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公告编号：2018-011 1 / 104 小布涂涂 NEEQ:870573 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 CSTOWN INC. 年度报告 2017 公告编号：2018-011 2 / 104 公司年度大事记 2017 年度，小布涂涂荣获山西商会优秀晋商奖，增强了企业品牌影响力。 公司近两年 TOP 五客户之一 GKE lite Sportwear 拜访并和小布涂涂建立战略合作关 系。GK 是世界上最瞩目的体操服制造商，长期为奥林匹克运动会各国国家队如美国、俄 罗斯、澳大利亚、乌克兰、德国、日本、斯诺文尼亚与白俄罗斯等提供比赛用体操服装。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 3 / 104 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 36 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 4 / 104 释义 释义项目 释义 公司、本公司、小布涂涂、股份公司 指 小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 股东大会 指 小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司股东大会 董事会 指 小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司董事会 监事会 指 小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市海润律师事务所 GK 指 公司近两年 TOP 五客户之一 GK Elite Sportwear 的简称 D2C 指 Designer to Customer 的缩写,即从设计师到客户 CHTC 指 CSTOWN HEAT TRNASFER COMBO 的缩写,即公司自主研发 的将热转印和烫钻结合的一种烫图产品 烫钻 指 烫钻常用于布料上,即服装或布料饰品,工作原理是烫钻 遇高温(因大多钻是水晶或玻璃的是不怕高温的),常见 温度是 150-200 左右,使钻底部胶层熔化,从而粘贴到物 体上。 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 5 / 104 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵慧海、主管会计工作负责人元芳及会计机构负责人(会计主管人员)元芳保证年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事王力平在美国纽约出差,未能出席董事会,委托赵慧海董事参会并予以表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 赵慧海直接持有公司 36.99%的股份,且与于泓、吴兰英、罗斯元 签有《一致行动协议》,合计持有公司 50.6%的股份,四人在公司 股东大会中采取“一致行动”,若四人内部无法达成一致意见, 应按照赵慧海的意向进行表决,赵慧海为公司的实际控制人,且 担任公司董事长、总经理,对公司经营管理决策具有重大影响, 若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对 公司的控制权,将对公司的经营和其他股东带来风险。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司,股份公司成立后,公司 建立了较为健全的三会治理机构,制定了完善的三会议事规则 及各项内控制度。公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。 但由于股份公司成立至今时间较短,公司管理层仍需进一步提 高规范管理意识,加强相关知识的学习,严格执行各项制度。因 此,股份公司设立初期,公司存在一定治理风险。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 6 / 104 3、行业竞争风险 国内服装行业是一个充分竞争的行业,市场化程度较高,品牌繁 多,竞争较为激烈。在定制服饰这个细分市场,虽然进入门槛相 对较高,但本土高端品牌纷纷崛起,品牌之间的风格多样。 目前,服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞 争方向发展,具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速 供应链、商品管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行业 竞争,则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。 4、国际贸易汇率变动及全球政治局势 风险 公司烫钻烫图产品主要客户集中在美国、加拿大、欧洲等地,其 中以北美市场为主。国际形势动荡、局部地区冲突以及国际政 治、经济形势的变化均可能引发双边经贸合作和汇率的波动,从 而导致公司经营业绩的波动。但随着公司对欧洲市场的业务拓 展以及产品品类的研发,公司依然可以面临汇率变动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 7 / 104 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 英文名称及缩写 CSTOWN INC. 证券简称 小布涂涂 证券代码 870573 法定代表人 赵慧海 办公地址 辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街 13 号四层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 吴静 职务 董事会秘书 电话 0411-39056798 传真 0411-39056793 电子邮箱 ivy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市新园区七贤岭任贤街 13 号四层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 22 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C18 纺织服装、服饰业 主要产品与服务项目 烫钻烫图、服装服饰、西装套 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵慧海 实际控制人 赵慧海 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210231550644863P 否 注册地址 辽宁省大连市新园区七贤岭任 贤街 13 号四层 否 注册资本（人民币元） 5,000,000.00 否 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 8 / 104 - 五、中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张晓雪、臧德盛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 9 / 104 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,095,323.33 22,817,920.64 -7.55% 毛利率% 54.58% 57.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,488,015.25 2,630,004.12 -5.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 937,232.43 2,652,996.75 -64.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 30.42% 51.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.46% 51.70% - 基本每股收益 0.50 0.91 -45.05% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,202,380.23 8,943,028.27 25.26% 负债总计 2,570,665.84 2,008,186.77 28.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,631,714.39 6,934,841.50 24.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.39 24.46% 资产负债率（母公司） 22.94% 22.44% - 资产负债率（合并） 22.95% 22.46% - 流动比率 292.00% 315.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,363,890.42 2,237,851.19 50.32% 应收账款周转率 210,488.00% - - 存货周转率 721.00% 1,036.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.26% 44.35% - 营业收入增长率% -7.55% 51.98% - 净利润增长率% -5.40% 1.95% - 五、股本情况 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 10 / 104 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失,但与公司正常 经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 2,116,270.39 计入当期非经常性损益营业外支出金额 -48,559.96 非经常性损益合计 2,067,710.43 所得税影响数 516,927.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,550,782.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 11 / 104 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式： 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔 性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计 的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套等。 公司产品及服务使用的主要技术：（1）以展会、销售人员、网站平台一体的客户开拓体系。公司自 建网络营销团队，通过网站的 SEO、google、Bing 的 SEM、阿里巴巴平台运营，每月都内能够有 350 个 左右询盘，结合销售人员有效开发，月均可新增近 100 个新客户，通过定期参加国内外展会，更清晰的 掌握市场客户需求，同时建立了持续、稳定、优质的服务品牌。（2）以高效、专业、客户体验最大化为 核心的设计师团队。为及时有效的解决国外客户，尤其是新客户的个性化需求，公司建立了“24 小时回 馈，一图三样”的设计工作模式，针对询盘和客户制图要求，设计人员会在 24 小时内完成图形设计， 针对新客户、新订单会提出让客户的备选方案，强化未来合作在设计方面的信心，公司有 13 位设计师， 月均可设计图样 3500 张。（3）以小规模定制为基础的 ERP 管理系统。 公司总结、归纳了本行业的特点和业务拓展的流程，自主研发了询盘处理、订单实现、设计出图、 财务审核、柔性生产、扫码物流为一体的 RRP 管理系统，确保从业务、设计、财务、生产到物流各环节 信息流、物流、现金流的准确和指令的快速执行，确保客户可以在确认订单的 5 个工作日收到与订单相 符的产品。 1、采购模式 公司采用多方询价集中采购的模式。公司根据近期订单确定采购原材料的名录，确定对应公司产品 的定位和预计销售的价格和数量，在多方询价之后与最优的几家供应商深入沟通，主要涉及：产品价格、 交货周期、技术工艺等，目的是为了让供应商充分了解产能和产品交货周期，提供产品的价格参考范围。 之后，与最优的供应商签订合同，完成采购。公司采购的原材料主要为贴钻、烫图、贴纸等，是比较传 统的服装辅料，市场产能充裕、可替代性较强、竞争激烈，当采购量达到一定规模，单价会逐步下降， 公司采取多方询价选取最优供应商之后会以集中采购的方式压低采购价格，从而实现利润的最大化。 2、生产模式 柔性生产为公司的生产模式。柔性生产是针对大规模生产的弊端而提出的新型生产模式。所谓柔性 生产即通过系统结构、人员组织、运作方式和市场营销等方面的改革，使生产系统能对市场需求变化作 出快速的适应，同时消除冗余无用的损耗，力求企业获得更大的效益，较传统服装加工企业有更快的市 场反应速度、更低的定单起订量、更低运营成本、更高的生产效率，是一个适应服饰小批量定制行业的 生产模式。 高效的生产制造是提高客户满意度的关键，公司下游客户有别于传统大型批量化生产的服装企业， 对优质的定制化产品、创意成本敏感度比较低，但同时，要求供应商具备快速反应的能力。公司采用的 柔性生产模式，要求从订单确认、订单下达、物料准备、模板制作、小样确认、生产实施、质检包装、 物流配送的所有环节都能够在第一时间确定其质量、数量、交期标准，每个生产节点环环相扣、协同分 工。公司通过不断的改进生产、管理水平，形成内部市场的制约机制。公司的生产以订单为核心，及时 调整，做到 24/48 小时生产合格率 100%，为保证可持续的生产达标，公司建立了定期演习机制，不断提 高单位时间的生产效率和良品率。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 12 / 104 3、销售模式 公司采取直销的销售模式，结合小规模客户的定制市场特点，应对跨境市场不断的变化，公司制订 了以小规模定制需求为核心，以邮件开拓作为基础，以互联网营销作为支撑，以定期展会作为平台，以 客户服务为依托的点、线、面的直销模式。 邮件开拓：根据客户的不同属性和产品偏好，公司组建 4 个销售团队，通过模式化的开发信、电话 话术营销和专业化的需求销售流程指导，激发客户兴趣获得订单，并提供从方案设计到异议处理 24 小 时内与客户及时沟通解决的服务。 互联网开拓：通过网站优化、搜索关键词管理，借助谷歌、必应、阿里巴巴等平台的优化管理，完 善点击量、访问量、询盘量、新客户成交的追踪管理，提高各项指标的转化率，确保新客户增长量。 展会开拓：每年定期参加国内外专业展览、采购商展览，通过面对面沟通交流，深入了解市场需求， 树立稳定、持续的品牌形象，开发相应的客户资源。 无时差无差异客户服务：通过服务人员与客户沟通，解决客户的订单、物流、付款等问题，做到 24 小时无时差沟通。 4、研发模式 公司以 ERP 系统为研发基础。为了应对小规模定制市场的特点，公司建立了相应的 ERP 管理系统， 可以大大提高管理水平、提高生产效率，降低反应时间，也为新产品迭代开发打下了基础。 公司以不断提高的客户体验为基准，结合业务流程各环节，形成了标准化、数据化的流程和模块化 的环节设置；通过磨合不断的提高各个流程、环节衔接的顺畅度；运用数据分析固化最优流程，形成了 依照设立标准自动检核的成熟运营方式。此外，系统管理还设置风险提示标准，将业务流程中的信息流 转化为可整合的数据流，借助数据库的各项分析方法，为业务发展的前、中、后提供参考建议和指导方 案。在未来的发展中，公司将不断调整、完善 ERP 系统的后台承载、运行风控、数据库对接，在效率和 资源利用上发挥更大的作用。 多部门联动、市场为导向的新品开发为手段。多种材料的综合应用是热烫压图文定制的核心，公司 组成了以业务部、销售部、设计部、生产部联动的产品开发机制，业务部负责需求整合分析、销售部负 责市场调研和新品推广、生产部负责多次实验和实现，以 EDM 平台作为测试、回馈、推广的主要工具。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 2,109.53 万元，同比下降 7.55%；营业成本 958.23 万元，同比下降 0.64%；营业毛利率为 54.58%，同比下降 3.16 个百分点；利润总额 332.08 万元，同比下降 5.09%。总 体而言，在销售收入略有下降的情况，毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 13 / 104 产自销产业链经营模式，一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、 产品品质高成本低的优势。 （二）行业情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于“C 制造业”，具 体属于“C 制造业”的细分类“C18 纺织服装、服饰业”。按照《国民经济行业分类代码表(GB_T4754-2011)》 划分，公司属于机织服装制造业（C1810）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌 公司管理型行业分类指引》，公司所处行业归属于制造业（门类 C），纺织服装、服饰业（大类 18），纺 织服装、服饰业（中类 181），机织服装制造（小类 1810）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司制定的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业归属于非日常生活消费品（一级行业 13），耐 用消费品与服装（二级行业 1311），纺织品、服装与奢侈品（三级行业 131112），服装与配饰（四级行 业 13111210）。 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔 性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计 的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。 目前，我国国内市场上的服装个性化定制仍然处在导入发展的阶段，服装大规模定制技术准备己经 完善，而大规模定制的商业模式在国内并没有形成。但现在中国互联网的普及程度与众多需求个性表达 的人群无疑是互联网服装定制化发展的有利条件。 随着 2016 年 12 月《“十三五”规划纲要》的发布，结合公司在行业细分领域的发展前景，深挖多 年来积累的境外客户资源，将设计元素更好地应用到公司产品中，将上下游资源优势互补地整合，为公 司业务在行业发展中奠定扎实的基础。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,590,269.33 40.98% 4,157,763.38 46.49% 10.40% 应收账款 19,442.85 0.17% - - - 存货 1,420,366.61 12.68% 1,226,981.58 13.72% 15.76% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,132,061.91 10.11% 1,297,978.84 14.51% -12.78% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 11,202,380.23 - 8,943,028.27 - 25.26% 资产负债项目重大变动原因 报告期期末，存货余额较上期期末增长 15.76%，主要原因为：因部分原材料供应商调整价格，原材 料储备的金额相应增加，从而导致本期期末存货余额较上期有所增长。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 14 / 104 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 21,095,323.33 - 22,817,920.64 - -7.55% 营业成本 9,582,297.30 45.42% 9,643,991.38 42.26% -0.64% 毛利率 54.58% - 57.74% - - 管理费用 4,090,746.75 19.39% 4,182,428.73 18.33% -2.19% 销售费用 5,842,259.16 27.69% 5,325,291.03 23.34% 9.71% 财务费用 38,564.00 0.18% -131,567.71 -0.58% -129.31% 营业利润 1,253,064.48 5.94% 3,529,406.76 15.47% -64.50% 营业外收入 2,116,270.39 10.03% 34,481.44 0.15% 6,037.42% 营业外支出 48,559.96 0.23% 64,841.69 0.28% -25.11% 净利润 2,488,015.25 11.79% 2,630,004.12 11.53% -5.40% 项目重大变动原因： 1、公司本期财务费用变动比例为-129.31%，主要原因为：汇率波动导致本期汇兑损益金额发生波 动。 2、公司本期营业利润变动比例为-64.50%，主要原因为：销售收入较上年下降 7.55%，导致毛利润 较上年减少 166 万元，加之期间费用略有上涨，从而导致营业利润较上年减少 228 万元。 3、公司本期营业外收入较上年大幅增加，主要原因为：新三板挂牌成功后，收到当地政府补贴等 款项 210 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,095,323.33 22,817,920.64 -7.55% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 9,582,297.30 9,643,991.38 -0.64% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 烫钻烫图 19,617,182.80 92.99% 20,601,454.14 90.29% 西装套 378,846.36 1.80% 1,498,953.85 6.57% 服装服饰 1,099,294.17 5.21% 717,512.65 3.14% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 15 / 104 境内 783,801.36 3.72% 732,433.27 3.20% 境外 20,311,521.97 96.28% 22,085,487.37 96.79% 收入构成变动的原因： 收入构成基本没有大的变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PerformGroupLLC 1,611,562.63 7.64% 否 2 RichBoyCartel 705,351.05 3.34% 否 3 GKEliteSportswear 670,331.27 3.18% 否 4 PartyStormCo. 644,536.83 3.06% 否 5 DennysChildrensWear 532,133.29 2.52% 否 合计 4,163,915.07 19.74% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 喀左县百千城服装服饰有限公司 2,759,250.00 22.51% 否 2 潮州日淞玻璃工艺有限公司 1,157,143.30 9.44% 否 3 广州市南崧钻贸易有限公司 679,876.64 5.55% 否 4 厦门美润无纺布有限公司 654,164.81 5.34% 否 5 施华洛世奇(广州)贸易有限公司 640,669.64 5.23% 否 合计 5,891,104.39 48.07% - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,363,890.42 2,237,851.19 50.32% 投资活动产生的现金流量净额 -2,162,429.85 -677,554.61 -219.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -800,000.00 243,000.00 -429.22% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 3,363,890.42 元,较上期有所增加，主要原因为：本期收 到的其他与经营活动有关的新三板挂牌政府补贴款 210 万元，从而导致本期经营活动产生的现金流量净 额较上期增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期有所下降，主要原因为：拟购置合适土地作为生产基 地，从而支付购置土地意向金 150 万元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有所下降，主要原因为：本期现金分红 80 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 美国子公司（CSTOWNUSA,INC.)成立于 2016 年 4 月，注册地在美国内华达州拉斯维加斯，小布涂涂 持股 100%，经营主要产品是用于服装服饰的热烫压图文，同时负责美国客户的售后服务和每年在美展会。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 16 / 104 报告期，美国子公司的净利润为-31060.12 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 12 月 26 日召开第一届董事会第七次会议审议并通过《小布涂涂文化创意（大连） 股份有限公司关于委托贷款的议案》。拟通过中国邮政储蓄银行股份有限公司大连旅顺口区支行对大连 天呈企业服务有限公司提供委托贷款共计人民币 200 万元，贷款期限一年，年利率 15%。因商业银行业 务调整，暂时无法办理委托贷款事项。具体内容详见：全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台： （《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于委托贷款的公告》公告编号：2017-034 和《关于公司对外提供借款的公告》公告编号：2018-003）。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2017】 30 号），适用于 2017 年度及以后期间财务报表的编制。 公司本期无会计估计变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员 工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、 上下游合作者、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品或服务的品种结构未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处 行业的经营环境受国际政治局势变化影响较大；公司在用的商标、专利、软著及专有技术等重要资产或 者技术取得或使用不存在重大不利变化的风险。公司不断寻求新产品、新合作项目，整体经营情况稳定， 资产负债结构合理，具备持续经营、盈利能力，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 17 / 104 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 伴随国内优质生产资源的完善，在现有业务持续发展的基础上，继续强化在欧美市场运动、文化、 时尚等主题文化价值图文的品牌优势；为众多中小型客户提供一站式的热烫压产品服务；以亚马逊平台 为基础，搭建小布自身品牌的销售网络；针对国内日益增长的个性化图文定制市场，建立以图文设计为 文化价值传播核心，以热烫压领域全工艺体验为基础，以极致个性化需求解决为目标的 D2C 创业模式， 成为众多中小型店铺客户线上线下的服务方案供应商。 （三）经营计划或目标 1、基于 5000+成交客户数据，在持续优化互联网营销体系的市场开拓基础上，针对体操服、舞蹈装 等热烫压应用大的行业和客户建立严谨的开拓、服务、成交系统，针对性提供新工艺、新材料，力争热 烫压图文市场第一份额。 2、整合国内优质生产供应商，寻找烫钻、切割材料、T 恤、体操服类的企业各 1-2 家建立海外 拓展合作联盟。 3、针对个性化、体验强的图文展现市场，和国内拥有自主 IP 的企业合作开发 2 款图文实现和 操作工具，进入 10 家线下店铺推广应用。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者关注计划不能达成的风险。 （四）不确定性因素 1、世界经济环境变化风险：美国对中国出口政策变化的不确定，导致关税变化以及汇率变化影响 收入波动；公司应对措施：针对美国可能产生的影响，公司会增加欧洲市场和国内市场拓展，扩大非美 国市场的销售额；加大互联网营销力度，强化小规模订单客户开拓； 2、服装服饰领域数码印花技术的发展对于热烫压图文的发展的不确定性；公司应对措施：针对数 码印花必须直接打印到服饰的局限性，公司会增加综合材料图文的研发，将数码印花和热烫压技术结合， 增加 CHTC 产品拓展，既可以发挥数码印花图文丰富，同时也突出热烫压图文的可定制和周转快的优势。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 赵慧海直接持有公司 36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有 公司 50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照 赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决 策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公 司的经营和其他股东带来风险。 应对措施： 2016 年 12 月 19 日，国务院印发《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，鼓励各项文化创意产 业的发展，以及对于服装服饰领域的个性化定制需求逐步增强，通过图形和文字传达价值观，表达自我 的需要日益强烈，公司拥有近十年的欧美市场图文资源和强大的图文设计开发能力，借助在热烫压小规 模定制领域良好的口碑和品牌效应，引进欧美文化符号，搭建图文个性化定制、快速满足众多本领域中 小型创业者的服务平台，逐步实现千万级别销售市场开拓。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 18 / 104 股份公司已经建立了完善的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，同时在“三会”议事规则中也作了相应的管理规定。 公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，进一步完善法人治理 结构，切实保护公司中小股东的利益。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构， 制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。但由于股份公 司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项 制度。因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施： 股份公司已经建立了完整的公司治理制度，公司以后将严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等制度的规定，召开股东大会、董事会、监事 会；同时，公司管理层将在未来实际经营中，加强学习，进一步加强公司规范化管理的意识。 3、行业竞争风险 国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。在定制服饰这 个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。 目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、 生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行业竞争，则市场 占有率和盈利水平将面临下降的风险。 应对措施： 公司在加强对现有产品设计、质量等管理的同时，通过参加境外展会、网络推广、接待客户来访等 方式增加现有客户的粘性；同时通过公司自有设计团队不断创意研发新的品类，将公司多年境外客户的 图文资源广泛应用到新研发的领域中。 4、汇率波动风险 公司出口业务以外币结算，汇率波动可能给公司带来成本增加的经营风险。公司现阶段主要通过判 断汇率走势的和市场供需情况来决定外币现钞的库存量，以降低公司的汇率风险敞口。未来，伴随着公 司业务量的增加，公司的外汇交易金额将增加，风险敞口随之增大，虽然公司采取缩短外币预算管理周 期等手段来控制汇率波动风险，但汇率的波动仍将对公司的经营造成一定影响针对美国政治环境变化带 来的出口业务变化，可能增加关税成本，围绕公司成为热烫压领域小规模定制专家的策略，通过互联网 营销、境外展会宣传，不断增加客户粘性，开拓体操服装市场，从而增加现金流。 应对措施： 公司通过不断接触银行等金融机构，及时了解汇率的波动及变化，通过良好的现金流，从银行系统 申请到较优惠的结汇政策；通过与国际知名企业 UPS、DHL 合作，降低境外客户的关税成本，目前基本 达到零关税。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 19 / 104 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额不占净资产 10%及以上。 √适用 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 债务人与 公司的关 联关系 - - - - - - - - 总计 - - - - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，对外提供借款业务并未产生实际业务。详见本报告第四节二（四）2 条描述。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 361,415.36 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 20 / 104 6．其他 - - 总计 0.00 361,415.36 根据《创业板上市规则》第 10.1.6 条规定：本次交易视同关联交易。具体情况为：喀左县百千城 服装服饰有限公司系公司持股 5%以上股东王力平之父王景贵原控制的企业。2016 年 3 月 23 日，王景 贵与赵燕签订股权转让协议，将其持有的 60%股份转让给赵燕，并辞去监事职务，以上转让事项已办 理完毕工商变更登记手续，截至 2016 年 3 月 23 日，喀左县百千城服装服饰有限公司与公司已不存在 关联关系，但属于解除关联关系之日起 12 个月内发生交易视同关联交易的情况。采购成本适宜、交货 周期快、定价公允，本次关联交易对公司没有影响。具体内容详见：全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台：（《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于追认关联交易公告》 公告编号：2017-022）。 （三）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：根据《公司法》第一百四十一条 规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的 股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对 公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前 直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售 规定。” 根据《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转 让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有 的本公司股份。 公司控股股东和实际控制人的股份转让还需遵守《业务规则》的规定。” 除承诺遵守上述规定进行股份锁定外，公司全体股东对所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺：为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人向公 司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）、截至本承诺函出具之日，本人未投资除挂牌主体外的其他经济实体、机构或组织，不存在直 接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （2）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （3）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机 会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会 让与挂牌公司。 （4）、本人及将来成立之本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公 司、企业、组织或个人提供客户档案、供应商资料、财务数据、经营战略等商业秘密。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 21 / 104 （5）、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。 3、董事、监事及高级管理人员与公司签订的协议与承诺。公司的高级管理人员均与公司签有《劳 动合同》，并出具了《关于未兼职的书面声明》；持股 5%以上股东、全体董事、监事、高级管理人员向公 司出具了《避免同业竞争承诺函》，除此之外，在公司任职的董事、监事和高级管理人员未与公司签有 其他协议或作出其他承诺。度，增加自有网站 SEO、搜索引擎 SEM 的询盘量，扩大小规模定制订单的客 户开拓，减少关税风险，增加现金流；增加欧洲展会，重点开拓德国、法国市场；拓展热烫压应用新品 类，增加体操服市场开拓。 报告期内，未出现违背上述承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,849,500 36.99% - 1,849,500 36.99% 董事、监事、高管 1,331,000 26.62% - 1,331,000 26.62% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 15 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵慧海 1,849,500 - 1,849,500 36.99% 1,849,500 - 2 陈丽丽 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 3 王力平 498,000 - 498,000 9.96% 498,000 - 4 于泓 375,000 - 375,000 7.50% 375,000 - 5 张立志 249,500 - 249,500 4.99% 249,500 - 合计 3,972,000 0 3,972,000 79.44% 3,972,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王力平与陈丽丽为夫妻关系，其他股东无关联关系、公司股东没有代持情况。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 22 / 104 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 赵慧海为公司发起人，直接持有公司 1,849,500 股股份，占公司股本总额 36.99%，赵慧海担任公司 董事长、总经理，且与于泓、罗斯元、吴兰英签有《一致行动协议》，四人在公司股东大会中采取“一 致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决。因此，赵慧海为公司的控股 股东和实际控制人，报告期内未发生变化。 赵慧海，男，1973 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于东北财经大学企业管理 专业，硕士研究生。1995 年 9 月至 1998 年 8 月就职于北京瑞士诺华制药有限公司，任销售代表；2000 年 1 月至 2002 年 5 月就职于强生（中国）医疗器材有限公司，任高级销售；2002 年 6 月至 2011 年 11 月就职于中荷人寿保险有限公司，任职能总经理；2011 年 11 月至 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意 （大连）有限公司，先后任副经理、董事长兼经理；2016 年 4 月至今就职于 CSTOWNUSA,Inc.，任董事 兼总裁；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况同控股股东情况。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 23 / 104 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 授信融资 华夏银行股份有限公司大连机场 新区支行 800,000.00 - 1 年 否 合计 - 800,000.00 - 2017 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于向华夏银行申请授信额度的议 案》，为了满足公司未来业务发展的流动资金需求，公司通过纳税信用，向华夏银行股份有限公司大连 机场新区支行申请了“税信通”授信额度人民币 80 万元（捌拾万元整），授信期限为壹年。具体使用 情况依据公司未来经营业务实际需求而定。本次申请授信作为未来流动资金的储备，有利于补充流动 资金、改善公司财务结构，对公司日常性经营产生积极的影响，对进一步促进公司业务的稳定发展起 到保障作用。截止本报告公告之日，此项议案未发生实际业务。具体内容详见：全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台：（《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于向华夏 银行申请授信额度的公告》公告编号：2017-033）。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 24 / 104 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 10 日 1.60 - - 合计 1.60 - - 公司 2017 年 6 月 7 日召开第一届董事会第四次会议、6 月 26 日召开的 2017 年第一次临时股东大 会，审议通过了《2016 年年度利润分配预案的议案》，公司以 500 万股为基数，向全体股东每 10 股分 派 1.60 元人民币现金。详见全国小中企业股份转让系统指定信息披露平台：（公告 编号：2017-012 和 2017-015)。 2017 年 7 月 10 日，公司委托中国结算北京分公司将代派的现金红利直接划入股东资金账户。 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年度分配预案 3.00 - - 根据中准会计师事务所（特殊普通伙伴）出具的审计报告（中准审字【2018】第 2107 号），截止 2017 年 12 月 31 日，实现净利润 2,521,584.04 元，其中可供股东分配利润 2,777,736.21 元。结合公 司当前实际经营、现金流状况和资本公积金的实际情况，考虑到公司未来可持续发展，同时兼顾对投 资者的合理回报，公司拟定利润分配方案如下：以审议权益分派的股权登记日的股本为基数，在未来 实施分配方案股权登记日时，向全体股东每股派 0.30 元（含税）现金分红，本次共派发红利 1,500,000.00 元，剩余 1,277,736.21 元结转以后年度分配。本方案实际分派结果以中国证券登记结 算有限公司计算结果为准。股东应缴纳税费按《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》（财税【2015】101 号）执行。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 25 / 104 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 赵慧海 董事长兼总经理 男 45 硕士研究生 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 是 王力平 董事 男 46 硕士研究生 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 否 于泓 董事兼副总经理 女 48 本科 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 是 吴兰英 董事兼副总经理 女 37 本科 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 是 张立志 董事 男 47 本科 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 否 战胜 监事会主席 男 48 中专 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 否 杨思 监事 男 31 本科 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 是 曹艳艳 监事 女 39 大专 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 否 吴静 董事会秘书 女 46 本科 2016 年 8 月 18 日 -2019 年 8 月 17 日 是 赵含宇 财务总监 女 45 本科 2017 年 8 月 15 日 -2018 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵慧海 董事长兼总经理 1,849,500 - 1,849,500 36.99% - 王力平 董事 498,000 - 498,000 9.96% - 于泓 董事兼副总经理 375,000 - 375,000 7.50% - 吴兰英 董事兼副总经理 162,000 - 162,000 3.24% - 张立志 董事 249,500 - 249,500 4.99% - 战胜 监事会主席 46,500 - 46,500 0.93% - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 26 / 104 杨思 监事 - - - - - 曹艳艳 曹艳艳 - - - - - 吴静 董事会秘书 - - - - - 赵含宇 财务总监 - - - - - 合计 - 3,180,500 0 3,180,500 63.61% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 吴静 董事会秘书兼 财务总监 离任 董事会秘书 个人原因辞职 赵含宇 - 新任 财务总监 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵含宇女士的简历：赵含宇，女，1973 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年至 1995 年就读于大连外国语学院；1995 年 7 月至 1996 年 3 月期间任大连丰达制衣有限公司商务部职员；1996 年 4 月至 1998 年 6 月任大连奔德国际金融有限公司财务部会计；1998 年 7 月至 2001 年 7 月就读于东北 财经大学。1999 年 9 月至 2007 年 11 月就职于大连大港中海集装箱有限公司业务发展部商务；2007 年 11 月至 2011 年 11 月任地中海航运香港有限公司（大连）代表处财务部经理；2011 年 11 月至 2014 年 4 月社区生命树学校培训老师；2014 年 4 月至 2016 年 7 月任大连意绘科技有限公司财务部主管；2016 年 7 月至 2017 年 7 月任大连语言艺术学会嗓音分会培训部总办；2017 年 7 月至今任小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司财务总监。经核查及赵含宇女士本人的确认，报告期内，该任命财务总监不属于失信 联合惩戒对象。具体内容详见公司 2017 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统发布的《高级管理人 员变动公告（聘任）》（公告编号：2017-021）。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 13 生产人员 16 19 销售人员 33 23 研发人员 3 3 财务人员 4 4 员工总计 62 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 27 / 104 本科 39 38 专科 21 17 专科以下 0 4 员工总计 62 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司员工总体情况未发生变动，增减变化保持总体持平，团队建设日趋完善。 人员招聘：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进。 人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。 希望通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业技能和素质。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳 动合同书》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积金。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 截止至报告期末，公司核心技术人员为张文、鲁伟、于泓共 3 人，报告期内，核心技术人员未发 生变动。核心技术人员基本情况如下： 张文，男，1986 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于东北大学东软信息学 院软件工程专业，本科学历。2009 年 2 月至 2009 年 8 月就职于大连阿尔法信息咨询有限公司，任网 络推广专员；2010 年 3 月至 2011 年 3 月就职于大连顺科科技有限公司，任网站运营专员；2011 年 3 月至 2011 年 4 月就职于大连龙采科技开发有限公司，任 SEO 专员；2011 年 4 月至 2011 年 5 月就职于 里肯生物科技有限公司，任商务专员；2011 年 5 月到 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意（大连） 有限公司，任网站站长。 鲁伟，男，1988 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年 7 月毕业于中央美术学院，艺术 设计专业，本科学历。2011 年 7 月至 2011 年 12 月就职于大连天一企划设计有限公司，任平面设计师； 2011 年 12 月至 2015 年 11 月就职于大连依斯特图文导视设计工程有限公司，任首席设计师；2015 年 11 月到 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，任首席图案设计师。 于泓，女，1970 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于鲁迅美术学院装潢专业， 本科学历。1993 年 9 月到 2005 年 5 月就职于天歌传媒非凡制作股份有限公司，任策划部总监；2003 年 3 月至今就职于大连灵创传播设计有限公司，任监事；2013 年 9 月至今就职于大连海拓普文化创意 产业有限公司，任监事；2015 年 8 月到 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，任 副总经理；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事兼副总经理。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张文 网站站长 0 鲁伟 设计师 0 于泓 副总经理 375,000 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 28 / 104 核心人员变动情况： 截止至报告期末，公司未认定核心人员。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 29 / 104 第九节 行业信息 √不适用 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 30 / 104 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了公司治理机制，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善建 立了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构，建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度，对股东大会、 董事会和监事会的权力范围、召开程序、表决制度等事项进一步明确。截止至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 确保公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、 股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 3 月 28 日在公司会议室召开第 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 31 / 104 一届董事会第二次会议,会议审议并一致 通过如下议案:审议通过《柏威年大连购物 中心潮流生活馆铺位租赁的议案》; 2、2017 年 4 月 25 日在公司会议室召开第 一届董事会第三次会议,会议审议并一致 通过如下议案:(1)审议通过《小布涂涂文 化创意(大连)股份有限公司 2016 年度总 经理工作报告的议案》;(2)审议通过《小 布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的议案》;(3)审 议通过《小布涂涂文化创意(大连)股份有 限公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年 度财务预算报告的议案》;(4)审议通过《小 布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 2016 年度年报及摘要的议案》;(5)审议通 过《小布涂涂文化创意(大连)股份有限公 司 2016 年度利润分配预案的议案》;(6) 审议通过《小布涂涂文化创意(大连)股份 有限公司 2016 年度审计报告的议案》;(7) 审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的 议案》;(8)审议通过《关于小布涂涂文化 创意(大连)股份有限公司年度报告重大差 错责任追究制度的议案》;(9)审议通过《关 于提请召开小布涂涂文化创意(大连)股份 有限公司 2016 年度年度股东大会的议 案》; 3、2017 年 6 月 7 日在公司会议室召开第 一届董事会第四次会议,会议审议并一致 通过如下议案:(1)审议通过《小布涂涂文 化创意(大连)股份有限公司 2016 年年度 利润分配预案的议案》;(2)审议通过《关 于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次利润分配具体事宜的议案》;(3)审议 通过《关于提请召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》; 4、2017 年 8 月 15 日在公司会议室召开第 一届董事会第五次会议,会议审议并一致 通过如下议案:(1)审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议案》;(2)审议通过《关 于小布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 聘任财务总监的议案》;(3)审议通过《关 于追认小布涂涂文化创意(大连)股份有限 公司关联交易的议案》;(4)审议通过《关 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 32 / 104 于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》; 5、2017 年 10 月 16 日在公司会议室召开 第一届董事会第六次会议,会议审议并一 致通过如下议案:(1)审议通过《关于小布 涂涂文化创意(大连)股份有限公司变更会 计师事务所的议案》;(2)审议通过《关于 提请召开公司 2017 年第三次临时股东大 会的议案》; 6、2017 年 12 月 26 日在公司会议室召开 第一届董事会第七次会议,会议审议并一 致通过如下议案:(1)审议通过《小布涂涂 文化创意(大连)股份有限公司关于对外投 资设立全资子公司的议案》;(2)审议通过 《关于星光闪耀(喀左)文化创意有限公司 购置土地的议案》;(3)审议通过《小布涂 涂文化创意(大连)股份有限公司关于向华 夏银行申请授信额度的议案》;(4)审议通 过《小布涂涂文化创意(大连)股份有限公 司关于委托贷款的议案》; 监事会 3 1、2017 年 4 月 15 日公司召开第一届监事 会第二次会议,本次会议审议并一致通过 如下决议:(1)审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告》的议案;(2)审议通 过《小布涂涂文化创意(大连)股份有限公 司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财 务预算报告》的议案;(3)审议通过《小布 涂涂文化创意(大连)股份有限公司 2016 年度报告及摘要》的议案;(4)审议通过《小 布涂涂文化创意(大连)股份有限公司 2016 年度利润分配预案》的议案;(5)审议 通过《小布涂涂文化创意(大连)股份有限 公司 2016 年度审计报告》的议案;(6)审议 通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2017 年度审计机构》的议 案; 2、2017 年 8 月 15 日公司召开第一届监事 会第三次会议,本次会议审议并一致通过 如下决议:《小布涂涂文化创意(大连)股份 有限公司关于<2017 年半年度报告>的议 案》; 3、2017 年 10 月 16 日公司召开第一届监 事会第四次会议,本次会议审议并一致通 过如下决议:《小布涂涂文化创意(大连) 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 33 / 104 股份有限公司关于变更会计师事务所的议 案》; 股东大会 4 1、2017 年 5 月 19 日,小布涂涂文化创意 (大连)股份有限公司董事会按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》的有关要求, 召集了 4 次股东大会,会议审议通过如下 议案:(1)审议通过《关于<2016 年度董事 会工作报告>的议案》;(2)审议通过《关于 <2016 年度监事会工作报告>的议案》;(3) 审议通过《关于 2016 年度审计报告的议 案》;(4)审议通过《关于 2016 年年度报告 及 2016 年年度报告摘要的议案》;(5)审议 通过《关于小布涂涂文化创意(大连)股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度 的议案》;(6)审议通过《小布涂涂文化创 意(大连)股份有限公司 2016 年度财务决 算报告及 2017 年度财务预算报告的议 案》;(7)审议通过《关于续聘立信会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度 审计机构的议案》;(8)审议通过《关于 2016 年度利润分配的议案》的议案; 2、2017 年 6 月 26 日,小布涂涂文化创意 (大连)股份有限公司董事会按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》的有关要求, 召集了第一次临时股东大会,会议审议通 过如下议案:(1)审议通过《小布涂涂文化 创意(大连)股份有限公司 2016 年年度利 润分配预案的议案》;(2)审议通过《关于 股东大会授权公司董事会全权办理本次利 润分配具体事宜的议案》; 3、2017 年 9 月 1 日,小布涂涂文化创意(大 连)股份有限公司董事会按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》的有关要求,召集了 第二次临时股东大会,会议审议通过如下 议案:审议通过《关于追认小布涂涂文化创 意(大连)股份有限公司关联交易的议案》; 4、2017 年 11 月 7 日,小布涂涂文化创意 (大连)股份有限公司董事会按照《公司章 程》、《股东大会议事规则》的有关要求, 召集了第三次临时股东大会,会议审议通 过如下议案:审议通过《小布涂涂文化创意 (大连)股份有限公司关于变更会计师事务 所的议案》; 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 34 / 104 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司管理层严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等的相关规定进行公司经营管理，没 有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。自公司制订内部控制制 度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远 发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相 关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、网站等途径与公司投资者、债 权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立以来，能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，在业务、 资产、人员、机构、财务等方面与公司股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔性化 生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计的系列化 解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。公司设置了与主营业务相对应的业务部门及工作人员， 具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的 依赖。 截至报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或在业务上依赖 其他关联方的情况，不存在因与关联方的交易而丧失经营自主权的情况。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，开展业务所需 的固定资产、无形资产均由公司依法取得。公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 资产产权清晰。 截至报告期末，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利 益的情况，不存在资产为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制 的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。 3、人员独立 公司设有人事部，独立进行员工、绩效、人事的管理。公司与全体员工签订劳动合同，并按照相关法律 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 35 / 104 法规的规定为员工缴纳社会保险。 公司董事、股东监事由股东大会选举产生，职工监事由公司职工大会选举产生，高级管理人员由公司董 事会聘任。董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》等法律法规、部门规章以及《公司章程》等的 规定，不存在人事任免受股东或其他单位干扰的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员并有明确的权责分配，同时公司建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度，独立进行财务决策，在银行单独开设账号，不存在与控股股东及实际控制人共用银行 账户的情况；依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税的情况；公司财务不受股东或其他单位干预或控制。 5、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，完善 了法人治理结构，同时结合自身经营特点设置行政部、人事部、财务部、生产部、设计部、网络部、系统部、 业务部、物流部、采购部等职能机构，各机构独立行使管理权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，不存在依赖关联方的情形，具有独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司设立了较为健全、完善的的会计核算体系、财务管理制度和风险控制体系，并能得到有效执行，能 满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展需求，不断更新和完善相关管理制度，保障公司健康、平稳、 持续运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。同时根据《公司法》、《会计法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，公司于 4 月建立了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 36 / 104 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字【2018】2107 号 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 张晓雪、臧德盛 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告中准审字【2018】2107 号 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（以下简称小布涂涂）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小布涂涂 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于小布涂涂，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 小布涂涂管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小布涂涂 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估小布涂涂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督小布涂涂的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 37 / 104 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 小布涂涂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致小布涂涂不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：臧德盛 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：张晓雪 二○一八年四月十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 4,590,269.33 4,157,763.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (二) 19,442.85 - 预付款项 (三) 1,202,089.95 689,422.44 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 38 / 104 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (四) 243,459.94 147,409.06 买入返售金融资产 - - - 存货 (五) 1,420,366.61 1,226,981.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (六) 28,669.42 110,056.51 流动资产合计 - 7,504,298.10 6,331,632.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 (七) 1,132,061.91 1,297,978.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (八) 8,957.54 21,023.92 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 (九) 1,051,951.72 672,354.54 递延所得税资产 (十) 5,110.96 - 其他非流动资产 (十一) 1,500,000.00 620,038.00 非流动资产合计 - 3,698,082.13 2,611,395.30 资产总计 - 11,202,380.23 8,943,028.27 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 39 / 104 应付账款 (十二) 337,975.96 638,346.00 预收款项 (十三) 1,572,358.20 772,409.54 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (十四) 591,407.70 503,854.80 应交税费 (十五) 38,375.47 88,576.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (十六) 28,039.84 5,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,568,157.17 2,008,186.77 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 (十) 2,508.67 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,508.67 - 负债合计 - 2,570,665.84 2,008,186.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十七) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (十八) 450,342.00 450,342.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 (十九) 8,857.64 - 专项储备 - - - 盈余公积 (二十) 397,526.24 145,367.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 (二十一) 2,774,988.51 1,339,131.66 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 40 / 104 归属于母公司所有者权益合计 - 8,631,714.39 6,934,841.50 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 8,631,714.39 6,934,841.50 负债和所有者权益总计 - 11,202,380.23 8,943,028.27 法定代表人：赵慧海主管会计工作负责人：元芳会计机构负责人：元芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十四 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,581,650.72 4,116,668.59 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (一) 19,442.85 - 预付款项 - 1,202,089.95 689,422.44 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (二) 243,459.94 147,409.06 存货 - 1,420,366.61 1,226,981.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 28,669.42 110,056.51 流动资产合计 - 7,495,679.49 6,290,538.18 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,132,061.91 1,297,978.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 8,957.54 21,023.92 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,051,951.72 672,354.54 递延所得税资产 - 5,110.96 - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 41 / 104 其他非流动资产 - 1,500,000.00 620,038.00 非流动资产合计 - 3,698,082.13 2,611,395.30 资产总计 - 11,193,761.62 8,901,933.48 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 337,975.96 638,346.00 预收款项 - 1,572,358.20 772,409.54 应付职工薪酬 - 591,407.70 503,854.80 应交税费 - 38,375.47 78,302.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 28,039.84 5,000.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,568,157.17 1,997,913.07 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,568,157.17 1,997,913.07 所有者权益： 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 450,342.00 450,342.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 42 / 104 盈余公积 - 397,526.24 145,367.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 2,777,736.21 1,308,310.57 所有者权益合计 - 8,625,604.45 6,904,020.41 负债和所有者权益总计 - 11,193,761.62 8,901,933.48 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,095,323.33 22,817,920.64 其中：营业收入 (二十二) 21,095,323.33 22,817,920.64 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,842,258.85 19,288,513.88 其中：营业成本 (二十二) 9,582,297.30 9,643,991.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (二十三) 274,135.72 267,570.04 销售费用 (二十四) 5,842,259.16 5,325,291.03 管理费用 (二十五) 4,090,746.75 4,182,428.73 财务费用 (二十六) 38,564.00 -131,567.71 资产减值损失 (二十七) 14,255.92 800.41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,253,064.48 3,529,406.76 加：营业外收入 (二十八) 2,116,270.39 34,481.44 减：营业外支出 (二十九) 48,559.96 64,841.69 四、利润总额（亏损总额以“－” - 3,320,774.91 3,499,046.51 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 43 / 104 号填列） 减：所得税费用 (三十) 832,759.66 869,042.39 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,488,015.25 2,630,004.12 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,488,015.25 2,630,004.12 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,488,015.25 2,630,004.12 六、其他综合收益的税后净额 - 8,857.64 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 8,857.64 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 8,857.64 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - 8,857.64 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,496,872.89 2,630,004.12 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,496,872.89 2,630,004.12 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.50 0.91 （二）稀释每股收益 - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 44 / 104 法定代表人：赵慧海主管会计工作负责人：元芳会计机构负责人：元芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 (三) 21,095,323.33 22,620,840.47 减：营业成本 (三) 9,582,297.30 9,643,991.38 税金及附加 - 274,135.72 267,570.04 销售费用 - 5,842,259.16 5,325,291.03 管理费用 - 4,061,373.21 4,027,164.80 财务费用 - 36,877.42 -132,289.16 资产减值损失 - 14,255.92 800.41 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,284,124.60 3,488,311.97 加：营业外收入 - 2,116,270.39 34,481.44 减：营业外支出 - 48,559.96 64,841.69 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,351,835.03 3,457,951.72 减：所得税费用 - 830,250.99 858,768.69 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,521,584.04 2,599,183.03 （一）持续经营净利润 - 2,521,584.04 2,599,183.03 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 45 / 104 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - -- 六、综合收益总额 - 2,521,584.04 2,599,183.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,096,555.53 22,825,312.07 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 505,136.64 460,556.83 收到其他与经营活动有关的现金 (三十一) 2,652,962.73 63,419.36 经营活动现金流入小计 - 25,254,654.90 23,349,288.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,645,255.53 9,068,429.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,988,163.68 4,902,859.65 支付的各项税费 - 1,216,872.28 1,840,124.62 支付其他与经营活动有关的现金 (三十一) 5,040,472.99 5,300,022.88 经营活动现金流出小计 - 21,890,764.48 21,111,437.07 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 46 / 104 经营活动产生的现金流量净额 - 3,363,890.42 2,237,851.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,162,429.85 682,054.61 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,162,429.85 682,054.61 投资活动产生的现金流量净额 - -2,162,429.85 -677,554.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 257,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 800,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 800,000.00 257,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -800,000.00 243,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 31,045.38 127,922.23 五、现金及现金等价物净增加额 - 432,505.95 1,931,218.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,157,763.38 2,226,544.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,590,269.33 4,157,763.38 法定代表人：赵慧海主管会计工作负责人：元芳会计机构负责人：元芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,096,555.53 22,628,231.90 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 47 / 104 收到的税费返还 - 505,136.64 460,556.83 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,652,962.73 63,419.36 经营活动现金流入小计 - 25,254,654.90 23,152,208.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,645,255.53 9,068,429.92 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,988,163.68 4,902,859.65 支付的各项税费 - 1,216,872.28 1,840,124.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,009,412.87 5,144,037.50 经营活动现金流出小计 - 21,859,704.36 20,955,451.69 经营活动产生的现金流量净额 - 3,394,950.54 2,196,756.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,162,429.85 682,054.61 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,162,429.85 682,054.61 投资活动产生的现金流量净额 - -2,162,429.85 -677,554.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 257,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 800,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 800,000.00 257,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -800,000.00 243,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 32,461.44 127,922.23 五、现金及现金等价物净增加额 - 464,982.13 1,890,124.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,116,668.59 2,226,544.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,581,650.72 4,116,668.59 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 48 / 104 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,339,131.66 - 6,934,841.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,339,131.66 - 6,934,841.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - 8,857.64 - 252,158.40 - 1,435,856.85 - 1,696,872.89 （一）综合收益总额 - - - - - - 8,857.64 - - - 2,488,015.25 - 2,496,872.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 252,158.40 - -1,052,158.40 - -800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 252,158.40 - -252,158.40 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -800,000.00 - -800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 49 / 104 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - 8,857.64 - 397,526.24 - 2,774,988.51 - 8,631,714.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 230,483.74 - 2,074,353.64 - 3,804,837.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 230,483.74 - 2,074,353.64 - 3,804,837.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 450,342.00 - - - -85,115.90 - -735,221.98 - 3,130,004.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,630,004.12 - 2,630,004.12 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - - - - - - - - - 500,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - - - - - - - - - 500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 50 / 104 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 145,367.84 - -145,367.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 145,367.84 - -145,367.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - -230,483.74 - -3,219,858.26 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 230,483.74 - - - - - - - -230,483.74 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,769,516.26 - - - 450,342.00 - - - - - -3,219,858.26 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,339,131.66 - 6,934,841.50 法定代表人：赵慧海主管会计工作负责人：元芳会计机构负责人：元芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 51 / 104 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,308,310.57 6,904,020.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,308,310.57 6,904,020.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 252,158.40 - 1,469,425.64 1,721,584.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,521,584.04 2,521,584.04 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 252,158.40 - -1,052,158.40 -800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 252,158.40 - -252,158.40 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -800,000.00 -800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 52 / 104 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 397,526.24 - 2,777,736.21 8,625,604.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 230,483.74 - 2,074,353.64 3,804,837.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 230,483.74 - 2,074,353.64 3,804,837.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 450,342.00 - - - -85,115.90 - -766,043.07 3,099,183.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,599,183.03 2,599,183.03 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 - - - - - - - - - - 500,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - - - - - - - - 500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 145,367.84 - -145,367.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 145,367.84 - -145,367.84 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - -230,483.74 - -3,219,858.26 - 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 53 / 104 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 230,483.74 - - - - - - - -230,483.74 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,769,516.26 - - - 450,342.00 - - - - - -3,219,858.26 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 450,342.00 - - - 145,367.84 - 1,308,310.57 6,904,020.41 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 54 / 104 财务报表附注 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一)公司概况 1、小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（原名西象服饰（大连）有限公司，以下简称“本 公司”或“公司”） ，初始设立时是由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英于 2010 年 4 月共同出资设立 的有限公司。于 2010 年 4 月 22 日取得大连市工商行政管理局核发的 2102312105326 号《企业法 人营业执照》。 公司成立时名称为西象服饰（大连）有限公司，注册资本为人民币 50.00 万元，其中：王 立平货币出资人民币 35.00 万元，占注册资本的比例为 70.00%；王春欢货币出资人民币 5.00 万 元，占注册资本的比例为10.00%，罗斯元货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%，吴 兰英货币出资人民币 5.00 万元，占注册资本的比例为 10.00%。该出资经大连连盛会计师事务所有 限公司验证，并于 2010 年4 月16 日出具连盛会验字（2010）第020 号验资报告。 2013 年9 月公司申请变更法定代表人，变更前公司法定代表人为王力平，变更后法定代表人为赵 慧海。同时股东由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英变更为王力平、赵慧海、吴兰英、罗斯元。原股东王 春欢将其持有10%的股权转让给原股东王力平，原股东吴兰英将其持有本公司5.50%的股权转让给新股 东赵慧海，原股东罗斯元将其持有本公司 1.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东王力平将其持 有本公司 28.00%的股权转让给新股东赵慧海，该股权转让完成后，股东的出资情况为：王力平货币出资 26.00万元，占注册资本的52.00%；赵慧海货币出资17.50万元，占注册资本的35.00%，罗斯元货币出 资4.25 万元，占注册资本的8.50%，吴兰英货币出资2.25 万元，占注册资本的 4.50%。 2015 年 10 月公司名称由西象服饰（大连）有限公司变更为小布涂涂文化创意（大连）有限 公司，并于 2015 年10 月14 日完成公司变更登记，并于 2015 年11 月3 日取得统一社会信用代码为 91210231550644863P 的营业执照。 2015 年 10 月，公司增加注册资本 150.00 万元，变更后注册资本由人民币 50.00 万元变更 为人民币 200.00 万元，本次新增的人民币 150.00 万元注册资本由此次变更前股东认缴，其中： 王力平认缴人民币78.00 万元，占注册资本的比例为52.00%；赵慧海认缴人民币52.50 万元，占注册资 本的比例为 35.00%，罗斯元认缴人民币 12.75 万元，占注册资本的比例为 8.50%，吴兰英认缴人 民币 6.75 万元，占注册资本的比例为 4.50%，此次认缴的出资额于 2016 年3 月29 日缴足，已经 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 55 / 104 大连永新联合会计师事务所验证，并于2016 年7 月5 日出具大永会内验[2016]第046 号验资报告。 2016 年 5 月，公司第一次临时股东会，审议通过王力平与赵慧海、王力平与陈丽丽、王力平 与于泓、罗斯元与张立志、王力平与商明臣、王力平、吴兰英与张晶、王力平与王晓鸣、王力平与王黎 黎、王力平、罗斯元与谢颂丽、王力平与陈珊珊、王力平与王星、王立平与战胜共计 12 份《小布涂涂文 化创意（大连）有限公司股权转让协议》，公司的股东由王力平、赵慧海、罗斯元、吴兰英共 4 人变 更为赵慧海、陈丽丽、王力平、于泓、张立志、商明臣、吴兰英、罗斯元、张晶、王晓鸣、王黎黎、谢颂 丽、陈珊珊、王星、战胜共15 人，该股权转让完成后，股东的出资情况为：赵慧海货币出资人民币 73.98 万元，占注册资本的36.99%，陈丽丽货币出资人民币40.00 万元，占注册资本的20.00%，王力平货 币出资人民币19.92万元，占注册资本的9.96%，于泓货币出资人民币15.00万元，占注册资本的7.50%， 张立志货币出资人民币 9.98 万元，占注册资本的4.99%，商明臣货币出资人民币6.84 万元，占注册 资本的 3.42%，吴兰英货币出资人民币 6.48 万元，占注册资本的 3.24%，罗斯元货币出资人民币 5.74 万元，占注册资本的2.87%，张晶货币出资人民币5.56 万元，占注册资本的2.78%，王晓鸣货币 出资人民币 3.70 万元，占注册资本的 1.85%，王黎黎货币出资人民币 3.70 万元，占注册资本的 1.85%，谢颂丽货币出资人民币 2.78 万元，占注册资本的 1.39%，陈珊珊货币出资人民币2.60 万元， 占注册资本的1.30%，王星货币出资人民币 1.86 万元，占注册资本的 0.93%，战胜货币出资人民币 1.86 万元，占注册资本的 0.93%。 2016 年 8 月 2 日，根据股东会决议及公司章程（草案） ，公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日， 将小布涂涂文化创意（大连）有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 500 万元。 各股东以其所拥有的截至 2016 年5 月31 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 5,450,342.00 元 为基数，按1：0.91737363 的比例折合股份500 万股，每股面值1.00 元，共计股本人民币500.00 万 元，由原股东按原比例分别持有。大于股本的金额 450,342.00 元计入资本公积。本次净资产折股已由 立信会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所于2016 年8 月18 日出具信会师连报字[2016]第40038 号验资报告予以验证。 2、经营范围 文化艺术咨询服务；策划创意服务；服装、饰品设计、生产、加工；计算机软件开发；社会经 济咨询；国内一般贸易、货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动。） 3、公司业务性质 所属行业为服装与配饰类。 (二)合并财务报表范围 本期纳入公司合并范围的子公司共计 1 家，明细如下： 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 56 / 104 子公司名称 CSTOWN USA,Inc. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中 的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”） ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二)持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 57 / 104 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资 方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会 计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控 制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股 东权益。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 58 / 104 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 （2） 处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收 益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行 会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 59 / 104 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企 业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 60 / 104 的投资，确定为现金等价物。 (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 (十)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 61 / 104 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 62 / 104 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 63 / 104 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (十一)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额1000 万元以上，期末其他应收款余额200 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 64 / 104 项目 组合 计提方法 组合1 单项金额不重大或单项金额重大单独测试未发生减值 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 1－2年 5 5 2－3年 10 10 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法：进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 4、其他说明： 除应收账款、其他应收款以外的应收款项，不计提坏账准备；合并范围内关联方应收款项，不计 提坏账准备。 (十二)存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 65 / 104 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价 格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十三)划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。 (十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单 位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企 业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 66 / 104 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当 期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 67 / 104 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间， 被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变 动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报 表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （1）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入 当期损益。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 68 / 104 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投 资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和 其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧 率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5 2 19.6 电子设备 年限平均法 3 2 32.67 (十六)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 69 / 104 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （1）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 3年 受益期间 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十七)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 70 / 104 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在 职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两 项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 71 / 104 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期 间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早） ，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。 (十九)预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本 公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 72 / 104 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入 1、收入确认的一般原则 销售商品收入确认的一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 销售商品：本公司的产品主要以外销为主，以内销为辅，外销的产品采用离岸价，对国外客户先 预收货款，货物发出后，取得报关单，确认收入；内销的产品在收到签收单后，确认已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 (二十一)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助本公司将政府补助 划分为与收益相关的具体标准为： 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 73 / 104 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的，计入营业外收入） ； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (二十三)租赁 1、经营租赁会计处理 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 74 / 104 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被 本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017 年 5 月 10 日修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年6 月12 日起施行，对于2017 年1 月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年 1 月1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 本公司执行上述两项准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号的规定，对财务报表项目的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 75 / 104 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中增加资产处置收益。 对财务报表无影响 （2）与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益，不再计入营业外收入。 对财务报表无影响 2、重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 6%、17% 城市维护建设 税 按应缴增值税计缴 7% 教育费附加 按应缴增值税计缴 3% 地方教育费附 加 按应缴增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二)税收优惠 公司根据财税[2002]7 号《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办 法的通知》文件，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、 抵、退税管理办法。 五、合并财务报表项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,084.96 21,265.96 银行存款 4,251,910.83 3,814,676.78 其他货币资金 332,273.54 321,820.64 合计 4,590,269.33 4,157,763.38 其中：存放在境外的款项总额 8,618.61 41,094.79 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 76 / 104 注：公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 其他货币资金包括存放在 PAYPAL 第三方收付平台的账户余额 231,773.54 元及保证金 100,500.00 元，此保证金已于 2018 年 2 月收回。 (二)应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 续： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 77 / 104 1 年以内（含 1 年） 20,044.18 601.33 3.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 20,044.18 601.33 3.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 601.33 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,044.18 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 601.33 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,202,089.95 100.00 689,422.44 100.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 1,202,089.95 100.00 689,422.44 100.00 2、按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,179,714.27 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 98.14%。 (四)其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 78 / 104 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 253,154.58 100.00 9,694.64 3.83 243,459.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 253,154.58 100.00 9,694.64 3.83 243,459.94 续： 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 153,596.97 100.00 6,187.91 4.03 147,409.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 153,596.97 100.00 6,187.91 4.03 147,409.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 223,154.58 6,694.64 3.00 1－2年 2－3年 30,000.00 3,000.00 10.00 3－4年 4－5年 5年以上 合计 253,154.58 9,694.64 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 79 / 104 本期计提坏账准备金额 3,506.73 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 59,000.00 44,250.00 其他 194,154.58 109,346.97 合计 253,154.58 153,596.97 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税款 出口退税款 132,985.24 1 年以内 52.53 3,989.56 社保 代扣款 61,169.34 1 年以内 24.16 1835.08 大连七贤岭实业 总公司 押金 30,000.00 2－3 年 11.85 3,000.00 柏威年企业（大 连）有限公司 保证金 25,000.00 1 年以内 9.88 750.00 大连奥林匹克电 子城吉速电子商 行 押金 4,000.00 1 年以内 1.58 120.00 合 计 253,154.58 100.00 9,694.64 (五)存货 1、存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 547,663.96 547,663.96 353,358.16 353,358.16 周转材料 16,553.74 16,553.74 19,918.19 19,918.19 库存商品 826,234.44 10,147.86 816,086.58 814,018.63 814,018.63 在产品 40,062.33 40,062.33 39,686.60 39,686.60 合 计 1,430,514.47 10,147.86 1,420,366.61 1,226,981.58 1,226,981.58 2、存货跌价准备 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 80 / 104 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 周转材料 库存商品 10,147.86 10,147.86 在产品 合 计 10,147.86 10,147.86 (六)其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 4,941.49 110,056.51 待抵减增值税额 1,286.63 预缴所得税额 22,441.30 合计 28,669.42 110,056.51 (七)固定资产 1、固定资产情况 项 目 生产设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,659,152.30 162,139.31 1,821,291.61 2.本期增加金额 132,882.05 110,373.52 243,255.57 —购置 132,882.05 110,373.52 243,255.57 —在建工程转入 —企业合并增加 —其他 3.本期减少金额 —处置或报废 4.期末余额 1,792,034.35 272,512.83 2,064,547.18 二、累计折旧 1.期初余额 453,467.63 69,845.14 523,312.77 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 81 / 104 项 目 生产设备 电子设备 合计 2.本期增加金额 347,105.08 62,067.42 409,172.50 —计提 347,105.08 62,067.42 409,172.50 3.本期减少金额 —处置或报废 4.期末余额 800,572.71 131,912.56 932,485.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 —计提 3.本期减少金额 —处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 991,461.64 140,600.27 1,132,061.91 2.年初账面价值 1,209,274.41 88,704.43 1,297,978.84 2、期末公司无暂时闲置的固定资产。 3、期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 (八)无形资产 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 115,200.00 115,200.00 2.本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 —其他 3.本期减少金额 —处置 4.期末余额 115,200.00 115,200.00 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 82 / 104 项 目 软件 合计 二、累计摊销 1.期初余额 94,176.08 94,176.08 2.本期增加金额 —摊销 12,066.38 12,066.38 3.本期减少金额 —处置 4.期末余额 106,242.46 106,242.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 —计提 3.本期减少金额 —处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,957.54 8,957.54 2.年初账面价值 21,023.92 21,023.92 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 83 / 104 (九)长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费用 672,354.54 629,167.28 249,570.10 1,051,951.72 合 计 672,354.54 629,167.28 249,570.10 1,051,951.72 (十)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 20,443.83 5,110.96 合 计 20,443.83 5,110.96 2、未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 境外子公司净 利润 10,034.68 2,508.67 合 计 10,034.68 2,508.67 (十一)其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付购地款 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 (十二)应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 材料采购 3,048.07 334,871.65 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 84 / 104 设备 31,237.21 运费 334,927.89 272,237.14 合计 337,975.96 638,346.00 (十三)预收款项 项目 期末余额 年初余额 货款 1,572,358.20 772,409.54 合计 1,572,358.20 772,409.54 期末预收货款全部为一年以内。 (十四)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 503,854.80 5,370,119.43 5,282,566.53 591,407.70 离职后福利-设定提存 计划 705,597.15 705,597.15 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 503,854.80 6,075,716.58 5,988,163.68 591,407.70 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 503,854.80 4,521,807.27 4,434,254.3 7 591,407.70 （2）职工福利费 149,877.54 149,877.54 （3）社会保险费 360,231.26 360,231.26 其中：医疗保险费 294,733.44 294,733.44 工伤保险费 21,786.87 21,786.87 生育保险费 43,710.95 43,710.95 （4）住房公积金 330,149.20 330,149.20 （5）工会经费和职工教育 经费 8,054.16 8,054.16 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 85 / 104 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合 计 503,854.80 5,370,119.43 5,282,566.53 591,407.70 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 669,011.60 669,011.60 失业保险费 19,109.92 19,109.92 企业年金缴费 采暖保险费 17,475.63 17,475.63 合 计 705,597.15 705,597.15 (十五)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 52,200.90 城市维护建设税 22,209.58 21,219.06 应交教育费附加 9,518.39 9,093.88 应交地方教育费 6,345.60 6,062.59 应交印花税 301.90 合计 38,375.47 88,576.43 (十六)其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 18,039.84 保证金 10,000.00 5,000.00 合计 28,039.84 5,000.00 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十七)股本 单位：万元 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 86 / 104 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 500.00 500.00 (十八)资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 450,342.00 450,342.00 合 计 450,342.00 450,342.00 87 / 104 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司财务报表附注 (十九)其他综合收益 项 目 年初余 额 本期金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综 合 收益当期转入损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产 的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 8,857.64 8,857.64 8,857.64 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 8,857.64 8,857.64 8,857.64 其他综合收益合计 8,857.64 8,857.64 8,857.64 88 / 104 (二十)盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,367.84 252,158.40 397,526.24 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 145,367.84 252,158.40 397,526.24 公司本期按照净利润的 10%计提法定盈余公积金。 (二十一)未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,339,131.66 2,074,353.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 1,339,131.66 2,074,353.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,488,015.25 2,630,004.12 减：提取法定盈余公积 252,158.40 145,367.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 800,000.00 转作股本的普通股股利 3,219,858.26 期末未分配利润 2,774,988.51 1,339,131.66 (二十二)营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,095,323.33 9,582,297.30 22,817,920.64 9,643,991.38 其他业务 合 计 21,095,323.33 9,582,297.30 22,817,920.64 9,643,991.38 89 / 104 (二十三)税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 157,400.37 154,864.47 教育费附加 67,457.30 66,370.47 地方教育费附加 44,971.55 44,247.00 城镇土地使用税 4,306.50 其他 2,088.10 合计 274,135.72 267,570.04 (二十四)销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 2,011,061.17 1,758,455.44 网络宣传费 853,640.03 930,459.94 职工薪酬费用 2,852,738.71 2,585,002.97 其他费用 124,819.25 51,372.68 合计 5,842,259.16 5,325,291.03 (二十五)管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用 344,002.71 221,517.28 职工薪酬费用 1,416,550.68 1,210,644.23 办公费 333,536.80 471,214.84 折旧及摊销 326,476.9 329,646.21 租金 211,357.89 355,680.97 车辆、交通费用 114,246.17 104,696.38 差旅费 193,335.06 102,602.06 税费 71,847.65 业务招待费 138,819.88 199,415.72 中介费用 90 / 104 651,947.29 1,061,819.31 培训费 63,851.34 7,716.98 其他 296,622.03 45,627.10 合计 4,090,746.75 4,182,428.73 (二十六)财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 -36,302.56 -23,937.92 汇兑损益 69,556.88 -112,243.51 手续费支出 5,309.68 4,613.72 合计 38,564.00 -131,567.71 (二十七)资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,108.06 800.41 存货跌价损失 10,147.86 持有待售资产和处置组减值 损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 14,255.92 800.41 91 / 104 (二十八)营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 2,116,270.39 34,481.44 2,116,270.39 盘盈利得 合计 2,116,270.39 34,481.44 2,116,270.39 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 新三板企业挂牌专项经费 1,500,000.00 与收益相关 企业上市补贴资金 600,000.00 与收益相关 稳岗补贴 16,270.39 与收益相关 关于失业保险企业稳定 岗位有关问题的通知 34,481.44 与收益相关 合计 2,116,270.39 34,481.44 (二十九)营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损 失 60,026.50 其他 48,559.96 4,815.19 48,559.96 合计 48,559.96 64,841.69 48,559.96 (三十)所得税费用 92 / 104 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 835,361.95 869,042.39 递延所得税费用 -2,602.29 合计 832,759.66 869,042.39 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 3,320,774.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 830,193.73 子公司适用不同税率的影响 10,273.70 调整以前期间所得税的影响 -2,096.56 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,881.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 视同销售收入的影响 税法规定的额外可扣除费用的影响 -19,493.20 税率变化导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并抵销的影响 所得税费用 832,759.66 (三十一)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 2,116,270.39 34,481.44 其他款项 500,389.78 5,000.00 利息收入 36,302.56 23,937.92 合计 2,652,962.73 63,419.36 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 93 / 104 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售及管理费用 5.003.673.75 5,294,957.69 财务费用 5,309.68 罚款及滞纳金支出 4,815.19 往来款及其他 31.489.56 250.00 合计 5,040,472.99 5,300,022.88 (三十二)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,488,015.25 2,630,004.12 加：资产减值准备 14,255.92 800.41 固定资产等折旧 409,172.50 438,772.31 无形资产摊销 12,066.38 10,570.95 长期待摊费用摊销 249,570.10 169,631.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,026.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -127,922.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,110.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,508.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -203,532.89 -592,872.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -172,749.08 -225,880.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 569,694.53 -125,279.97 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 94 / 104 其 他 经营活动产生的现金流量净额 3,363,890.42 2,237,851.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,590,269.33 4,157,763.38 减：现金的期初余额 4,157,763.38 2,226,544.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 432,505.95 1,931,218.81 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,590,269.33 4,157,763.38 其中：库存现金 6,084.96 21,265.96 可随时用于支付的银行存款 4,251,910.83 3,814,676.78 可随时用于支付的其他货币资金 332,273.54 321,820.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,590,269.33 4,157,763.38 (三十三)所有权或使用权受到限制的资产 报告期内无所有权和使用权受到限制的资产。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 95 / 104 (三十四)外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 439,659.59 6.5342 2,872,823.70 欧元 319.71 7.8023 2,494.47 应付账款 其中：美元 466.48 7.8023 3,048.07 欧元 六、合并范围的变更 本期合并报表范围无变更。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 CSTOWN USA,Inc. 美国 美国 服务 100 出资设立 (二)在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营和联营企业。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责 风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在监控客户的信用风险时，只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 96 / 104 销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以 达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，详见本 附注“五、（三十四））”。 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公 司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过 监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 337,975.96 337,975.96 预收款项 1,572,358.2 0 1,572,358.20 其他应付款 28,039.84 28,039.84 合 计 1,938,374.0 0 1,938,374.00 续： 项 目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 97 / 104 应付账款 638,346.00 638,346.00 预收款项 772,409.54 772,409.54 其他应付款 5,000.00 5,000.00 合 计 1,415,755.5 4 1,415,755.54 九、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人 赵慧海先生是公司实际控制人。 (二)本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵慧海 股东、董事 陈丽丽 股东（5%以上） 王力平 股东、董事 于泓 股东（5%以上） 罗斯元 股东、董事 吴兰英 股东、董事 战胜 股东、监事 吴静 关键管理人员 (四)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 喀左县百千城服装服饰有限公司 成品采购 361,415.36 1,925,668.36 喀左县百千城服装服饰有限公司系公司持股 5%以上股东王力平之父王景贵原控制的企业。2016 年 3 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 98 / 104 月 23 日，王景贵与赵燕签订股权转让协议，将其持有的60%股份转让给赵燕，并辞去监事职务，以上转让 事项已办理完毕工商变更登记手续，截至 2016 年 3 月 23 日，喀左县百千城服装服饰有限公司与公司已不 存在关联关系，但属于解除关联关系之日起12 个月内发生交易仍视同需要披露的关联交易情况。 2、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 56.49万元 49.70万元 (五)关联方应收应付款项 应付项目 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 喀左县百千城服装服饰有限公司 成品采购 361,415.36 1,925,668.36 十、政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 新三板企业挂牌专项经费 1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入 企业上市补贴资金 600,000.00 600,000.00 营业外收入 稳岗补贴 16,270.39 16,270.39 营业外收入 关于失业保险企业稳定岗 位有关问题的通知 34,481.44 营业外收入 十一、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 (二)或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司没有需披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 公司没有需披露的其他重要事项。 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 99 / 104 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 续： 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 20,044.18 601.33 3.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 100 / 104 4－5 年 5 年以上 合 计 20,044.18 601.33 3.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 601.33 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,044.18 元，占应收账款期末余额合计数的比 例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 601.33 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 253,154.58 100.00 9,694.64 3.83 243,459.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 253,154.58 100.00 9,694.64 3.83 243,459.94 续： 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 101 / 104 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 153,596.97 100.00 6,187.91 4.03 147,409.06 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 153,596.97 100.00 6,187.91 4.03 147,409.06 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 223,154.58 6,694.64 3.00 1－2 年 2－3 年 30,000.00 3,000.00 10.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 253,154.58 9,694.64 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计 提坏账准备金额 3,506.73 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金、押金 59,000.00 44,250.00 其他 194,154.58 109,346.97 合计 253,154.58 153,596.97 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税款 出口退税 款 132,985.24 1 年以内 52.53 3,989.56 社保 代扣款 61,169.34 1 年以内 24.16 1835.08 大连七贤岭实业总公 司 押金 30,000.00 2－3 年 11.85 3,000.00 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 102 / 104 柏威年企业（大连） 有限公司 保证金 25,000.00 1 年以内 9.88 750.00 大连奥林匹克电子城 吉速电子商行 押金 4,000.00 1 年以内 1.58 120.00 合 计 253,154.58 100.00 9,694.64 (三)营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,095,323.33 9,582,297.30 22,817,920.64 9,643,991.38 其他业务 合 计 21,095,323.33 9,582,297.30 22,817,920.64 9,643,991.38 十五、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,116,270.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 103 / 104 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,559.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 516,927.61 少数股东权益影响额 合计 1,550,782.82 (二)净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.42 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.46 0.19 0.19 十六、财务报告的批准 本财务报告于 2018 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。 法定代表人：赵慧海 主管会计工作的负责人：元芳 会计机构负责人：元芳 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 公告编号：2018-011 104 / 104 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 18 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。