870600_2021_振强科技_2021年年度报告_2022-04-26.txt

2021 年度报告 振强科技 NEEQ : 870600 江苏振强机械科技股份有限公司 Jiangsu zhenqiang Mechanical Technology Co.,Ltd. 1 公司年度大事记 2021 年公司进一步加大科技投入，共取得六项发明专利。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 87 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁传安、主管会计工作负责人袁晓蓉及会计机构负责人（会计主管人员）袁晓蓉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 公司控股股东袁传安直接持有振强科技 10,518,000 股，持 股比例为 51.26%，为公司的实际控制人；公司股东袁晓蓉、王 正华分别直接持有振强科技 5,000,000 股，持股比例均为 24.37%，两人系实际控制人袁传安的女儿和女婿，三人合计持 有公司 100%的股份。若公司实际控制人利用其实际控制权对公 司经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能会对公司 经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司正逐步建立完备的内部管理制度及治理体 系以约束公司实际控制人的各项行为，加强监事会的监督作用。 报告期内董事会、监事会运行正常，未出现违规等行为。 公司治理风险 公司于 2016 年 9 月 1 日由南通振强机械制造有限公司整体 变更为股份公司。变更为股份公司后，公司建立健全了法人治 理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度。但是， 由于股份公司成立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规 4 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将加大内部管理与制度的执行力度，建立 和完善公司相关制度，完善公司控制管理网络，做到按规章制 度办事，以新三板标准为行为准则。 技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳 动力资源和技术人员的依赖较高，核心技术人员对公司的产品 创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对 公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有数名专门从事机 械产品研发的技术人员及三名核心技术人员，为公司长远发展 奠定了良好的基础。公司已与核心技术人员签订了保密协议， 防止技术失密，但随着行业竞争的日趋激烈，核心技术人员仍 存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞争优势， 给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止 技术失密；同时建立科学、公平的奖惩机制和有竞争力的薪酬 福利制度。 应收账款回收的风险 2021 年末、2020 年末，公司应收账款分别为 38,219,783.92 元、23,377,973.62 元，占总资产的比例分别为 53.14%、42.98%。 2021 年末应收账款占营业收入的比重为 45.08%，2020 年末应收 账款占营业收入的比重为 28.13%，占比过大。上述占比较大的 应收账款情况出现的原因在于，经济下行压力导致客户方资金 周转较为困难，就未收回款项，对方客户亦承诺将予以归还， 因此公司基于对方客户的资信和长期合作伙伴关系的构建，相 应款项未及时收回。从比例上看，应收账款在总资产中维持较 为稳定的水平，但总体来说，公司应收账款占比仍然较大，如 果不能及时收回将会对公司资金周转造成较大影响。 应对措施：建立奖罚激励机制，加强对应收账款的催收； 加强对客户的信用分析与评价，与信誉较好的客户建立长期合 作。 业务扩张导致的管理风险 公司拥有独立的产、供、销体系，建立了较为完善的现代 企业管理制度，并根据运营的实际情况制订了符合其发展阶段 的规章制度。公司自成立以来经营稳健，在资产和组织架构上 相对稳定。公司现阶段规模较小，对管理层能力的要求不高， 但随着规模的扩大，公司的产、供、销体系可能发生改变，需 要制定出灵活的管理机制，对公司管理层也必将提出更高的要 求。从这个角度上看，公司的管理能力可能跟不上未来的快速 发展，存在管理能力不足的风险。 应对措施：公司管理人员不定期外出参观学习优秀新三板 企业，提高思想认识。定期召开行政部、财务部、生产部等学 习会议，提高管理层管理能力，增强全体人员业务能力。 关联方资金拆借对公司利润的影响 公司历史上与股东袁传安、袁晓蓉、王正华存在多笔数额 较大的资金拆借，关联方出借给振强科技的所有借款以无息的 形式提供，虽未对公司利益构成侵害且为公司节省了财务费用， 但此种拆借行为对公司利润构成重大影响。 5 应对措施：公司正逐步摆脱对关联方垫付款的依赖，流动 资金充足时将及时归还实际控制人借款，增强公司经营独立性。 原材料价格变动的风险 钢材价格的波动对矿山机械行业的影响主要体现在采购环 节、生产环节。整机组装所用的设备部件及耐磨配件为各类铸 铁件、铸钢件、特种耐磨铸件等，因而采购成本受钢材价格波 动的影响较大。目前国内市场钢材价格大幅上升，增加了行业 内公司的采购成本，但公司产品也相应的进行了调价，保证了 企业的营业收入和利润。但若原材料价格继续升高，公司毛利 率将降低。 应对措施：采购部密切关注国内原材料市场价格波动趋势， 关注国际原材料市场发展趋势，及时准确的获取最新信息，以 市场数据为参考，适时采购，确保原材料安全库存。 对少数客户依赖的风险 公司是一家集生产、销售于一体的机械设备制造企业，目 前以生产破碎机、输送机、给料机、振动筛等核心产品为主。 2019 年、2020 年，在公司销售中前五大客户总额占比分别为 54.05%、56.01%，均超过 50%，构成对少数客户依赖，存在对 少数客户依赖的风险。目前公司正在积极拓展新的市场和销售 渠道，降低因少数客户依赖导致的风险。 应对措施：目前公司正在积极拓展新的市场和销售渠道， 降低因少数客户依赖导致的风险。 营业收入存在季节性波动的风险 对比历史年度的收入情况，公司各季度营业收入占比情况 基本保持稳定：一季度收入较少，占全年总营业收入的比重在 13%至 15%的范围；二季度和三季度收入较多，其中以二季度 收入实现情况最佳；第四季度占比稳定在 25%至 28% 的区间。 因此，总体来看，公司一季度营业收入相比其他季度所占比重 偏低，主要原因是该季度存在假期、运输条件等外部因素的影 响。公司的营业收入存在季节性波动。 应对措施：对外要大力发展公司主营业务，提升整体竞争 力，对内要提高研发效率，提升管理水平，控制期间费用。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、振强科技 指 江苏振强机械科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 由股东大会决议通过的《江苏振强机械科技股份有限 公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期/报告期末 指 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 江苏振强机械科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏振强机械科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏振强机械科技股份有限公司监事会 元/万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 管理层 指 江苏振强机械科技股份有限公司董事、监事、高级管 理人员 高级管理人员 指 江苏振强机械科技股份有限公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书 上期、上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏振强机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu zhenqiang Mechanical Technology Co.,Ltd ZQMC 证券简称 振强科技 证券代码 870600 法定代表人 袁传安 二、 联系方式 董事会秘书 王正华 联系地址 江苏省南通市海安县高新区开元大道 19 号 电话 0513-88800222 传真 0513-88800555 电子邮箱 ntzqjx@ 公司网址 办公地址 江苏省南通市海安县高新区开元大道 19 号 邮政编码 226600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 4 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-矿山机 械制造 主要业务 公司主营业务为设计、制造、销售各类破碎设备、给料设备、筛 分设备、输送设备及相应配件等。 主要产品与服务项目 各类破碎设备、给料设备、筛分设备、输送设备及相应配件等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,518,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为袁传安 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（袁传安），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913206007500376621 否 注册地址 江苏省南通市海安市开元大道 19 号 否 注册资本 20,518,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 沈富明 周晓英 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 84,774,821.96 83,116,605.88 2.00% 毛利率% 35.77% 33.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,186,704.78 11,433,647.82 6.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,802,899.19 11,138,974.55 5.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.20% 38.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 31.18% 37.37% - 基本每股收益 0.59 0.56 6.59% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 72,141,425.25 54,391,222.94 32.63% 负债总计 36,744,732.16 20,922,234.63 75.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,396,693.09 33,468,988.31 5.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.63 5.76% 资产负债率%（母公司） 50.93% 38.47% - 资产负债率%（合并） 50.93% 38.47% - 流动比率 1.48 1.80 - 利息保障倍数 69.87 81.03 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,488,141.63 16,416,598.21 -60.48% 应收账款周转率 2.75 4.15 - 存货周转率 14.88 8.07 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.63% 12.39% - 营业收入增长率% 2.00% 69.12% - 净利润增长率% 6.59% 844.48% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,518,000 20,518,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 85,626.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 365,909.77 非经常性损益合计 451,535.99 所得税影响数 67,730.40 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 383,805.59 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的商业模式为：在掌握矿山机械的制造及相关加工工艺核心技术的基础上，公司通过矿山机械 设备系列产品的研发、设计和生产，以满足矿山、冶炼、建材、公路、铁路、水利和化学工业等各行业 主要客户的产品需求，并通过多重销售方式来获取收入及利润。 1、研发模式 公司的研发模式主要是企业内部自主研发。公司自成立以来一直注重科技投入和科技创新，设有专 门的技术研发部门，主要任务是根据公司的生产和发展需要，进行新产品和新技术研发、技术服务、技 术引进等。 2、生产模式 （1）订单生产 订单生产模式是指公司根据客户订单的需求量和交货期来进行生产安排，首先由客户提出订单要 求，并交付于公司的“跟单员”进行生产计划确立，再将生产计划中的采购任务分配至公司采购部门，再 与生产车间主管确认生产流程并执行生产。订单生产模式最大程度上节约了库存存放量，即接到客户订 单要求时进行量化生产，无订单则调整生产，亦能应变于实际生产中发生的紧急订单执行情况。 （2）库存生产 库存生产模式是指公司在按计划批量生产的前提下，采购部门依据每月月底统计出的上个月销售报 表分析并制定下个月关于原材料及半成品供应数量的生产计划单，生产部门依据采购部门制定的生产计 划单投入生产。库存生产是一种辅助生产模式，即无需按照特定客户需求定量生产，在生产过程中可随 时调整库存数量，避免库存过多，既可应对备货需求，亦可弥补订单生产中产品生产量不足的情况。 3、销售模式 公司销售模式为代理销售、终端销售相结合的多重销售模式 （1）代理销售 公司销售部门根据公司发展需求设有考察市场的专业业务团队，业务团队成员针对各个地区及市场 分布的代理销售公司进行考察研究，了解各个代理销售公司的产品需求信息，按照需求签订合作协议， 量化生产。公司与代理销售公司的合作模式为买断销售，代理销售公司从公司购买产品，然后完全自行 负责所购产品的销售。目前，公司与众多代理销售公司能够实现资源共享，并保持长期稳定的良好合作 关系。 （2）终端销售 终端销售是通过公司宣传网站、第三方推广公司运营、各大产品展会等宣传公司产品工艺及品质， 通过将产品直接推广到消费者或使用者手中，利用产品销售渠道的末端途径使产品与消费者面对面展 示、交易，达到消费者完成交易的最终端口。终端销售方式可节省时间、缩短工作环节，仅需按次数投 入费用及人力资源，有利于提升公司产品知名度，亦有助于提高公司利润。 4、盈利模式 公司通过生产和销售破碎机、给料机、筛分机、输送机以及易耗件、 零配件取得收入，利润主要 来自于机械设备的销售收入减去以钢材为主的生产成本、生产工人成本以及期间费用。为了降低企业运 营成本，公司主要采取“以销定产”的订单式生产方式，销售是公司生产经营的中心环节，采购、生产均 围绕销售展开。企业通过参加行业展会，同时在相关专业期刊、网站等进行宣传推广，以获取固定客户 或散户进行签约，公司与所有合作客户均签订通过协商一致而达成的书面购销合同，合同中注明产品型 号，发货时间、回款时间。公司通过这种方式长期与新老客户保持良好的合作关系，形成了公司最稳定 的盈利模式。 13 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,546,531.25 6.30% 7,981,515.51 14.67% -43.04% 应收票据 - 0.00% 660,000.00 1.21% -100.00% 应收账款 38,219,783.92 52.98% 23,377,973.62 42.98% 63.49% 存货 5,032,247.73 6.98% 2,276,742.30 4.19% 121.03% 投资性房地产 1,199,194.42 1.66% 1,271,400.63 2.34% -5.68% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 13,228,871.04 18.34% 12,075,923.21 22.20% 9.55% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 无形资产 2,007,866.94 2.78% 2,109,682.86 3.88% -4.83% 商誉 - 0.00% - - - 短期借款 8,000,000.00 11.09% 3,000,000.00 5.52% 166.67% 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2021 年期末货币资金较 2020 年期末减少 43.04%，主要原因系由于接受客户承兑支付货款较多，在 应收票据中的电子票据相对应增加了 241 万。 14 2、应收票据 2021 年应收票据较 2020 年期末减少 100.00%，主要原因系上期末应收票据全部收回所致； 3、应收账款 2021 年应收账款较 2020 年期末增加 63.49%，主要原因系 2021 年底，货已发出。因疫情原因，货 物未及时验收，其中宁波力勤资源科技开发有限公司 539.48 万，厦门象盛镍业有限公司 390 万发票未开， 销售已做，货款未收，所以应收账款增加。 4、存货 2021 年存货较 2020 年期末增加 121.03%，主要原因系因疫情原因，很多货物迟迟未发出，导致存 货增加。 5、短期借款 2021 年短期借款较 2020 年期末增加 166.67%，主要原因系本年新增中国银行海安市支行贷款 500 万元和中国邮政储蓄银行海安市支行贷款 300 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 84,774,821.96 - 83,116,605.88 - 2.00% 营业成本 54,453,902.01 64.23% 55,167,456.01 66.37% -1.29% 毛利率 35.77% - 33.63% - - 销售费用 4,958,326.43 5.85% 4,529,964.75 5.45% 9.46% 管理费用 6,606,751.10 7.79% 4,486,707.95 5.40% 47.25% 研发费用 3,793,673.16 4.47% 4,282,809.77 5.15% -11.42% 财务费用 169,980.72 0.20% 130,510.31 0.16% 30.24% 信用减值损失 -819,199.03 -0.97% -578,565.61 -0.70% 41.59% 资产减值损失 0 0% 0 - 0% 其他收益 38,626.22 0.05% - 投资收益 0 0% 0 - 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 - 0% 资产处置收益 0 0% 0 - 0% 汇兑收益 0 0% 0 - 0% 营业利润 13,346,820.04 15.74% 13,251,659.53 15.94% 0.72% 营业外收入 496,353.05 0.59% 453,332.60 0.55% 9.49% 营业外支出 83,443.28 0.10% 106,658.16 0.13% -21.77% 净利润 12,186,704.78 14.38% 11,433,647.82 13.76% 6.59% 项目重大变动原因： 1、管理费用 2021 年度管理费用较 2020 年度增加 47.25%，主要原因系 2021 年单位进行设备大修理和厂区地面 重新铺整。 15 2、财务费用 2021 年度财务费用较 2020 年度增加 30.24%，主要原因系新增银行贷款所致。 3、信用减值损失 2021 年度信用减值损失较 2020 年度增加 41.59%，主要原因系盐城市鸿创贸易有限公司货款 318.4 万和内蒙古山冠机械贸易有限公司 198 万拖欠几年未收回，坏账准备计提增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 84,200,931.11 81,922,691.50 2.78% 其他业务收入 573,890.85 1,193,914.38 -51.93% 主营业务成本 54,381,695.80 55,167,456.01 -1.42% 其他业务成本 72,206.21 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 配件 24,354,452.35 15,738,367.80 35.38% 8.12% 4.66% 2.14% 给料机类 4,089,353.99 2,686,442.00 34.31% -13.24% -17.69% 3.55% 破碎机类 26,575,164.99 17,550,979.00 33.96% -7.81% -9.66% 1.35% 振动筛类 16,823,731.39 10,641,785.00 36.75% -4.65% -9.36% 3.28% 输送机类 2,735,221.25 1,798,765.00 34.24% -33.84% -37.84% 4.23% 其他设备 9,623,007.14 5,965,357.00 38.01% 135.99% 112.63% 6.81% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 华东 74,215,484.11 47,762,473.01 35.64% -0.39% -4.72% 2.93% 华北 1,895,681.40 1,240,956.82 34.54% -19.63% -25.38% 5.04% 华中 39,292.03 25,571.68 34.92% -95.04% -95.23% 2.63% 华南 5,991,416.05 3,992,609.47 33.36% 282.88% 299.21% -2.73% 西南 837,008.83 577,727.23 30.98% -47.36% -46.50% -1.11% 东北 15,663.72 9,714.06 37.98% 0.45% -7.46% 5.30% 西北 1,206,384.97 772,643.53 35.95% 9.92% 3.05% 4.27% 收入构成变动的原因： 16 其他业务收入减少原因：2021 年毛利率增加，废钢利用率提升，废钢报废率减少，故其他业务收入 减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 厦门象盛镍业有限公司 7,778,000.00 9.17% 否 2 青山控股集团有限公司 6,811,724.00 8.04% 否 3 上海鼎信投资（集团）有限公司 6,465,454.00 7.63% 否 4 南京富源资源利用有限公司 6,127,798.00 7.23% 否 5 广东广青金属科技有限公司 4,100,000.00 4.84% 否 合计 31,282,976.00 36.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 海安县恒强金属材料有限公司 17,101,027.36 31.91% 否 2 南通山通路桥机械设备有限公司 4,969,146.00 9.27% 否 3 上海山飞机械有限公司 2,242,740.00 4.18% 否 4 南通锐丁商贸有限公司 2,077,802.64 3.88% 否 5 华滨电机（海门）有限公司 1,381,458.00 2.58% 否 合计 27,772,174.00 51.82% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,488,141.63 16,416,598.21 -60.48% 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,346.72 -3,000,734.37 -14.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,458,779.17 -7,723,519.30 29.32% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2021 年度经营活动产生的现金流量净额较 2020 年度减少 60.48%，主要原因系应收账款增加了 1484 万，原因是货已发出，因疫情原因，货物未及时验收，其中宁波力勤资源科技开发有限公司 539.48 万厦 门象盛镍业有限公司 390 万发票未开，销售已做，货款未收，同时因疫情原因，很多货物又迟迟未发出， 导致存货增加资金占用近 280 万。 2、投资活动产生的现金流量净额 2021 年度投资活动产生的现金流量净额较 2020 年度减少 14.88%，主要原因系今年固定资产投入稍 有增加。 17 3、筹资活动产生的现金流量净额 2021 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2020 年度增加 29.32%，主要原因系公司 2021 年进行利 润分配 1025.9 万，2020 年利润分配 410.36 万，由于应收账款增加，货款未及时收回，为了增加资金周 转，银行借款与上年相比增加了 500 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会、对公司全体股 东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展战略 目标中去，根据公司发展目标做出相应安排，引进与公司主营业务相匹配的人才，为社会提供适量的就 业岗位，未来公司将加大社会扶贫力度，不断增强社会责任感与责任意识，积极承担社会责任，支持地 区经济发展。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 4 月 26 日 2016 年年报 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 19 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 已于 2017 年 4 月 26 日在江苏振强科技股份有限公司 2016 年年报中披露公告了《关于避免同业竞 争的声明与承诺》，公告号为 2017-006。截至本报告披露日，公司控股股东、实际控制人、持有公司 5% 以上股份的自然人股东均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,129,500 5,129,500 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,629,500 2,629,500 12.82% 董事、监事、高管 2,500,000 2,500,000 25.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,518,000 100.00% -5,129,500 15,388,500 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,518,000 51.26% -2,629,500 7,888,500 38.45% 董事、监事、高管 10,000,000 48.74% -2,500,000 7,500,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,518,000 - 0 20,518,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 袁传安 10,518,000 0 10,518,000 51.26% 7,888,500 2,629,500 0 0 2 袁晓蓉 5,000,000 0 5,000,000 24.37% 3,750,000 1,250,000 0 0 3 王正华 5,000,000 0 5,000,000 24.37% 3,750,000 1,250,000 0 0 合计 20,518,000 0 20,518,000 100.00% 15,388,500 5,129,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 袁传安与袁晓蓉为父女关系，袁晓蓉与王正华为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用借款 海安邮储 银行 银行 3,000,000 2021 年 6 月 18 日 2022年6月16 日 4.35% 2 信用借款 中国银行 银行 5,000,000 2021 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 9 日 3.95% 合计 - - - 8,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 22 2021 年 10 月 11 日 5 0 0 合计 5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 袁传安 董事长、总经理 男 否 1955 年 9 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 袁晓蓉 董事、财务负责 人 女 否 1985 年 10 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 王正华 董 事 、副 总经 理、董事会秘书 男 否 1985 年 1 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 袁传华 董事 男 否 1963 年 7 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 周桂珠 董事 女 否 1960 年 7 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 王伟 职工代表监事 男 否 1985 年 8 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 张长林 监事会主席 男 否 1975 年 4 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 谢发华 监事 男 否 1962 年 3 月 2019 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 袁晓蓉为袁传安的女儿，王正华为袁传安的女婿，袁晓蓉与王正华系夫妻关系。袁传华为袁传安胞 弟。周桂珠为袁传安妻子。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 24 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 袁晓蓉为袁传安的女儿， 王正华为袁传安的女婿， 袁晓蓉与王正华系夫妻关 系。袁传华为袁传安胞弟。 周桂珠为袁传安妻子。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 0 0 7 科研人员 6 0 0 6 计划及财务人员 3 0 0 3 25 市场采购及营销人员 5 0 0 5 质量检测人员 2 0 0 2 生产制造人员 40 0 0 40 其他人员 13 0 0 13 员工总计 76 0 0 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 23 23 专科以下 48 48 员工总计 76 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，逐步完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《关 联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》等制度。并依据《公司章程》的相关 规定设立了股东会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人 员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及 财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末,公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会等治理机构及相关制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规 范的相互协调、相互制衡的机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的 要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大交易 决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》 等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的职责范围和工作程序，实现了制度 上的完善。能够确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 27 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 11 月 23 日召开了 2021 年第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于拟修订〈公司章 程〉的议案》，议案内容详见公司于 2021 年 11 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《公司章程变更公告》（公告编号：2021-019）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三 会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重 大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级 管理人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司 治理的合法和合规。但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识、制度 学习方面仍有待进一步提高。 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全 和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人。 1、业务独立 公司是集开发、设计、生产、销售和服务于一体的专业化制造企业。公司拥有独立的采购、生产和 销售加工体系，具有直接面向全国市场的独立经营能力。公司的控股股东和实际控制人为自然人，并且 不存在投资和控制其他企业的情形；公司独立从事业务，并具有独立的采购和产品销售体系，独立进行 经营，公司有健全的法人治理结构和内部组织结构，公司与其控股股东和实际控制人及其控制的其它企 业不存在显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司与生产经营活动有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施独立完整。公司设立后，公司依法 拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产的使用权或所有权。公司在变更设立时，原有限公 司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，不存在被控股股 东、实际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品 销售体系。 3、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，具有独立的劳动人事管理体 系。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东 超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均与公 司签订劳动合同，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务 或领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公 司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均不存在违反关于竞业禁止的约定、法律法规的情形，不 存在有关事项的纠纷或潜在纠纷，并均与公司签订了《关于不存在与原任职单位竞业禁止、知识产权、 商业秘密方面的侵权纠纷声明》。 4、财务独立 公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地作出财务决 策。公司在银行单独开立账户，独立对外签订合同。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、财务等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的研 发、采购、加工、销售系统，以及面向国内市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营、独立承担 责任和风险。公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其控制的企 业提供担保，或将所取得的借款、授信额度转借予股东使用的情况。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营 管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，公司的控股股东、实际控制人为自然人，未投资兴办其他企 29 业，自设立以来未发生公司正常生产经营活动受干预的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期 内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供 应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存 在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的关联方交易。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司建立了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 26 日第一届董事会第三次会议审议通过《年度报告信息 披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2022）证审字第 1600007 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 沈富明 周晓英 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 中证天通（2022）证审字第 1600007 号 江苏振强机械科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏振强机械科技股份有限公司（以下简称“振强机械公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2021 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振强机械公司 2021 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2021 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振 强机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 振强机械公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括振强机械公司 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 振强机械公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 31 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估振强机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振强机械公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督振强机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 振强机械公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致振强机械公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：沈富明 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：周晓英 中国·北京 2022 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 32 货币资金 五、1 4,546,531.25 7,981,515.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 660,000.00 应收账款 五、3 38,219,783.92 23,377,973.62 应收款项融资 五、4 4,083,547.15 1,013,672.40 预付款项 五、5 1,731,000.00 1,128,239.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 112,117.77 550,336.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 5,032,247.73 2,276,742.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 647,399.38 619,897.09 流动资产合计 54,372,627.20 37,608,377.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 1,199,194.42 1,271,400.63 固定资产 五、10 13,228,871.04 12,075,923.21 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 2,007,866.94 2,109,682.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 926,825.69 1,042,678.90 递延所得税资产 五、13 406,039.96 283,160.11 其他非流动资产 非流动资产合计 17,768,798.05 16,782,845.71 33 资产总计 72,141,425.25 54,391,222.94 流动负债： 短期借款 五、14 8,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 21,636,286.27 9,380,645.50 预收款项 合同负债 五、16 3,617,518.58 3,564,454.26 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 811,448.19 785,208.16 应交税费 五、18 1,872,297.80 993,882.66 其他应付款 五、19 336,903.90 2,734,665.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 470,277.42 463,379.05 流动负债合计 36,744,732.16 20,922,234.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 36,744,732.16 20,922,234.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 20,518,000.00 20,518,000.00 34 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 610,508.47 610,508.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,863,078.46 1,644,407.98 一般风险准备 未分配利润 五、24 11,405,106.16 10,696,071.86 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 35,396,693.09 33,468,988.31 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 35,396,693.09 33,468,988.31 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 72,141,425.25 54,391,222.94 法定代表人：袁传安 主管会计工作负责人：袁晓蓉 会计机构负责人：袁晓蓉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 84,774,821.96 83,116,605.88 其中：营业收入 五、25 84,774,821.96 83,116,605.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,647,429.11 69,286,380.74 其中：营业成本 五、25 54,453,902.01 55,167,456.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 664,795.69 688,931.95 销售费用 五、27 4,958,326.43 4,529,964.75 管理费用 五、28 6,606,751.10 4,486,707.95 研发费用 五、29 3,793,673.16 4,282,809.77 财务费用 五、30 169,980.72 130,510.31 其中：利息费用 199,779.17 169,919.30 35 利息收入 34,182.22 42,130.99 加：其他收益 五、31 38,626.22 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -819,199.03 -578,565.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,346,820.04 13,251,659.53 加：营业外收入 五、33 496,353.05 453,332.60 减：营业外支出 五、34 83,443.28 106,658.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,759,729.81 13,598,333.97 减：所得税费用 五、35 1,573,025.03 2,164,686.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,186,704.78 11,433,647.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,186,704.78 11,433,647.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,186,704.78 11,433,647.82 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 36 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,186,704.78 11,433,647.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,186,704.78 11,433,647.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.56 法定代表人：袁传安 主管会计工作负责人：袁晓蓉 会计机构负责人：袁晓蓉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,989,103.69 87,149,495.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 673,168.05 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 1,372,616.17 773,939.53 经营活动现金流入小计 80,034,887.91 87,923,434.81 购买商品、接受劳务支付的现金 52,280,484.24 50,836,571.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,511,744.18 7,217,445.24 支付的各项税费 6,289,811.31 6,669,360.30 37 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 5,464,706.55 6,783,459.48 经营活动现金流出小计 73,546,746.28 71,506,836.60 经营活动产生的现金流量净额 6,488,141.63 16,416,598.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,447,346.72 3,000,734.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,447,346.72 3,000,734.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,346.72 -3,000,734.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,458,779.17 4,273,519.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 5,450,000.00 筹资活动现金流出小计 18,458,779.17 13,223,519.30 筹资活动产生的现金流量净额 -5,458,779.17 -7,723,519.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,417,984.26 5,692,344.54 加：期初现金及现金等价物余额 6,964,515.51 1,272,170.97 六、期末现金及现金等价物余额 4,546,531.25 6,964,515.51 法定代表人：袁传安 主管会计工作负责人：袁晓蓉 会计机构负责人：袁晓蓉 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 1,644,407.98 10,696,071.86 33,468,988.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,518,000.00 - - - 610,508.47 - - - 1,644,407.98 10,696,071.86 33,468,988.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,218,670.48 709,034.30 1,927,704.78 （一）综合收益总额 12,186,704.78 12,186,704.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 39 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,218,670.48 -11,477,670.48 -10,259,000.00 1．提取盈余公积 1,218,670.48 -1,218,670.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,259,000.00 -10,259,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 40 四、本年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 2,863,078.46 11,405,106.16 35,396,693.09 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 501,043.20 4,509,388.82 26,138,940.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,518,000.00 610,508.47 501,043.20 4,509,388.82 26,138,940.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,143,364.78 6,186,683.04 7,330,047.82 （一）综合收益总额 11,433,647.82 11,433,647.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 41 （三）利润分配 1,143,364.78 -5,246,964.78 -4,103,600.00 1．提取盈余公积 1,143,364.78 -1,143,364.78 - 2．提取一般风险准备 -4,103,600.00 -4,103,600.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 1,644,407.98 10,696,071.86 33,468,988.31 法定代表人：袁传安 主管会计工作负责人：袁晓蓉 会计机构负责人：袁晓蓉 42 三、 财务报表附注 江苏振强机械科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 编制单位：江苏振强机械科技股份有限公司金额 单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：江苏振强机械科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 法定代表人：袁传安 注册资本：2,051.80 万元 注册地址：海安高新区开元大道 19 号 统一社会信用代码：913206007500376621 成立日期：2003 年 06 月 04 日 营业期限：长期 经营范围：机械产品研发、制造、加工、销售、安装（涉及许可的除外）；经营本企业 自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制 企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） （二）历史沿革 1、公司的股本及其演变 （1）公司设立 2003 年 3 月 28 日，江苏省南通工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》 （（095） 名称预核[2003]第 03280015 号），核准企业名称为“南通振强机械制造有限公司”。 2003 年 5 月 26 日，袁传安、吴飞虎、韩世兵签署《南通振强机械制造有限公司章程》， 由袁传安、吴飞虎、韩世兵共同出资设立，公司注册资本为 51.8 万元，其中袁传安出资 20 万元，吴飞虎出资 16.8 万元，韩世兵出资 15 万元。 2003 年 5 月 26 日，海安中信会计师事务所出具海中信验(2003) 15 号《验资报告》，经 审验，截至 2003 年 5 月 26 日，公司收到全体股东缴纳的注册资本 51.8 万元，全部以货币 出资，其中袁传安出资人民币 20 万元；吴飞虎出资人民币 16.8 万元；韩世兵出资人民币 15 万元。 2003 年 5 月 28 日，公司召开股东会，一致同意设立“南通振强机械制造有限公司”， 43 并通过有限公司章程。 2003 年 6 月 4 日，南通市海安工商行政管理局（下称“海安工商局”）向公司核发《企 业法人营业执照》（注册号为 3206212101634），公司成立；根据该营业执照记载，有限公司 注册资本为 51.8 万元人民币。 公司成立时，股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 20.00 货币 38.61 2 吴飞虎 16.80 货币 32.43 3 韩世兵 15.00 货币 28.96 合计 51.80 100.00 （2）2004 年 12 月，公司第一次股权转让 2004 年 12 月 16 日，韩世兵与袁传安、吴飞虎签订《转股协议》，韩世兵将其持有的公 司 15 万元股权分别转让给袁传安、吴飞虎各 7.5 万元。 2004 年 12 月 16 日，公司召开股东会，同意本次股权转让，并通过公司章程修正案。 2004 年 12 月 27 日，海安工商局核准本次股权转让并向有限公司换发《企业法人营业 执照》（注册号为 3206212101634）。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 27.50 货币 53.09 2 吴飞虎 24.30 货币 46.91 合计 51.80 100.00 （3）2006 年 3 月，公司第二次股权转让 2006 年 3 月 8 日，吴飞虎与袁传安、陈先书签订《股权流转协议书》，吴飞虎将其持有 的公司 24.30 万元股权分别转让给袁传安 19.12 万元、陈先书 5.18 万元。 2006 年 3 月 8 日，公司召开股东会，同意本次股权转让，并通过新的公司章程。 2006 年 3 月 17 日，海安工商局核准本次股权转让并向公司换发《企业法人营业执照》 （注册号为 3206212101634）。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 46.62 货币 90.00 2 陈先书 5.18 货币 10.00 合计 51.80 100.00 （4）2008 年 8 月，公司第一次增资 44 2008 年 7 月 21 日，公司召开股东会，一致同意注册资本由 51.80 万元增至 1,051.80 万元，新增 1,000 万元注册资本由新股东周远莲认缴，并通过新的公司章程。 2008 年 7 月 21 日，海安中信会计师事务所出具海中信验（2008）0512 号《验资报告》， 经审验，截至 2008 年 7 月 21 日，公司收到股东周远莲缴纳的新增出资 700 万元，出资方式 为货币，变更后的注册资本为 1,051.80 万元，实收资本为 751.80 万元。 2008 年 8 月 5 日，海安中信会计师事务所出具海中信验（2008）0559 号《验资报告》， 经审验，截至 2008 年 8 月 5 日，公司收到股东周远莲缴纳的新增出资 300 万元，出资方式 为货币，变更后的注册资本为 1,051.80 万元，实收资本为 1,051.80 万元。 2008 年 8 月 5 日，海安工商局核准本次注册资本变更并向公司换发《企业法人营业执 照》（注册号为 320621000097566）；根据该营业执照记载，公司注册资本为 1,051.80 万元 人民币，实收资本为 1,051.80 万元人民币。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 46.62 货币 4.43 2 陈先书 5.18 货币 0.49 3 周远莲 1,000.00 货币 95.08 合计 1,051.80 100.00 （5）2014 年 9 月，公司第三次股权转让、第二次增资 2014 年 8 月 25 日，周远莲与王正华、袁晓蓉签订《股权转让协议》，周远莲将其持有 的公司 1,000 万元股权以 1,000 万元价格分别转让给王正华、袁晓蓉各 500 万元。 2014 年 8 月 25 日，陈先书与袁传安签订《股权转让协议》，陈先书将其持有的公司 5.18 万元股权以 5.18 万元价格转让给袁传安。 2014 年 8 月 25 日，公司召开股东会，同意本次股权转让。同日，公司新股东召开股东 会，同意公司注册资本由 1,051.80 万元增至 2,051.80 万元，新增 1,000 万元注册资本由袁 传安认缴，出资方式为债转股,并通过章程修正案。上述出资业经海安中信会计师事务所审 计,并出具海中信(2014)626 号验资报告。经海安中信资产评估事务所有限公司评估，并出 具海中信评报字（2014）第 020 号评估报告。 2014 年 9 月 17 日，海安工商局核准本次股权转让并向公司换发《企业法人营业执照》 （注册号为 320621000097566）；根据该营业执照记载，公司注册资本为 2,051.80 万元人民 币，实收资本为 2,051.80 万元人民币。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 51.80 货币 2.52 2 袁传安 1,000.00 债转股 48.74 3 王正华 500.00 货币 24.37 45 4 袁晓蓉 500.00 货币 24.37 合计 2,051.80 100.00 2016 年 5 月 25 日，公司召开全体股东会议，一致同意将公司类型由有限公司变更为股 份有限公司。 2016 年 5 月 31 日，公司以发起设立的方式申请变更为江苏振强机械科技股份有限公司， 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2016）第 304664 号审计报告确认，2016 年 5 月 31 日的净资产 21,128,508.47 元，实收资本 20,518,000.00 元。折合股本 20,518,000 股，每股面值 1 元，合计 20,518,000.00 元，剩余净资产 610,508.47 计入资本公积。2016 年 8 月 18 日，由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并 出具中兴财光华审验字（2016）第 304174 号验资报告。2016 年 9 月 1 日，南通市工商行政 管理局同意该企业变更为江苏振强机械科技股份有限公司，企业类型变更为股份有限公司 （非上市、自然人投资或控股）。公司经营范围现变更为：机械产品研发、制造、加工、销 售、安装（涉及许可的除外）；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、 零配件、原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 披露截至 2021 年 12 月 31 日股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 1051.80 货币 51.26 2 王正华 500.00 货币 24.37 3 袁晓蓉 500.00 货币 24.37 合计 2,051.80 100.00 2、公司的经营范围及其变更 （1）公司的经营范围 公司于 2014 年 9 月 17 日取得由海安工商局核发的《营业执照》（注册号 320621000097566),营业执照记载的公司经营范围如下： 机械制造、加工、销售、安装（涉及许可的除外）；经营本企业自产产品的出口业务 及本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出 口的商品及技术除外）。 （2）公司经营范围的变更 A、2003 年 6 月，公司成立时的经营范围 根据海安工商局 2003 年 6 月 4 日向公司核发的《企业法人营业执照》（注册号为 3206212101634）记载，公司成立时的经营范围为：机械制造、加工、销售。 B、2009 年 9 月，公司经营范围第一次变更 2009 年 9 月 10 日，公司召开股东会，一致同意变更经营范围，并通过章程修正案。 46 2009 年 9 月 10 日，海安工商局核准本次经营范围变更并向公司换发《企业法人营业执 照》（注册号 320621000097566）。根据该营业执照记载，本次变更后公司的经营范围为“机 械制造、加工、销售；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）” 。 C、2012 年 11 月，公司经营范围第二次变更 2012 年 10 月 30 日，公司召开股东会，一致同意变更经营范围，并通过章程修正案。 2012 年 11 月 30 日，海安工商局核准本次经营范围变更并向有限公司换发《企业法人 营业执照》（注册号 320621000097566）。根据该营业执照记载，本次变更后公司的经营范围 为“机械制造、加工、销售、安装（涉及许可的除外）；经营本企业自产产品的出口业务及 本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口 的商品及技术除外）。 本公司股票于2017年1月26日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：振强科技， 证券代码：870600，转让方式：协议转让。 （三）财务报表的批准 本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计 准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 47 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （六） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 48 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入 其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其 他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 计算并确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （1）对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。 如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏观 证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提预期信用损失准 备并确认预期信用损失。 应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑 49 汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。计提方法如下： ①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计 提预期信用损失准备并确认预期信用损失。 ②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的应收 账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准备的 应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的应收 账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准备的 应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失准备的计提比例进行 估计如下： 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自 初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，本公司根据款项性质将 其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 50 组合 项目 预期信用损失的方法 其他应收款组合1 应收其他客户款项 以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损 失 其他应收款组合2 保证金、押金 考虑应收其他公司的实际履约能力、历史回款 情况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款 项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准 备。 本公司将划分为其他应收款组合 1 的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组 合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失准备 的计提比例进行估计如下： 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 51 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信 用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用 风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （七） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单 52 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （八） 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 53 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （九） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。 固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输工具 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 办公家具 5 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 54 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十一） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 55 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十二） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 56 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十三） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 57 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十四） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教 育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准 则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金 缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企 业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工 自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福 58 利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条 件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十六） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十七） 收入 1、一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 59 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则属于在某一时点履行履约 义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 2、收入确认的具体方法 本公司在合同生效日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行 了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义 务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 本公司与客户之间的销售合同属于某一时点履行履约义务，公司在按合同规定将产品运 至约定交货地点，客户签收后确认收入。 （十八） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 60 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值/或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）/或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）/或冲减相关成本。 （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用， 实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用 实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 61 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 62 客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分 在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生 的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则 该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独 租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同 时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包 含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的 相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、（十七）“收入”所述会计政策中关于交易价格 分摊的规定分摊合同对价。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行 初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除 已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、（十三）“长期资产减 值”所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债： （1）根据担保余值预计的应付金额发生变动； （2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； （3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续 63 租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 或相关资产成本。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产， 对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化 处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按附注三、（六）“金融工具”所述的会计政策进行会计处理。未纳入 租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （二十一） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外 同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2019 年 1 月 1 日起实施，其他执行企业会计准则的企业（包括 A 股上市公司）自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则，对会计政 策相关内容进行调整。 64 新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的无影响。 2、其他会计政策变更 本报告期公司其他会计政策未发生变更。 3、会计估计变更 本报告期公司会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税项及其税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注：公司 2021 年 9 月份起城市维护建设税税率由 5%变更为 7%。 （二）重要税收优惠及批文 本公司于 2019 年 11 月 7 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江 苏省税务局批准颁发的证书编号为：GR201932000866 号的《高新技术企业证书》，有效期三 年，故减按 15%计征企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日；上期指 2020 年度，本期指 2021 年度。金额单位为人民 币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 13,804.80 2,637.92 银行存款 4,532,726.45 6,961,877.59 其他货币资金 1,017,000.00 合计 4,546,531.25 7,981,515.51 （二） 应收票据 1、票据类型 65 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 660,000.00 减：减值准备 合 计 660,000.00 2、已质押的应收票据金额：无 3、已背书或贴现但尚未到期的应收票据：无 4、出票人未履约转应收账款的票据金额：无 （三） 应收账款 1、应收账款分类 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 40,870,714.38 100.00 2,650,930.46 6.49 38,219,783.92 其中：账龄组合 40,870,714.38 100.00 2,650,930.46 6.49 38,219,783.92 押金、保证金及备用金组合 合计 40,870,714.38 100.00 2,650,930.46 6.49 38,219,783.92 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 25,224,680.15 100.00 1,846,706.53 7.32 23,377,973.62 其中：账龄组合 25,224,680.15 100.00 1,846,706.53 7.32 23,377,973.62 押金、保证金及备用金组合 合计 25,224,680.15 100.00 1,846,706.53 7.32 23,377,973.62 （1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款：无 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 66 ①账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 1 年以内 33,231,257.43 19,217,019.63 1 至 2 年 4,455,338.00 10.00 445,533.80 2,727,473.78 10.00 272,747.38 2 至 3 年 473,395.35 30.00 142,018.61 408,428.10 30.00 122,528.43 3 至 4 年 385,228.10 50.00 192,614.05 2,819,920.64 50.00 1,409,960.32 4 至 5 年 2,273,657.50 80.00 1,818,926.00 51,838.00 80.00 41,470.40 5 年以上 51,838.00 100.00 51,838.00 100.00 合计 40,870,714.38 6.49 2,650,930.46 25,224,680.15 7.32 1,846,706.53 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 804,223.93 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与 本 公 司 关 系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占 应 收 账 款 总 额 比 例 （%） 上海鼎信投资(集团)有限公司 非关联方 6,163,999.00 15.08 宁波力勤资源科技开发有限公司 非关联方 4,815,920.00 11.78 厦门象盛镍业有限公司 非关联方 3,729,485.90 9.13 江苏德龙镍业有限公司 非关联方 3,333,953.73 8.16 盐城市鸿创贸易有限公司 非关联方 3,184,000.00 314,556.80 7.79 合计 21,227,358.63 314,556.80 51.94 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （四） 应收款项融资 1、应收款项融资分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,083,547.15 1,013,672.40 商业承兑汇票 合计 4,083,547.15 1,013,672.40 2、已质押的应收款项融资金额：无 3、已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资金额 67 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,434,000.00 商业承兑汇票 合计 3,434,000.00 （五） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,731,000.00 100.00 1,086,983.54 96.34 1—2 年（含 2 年） 6,000.00 0.53 2—3 年（含 3 年） 18,158.00 1.61 3 年以上 17,097.80 1.52 合计 1,731,000.00 100.00 1,128,239.34 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项:无 3、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款 总额的比例 （%） 备注 上海山飞机械有限公司 非关联方 1,180,000.00 68.17 未收到货物 南通银江热处理有限责任公司 非关联方 200,000.00 11.55 未收到货物 南京高精齿轮集团有限公司 非关联方 200,000.00 11.55 未收到货物 江苏瑞玺机电设备有限公司 非关联方 59,000.00 3.41 未收到货物 常州宝新冶金设备制造有限公司 非关联方 50,000.00 2.89 未收到货物 合计 1,689,000.00 97.57 （六） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 168,120.39 591,364.49 减：坏账准备 56,002.62 41,027.52 合计 112,117.77 550,336.97 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 68 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 118,120.39 221,364.49 备用金 100,000.00 保证金及押金 50,000.00 270,000.00 减：坏账准备 56,002.62 41,027.52 合计 112,117.77 550,336.97 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 78,094.18 46.45 491,089.33 83.04 1 至 2 年 10,026.21 5.96 1,002.62 20,275.16 3.43 2,027.52 2 至 3 年 50,000.00 8.46 15,000.00 3 至 4 年 50,000.00 29.74 25,000.00 4 至 5 年 30,000.00 5.07 24,000.00 5 年以上 30,000.00 17.85 30,000.00 合计 168,120.39 100.00 56,002.62 591,364.49 100.-- 41,027.52 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 期初余额 2,027.52 39,000.00 41,027.52 期初余额在本期重 新评估后 2,027.52 39,000.00 41,027.52 本期计提 16,000.00 16,000.00 本期转回 1,024.90 1,024.90 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,002.62 55,000.00 56,002.62 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况：无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项余额比例 (%) 坏账准备 上海云统创申智能科技股份有限 公司 保证金 50,000.00 3-4 年 29.74 25,000.00 海安供电局 押金 30,000.00 1 年以内 17.84 代交职工医保金 代垫款 23,903.68 1 年以内 14.22 69 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项余额比例 (%) 坏账准备 代交住房公积金 代垫款 12,429.00 1 年以内 7.39 南京福昌环保有限公司 保证金 10,000.00 5 年以上 5.95 10,000.00 合计 126,332.68 75.14 35,000.00 （7）涉及政府补助的其他应收款项：无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （七） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,055,340.57 4,055,340.57 1,423,691.08 1,423,691.08 在产品 976,907.16 976,907.16 853,051.22 853,051.22 合计 5,032,247.73 5,032,247.73 2,276,742.30 2,276,742.30 2、存货跌价准备：无 （八） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额、待抵扣进项 税、待认证进项税 647,399.38 619,897.09 合 计 647,399.38 619,897.09 （九） 投资性房地产 1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1．期初余额 1,436,569.32 198,458.73 1,635,028.05 2．本期增加金额 （1）外购 （2）存货转入 （3）固定资产\在建工程转入 （4）企业合并增加 （5）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 70 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 （2）转入存货 （3）转入固定资产\在建工程 （4）合并范围变化而减少 4．期末余额 1,436,569.32 198,458.73 1,635,028.05 二、累计折旧和累计摊销 1．期初余额 307,066.69 56,560.73 363,627.42 2．本期增加金额 68,237.04 3,969.17 72,206.21 （1）计提或摊销 68,237.04 3,969.17 72,206.21 （2）存货转入 （3）固定资产\在建工程转入 （4）企业合并增加 （5）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 （2）转入存货 （3）转入固定资产\在建工程 （4）合并范围变化而减少 4．期末余额 375,303.73 60,529.90 435,833.63 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 （2）存货转入 （3）固定资产\在建工程转入 （4）企业合并增加 （5）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 （2）转入存货 （3）转入固定资产\在建工程 （4）合并范围变化而减少 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 1,061,265.59 137,928.83 1,199,194.42 2．期初账面价值 1,129,502.63 141,898.00 1,271,400.63 1、 未办妥权证的投资性房地产：无 （十） 固定资产 71 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1．期初余额 9,519,247.39 9,812,483.34 3,238,293.09 715,024.85 241,346.43 23,526,395.10 2．本期增加金额 2,461,666.38 535,300.89 19,557.52 7,964.60 3,024,489.39 （1）购置 2,461,666.38 535,300.89 19,557.52 7,964.60 3,024,489.39 （2）在建工程转入 （3）投资性房地产等其他转入增加 （4）企业合并增加 （5）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产等其他减少 （3）合并范围变化而减少 4．期末余额 9,519,247.39 12,274,149.72 3,773,593.98 734,582.37 249,311.03 26,550,884.49 二、累计折旧 1．期初余额 4,344,265.22 5,039,551.42 1,596,071.92 423,586.73 46,996.60 11,450,471.89 2．本期增加金额 447,078.42 465,389.21 753,957.98 151,309.65 53,806.30 1,871,541.56 （1）计提 447,078.42 465,389.21 753,957.98 151,309.65 53,806.30 1,871,541.56 （2）投资性房地产等其他转入增加 （3）企业合并增加 （4）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产等其他减少 （3）合并范围变化而减少 4．期末余额 4,791,343.64 5,504,940.63 2,350,029.90 574,896.38 100,802.90 13,322,013.45 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 （2）投资性房地产等其他转入增加 （3）企业合并增加 （4）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产等其他减少 （3）合并范围变化而减少 72 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 4,727,903.75 6,769,209.09 1,423,564.08 159,685.99 148,508.13 13,228,871.04 2．期初账面价值 5,174,982.17 4,772,931.92 1,642,221.17 291,438.12 194,349.83 12,075,923.21 （2） 期末暂时闲置的固定资产：无 （3） 未办妥产权证书的固定资产的情况：无 （4） 期末通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （5） 期末通过经营租赁租出的固定资产：无 （十一） 无形资产 1、无形资产类别情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1．期初余额 2,878,406.27 88,495.58 2,966,901.85 2．本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围变化而减少 4．期末余额 2,878,406.27 88,495.58 2,966,901.85 二、累计摊销 1．期初余额 820,345.79 36,873.20 857,218.99 2．本期增加金额 57,568.13 44,247.79 101,815.92 （1）计提 57,568.13 44,247.79 101,815.92 （2）企业合并增加 （3）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围变化而减少 4．期末余额 877,913.92 81,120.99 959,034.91 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 73 项目 土地使用权 软件 合计 （2）企业合并增加 （3）外币报表折算差额 3．本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围变化而减少 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 2,000,492.35 7,374.59 2,007,866.94 2．期初账面价值 2,058,060.48 51,622.38 2,109,682.86 2、对财务报表具有重要影响的单项知识产权：无 3、期末未办妥产权证书的土地使用权：无 （十二） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修费 1,042,678.90 115,853.21 926,825.69 合计 1,042,678.90 115,853.21 926,825.69 （十三） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 406,039.96 2,706,933.08 283,160.11 1,887,734.05 资产减值准备 合计 406,039.96 2,706,933.08 283,160.11 1,887,734.05 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况：无 （十四） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 3,000,000.00 合 计 8,000,000.00 3,000,000.00 2、本报告期末逾期借款：无 3、重要的已逾期借款情况：无 （十五） 应付账款 74 1、应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料及劳务供应商 21,636,286.27 9,380,645.50 合计 21,636,286.27 9,380,645.50 账龄超过 1 年的大额应付账款：无 2、 按供应商年末余额前五名情况： 供应名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款余额 比例(%) 海安县恒强金属材料有限公司 材料款 8,596,883.40 1 年以内 39.73 南通锐丁商贸有限公司 材料款 1,152,820.94 1 年以内 5.33 华滨电机(海门)有限公司 材料款 972669.44 1 年以内 4.50 淄博冠泰机械有限公司 材料款 852,725.40 1 年以内 3.94 滨州德赢网业有限公司 材料款 732,393.39 1 年以内 3.38 合计 12,307,492.57 56.88 （十六） 合同负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 4,087,796.00 4,027,833.31 减：列示于其他流动负债的部分 470,277.42 463,379.05 合计 3,617,518.58 3,564,454.26 （1）分类 项目 2021.12.31 2020.12.31 预收产品销售款 3,617,518.58 3,564,454.26 合计 3,617,518.58 3,564,454.26 （十七） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 811,448.19 785,208.16 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 811,448.19 785,208.16 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 472,430.78 8,090,869.38 7,967,303.14 595,997.02 2、职工福利费 145,743.98 489,536.46 593,425.56 41,854.88 75 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 269,615.32 269,615.32 其中：基本医疗保险费 243,526.60 243,526.60 补充医疗保险费 工伤保险费 26,088.72 26,088.72 生育保险费 4、住房公积金 93,888.00 93,888.00 5、工会经费和职工教育经费 167,033.40 98,641.75 92,078.86 173,596.29 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 785,208.16 9,042,550.91 9,016,310.88 811,448.19 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 480,423.30 480,423.30 2、失业保险费 15,010.00 15,010.00 3、年金缴费 合 计 495,433.30 495,433.30 （十八） 应交税费 类别 期末余额 期初余额 增值税 907117.14 264,526.37 企业所得税 882,859.46 519,645.31 个人所得税 10,826.87 119,213.27 城市维护建设税 56,632.95 13,226.32 印花税 2,177.00 1,191.60 教育费附加 40452.12 13,226.32 环境保护税 1,688.01 1,688.01 房产税 25,904.46 42,704.46 土地使用税 18,121.00 18,121.00 综合基金 336.00 340.00 合 计 1,872,297.80 993,882.66 （十九） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 336,903.90 2,734,665.00 76 合计 336,903.90 2,734,665.00 1、应付利息：无 2、应付股利 ：无 3.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来借款 200,000.00 200,000.00 垫付款及其他 136,903.90 2,534,665.00 合计 336,903.90 2,734,665.00 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结转的原因 王标 200,000.00 1-2 年 借款 未到期 合计 200,000.00 （二十） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 470,277.42 463,379.05 合计 470,277.42 463,379.05 （二十一） 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 20,518,000.00 100.00% -5,129,500.00 -5,129,500.00 15,388,500,00 75.00% 4．外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 20,518,000.00 100.00% -5,129,500.00 -5,129,500.00 15,388,500,00 75.00% 二、无限售条件股份 77 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 1．人民币普通股 5,129,500.00 5,129,500.00 5,129,500.00 25% 2．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 无限售条件股份合计 5,129,500.00 5,129,500.00 5,129,500.00 25% 三、股份总数 20,518,000.00 100.00% 20,518,000.00 100.00% （二十二） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 610,508.47 610,508.47 其他资本公积 合计 610,508.47 610,508.47 （二十三） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,644,407.98 1,218,670.48 2,863,078.46 任意盈余公积 合计 1,644,407.98 1,218,670.48 2,863,078.46 （二十四） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,696,071.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,696,071.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,186,704.78 加：盈余公积弥补亏损 减：提取法定盈余公积 1,218,670.48 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,259,000.00 转作股本的普通股股利 同一控制下企业合并冲减未分配利润 权益性交易冲减未分配利润 78 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,696,071.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,696,071.86 期末未分配利润 11,405,106.16 （二十五） 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,200,931.11 54,381,695.80 81,922,691.50 55,167,456.01 其他业务 573,890.85 72,206.21 1,193,914.38 合计 84,774,821.96 54,453,902.01 83,116,605.88 55,167,456.01 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 矿山机械 84,200,931.11 54,381,695.80 81,922,691.50 55,167,456.01 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 配件 24,354,452.35 15,738,367.80 22,524,661.54 15,037,443.10 给料机类 4,089,353.99 2,686,442.00 4,713,217.55 3,263,777.13 破碎机类 26,575,164.99 17,550,979.00 28,828,034.47 19,426,778.97 振动筛类 16,823,731.39 10,641,785.00 17,644,972.57 11,740,165.28 输送机类 2,735,221.25 1,798,765.00 4,134,070.85 2,893,736.65 其他设备 9,623,007.14 5,965,357.00 4,077,734.52 2,805,554.88 合计 84,200,931.11 54,381,695.80 81,922,691.50 55,167,456.01 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 华东 74,215,484.11 47,762,473.01 74,504,057.38 50,127,976.74 华北 1,895,681.40 1,240,956.82 2,358,681.43 1,662,932.94 华中 39,292.03 25,571.68 791,876.10 536,201.87 华南 5,991,416.05 3,992,609.47 1,564,835.05 1,000,133.75 西南 837,008.83 577,727.23 1,590,163.70 1,079,954.40 东北 15,663.72 9,714.06 15,592.92 10,497.13 西北 1,206,384.97 772,643.53 1,097,484.92 749,759.17 79 合计 84,200,931.11 54,381,695.80 81,922,691.50 55,167,456.01 （二十六） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 242,442.57 207,890.82 教育费附加 212137.21 207,890.81 海安综合基金 4,012.00 4,024.00 房产税 103,617.84 170,151.03 土地使用税 72,484.00 72,484.00 印花税 19,666.50 19,739.30 车船使用税 3,683.53 环境保护税 6,752.04 6,751.99 合计 664,795.69 688,931.95 （二十七） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 3,393,754.74 3,107,533.99 广告费及业务宣传费 201,245.88 158,775.65 职工薪酬 1,363,325.81 1,263,655.11 合计 4,958,326.43 4,529,964.75 （二十八） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,927,348.68 2,330,593.90 折旧费 727,865.78 931,631.92 摊销费 217,669.13 214,263.71 业务招待费 106,285.14 99,134.81 办公费 155,549.55 61,348.74 差旅费 170,602.30 57,850.21 修理费 1,567,434.52 238,505.34 保险费 78,431.81 30,968.54 中介机构费 291,024.57 275,373.63 物料消耗 16,949.12 23,424.67 网络费 42,962.87 17,301.99 专利费 55,651.98 64962.03 汽车费用 88,600.99 107,638.02 其他 160,374.66 33,710.44 合计 6,606,751.10 4,486,707.95 80 （二十九） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,642,928.11 1,524,550.00 折旧费 241,729.84 83,449.87 材料费用 1,502,591.39 2,130,886.41 外协费用 300,000.00 361,715.00 其他费用 106,423.82 182,208.49 合计 3,793,673.16 4,282,809.77 （三十） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 199,779.17 169,919.30 减：利息收入 34,182.22 42,130.99 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 4,383.77 2,722.00 其他 合 计 169,980.72 130,510.31 （三十一） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 个税手续费返还 4,398.68 4,398.68 稳岗补贴 34,227.54 34,227.54 合计 38,626.22 38,626.22 （三十二） 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -819,199.03 -578,565.61 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 其他 合计 -819,199.03 -578,565.61 （三十三） 营业外收入 1、分类情况 项目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 与日常活动无关的政府补助 47,000.00 349,820.00 47,000.00 349,820.00 81 项目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 赔款 400,100.00 400,100.00 盘盈利得 其他 49,053.05 103,512.60 49,053.05 103,512.60 合计 496,353.05 453,332.60 496,353.05 453,332.60 2、计入营业外收入的政府补助 项目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 专利资助款 10,920.00 10,920.00 县级科技奖 30,000.00 175,000.00 30,000.00 175,000.00 县级工业奖 17,000.00 117,000.00 17,000.00 117,000.00 抗疫补助 46,900.00 46,900.00 合计 47,000.00 349,820.00 47,000.00 349,820.00 （三十四） 营业外支出 项目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 公益性捐赠支出 80,000.00 73,000.00 80,000.00 73,000.00 非流动资产损坏报废损失 6,524.10 6,524.10 赔偿支出 3,300.00 11,260.00 3,300.00 11,260.00 其他 143.28 15,874.06 143.28 15,874.06 合计 83,443.28 106,658.16 83,443.28 106,658.16 （三十五） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,695,904.88 2,120,554.15 递延所得税费用 -122,879.85 44,132.00 合计 1,573,025.03 2,164,686.15 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 13,759,729.81 13,598,333.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,063,959.47 2,039,750.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -246,336.34 15,375.25 82 项 目 本期数 上期数 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 6,398.60 65,428.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 86,784.84 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影 响 -42,652.84 研发费用加计扣除 -250,996.70 所得税费用 1,573,025.03 2,164,686.15 （三十六） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 34,182.22 42,130.99 政府补助 85,626.22 349,820.00 营业外收入 30,826.80 91,663.87 其他往来 64,980.93 122,324.67 租金收入 140,000.00 168,000.00 其他 1,017,000.00 合计 1,372,616.17 773,939.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,595,000.62 3,266,309.64 管理费用 1,084,513.87 748,288.41 研发费用 406,423.82 513,432.49 财务费用 4,383.77 2,722.00 其他往来 294,241.19 1,146,832.88 营业外支出 80,143.28 88,874.06 其他 1,017,000.00 合计 5,464,706.55 6,783,459.48 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期末受限货币资金 企业间借款归还的资金 83 项 目 本期发生额 上期发生额 减资支付的现金 回股股份支付的现金 偿还优先股/永续债等其他权益工具支付的现金 其他 5,450,000.00 合计 5,450,000.00 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,186,704.78 11,433,647.82 加：资产减值准备 信用减值损失 819,199.03 578,565.61 固定资产折旧 1,939,778.60 1,855,854.65 使用权资产摊销 无形资产摊销 105,785.09 98,410.50 长期待摊费用摊销 115,853.21 115,853.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 6,524.10 公允价值变动损失 财务费用 199,779.17 169,919.30 投资损失 递延所得税资产减少 - 122,879.85 44,132.00 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,755,505.43 9,110,588.21 经营性应收项目的减少 -17,840,070.50 -8,289,579.92 经营性应付项目的增加 10,822,497.53 2,309,682.73 其他 1,017,000.00 -1,017,000.00 经营活动产生的现金流量净额 6,488,141.63 16,416,598.21 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,546,531.25 6,964,515.51 减：现金的年初余额 6,964,515.51 1,272,170.97 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,417,984.26 5,692,344.54 84 3、现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,546,531.25 6,964,515.51 其中：库存现金 13,804.80 2,637.92 随时用于支付的银行存款 4,532,726.45 6,961,877.59 随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,546,531.25 6,964,515.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的控股股东及最终控制方情况： 控股股东袁传安持有公司 51.26%的股份，为实际控制人。 2、本公司的子公司无 3、本公司的合营和联营企业情况无 4、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王正华 股东、董事 袁晓蓉 股东、董事 周桂珠 董事 袁传华 股东、董事 王伟 职工代表监事 张长林 监事会主席 谢发华 监事 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 无 5、关联方资金拆借 无 6、关联方资产转让、债务重组情况 无 7、关键管理人员报酬 年度报酬区间 本期数 上期数 85 关键管理人员报酬 2,851,922.00 2,082,837.00 8、关联方承诺无 9、其他关联交易无 （三）关联方应收应付款项 无 七、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本公司财务报表及其附注批准对外报出日，公司无需要披露的重大资产负债表 日后事项。 九、其他重要事项 2021 年 11 月 19 日，2021 年第一次临时股东大会通过《关于<江苏振强机械科技股 份有限公司股票定向发行说明书>》的议案，拟向公司控股股东、实际控制人、董事长兼总 经理袁传安进行股票定向发行，本次股票发行价格每股 3.00 元，拟发行 3,500,000 股,预计 募集资金总额为 10,500,000.00 元，2022 年 4 月 19 日公告认购结果,已完成资金募集。 十、补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 85,626.22 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 86 项 目 金额 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 365,909.77 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 451,535.99 减：所得税影响额 67730.40 少数股东权益影响额（税后） 合计 383,805.59 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 32.20 38.36 0.59 0.56 0.59 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 31.18 37.37 0.58 0.54 0..57 0.54 江苏振强机械科技股份有限公司 2022年4月27日 87 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司三楼会议室