 公司治理制度列表如下：1、公司章程；2、股东大会议事规则；3、董事会议事规则；4、监事会议事 规则；5、对外投资管理制度；6、对外担保管理制度；7、关联交易管理制度；8、投资者关系管理制 度；9、利润分配管理制度；10、信息披露事务管理制度；11、年报信息披露重大差错责任追究制度； 12、董事会秘书工作制度；13、总经理工作细则；14、重大信息内部报告制度；15、规范与关联方资 金往来管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根 据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了 公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所 有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联方甘戈、甘茂田、吴晓君为公司光大银行 900 万元借款提供担保未及时履行 相关决策程序，公司分别召开了第一届董事会第五次会议、2017 年第二次临时股东大会对相关事项补 充追认程序，相关董事、股东未提出异议；公司 2017 年预计日常性关联交易金额 601,800.00 元,2017 年公司发生日常性关联交易金额 851,000.00 元,超出预计金额 249,200 元，公司于 2018 年 3 月 5 日 召开第一届董事会第十次会议对相关事项进行审议通过，并提请 2017 年度股东大会审议。除上述事 项外公司重大决策均履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内《辽宁精通世创发展股份有限公司章程》无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一次：审议通过关于聘任利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务 审计机构的议案、审议通过关于召开 2017 年 第一次（临时）股东大会的议案； 第二次：审议通过关于公司 2016 年度报告及 摘要的议案、审议通过关于 2016 年度董事会 工作报告的议案、审议通过关于 2016 年度总 经理工作报告的议案、审议通过关于 2016 年 度财务决算报告的议案、审议通过关于 2017 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 34 年度财务预算方案的议案、审议通过关于 2016 年度审计报告的议案、审议通过关于公 司 2016 年度利润分配方案的议案、审议通过 关于补充确认公司 2016 年度日常性关联交易 的议案、审议通过关于预计公司 2017 年度日 常性关联交易的议案、审议通过关于建立<年 度报告重大差错责任追究制度>的议案、审议 通过关于对外披露<辽宁精通世创发展股份有 限公司信息披露管理制度>的议案、审议通过 关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、审议 通过关于提议召开 2016 年年度股东大会的 议； 第三次：审议通过关于补充确认偶发性关联 交易的议案、审议通过关于召开 2017 年第二 次（临时）股东大会的议案； 第四次：审议通过关于<公司 2017 年半年度报 告>的议案； 第五次：审议通过偶发性关联交易的议案、审 议通过关于召开 2017 年第三次（临时）股东 大会的议案； 第六次：审议通过关于<公司战略发展规划> 的议案、审议通过关于<公司战略发展规划>对 外披露的议案。 监事会 3 第一次：同意关于公司 2016 年度报告及摘要 的议案、同意关于 2016 年度监事会工作报告 的议案、同意关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案、同意关于公司 2017 年度财务预算 方案的议案、同意关于 2016 年度审计报告的 议案、同意关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案、关于续聘利安达会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、 关于补充确认公司 2016 年度日常性关联交易 的议案、关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案； 第二次：同意关于免去王志伟先生监事会主 席职务的议案、同意关于选举李鹏先生为监事 会主席的议案； 第三次：审议通过关于<公司 2017 年半年度报 告>的议案。 股东大会 4 第一次：审议通过关于聘任利安达会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务 审计机构的议案； 第二次：审议通过关于公司 2016 年度报告及 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 35 摘要的议案、审议通过关于 2016 年度董事会 工作报告的议案、审议通过关于 2016 年度监 事会工作报告的议案、审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、审议通过关 于公司 2017 年度财务预算方案的议案、审议 通过关于 2016 年度审计报告的议案、审议通 过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案、 审议通过关于补充确认公司 2016 年度日常性 关联交易的议案、审议通过关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案、审议通过 关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； 第三次：审议通过关于补充确认偶发性关联 交易的议案； 第四次：审议通过偶发性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了治理结构，建立和修订了各项制度和工作细则，股东大会、董事会、监 事会及管理层均能按照《公司法》等法律、法规和全国股转系统有关法律法规等的要求，履行各自 的权利和义务。报告期内公司存在偶发性关联交易事项未及时履行必要的决策及披露程序的情形， 事项发生后公司将加强对相关人员的培训，使得公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现其他重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况基本 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和外部监管相关规定的要求不存在重大差异。报告期 内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》 和《信息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的 具体方式等作出规定。 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流 关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工 作开展。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司 及股东利益的行为。监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立，具有完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整情况。公司拥有与经营相关的固定资产，截至报告期末，公司无以资产或信用为股东、 实际控制人及其控制的其它企业提供担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立情况。公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》 的有关规定产生；人事及工资管理完全独立；财务、产、供、销、人事及工资管理等各方面人员均与 关联公司分开；总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或实际控制人及其控 制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东或实际控 制人及其控制的其它企业中兼职。公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决定，不存 在控股股东干涉人事任免决定的情形。 3、财务独立情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核 算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情 况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。 4、机构独立情况。公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构， 各机构根据《公司章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各 机构均独立于控股股东和其它股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、业务独立情况。公司主要从事送变电电力工程施工和智能电网运维服务。公司的电力工程服务 包括输配电线路或称架空线路施工、变压器及电机安装、调试运行、检修及应急抢修等；智能电网的 建设与运维服务包括为智能电网和智能微电网项目提供设备、安装施工、调试验收升级，从而实现分 布式电源和微电网的接入、预警、自动故障诊断、隔离以及自我恢复等功能，最终提供整体解决方案 和增值运营服务。 截至报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 公司拥有独立完整的运营体系，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖 股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就财务管理、风险控制等制定了一系列规章制度，包括财务管理、原材料采购、人力资源管 理等各方面，涉及公司生产经营的所有重要环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风 险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法 性和完整性，促进了公司经营效率的提高，符合公司发展的要求。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018] 第 2052 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 3 月 5 日 注册会计师姓名 石忠卫、王佃哲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 辽宁精通世创发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁精通世创发展股份有限公司（以下简称“精通世创公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精通世创公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于精通世创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 精通世创公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度财务报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 精通世创公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精通世创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精通世创公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督精通世创公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 39 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对精通世创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精通世创公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就精通世创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：石忠卫 中国注册会计师：王佃哲 二〇一八年三月五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 19,544,539.37 11,856,968.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 203,599,150.50 94,585,129.14 预付款项 六、3 3,427,644.61 7,324,636.08 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 14,344,923.84 4,114,752.70 买入返售金融资产 存货 六、5 16,940,710.35 27,232,863.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 10,858.47 流动资产合计 257,856,968.67 145,125,208.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 7,624,190.99 8,935,139.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 48,370.11 96,472.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 565,246.27 递延所得税资产 六、10 6,234,667.74 4,238,654.86 其他非流动资产 非流动资产合计 13,907,228.84 13,835,513.18 资产总计 271,764,197.51 158,960,721.81 流动负债： 短期借款 六、11 23,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、12 10,000.00 应付账款 六、13 101,519,611.91 51,704,360.85 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 41 预收款项 六、14 3,762,321.75 9,906,814.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,147,921.47 699,220.66 应交税费 六、16 20,041,934.85 3,408,602.21 应付利息 六、17 35,673.20 应付股利 其他应付款 六、18 2,408,049.11 4,031,763.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,915,512.29 69,760,762.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 151,915,512.29 69,760,762.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 8,846,376.08 8,846,376.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 4,035,624.96 1,227,327.82 一般风险准备 未分配利润 六、23 36,966,684.18 9,126,255.67 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 42 归属于母公司所有者权益合 计 119,848,685.22 89,199,959.57 少数股东权益 所有者权益合计 119,848,685.22 89,199,959.57 负债和所有者权益总计 271,764,197.51 158,960,721.81 法定代表人：甘戈 主管会计工作负责人：顾艳龙 会计机构负责人：高强 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,177,621.26 4,642,815.67 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 202,850,550.50 94,585,129.14 预付款项 3,427,644.61 6,725,704.08 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 14,125,057.92 7,084,405.21 存货 16,940,710.35 27,232,863.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 252,521,584.64 140,270,917.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,037,867.20 5,037,867.20 投资性房地产 固定资产 7,602,371.42 8,880,048.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,370.11 88,214.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 43 递延所得税资产 6,220,122.63 4,238,654.86 其他非流动资产 非流动资产合计 18,908,731.36 18,244,784.95 资产总计 271,430,316.00 158,515,702.82 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,000.00 应付账款 101,519,611.91 51,680,860.85 预收款项 3,602,631.75 9,723,714.57 应付职工薪酬 1,081,204.85 592,780.68 应交税费 19,623,893.15 3,400,302.11 应付利息 35,673.20 应付股利 其他应付款 5,278,049.11 3,901,763.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 154,141,063.97 69,309,422.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 154,141,063.97 69,309,422.16 所有者权益： 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,846,376.08 8,846,376.08 减：库存股 其他综合收益 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 44 专项储备 盈余公积 4,035,624.96 1,227,327.82 一般风险准备 未分配利润 34,407,250.99 9,132,576.76 所有者权益合计 117,289,252.03 89,206,280.66 负债和所有者权益合计 271,430,316.00 158,515,702.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 213,514,639.20 137,868,843.66 其中：营业收入 六、24 213,514,639.20 137,868,843.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 173,649,880.35 121,096,769.71 其中：营业成本 六、24 144,651,252.47 103,572,643.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,038,939.43 1,141,687.07 销售费用 六、26 3,389,525.78 2,633,796.04 管理费用 六、27 16,126,699.00 11,836,853.49 财务费用 六、28 459,412.14 430,249.04 资产减值损失 六、29 7,984,051.53 1,481,540.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 2,538,199.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 7,032.52 145,090.10 其他收益 六、32 700,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,571,791.37 19,455,363.69 加：营业外收入 六、33 419,752.96 27,507.17 减：营业外支出 六、34 11,970.00 187,930.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,979,574.33 19,294,940.86 减：所得税费用 六、35 10,330,848.68 4,680,379.07 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,648,725.65 14,614,561.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 30,648,725.65 14,614,561.79 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 30,648,725.65 14,614,561.79 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 30,648,725.65 14,614,561.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,648,725.65 14,614,561.79 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.44 0.21 （二）稀释每股收益 十三、2 0.44 0.21 法定代表人：甘戈 主管会计工作负责人：顾艳龙 会计机构负责人：高强 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 207,543,002.19 136,373,785.49 减：营业成本 十二、4 143,979,384.68 102,970,702.50 税金及附加 1,017,734.41 1,136,347.34 销售费用 3,389,525.78 2,633,796.04 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 46 管理费用 14,315,436.43 9,917,966.79 财务费用 467,105.47 434,131.59 资产减值损失 7,925,871.10 1,481,690.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 -765,553.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,032.52 其他收益 700,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,154,976.84 17,033,597.20 加：营业外收入 419,591.78 107,973.21 减：营业外支出 11,000.00 187,928.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,563,568.62 16,953,642.22 减：所得税费用 9,480,597.25 4,680,364.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,082,971.37 12,273,278.15 （一）持续经营净利润 28,082,971.37 12,273,278.15 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 28,082,971.37 12,273,278.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,758,795.90 140,867,242.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 5,310,932.57 35,936,019.35 经营活动现金流入小计 106,069,728.47 176,803,261.84 购买商品、接受劳务支付的现金 89,792,067.66 129,314,562.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,278,551.48 9,499,857.35 支付的各项税费 9,065,339.82 11,106,122.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 12,785,846.42 10,016,168.44 经营活动现金流出小计 122,921,805.38 159,936,710.45 经营活动产生的现金流量净额 六、37 -16,852,076.91 16,866,551.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 151,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 151,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,023.00 548,917.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 195,217.79 投资活动现金流出小计 16,023.00 744,135.43 投资活动产生的现金流量净额 -16,023.00 -593,135.43 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 434,329.19 462,187.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 434,329.19 9,462,187.54 筹资活动产生的现金流量净额 22,565,670.81 -9,462,187.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,697,570.90 6,811,228.42 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 11,846,968.47 5,035,740.05 六、期末现金及现金等价物余额 17,544,539.37 11,846,968.47 法定代表人：甘戈 主管会计工作负责人：顾艳龙 会计机构负责人：高强 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,419,419.90 139,144,232.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,267,075.24 29,418,998.62 经营活动现金流入小计 113,686,495.14 168,563,231.24 购买商品、接受劳务支付的现金 89,792,067.66 128,715,630.19 支付给职工以及为职工支付的现金 10,329,220.34 8,603,801.55 支付的各项税费 8,420,640.36 10,892,473.14 支付其他与经营活动有关的现金 19,149,409.00 10,153,306.12 经营活动现金流出小计 127,691,337.36 158,365,211.00 经营活动产生的现金流量净额 -14,004,842.22 10,198,020.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 86,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 86,000.00 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,023.00 171,048.21 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,023.00 171,048.21 投资活动产生的现金流量净额 -16,023.00 -85,048.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 434,329.19 462,187.54 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 434,329.19 9,462,187.54 筹资活动产生的现金流量净额 22,565,670.81 -9,462,187.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,544,805.59 650,784.49 加：期初现金及现金等价物余额 4,632,815.67 3,982,031.18 六、期末现金及现金等价物余额 13,177,621.26 4,632,815.67 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,126,255.67 89,199,959.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,126,255.67 89,199,959.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,808,297.14 27,840,428.51 30,648,725.65 （一）综合收益总额 30,648,725.65 30,648,725.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,808,297.14 -2,808,297.14 1．提取盈余公积 2,808,297.14 -2,808,297.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 4,035,624.96 36,966,684.18 119,848,685.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 52 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 70,000,000.00 5,000,000.00 689,513.53 3,895,884.25 79,585,397.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 -37,867.20 -37,867.20 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 5,000,000.00 689,513.53 3,858,017.05 79,547,530.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,846,376.08 537,814.29 5,268,238.62 9,652,428.99 （一）综合收益总额 14,614,561.79 14,614,561.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,227,327.82 -1,227,327.82 1．提取盈余公积 1,227,327.82 -1,227,327.82 2．提取一般风险准备 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 53 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,846,376.08 -689,513.53 -8,118,995.35 37,867.20 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,846,376.08 -689,513.53 -8,118,995.35 37,867.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00 四、本年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,126,255.67 89,199,959.57 法定代表人：甘戈 主管会计工作负责人：顾艳龙 会计机构负责人：高强 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,132,576.76 89,206,280.66 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,132,576.76 89,206,280.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,808,297.14 25,274,674.23 28,082,971.37 （一）综合收益总额 28,082,971.37 28,082,971.37 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,808,297.14 -2,808,297.14 1．提取盈余公积 2,808,297.14 -2,808,297.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 55 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 4,035,624.96 34,407,250.99 117,289,252.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 689,513.53 6,205,621.78 76,895,135.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 689,513.53 6,205,621.78 76,895,135.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,846,376.08 537,814.29 2,926,954.98 12,311,145.35 （一）综合收益总额 12,273,278.15 12,273,278.15 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,227,327.82 -1,227,327.82 1．提取盈余公积 1,227,327.82 -1,227,327.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 8,846,376.08 -689,513.53 -8,118,995.35 37,867.20 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,846,376.08 -689,513.53 -8,118,995.35 37,867.20 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 8,846,376.08 1,227,327.82 9,132,576.76 89,206,280.66 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 57 辽宁精通世创发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 辽宁精通世创发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名辽宁精通工程有限公 司 ， 于 2006 年 9 月 28 日 在 沈 阳 市 和 平 区 注 册 成 立 ， 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91210102793159571W 号的营业执照。 2016 年 8 月 5 日，股东会通过决议，全体股东一致同意以截至 2016 年 5 月 31 日经审计净资 产折股整体变更为股份有限公司，同时更名为辽宁精通世创发展股份有限公司。2016 年 8 月 23 日，公司在沈阳市工商行政管理局办理了变更登记手续。变更后股本 7,000.00 万元，其中自然人 甘戈出资 4,900.00 万元，持股比例 70.00%；自然人甘茂田出资 350.00 万元，持股比例 5.00%； 自然人吴晓君出资 350.00 万元，持股比例 5.00%；辽宁同创项目管理中心（有限合伙）出资 1,400.00 万元，持股比例 20.00%。 本公司股份于2017年1月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码为870614。 注册地址：沈阳市和平区和平南大街 2 号（22 层全部）； 法定代表人：甘戈； 注册资本人民币 7,000.00 万元； 本公司的实际控制人为自然人甘戈、甘茂田、吴晓君。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 5 日决议批准报出。根据本公司章程，本财 务报表将提交股东大会审议。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司主营业务为建筑施工业，本公司及子公司主要从事电力、热力生产和供应；电力销售； 电力业务咨询；电力工程、送变电工程、机电安装工程、建筑工程、市政工程、管道工程、电信工 程、太阳能光伏发电工程、电动汽车充电、换电工程设计、施工；电力设施、充电设施、光伏发电 设施生产、销售、维护、维修；软件开发及信息技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口； 房屋建筑工程设计，电力工程设计，煤炭工程设计，化工、石化、医药工程设计，石油天然气（海 洋石油）工程设计，冶金工程设计，机械工程设计，商业、仓储、粮食工程设计，电子通信广电工 程设计，轻纺工程设计，建材工程设计，铁道工程设计，公路工程及相关设计，水运工程设计，民 航工程设计，市政工程设计，农林工程设计，水利工程设计，海洋工程设计，建筑工程设计，体育、 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 58 休闲娱乐工程设计，工程监理服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事建筑施工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”、13、（2）“研究与开发支出”等各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 59 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、6“金融 工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 60 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 61 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 62 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌 趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 63 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 64 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 65 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 特定款项组合 对应收股东、关联方往来、备用金、押金、保证金及其他 账龄组合 除特定款项组合及单项测试已确认减值损失以外的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 特定款项组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 66 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、工程施工余额等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按个别认定法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直 接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可 能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵 销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的 部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之 和的部分作为预收款项列示。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料于领用时按一次摊销法摊销。 9、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 67 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完 成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的 商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准 则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持 有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并 根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、 6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 68 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控 制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 69 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股 权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 70 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 71 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-36.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 72 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 73 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使研究与开发支 出进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 74 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公 司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 75 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关 的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价 款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏 损）之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 76 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 77 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 78 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号文件发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部 以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号文件发布了《一般企业财务报表格 式》，为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提 高会计信息质量，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 79 组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号） 的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业 会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表，比照一般企业财务报表格式进行相应 调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实 施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调 整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 上述调整增加本年其他收益 700,000.00 元，减少营业外收入 700,000.00 元。 《一般企业财务报表格式》新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非 流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以 及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包 括在本项目内；“营业外收入”行项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组 利得、与企业日常活动无关的政府补助、盘盈利得、捐赠利得等；“营业外支出”行项目，反映企 业发生的营业利润以外的支出，主要包括债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、 非流动资产毁损报废损失等。本财务报表已按该格式对本年度及可比年度财务报表列报和附注的披 露进行了相应调整，上述调整不影响当期损益及以前年度损益。 上述调整增加本年资产处置收益 7,032.52 元，减少营业外收入 7,032.52 元；追溯调整增加 上年资产处置收益 145,090.10 元，追溯调整减少上年营业外收入 145,090.10 元。 （2）会计估计变更 本公司本年未发生会计估计变更事项。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 80 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计 年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需 要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租 人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 81 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以 及预计受益期间的假设。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （11）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确 认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公 司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 82 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税；简易征收的收入按照3%计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日， “年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,653.00 1,492.45 银行存款 17,541,886.37 11,845,476.02 其他货币资金 2,000,000.00 10,000.00 合计 19,544,539.37 11,856,968.47 注：本公司年末使用受限制的其他货币资金金额 2,000,000.00 元，为预存履约质押保函。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 3,480,000.00 1.52 1,740,000.00 50.00 1,740,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 224,727,827.62 98.48 22,868,677.12 10.18 201,859,150.50 其中：特定款项组合 账龄组合 224,727,827.62 98.48 22,868,677.12 10.18 201,859,150.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 83 合计 228,207,827.62 100.00 24,608,677.12 10.78 203,599,150.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 111,539,748.55 100.00 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 其中：特定款项组合 账龄组合 111,539,748.55 100.00 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 111,539,748.55 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 沈阳兴东电力有限公司 3,480,000.00 1,740,000.00 50.00 对方违约，已起诉尚未判 决 合计 3,480,000.00 1,740,000.00 50.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 170,179,194.68 8,508,959.74 5.00 1 至 2 年 17,962,511.59 1,796,251.16 10.00 2 至 3 年 13,592,598.98 2,718,519.80 20.00 3 至 4 年 12,151,058.81 3,645,317.64 30.00 4 至 5 年 9,285,669.56 4,642,834.78 50.00 5 年以上 1,556,794.00 1,556,794.00 100.00 合计 224,727,827.62 22,868,677.12 10.18 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 84 注：账龄组合为除特定款项组合及单项测试已确认减值损失以外的应收款项。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,654,057.71 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年末 余额 辽宁京丰置业有限公司 49,814,490.00 21.83 2,490,724.50 沈阳电业局电气安装公司 33,025,337.62 14.47 8,004,863.63 沈阳大族伴山湖房地产开发有限公司 23,089,142.36 10.12 1,500,794.25 辽宁激光科技产业园发展有限公司 15,187,214.71 6.65 889,036.40 阳光一百置业（辽宁）有限公司 11,484,043.94 5.03 680,956.04 合 计 132,600,228.63 58.10 13,566,374.82 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,775,403.38 80.97 6,715,000.78 91.68 1 至 2 年 557,101.23 16.25 609,635.30 8.32 2 至 3 年 95,140.00 2.78 3 年以上 合计 3,427,644.61 100.00 7,324,636.08 100.00 （2）本公司年末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,886,569.01 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 55.04%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 85 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 14,014,930.02 95.50 14,014,930.02 其中：特定款项组合 14,014,930.02 95.50 14,014,930.02 账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 659,987.64 4.50 329,993.82 50.00 329,993.82 合计 14,674,917.66 100.00 329,993.82 2.25 14,344,923.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,114,752.70 100.00 4,114,752.70 其中：特定款项组合 4,114,752.70 100.00 4,114,752.70 账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,114,752.70 100.00 4,114,752.70 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 329,993.82 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、履约保证金等 4,457,317.67 4,010,136.81 备用金、代收代付款项 106,472.99 104,615.89 往来款 10,111,127.00 合计 14,674,917.66 4,114,752.70 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 86 单位名称 款项性质 年末余额 是否关联 方 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 沈阳亿丰新城置业有限公司 强制执行款 6,450,700.00 否 43.96 沈阳亿丰置业发展有限公司 强制执行款 1,060,427.00 否 7.23 沈阳亿丰新抚置业有限公司 强制执行款 2,600,000.00 否 17.72 内蒙古华电乌套海风电有限 公司 履约保证金 1,117,613.40 否 7.62 沈阳东北工贸中心投资管理 有限公司 履约保证金 500,000.00 否 3.41 合计 11,728,740.40 79.92 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,489.26 37,489.26 建造合同形成的已完工未结算资产 16,903,221.09 16,903,221.09 合计 16,940,710.35 16,940,710.35 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 636,252.01 636,252.01 建造合同形成的已完工未结算资产 26,596,611.76 26,596,611.76 合计 27,232,863.77 27,232,863.77 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 53,330,694.60 累计已确认毛利 12,391,767.61 减：预计损失 已办理结算的金额 48,819,241.12 建造合同形成的已完工未结算资产 16,903,221.09 6、其它流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 10,858.47 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 87 合计 10,858.47 7、固定资产 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,360,000.00 3,892,887.00 777,304.80 14,030,191.80 2、本年增加金额 16,023.00 16,023.00 购置 16,023.00 16,023.00 3、本年减少金额 55,466.00 55,466.00 处置或报废 55,466.00 55,466.00 4、年末余额 9,360,000.00 3,908,910.00 721,838.80 13,990,748.80 二、累计折旧 1、年初余额 1,722,240.00 2,720,334.92 652,477.41 5,095,052.33 2、本年增加金额 449,280.00 828,674.05 46,244.13 1,324,198.18 计提 449,280.00 828,674.05 46,244.13 1,324,198.18 3、本年减少金额 52,692.70 52,692.70 处置或报废 52,692.70 52,692.70 4、年末余额 2,171,520.00 3,496,316.27 698,721.54 6,366,557.81 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,188,480.00 412,593.73 23,117.26 7,624,190.99 2、年初账面价值 7,637,760.00 1,172,552.08 124,827.39 8,935,139.47 注：固定资产抵押情况详见附注六、38 所有权或使用权受限的资产。 8、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 186,318.21 186,318.21 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 186,318.21 186,318.21 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 88 二、累计摊销 1、年初余额 89,845.63 89,845.63 2、本年增加金额 48,102.47 48,102.47 计提 48,102.47 48,102.47 3、本年减少金额 4、年末余额 137,948.10 137,948.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 48,370.11 48,370.11 2、年初账面价值 96,472.58 96,472.58 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数 装修费 565,246.27 565,246.27 合计 565,246.27 565,246.27 10、递延所得税资产-未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 24,938,670.94 6,234,667.74 16,954,619.41 4,238,654.86 合计 24,938,670.94 6,234,667.74 16,954,619.41 4,238,654.86 11、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证、抵押借款 23,000,000.00 合计 23,000,000.00 注：短期借款保证人情况参见附注九、4（2）；抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、 38。 12、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,000.00 合计 10,000.00 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 89 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 63,977,072.73 36,106,321.78 工程款 10,163,259.16 3,148,452.56 劳务费 27,281,480.02 12,298,080.50 其他 97,800.00 151,506.01 合计 101,519,611.91 51,704,360.85 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 沈阳巨乘建设工程有限公司 4,234,546.53 延期结算 沈阳新龙源电表仪器有限公司 1,920,000.00 延期结算 营口庆源铁塔有限公司 899,460.08 延期结算 沈阳万森电力有限公司 815,532.22 延期结算 沈阳明海电力设备有限公司 542,469.66 延期结算 合计 8,412,008.49 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应付账款情况 单位名称 年末余额 占应付账款总 额比例（%） 账龄 款项性质 辽宁欣科电气股份有限公司 27,652,764.88 27.24 1 年以内 货款 天津大昌建筑工程有限公司 15,562,429.32 15.33 1 年以内 工程款 沈阳龙源祥电力设备安装有限公司 7,818,907.80 7.70 1 年以内 货款 沈阳天虹富瑞线缆有限公司 6,481,288.03 6.38 1 年以内 货款 沈阳众恒天源电气设备有限公司 4,327,938.47 4.26 1 年以内 货款 合计 61,843,328.50 60.92 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 施工合同进度款 3,762,321.75 9,906,814.57 合计 3,762,321.75 9,906,814.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款情况 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 盘锦益久石化有限公司 1,756,756.75 已结算尚未完工工程 合计 1,756,756.75 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 90 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的预收账款情况 单位名称 年末余额 占应付账款总 额比例（%） 账龄 款项性质 盘锦益久石化有限公司 1,756,756.75 46.69 1-2 年 预收结算款 辽宁彤利房地产开发有限公司 691,135.00 18.37 1 年以内 预收结算款 沈阳汉锋新能源技术有限公司 600,000.00 15.95 1 年以内 预收结算款 万家电力工程集团有限公司 200,000.00 5.32 1 年以内 预收结算款 葫芦岛市南票区台集屯镇人民政府 200,000.00 5.32 1 年以内 预收结算款 合计 3,447,891.75 91.65 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 699,220.66 9,871,929.26 9,423,228.45 1,147,921.47 二、离职后福利-设定提存计划 1,862,827.62 1,862,827.62 三、辞退福利 9,100.00 9,100.00 合计 699,220.66 11,743,856.88 11,295,156.07 1,147,921.47 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 699,220.66 8,169,300.25 7,720,599.44 1,147,921.47 2、职工福利费 35,928.00 35,928.00 3、社会保险费 1,027,456.00 1,027,456.00 其中：医疗保险费 850,585.95 850,585.95 工伤保险费 146,401.95 146,401.95 生育保险费 30,468.10 30,468.10 4、住房公积金 465,897.50 465,897.50 5、工会经费和职工教育经费 173,347.51 173,347.51 合计 699,220.66 9,871,929.26 9,423,228.45 1,147,921.47 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,803,307.11 1,803,307.11 2、失业保险费 59,520.51 59,520.51 合计 1,862,827.62 1,862,827.62 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分 别按员工基本工资的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再 承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 91 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 10,532,474.52 415,646.41 营业税 2,688.92 企业所得税 9,002,530.84 2,925,269.62 个人所得税 73.92 16,194.23 城市维护建设税 291,735.42 25,272.53 教育费附加 123,254.65 11,179.61 地方教育费附加 82,103.10 7,386.43 房产税 6,493.58 6,493.58 土地税 579.90 1,159.80 合计 20,041,934.85 3,408,602.21 17、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 35,673.20 合计 35,673.20 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 862,667.32 2,352,614.27 保证金 1,491,000.00 1,646,000.00 其他 54,381.79 33,149.68 合计 2,408,049.11 4,031,763.95 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 沈阳新龙源电表仪器有限公司 891,000.00 质保期内 沈阳泰佳新型建材有限公司 600,000.00 质保期内 合计 1,491,000.00 19、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实际收到 递延收益 其他收益 企业上市发展专项资金 700,000.00 700,000.00 是 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 92 合计 700,000.00 700,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收益 说明 企业上市发展专项资金 是 700,000.00 沈财指金[2017]0874 号 合计 700,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新股 其他 小计 股份总数 70,000,000.00 70,000,000.00 注：根据《辽宁精通世创发展股份有限公司的发起人协议书》、创立大会会议决议和公司章程 的规定，公司以发起设立方式，由原辽宁精通工程有限公司按 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 78,846,376.08 元折股整体变更为辽宁精通世创发展股份有限公司，其中折合股本 70,000,000.00 元，资本公积（股本溢价）8,846,376.08 元。公司股本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）验证，并出具“瑞华验字[2016] 25010009 号”验资报告。 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,846,376.08 8,846,376.08 合计 8,846,376.08 8,846,376.08 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,227,327.82 2,808,297.14 4,035,624.96 合计 1,227,327.82 2,808,297.14 4,035,624.96 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余 公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 9,126,255.67 3,895,884.25 调整年初未分配利润合计数 -37,867.20 调整后年初未分配利润 9,126,255.67 3,858,017.05 加：本年归属于母公司股东的净利润 30,648,725.65 14,614,561.79 减：提取法定盈余公积 2,808,297.14 1,227,327.82 股东权益内部结转 8,118,995.35 年末未分配利润 36,966,684.18 9,126,255.67 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 93 24、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 213,500,353.49 144,651,252.47 137,838,557.95 103,569,009.66 其中：工程施工收入 213,500,353.49 144,651,252.47 137,838,557.95 103,569,009.66 其他业务小计 14,285.71 30,285.71 3,634.29 其中：租赁收入 14,285.71 30,285.71 3,634.29 合计 213,514,639.20 144,651,252.47 137,868,843.66 103,572,643.95 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 497,492.96 城市维护建设税 501,809.45 307,140.73 教育费附加 215,061.20 132,280.36 地方教育费附加 143,374.12 88,120.23 房产税 79,722.96 51,570.82 土地使用税 6,958.80 5,799.00 印花税 67,318.28 59,282.97 河道费 24,694.62 合计 1,038,939.43 1,141,687.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 2,285,153.89 1,849,162.33 社会统筹 946,469.76 695,181.37 业务招待费 51,354.72 6,640.00 车辆费等 106,547.41 82,812.34 合计 3,389,525.78 2,633,796.04 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 292,945.06 508,315.80 工资 3,302,241.73 3,168,291.76 折旧 1,324,198.18 1,766,218.95 税费 400,702.50 工会经费 145,437.48 118,894.55 交通费 32,143.26 30,558.00 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 94 中介咨询费 1,424,576.21 1,371,134.69 社会统筹 1,258,661.00 1,286,613.95 福利费 70,958.00 39,789.30 车辆费 284,751.09 271,476.17 摊销 48,102.47 41,454.68 会议费 159,084.00 职工教育经费 24,647.93 576,080.00 物业费 156,118.67 装修费 1,394,141.60 285,768.16 业务招待费 1,281,073.20 672,408.11 差旅费 128,803.43 384,381.03 劳务费 1,008,893.43 办公场地租赁费 836,000.00 研发费用 2,891,606.89 其他 377,518.04 599,563.17 合计 16,126,699.00 11,836,853.49 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 470,002.39 447,234.41 减：利息收入 22,650.16 25,821.26 手续费 12,059.91 8,835.89 合计 459,412.14 430,249.04 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 7,984,051.53 1,481,540.12 合计 7,984,051.53 1,481,540.12 30、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,538,199.64 合计 2,538,199.64 31、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 7,032.52 145,090.10 7,032.52 合计 7,032.52 145,090.10 7,032.52 32、其他收益 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 95 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 注：各项政府补助情况详见附注六、19“政府补助”。 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 罚款、定金及违约金利得 419,591.78 其他 161.18 27,507.17 161.18 合计 419,752.96 27,507.17 161.18 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 11,000.00 11,000.00 罚款、滞纳金 187,930.00 其他 970.00 合计 11,970.00 187,930.00 11,000.00 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 12,326,861.56 5,050,786.60 递延所得税费用 -1,996,012.88 -370,407.53 合计 10,330,848.68 4,680,379.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 40,979,574.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,244,893.58 调整以前期间所得税的影响 -40,802.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 131,526.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,768.34 所得税费用 10,330,848.68 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 96 项目 本年发生额 上年发生额 收到的往来款 32,664,647.53 活期账户利息 22,258.09 收回备用金、代收代付款项 310,882.75 3,271,371.82 收回押金、质保金 4,277,791.73 收到的与日常活动相关的政府补助 700,000.00 合计 5,310,932.57 35,936,019.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付往来款 3,452,359.40 付现费用 9,472,547.33 4,178,045.92 支付的押金、质保金 3,143,600.00 支付的备用金、代收代付款项 169,699.09 2,385,763.12 合计 12,785,846.42 10,016,168.44 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 处置子公司现金 195,217.79 合计 195,217.79 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,648,725.65 14,614,561.79 加：资产减值准备 7,984,051.53 1,481,540.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,324,198.18 1,745,533.39 无形资产摊销 48,102.47 48,890.24 长期待摊费用摊销 565,246.27 282,623.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -7,032.52 -145,090.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 470,002.39 447,234.41 投资损失（收益以“－”号填列） -2,538,199.64 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,996,012.88 -370,407.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,292,153.42 -26,692,766.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -125,331,252.56 12,145,684.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,149,741.14 15,846,947.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,852,076.91 16,866,551.39 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,544,539.37 11,846,968.47 减：现金的年初余额 11,846,968.47 5,035,740.05 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,697,570.90 6,811,228.42 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 17,544,539.37 11,846,968.47 其中：库存现金 2,653.00 1,492.45 可随时用于支付的银行存款 17,541,886.37 11,845,476.02 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 11,846,968.47 其中：母公司使用受限制的现金和现金等价物 2,000,000.00 10,000.00 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,000,000.00 履约保函 固定资产 7,188,480.00 短期借款抵押 合计 9,188,480.00 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 辽宁安贝信工程设计有限公司 沈阳 沈阳 工程设计 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款券等，各项金融工具的详细情况说明见 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 98 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的 影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的 最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的 账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款 的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析 项目 年末数 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 应收款项 31,555,110.57 21,436,728.37 1,556,794.00 54,548,632.94 其他应收款项 5,720,932.00 5,193,068.00 10,914,000.00 （续） 项目 年初数 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 应收款项 49,954,385.38 21,731,230.07 967,500.00 72,653,115.45 其他应收款项 1,530,000.00 2,641.00 1,532,641.00 （2）已发生单项减值的金融资产 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收沈阳兴东电力有限公司单位款项，由于该公司一直 以流动资金紧张为由，拒不支付欠付本公司工程款项，且该公司 2017 年 11 月被沈阳苏家屯区人 民法院以（2017）辽 0111 执 1460 号列为失信被执行人，本公司已经提起诉讼。本公司聘请的律 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 99 师事务所认为该案件纠纷事实清楚，证据充分，案件胜诉率 100.00%。同时本公司在申诉前对沈阳 兴东电力有限公司部分房产申请了诉前财产保全措施，该保全房产为首次查封，保全金额高于诉讼 标的额。 本公司基于会计谨慎性原则，上述应收款项按照 50.00%计提坏账准备。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2017 年 10 月 27 日，本公司与光大银行东顺支行签订 了小企业循环贷款借款合同，循环借款额度 14,000,000.00 元，循环借款额度期限为 36 个月，自 2017 年 10 月 27 日至 2020 年 10 月 26 日。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 短期借款 9,000,000.00 14,000,000.00 应付账款 1,008,706.50 11,552,484.44 65,329,146.34 23,629,274.63 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司；本公司的最终控制方是自然人甘戈、甘茂田、吴晓君。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 辽宁中圣工程监理有限公司 实际控制人控制的其他企业 辽宁蛙缘林蛙人工养殖科技发展有限公司 实际控制人控制的其他企业 辽宁精通投资有限公司 实际控制人控制的其他企业 辽宁世投融资租赁有限公司 实际控制人控制的其他企业 沈阳精通设备制造有限公司 实际控制人控制的其他企业 辽宁同创项目管理中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业 甘戈 公司股东、董事长及实际控制人 甘茂田 公司股东、董事及实际控制人 吴晓君 公司股东、董事及实际控制人 李昕 公司董事、高级管理人员 吴能 公司董事、高级管理人员 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 100 李鹏 公司监事会主席 孟保权 公司监事 房昕明 公司监事 于莉莉 公司高级管理人员 马彩艳 公司高级管理人员 顾艳龙 公司高级管理人员 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 辽宁芊卉园艺有限公司 房屋 16,000.00 辽宁同创项目发展中心（有限合 伙） 房屋 14,285.71 14,285.71 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 辽宁精通投资有限公司 房屋 836,000.00 347,000.00 （2）本公司作为被担保方的关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 甘戈、甘茂田、吴晓君 9,000,000.00 2017-04-14 2018-04-13 否 辽宁精通投资有限公司 14,000,000.00 2017-10-27 2020-10-26 否 甘戈 14,000,000.00 2017-10-27 2020-10-26 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,697,344.07 610,300.00 5、关联方应收应付款项 （1）预付款项 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 辽宁精通投资有限公司 489,000.00 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 101 合计 489,000.00 （2）应付账款 项目名称 年末余额 年初余额 辽宁精通投资有限公司 97,800.00 合计 97,800.00 十、或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 3,480,000.00 1.53 1,740,000.00 50.00 1,740,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 223,939,827.62 98.47 22,829,277.12 10.19 201,110,550.50 其中：特定款项组合 账龄组合 223,939,827.62 98.47 22,829,277.12 10.19 201,110,550.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 227,419,827.62 100.00 24,569,277.12 10.80 202,850,550.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 102 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 111,539,748.55 100.00 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 其中：特定款项组合 账龄组合 111,539,748.55 100.00 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 111,539,748.55 16,954,619.41 15.20 94,585,129.14 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 沈阳兴东电力有限公司 3,480,000.00 1,740,000.00 50.00 对方违约，已起诉尚未判 决 合计 3,480,000.00 1,740,000.00 50.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 169,391,194.68 8,469,559.74 5.00 1 至 2 年 17,962,511.59 1,796,251.16 10.00 2 至 3 年 13,592,598.98 2,718,519.80 20.00 3 至 4 年 12,151,058.81 3,645,317.64 30.00 4 至 5 年 9,285,669.56 4,642,834.78 50.00 5 年以上 1,556,794.00 1,556,794.00 100.00 合计 223,939,827.62 22,829,277.12 10.19 注：账龄组合为除特定款项组合及单项测试已确认减值损失以外的应收款项。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,614,657.71 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年末 余额 辽宁京丰置业有限公司 49,814,490.00 21.90 2,490,724.50 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 103 沈阳电业局电气安装公司 33,025,337.62 14.52 8,004,863.63 沈阳大族伴山湖房地产开发有限公司 23,089,142.36 10.15 1,500,794.25 辽宁激光科技产业园发展有限公司 15,187,214.71 6.68 889,036.40 阳光一百置业（辽宁）有限公司 11,484,043.94 5.05 680,956.04 合 计 132,600,228.63 58.31 13,566,374.82 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 13,813,844.53 95.69 13,813,844.53 其中：特定款项组合 13,813,844.53 95.69 13,813,844.53 账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 622,426.78 4.31 311,213.39 50.00 311,213.39 合计 14,436,271.31 100.00 311,213.39 2.16 14,125,057.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,084,405.21 100.00 7,084,405.21 其中：特定款项组合 7,084,405.21 100.00 7,084,405.21 账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,084,405.21 100.00 7,084,405.21 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 104 本年计提坏账准备金额 311,213.39 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 4,218,671.32 4,010,136.81 备用金 106,472.99 74,268.40 往来款 10,111,127.00 3,000,000.00 合计 14,436,271.31 7,084,405.21 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 沈阳亿丰新城置业有限公司 往来款 6,450,700.00 2-3 年 44.68 沈阳亿丰置业发展有限公司 往来款 1,060,427.00 3 年以上 7.35 沈阳亿丰新抚置业有限公司 往来款 2,600,000.00 3 年以上 18.01 内蒙古华电乌套海风电有限 公司 履约保证金 1,117,613.40 3-4 年 7.74 沈阳东北工贸中心投资管理 有限公司 履约保证金 500,000.00 1-2 年 3.46 合计 11,728,740.40 81.24 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,037,867.20 5,037,867.20 5,037,867.20 5,037,867.20 合计 5,037,867.20 5,037,867.20 5,037,867.20 5,037,867.20 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 辽宁安贝信工程设计有限公司 5,037,867.20 5,037,867.20 合计 5,037,867.20 5,037,867.20 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 207,528,716.48 143,979,384.68 136,343,499.78 102,967,068.21 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 105 其中：工程施工收入 207,528,716.48 143,979,384.68 136,343,499.78 102,967,068.21 其他业务小计 14,285.71 30,285.71 3,634.29 其中：租赁收入 14,285.71 30,285.71 3,634.29 合计 207,543,002.19 143,979,384.68 136,373,785.49 102,970,702.50 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -765,553.91 合计 -765,553.91 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 106 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 7,032.52 六、31 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 700,000.00 六、32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,838.82 六、33、34 小计 697,193.70 所得税影响额 -174,258.13 合计 522,935.57 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 29.32 0.44 0.44 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 28.82 0.43 0.43 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2018年3月5日决议批准报出。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。 辽宁精通世创发展股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 5 日 辽宁精通世创发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁精通世创发展股份有限公司董秘办公室