870555_2018_海帝股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 公告编号：2019-002 2018 年度报告 海帝股份 NEEQ : 870555 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 2 公司年度大事记 公司通过“广州市清洁生 产企业”认证 公司再度获得广东省“守 合同重信用”企业称号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海帝股 份 指 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 有限公司、海帝有限 指 广州市海帝织造实业有限公司 股东会 指 广州市海帝织造实业有限公司股东会 股东大会 指 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司董事会 监事会 指 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司监事会 三会 指 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 大信、申报会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 广信君达 指 广信君达律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 花边 指 刺绣的一种，英文 lace，译为蕾丝。是一种以 棉线、麻线、丝线或各种织物为原料，经过绣 制或编织而成的装饰性镂空制品，宽度通常小 于 80cm。 满幅 指 花边的一种，宽度通常大于或等于 80cm 的花边 面料 花个 指 也称朵花，是花边的一种，能起到局部装饰作 用。产品应用领域较广。 SQL 指 结构化查询语言（Structured Query Language） 的简称，是专为数据库而建立的操作命令集， 是一种功能齐全的数据库语言。 ERP 系统 指 企业资源计划(Enterprise Resource Planning )的简称，是指建立在信息技术基础 上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员 工提供决策运行手段的管理平台。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖海弟、主管会计工作负责人周晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）周晓燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司股东肖海弟、周晓燕系夫妻关系，二人合计持有公 司 98.40%股份，公司股权高度集中。肖海弟担任公司董 事长、总经理，周晓燕担任公司董事、销售总监、财务 总监，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施 加重大影响，为公司共同实际控制人。公司存在实际控 制人未来通过行使表决权、履行管理职能或者其他方式 对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不 当控制并造成公司经营及未来中小股东权益受损的风 险。 租赁厂房相关风险 公司向关联方、实际控制人肖海弟、周晓燕租赁的房产 存在被有关部门认定为违章建筑以及被强拆的风险，签 订的租赁合同亦存在被认定无效的风险。若《厂房租赁 合同书》、《房产租赁合同》被认定无效或者该厂房被 强制拆除，导致厂房非正常中断使用，公司将面临经营 场所搬迁的风险。公司作为生产型企业，维持正常的生 产经营需要依靠大型的生产设备，搬迁费用较高，且如 果不能在短时间内找到合适的厂房继续生产，将会对公 司正常生产经营造成不利影响，给公司造成经济损失。 市场竞争风险 公司作为电脑绣花产业链上的中游企业，主要从事高品 质花边和刺绣面料的研发设计、生产供应和销售服务， 产品可广泛应用于服装、服饰、内衣、家纺、鞋帽等多 6 个领域。随着上述细分领域市场需求的稳定增长，公司 产品的市场需求亦不断扩大，未来增长空间较为广阔。 但国内电脑绣花企业数量众多，采用的生产工艺技术较 为接近，部分规模较小的生产厂商一般采取低价竞争的 方式争夺客户订单，市场竞争较为激烈。因此，若未来 行业内的企业数量持续增加，或部分竞争对手进一步扩 大生产规模，行业整体市场竞争将会进一步加剧，若公 司不能采取有效措施及时应对，将对公司的经营业绩带 来不利影响。 销售区域集中风险 公司业务收入主要集中在广东省区域市场，报告期内广 东省市场实现销售收入占总销售收入的比例超过 80%， 存在业务区域过于集中的风险。 应收账款坏账风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款 账面余额分别为 982.17 万元、813.56 万，账面价值分 别为 932.44 万元，771.39 万元，应收账款余额逐渐减 少。随着公司业务的调整，更多优质终端客户的加入， 应收账款余额可能会进一步减少。公司应收账款未来存 在不能按期收回或发生坏账的风险，将对公司生产经营 产生一定的不利影响。 成长性及业务波动风险 公司报告期内利润保持了一定的增长，市场开拓状况良 好，新增客户及合同较多。未来公司受宏观经济环境、 产业政策、市场推广，以及经销商业绩增速放缓等因素 影响，都可能导致公司增长速度减慢。公司存在成长性 下降及业绩波动的风险。 环境保护问题导致公司利益受损 的风险 虽然目前公司已经履行了相关环评手续，取得了《排水 许可证》等行政许可文件，不存在环境违法的情形，并 且公司的生产流程中无工业废气、工业废水产生，但是 随着人们对环保的重视，国家有关环保的法律法规将更 加严格。为此可能增加公司的环保投入，这在一定程度 上会增加公司的经营成本；此外，如公司不能够及时满 足环境保护的新要求，可能会使公司面临新的环境保护 方面行政处罚的风险，因此，公司存在一定的环境保护 成本提高的风险。 原材料价格波动风险 报告期内公司主要产品的成本构成中直接材料成本占 比超过 60%。公司生产所需的主要原材料为棉纱、锦纶、 牛奶丝、网布、水溶纸等，上述原材料主要系由棉花、 石油等大宗商品加工而来。如果公司主要原材料价格波 动加剧，将会对公司盈利状况产生重大影响。 外协加工风险 公司报告期内根据生产工艺和客户订单不同需要对部 分产品进行“整理染色”和“质检定型”，主要包括水 溶、染色、整理、定型等工艺环节，公司将前述染整环 节交由外协厂商加工。外协加工环节属于公司必要的生 产过程，是公司生产体系的重要构成。虽然报告期内外 协加工金额较小，但是如果外协加工厂商在产品加工质 7 量、交货日期等方面出现问题，仍会对公司经营造成不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Haidi Oriental Fine Embroidery Industrial Co.,Ltd 证券简称 海帝股份 证券代码 870555 法定代表人 肖海弟 办公地址 广州市花都区新雅街华兴工业区东升路海帝工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 陈熙 职务 副总经理，董事兼董事会秘书 电话 020-66677666 传真 020-62321988 电子邮箱 haidi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市花都区新雅街华兴工业区东升路（510899） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 纺织业（C17）-针织或钩针编织物及其制品制造（C176） 主要产品与服务项目 高品质花边和刺绣面料的研发设计、生产供应和销售服务 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 30,000,000.00 优先股总股本（股） 97,000.00 做市商数量 0 控股股东 肖海弟 实际控制人及其一致行动人 肖海弟、周晓燕 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440114791014280X 否 注册地址 广州市花都区新雅街华兴工业区东升 路 否 注册资本（元） 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李炜、陈鹏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,139,520.92 51,739,547.34 -6.96% 毛利率% 24.36% 25.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,979,749.79 3,235,847.71 22.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,183,180.43 1,353,976.27 -12.61% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 10.86% 9.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.23% 4.10% - 基本每股收益 0.13 0.11 18.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,968,215.03 63,140,757.99 1.31% 负债总计 25,348,205.35 28,500,498.10 -11.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,620,009.68 34,640,259.89 11.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.29 1.15 12.17% 资产负债率%（母公司） 39.63% 45.14% - 资产负债率%（合并） 39.63% 45.14% - 流动比率 253.20% 223.60% - 利息保障倍数 8.40 6.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,975,758.55 4,720,970.19 174.85% 应收账款周转率 5.36 6.54 - 11 存货周转率 4.4 5.17 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.31% 73.84% - 营业收入增长率% -6.96% 17.19% - 净利润增长率% 22.99% 41.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 97,000 97,000 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府性补助 3,290,081.60 非经常性损益合计 3,290,081.60 所得税影响数 493,512.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,796,569.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收票据及应收 账款 9,324,400.86 9,324,400.86 6,492,468.88 6,492,468.88 其他应收款 165,701.30 165,701.30 27,702.41 27,702.41 固定资产 18,772,643.46 18,772,643.46 13,164,055.64 13,164,055.64 在建工程 962,477.48 962,477.48 应付票据及应付 账款 520,101.79 520,101.79 278,393.00 278,393.00 其他应付款 0 35,907.73 0 5,576.40 应付利息 35,907.73 0 5,576.40 长期应付款 0 0 0 0 管理费用 9,105,567.96 5,051,244.66 7,329,907.88 研发费用 0 4,054,323.30 0 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事高品质花边和刺绣面料的研发设计、生产供应和销售服务，处于纺织行 业中细分的电脑绣花行业。根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行 业为制造业（C）—纺织业（C17）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公 司所属行业为制造业（C）—纺织业（C17）—针织或钩针编织物及其制品制造（C176）； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为制造业（C）—针织或钩针编织物 及其制品制造（C176）。 1、研发模式：公司根据市场趋势和客户需求，按照引领、引导相结合的设计思路，形 成研发设计中心牵头，多部门共同协作的自主研发模式，实现了过程可控制、结果可预测， 有效降低了研发风险，并为今后公司谋求定制化时装生产和销售奠定研发基础。 2、采购模式：公司所需的原材料、辅料、包装材料、设备配件、检验检具及其它物资 均通过采购部统一采购。公司制定了《采购业务管理制度》等规章制度，用以规范采购行 为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。公司原材料采购以棉纱、锦 纶、牛奶丝及其他辅助材料为主，为了保证公司产品质量，公司原材料采购一般在货比三 家的原则上选择上游行业内较有名气的生产企业，通过与上游原材料主要生产企业建立长 期、稳定的合作关系，充分保证公司产品生产所需原材料供应。 报告期内，由于棉纱、锦 纶、牛奶丝等原材料都是由棉花、石油等加工而来，易受这类大宗交易商品价格波动的影 响，为了减少原材料价格波动对公司生产经营造成的影响，公司采购采取“批量集中采购” 的采购方式进行采购。 3、生产模式：公司的具体生产工作由生产中心按照“以销定产”的原则组织实施，生 产方式以自主加工为主，少部分工序通过外协加工完成。生产中心对生产全过程进行严格 的质量控制和产品检验，协同营销中心按照销售合同约定的时间发货，并为客户提供完善、 持续的支持和售后服务，确保产品质量能够符合客户的实际需求。 4、销售模式：公司营销均采取直销模式，通过行业协会、行业展会、行业刊物、及其 他公开信息渠道获取客户信息，并与客户联系达成合作意向的方式获取订单。报告期内， 公司持续关注服装流行趋势，重视客户信息收集工作，产品销售以国内市场为主。目前， 公司销售区域不仅覆盖了珠三角和长三角地带，终端客户包括美国、欧洲、中东、东南亚 等多个国家和地区。 公司产品的定价模式为“原材料成本+加工费+合理利润”。产品依据 棉纱等原材料的价格行情及其占成本的比例，同时参考企业的加工成本、运营费以及一定 比例的利润水平确定最终的销售价格。公司通过电汇、转账等方式与客户进行结算，结算 周期约为 1-3 个月。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 14 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，国内外整体经济环境仍处于动荡衰退期，实体企业的生存压力尤为剧烈；根 据之前的既定方针，公司适时做出了变革提前做出应对，主动将业务触角延伸至长三角以 及东南亚，根据服装加工业的迁徙趋势，有针对性的开拓市场，从而保证了公司业绩的稳 定；随着装备水平的不断提高，公司将开展产品标准化工作，务求通过标准化的输出，增 强企业在行业内的地位，整合产能，落实供给侧改革；公司不断加大研发投入，高新产品 在销售占比中达到新高；报告期内引进的瑞士依波卡 7 设备，达到了预期目标，提高了公 司产品的整体品质。报告期内，公司实现营业收入略有下滑、净利润较去年同期有所增长。 (二) 行业情况 ��电脑绣花行业属于一个较为成熟的行业，随着工艺进步，电脑绣花的应用面已经从服装 辅料递延至服装面料，市场的容量也超过 2000 亿/年；但是由于电脑绣花行业的产能极其 分散，所以行业内无寡头现象，处于无序竞争阶段，大部分企业仍以拼价格为主要竞争武 器。随着传统服装企业的加工能力逐渐转移，传统绣花企业面临的压力也将越来越大，面 临巨大的生存危机。但与危机相对应的是给了绣花企业模式创新的机会，如何利用互联网， 如何实现定制化加工将成为决定绣花企业未来的发展的决定性因素。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 4,069,770.87 6.36% 16,993,160.09 26.91% -76.05% 应收票据与应 收账款 7,713,938.83 12.06% 9,324,400.86 14.77% -17.27% 存货 7,962,068.99 12.45% 8,197,226.03 12.98% -2.87% 其他流动资产 14,380,215.71 22.48% 1,097,125.88 1.74% 1,210.72% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,133,472.81 31.47% 18,772,643.46 29.73% 7.25% 在建工程 515,307.33 0.81% 962,477.48 1.52% -46.46% 15 短期借款 12,250,000.00 19.15% 15,690,000.00 24.85% -21.92% 长期借款 应付债券 9,621,629.28 15.04% 9,581,002.60 15.17% 0.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比去年同期下降 76.05%，主要原因是公司 2018 年购买了 1405 万的短期理财产 品。 2、应收票据与应收账款比去年同期下降 17.27%，主要原因是公司的主营业务收入略有下降 同时收回了 17 年的应收账款。 3、在建工程比去年同期下降 46.46%，主要原因是 2018 年有 99.26 万元在建工程转为固定 资产，有 187.82 万元在建工程属于厂房装修费，厂房属于租赁性质故转为其他资产（长期 待摊费用）。 4、短期借款比上年同期下降 21.92%，主要原因是公司 2018 年归还到期借款 1644 万元，同 时借入短期借款 1300 万元。 5 其他流动资产比去年同期增长了 1210.72%，主要原因是公司 2018 年购进了 1405 万元的 短期理财产品。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 48,139,520.92 - 51,739,547.34 - -6.96% 营业成本 36,414,670.83 75.64% 38,347,145.08 74.12% -5.04% 毛利率% 24.36% - 25.88% - - 管理费用 4,087,620.75 8.49% 5,051,244.66 9.76% -19.08% 研发费用 3,212,085.39 6.67% 4,054,323.30 7.84% -20.77% 销售费用 2,108,613.76 4.38% 2,153,178.25 4.16% -2.07% 财务费用 638,729.25 1.33% 654,459.05 1.26% -2.40% 资产减值损 失 -59,639.39 -0.12% 163,519.03 0.32% -136.47% 其他收益 1,011,181.60 2.10% 516,695.89 1.00% 95.70% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 0 -30,229.49 -0.06% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,545,874.27 5.29% 1,570,159.17 3.03% 62.14% 16 营业外收入 1,860,000.00 3.86% 1,727,500.00 3.34% 7.67% 营业外支出 65,000.00 0.14% 0 净利润 3,979,749.79 8.27% 3,235,847.71 6.25% 22.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入比去年同期下降了 6.96%，主要受大环境影响，总体行情不好，缩减部分产品 的生产销售。 2、营业成本比去年同期下降了 5.04%，主要是随着销售收入的减少相应的减少了成本。 3、管理费用比去年同期下降 19.08%，主要是去年同期支付了挂牌的中介费 47 万元和挂牌 的律师费用 14 万元。 4、研发费用比去年同期下降 20.77%，主要是缩减了研究材料的支出 66 万元。 5、销售费用比去年同期下降 2.07%，变动较小属于正常情况。 6、财务费用比去年同期下降 2.40%，变动较小属于正常情况。 7、资产减值损失比去年同期下降 136.47%，主要是报告期内应收账款坏账准备转回 8.8 万 元。 8、其他收益比去年同期上升 95.70%，主要是报告期内获得了广州市科创委研发机构建设补 助款 60 万元。 9、营业利润比去年同期上升 62.14%，主要是报告期内期间费用相对减少，同时其他收益大 幅度增加。 10、净利润比去年同期上升 22.99%，主要是报告期内营业利润增加同时营业外收入有所增 加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,138,564.90 51,738,598.62 -6.96% 其他业务收入 956.02 948.72 0.77% 主营业务成本 36,414,670.83 38,347,145.08 -5.04% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 花边 19,365,287.63 40.23% 18,634,394.64 36.02% 满幅 25,635,503.00 53.25% 28,288,163.39 54.67% 花个 2,449,592.69 5.09% 2,632,279.83 5.09% 衣服 688,181.58 1.43% 2,183,760.76 4.22% 合计 48,138,564.90 100% 51,738,598.62 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 17 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 广东区域 40,742,652.55 84.64% 31,319,721.91 60.53% 其他区域 7,395,912.35 15.36% 20,418,876.71 39.47% 合计 48,138,564.90 100% 51,738,598.62 100% 收入构成变动的原因： 2018 年总体市场行情较差，收入略有下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 汕头市碧伊诗内衣有限公司 9,156,455.11 19.02% 否 2 佛山市粤海鼎天纺织服饰有限公 司 7,091,748.97 14.73% 否 3 广西益嘉发服装实业有限公司 5,143,120.64 10.68% 否 4 汕头市潮南区华兴达制衣厂 3,696,044.84 7.68% 否 5 广东鹏升服装实业有限公司 1,899,224.18 3.95% 否 合计 26,986,593.74 56.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 河南省金丰达纺织有限公司 7,071,535.23 26.41% 否 2 潜江金松纱业有限公司 2,313,115.24 8.64% 否 3 江阴市天华纱业销售有限公司 2,086,206.91 7.79% 否 4 绍兴长丰纱业有限公司 1,786,043.07 6.67% 否 5 九江鄱源纺织有限公司 1,683,318.53 6.29% 否 合计 14,940,218.98 55.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 12,975,758.55 4,720,970.19 174.85% 投资活动产生的现金流量 净额 -7,278,533.00 -12,416,021.40 41.38% 筹资活动产生的现金流量 净额 -4,570,614.77 22,084,807.36 -120.70% 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2018 年比 2017 年增加了 825.48 万元，主要是 2018 年收 到与经营相关的流入金额比去年增加了 158.45 万元，同时支出比 2017 年减少了 667.03 万 元。 2、投资活动产生的现金流量为比 2017 年少流出 513.75 万元，主要是 2018 年固定资产的 投入相对 2017 年减少了 615.25 万元，同时 2018 年没有产生投资活动现金流入。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期较少 2665.54 万元，主要是报告期内偿还债务 支出了 2144 万元，同时取得借款收到的现金也减少 862.20 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该 通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司已按照财会[2018]15 号修订后的财 务报表格式进行了披露。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司不断完善劳动用工与福利保障的相关制度，立足本职，诚信经营，按时纳税，积 极履行企业应尽义务，承担企业社会责任。 公司根据花都区政府的指引，开展了与贵州省毕节市织金县白泥镇前进村的对口帮扶合作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营 能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 19 务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、 行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 随着公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌后，内部经营平稳向上，公司系统管理将 大大节约成本以及提高生产力和质量，提升产品档次,逐渐树立起不错的品牌口碑。品牌效 应在行业里起了很大的作用，客户群体将不断扩大。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 电脑绣花行业属于一个较为成熟的行业，随着工艺进步，电脑绣花的应用面已经从服 装辅料递延至服装面料，市场的容量也超过 2000 亿/年；但是由于电脑绣花行业的产能极 其分散，所以行业内无寡头现象，处于无序竞争阶段，大部分企业仍以拼价格为主要竞争 武器。随着传统服装企业的加工能力逐渐转移，传统绣花企业面临的压力也将越来越大， 面临巨大的生存危机。但与危机相对应的是给了绣花企业模式创新的机会，如何利用互联 网，如何实现定制化加工将成为决定绣花企业未来的发展的决定性因素。 (二) 公司发展战略 根据市场发展趋势及公司对市场的数据分析，结合公司的实际情况，公司未来重点将 在以下三方面： 1、加大研发投入，与大专院校合作，对产品的工艺进行改良，开发功能性的时装面料。 2、生产系统利用科技进步的力量，通过云平台系统，借助资本市场，输出标准化管理模式， 对粤东地区的产能进行一定范围内的整合，争取三五年内将公司打造成为省内电脑绣花行 业的龙头企业。 3、根据市场的趋势，尝试对定制化女装生产的铺底投资，通过 3D 试衣，数字化图形处理 等系统，结合云平台，数字化车间，实现以面料个性化定制为卖点的个性化女装销售的突 破。 (三) 经营计划或目标 1、经营计划和目标：2019 年，公司将夯实已有销售渠道、销售客户，继续做好服务， 巩固现有市场、销售网络。在此基础上，加强营销队伍的建设，重点开拓一、二线的时装 厂以及东南亚市场，力争公司 2019 年营销收入比 2018 年增长。 2、研发创新目标：2019 年，公司将继续加大研发投入，我们将继续和高校开展产、学、 研合作，充分利用高校资源，创作出符合时代潮流的新品，特别是针对定制面料领域要积 极探索一条可行之路；在产品专利布局上，仍要保持业内领先地位，通过认真做好每针每 20 线的工匠精神，实现成为“全球顶尖绣花企业”的愿景。 3、经营管理目标：2019 年，公司管理层将进一步推动数字化车间的建设，通过与 ERP 系统的对接，实现对产能的高效扩张；通过标准化的输出，提高产品的优质品达标率，减 少损耗，提高生产效率，提高产品的毛利率。 以上经营计划和目标不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意风险，并理解经营计划与 业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 目前公司暂不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 风险因素和应对措施 1、公司治理风险： 公司股东肖海弟、周晓燕系夫妻关系，二人合计持有公司 98.40%股份，公司股权高度 集中。肖海弟担任公司董事长、总经理，周晓燕担任公司董事、销售总监，在公司重大事 项决策、日常经营管理方面均可施加重大影响，为公司共同实际控制人。公司存在实际控 制人未来通过行使表决权、履行管理职能或者其他方式对公司的发展战略、经营决策、人 事安排等方面进行不当控制并造成公司经营及未来少数权益股东权益受损的风险。 应对措施：针对公司股权高度集中、实际控制人控制不当的风险，股份公司成立后， 公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等各项管理制度。 公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识， 督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 2、租赁厂房权属瑕疵导致的经营场所搬迁风险 公司目前使用的位于广州市花都区新雅街华兴工业区东升路的两栋厂房、办公楼及宿 舍楼系公司向公司实际控制人肖海弟、周晓燕租赁的房产。2018 年 1 月 1 日，公司与肖海 弟、周晓燕签订了《厂房租赁合同书》，肖海弟、周晓燕将位于广州市花都区新华街华兴 工业区东升路的厂房租赁给海帝有限，年租金为 2,160,000.00 元，租赁期限 1 年。2017 年 7 月 26 日，公司与肖海弟、周晓燕签订了《厂房租赁合同书》，肖海弟、周晓燕将位于广州 市花都区新华街华兴工业区东升路第二期房屋租赁给海帝有限，租期从 2017 年 10 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日，租金为 94.5 万元。此外，公司目前租赁的用于公司销售部产品展 示的位于汕头市潮南区广汕公路董天塘路段 672、673 号的房产系集体土地，2018 年 1 月 4 日，公司与陈新杰签署《房产租赁合同》，约定陈新杰向海帝有限出租位于汕头市潮南区 广汕公路董天塘路段 672、673 号的房产，合计 500 平方米，租赁期限自 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日。该房产系陈新杰在集体土地上自建的房产，未取得合法有效的乡村 建设规划许可证，上述厂房和自建房产存在被有关部门认定为违章建筑以及被强拆的风险， 签订的租赁合同亦存在被认定无效的风险。若上述《厂房租赁合同书》、《房产租赁合同》 21 被认定无效或者该厂房被强制拆除，导致厂房非正常中断使用，公司将面临经营场所搬迁 的风险。公司作为生产型企业，维持正常的生产经营需要依靠大型的生产设备，搬迁费用 较高，且如果不能在短时间内找到合适的厂房继续生产，将会对公司正常生产经营造成不 利影响，给公司造成经济损失。 应对措施：关于位于广州市花都区新雅街华兴工业区东升路厂房，为降低上述厂房被 强制拆除导致厂房非正常中断使用，公司控股股东、实际控制人肖海弟先生积极与政府部 门、国土部门进行沟通，积极确权，积极办理土地、房产证。一方面尽力保证上述厂房可 以长期为海帝股份使用；另一方面关注华兴工业区内其他合适的厂房并尽量达成合作意向， 以降低公司厂房非正常中断使用而造成的经营损失以及营业场所搬迁的风险。关于位于汕 头市潮南区广汕公路董天塘路段 672、673 号的房产，公司仅用于销售部部分产品在峡山地 区的展示，周围存在大量可替代租赁的房产，搬迁成本不高，亦不会影响公司的生产、经 营。此外，公司控股股东、实际控制人于 2016 年 7 月 23 日出具《承诺函》，承诺如因广 州市花都区新雅街华兴工业区内以及位于位于汕头市潮南区广汕公路董天塘路段 672、673 号的房产“被有关部门认定为违章建筑以及被强拆而使公司无法正常生产经营，因此公司造 成的损失以及搬迁费用由本人承担全部赔偿责任。” 3、市场风险 （1）市场竞争风险 公司作为电脑绣花产业链上的中游企业，主要从事高品质花边和刺绣面料的研发设计、 生产供应和销售服务，产品可广泛应用于服装、服饰、内衣、家纺、鞋帽等多个领域。随 着上述细分领域市场需求的稳定增长，公司产品的市场需求亦不断扩大，未来增长空间较 为广阔。但国内电脑绣花企业数量众多，采用的生产工艺技术较为接近，部分规模较小的 生产厂商一般采取低价竞争的方式争夺客户订单，市场竞争较为激烈。因此，若未来行业 内的企业数量持续增加，或部分竞争对手进一步扩大生产规模，行业整体市场竞争将会进 一步加剧，若公司不能采取有效措施及时应对，将对公司的经营业绩带来不利影响。 （2）销售区域集中风险 公司业务收入主要集中在广东省区域市场，报告期内广东省市场实现销售收入占总销 售收入的比例为 84.64%，存在业务区域过于集中的风险。 应对措施：公司加大了对销售网点建设的投入，在上海新成立了办事处，希望通过将 销售触角的延伸，降低对广东市场的依赖度；公司新增了网络销售平台，通过加大网络销 售的力度，拓展销售渠道；公司增加了赴外地参展的频率，希望通过展会寻觅更多的省外 商机。 4、应收账款坏账风险 公司应收账款余额逐渐减少，随着公司业务模式的调整，应收账款余额可能会稳中有 降。因此公司应收账款未来存在不能按期收回或发生坏账的风险，从而对公司生产经营产 生不利影响。 应对措施：公司将进一步加强应收账款的管理，缩短销售货款的回款周期，公司 2018 年 12 月 31 日账龄在 1 年以内的应收账款占比 97.96%。此外公司在今后的业务开展过程中 将加强对客户信用度的甄别和管理，以减少应收账款的坏账风险。 22 5、成长性及业务波动风险 公司报告期内保持了各项数据指标的平稳，市场开拓状况良好，新增客户及合同较多。 未来公司受宏观经济环境、产业政策、市场推广，以及经销商业绩增速放缓等因素影响， 都可能导致公司增长速度减慢。公司存在成长性下降及业绩波动的风险。 应对措施：为了保持高速增长，公司不断提升运营和管理能力以吸引和保留管理及技 术人才。另外公司不断加大研发投入，增强自主研发能力和技术水平，以满足客户的不同 需求，提升服务能力。 6、环境保护问题导致公司利益受损的风险 公司已经履行了相关环评手续，取得了《排水许可证》等行政许可文件，不存在环境 违法的情形，并且公司的生产流程中无工业废气、工业废水产生，但是随着人们对环保的 重视，国家有关环保的法律法规将更加严格。为此可能增加公司的环保投入，这在一定程 度上会增加公司的经营成本；此外，如公司不能够及时满足环境保护的新要求，可能会使 公司面临新的环境保护方面行政处罚的风险，因此，公司存在一定的环境保护成本提高的 风险。 应对措施：公司制定了《广东海帝隽绣东方实业股份有限公司环境保护管理制度》， 主要设定了环境保护工作日常管理、建设项目的环境管理及环境保护设施的管理等制度， 以达到预防和控制污染，营造清洁的企业环境，做到守法经营，持续改进公司环境。此外， 公司安排专人关注环境保护相关政策变化，随时跟进环境保护新要求，努力满足国家对于 环境保护提出的新要求，避免因环境保护问题受到行政处罚。 7、原材料价格波动风险 报告期内公司主要产品的成本构成中直接材料成本占比超过 60%。公司生产所需的主 要原材料为棉纱、锦纶、牛奶丝、网布、水溶纸等，上述原材料主要系由棉花、石油等大 宗商品加工而来。如果公司主要原材料价格波动加剧，将会对公司盈利状况产生重大影响。 应对措施：公司不断加强对采购流程的控制，始终贯彻合格供应商采购制度和成本加 成定价原则，力争保证原材料采购价格的稳定性。另外公司不断优化工艺流程，加强成本 管理，提高原材料利用率，从而降低原材料价格波动给公司盈利状况产生的风险。 8、外协加工风险 公司报告期内根据生产工艺和客户订单不同需要部分产品进行“整理染色”和“质检定 型”，主要包括水溶、染色、整理、定型等工艺环节，公司将前述染整环节交由外协厂商加 工。外协加工环节属于公司必要的生产过程，是公司生产体系的重要构成。虽然报告期内 外协加工金额较小，但是如果外协加工厂商在产品加工质量、交货日期等方面出现问题， 仍会对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司持续加强对外协加工厂商的质量控制措施，在产品加工过程中，公司 以不定期抽查的方式，监督管理外协厂商的委托加工质量；产品加工完成后，由外协厂商 完成产品自检，并将加工好的产品提供公司检验，验收合格后按合同约定支付加工款。另 外公司严格执行合格供应商动态审查制度，做好新进外协加工厂商的筛选和储备工作，降 低因外协加工风险对公司生产经营造成的不利影响。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 24 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 2,916,000.00 2,916,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 肖海弟，周晓燕 本公司与肖海 弟、周晓燕于签 订协议，交易标 的为公司依据公 司《2017 年第一 次非公开发行优 先股预案（修订 版）》（公告编 号：2017-025）， 公司募集资金用 途为：扣除发行 费用后的募集资 金净额将用于 “建设水溶系列 刺绣产品生产设 备升级技术改造 项目”，现拟变 更其中 470 万 元募集资金用 途，其中广州市 再担保公司为本 次发行优先股募 集资金的使用及 期满后回购向广 州市广永国有资 产经营有 限公司提供担 保，公司需要以 价值 598.8 万 元的机器设备作 为担保物，公司 470,000.00 已事前及时 履行 2018 年 3 月 12 日 2018-014 25 股东肖海弟先生 及周晓燕女士向 广州市再担保公 司提供再担保， 公司股东肖海弟 先生及周晓燕女 士提供的再担保 涉及关联交易， 需要提请董事 会、临时股东大 会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次交易属于偶发性关联交易，基于公司快速发展的需求，公 司依据公司《2017 年第一次非公开发行 优先股预案（修订版）》（公 告编号：2017-025），公司募集资金用途为：扣除发行费用后的募 集资 金净额将用于“建设水溶系列刺绣产品生产设备升级技术改造 项目”，现拟变更其中 470 万元募集资 金用途，其中广州市再担保 公司为本次发行优先股募集资金的使用及期满后回购向广州市广 永国有资 产经营有限公司提供担保，公司需要以价值 598.8 万元的机器设备作为担保物，公司股东肖海弟先生 及周晓燕女士向广州市 再担保公司提供再担保，公司股东肖海弟先生及周晓燕女士提供的 再担保涉及 关联交易，有效地解决了公司发展中的资金需求，有助 于公司战略目标的实现。 (四) 承诺事项的履行情况 1、 公司在申请挂牌时，本公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 竞争的承诺函》。 2、 公司在申请挂牌时，实际控制人肖海弟出具承诺书，愿意承担公司经营场所搬迁对公司造成的所有 经营损失。 3、 公司股东签署《控股股东及实际控制人关于避免资金占用的承诺》及《控股股东及实际控制人关于 避免资金占用的补充承诺》。 4、 公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免和规范关联交易承诺函》、《避免竞业限制承诺函》、 出具了《关于诚信状况的书面声明》。 5、 肖海弟作为“”域名的实际出资人及海帝股份的实际控制人，出具了《关于域名使用的承诺 函》，承诺愿意承担公司将来因该域名使用情况涉及任何纠纷和/或因此受到任何处罚导致的损失或 费用。 6、 2016 年 8 月 21 日，公司控股股东、实际控制人肖海弟先生出具《承诺函》，承诺：“如公司因正在 办理的环境保护违规行为受到相关监管部门的处罚，从而给公司造成损失的，本人将承担全部赔偿 责任。” 7、 关于向关联方租赁房产，公司实际控制人承诺，只要相关房产不因权属瑕疵被认定为违章建筑被强 制拆除，不出现其他不可抗力导致房产权属发生变更的情形，实际控制人同意持续把相关房产租赁 26 给公司使用，并且会依据市场公允价格进行交易定价，不损害公司利益，不影响公司持续经营。 8、 关于股份制改造时以未分配利润转增股本应缴纳的税款，股东承诺，将按时缴纳税款。经与当地税 务机关沟通，同意暂缓缴纳。 9、 海帝股份的控股股东、实际控制人肖海弟就公司住房公积金缴纳事宜出具如下承诺，如因上述住房 公积金缴纳问题，导致公司员工与公司产生任何纠纷或者公司受到住房公积金管理部门的任何处罚 而使公司遭受损失，由控股股东、实际控制人承担全部赔偿责任。 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背上述承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 艺绣绣花 抵押 402,978.09 0.63% 优先股认购抵押设备 绣花机 抵押 527,190.19 0.82% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 500,761.24 0.78% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 370,726.38 0.58% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 417,556.99 0.65% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 212,784.90 0.33% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 685,576.84 1.07% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 463,141.14 0.72% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 234,615.44 0.37% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 712,980.70 1.11% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 521,527.80 0.82% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 264,062.51 0.41% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 534,722.24 0.84% 优先股认购抵押设备 电脑绣花机 抵押 749,519.18 1.17% 优先股认购抵押设备 绣花机 抵押 195,512.91 0.31% 抵押反担保抵押物 绣品剪毛机 抵押 117,300.95 0.18% 抵押反担保抵押物 绣花机 抵押 301,282.04 0.47% 抵押反担保抵押物 飞梭刺绣机 抵押 3,591,064.86 5.61% 抵押反担保抵押物 飞梭刺绣机配套空 调 抵押 169,365.09 0.26% 抵押反担保抵押物 绣花机 抵押 877,938.06 1.37% 抵押反担保抵押物 总计 - 11,850,607.55 18.50% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,500,000 25% 0 7,500,000 25% 其中：控股股东、实际 控制人 7,500,000 25% -480,00 0 7,020,020 23.4% 董事、监事、高 管 7,500,000 25% -480,0 00 7,020,020 23.4% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,500,000 75% 22,500,000 75% 其中：控股股东、实际 控制人 22,500,000 75% 22,500,000 75% 董事、监事、高 管 22,500,000 75% 22,500,000 75% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 肖海弟 27,000,000 -481,0 00 26,519,000 88.396 7% 20,250,000 6,269,000 2 周晓燕 3,000,000 1,000 3,001,000 10.003 3% 2,250,000 751,000 3 林庆如 0 480,00 0 480，000 1.60% 0 480，000 4 5 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 22,500,000 7,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 肖海弟与周晓燕是夫妻关系。 28 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先 股 计入负债的优先 股 97,000 0 97,000 优先股总股本 97,000 0 97,000 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止本报告期末，肖海弟先生持有公司股份截止本报告期末，肖海弟先生持有公司股 份 26,519,000 股的股份，占公司股权总额的 88.3967%。同时肖海弟先生还担任公司董事长、 总经理兼法人代表，为公司的控股股东，共同实际控制人。 肖海弟，男，董事长、总经理，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕 业于北京外国语大学，本科学历。1991 年 9 月至 2000 年 3 月从事绣品及织造产品的营销工 作；2000 年 4 月至 2015 年 7 月，经营汕头市潮南区峡山海帝服装商店；2003 年 5 月至 2016 年 3 月，就职于汕头市海帝织造实业有限公司，任经理并被选举为执行董事；2006 年 7 月 至 2016 年 6 月，就职于广州市海帝织造实业有限公司，任经理并被选举为执行董事；2010 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于汕头市金笔贸易有限公司，任经理并被选举为执行董事；2014 年 6 月至 2016 年 4 月，经营广州国际轻纺城二楼商店；2015 年 12 月至 2016 年 7 月，就职 于广州熙彤贸易有限公司，任经理并被选举为执行董事；2016 年 7 月至今，被选举为汕头 市金笔贸易有限公司、广州熙彤贸易有限公司执行董事；2016 年 7 月至今，就职于广东海 帝隽绣东方实业股份有限公司，任总经理并被选举为董事长。2018 年 9 月至今，被聘任为 广州大学纺织服装学院客座教授。 报告期内，公司控股股东没有发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司股东肖海弟、周晓燕系夫妻关系，二人合计持有公司 98.40%的股权，且肖海弟担 任公司董事长、总经理，周晓燕担任公司董事、销售总监、财务总监，在公司重大事项决 策、日常经营管理方面均可施加重大影响，为公司共同实际控制人。 周晓燕，女，董事、销售总监，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕 29 业于潮阳市第二中学，高中学历。1995 年 6 月至 2000 年 8 月，自由职业；2000 年 9 月至 2011 年 10 月，就职于汕头市潮南区峡山海帝服装商店，任店长；2011 年 10 月至 2016 年 6 月，就职于广州市海帝织造实业有限公司，任销售总监并被选举为监事；2015 年 12 月至今， 被选举为广州熙彤贸易有限公司监事；2016 年 7 月至今，就职于广东海帝隽绣东方实业股 份有限公司，任销售总监、财务总监并被选举为董事；2018 年 8 月开始担任财务总监。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √适用 □不适用 一、 基本情况 单位：元/股 证券代 码 证券简 称 发行价 格 发行数 量 募集金额 票面股息 率% 转让起始 日 转让终止 日 820014 海帝优 1 100 97,000 9,700,000 0% 2017 年 12 月 25 日 2020 年 11 月 30 日 (一) 股东情况 单位：股 证券代码 820014 证券简称 海帝优 1 股东人数 1 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 广州市广永国有资 产经营有限公司 97,000 100% (二) 利润分配情况 □适用 √不适用 (三) 回购情况 □适用 √不适用 (四) 转换情况 □适用 √不适用 30 (五) 表决权恢复情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国银行股份 有限公司广州 花都支行 5,000,000.00 6.535% 2018.06.01-2019.05.31 否 银行借款 中国工商银行 股份有限公司 广州花都支行 8,000,000.00 4.65% 2018.08.08-2019.08.06 否 合计 - 13,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 二、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 肖海弟 董事长、 总经理 男 1972 年 3 月 本科 2016.7.13-2019.7.13 是 周晓燕 董事、销 售总监、 女 1977 年 9 月 高中 2016.7.13-2019.7.13 是 31 财务总监 陈熙 董事、副 总经理、 董秘 男 1970 年 5 月 大专 2016.7.13-2019.7.13 是 周泽铿 董事 男 1991 年 5 月 高中 2016.7.13-2019.7.13 是 肖伟城 董事 男 1992 年 5 月 大专 2016.7.13-2019.7.13 是 卓泽民 监事会主 席 男 1988 年 12 月 高中 2016.7.13-2019.7.13 是 黄玉玲 监事 女 1988 年 8 月 大专 2016.7.13-2019.7.13 是 周楚浜 监事 男 1990 年 5 月 高中 2016.7.13-2019.7.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： � 公司董事、监事、高级管理人员中，肖海弟与周晓燕系夫妻关系，肖海弟与肖伟城系 叔侄关系，肖海弟与周泽铿系舅甥关系，周泽铿与肖伟城系表兄弟关系，周晓燕与卓泽民 系表姐弟关系。除此之外，上述其他人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 肖海弟 董事长、总经理 27,000,000 -481,000 26,519,000 88.3967% 0 周晓燕 董事、销售总监 3,000,000 1,000 3,001,000 10.0033% 0 合计 - 30,000,000 -480,000 29,520,000 98.4% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 32 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 林长椿 财务总监兼董秘 离任 无 辞职 周晓燕 销售总监 新任 销售总监兼财务总监 新任 陈熙 副总经理 新任 副总经理兼董秘 新任 卓泽民 无 新任 监事会主席 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任监事卓泽民简历: 2010 年-2012 年，在新东快电子数码商店负责销售工作，任销售员； 2013 年-2019 年，在广东海帝隽绣东方实业股份有限公司任网络信息专员。 三、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 77 67 销售人员 15 15 技术人员 10 10 财务人员 5 5 员工总计 125 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 4 4 专科 12 12 专科以下 109 99 员工总计 125 115 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司员工人员稳定，流失率低，成功引进各类专业人才。为确保公司业务 的稳定发展，公司采取一系列措施确保核心团队的稳定，包括强化劳动合同管理、与核心 业务及技术人员签署保密协议等管理手段。在人才引进方面，公司严格把控招聘流程，优 化薪酬福利，制定行之有效的绩效考核方案，利用更有竞争优势的薪酬福利及切合实际的 绩效考核方案吸引了一批业内优秀人才加入公司。 33 2、员工培训 公司重视员工培训和对企业文化的理解，在加强全员公司制度培训的前提下，根据不 同岗位的要求，制订了包括新员工培训、岗位技能提升等一系列培训计划。同时，鼓励员 工在线学习相关专业知识，持续不断的提升员工素质和能力。 3、招聘制度 公司重视人才的招募与培养工作，通过多渠道的招聘手段吸引及招募了部分优秀人才。 4、员工薪酬制度 公司致力于制定科学的、合理的、有市场竞争力的薪酬制度，对公司员工全部实行绩 效考核制度，有效调动员工的工作积极性。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管 理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 34 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东 权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提 供合适的保护和平等权利保障，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）〉、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求对公司所涉及的重大决策 履行了相关规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议并通过《关于预计公司 2018 年度 日常性关联交易的议案》；2、审议并通 过《关于召开广东海帝隽绣东方实业股份 有限公司 2018 年第三次临时股东大会的 议案》；3、审议并通过《关于部分募集 资金用途变更的议案》，该议案尚需提交 股东大会审议；4、审议并通过《关于为 广州市再担保公司为公司提供担保做出 再担保暨关联交易的议案》；5、审议并 通过《关于召开广东海帝隽绣东方实业股 份有限公司 2018 年第四次临时股东大会 的议案》；6、审议并通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》，该议案 尚需提交公司股东大会审议；7、 审议 并通过《关于<2017 年度总经理工作报 告>的议案》；7、审议并通过《关于 2017 年度审计报告的议案》，该议案尚需提交 35 公司股东大会审议；8、 审议《关于<2017 年控股股东及其他关联方占用资金情况 审核报告>的议案》；9、审议并通过《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》， 该议案尚需提交公司股东大会审议； 10、 审议并通过《关于<2018 年度财务 预算报告>的议案》，该议案尚需提交公 司股东大会审议；11、审议并通过《关于 <2017 年年度报告>及其摘要的议案》， 该议案尚需提交公司股东大会审议； 12、 审议并通过《关于 2017 年度利润 分配预案的议案》，该议案尚需提交公司 股东大会审议；13、 审议并通过《关于 续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》，该 议案尚需提交公司股东大会审议；14、审 议并通过《2017 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》，该议案尚需提 交公司股东大会审议；15、审议并通过《关 于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》16、审议并通过《关于暂缓支付优 先股股息的议案》，该议案尚需提交公司 股东大会审议；17、审议并通过《关于提请 召开广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 2018 年第五次临时股东大会议案》；18、审 议通过《2018 年半年度报告》议案 ；19、审 议通过《关于 2018 年半年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》议案；20、审议通过《聘 任周晓燕担任公司财务总监》议案；21、审议 通过《聘任陈熙担任公司董事会秘书》议案； 监事会 4 1、 审议并通过《关于选举公司监事会主席的 议案》；2、审议并通过《关于部分募集资金 用途变更的议案》，该议案尚需提交股东大会 审议；3、审议并通过《关于<2017 年度监事 会工作报告>的议案》，该议案尚需提交公司 股东大会审议；4、审议并通过《关于 2017 年 度审计报告的议案》，该议案尚需提交公司股 东大会审议；5、审议并通过《关于<2017 年 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告>的议案》，该议案尚需提交公司股东大会 审议；6、审议并通过《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》，该议案尚需提交公司股 东大会审议；7、审议并通过《关于<2018 年 度财务预算报告>的议案》，该议案尚需提交 36 公司股东大会审议 8、审议并通过《关于<2017 年年度报告>及其摘要的议案》，该议案尚需 提交公司股东大会审议；9、审议并通过《关 于 2017 年度利润分配预案的议案》，该议案 尚需提交公司股东大会审议；10、 审议并通过 《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》，该议案 尚需提交公司股东大会审议；11、审议并通过 《2017 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》，该议案尚需提交公司股东大会审 议；12、审议通过《关于 2018 年半年度报告》 议案 ；13、审议通过《关于 2018 年半年度募 集资金存放与使用情况的专项报告》议案； 股东大会 1 1、审议通过《关于<2017 年度董事会工 作报告>的议案》；2、审议通过《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》；3、审议 通过《关于 2017 年度审计报告的议案》； 4、审议通过《关于<2017 年控股股东及 其他关联方占用资金情况审核报告>的议 案》；5、审议通过《关于<2017 年度财 务决算报告>的议案》；6、审议通过《关 于<2018 年度财务预算报告>的议案》；7、 审议通过《关于<2017 年年度报告>及其 摘要的议案》；8、审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》；9、审议通过《关 于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为 公司 2018 年度审计机构的议案》 ；10、审议 通过《关于<2017 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及融资决策等均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司管理层已引入职业经理人。公司现有的治理机制能适应公司现阶段 经营管理需求，但公司内部控制体系仍将不断调整与优化，以满足公司未来发展的要求。 37 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联 系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式、邮箱的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答 投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报 公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统 筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行 职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董 事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映 公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构方面均已完全分开， 并独立运营，具有完整的业务体系和独立面向市场的自主经营能力。 1、资产完整 公司系由海帝有限整体变更设立的股份有限公司，依法承继海帝有限的全部资产和负 债。整体变更后，公司具有与生产经营有关的生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营 有关的机器设备、商标以及实用新型专利、软件著作权的所有权或使用权。不存在股东及 其它关联方占用公司资金、资产或其他资源的情况，也不存在公司以其资产、权益为股东 债务提供担保的情况。公司资产权属清晰、完整，不存在对股东及其他机构的依赖。 2、业务独立 38 公司的主营业务为：高品质花边和刺绣面料的研发设计、生产供应和销售服务。公司 拥有与经营有关的业务体系及相关资产。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力，在采购、生产和销售等业务环节均不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争， 不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。控股股东、实际控制人及其控制的 其他关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股 股东、实际控制人及关联方。 3、机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书、设计总监和销售总监等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了完备的内部管理 制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件和公司章程及其他内部管 理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司 生产经营管理独立性的情况。 4、人员独立 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和销售总监等高级管理人员未在控股 股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人 控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、 职工代表以外的监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举 产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和销售总监等高级管理人员均由公 司董事会聘任或辞退。公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财 务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独 立的基本存款账户，公司独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、<信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《募集资金管理办法》等各项 决策制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度 进行内部管理及运作。报告期内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （1）关于会计核算体系 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算， 会计工作能真实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 39 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 公司内部管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改 进、不断完善，今后，公司还将持续不断根据经营发展需要修订内部控制制度，确保公司 内部控制持续有效，促使公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司的年度报告披露严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》和公司《信息披露管理制度》。报告期内，公司未出现披露的年度报告存在重大差 错的情况。 2017 年 3 月 24 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于<年报信息披露 重大差错责任追究制度>的议案》，《年报信息披露重大差错责任追究制度》自通过之日起 生效。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 5-00058 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 李炜、陈鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 5-00058 号 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东海帝隽绣东方实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 42 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜 中 国 · 北 京 中国注册会计师：陈鹏 二○一九年四月二十五日 43 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,069,770.87 16,993,160.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 7,713,938.83 9,324,400.86 预付款项 五、（三） 3,133,002.42 4,462,214.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 556,964.34 165,701.30 买入返售金融资产 存货 五、（五） 7,962,068.99 8,197,226.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 14,380,215.71 1,097,125.88 流动资产合计 37,815,961.16 40,239,828.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 20,133,472.81 18,772,643.46 在建工程 五、（八） 515,307.33 962,477.48 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 921,971.29 420,597.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 3,564,284.34 863,546.69 递延所得税资产 五、（十一） 97,718.10 106,664.00 其他非流动资产 五、（十二） 919,500.00 1,775,000.00 非流动资产合计 26,152,253.87 22,900,929.08 资产总计 63,968,215.03 63,140,757.99 44 流动负债： 短期借款 五、（十三） 12,250,000.00 15,690,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十四） 56,426.30 520,101.79 预收款项 五、（十五） 1,702,189.13 1,265,461.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十六） 511,983.85 484,341.52 应交税费 五、（十七） 137,509.08 605.60 其他应付款 五、（十八） 277,258.93 35,907.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,935,367.29 17,996,418.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 五、（十九） 9,621,629.28 9,581,002.60 其中：优先股 五、（十九） 9,621,629.28 9,581,002.60 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 791,208.78 923,076.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,412,838.06 10,504,079.52 负债合计 25,348,205.35 28,500,498.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 462,804.12 462,804.12 减：库存股 45 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 949,892.71 551,917.73 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 7,207,312.85 3,625,538.04 归属于母公司所有者权益 合计 38,620,009.68 34,640,259.89 少数股东权益 所有者权益合计 38,620,009.68 34,640,259.89 负债和所有者权益总计 63,968,215.03 63,140,757.99 法定代表人：肖海弟 主管会计工作负责人：周晓燕 会计机构负责人：周晓燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十五） 48,139,520.92 51,739,547.34 其中：营业收入 五、（二十五） 48,139,520.92 51,739,547.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,414,670.83 38,347,145.08 其中：营业成本 五、（二十五） 36,414,670.83 38,347,145.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 202,747.66 231,985.20 销售费用 五、（二十七） 2,108,613.76 2,153,178.25 管理费用 五、（二十八） 4,087,620.75 5,051,244.66 研发费用 五、（二十九） 3,212,085.39 4,054,323.30 财务费用 五、（三十） 638,729.25 654,459.05 其中：利息费用 586,567.65 649,281.29 利息收入 12,225.53 14,127.04 资产减值损失 五、（三十一） -59,639.39 163,519.03 加：其他收益 五、（三十二） 1,011,181.60 516,695.89 投资收益（损失以“－”号填列） 46 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -30,229.49 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,545,874.27 1,570,159.17 加：营业外收入 五、（三十四） 1,860,000.00 1,727,500.00 减：营业外支出 五、（三十五） 65,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,340,874.27 3,297,659.17 减：所得税费用 五、（三十六） 361,124.48 61,811.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,979,749.79 3,235,847.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 3,979,749.79 3,235,847.71 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 3,979,749.79 3,235,847.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,979,749.79 3,235,847.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,979,749.79 3,235,847.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,979,749.79 3,235,847.71 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.11 （二）稀释每股收益 47 法定代表人：肖海弟 主管会计工作负责人：周晓燕 会计机构负责人：周晓燕 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,839,106.27 57,176,994.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 3,263,198.47 2,340,797.97 经营活动现金流入小计 61,102,304.74 59,517,792.74 购买商品、接受劳务支付的现金 33,459,045.20 36,914,308.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,029,502.93 7,640,176.07 支付的各项税费 1,831,340.34 2,618,258.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 5,806,657.72 7,624,079.17 经营活动现金流出小计 48,126,546.19 54,796,822.55 经营活动产生的现金流量净额 12,975,758.55 4,720,970.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十七） 1,000,000.00 48 投资活动现金流入小计 1,015,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 7,278,533.00 13,431,021.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,278,533.00 13,431,021.40 投资活动产生的现金流量净额 -7,278,533.00 -12,416,021.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 26,622,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 26,622,000.00 偿还债务支付的现金 21,440,000.00 3,760,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 788,489.77 617,192.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） 342,125.00 160,000.00 筹资活动现金流出小计 22,570,614.77 4,537,192.64 筹资活动产生的现金流量净额 -4,570,614.77 22,084,807.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,126,610.78 14,389,756.15 加：期初现金及现金等价物余额 16,993,160.09 2,603,403.94 六、期末现金及现金等价物余额 18,119,770.87 16,993,160.09 法定代表人：肖海弟 主管会计工作负责人：周晓燕 会计机构负责人： 周晓燕 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 462,804.12 551,917.73 3,625,538.04 34,640,259.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 462,804.12 551,917.73 3,625,538.04 34,640,259.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 397,974.98 3,581,774.81 3,979,749.79 （一）综合收益总额 3,979,749.79 3,979,749.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 397,974.98 -397,974.98 50 1．提取盈余公积 397,974.98 -397,974.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 462,804.12 949,892.71 7,207,312.85 38,620,009.68 项目 上期 51 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 462,804.12 228,332.96 713,275.10 31,404,412.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 462,804.12 228,332.96 713,275.10 31,404,412.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 323,584.77 2,912,262.94 3,235,847.71 （一）综合收益总额 3,235,847.71 3,235,847.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 323,584.77 -323,584.77 1．提取盈余公积 323,584.77 -323,584.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 52 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 462,804.12 551,917.73 3,625,538.04 34,640,259.89 法定代表人：肖海弟 主管会计工作负责人：周晓燕 会计机构负责人：周晓燕 53 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地及总部 位于广东省广州市花都区新雅街华兴工业区东升路，系由广州市海帝织造实业有限公司整体 变更设立的股份有限公司。广州市海帝织造实业有限公司系经广州市工商行政管理局花都分 局核准成立的有限公司，于 2006 年 7 月 18 日在广州市工商行政管理局办理工商注册登记。 公司成立时注册资本为 50 万元，其中肖海弟以货币出资认缴 40 万元，持股比例为 80%；周 晓燕以货币出资认缴 10 万元，持股比例为 20%。2011 年 10 月，公司增加注册资本 450 万元， 分别由肖海弟以货币出资 410 万元，周晓燕以货币出资 40 万元，变更后公司注册资本为 500 万元，肖海弟持股比例变更为 90%，周晓燕持股比例变更为 10%；2016 年 3 月,公司申请由 资本公积转增资本 590 万元。变更后公司注册资本为 1,090 万元。2016 年 5 月，公司增加 注册资本 1,610 万元，由股东按原持股比例出资，公司注册资本变更为 2,700 万元。 2016 年 7 月，根据公司出资人关于公司改制变更的股东大会决议和改制后公司章程的 规定，公司各发起人以经审计的截止 2016 年 5 月 31 日的净资产 30,462,804.12 元，折合股 本 3,000 万元，剩余 462,804.12 元计入资本公积，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙） 大信验字[2016]第 5-00030 号验证。至此，公司注册资本变更为 3,000 万元。 公司主营纺织品、针织品制造、销售等业务 公司财务报告业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。 三、重要会计政策和会计估计 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 54 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (一) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (三) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (五) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 55 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 56 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (六) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户或单个债务人应收账款账面 余额超过 100 万元以上的款项， 单个客户或单个债务人其他应收款账面余额超过 50 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额确认 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄 采用不计提坏账准备的组合 代缴的职工个人社保、代缴的职工个人住房公积金、租房押 金等 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 57 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回 坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认 (七) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、委托加工物 资、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (八) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备、办公设备及其他等；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-8 5 11.88-19 58 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 5 5 19 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (九) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 59 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十一) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符 合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 60 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 61 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十五) 优先股、永续债等其他金融工具 1.金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转 换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公 司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金 融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余 权益，则该工具是本公司的权益工具。 （3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应 当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交 付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非 衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具； 如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可 变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的 情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工 具应当确认为金融负债或金融资产。 2.优先股、永续债的会计处理 本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具 存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具 确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公 62 司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含 分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。 (十六) 收入 1、销售货物 本公司销售货物在货物已经发出，对方确认收货，并且开具发票后确认收入。 2、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入 (十七) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的， 与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的 政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 63 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司已按照财会[2018]15 号修订后的财务报表 格式进行了披露。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表 项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 7,713,938.83 9,324,400.86 应收票据：0 应收账款： 9,324,400.86 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列示 其他应收款 556,964.34 165,701.30 应收利息：0 应收股利：0 其他应收款： 165,701.30 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 20,133,472.81 18,772,643.46 固定资产： 18,772,643.46 固定资产清理：0 64 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表 项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 4.工程物资并入在建工 程列示 在建工程 515,307.33 962,477.48 在建工程：962,477.48 工程物资：0 5.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 56,426.30 520,101.79 应付票据：0 应付账款：520,101.79 6.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目列 示 其他应付款 277,258.93 35,907.73 应付利息：35,907.73 应付股利：0 其他应付款：0 7.专项应付款计入长期 应付款列示 长期应付款 0 0 长期应付款：0 专项应付款：0 8.管理费用列报调整 管理费用 4,087,620.75 5,051,244.66 9,105,567.96 9.研发费用单独列示 研发费用 3,212,085.39 4,054,323.30 - 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法相关规定 16%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 按税法相关规定 15% (二)重要税收优惠及批文 2017 年 2 月，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合公布粤科高字〔2017〕26 号《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省 2016 年高新技术企业名单的通知》，本公司 被认定为广东省 2016 年高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016 年 1 月 1 日－2018 年 12 月 31 日。2018 年度，本公司的所得税税率为 15%。 五、财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 41,225.00 66,208.00 银行存款 4,028,545.87 16,926,952.09 65 类 别 期末余额 期初余额 合 计 4,069,770.87 16,993,160.09 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 8,135,647.80 9,821,749.22 减：坏账准备 421,708.97 497,348.36 合 计 7,713,938.83 9,324,400.86 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,135,647.80 100.00 421,708.97 5.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 8,135,647.80 100.00 421,708.97 5.18 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,821,749.22 100.00 497,348.36 5.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 9,821,749.22 100.00 497,348.36 5.06 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以 内 7,969,470.60 5 398,473.53 9,696,531.23 5 484,826.56 1至2年 100,000.00 10 10,000.00 125,217.99 10 12,521.80 2至3年 66,177.20 20 13,235.44 合 计 8,135,647.80 421,708.97 9,821,749.22 497,348.36 注：按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按 账龄分析法计提坏账准备。 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 66 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 佛山市粤海鼎天纺织服饰有限公司 2,821,487.30 34.68 141,074.37 汕头市碧伊诗内衣有限公司 1,500,000.00 18.44 75,000.00 汕头市龙泉服饰有限公司 1,152,275.00 14.16 57,613.75 广西益嘉发服装实业有限公司 1,065,560.00 13.10 53,278.00 尚品尚佳（广州）服饰有限公司 500,000.00 6.15 25,000.00 合 计 7,039,322.30 86.52 351,966.12 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,050,804.68 97.38 4,462,214.75 100.00 1 至 2 年 82,197.74 2.62 合 计 3,133,002.42 100.00 4,462,214.75 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 泾川天纤棉业有限责任公司 1,000,000.00 31.92 山东超越纺织有限公司 450,000.00 14.36 汕头市丰诚织染有限公司 400,000.00 12.77 许昌市同庆纺织实业有限公司 256,255.00 8.18 汕头市潮南区永丰针织二厂 200,000.00 6.38 合 计 2,306,255.00 73.61 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 580,964.34 173,701.30 减：坏账准备 24,000.00 8,000.00 合 计 556,964.34 165,701.30 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 580,964.34 100.00 24,000.00 4.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 580,964.34 100.00 24,000.00 4.13 67 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 173,701.30 100.00 8,000.00 4.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 173,701.30 100.00 8,000.00 4.61 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 160,000.00 5 8,000.00 160,000.00 5 8,000.00 1 至 2 年 160,000.00 10 16,000.00 合 计 320,000.00 24,000.00 160,000.00 8,000.00 注：按组合计提坏账准备的其他应收款中采用账龄分析法计提坏账准备的组合，经减值测试后不存在 减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 采用不计提坏账准备的 组合 260,964.34 44.92 13,701.30 7.89 合 计 260,964.34 44.92 13,701.30 7.89 注：按组合计提坏账准备的其他应收款中采用不计提坏账准备的组合，是指收回风险较小且周转较快 的代缴的职工个人社保、代缴的职工个人住房公积金、租房押金等相关款项 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 短期借款助保金 320,000.00 160,000.00 其他 15,924.34 13,701.30 保证金 245,040.00 合 计 580,964.34 173,701.30 (五)存货 68 1.存货的分类 存 货 类 别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 4,323,144.93 4,323,144.93 4,668,598.68 4,668,598.68 库 存 商 品 3,333,123.71 3,333,123.71 3,220,341.60 3,220,341.60 在 产 品 257,545.48 257,545.48 308,285.75 308,285.75 发 出 商 品 253,999.85 205,744.98 48,254.87 205,744.98 205,744.98 - 合 计 8,167,813.97 205,744.98 7,962,068.99 8,402,971.01 205,744.98 8,197,226.03 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 发出商品 205,744.98 205,744.98 合 计 205,744.98 205,744.98 注 1：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当 期费用， 注 2：报告期末计提的存货跌价准备是与南通梓鸣花边线带有限公司（以下简称“梓鸣花边“）的发 出商品 205,744.98 元计提的跌价准备。2017 年 3 月 13 日广东省广州市中级人民法院作出(2016）粤 01 民 终 14146 号民事判决，判决梓鸣花边支付货款 291,203.60 元及相应利息。2017 年 4 月 10 日公司申请强制 执行(2016）粤 01 民终 14146 号的民事判决书，2017 年 8 月 15 日广东省广州市花都区人民法院作出（2017） 粤 0114 执 1937 号执行裁定，裁定未发现梓鸣花边可执行的财产。根据（2017）粤 0114 执 1937 号执行裁 定书，预计发出商品 205,744.98 元很可能无法收回款项。截至本报告日止，梓鸣花边尚未支付以上款项。 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 税费重分类 322,608.36 586,111.89 未认证的进项税 7,607.35 511,013.99 理财产品 14,050,000.00 合 计 14,380,215.71 1,097,125.88 69 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 20,133,472.81 18,772,643.46 合 计 20,133,472.81 18,772,643.46 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,855,944.56 206,837.61 1,622,292.12 231,951.91 27,917,026.20 2.本期增加金额 4,895,301.76 240,146.05 5,135,447.81 （1）购置 3,902,746.90 240,146.05 4,142,892.95 （2）在建工程转入 992,554.86 992,554.86 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 30,751,246.32 206,837.61 1,622,292.12 472,097.96 33,052,474.01 二、累计折旧 1.期初余额 7,874,230.64 151,770.27 933,945.76 184,436.07 9,144,382.74 2.本期增加金额 3,340,079.62 36,690.57 331,911.24 65,937.03 3,774,618.46 （1）计提 3,340,079.62 36,690.57 331,911.24 65,937.03 3,774,618.46 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 11,214,310.26 188,460.84 1,265,857.00 250,373.10 12,919,001.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,536,936.06 18,376.77 356,435.12 221,724.86 20,133,472.81 2.期初账面价值 17,981,713.92 55,067.34 688,346.36 47,515.84 18,772,643.46 注 1：截至 2018 年 12 月 31 日，已提完折旧仍继续使用的固定资产原值为 928,687.89 元。 注 2：本公司的固定资产主要是机器设备、使用情况良好,报告期末预计可收回价值高于其 账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。 注 3：截至报告期末，本公司所有权受到限制的固定资产的账面价值为 11,850,607.55 元。 详见五、（三十九）所有权或使用权受到限制的资产。 70 (八)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 515,307.33 962,477.48 合 计 515,307.33 962,477.48 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期租赁厂房 装修工程 762,477.48 762,477.48 二期租赁厂房 需安装的设备 200,000.00 200,000.00 食堂改建工程 515,307.33 515,307.33 草坪和排污系 统改善工程 合 计 515,307.33 515,307.33 962,477.48 - 962,477.48 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 (%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 二期租赁厂 房装修工程 96 万 762,477.48 571,731.75 1,334,209.23 127.34 100 募股资金 二期租赁厂 房需安装的 设备 : 200,000.00 792,554.86 992,554.86 100 募股资金 食堂改建工 程 515,307.33 515,307.33 自筹 草坪和排污 系统改善工 程 544,012.61 544,012.61 100 自筹 合 计 962,477.48 2,423,606.55 992,554.86 1,878,221.84 515,307.33 注 1：二期租赁厂房装修工程、二期租赁厂房需安装设备工程皆为优先股募集资金的“水溶 系列刺绣产品生产设备升级技术改造项目”的子工程。由于子工程的期间及设备安装期间少于一 年，不存在满足资本化的资产，故优先股利息不进行资本化。 注 2：其他减少为计入长期待摊费用的项目。 (九)无形资产 项目 专利权 办公软件 合计 71 一、账面原值 1.期初余额 471,698.11 471,698.11 2.本期增加金额 582,524.26 582,524.26 (1)购置 582,524.26 582,524.26 (2)内部研发 3.本期减少金额 4.期末余额 471,698.11 582,524.26 1,054,222.37 二、累计摊销 1.期初余额 51,100.66 51,100.66 2.本期增加金额 47,169.84 33,980.58 81,150.42 （1）计提 47,169.84 33,980.58 81,150.42 3.本期减少金额 4.期末余额 98,270.50 33,980.58 132,251.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 373,427.61 548,543.68 921,971.29 2.期初账面价值 420,597.45 420,597.45 注 1：报告期末，本公司对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之情形,期末未计提无形资产减值准 备。 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房阁楼 419,794.66 294,207.96 125,586.70 栅栏翻新费 62,037.21 32,367.24 29,669.97 二期租赁厂房玻璃 隔层 74,718.60 29,887.44 44,831.16 厂房围墙 227,842.22 96,957.84 130,884.38 潮商会会费 （2017.8-2019.7） 79,154.00 49,992.00 29,162.00 优先股担保费 182,125.00 47,000.00 135,125.00 广州档口电子信息 增值服务费（9 年） 765,000.00 21,650.94 743,349.06 广州档口推广贸促 咨询服务费（9 年） 450,000.00 12,735.85 437,264.15 厂房 A 栋、B 栋室内 装修工程 380,000.00 21,130.00 358,870.00 草坪和排污系统改 善工程 544,012.61 15,127.61 528,885.00 二期厂房装修工程 1,334,209.23 333,552.31 1,000,656.92 72 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 合 计 863,546.69 3,655,346.84 954,609.19 3,564,284.34 (十一) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 97,718.10 651,453.95 106,664.00 711,093.34 合计 97,718.10 651,453.95 106,664.00 711,093.34 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 355,000.00 1,400,000.00 预付软件款 375,000.00 预付工程、装修款 564,500.00 合 计 919,500.00 1,775,000.00 (十三) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 950,000.00 抵押借款 12,250,000.00 14,740,000.00 合 计 12,250,000.00 15,690,000.00 注：报告期末的银行借款是由公司关联方为公司提供担保，具体担保情况见七、（三）1、关联方为 公司的银行借款担保情况。 (十四) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 56,426.30 520,101.79 合 计 56,426.30 520,101.79 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 56,426.30 520,101.79 合 计 56,426.30 520,101.79 (十五) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,444,953.94 1,160,232.39 1 年以上 257,235.19 105,229.55 73 项 目 期末余额 期初余额 合 计 1,702,189.13 1,265,461.94 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 484,341.52 6,851,123.14 6,823,480.81 511,983.85 离职后福利-设定提存计划 - 206,022.12 206,022.12 合 计 484,341.52 7,057,145.26 7,029,502.93 511,983.85 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 484,341.52 6,380,282.62 6,352,640.29 511,983.85 职工福利费 258,593.15 258,593.15 社会保险费 171,833.56 171,833.56 其中： 医疗保险费 151,057.00 151,057.00 工伤保险费 3,503.68 3,503.68 生育保险费 17,272.88 17,272.88 住房公积金 16,250.00 16,250.00 工会经费和职工教育经费 24,163.81 24,163.81 合 计 484,341.52 6,851,123.14 6,823,480.81 511,983.85 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 201,181.96 201,181.96 失业保险费 4,840.16 4,840.16 合 计 206,022.12 206,022.12 (十七) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 121,699.72 城市维护建设税 8,518.98 企业所得税 教育费附加 6,084.98 印花税 1,205.40 605.60 合 计 137,509.08 605.60 (十八) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 277,258.93 35,907.73 合 计 277,258.93 35,907.73 74 1.应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 19,939.48 24,456.34 划分为金融负债的优先股\永续债利 息 257,319.45 11,451.39 其中：海帝优 1 257,319.45 11,451.39 合计 277,258.93 35,907.73 (十九) 应付债券 项 目 期末余额 期初余额 优先股 9,621,629.28 9,581,002.60 合 计 9,621,629.28 9,581,002.60 划分为金融负债的其他金融工具说明： 1、 期末发行在外的优先股基本情况 发 行 在 外 的 金 融 工 具 发行 时间 会计 分类 股利 率或 利息 率 发行 价格 数量 发行 金额 到期日或续期 情况 转 股 条 件 转 换 情 况 优 先 股 2017.12.15 金融 负债 2.5% 100.00 97,000.00 970 万 元 2020.11.30 无 不 可 转 换 合 计 97,000.00 970 万 元 2、期末发行在外的优先股金融工具变动情况表 注：应付债券本期增加额为按照实际利率与票面利率差额进行利息调整的金额。 (二十) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 发行在 外的金 融工具 期初 本期增加 本期减 少 期末 数量 账面 价值 数量 账面 价值 数 量 账 面 价 值 数量 账面 价值 优先股 97,000.00 9,581,002.60 40,626.68 9,621,629.28 合计 97,000.00 9,581,002.60 40,626.68 9,621,629.28 75 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 花边织造高速刺绣 设备技术改造项目 政府补助 923,076.92 131,868.14 791,208.78 合 计 923,076.92 131,868.14 791,208.78 2.政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 花边织造高速刺 绣设备技术改造 项目政府补助 923,076.92 131,868.14 791,208.78 与资产相关 合 计 923,076.92 131,868.14 791,208.78 (二十一) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 462,804.12 462,804.12 合 计 462,804.12 462,804.12 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 551,917.73 397,974.98 949,892.71 合 计 551,917.73 397,974.98 949,892.71 (二十四) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,625,538.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,625,538.04 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,979,749.79 减：提取法定盈余公积 397,974.98 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,207,312.85 76 (二十五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 48,138,564.90 36,414,670.83 51,738,598.62 38,347,145.08 花边 19,365,287.63 14,763,669.47 18,634,394.64 13,984,149.87 满幅 25,635,503.00 19,236,711.04 28,288,163.39 21,144,066.63 花个 2,449,592.69 1,898,680.97 2,632,279.83 1,829,807.79 衣服 688,181.58 515,609.35 2,183,760.76 1,389,120.79 二、其他业务小计 956.02 948.72 - 合 计 48,139,520.92 36,414,670.83 51,739,547.34 38,347,145.08 (二十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 108,211.00 124,879.88 教育费附加 77,293.56 89,199.93 印花税 17,243.10 17,905.39 合 计 202,747.66 231,985.20 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 978,139.11 814,149.85 折旧费 36,690.57 49,124.04 运输费 217,694.86 347,941.57 参展费 113,105.33 227,899.47 广告费 2,408.31 82,444.47 差旅费 28,279.00 82,747.00 业务招待费 42,271.00 92,075.00 租赁费 129,000.00 129,000.00 车辆使用费 259,008.79 327,796.85 其他 302,016.79 合 计 2,108,613.76 2,153,178.25 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,645,090.28 1,743,341.90 折旧费 124,621.21 95,085.55 办公费 173,985.48 112,704.92 水电费 78,924.18 70,372.65 差旅费 5,365.35 120,842.80 租赁费 711,000.00 711,000.00 会议费 3,382.20 6,278.56 无形资产摊销 81,150.42 47,169.84 业务招待费 268,208.01 262,802.43 专业服务费 695,954.57 1,547,948.70 其他费用 299,939.05 333,697.31 合 计 4,087,620.75 5,051,244.66 (二十九) 研发费用 77 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 470,763.55 637,910.78 材料费 2,458,839.32 3,122,128.41 折旧费 229,469.88 230,343.88 其他 53,012.64 63,940.23 合计 3,212,085.39 4,054,323.30 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 586,567.65 649,281.29 减：利息收入 12,225.53 14,127.04 手续费支出 64,387.13 19,304.80 合 计 638,729.25 654,459.05 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -59,639.39 163,519.03 合 计 -59,639.39 163,519.03 (三十二) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 CAD 马甲刺绣、CAD 满幅刺 绣、CAD 花边刺绣研发项目 市级财政补助 22,700.00 与收益相关 CAD 马甲刺绣、CAD 满幅刺 绣、CAD 花边刺绣研发项目 省级财政补助 90,700.00 与收益相关 经编、绣花、编结系列产品 的产业化升级及品牌拓展 研发项目政府补助 323,500.00 与收益相关 失业保险稳定岗位补贴 3,813.46 2,872.81 与收益相关 花边织造高速刺绣设备技 术改造项目政府补助摊销 131,868.14 76,923.08 与资产相关 17 年企业研发省级补助 275,500.00 与收益相关 广州市科创委研发机构建 设补助 600,000.00 与收益相关 合 计 1,011,181.60 516,695.89 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定 资产而产生的处置利得或损失 -30,229.49 合 计 -30,229.49 (三十四) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 78 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,860,000.00 1,727,500.00 1,860,000.00 合 计 1,860,000.00 1,727,500.00 1,860,000.00 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 企业上市扶持资助补贴 800,000.00 与收益相关 高新技术企业培育库入库企业 2015 年补 助 300,000.00 与收益相关 2017 年高新技术企业培育与市科技创新 小巨人企业奖补项目市级经费-高企认定 受理补贴 200,000.00 与收益相关 2015 年度广州市科技创新小巨人及高新 技术企业补贴（区级） 180,000.00 与收益相关 广州市工业和信息化委员会小升规奖励 项目补贴 100,000.00 与收益相关 2017 年高新技术企业培育与市科技创新 小巨人企业奖补项目市级经费-高企认定 通过奖励 80,000.00 与收益相关 广州市知识产权局贯彻知识产权管理规 范项目补助 60,000.00 与收益相关 知识产权分析评议的法律服务补助 7,500.00 与收益相关 中小企业股份转让（扶持企业上市） 1,000,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业认定通过奖励 160,000.00 与收益相关 17 年省级工业和信息化发展专项资金 （促进民营经济发展 500,000.00 与收益相关 新三板挂牌 200,000.00 与收益相关 合 计 1,860,000.00 1,727,500.00 注：本公司收到的政府补助，主要系本公司当期根据广州市政府相关部门之相关文件，本公 司收到的相关补助款。 (三十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠支出 65,000.00 65,000.00 合 计 65,000.00 65,000.00 (三十六) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 352,178.58 86,339.31 递延所得税费用 8,945.90 -24,527.85 合 计 361,124.48 61,811.46 2.会计利润与所得税费用调整过程 79 项 目 金额 利润总额 4,340,874.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 651,131.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,352.94 加计扣除的影响 -361,359.61 所得税费用 361,124.48 (三十七) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中：政府补助 3,223,213.46 2,167,272.81 利息收入 12,225.53 14,127.04 其他款项 27,759.48 159,398.12 合计 3,263,198.47 2,340,797.97 支付其他与经营活动有关的现金 其中：租赁费 1,141,917.45 840,000.00 专业服务费 695,954.57 1,547,948.70 展览费 113,105.33 227,899.47 运输费 217,694.86 347,941.57 业务招待费 310,479.01 354,877.43 研发费用 2,511,851.96 3,186,068.64 广告宣传费 2,408.31 82,444.47 关联方往来款 车辆使用费 259,008.79 327,796.85 差旅费 33,644.35 203,589.80 办公费、保险费、会议费、通讯费、水电费 及其他 520,593.09 505,512.24 合计 5,806,657.72 7,624,079.17 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 其中：花边织造高速刺绣设备技术改造项目政府补 助 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 80 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：短期借款助保金 160,000.00 160,000.00 支付再担保公司优先股担保费用 182,125.00 合计 342,125.00 160,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,979,749.79 3,235,847.71 加：资产减值准备 -59,639.39 163,519.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,774,618.46 2,816,651.90 无形资产摊销 81,150.42 47,169.84 长期待摊费用摊销 954,609.19 425,396.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 30,229.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 586,567.65 649,281.29 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,945.90 -24,527.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 235,157.04 -1,566,437.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,448,050.71 -2,363,389.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,098,416.92 1,384,151.68 其他 -131,868.14 -76,923.08 经营活动产生的现金流量净额 12,975,758.55 4,720,970.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,069,770.87 16,993,160.09 减：现金的期初余额 16,993,160.09 2,603,403.94 加：现金等价物的期末余额 14,050,000.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,126,610.78 14,389,756.15 注：其他为递延收益摊销计入其他收益的金额。 2.现金及现金等价物 81 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,069,770.87 16,993,160.09 其中：库存现金 41,225.00 66,208.00 可随时用于支付的银行存款 4,028,545.87 16,926,952.09 二、现金等价物 14,050,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 18,119,770.87 16,993,160.09 注：本期末现金等价物为企业购买的无固定期限可自主赎回的理财产品。 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,598,143.64 优先股抵押担保 固定资产 5,252,463.91 优先股抵押反担保 合 计 11,850,607.55 -- 六、在其他主体中的权益 （一）报告期内，本公司不存在子公司的情况。 报告期内，本公司不存在合营企业或联营企业、共同经营的情况 七、关联方关系及其交易 (一) 本企业的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖海弟 董事长、总经理、持有公司 88.40%股份，共同实际控制人 周晓燕 董事、销售总监、持有公司 10.00%股份，共同实际控制人、 肖海弟法定配偶 汕头市金笔贸易有限公司 报告期内，公司实际控制人肖海弟曾持股 60%且任该公司执 行董事。周晓燕之弟周晓武持股 40%，2016 年 7 月，公司 实际控制人肖海弟将其持有的股权全部转让给其兄长肖海标 广州熙彤贸易有限公司 公司控股股东、实际控制人肖海弟持股 90%且任该公司执行 董事，周晓燕持股 10%且任该公司监事 汕头海帝 报告期内，实际控制人肖海弟、周晓燕曾合计持股 100.00%， 肖海弟任该公司执行董事兼经理 峡山商店 报告期内，实际控制人肖海弟曾任该店负责人 轻纺城商店 报告期内，实际控制人肖海弟曾任该店负责人 广州市海珠区纬祥服装辅料商行 实际控制人肖海弟之兄肖海明任该店负责人 深圳市罗湖区东门绿海布料商行 实际控制人周晓燕之兄周晓文任该店负责人 周晓武 公司实际控制人周晓燕之弟 肖海标 公司实际控制人肖海弟的兄长 肖海明 公司实际控制人肖海弟的兄长 肖明芳 公司实际控制人肖海弟的兄长的法定配偶 周泽铿 公司董事，公司实际控制人肖海弟的外甥 董事、监事及高级管理人员 董事、监事及高级管理人员 82 (二)关联交易情况 1.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收 入、费用 上期确认的租赁收 入、费用 肖海弟、周晓燕 广东海帝隽绣东方 实业股份有限公司 广州市花都区新华 街华兴工业区东升 路厂房 2,160,000.00 2,160,000.00 肖海弟、周晓燕 广东海帝隽绣东方 实业股份有限公司 广州市花都区新华 街华兴工业区东升 路第二期房屋 756,000.00 189,000.00 注：公司的生产及办公场所均为向控股股东、实际控制人肖海弟、周海燕租赁的。租赁的 面积共为 16,200.00 平方米，每平方米的租金为 15 元/月，租金标准参考华兴工业区内公司周边 厂房的市场租赁价格。公司租赁的生产及办公场所均为公司生产经营所必须的，经过了法律和《公 司章程》规定的决策程序、签订了相应的租赁合同、租赁价格公允，不存在利益输送情况。 (三)关联担保情况 1、银行借款相关的担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 担保类型 肖海弟、周晓燕 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 500 万元 2017/12/15 2018/12/14 是 保证担保 广州熙彤贸易 有限公司 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 200 万元 2017/12/15 2018/12/14 是 保证担保 肖海弟、周晓燕 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 1,000 万元 2017/08/18 2018/08/07 是 保证担保 肖海弟 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 720.38 万 元 2017/08/18 2018/08/07 是 抵押担保 周淳越 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 2,000 万元 2017/2/7 2027/2/7 否 抵押担保 肖海弟、周晓燕 广东海帝隽绣东方实 业股份有限公司 2,000 万元 2017/2/7 2027/2/7 否 保证担保 2、关联方为公司发行优先股担保的情况 2017 年 8 月 29 日，公司与广州市广永国有资产经营有限公司签署优先股认购协议，发 行优先股 97,000 股，公司实际控制人肖海弟、周晓燕为该次发行优先股的相关义务提供连 带保证责任，并以其自有房产为该次发行优先股提供抵押担保。担保期限为自优先股认购协 议签署日至 2021 年 12 月 31 日。 (四)关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 808,087.00 811,908.00 八、或有事项 截至本报告日止，公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大或有事项。 83 九、资产负债表日后事项 截至本报告日止，公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大期后事项。 十、补充资料 1、 非经常性损益 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,355,081.60 政府贷款贴息补助冲 减了财务费用 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,000.00 3．所得税影响额 -493,512.24 合 计 2,796,569.36 2、加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 10.86 9.80 0.1327 0.1079 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 3.23 4.10 0.0394 0.0451 广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 二○一九年四月二十五日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 广州市花都区新雅街到华兴工业区东升路 15 号 C 棟 2 楼总经办