870536_2021_快达农化_2021年年度报告_2023-02-21.txt

1 2021 快达农化 NEEQ：870536 江苏快达农化股份有限公司 Jiangsu Kuaida Agrochemical Co., Ltd. 年度报告（更正后） 2 公司年度大事记 公司荣获 2019-2021 年度江苏 省文明单位，第三次蝉联这一 荣誉称号。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 ） 8 月 26 日四川久远投资控股集 团有限公司总经理靳建立来公 司安全督导检查。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 31 第八节 行业信息 .......................................................... 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 42 第十节 财务会计报告 ...................................................... 45 第十一节 备查文件目录 ................................................... 134 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹英遂、主管会计工作负责人高金虎及会计机构负责人（会计主管人员）赵尊霞保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 因涉及公司商业机密，公司与部分客户和供应商的协议中具有相关保密条款，因此豁免披露部分 前五大客户和供应商相关信息。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 公司为危化品生产企业，涉及有毒有害、易燃易爆，国家出台并执行趋严的安全环保法律法规， 各级政府继续开展安全环保专项整治，监管及处罚力度持续加大，安全环保风险。能耗双控风险。 5 释义 释义项目 释义 公司、快达农化、本公司 指 江苏快达农化股份有限公司 股东大会 指 江苏快达农化股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏快达农化股份有限公司董事会 监事会 指 江苏快达农化股份有限公司监事会 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、安全总监、财务负责人、董事会 秘书统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《江苏快达农化股份有限 公司章程》 报告期 指 2021 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 银海彩印 指 如东银海彩印包装有限责任公司 天隆科技 指 南通天隆化学科技有限公司 快达植保 指 南通快达植保科技有限公司 洋口基地 指 江苏快达农化股份有限公司洋口一生产基地 中物院 指 中国工程物理研究院 利尔化学 指 利尔化学股份有限公司 利尔作物 指 四川利尔作物科学有限公司 工商银行如东支行 指 中国工商银行股份有限公司如东支行 中国银行如东支行 指 中国银行股份有限公司如东支行 建设银行如东支行 指 中国建设银行股份有限公司如东支行 招商银行南通分行 指 招商银行股份有限公司南通分行 农业银行如东支行 指 中国农业银行股份有限公司如东支行 民生银行南通分行 指 中国民生银行股份有限公司南通分行 浦发银行南通分行 指 上海浦东发展银行股份有限公司南通分行 如东农商行 指 江苏如东农村商业银行股份有限公司 光气定点生产企业 指 指拥有光气生产牌照，可以运用光气生产相关产品的 企业 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏快达农化股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Kuaida Agrochemical Co., Ltd. KUAIDA 证券简称 快达农化 证券代码 870536 法定代表人 尹英遂 二、 联系方式 董事会秘书姓名 高金虎 联系地址 江苏省如东沿海经济开发区海滨三路 16 号 电话 0513-84415618 传真 0513-84541698 电子邮箱 kd@ 公司网址 办公地址 江苏省如东沿海经济开发区海滨三路 16 号 邮政编码 226407 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏快达农化股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 8 月 15 日 挂牌时间 2017 年 3 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料及化学制品制造业（C26）-农药制造 （C263）-化学农药制造业（C2631） 主要产品与服务项目 除草剂、杀虫剂、杀菌剂、化工中间体的生产、销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 255,357,402.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（利尔化学股份有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（中国工程物理研究院），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132000013865017X0 否 注册地址 江苏省南通市如东沿海经济开发 区化工园区 否 注册资本 255,357,402.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 贺军 陈金菊 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 909,743,740.65 890,938,341.69 2.11% 毛利率% 21.58% 19.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 88,040,053.79 72,049,554.31 22.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 83,657,550.60 68,070,455.97 22.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.03% 9.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 10.48% 9.14% - 基本每股收益 0.3448 0.2832 21.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,104,448,596.79 1,186,865,398.07 -6.94% 负债总计 271,062,023.90 415,983,138.77 -34.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 833,386,572.89 770,882,259.30 8.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.26 3.02 7.95% 资产负债率%（母公司） 22.37% 29.38% - 资产负债率%（合并） 24.54% 35.05% - 流动比率 2.39 1.72 - 利息保障倍数 76.77 34.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 101,838,747.80 118,224,993.89 -13.86% 应收账款周转率 6.99 6.87 - 存货周转率 3.68 4.33 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.94% 19.80% - 营业收入增长率% 2.11% 1.52% - 净利润增长率% 22.19% -13.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 255,357,402.00 255,357,402.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -804,254.46 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 5,575,906.14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 412,539.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,145.97 非经常性损益合计 5,177,044.71 所得税影响数 794,541.52 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,382,503.19 10 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司有农药产品除草剂、杀虫剂、杀菌剂三大系列五十多个品种和酰氯系列、光气化产品等农药、 医药、染料化工中间体 80 多个品种，是综合性中型农药化工企业。公司长期关注市场需求的变化，发 挥自身资源和技术优势，不断进行以光气为原料的农药、新材料等产品的试验。同时，公司注重市场 的开发和产品质量控制，产品远销海内外。公司具体的采购、生产、销售模式如下： 公司设有独立的采购部门——供应部，负责公司物资的采购。供应部根据公司生产作业计划和仓 库各类物资库存情况，通过网络、媒体、客户关系等多渠道了解市场供求信息，对市场动向做出预测， 及时与领导沟通，制定相应的采购计划。通过市场走访调查，了解市场最新行情、最新动态和相关行 业政策及规则，更好地掌握主动权，以免受供应商片面因素的影响。通过多方联系客户，进行比质比 价采购，尽量采取厂家采购的原则，择优购买，以达到降低原料成本的目的。接到车间的原料采购单， 经领导批准后，立即与有关供应商联系报价，供应商报价后，在合乎原料规格要求的供应商中进行选 择，确认最低送到价，再与供应商联系确认具体送到时间；形成采购合同后，根据合同管理制度经审 批流程得到公司同意。合同确认后填写汇款单，经部门经理、财务部确认、财务总监、总经理批准后， 交由财务部办理汇款。联系供货单位发货，尽量做到厂家送货上门，并要求按时到达，确保公司生产 所需。在原料送到时，要做到手续齐全，即送货单、增值税发票齐全，再根据供应部开具的入库单及 品质保障部开具的原料分析单，进行入库检验，仓库数量确认和检验合格后入账。做到采购货物与增 值税发票同步到达，提升采购流程的效率。另，公司国贸部负责有关进口原料的采购，在履行必要的 合同审批手续，征得公司批准后，按照合同约定以及国际贸易规则支付货款，并跟踪联系，保证原料 的及时到货。 公司设置生产部，并制定了相关规章制度，对生产过程进行调控、指挥和监督。按照市场需要组 织各种类产品生产，并配备相应的人员、水电气冷等生产要素以及安全环保等必要设施，保障车间生 产正常进行。各生产车间根据生产部制定的作业计划组织生产，按质、按量完成生产任务，销售部门 在合同约定的时间内组织发货。 公司销售包括国内销售和出口销售。作科部与全资子公司南通快达植保科技有限公司，负责公司 制剂类产品以及外购制剂品种的内销业务；国贸部，主要负责原药产品的国际国内业务及制剂产品的 国际业务，以自营出口或委托代理的方式具体负责公司产品外销业务；供应部，负责化工产品以及副 12 产的销售。由供需双方签订销售合同，按公司合同管理制度完成审批流程后，进入合同履行程序，按 合同约定完成销售流程。原药销售以国内制剂工厂、国际跨国公司为主。制剂销售一般选择与供销和 农业植保系统内，具备相关资质，同时认同公司产品品牌、市场经营理念、市场营销模式的单位合作。 合作商一般为一级（县级）批发商，具备良好的销售网络和市场推广能力。国内制剂销售给农药贸易 商后，由贸易商销售给零售商或终端用户。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司高度重视科技研发和创新投入，建有省级企业技术中心 和省光气应用化学工程技术研究中心，每年均以营业收入 3%以上 比例投入研发经费，与部分高校和科研院所建立了紧密的产学研 合作关系，磺酰脲类、取代脲类等多个产品在国际国内处于先进水 平。2008 年就被评为江苏省高新技术企业，2020 年 12 月 2 日由 江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省分局共同认定 为高新技术企业，证书号 GR202032002275，有效期三年。 高新技术企业的认定将促进公司的自主创新，优化产业结构， 推动企业转型升级与高质发展，同时将继续享受政府企业所得税 优惠政策。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （1）市场营销 以效益为中心，管控经营风险，提升销售质量。克服多种不利，抢抓市场机遇，利谷隆等产品销 量比去年同期增幅较大。推进产品境外登记，已取得了利谷隆原药在美国登记授权工作。 （2）生产管理 以市场为导向，消除制约瓶颈，释放装置产能。狠抓减排治污，危废减量化、副产资源化继续推 进，三废成本大幅下降。继续加大安全环保投入，优化完善 DCS、SIS 联锁报警系统及现有程序控制， 五位一体安全信息平台建成并通过验收，安全环保保障能力显著提升。 （3）技术开发 制剂项目可研报告通过园区初审，开展安评、环评工作。进行利谷隆、异菌脲、敌草胺工艺优化 试验。 (二) 行业情况 受新冠疫情，国内能耗双控限电限产，农药原药价格高位震荡，农药制剂竞争日趋激烈。在安全 环保越来越严的大环境下，国内农药生产企业加快整合，两极分化更为明显。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与 本期期初金 额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 184,743,895.52 16.73% 169,780,431.33 14.30% 8.81% 应收票据 76,835,961.99 6.96% 139,323,052.82 11.74% -44.85% 应收账款 105,312,577.69 9.54% 133,654,634.42 11.26% -21.21% 存货 224,709,563.35 20.35% 162,388,272.93 13.68% 38.38% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 390,242,845.01 35.33% 399,752,174.95 33.68% -2.38% 在建工程 175,268.44 0.02% 25,422,467.09 2.14% -99.31% 14 无形资产 80,848,042.53 7.32% 83,148,257.80 7.01% -2.77% 商誉 短期借款 - 0.00% 30,034,321.53 2.53% -100.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、本期期末资产总计 1,104,448,596.79 元，负债合计 271,062,023.90 元，资产负债率为 24.54%， 企业资产状况好、偿债能力强；资产比期初减少 82,416,801.28 元，其中：流动资产减少 42,284,572.40 元、非流动资产减少 40,132,228.88 元；负债比期初减少 144,921,114.87 元，其中：短期借款减少 30,034,321.53 元、应付票据减少 35,650,964.62 元、应付账款增加 14,234,259.55 元、合同负债减 少 21,536,058.67 元、其他流动负债减少 60,361,586.64 元、长期应付款减少 16,007,269.01 元，负 债的减少使本期的现金流出增加，影响现金流较大的是偿还债务流出现金 46,300,904.00 元。 2、应收票据较期初减少 62,487,090.83 元，下降 44.85%，主要是不能终止确认的已背书未到期 银行承兑汇票的减少。 3、存货较期初增加 62,321,290.42 元，增长 38.38%，主要是：（1）原材料增加 35,583,765.06 元，因期末紧俏原材料储备量增加；（2）库存商品较期初增加 35,730,451.02 元，因部分原药产品成 本上升，销售价格上涨，导致期末部分原药产品库存价值较期初有所增加。 4、在建工程较期初减少 25,247,198.65 元，下降 99.31%，原因是在建工程已完工转固，新申请 项目处于前期编制、上报阶段。 5、短期借款较期初减少 30,034,321.53 元,原因是本期资金较充裕，已偿还全部流动资金借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 909,743,740.65 - 890,938,341.69 - 2.11% 营业成本 713,405,232.17 78.42% 718,629,091.62 80.66% -0.73% 毛利率 21.58% - 19.34% - - 销售费用 13,599,975.43 1.49% 13,845,478.06 1.55% -1.77% 管理费用 39,788,118.62 4.37% 35,426,696.35 3.98% 12.31% 研发费用 33,018,459.80 3.63% 27,883,119.99 3.13% 18.42% 财务费用 2,948,875.23 0.32% 8,084,142.82 0.91% -63.52% 信用减值损失 -4,252,002.22 -0.47% -9,328,410.13 -1.05% -54.42% 资产减值损失 -11,769.28 0.00% -569,096.64 -0.06% -97.93% 15 其他收益 5,575,906.14 0.61% 2,478,610.00 0.28% 124.96% 投资收益 163,603.19 0.02% 174,151.84 0.02% -6.06% 公允价值变动 收益 248,935.81 0.03% 1,589,824.25 0.18% -84.34% 资产处置收益 41,164.49 0.00% 45,018.66 0.01% -8.56% 汇兑收益 0.00% 营业利润 104,002,562.17 11.43% 76,554,211.57 8.59% 35.85% 营业外收入 519,006.34 0.06% 2,481,961.80 0.28% -79.09% 营业外支出 1,371,571.26 0.15% 2,932,315.82 0.33% -53.23% 净利润 88,040,053.79 9.68% 72,049,554.31 8.09% 22.19% 项目重大变动原因： 1、财务费用同比减少 5,135,267.59 元，下降 63.52%，主要原因：（1)本期汇兑损失同比减少 3,560,230.02 元，因上年同期汇率变动较大；（2）本期归还银行借款，减少了利息支出。 2、信用减值损失同比减少 5,076,407.91 元，下降 54.42%，主要原因是本期部分应收款项余额减 少。 3、资产减值损失同比减少 557,327.36 元，下降 97.93%，主要原因是本期产品销售价格上涨，未 计提存货跌价准备。 4、其他收益同比增加 3,097,296.14 元，增长 124.96%，原因是本期收到的政府补助增加。 5、公允价值变动收益同比减少 1,340,888.14 元，下降 84.34%，原因是远期结售汇业务同比减 少，导致收益减少。 6、营业利润同比增加 27,448,350.60 元，增长 35.85%，主要原因是毛利同比增加 24,029,258.41 元。 7、营业外收入同比减少 1,962,955.46 元，下降 79.09%，主要原因是本期自然灾害减少，保险赔 偿同比减少。 8、营业外支出同比减少 1,560,744.56 元，下降 53.23%，主要原因是非流动资产毁损报废损失同 比减少 1,441,146.19 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 908,435,569.51 887,755,282.01 2.33% 其他业务收入 1,308,171.14 3,183,059.68 -58.90% 主营业务成本 713,316,948.31 717,776,439.70 -0.62% 其他业务成本 88,283.86 852,651.92 -89.65% 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 原药 562,134,456.92 426,719,403.79 24.09% 17.92% 12.96% 3.33% 制剂 181,475,299.82 141,459,512.53 22.05% -24.81% -22.12% -2.69% 中间体 85,220,286.48 71,996,243.94 15.52% 87.38% 69.29% 9.03% 贸易 72,762,264.40 66,982,380.67 7.94% -38.57% -39.23% 1.00% 加工及其他 6,843,261.89 6,159,407.38 9.99% 18.16% 9.11% 7.47% 合计 908,435,569.51 713,316,948.31 21.48% 2.33% -0.62% 2.33% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 内销 741,064,126.93 587,532,126.33 20.72% -0.04% -2.67% 2.15% 外销 167,371,442.58 125,784,821.98 24.85% 14.33% 10.24% 2.79% 总计 908,435,569.51 713,316,948.31 21.48% 2.33% -0.62% 2.33% 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入同比下降 58.90%，主要原因是上年同期以 1,886,792.46 元将烟嘧磺隆原药登记 证产权出售给利尔化学，本期未有该类收入产生。 2、其他业务成本同比下降 89.65%，主要原因是本期其他业务收入减少导致结转的成本相应减少 所致。 3、中间体收入同比增长 87.38%，主要是酰氯产品的销售单价和数量都比同期有所增长。 4、中间体成本同比增长 69.29%，主要是酰氯产品的销售数量增长及原料价格上涨。 5、贸易收入同比下降 38.57%，主要是本期更加着力于本公司自主产品的销售，较上年同期减少 了贸易销售业务。 6、贸易成本同比下降 39.23%，主要是本期更加着力于本公司自主产品的销售，较上年同期减少 了贸易销售业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 17 1 客户 1 57,258,956.42 6.29% 否 2 客户 2 40,259,384.97 4.43% 否 3 客户 3 38,024,071.46 4.18% 否 4 客户 4 34,357,003.60 3.78% 否 5 客户 5 26,542,568.83 2.92% 否 合计 196,441,985.29 21.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 65,416,814.12 10.39% 否 2 供应商 2 38,272,492.89 6.08% 否 3 利尔化学股份有限公司 36,031,492.41 5.73% 是 4 供应商 4 17,569,522.29 2.79% 否 5 供应商 5 16,769,048.54 2.66% 否 合计 174,059,370.25 27.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 101,838,747.80 118,224,993.89 -13.86% 投资活动产生的现金流量净额 -3,897,465.74 -9,467,246.38 58.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -61,159,761.79 -36,256,641.49 -68.69% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额为-3,897,465.74 元，同比净流出减少 5,569,780.64 元，下降 58.83%，主要原因是本期收回定期存款本金 8,000,000.00 元、购建固定资产比上年同期增加支出 3,206,488.60 元。 2、筹资活动产生的现金流量净额为-61,159,761.79 元，同比净流出增加 24,903,120.30 元，增 长 68.69%，主要是上年同期股票发行募集资金 10,180,001.30 元、本期偿还债务增加 45,300,904.00 元、分配股利减少 7,287,925.35 元、支付银行承兑保证金减少 22,365,239.42 元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 18 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 南 通 天 隆 化 学 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 农药 登记 试 验； 农药 批 发； 农药 零 售； 货物 进出 口； 技术 进出 口 2,000,000 14,463,386.30 2,768,815.95 36,642,584.23 162,307.47 如 东 银 海 彩 印 包 装 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 塑料 彩印 包装 袋、 瓶、 箱制 造、 加 工、 销售 15,555,000 22,054,563.01 19,165,856.50 13,908,566.45 -259,615.71 南 通 快 达 植 保 科 技 有 限 控 股 子 公 司 植保 科技 的研 发； 农药 批 发、 零售 5,000,000 59,112,506.89 5,973,496.45 183,077,378.42 2,257,457.39 19 公 司 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 33,018,459.80 27,883,119.99 研发支出占营业收入的比例 3.63% 3.13% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 6 6 本科以下 68 59 研发人员总计 75 67 研发人员占员工总量的比例 11.18% 11.35% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 17 16 公司拥有的发明专利数量 12 12 研发项目情况： 报告期内进行拟上项目新农药产品研发试验以及部分在产产品工艺优化试验。为优化产品结构， 延伸光气产业链，根据十四五发展规划，进行储备项目新产品研发，已初步确定相关产品工艺，小试 产品质量达到国内同行最高水平，现正进行工艺优化，突破关键技术、专利壁垒，提高产品收率，达 到先进企业技术水平。 为发挥现有产品技术优势，持续增强核心产品市场竞争能力，组织技术力量着重围绕“安全、环 保、节能”对现有一些产品进行工艺优化，优化改进后产品工艺将更加安全可靠，三废排放得到有效 20 削减，项目实施后产能将得到放大，企业竞争力更为凸显。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 营业收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 江 苏 快 达 公 司 2021 年 度 营 业 收 入 为 90,974.37 万元。江苏快达公司主要从事除草 剂、杀虫剂、杀菌剂的生产和销售。 由于营业收入是江苏快达公司关键业绩指标之 一，且营业收入存在舞弊的固有风险，因此我 们将营业收入的确认确定为关键审计事项。相 关信息披露见财务报表附注四、27 及附注六、 34 我们针对营业收入确认实施的主要审计程 序包括： （1）了解和评价管理层与营业收入确认相 关的内部控制的设计及运行的有效性； （2）评价收入确认的会计政策及具体方法 是否符合《企业会计准则》的规定，且一贯 地运用； （3）执行分析性复核程序，包括分析主要产 品的销售收入、主要客户的销售收入、产品 销售价格、毛利率的变动； （4）检查销售收入的相关合同、发票、出库 单、发货单、报关单等支持性证据，评价相 关收入确认是否符合公司收入确认政策； （5）结合应收/预收款项，对营业收入执行 函证程序，对未回函的样本进行替代测试； （6）对营业收入进行截止性测试，复核营业 收入是否记录于恰当的会计期间。 2. 应收账款的可收回性 关键审计事项 审计中的应对 江苏快达公司 2021 年 12 月 31 日应收账 款净额为 10,531.26 万元，应收账款净额占资 产总额比例为 9.54%；本期由于江苏中冶化工 有限公司进入破产清算程序，公司将其应收款 项全额计提减值。因此我们将应收账款确定为 关键审计事项，相关信息披露见财务报表附注 我们针对应收账款实施的主要审计程序包 括： （1）了解、评价和测试江苏快达公司与应收 账款的可收回性相关的内部控制运行的有 效性； （2）了解管理层对主要客户的授信额度和 21 四、11 及附注六、4 授信账期，并分析期末时点应收账款账龄是 否符合公司授信要求； （3）复核公司预期信用损失的假设和计算 过程，对江苏中冶破产清算管理人进行访 谈，分析检查应收账款坏账准备的计提依据 是否充分合理，重新计算坏账计提金额是否 准确； （4）根据重要性水平及风险保证程度对应 收账款进行函证，并检查期后回款情况是 否符合公司政策要求。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了修订的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》，对租赁业务的会计处理进行了调整，并要求除境内外上市 企业、境外上市并适用国际财务报告准则以外的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 对本期财务报表数据无影响 2. 重要会计估计变更：无。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 2021 年对外捐赠 31.80 万元，组织员工义务献血 15800 毫升。 22 三、 持续经营评价 不断加大安全环保投入，安全环保保障能力持续增强。优化装置运行，主要原药产品产能增加， 单耗下降，三废成本得到有效控制，有效增强了企业核心竞争力。完善公司十四五发展规划，加强项 目储备，优化产业链，培植新的增长点。公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司为危化品生产企业，涉及有毒有害、易燃易爆，国家出台并执行趋严的安全环保法律法规， 各级政府继续开展安全环保专项整治，监管及处罚力度持续加大，安全环保高压常态化。公司持续加 大安全环保投入和管理力度，提升安全环保保障能力，降低安全环保风险。 2、能耗双控因素影响，公司须进一步强化节能减排降碳措施，加快技术革新，以降低产品能耗。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 100,000,000.00 36,031,492.41 2．销售产品、商品，提供劳务 20,000,000.00 7,447,251.06 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 24 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始 日期 承诺 结束 日期 承诺来 源 承诺类 型 承诺内容 承诺 履行 情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 10 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司 控制的其他公司未在农药原药业务上从事上 与快达农化相同的业务，与快达农化不存在 同业竞争。2、本公司全资子公司四川利尔作 物科学有限公司与快达农化有个别制剂产品 相同，但各自的品牌、销售区域、销售渠道不 同，双方未发生有违市场原则的不公平竞争。 除前述情形外，本公司及本公司控制的其他 公司未在农药制剂业务上从事上与快达农化 相同的业务。3、未来，本公司将确保本公司 及本公司现有控股子公司不从事与快达农化 现有农药原药业务产生同业竞争的业务；本 公司将根据市场情况以及本公司及本公司控 股子公司的具体经营状况确定制剂业务经营 原则，避免双方发生任何有违市场原则的不 公平竞争，充分维护快达农化的利益。4、若 未来本公司及本公司控股子公司面临新的原 药、制剂及其他业务机会，或者本公司新并 购的控股子公司业务与快达农化产生竞争或 可能导致竞争的，本公司保证在获悉该业务 机会后立即书面告知快达农化，并遵循市场 原则合理安排，尽最大努力采取必要及可能 的措施避免双方发生任何有违市场原则的不 公平竞争，确保不损害快达农化的合理利益。 5、在作为快达农化控股股东期间，本公司承 诺不会利用控股股东的地位，损害快达农化 及其股东的合法权益 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 10 日 挂牌 规 范 关 联 交 易 承 诺 其 他 承 诺 （ 请 自 行填写） 1、本公司及与本公司关系密切的人员；2、本 公司直接或间接控制的其他企业；3、与本公 司关系密切的人员直接或间接控制的，或担 任董事、高级管理人员的其他企业；上述各 方将规范与快达农化之间的关联交易。对于 确实无法避免的关联交易将依法签订协议， 并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交 易决策制度》及其他法律法规的规定，履行 相应的决策程序。上述各方不会通过关联交 正 在 履 行 中 25 易转移、输送利润，不会通过快达农化的经 营决策权损害快达农化及其股东的合法权 益。 其 他 股东 2016 年 9 月 10 日 挂牌 规 范 关 联 交 易 承 诺 其 他 承 诺 （ 请 自 行填写） 1、本公司及与本公司关系密切的人员；2、本 公司直接或间接控制的其他企业；3、与本公 司关系密切的人员直接或间接控制的，或担 任董事、高级管理人员的其他企业；上述各 方将尽可能减少与快达农化之间的关联交 易。对于确实无法避免的关联交易将依法签 订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、 《关联交易决策制度》及其他法律法规的规 定，履行相应的决策程序。上述各方不会通 过关联交易转移、输送利润，不会通过快达 农化的经营决策权损害快达农化及其股东的 合法权益。 正 在 履 行 中 其 他 股东 2016 年 9 月 10 日 挂牌 规 范 关 联 交 易 承 诺 其 他 承 诺 （ 请 自 行填写） 1、本人及与本人关系密切的人员；2、本人直 接或间接控制的其他企业；3、本人担任董事、 监事、高级管理人员的其他企业；4、与本人 关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或 担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； 上述各方将尽可能减少与快达农化之间的关 联交易。对于确实无法避免的关联交易将依 法签订协议，并按照《公司法》、《公司章 程》、《关联交易决策制度》及其他法律法规 的规定，履行相应的决策程序。上述各方不 会通过关联交易转移、输送利润，不会通过 快达农化的经营决策权损害快达农化及其股 东的合法权益。 正 在 履 行 中 董 监 高 2016 年 9 月 10 日 挂牌 规 范 关 联 交 易 承 诺 其 他 承 诺 （ 请 自 行填写） 1、本人及与本人关系密切的人员；2、本人直 接或间接控制的其他企业；3、本人担任董事、 监事、高级管理人员的其他企业；4、与本人 关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或 担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； 上述各方将尽可能减少与快达农化之间的关 联交易。对于确实无法避免的关联交易将依 法签订协议，并按照《公司法》、《公司章 程》、快达农化的《关联交易决策制度》及其 他法律法规的规定，履行相应的决策程序。 上述各方不会通过关联交易转移、输送利润， 不会通过快达农化的经营决策权损害快达农 化及其股东的合法权益。 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 26 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 其他 84,855.18 0.01% 银行承兑汇票保证金 应收票据 流动资产 质押 4,920,197.01 0.45% 票据池业务质押 固定资产 非流动资产 抵押 82,681,235.92 7.49% 长期应付款抵押反担 保 无形资产 非流动资产 抵押 35,299,056.80 3.20% 长期应付款抵押反担 保 总计 - - 122,985,344.91 11.15% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限对公司生产经营无影响。 (六) 调查处罚事项 1、因“安全设备的安装不符合国家标准或者行业标准：未对安全设备进行经常性维护”，2021 年 4 月 8 日，被如东县应急管理局处罚款人民币肆万元整。 2、因“生产、储存、使用危险化学品的单位未根据其生产、储存的危险化学品的种类和危险特性， 在作业场所设置相关安全设施、设备，或者未按照国家标准、行业标准或者国家有关规定对安全设施、 设备进行经常性维护、保养；生产经营单位违反安全管理规定作业”，2021 年 8 月 18 日，被如东县应 急管理局警告并处人民币玖万伍仟元整罚款。 公司已及时完成整改，上述行政处罚未对公司生经营造成影响，也不属于重大违法违规行为。 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 83,970,000 32.88% -18,750 83,951,250 32.88% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 13,626,000 5.34% 9,268 13,635,268 5.34% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 171,387,402 67.12% 18,750 171,406,152 67.12% 其中：控股股东、实际 控制人 130,232,275 51.00% 0 130,232,275 51.00% 董事、监事、高管 40,351,939 15.80% 18,750 40,370,689 15.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 255,357,402.00 - 0 255,357,402.00 - 普通股股东人数 107 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 利 尔 化 学 股 份 有 限 公 130,232,275 0 130,232,275 51% 130,232,275 0 0 0 28 司 2 施 永 平 19,898,971 0 19,898,971 7.7926% 14,678,971 5,220,000 0 0 3 扬 州 化 工 股 份 有 限 公 司 19,418,060 0 19,418,060 7.6043% 218,060 19,200,000 0 0 4 韩 邦 友 12,913,010 0 12,913,010 5.0568% 9,721,010 3,192,000 0 0 5 周 钱 军 5,825,418 0 5,825,418 2.2813% 4,385,418 1,440,000 0 0 6 曹 峥 5,825,418 0 5,825,418 2.2813% 65,418 5,760,000 0 0 7 丛 杰 4,008,939 0 4,008,939 1.5699% 3,025,939 983,000 0 0 8 康 健 生 3,883,712 37,900 3,921,612 1.5357% 43,612 3,878,000 0 0 9 秦 爱 堂 3,880,450 0 3,880,450 1.5196% 43,612 3,836,838 0 0 10 赵 亚 新 3,873,612 -3,582 3,870,030 1.5155% 2,923,612 946,418 0 0 合计 209,759,865 34,318 209,794,183 82.1570% 165,337,927 44,456,256 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东相互之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 利尔化学系成立于 2000 年 7 月 26 日，现持有绵阳市工商局于 2016 年 9 月 2 日核发的统一社会 信用代码为 91510700620960125J 的《营业执照》，住所为四川省绵阳经济技术开发区，法定代表人为 尹英遂，注册资本为 526,773,275 元，类型为股份有限公司（台港澳与境内合资、上市），经营范围 为农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、销售；经营本企业自产产品的出口业务；经 营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技 术转让、技术检测及咨询；投资管理及咨询。经营期限自 2000 年 7 月 26 日至长期。利尔化学系于 2008 年 7 月 8 日在深圳证券交易所中小企业板上市的企业，股票代码 002258，股票简称为“利尔化 学”。报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 中物院系创建于 1958 年，是国家计划单列的我国唯一的核武器研制生产单位，是以发展国防尖 端科学技术为主的集理论、实验、设计、生产为一体的综合性研究院。中物院主体坐落于四川省绵阳 市科学城，在北京、上海、成都、深圳等地设有科研分支机构或办事机构。中物院设有科研机构、技 术保障等单位，主要从事冲击波与爆轰物理、核物理、等离子体与激光技术、工程与材料科学、电子 学与光电子学、化学与化工、计算机与计算机数学等学科领域的研究及应用，是专业门类齐全、先进 设备与技术保障能力相配套的大型科研生产基地。报告期内，实际控制人未发生变化。 30 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 中 国 工 程 物 理 研 究 院 四川久远投资控股集团有限公司 中国工程物理研究院化工材料研究所 100% 100% 27.36% 9.18% 36.54% 利 尔 化 学 股 份 有 限 公 司 51.00% 江 苏 快 达 农 化 股 份 有 限 公 司 31 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 4 月 8 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 尹英遂 董事长 男 1970 年 12 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 施永平 副董事长 男 1962 年 8 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 周钱军 董事、总经理 男 1965 年 9 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 32 来红刚 董事 男 1978 年 12 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 范 谦 董事 男 1973 年 1 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 范 谦 副总经理 男 1973 年 1 月 2021 年 4 月 30 日 2023 年 4 月 2 日 刘 军 董事 男 1976 年 7 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 邱 丰 董事 男 1969 年 9 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 韩邦友 董事 男 1962 年 8 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 郭 锐 董事 男 1974 年 10 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 李学锋 独董 男 1966 年 1 月 2020 年 11 月 11 日 2023 年 4 月 2 日 刘林 独董 男 1983 年 9 月 2020 年 11 月 11 日 2023 年 4 月 2 日 郭维达 监事会主席 男 1965 年 9 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 俞薇薇 监事 女 1972 年 3 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 吴理梅 职工监事 女 1970 年 5 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 丛 杰 副总经理 男 1966 年 4 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 赵亚新 副总经理 男 1968 年 7 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 高金虎 董秘、财务总监 男 1962 年 1 月 2020 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 2 日 葛卫国 其他职务 （安全总监） 男 1968 年 12 月 2020 年 4 月 3 日 2021 年 8 月 4 日 葛卫国 副总经理 男 1968 年 12 月 2021 年 8 月 5 日 2023 年 4 月 2 日 张俊俊 其他职务 （安全总监） 男 1984 年 3 月 2021 年 8 月 5 日 2023 年 4 月 2 日 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员无相互间关系。 33 董事尹英遂、来红刚、周钱军、刘军、邱丰为控股股东利尔化学高级管理人员，董事、副总经理 范谦为控股股东利尔化学股份有限公司子公司荆州三才堂董事长、利尔生物董事长、广安利华董事。 监事俞薇薇为控股股东利尔化学员工。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 尹英遂 董事长 0 0 0 0% 0 0 施永平 副董事长 19,898,971 0 19,898,971 7.7926% 0 0 周钱军 董事、总经 理 5,825,418 0 5,825,418 2.2813% 0 0 来红刚 董事 0 0 0 0% 0 0 范 谦 董事、副总 经理 0 0 0 0% 0 0 刘 军 董事 0 0 0 0% 0 0 邱 丰 董事 0 0 0 0% 0 0 韩邦友 董事 12,913,010 0 12,913,010 5.0568% 0 0 郭 锐 董事 0 0 0 0% 0 0 李学锋 独董 0 0 0 0% 0 0 刘林 独董 0 0 0 0% 0 0 俞薇薇 监事 0 0 0 0% 0 0 郭维达 监事会主席 2,218,513 0 2,218,513 0.8688% 0 0 吴理梅 职工监事 1,359,264 0 1,359,264 0.5323% 0 0 丛 杰 副总经理 4,008,939 0 4,008,939 1.5699% 0 0 赵亚新 副总经理 3,873,612 -3,582 3,870,030 1.5155% 0 0 高金虎 财务总监、 董秘 1,938,406 0 1,938,406 0.7591% 0 0 葛卫国 副总经理 1,941,806 0 1,941,806 0.7604% 0 0 张俊俊 安全总监 25,000 6,600 31,600 0.0124% 0 0 合计 - 54,002,939 - 54,005,957 21.1491% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 34 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 范谦 董事 新任 董事、副总经理 新增 葛卫国 安全总监 新任 副总经理 新增 张俊俊 生产部经理 新任 安全总监 新增 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 董事、副总经理范谦先生：男，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年出生，博士。2011 年 1 月 至今，任公司董事。现任荆州三才堂董事长、利尔生物董事长、广安利华董事等职务，曾任利尔化学 副总经理兼技术中心主任等职务。 副总经理葛卫国：男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，本科学历。1989 年 10 月至 1992 年 1 月如东化肥厂工作；1992 年 1 月至今在公司工作，先后任绿麦隆车间技术员，造气车间副 主任、主任，草甘膦车间主任，制剂车间主任，安全环保部经理，生产部经理、生产总监、安全总监。 现任公司生产副总经理。 安全总监张俊俊：男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年出生，硕士学历。2007 年 12 月至 今在公司工作，先后任调度室调度员、苯甲酰氯车间工段长，利谷隆车间副主任，异菌脲车间主任， 五车间主任，生产部经理、生产副总监。现任公司安全总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 26 0 1 25 生产人员 521 0 30 491 销售人员 42 1 0 43 技术人员 57 2 0 59 财务人员 12 0 3 9 行政人员 13 1 0 14 员工总计 671 4 34 641 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 6 6 本科 92 81 专科 146 146 专科以下 426 406 员工总计 671 641 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司培训包括外部培训、内部培训及部门培训三大类别。公司非常注重培训效果，通过组织各类 培训提高了全员素质，管理效率得到提升，增强了公司的竞争能力。 报告期内，公司工会为保障员工权益，与公司签订集体合同。公司现有固定工资、绩效工资、加 班工资等薪酬比上期增加，公司薪酬总额环比上升。 2022 年，公司将在人员招聘政策上，继续加大力度，拓宽招聘渠道，重点加大高层次人才以及管 理人员、核心技术人员、营销人员的引进、培养、使用，为公司持续发展提供人力资源支撑。 公司全员参加社保，无需公司承担费用的退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司 √化工公司□卫生行业公司□广告公司 □锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 新的《中华人民共和国安全生产法》自 2021 年 9 月 1 日起施行。 36 《工业场所职业卫生管理规定》自 2021 年 2 月 1 日起施行。 国家危险废物名录（2021 年版）、农药制造工业大气污染物排放标准、新化学物质环境管理办法、 中华人民共和国长江保护法、排污许可管理条例、江苏省水污染防治条例、危险废物焚烧污染控制标 准、大气污染物综合排放标准等一批法律、法规、标准、规范开始实施。 (二) 行业发展情况及趋势 公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（C26）中的化学农药制造（C2631）。农药一般指防治 农作物病虫害的药剂。实际使用的农药产品是由农药原药和农药助剂制成的农药制剂；其中农药原药 起主要作用，称为有效成分或活性成分。另外，根据作用对象的不同，还可以分为：除草剂、杀虫剂、 杀菌剂等。 报告期内，公司所在农药行业发展状况及趋势如下： 1、全球农药行业情况 农药的需求与人类对粮食及其他农作物需求密切相关。近年来，随着世界人口的增加、病虫害持 续发生，农药行业在促进农业发展、保障粮食安全中的作用日益凸显，全球农药市场规模不断增加。 根据 Phillips McDougall 发布的数据，2006 年至 2019 年，全球农药市场规模不断扩大，从 355.75 亿美元增长至 676.29 亿美元，年复合增长率 5.07%。2021 年以来，疫情后的全球宽松以及对粮食安 全关注度的提升，推升了全球农作物种植盈利和种植意愿，带动全球范围农药需求的提升。同时，随 着转基因作物的不断推广和种植面积的不断扩大，促使农药行业中产品结构发生变化，适应转基因作 物的农药将会成为主流产品。 随着国际农药巨头新一轮兼并重组完成，全球农化产业农药、种子行业整合格局已经完成。以先 正达集团、拜耳、巴斯夫、科迪华为第一集团的跨国公司在农药全球市场占比份额达到 60%以上。这 些国际农化巨头除了开展植保业务外，还开展种子业务，发展模式具有科技创新、全产业链、产品种 类丰富、一体化、国际化等特点。同时，随着国际农药巨头的这种并购整合，长期合作的供应商数量 较之前将有所减少，上游中间体和原药供应商的市场亦将呈现逐步集中态势，带动中间体和原料药龙 头企业获得更多巨头客户订单，市场份额不断提升。预期未来，具有竞争优势的原药龙头企业的发展 空间将获得进一步的提升。 2、国内农药行业总体情况 我国是全球最大的农药出口国，产品质量稳步提高，品种不断增加，已形成了包括原药研发、生 产和销售等较为完善的产业体系。2021 年，国际市场对我国农药需求增加，导致我国农药尤其原药趋 37 向于紧平衡的状况，加之国内“双碳”政策影响，碳达峰和碳中和带来的节能减排、压缩产能，导致 能源和原材料价格的上涨，使得农药价格普遍上涨。2021 年，国内农药政策及需求导向明显，我国农 药行业步入了较大的变革调整期，环保与安全政策强化，高毒农药淘汰提速，绿色农药需求旺盛，农 药行业兼并重组、转型升级的步伐加快，一批具有核心竞争力的企业将迎来更好的发展机遇。 (三) 公司行业地位分析 公司是以生产农药原药及制剂为主、精细化工产品为辅的综合性农药化工企业，系国家光气生产 定点企业、江苏省高新技术企业。建有江苏省光气应用化学工程技术研究中心，依托光气资源开发了 众多高科技产品，是国内最早研发、生产、销售取代脲类除草剂、磺酰脲类除草剂、杀菌剂的厂家， 并形成了以除草剂为主品种的系列化产品。取代脲类、磺酰脲类产品在业内具有较高知名度和影响力， 是国内最大的取代脲类除草剂生产基地，国内异丙隆、 苯噻草胺、苄嘧磺隆、吡嘧磺隆原药的主要供 应商之一。敌草胺、利谷隆、氟草隆、异菌脲原药在国际市场享有一定的影响力。 二、 产品与生产 (一) 主要产品情况 √适用 □不适用 产品 所属细分行 业 用途 运输与存储 方式 主要上游原 料 主要下游应 用领域 产品价格的 影响因素 异菌脲 化学农药制 造业 杀菌剂 汽运、袋装 3,5-二氯苯 胺、光气 农业 原料成本、 市场供求变 化 敌草隆 化学农药制 造业 除草剂 汽运、袋装 3,4-二氯苯 胺、光气 农业 原料成本、 市场供求变 化 苯噻酰草胺 化学农药制 造业 除草剂 汽运、袋装 促进剂 M、 光气 农业 原料成本、 市场供求变 化 苯甲酰氯 化学原料制 造业 中间体 汽运、储灌 甲苯、氯气 合成染料、 香料、有机 过氧化物、 药品和树脂 原料成本、 市场供求变 化 38 利谷隆 化学农药制 造业 除草剂 汽运、袋装 3,4-二氯苯 胺、光气 农业 原料成本、 市场供求变 化 (二) 主要技术和工艺 异菌脲： 3,5-DCA 光化后与甘氨酸反应得脲酸，脲酸脱水得酰脲，酰脲光化后与异丙胺反应制得异菌脲。 敌草隆： 3,4-二氯苯胺与光气反应得异氰酸酯，异氰酸酯与二甲胺反应生成敌草隆。 苯噻草胺： 促进剂 M 通光得氯化物；N-甲基苯胺与氯乙酰氯反应得酯化物；氯化物与酯化物反应得苯噻草胺。 苯甲酰氯： 甲苯经氯化得三氯苄，三氯苄与苯甲酸反应制得苯甲酰氯。 利谷隆： 3,4-二氯苯胺与光气、硫酸羟胺等反应生成利谷隆。 1. 报告期内技术和工艺重大调整情况 □适用 √不适用 2. 与国外先进技术工艺比较分析 □适用 √不适用 (三) 产能情况 1. 产能与开工情况 √适用 □不适用 产能项目 设计产能 产能利用率 在建产能及投 资情况 在建产能预计 完工时间 在建产能主要 工艺及环保投 入情况 异菌脲 600 100.00% 无 敌草隆 3000 63.28% 无 苯噻酰草胺 2500 45.45% 无 苯甲酰氯 5000 88.52% 无 利谷隆 2000 53.18% 无 39 2. 非正常停产情况 □适用 √不适用 3. 委托生产 □适用 √不适用 (四) 研发创新机制 1. 研发创新机制 √适用 □不适用 公司建有省级技术中心、江苏省光气应用化学工程技术研究中心。以技术中心为创新主体，注重 专业人才的选拔和培养，立足公司实际，根据国家产业政策，瞄准科技前沿，科学选择技术课题，组 织项目建设，大力开展技术攻关，促进科技成果转化，进一步提高科技创新能力。加强与高校院所和 关联高新技术企业进行横向联合，积极产学研合作，有效推动技术创新工作的开展。公司建立完善《科 技进步奖励制度》，每年对取得实质性进展和经济效益的科技成果、攻关课题予以奖励，最大程度地调 动科技人员的科技创新积极性。不定期召开科技人员工作会议。开展各课题之间的技术交流，充分发 挥各人的技术特长与优势，取长补短，成果共享，促进公司整体技术水平的提高。 2. 重要在研项目 √适用 □不适用 PF、MTF 产品研制开发与试验, 已进行公斤级试验。 (五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况 √适用 □不适用 产品名称 定价方式 主要应用领域 主要销售对象 主要销售对象的 销售占比（%） 氯化钠（副产） 议价 工业用原料 苏州市祥羲盐业有限公司 98.24% 硫酸钠（副产） 议价 工业用原料 苏州市祥羲盐业有限公司 79.01% 三、 主要原材料及能源采购 (一) 主要原材料及能源情况 √适用 □不适用 原材料及能源 耗用情况 采购模式 供应稳定性 价格走势及变 价格波动对营 40 名称 分析 动情况分析 业成本的影响 3,4-二氯苯胺 2136.09t 市场自行采购 稳定 涨幅较大 较大 N-甲基苯胺 481.55t 市场自行采购 稳定 涨幅较大 较大 苯甲酸 1954.53t 市场自行采购 稳定 暴涨 较大 促进剂 M 724.51t 市场自行采购 稳定 暴涨 较大 二甲胺 750.72t 市场自行采购 稳定 暴涨 较大 蒸汽 117586.07t 电厂管网 稳定 涨幅较大 较大 电 4425.52 万 kWh 国电 稳定 略有上涨 一般 自来水 222712t 园区水厂 稳定 平稳 一般 (二) 原材料价格波动风险应对措施 1. 持有衍生品等金融产品情况 □适用 √不适用 2. 采用阶段性储备等其他方式情况 □适用 √不适用 四、 安全生产与环保 (一) 安全生产及消防基本情况 安全方面：年初根据法律法规及上级部门文件要求，编制了年度安全工作计划，组织全员签订 安全责任书，落实各岗位、人员的安全责任，完善了安全生产责任制、安全生产管理制度和安全操 作规程；接受各级部门监督检查 19 次，并及时督促落实整改；完成本质安全提升工作，完善 DCS， SIS 联锁报警数值，并优化完善 DCS，SIS 联锁报警系统；“五位一体”信息化平台通过验收，重大危 险源数据、视频与省平台对接平稳运行；开展了“安全月”、“安全日”活动；组织了职业卫生检 测和职业健康体检，完善了职业健康档案。 消防方面：对消防设施故障及时排除，定期组织对消防设施及消防自动报警设施的维护保养，按 照消防标准化要求落实消防管理工作。 (二) 环保投入基本情况 完成 1#RTO、2#RTO 进气管路的升级改造。按照排污许可的要求，开展环境监测，检测结果、频次 均达到要求。加强对无组织挥发性有机物的管控，增加厂界无组织 VOCs4 个点位的自动监控设备。 41 (三) 危险化学品的情况 √适用 □不适用 公司现有危险化学品分别存放在仓库区和罐区，仓库区及罐区设置了视频监控、有毒可燃气体报 警仪、专人管控，罐区设置了温度、压力、液位等检测仪表分别远传至 DCS 系统和 SIS 系统。 (四) 报告期内重大安全生产事故 □适用 √不适用 (五) 报告期内重大环保违规事件 □适用 √不适用 五、 细分行业 (一) 化肥行业 □适用 √不适用 (二) 农药行业 √适用 □不适用 化学农药制造业 (三) 日用化学品行业 □适用 √不适用 (四) 民爆行业 □适用 √不适用 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、公司章程以及新三板运行规则要求，严格执行内部治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制健全，适合公司自身发展的规模和阶段，能给所有股东提供合适的保护，能保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，相关制度也保护了公司资产的安全、完 整，使得各项生产和经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，“三会”（股东大会、董事会和监事 会）及董事会秘书按照有关规定履行各自的权利和义务。公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》 和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会 议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 43 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 根据新三板要求，配合主办劵商及时披露有关公告。公司股东大会、董事会、监事会决议得到很 好执行，管理层认真履行职责，保证了公司正常的生产经营，维护了股东的合法权益，未出现违纪违 规现象。公司治理状况符合公司治理的有关规范性文件。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据《章程》等召开董事会、监事会、股东大会，与所有股东保持良性互动。与控股股东保 持正常沟通联络，执行重大事项报告制度。依法保护股东正当权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 无。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、机构、人员、财务独立，独立开展业务，具备必须的自主经营能力。拥有独立的研发 机构、采购渠道和生产、销售系统，人员、薪酬管理完全独立，对资产有完全的支配权，会计部门独 立核算，财务管理制度健全。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监 会有关文件要求，公司董事会结合公司实际情况和发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，将根据公司的实际情况、经营现状和发展情况 44 持续完善。 1、关于会计核算体系 本期内，公司严格按照《会计法》等国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够编制真实、公允的 财务报表提供合理的保证。 2、关于财务管理体系 本期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、经营风险、市场风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范企业的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据相关法律法规和《公司章程》《年度报告重大差错责任追究制度》，防范年报信息披露重大差 错的发生。本报告期内，公司年度报告无重大会计差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022CDAA30010 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2022 年 3 月 3 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 贺军 陈金菊 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 XYZH/2022CDAA30010 江苏快达农化股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了江苏快达农化股份有限公司（以下简称江苏快达公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏快达 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于江苏快达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 3. 关键审计事项 46 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 4. 营业收入的确认 关键审计事项 审计中的应对 江 苏 快 达 公 司 2021 年 度 营 业 收 入 为 90,974.37 万元。江苏快达公司主要从事除草剂、 杀虫剂、杀菌剂的生产和销售。 由于营业收入是江苏快达公司关键业绩指标之 一，且营业收入存在舞弊的固有风险，因此我们 将营业收入的确认确定为关键审计事项。相关信 息披露见财务报表附注四、27 及附注六、34 我们针对营业收入确认实施的主要审计程序 包括： （1）了解和评价管理层与营业收入确认相关 的内部控制的设计及运行的有效性； （2）评价收入确认的会计政策及具体方法是 否符合《企业会计准则》的规定，且一贯地运 用； （3）执行分析性复核程序，包括分析主要产 品的销售收入、主要客户的销售收入、产品销 售价格、毛利率的变动； （4）检查销售收入的相关合同、发票、出库 单、发货单、报关单等支持性证据，评价相关 收入确认是否符合公司收入确认政策； （5）结合应收/预收款项，对营业收入执行函 证程序，对未回函的样本进行替代测试； （6）对营业收入进行截止性测试，复核营业 收入是否记录于恰当的会计期间。 5. 应收账款的可收回性 关键审计事项 审计中的应对 江苏快达公司 2021 年 12 月 31 日应收账款 净额为 10,531.26 万元，应收账款净额占资产总 额比例为 9.54%；本期由于江苏中冶化工有限公 司进入破产清算程序，公司将其应收款项全额计 提减值。因此我们将应收账款确定为关键审计事 项，相关信息披露见财务报表附注四、11 及附 注六、4 我们针对应收账款实施的主要审计程序包括： （1）了解、评价和测试江苏快达公司与应收 账款的可收回性相关的内部控制运行的有效 性； （2）了解管理层对主要客户的授信额度和授 信账期，并分析期末时点应收账款账龄是否符 合公司授信要求； （3）复核公司预期信用损失的假设和计算过 程，对江苏中冶破产清算管理人进行访谈，分 析检查应收账款坏账准备的计提依据是否充 分合理，重新计算坏账计提金额是否准确； （4）根据重要性水平及风险保证程度对应收 账款进行函证，并检查期后回款情况是否符 合公司政策要求。 四、其他信息 江苏快达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江苏快达公司 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 47 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏快达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏快达公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督江苏快达公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 江苏快达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏快达公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 48 （6）就江苏快达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：贺军 （项目合伙人） 中国注册会计师：陈金菊 中国 北京 二○二二年三月三日 49 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 184,743,895.52 169,780,431.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 156,880.15 995,374.37 衍生金融资产 应收票据 76,835,961.99 139,323,052.82 应收账款 六、4 105,312,577.69 133,654,634.42 应收款项融资 六、5 8,588,891.44 14,741,372.71 预付款项 六、6 6,765,101.87 24,870,841.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 171,189.33 737,962.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 224,709,563.35 162,388,272.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 六、9 - 1,008,000.00 其他流动资产 六、10 20,082,277.96 22,150,968.35 流动资产合计 627,366,339.30 669,650,911.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、11 390,242,845.01 399,752,174.95 在建工程 六、12 175,268.44 25,422,467.09 生产性生物资产 油气资产 50 使用权资产 无形资产 六、13 80,848,042.53 83,148,257.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、14 70,522.96 208,760.86 递延所得税资产 六、15 5,284,178.55 4,461,851.78 其他非流动资产 六、16 461,400.00 4,220,973.89 非流动资产合计 477,082,257.49 517,214,486.37 资产总计 1,104,448,596.79 1,186,865,398.07 流动负债： 短期借款 六、17 - 30,034,321.53 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、18 14,600,000.00 50,250,964.62 应付账款 六、19 93,177,492.01 78,943,232.46 预收款项 六、20 113,322.20 142,555.00 合同负债 六、21 28,315,551.23 49,851,609.90 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、22 27,546,190.32 27,008,546.80 应交税费 六、23 10,753,858.90 4,025,890.84 其他应付款 六、24 5,000,875.50 5,818,302.92 其中：应付利息 - - 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 六、25 16,100,426.00 16,297,237.33 其他流动负债 六、26 66,965,800.51 127,327,387.15 流动负债合计 262,573,516.67 389,700,048.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、27 6,176,218.88 22,183,487.89 51 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、28 2,288,756.33 4,099,602.33 递延所得税负债 六、15 23,532.02 - 其他非流动负债 非流动负债合计 8,488,507.23 26,283,090.22 负债合计 271,062,023.90 415,983,138.77 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、29 255,357,402.00 255,357,402.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、30 119,347,196.56 119,347,196.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、31 - - 盈余公积 六、32 96,008,620.83 87,121,476.65 一般风险准备 未分配利润 六、33 362,673,353.50 309,056,184.09 归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计 833,386,572.89 770,882,259.30 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）合计 833,386,572.89 770,882,259.30 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,104,448,596.79 1,186,865,398.07 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：高金虎 会计机构负责人：赵尊霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 183,821,307.85 165,404,703.77 交易性金融资产 156,880.15 995,374.37 衍生金融资产 应收票据 65,332,260.21 79,285,878.51 应收账款 十七、1 97,078,467.87 125,093,970.54 应收款项融资 8,211,411.44 13,725,082.25 预付款项 6,735,617.00 5,888,043.32 52 其他应收款 十七、2 140,339.33 655,412.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 204,584,678.72 153,759,509.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,249,042.92 20,297,338.44 流动资产合计 585,310,005.49 565,105,313.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 15,853,770.04 15,853,770.04 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 387,059,129.18 396,101,795.29 在建工程 175,268.44 25,422,467.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 79,970,548.30 82,246,332.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 39,622.46 56,603.66 递延所得税资产 1,465,136.47 1,843,795.37 其他非流动资产 461,400.00 145,954.86 非流动资产合计 485,024,874.89 521,670,718.48 资产总计 1,070,334,880.38 1,086,776,031.84 流动负债： 短期借款 - 30,034,321.53 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,600,000.00 50,250,964.62 应付账款 89,706,344.70 74,879,183.98 预收款项 113,322.20 142,555.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 27,302,398.27 26,364,406.98 应交税费 8,627,005.39 3,705,462.90 其他应付款 4,070,611.88 5,489,956.08 其中：应付利息 - - 53 应付股利 合同负债 13,221,096.97 18,598,056.41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 16,100,426.00 16,297,237.33 其他流动负债 57,239,812.85 67,201,143.50 流动负债合计 230,981,018.26 292,963,288.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,176,218.88 22,183,487.89 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,288,756.33 4,099,602.33 递延所得税负债 23,532.02 - 其他非流动负债 非流动负债合计 8,488,507.23 26,283,090.22 负债合计 239,469,525.49 319,246,378.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 255,357,402.00 255,357,402.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 118,215,227.46 118,215,227.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 96,008,620.83 87,121,476.65 一般风险准备 未分配利润 361,284,104.60 306,835,547.18 所有者权益（或股东权益） 合计 830,865,354.89 767,529,653.29 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 1,070,334,880.38 1,086,776,031.84 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 54 一、营业总收入 909,743,740.65 890,938,341.69 其中：营业收入 六、34 909,743,740.65 890,938,341.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 807,507,016.61 808,774,228.10 其中：营业成本 六、34 713,405,232.17 718,629,091.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、35 4,746,355.36 4,905,699.26 销售费用 六、36 13,599,975.43 13,845,478.06 管理费用 六、37 39,788,118.62 35,426,696.35 研发费用 六、38 33,018,459.80 27,883,119.99 财务费用 六、39 2,948,875.23 8,084,142.82 其中：利息费用 1,361,277.64 2,300,729.82 利息收入 1,150,484.55 550,447.04 加：其他收益 六、40 5,575,906.14 2,478,610.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、41 163,603.19 174,151.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、42 248,935.81 1,589,824.25 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、43 -4,252,002.22 -9,328,410.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 -11,769.28 -569,096.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、45 41,164.49 45,018.66 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,002,562.17 76,554,211.57 加：营业外收入 六、46 519,006.34 2,481,961.80 减：营业外支出 六、47 1,371,571.26 2,932,315.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,149,997.25 76,103,857.55 减：所得税费用 六、48 15,109,943.46 4,054,303.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,040,053.79 72,049,554.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 88,040,053.79 72,049,554.31 55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 88,040,053.79 72,049,554.31 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 88,040,053.79 72,049,554.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 88,040,053.79 72,049,554.31 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.3448 0.2832 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3448 0.2832 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：高金虎 会计机构负责人：赵尊霞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十七、4 846,287,983.34 820,266,848.98 减：营业成本 十七、4 658,122,763.57 655,795,020.37 税金及附加 4,562,302.08 4,561,023.51 销售费用 10,991,379.85 13,599,669.72 管理费用 38,970,219.97 34,378,896.43 56 研发费用 33,018,459.80 27,883,119.99 财务费用 2,962,108.27 8,087,081.25 其中：利息费用 1,361,277.64 2,300,729.82 利息收入 1,122,309.57 529,160.26 加：其他收益 5,452,248.80 2,468,305.00 投资收益（损失以“-”号填列） 163,603.19 174,151.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 248,935.81 1,589,824.25 信用减值损失（损失以“-”号填列） 566,898.93 192,205.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,769.28 -569,096.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 41,164.49 45,018.66 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,121,831.74 79,862,446.53 加：营业外收入 365,218.11 2,418,734.49 减：营业外支出 1,370,690.03 2,931,970.82 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,116,359.82 79,349,210.20 减：所得税费用 14,244,918.02 5,785,956.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,871,441.80 73,563,254.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 88,871,441.80 73,563,254.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 88,871,441.80 73,563,254.13 七、每股收益： 57 （一）基本每股收益（元/股） 0.3480 0.2892 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3480 0.2892 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 652,625,748.88 590,362,008.07 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 18,940,886.97 13,833,939.68 收到其他与经营活动有关的现金 六、 49 6,107,910.85 2,367,230.95 经营活动现金流入小计 677,674,546.70 606,563,178.70 购买商品、接受劳务支付的现金 450,098,331.07 369,948,987.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 89,859,959.61 82,343,147.23 支付的各项税费 17,869,800.85 19,765,300.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、 49 18,007,707.37 16,280,749.66 经营活动现金流出小计 575,835,798.90 488,338,184.81 58 经营活动产生的现金流量净额 101,838,747.80 118,224,993.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,353,599.87 954,758.30 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、 49 9,324,940.50 16,947,512.83 投资活动现金流入小计 10,678,540.37 17,902,271.13 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,576,006.11 11,369,517.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、 49 - 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,576,006.11 27,369,517.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,897,465.74 -9,467,246.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,180,001.30 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、 49 47,378,113.42 41,694,416.56 筹资活动现金流入小计 49,378,113.42 116,874,417.86 偿还债务支付的现金 48,300,904.00 66,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 26,897,017.84 35,109,563.42 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 49 35,339,953.37 52,021,495.93 筹资活动现金流出小计 110,537,875.21 153,131,059.35 筹资活动产生的现金流量净额 -61,159,761.79 -36,256,641.49 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -1,779,896.03 -2,814,421.54 五、现金及现金等价物净增加额 35,001,624.24 69,686,684.48 加：期初现金及现金等价物余额 149,657,416.10 79,970,731.62 59 六、期末现金及现金等价物余额 184,659,040.34 149,657,416.10 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：高金虎 会计机构负责人：赵尊霞 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 635,805,891.54 576,462,713.83 收到的税费返还 17,753,123.52 13,833,939.68 收到其他与经营活动有关的现金 5,516,918.96 7,561,415.35 经营活动现金流入小计 659,075,934.02 597,858,068.86 购买商品、接受劳务支付的现金 436,524,692.65 368,010,807.33 支付给职工以及为职工支付的现金 85,315,632.73 78,421,051.60 支付的各项税费 16,831,384.21 16,766,320.45 支付其他与经营活动有关的现金 15,256,860.13 16,021,549.20 经营活动现金流出小计 553,928,569.72 479,219,728.58 经营活动产生的现金流量净额 105,147,364.30 118,638,340.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,353,599.87 954,758.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 9,324,940.50 16,947,512.83 投资活动现金流入小计 10,678,540.37 17,902,271.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,431,482.72 11,341,513.24 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 - 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 14,431,482.72 27,341,513.24 投资活动产生的现金流量净额 -3,752,942.35 -9,439,242.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,180,001.30 取得借款收到的现金 2,000,000.00 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 47,378,113.42 41,694,416.56 筹资活动现金流入小计 49,378,113.42 116,874,417.86 偿还债务支付的现金 48,300,904.00 66,000,000.00 60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,897,017.84 35,109,563.42 支付其他与筹资活动有关的现金 35,339,953.37 52,021,495.93 筹资活动现金流出小计 110,537,875.21 153,131,059.35 筹资活动产生的现金流量净额 -61,159,761.79 -36,256,641.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,779,896.03 -2,814,420.56 五、现金及现金等价物净增加额 38,454,764.13 70,128,036.12 加：期初现金及现金等价物余额 145,281,688.54 75,153,652.42 六、期末现金及现金等价物余额 183,736,452.67 145,281,688.54 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 255,357,402.00 119,347,196.56 87,121,476.65 309,056,184.09 770,882,259.30 加：会计政 策变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 255,357,402.00 119,347,196.56 87,121,476.65 309,056,184.09 770,882,259.30 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 8,887,144.18 53,617,169.41 62,504,313.59 62 “－”号填 列） （一）综合 收益总额 88,040,053.79 88,040,053.79 （二）所有 者投入和减 少资本 1.股东投入 的普通股 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润 分配 8,887,144.18 -34,422,884.38 -25,535,740.20 1.提取盈余 公积 8,887,144.18 -8,887,144.18 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东） 的分配 -25,535,740.20 -25,535,740.20 4.其他 63 （四）所有 者权益内部 结转 1.资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2.盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项 储备 1.本期提取 6,560,311.02 6,560,311.02 2.本期使用 6,560,311.02 6,560,311.02 （六）其他 四、本年期 末余额 255,357,402.00 119,347,196.56 96,008,620.83 362,673,353.50 833,386,572.89 64 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 252,489,796.00 112,034,801.26 79,765,151.24 277,186,620.74 721,476,369.24 加：会计政 策变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 252,489,796.00 112,034,801.26 79,765,151.24 277,186,620.74 721,476,369.24 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列） 2,867,606.00 7,312,395.30 7,356,325.41 31,869,563.35 49,405,890.06 65 （一）综合 收益总额 72,049,554.31 72,049,554.31 （二）所有 者投入和减 少资本 2,867,606.00 7,312,395.30 10,180,001.30 1.股东投入 的普通股 2,867,606.00 7,312,395.30 10,180,001.30 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润 分配 7,356,325.41 -40,179,990.96 -32,823,665.55 1.提取盈余 公积 7,356,325.41 -7,356,325.41 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东） 的分配 -32,823,665.55 -32,823,665.55 4.其他 （四）所有 者权益内部 66 结转 1.资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2.盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项 储备 1.本期提取 7,494,612.78 7,494,612.78 2.本期使用 7,494,612.78 7,494,612.78 （六）其他 四、本年期 末余额 255,357,402.00 119,347,196.56 87,121,476.65 309,056,184.09 770,882,259.30 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：高金虎 会计机构负责人：赵尊霞 67 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 255,357,402.00 118,215,227.46 87,121,476.65 306,835,547.18 767,529,653.29 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余 额 255,357,402.00 118,215,227.46 87,121,476.65 306,835,547.18 767,529,653.29 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,887,144.18 54,448,557.42 63,335,701.60 （一）综合收益 总额 88,871,441.80 88,871,441.80 （二）所有者投 68 入和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 8,887,144.18 -34,422,884.38 -25,535,740.20 1.提取盈余公积 8,887,144.18 -8,887,144.18 - 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或 股东）的分配 -25,535,740.20 -25,535,740.20 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 69 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 6,560,311.02 6,560,311.02 2.本期使用 6,560,311.02 6,560,311.02 （六）其他 四、本年期末余 额 255,357,402.00 118,215,227.46 96,008,620.83 361,284,104.60 830,865,354.89 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 252,489,796.00 110,902,832.16 79,765,151.24 273,452,284.01 716,610,063.41 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余 252,489,796.00 110,902,832.16 79,765,151.24 273,452,284.01 716,610,063.41 70 额 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 2,867,606.00 7,312,395.30 7,356,325.41 33,383,263.17 50,919,589.88 （一）综合收益 总额 73,563,254.13 73,563,254.13 （二）所有者投 入和减少资本 2,867,606.00 7,312,395.30 10,180,001.30 1.股东投入的普 通股 2,867,606.00 7,312,395.30 10,180,001.30 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 （三）利润分配 7,356,325.41 -40,179,990.96 -32,823,665.55 1.提取盈余公积 7,356,325.41 -7,356,325.41 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或 股东）的分配 -32,823,665.55 -32,823,665.55 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 71 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 7,494,612.78 7,494,612.78 2.本期使用 7,494,612.78 7,494,612.78 （六）其他 四、本年期末余 额 255,357,402.00 118,215,227.46 87,121,476.65 306,835,547.18 767,529,653.29 72 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 江苏快达农化股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 1970 年 6 月，原名地方国营如东县农药厂，1994 年 6 月更名为如东农药厂。2000 年 6 月，经“苏国资 企（2000）37 号”和“苏政复[2000]110 号”文同意，如东县国有资产运营有限公司、如东农药厂 工会、如东县投资管理办公室、如东银海化工技术服务公司、南通苏东实业公司、毕凯化工科技顾 问有限公司以发起方式设立本公司，原如东农药厂全部经营性净资产一并投入公司。公司成立时的 股本总额为人民币 3,093 万元，分为 3,093 万股，每股面值人民币 1 元。南通嘉信会计师事务所有 限公司于 2000 年 6 月 10 日出具了通嘉会审（2000）182 号《验资报告》。 2003 年，根据如东县经济体制改革办公室出具的《关于对江苏快达农化股份有限公司国有股权 转让的批复》（东改办（2003）17 号），原则同意国资公司对公司投资的股权转让给公司经营班子成 员及其他法人，如东县国有资产运营有限公司、如东农药厂工会、如东县投资管理办公室、如东银 海化工技术服务公司、南通苏东实业公司将其所持股权全部转出。转让价格根据南通嘉信会计师事 务所有限公司出具的《通嘉会评一报字（2003）100 号》《评估报告》为基础，并经如东县财政局出 具的《关于江苏快达农化股份有限公司改制资产评估项目审核意见的通知》 （东财经（2003）142 号） 审核后确定，此次股权变更后，公司股东为扬州中化进出口有限公司（后更名为扬州化工股份有限 公司）、毕凯化工科技顾问有限公司、施永平等 32 个股东。 2009 年 1 月 17 日，公司股东大会作出决议，以公司未分配利润转增股本，股本从 3,093 万股 变更为 6,186 万股。变更后的股权结构为：扬州化工股份有限公司 960 万股，股权比例 15.52%；毕 凯化工科技顾问有限公司 192 万股，股权比例 3.10%；施永平等 30 名自然人 5034 万股，股权比例 81.38%。2009 年 1 月 20 日，江苏富华会计师事务所如东分所出具了富华如东会验（2009）030 号验 资报告。 根据 2010 年临时股东大会决议，由利尔化学股份有限公司（以下简称利尔化学）向本公司增资 17,000 万元，其中 64,384,898.00 元作为新增股本，其余 105,615,102.00 元列入公司资本公积。 本次增资经江苏富华会计师事务所如东分所于 2011 年 1 月 4 日以苏富如会验[2011]001 号验资报 告验证。2011 年 3 月，毕凯化工科技顾问有限公司将其持有的 192 万元股权转让给那守训。 2016 年 12 月 28 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意江苏快达 农化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]9699 号），公司 于 2017 年 3 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称为快达农化，股票代码为 870536。 2019 年 3 月 14 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过，以公司 2018 年 12 月 31 日总股本 126,244,898 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 10 股（每股面值 1 元）、派 2.50 元人民币现金（含税）。此次权益分派实施后公司的注册资本变更为人民币 252,489,796.00 元。 2020 年 2 月 29 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司向原股东定向发行股票， 共 33 名原股东进行认购，合计认购股份 2,867,606.00 股。根据上海申威资产评估有限公司出具的 《江苏快达农化股份有限公司拟增资涉及的江苏快达农化股份有限公司股东全部权益价值评估报 73 告》 （沪申威评报字【2020】第 1301 号），截至 2019 年 12 月 31 日，公司净资产评估值为 889,644,659.62 元，即每股净资产评估价格为 3.52 元，公司以上述经评估的每股净资产为基础确定公司本次股票 发行的价格为每股人民币 3.55 元，本次股票发行共募集资金 10,180,001.30 元，其中 2,867,606.00 元计入股本，7,312,395.30 元计入资本公积。发行后，公司的股本变更为 255,357,402.00 元。 公司的母公司是利尔化学，最终实际控制人是中国工程物理研究院。 公司统一社会信用代码：9132000013865017X0；注册资本：255,357,402.00 元；住所：江苏省 如东沿海经济开发区（洋口化学工业园）；法定代表人：尹英遂；经营范围：除草剂、杀虫剂、杀菌 剂的生产和销售；以电解为基础的氯气、氢气、氧气、氮气、光气及萘系列化工产品制造、加工、 销售；气瓶充装、检验。化工产品的生产和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司、如东银海彩印包装有限责任公司、南通天隆化学科技有 限公司和南通快达植保科技有限公司，报告期内本集团合并范围未发生变动。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形 资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月 74 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终 控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或 承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通 过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司 的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股 东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收 益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务 报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权 的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投 资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的 时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复 计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 75 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入 合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下 被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符 合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期 损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日 76 的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按 照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生 的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除 被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算 的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、 但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利 率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交 易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利 （属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计 入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 77 产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的 利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发 生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融 资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对 价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披 露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承 诺。 78 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公 允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本 集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金 融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改 条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计 入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利 市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，交易性金融资产、交易性金融负债 使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的 输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信 息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估 计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金 或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有 明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成 合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是 后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身 权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于 79 除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持 有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融 资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团 作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 10. 应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损 失会计估计政策：①承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险， 不确认预期信用损失；②承兑人为上市主体的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损 失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。 11. 应收账款 应收款项的预期信用损失的确定方法及会计方法 （1）本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的 应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。从 2019 年 1 月 1 日 起，本集团执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》（财会（2017）第 7 号），并根据本 集团历史坏账损失，复核了以前年度应收账款坏账准备计提的适当性后，认为违约概率与账龄存在 相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本集团应收账款信用风险 损失以账龄为基础，按以前年度原有的损失比率进行估计。本集团计量应收账款预期信用损失的会 计估计政策为： 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的 预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融 工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风 险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的 情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本 集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合限、债务人所处行业、 债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对应收票据及应收账款进 80 行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 （2）预期信用损失计量。 本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失， 借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计 分录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提 的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估 计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项 确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型， 通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约 损失率确定预期信用损失率。 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12. 应收款项融资 本集团管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本集团已将相 关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本 集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将 其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。 在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进 行处理： （一）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报 价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一 项利得或损失。 （二）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交 易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认 为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素， 包括时间等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得 或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 81 13. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 （1）集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融 资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已 显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用 风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照 金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合限、债务人所处的行业、债务 人所在的地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以 组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 （2）预期信用损失计量。 本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收 款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷 记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。 本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核 销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额 借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估 计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 14. 存货 本集团存货主要包括原材料、库存商品以及发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定 其实际成本。 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于 生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成 本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 82 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 15. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活 动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认 为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单 位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和 情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权 的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分 步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用 公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公 司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规 定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算。 83 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价 值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收 益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进 行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够 可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。固定 资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产 的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85 2 机器设备 5-10 3-5 9.50-19.4 3 电子设备 3-5 3-5 19.00-31.67 4 运输设备 3-10 5 9.50-23.75 84 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。与 固定资产有关的后续支出，如使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用 寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增 计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通 过预提或待摊的方式核算。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁 负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 85 的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于 为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及 累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用 权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提 折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做 出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续 折旧。 20. 无形资产 （1）无形资产。本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件无形资产按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关 资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）研究与开发支出。本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产， 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 86 用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。无形资产的减值测试方法和减值准备计提 方法详见附注四、21“长期资产减值”。 21. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括临设工程、装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支 付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 24. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主 87 体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬 处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当 期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。本集团无设定收益计划。 25. 租赁负债 （1）初始计量 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： ①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率 的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定 将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时， 行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租 赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的 利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指 本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资 金须支付的利率。 （2） 后续计量 在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时， 增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更 等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益， 但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因 租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所 采用的修订后的折现率。 88 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调 减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折 现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化 （该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情 况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。 26. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同 时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可 能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 27. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本 集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格 与合同对价之间的差额，在合间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或 服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工 百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 89 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 （5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信 用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已 收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 具体确认原则为：内销产品销售收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款等，在本 集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取 得相关商品的控制权时确认。出口外销产品，根据与客户签订的合同，按照约定的贸易方式已交付， 在同时具备产品已经检验合格，已完成报关手续，已经收到货款或取得收款凭证，即在客户取得相 关商品的控制权时确认。 28. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助， 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上 述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助， 或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ， 按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应 的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于 90 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认递延所得税资产。 30. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始 日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定 期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已 识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 （2）本集团为出租人 在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁 分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁 分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行 使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选 择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用 寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资 产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存 在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对 出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人； ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1）融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团 对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款 项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 91 金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比 率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租 人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 后续计量 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指 确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的 折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进 行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确 定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大 部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效， 该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处 理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 租金的处理 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租 期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内 按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租 赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 可变租赁付款额 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期 损益。 92 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 31. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的 金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 32. 安全生产费 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财企〔2012〕 16 号）文件第八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公 司安全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额 累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；②上 年度销售收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；③上年度销售收入超过 1 亿元至 10 亿 元的部分，按照 0.5%提取；④上年度销售收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。根据《企业会 计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或 当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接 冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到 预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，对 租赁业务的会计处理进行了调整，并要求除境内外上市企业、境外上市并适用国际财 务报告准则以外的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 对本期财务报表数 据无影响 （2） 重要会计估计变更：无。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物及提供应税劳务的增值额出口 销售按免、抵、退税收管理办法执行 13%、9% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 93 税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 企业应纳税所得 按应纳税所得额的 25%、20%、15%计缴 房产税 房产原值的 70%、租金收入 房产原值的 70%的 1.2%，租金收入的 12% 土地使用税 土地使用权面积 0.6 元/平方米或 4 元/平方米，详见注释 注：本公司在马塘的土地按 0.6 元/平方米计缴土地使用税，在洋口开发区的土地按 4 元/平方 米计缴土地使用税。 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 江苏快达农化股份有限公司 应纳税所得额的 15% 如东银海彩印包装有限责任公司 应纳税所得额的 20% 南通天隆化学科技有限公司 应纳税所得额的 20% 南通快达植保科技有限公司 应纳税所得额的 25% 2. 税收优惠 （1）本公司为高新技术企业，按税率 15%计缴企业所得税，高新技术企业证书有效期为 2020 年 12 月 02 日至 2023 年 12 月 02 日，有效期为 3 年。 （2）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事 项的公告》国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。（小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不 超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。） 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外 “年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2020 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 9,056.79 6,559.00 银行存款 184,649,983.55 149,650,857.10 其他货币资金 84,855.18 20,123,015.23 合计 184,743,895.52 169,780,431.33 其中：存放在境外的款项总额 注：年末其他货币资金为公司应付票据保证金，年初其他货币资金为公司应付票据保证金和半 94 年期定期存款，使用受限。 使用受到限制的货币资金 项目 年末余额 年初余额 票据保证金 84,855.18 12,123,015.23 定期存款 8,000,000.00 合计 84,855.18 20,123,015.23 2、交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 156,880.15 995,374.37 合计 156,880.15 995,374.37 注：公司年末交易性金融资产为年末未结汇的远期结售汇年末汇率与结汇汇率差形成的公允价 值变动。 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 76,835,961.99 139,323,052.82 商业承兑汇票 合计 76,835,961.99 139,323,052.82 （2） 年末已用于质押的应收票据： 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 4,920,197.01 商业承兑汇票 合计 4,920,197.01 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 110,935,105.21 64,408,046.67 商业承兑汇票 合计 110,935,105.21 64,408,046.67 （4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 4、应收账款 （1）应收账款分类 95 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 13,065,987.13 10.65 13,065,987.13 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 109,049,881.46 88.91 3,737,303.77 3.43 105,312,577.69 其中：账龄组合 109,049,881.46 88.91 3,737,303.77 3.43 105,312,577.69 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 540,476.09 0.44 540,476.09 100.00 合计 122,656,344.68 100.00 17,343,766.99 14.14 105,312,577.69 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 136,953,402.56 99.56 3,298,768.14 2.41 133,654,634.42 其中：账龄组合 136,953,402.56 99.56 3,298,768.14 2.41 133,654,634.42 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 608,233.61 0.44 608,233.61 100.00 合计 137,561,636.17 100.00 3,907,001.75 2.84 133,654,634.42 注：公司将年初在一年内到期的非流动资产和其他非流动资产披露的应收江苏中冶化工有限公 司的款项以及预付江苏琦衡国际贸易有限公司的款项分别还原至应收账款以及重分类至其他应收 款，按业务发生时的账龄进行披露，应收江苏中冶的款项还原至应收账款账面余额为 13,065,987.13 元，坏账 9,439,892.48 元，账龄为：1-2 年 10,425,000.00 元，2-3 年 2,640,987.13 元，由此导致 应收账款披露的年末 2-3 年余额大于年初 1-2 年的余额。预付款项-琦衡国际重分类至其他应收款 的金额为 477,896.00 元，账龄为 1-2 年。将上述还原款项全额计提坏账，变动原因详见本附注十 六、2. 关于应收江苏中冶化工有限公司与江苏琦衡国际贸易有限公司款项。 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏中冶化工有 限公司 13,065,987.13 13,065,987.13 100.00 破产清算阶段，公司已申 报债权，经访谈管理人了 解到，款项基本无法收回 96 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 92,758,482.58 463,792.41 0.50 7 至 12 个月 9,566,545.51 478,327.28 5.00 1 年以内小计 102,325,028.09 942,119.69 0.92 1 至 2 年 3,847,087.07 769,417.41 20.00 2 至 3 年 943,125.98 471,563.00 50.00 3 至 4 年 1,309,077.23 1,047,261.78 80.00 4 至 5 年 593,106.01 474,484.81 80.00 5 年以上 32,457.08 32,457.08 100.00 合计 109,049,881.46 3,737,303.77 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 119,066,041.16 595,330.21 0.50 7 至 12 个月 11,931,155.24 596,557.76 5.00 1 年以内小计 130,997,196.40 1,191,887.97 0.91 1 至 2 年 3,596,926.77 719,385.35 20.00 2 至 3 年 1,670,013.60 835,006.80 50.00 3 至 4 年 628,121.71 502,497.36 80.00 4 至 5 年 55,767.08 44,613.66 80.00 5 年以上 5,377.00 5,377.00 100.00 合计 136,953,402.56 3,298,768.14 3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 扬州恒汇达新材料科技有限公司 395,381.71 395,381.71 100.00 预计无法收回 广西南宁金叶子农资有限公司 145,094.38 145,094.38 100.00 预计无法收回 合计 540,476.09 540,476.09 100.00 （2）应收账款按账龄列示 97 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 92,758,482.58 119,066,041.16 7 至 12 个月 9,566,545.51 11,931,155.24 1 年以内小计 102,325,028.09 130,997,196.40 1-2 年 14,272,087.07 3,596,926.77 2-3 年 3,584,113.11 1,690,845.60 3-4 年 1,329,909.23 628,121.71 4-5 年 593,106.01 55,767.08 5 年以上 552,101.17 592,778.61 小计 122,656,344.68 137,561,636.17 减：坏账准备 17,343,766.99 3,907,001.75 合计 105,312,577.69 133,654,634.42 （3）应收账款坏账准备 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收账款坏账准备 3,907,001.75 3,996,872.76 9,439,892.48 17,343,766.99 合计 3,907,001.75 3,996,872.76 9,439,892.48 17,343,766.99 注：其他系公司将年初在一年内到期的非流动资产和其他非流动资产披露的应收江苏中冶化工 有限公司的款项以及计提的坏账还原至应收账款，应收账款账面余额还原 13,065,987.13 元，坏账 准备还原 9,439,892.48 元，变动原因详见本附注十六、2. 关于应收江苏中冶化工有限公司与江苏 琦衡国际贸易有限公司款项。 （4）实际核销的应收账款：无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数比例% 坏账准备年末 余额 客户 A 24,010,886.20 6 个月以内 19.58 120,054.43 客户 B 13,065,987.13 1-2 年、2-3 年 10.65 13,065,987.13 客户 C 11,246,734.80 6 个月以内 9.17 56,233.67 客户 D 10,844,000.00 6 个月以内 8.84 54,220.00 客户 E 8,887,853.31 6 个月以内 7.25 44,439.27 合计 68,055,461.44 55.49 13,340,934.50 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 5、应收款项融资 98 （1）应收款项融资明细情况 项目 年末余额 年初余额 应收票据 8,588,891.44 14,741,372.71 合计 8,588,891.44 14,741,372.71 注：年末应收款项融资均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信 用风险，故未计提减值准备。 6、预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,763,101.87 99.97 24,773,486.16 99.61 1－2 年 2,000.00 0.03 97,355.63 0.39 合计 6,765,101.87 100.00 24,870,841.79 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预付账款：无。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例（%） 如东洋口环保热电有限公司 2,707,570.65 1 年以内 40.02 国网江苏省电力有限公司如东县供电分公司 846,512.92 1 年以内 12.51 中国石化销售股份有限公司江苏南通如东石油分公司 511,285.01 1 年以内 7.56 北京诺保泰特科技有限公司 376,893.00 1 年以内 5.57 如东县华盛化工有限公司 318,674.92 1 年以内 4.71 合计 4,760,936.50 70.37 7、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 171,189.33 737,962.98 合计 171,189.33 737,962.98 （1）应收利息：无。 （2）应收股利：无。 （3）其他应收款 1）其他应收款分类 99 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 648,176.00 1,109,576.00 备用金 108,467.37 168,565.11 其他 477,896.00 268,042.45 合计 1,234,539.37 1,546,183.56 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 年初余额 808,220.58 808,220.58 年 初 其 他应 收 款 账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -222,766.54 477,896.00 255,129.46 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 年末余额 585,454.04 477,896.00 1,063,350.0 4 3）其他应收款按账龄列示 100 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 10,000.00 7 至 12 个月 25,733.00 1 年以内小计 35,733.00 1-2 年 477,896.00 2-3 年 88,600.00 3-4 年 458,528.90 4-5 年 3,936.00 5 年以上 169,845.47 小计 1,234,539.37 减：坏账准备 1,063,350.04 合计 171,189.33 4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账准备 808,220.58 255,129.46 1,063,350. 04 合计 808,220.58 255,129.46 1,063,350. 04 5）本年实际核销的其他应收款：无。 6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数比例% 坏账准备年 末余额 江苏琦衡国际贸易有限公司 其他 477,896.00 1-2 年 38.71 477,896.00 如东县住房和城乡建设局 保证金及押金 432,976.00 2-3 年、3-4 年 35.07 330,300.80 如东县洋口镇财政所 保证金及押金 132,200.00 5 年以上 10.71 132,200.00 花红飞 备用金 79,152.90 3-4 年 6.41 63,322.32 如东县新天地投资发展有限 公司 保证金及押金 35,000.00 2-3 年 2.84 17,500.00 合计 1,157,224.90 93.74 1,021,219.12 7）涉及政府补助的应收款项：无。 8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 8、存货 101 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 96,085,151.52 96,085,151.52 60,501,386.46 60,501,386.46 库存商品 118,587,130.20 447,451.51 118,139,678.69 82,888,528.11 479,300.44 82,409,227.67 发出商品 10,484,733.14 10,484,733.14 19,477,658.80 19,477,658.80 合计 225,157,014.86 447,451.51 224,709,563.35 162,867,573.37 479,300.44 162,388,272.93 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 库存商品 479,300.44 -31,848.93 447,451.51 合计 479,300.44 -31,848.93 447,451.51 （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 库存商品 市价下跌导致可变现净值低于账面成本 不适用 9、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 一年内到期的其他长期应收款 2,880,000.00 减：减值准备 1,872,000.00 合计 1,008,000.00 注：公司本年将应收江苏中冶与预付琦衡国际款项分别在应收账款与其他应收款中列报披露， 变动原因详见本附注十六、2. 关于应收江苏中冶化工有限公司与江苏琦衡国际贸易有限公司款项。 10、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 20,072,092.63 22,150,968.35 预缴企业所得税 10,185.33 合计 20,082,277.96 22,150,968.35 11、固定资产 （1）固定资产明细 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 267,378,893.02 419,966,144.72 3,195,770.73 2,466,160.16 693,006,968.63 2.本年增加金额 5,706,565.07 39,271,682.44 90,430.44 532,992.09 45,601,670.04 （1）购置 1,715,434.44 7,992,659.53 90,430.44 532,992.09 10,331,516.50 102 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 （2）在建工程转入 3,991,130.63 31,279,022.91 35,270,153.54 （3）合并增加 3.本年减少金额 6,289,420.81 224,495.00 248,468.85 6,762,384.66 （1）处置或报废 6,289,420.81 224,495.00 248,468.85 6,762,384.66 （2）其他减少 4.年末余额 273,085,458.09 452,948,406.35 3,061,706.17 2,750,683.40 731,846,254.01 二、累计折旧 1. 年初余额 78,715,914.21 206,969,843.43 1,605,291.71 1,956,411.93 289,247,461.28 2.本年增加金额 12,697,521.00 39,201,979.02 155,952.75 693,968.85 52,749,421.62 （1）计提 12,697,521.00 39,201,979.02 155,952.75 693,968.85 52,749,421.62 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 3,880,962.69 213,270.25 191,774.50 4,286,007.44 （1）处置或报废 3,880,962.69 213,270.25 191,774.50 4,286,007.44 4.年末余额 91,413,435.21 242,290,859.76 1,547,974.21 2,458,606.28 337,710,875.46 三、减值准备 1. 年初余额 498,233.45 3,509,098.95 4,007,332.40 2.本年增加金额 20,033.52 23,584.69 43,618.21 （1）计提 20,033.52 23,584.69 43,618.21 （2）企业合并增加 3.本年减少金额 158,417.07 158,417.07 （1）处置或报废 158,417.07 158,417.07 （2）企业合并减少 4.年末余额 518,266.97 3,374,266.57 3,892,533.54 四、账面价值 1. 年末账面价值 181,153,755.91 207,283,280.02 1,513,731.96 292,077.12 390,242,845.01 2. 年初账面价值 188,164,745.36 209,487,202.34 1,590,479.02 509,748.23 399,752,174.95 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 806,482.45 183,886.93 518,266.97 104,328.55 机器设备 11,855,805.72 8,069,742.61 3,325,981.90 460,081.21 合计 12,662,288.17 8,253,629.54 3,844,248.87 564,409.76 注：年末固定资产闲置主要原因系公司草甘膦原药和毒死蜱原药暂停生产，故原厂区（洋口一 期）草甘膦原药和毒死蜱原药的生产线暂时闲置。 1）截止年末，本公司固定资产用于担保和借款抵押情况如下： 103 单位 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 抵押单位 本公司 房屋建筑物 120,552,923.85 37,871,687.93 82,681,235.92 利尔化学股份有限公司 合计 120,552,923.85 37,871,687.93 82,681,235.92 注：公司固定资产抵押情况详见本附注十六、1.反担保事项 2）截止年末，本公司未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 单位 甲类仓库 3 1,573,834.90 正在办理 本公司 甲类仓库 2 1,713,717.73 正在办理 本公司 乙类仓库 3 1,944,464.40 正在办理 本公司 固废仓库 2,517,193.04 正在办理 本公司 水剂装置厂房 4,597,489.05 正在办理 本公司 杀虫杀菌剂装置厂房 6,530,762.14 正在办理 本公司 合计 18,877,461.26 （3）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （4） 固定资产清理：无。 12、在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 175,268.44 25,422,467.09 工程物资 合计 175,268.44 25,422,467.09 （1）在建工程 1）在建工程情况 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 年产 11700 吨农药原药、5000 吨苯甲酰氯及 31461 吨副产品技扩 改项目 23,584.91 23,584.91 新建区域控制室项目 151,683.53 151,683.53 5 万吨/年光气及光气化搬迁技改项目 年产 10000 吨/农药制剂搬迁改造项目 年产 5200 吨农药原药、1800 吨化工产品、18377 吨副产品技扩改 项目 自控工程-5 万吨/年光气及光气化搬迁技改项目 自控工程-5550 吨/年农药及农药中间体、19700 吨/年副产品搬迁 改造项目 合计 175,268.44 175,268.44 104 （续） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 年产 11700 吨农药原药、5000 吨苯甲酰氯及 31461 吨副 产品技扩改项目 新建区域控制室项目 5 万吨/年光气及光气化搬迁技改项目 1,376,146.79 1,376,146.79 年产 10000 吨/农药制剂搬迁改造项目 3,835,681.91 3,835,681.91 年产 5200 吨农药原药、1800 吨化工产品、18377 吨副 产品技扩改项目 780,823.41 780,823.41 自控工程-5 万吨/年光气及光气化搬迁技改项目 3,974,863.29 3,974,863.29 自控工程-5550 吨/年农药及农药中间体、19700 吨/年 副产品搬迁改造项目 5,591,178.70 5,591,178.70 待安装设备 9,863,772.99 9,863,772.99 合计 25,422,467.09 25,422,467.09 ）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 5 万吨/年光气及光气化搬迁技改项目 1,376,146.79 1,178,732.49 197,414.30 年产 10000 吨/农药制剂搬迁改造项目 3,835,681.91 10,314,093.92 14,149,775.83 年产 5200 吨农药原药、1800 吨化工产 品、18377 吨副产品技扩改项目 780,823.41 780,823.41 合计 5,992,652.11 10,314,093.92 15,328,508.32 978,237.71 （续表） 工程名称 预算数 （万元） 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利息 资本化率 （%） 资金 来源 5 万吨/年光气及光 气化搬迁技改项目 40,418.00 95.35 部分已完 工投产 自 筹 资金 年产 10000 吨/农药 制剂搬迁改造项目 25,647.70 32.82 部分已完 工投产 自 筹 资金 年产 5200 吨农药原 药、1800 吨化工产 品、18377 吨副产品 技扩改项目 14,711.00 6.85 部分已完 工投产 自 筹 资金 3）本年内在建工程未出现减值情形，截止年末无用于抵押的在建工程。 13、无形资产 （1）无形资产明细 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 106,556,662.30 1,014,824.46 107,571,486.76 105 项目 土地使用权 软件 合计 2.本年增加金额 （1）购置 3.本年减少金额 （1）处置 （2）其他 4.年末余额 106,556,662.30 1,014,824.46 107,571,486.76 二、累计摊销 1.年初余额 24,022,553.05 400,675.91 24,423,228.96 2.本年增加金额 2,131,133.28 169,081.99 2,300,215.27 （1）计提 2,131,133.28 169,081.99 2,300,215.27 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 26,153,686.33 569,757.90 26,723,444.23 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 80,402,975.97 445,066.56 80,848,042.53 2.年初账面价值 82,534,109.25 614,148.55 83,148,257.80 （2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）截止年末，本公司无形资产用于担保和借款抵押情况如下： 单位 类别 账面原值 累计摊销 本公司 土地 42,827,627.76 7,528,570.96 注：公司无形资产抵押情况详见本附注十六、1.反担保事项 14、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年其他减少 年末余额 临设工程 208,760.86 138,237.90 70,522.96 合计 208,760.86 138,237.90 70,522.96 15、递延所得税资产和递延所得税负债 106 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,747,102.08 4,940,865.10 18,641,747.65 3,846,911.43 递延收益 2,288,756.33 343,313.45 4,099,602.33 614,940.35 合计 25,035,858.41 5,284,178.55 22,741,349.98 4,461,851.78 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 公允价值变动 156,880.15 23,532.02 合计 156,880.15 23,532.02 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 未实现内部交易利润 2,968,059.98 128,397.61 合计 2,968,059.98 128,397.61 16、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备工程款 461,400.00 145,954.86 其他长期应收款 11,642,911.51 减：减值准备 7,567,892.48 合计 461,400.00 4,220,973.89 注：上年根据情况将应收江苏中冶与预付江苏琦衡的款项重分类为其他非流动资产以及一年类 到期的非流动资产列报披露，本年将应收江苏中冶与预付江苏琦衡的款项分别还原至应收账款与其 他应收款中列报披露，变动原因详见本附注十六、2. 关于应收江苏中冶与琦衡国际款项。 17、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 信用借款 30,034,321.53 合计 30,034,321.53 （2）年末已逾期未偿还的短期借款：无。 18、应付票据 107 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 14,600,000.00 50,250,964.62 商业承兑汇票 合 计 14,600,000.00 50,250,964.62 19、应付账款 （1）应付账款分类 项目 年末余额 年初余额 原料款 53,026,642.43 41,803,814.08 货款 11,482,510.95 4,893,059.39 工程及设备款 17,429,809.56 23,675,462.80 危废处置款 4,664,617.80 1,614,737.43 应付运输费 4,684,766.11 6,157,053.46 其他 1,889,145.16 799,105.30 合计 93,177,492.01 78,943,232.46 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 20、预收款项 （1）预收款项分类 项目 年末余额 年初余额 预收销售货款 113,322.20 142,555.00 合计 113,322.20 142,555.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 21、合同负债 项目 年末余额 年初余额 预收销售货款 28,315,551.23 49,851,609.90 合计 28,315,551.23 49,851,609.90 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 27,008,546.80 82,981,400.48 82,443,756.96 27,546,190.32 离职后福利-设定提存计划 6,773,730.18 6,773,730.18 辞退福利 合计 27,008,546.80 89,755,130.66 89,217,487.14 27,546,190.32 （2）短期薪酬 108 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 16,249,291.57 69,144,379.05 68,940,269.57 16,453,401.05 职工福利费 5,665,246.31 5,665,246.31 社会保险费 3,126,884.23 3,126,884.23 其中：医疗保险费 2,743,388.01 2,743,388.01 工伤保险费 383,496.22 383,496.22 生育保险 大病统筹医疗 保险 住房公积金 2,007,523.00 2,007,523.00 工会经费和职工教育经费 10,547,615.23 3,037,367.89 2,492,193.85 11,092,789.27 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 211,640.00 211,640.00 合计 27,008,546.80 82,981,400.48 82,443,756.96 27,546,190.32 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 6,604,674.22 6,604,674.22 失业保险费 169,055.96 169,055.96 合计 6,773,730.18 6,773,730.18 23、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 85,722.29 企业所得税 9,412,592.33 2,826,276.66 土地使用税 571,735.85 571,735.85 房产税 505,985.65 471,979.99 城市维护建设税 4,497.90 63.32 教育费附加 2,698.74 37.99 地方教育附加 1,799.16 25.33 代扣代缴个人所得税 95,779.88 93,051.46 其他 73,047.10 62,720.24 合计 10,753,858.90 4,025,890.84 24、其他应付款 109 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,000,875.50 5,818,302.92 合计 5,000,875.50 5,818,302.92 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无。 （3）其他应付款 1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 未支付费用 915,898.47 1,764,627.81 保证金及押金 1,337,250.00 1,383,750.00 代收政府补助款 2,150,000.00 2,150,000.00 代收代付款 296,329.28 313,201.55 其他 301,397.75 206,723.56 合计 5,000,875.50 5,818,302.92 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 25、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 16,100,426.00 16,280,904.00 合计 16,100,426.00 16,280,904.00 注：公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期应付款，详见本附注六.26 长期应付款。 26、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预收货款增值税额 2,557,753.84 4,509,354.36 不能终止确认的已背书未到期银行承兑汇票 64,408,046.67 122,818,032.79 合计 66,965,800.51 127,327,387.15 注：公司将已收到的应向客户转让商品义务的款项在合同负债列报，其中包含的增值税部分在 其他流动负债列报。 27、长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 6,176,218.88 22,183,487.89 合计 6,176,218.88 22,183,487.89 110 （1）长期应付款 项目 年末余额 年初余额 利尔化学股份有限公司 22,010,200.00 38,016,333.33 聚光科技（南通）有限公司 266,444.88 464,391.89 减：一年内到期的长期应付款（附注六、24） 16,100,426.00 16,297,237.33 合计 6,176,218.88 22,183,487.89 注：长期应付款-利尔化学系公司向利尔化学借入的款项，详见附注、十六、1.反担保事项。 28、递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,099,602.33 1,810,846.00 2,288,756.33 合计 4,099,602.33 1,810,846.00 2,288,756.33 （2）政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关 /与收益相 关 新区技改项目建设补助资金 1,966,269.00 1,310,846.00 655,423.00 与资产相关 2014 年省级工业和信息产 业转型升级专项资金 1,433,333.33 400,000.00 1,033,333.33 与资产相关 农药清洁生产改造资金 700,000.00 100,000.00 600,000.00 与资产相关 合计 4,099,602.33 1,810,846.00 2,288,756.33 29、股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份 255,357,402.00 255,357,402.00 合计 255,357,402.00 255,357,402.00 注：股本及股东变动情况，详见本附注一、公司的基本情况。 30、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 119,194,836.56 119,194,836.56 其他资本公积 152,360.00 152,360.00 合计 119,347,196.56 119,347,196.56 31、专项储备 111 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 6,560,311.02 6,560,311.02 合计 6,560,311.02 6,560,311.02 32、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 78,779,677.04 8,887,144.18 87,666,821.22 任意盈余公积 8,341,799.61 8,341,799.61 合计 87,121,476.65 8,887,144.18 96,008,620.83 33、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 309,056,184.09 277,186,620.74 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本年年初余额 309,056,184.09 277,186,620.74 加：本年归属于母公司所有者的净利润 88,040,053.79 72,049,554.31 减：提取法定盈余公积 8,887,144.18 7,356,325.41 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 25,535,740.20 32,823,665.55 转作股本的普通股股利 本年年末余额 362,673,353.50 309,056,184.09 34、营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 908,435,569.51 887,755,282.01 其他业务收入 1,308,171.14 3,183,059.68 合计 909,743,740.65 890,938,341.69 主营业务成本 713,316,948.31 717,776,439.70 其他业务成本 88,283.86 852,651.92 合计 713,405,232.17 718,629,091.62 35、税金及附加 112 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 33,169.53 159,742.58 教育费附加 19,901.72 102,021.42 地方教育费附加 13,267.81 63,897.03 房产税 2,022,527.82 1,887,886.68 土地使用税 2,286,943.40 2,286,943.40 印花税 235,266.70 249,342.74 环境保护费 135,278.38 155,865.41 合计 4,746,355.36 4,905,699.26 36、销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 9,591,205.96 9,929,910.00 差旅费 1,532,132.35 1,605,786.38 业务招待费 938,894.17 511,669.74 广告费 373,090.89 447,886.63 办公费 399,679.23 442,661.28 保险费 22,940.40 检测费 87,562.28 91,448.82 宣传费 330,470.05 412,822.73 会务费 65,143.66 191,261.76 其他 249,157.66 200,896.32 折旧与摊销费 9,698.78 11,134.40 合计 13,599,975.43 13,845,478.06 37、管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 22,607,299.02 19,790,849.55 折旧及摊销费 9,903,128.32 8,812,252.88 中介机构费 3,385,265.55 3,718,248.78 修理费 1,706,397.02 1,075,316.26 车辆使用费 519,737.18 498,413.72 办公费 641,193.84 472,660.84 其他 398,020.13 331,158.24 试验检验费 32,713.35 241,904.23 保险费 201,939.00 179,460.02 差旅费 191,774.21 140,471.23 113 项目 本年金额 上年金额 业务招待费 153,245.34 124,160.60 会务费 47,405.66 41,800.00 合计 39,788,118.62 35,426,696.35 38、研发费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 11,289,833.41 7,310,425.53 直接材料 12,115,699.15 11,889,945.51 折旧与摊销 1,424,409.05 1,234,336.47 中间实验费 5,364,244.54 5,137,459.37 其他 2,824,273.65 2,310,953.11 合计 33,018,459.80 27,883,119.99 39、财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 1,361,277.64 2,300,729.82 减：利息收入 1,150,484.55 550,447.04 加：汇兑损失 2,436,747.45 5,996,977.47 手续费及其他 301,334.69 336,882.57 合计 2,948,875.23 8,084,142.82 40、其他收益 项目 本年金额 上年金额 政府补助 5,575,906.14 2,478,610.00 合计 5,575,906.14 2,478,610.00 （1）政府补助明细 补助项目 发放主体 本年金额 上年金额 资产/收益相关 新区技改项目建设补助资金 江苏省如东沿海经济开 发区管理委员会 1,310,846.00 1,310,846.00 与资产相关 2014 年省级工业和信息产业转型升级 专项资金 如东县财政局 400,000.00 400,000.00 与资产相关 农药清洁生产改造资金 如东县财政局 100,000.00 100,000.00 与资产相关 挂牌新三板首次进入创新层奖励 如东县洋口镇财政所 200,000.00 与收益相关 省级普惠金融发展专项资金 如东县财政局 100,000.00 与收益相关 以工代训补贴 如东县财政局 128,120.00 38,500.00 与收益相关 知识产权专项资金 如东县财政局 24,000.00 5,300.00 与收益相关 残联补助收入 如东县财政局 350.00 350.00 与收益相关 应税销售首次达到一亿元奖励款 洋口镇人民政府 100,000.00 与收益相关 114 补助项目 发放主体 本年金额 上年金额 资产/收益相关 经济建设专项资金 如东县财政局 960,500.00 与收益相关 财政局县级中小型产学研补助款 如东县财政局 926,900.00 与收益相关 软件投入补助 如东县财政局 500,000.00 与收益相关 兑现全县民营经济高质量发展的若干 政策意见——软件补贴 如东县发改委 416,400.00 与收益相关 完成危险品信息化管理平台建设企业 奖励补贴 洋口镇人民政府 250,000.00 与收益相关 如东县发改委第三届如东企业“金牛 奖” 如东县发改委 250,000.00 与收益相关 稳岗补贴 如东县社保局 108,790.14 153,784.00 与收益相关 高新技术企业培育资金 如东县财政局 100,000.00 与收益相关 高校毕业生见习补贴款 如东县财政局 169,830.00 与收益相关 合计 5,575,906.14 2,478,610.00 41、投资收益 项目 本年金额 上年金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 163,603.19 174,151.84 合计 163,603.19 174,151.84 42、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 248,935.81 1,589,824.25 合计 248,935.81 1,589,824.25 43、信用减值损失 项目 本年金额 上年金额 应收账款坏账损失 -3,996,872.76 345,356.58 其他应收款坏账损失 -255,129.46 -233,874.23 一年内到期的非流动资产 -1,872,000.00 其他非流动资产 -7,567,892.48 合计 -4,252,002.22 -9,328,410.13 44、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 存货跌价损失 31,848.93 -428,577.33 固定资产减值损失 -43,618.21 -140,519.31 合计 -11,769.28 -569,096.64 45、资产处置收益 115 项目 本年金额 上年金额 处置非流动资产产生的利得 41,164.49 45,018.66 合计 41,164.49 45,018.66 46、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得 60,583.47 60,583.47 罚款净收入 244,342.91 1,040,651.14 244,342.91 保险赔偿 27,137.00 854,609.67 27,137.00 其他 186,942.96 586,700.99 186,942.96 合计 519,006.34 2,481,961.80 519,006.34 47、营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 906,002.42 2,347,148.61 906,002.42 对外捐赠 318,000.00 177,000.00 318,000.00 赔偿、违约及罚款支出 147,568.84 396,120.94 147,568.84 滞纳金 12,046.27 合计 1,371,571.26 2,932,315.82 1,371,571.26 48、所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 15,908,738.21 6,368,836.72 递延所得税费用 -798,794.75 -2,314,533.48 合计 15,109,943.46 4,054,303.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 本年合并利润总额 103,149,997.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,472,499.59 子公司适用不同税率的影响 320,738.36 调整以前期间所得税的影响 110,731.76 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 468,413.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 445,209.00 116 项目 本年金额 响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -1,707,648.51 所得税费用 15,109,943.46 49、现金流量表项目 (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1)本年收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 3,765,060.14 667,764.00 利息收入 1,076,577.27 371,535.93 罚款 234,376.41 55,506.18 保险赔偿 27,137.00 854,609.67 代收代付款 895,762.85 380,000.00 其他 108,997.18 37,815.17 合计 6,107,910.85 2,367,230.95 2)本年支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 办公费 1,023,178.54 899,294.34 保险费 22,940.40 227,486.47 差旅费 2,240,876.75 1,849,842.13 广告费 141,386.89 447,886.63 会务费 70,049.32 220,185.71 技术开发费 7,701,247.32 5,910,991.11 手续费 287,042.49 299,770.13 检测费 87,562.28 91,448.82 业务招待费 1,000,919.51 616,430.34 修理费 1,706,567.02 1,088,952.64 宣传费 276,541.21 412,822.73 中介机构费 1,907,689.44 2,417,373.96 捐赠支出 318,000.00 177,000.00 违约金、罚款等支出 146,687.61 363,571.00 保证金 83,000.00 新三板费用 599,893.96 117 项目 本年金额 上年金额 其他 1,077,018.59 574,799.69 合计 18,007,707.37 16,280,749.66 3)本年收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收回结构性存款 8,000,000.00 收回定期存款 8,000,000.00 8,000,000.00 购买远期结售汇结汇损益 1,251,033.22 768,601.72 收到结构性存款及定期存款利息 73,907.28 178,911.11 合计 9,324,940.50 16,947,512.83 4)本年支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 存入定期存款 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 5)本年收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 承兑汇票保证金 47,378,113.42 33,462,539.26 出口押汇 8,231,877.30 合计 47,378,113.42 41,694,416.56 6)本年支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 承兑汇票保证金 35,339,953.37 40,544,206.75 出口押汇到期 11,477,289.18 合计 35,339,953.37 52,021,495.93 (2)现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 88,040,053.79 72,049,554.31 加：资产减值准备 11,769.28 569,096.64 信用减值损失 4,252,002.22 9,328,410.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,749,421.62 50,045,663.67 无形资产摊销 2,300,215.27 2,283,168.23 长期待摊费用摊销 138,237.90 153,727.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -41,164.49 -45,018.66 118 项目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 845,418.95 2,052,569.91 公允价值变动损益（收益以“-”填列） -248,935.81 -1,589,824.25 财务费用（收益以“-”填列） 2,809,450.01 4,660,902.57 投资损失（收益以“-”填列） -163,603.19 -174,151.84 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -822,326.77 -2,314,533.48 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 23,532.02 存货的减少（增加以“-”填列） -62,289,441.49 5,950,896.67 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 59,880,759.42 -52,461,095.67 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -45,646,640.93 27,715,627.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 101,838,747.80 118,224,993.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 184,659,040.34 149,657,416.10 减：现金的年初余额 149,657,416.10 79,970,731.62 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 35,001,624.24 69,686,684.48 (3)现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 184,659,040.34 149,657,416.10 其中：库存现金 9,056.79 6,559.00 可随时用于支付的银行存款 184,649,983.55 149,650,857.10 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 184,659,040.34 149,657,416.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (4)资产负债表现金与现金流量表现金关系 项目 年末余额 年初余额 资产负债表中货币资金 184,743,895.52 169,780,431.33 119 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 9,056.79 6,559.00 银行存款 184,649,983.55 149,650,857.10 其他货币资金 84,855.18 20,123,015.23 减：3 个月以上保证金（不作为现金的金额） 84,855.18 20,123,015.23 其中：3 个月以上银行承兑汇票保证金 84,855.18 12,123,015.23 减：结构性存款、定期存款 8,000,000.00 现金流量表中现金 184,659,040.34 149,657,416.10 50、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 84,855.18 银行承兑汇票保证金 应收票据 4,920,197.01 票据池业务质押 固定资产 82,681,235.92 长期应付款抵押反担保 无形资产 35,299,056.80 长期应付款抵押反担保 合计 122,985,344.91 51、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 15,931,728.22 6.3757 101,575,919.62 欧元 89,764.48 7.2197 648,072.61 应收账款 其中：美元 8,335,650.00 6.3757 53,145,603.71 欧元 205,440.00 7.2197 1,483,215.17 应付账款 其中：美元 1,653,586.50 6.3757 10,542,771.45 52、政府补助 (1)政府补助基本情况 种类 本年金额 列报项目 计入当期损益的金额 详见本附注六、40 3,765,060.14 其他收益 3,765,060.14 合计 3,765,060.14 其他收益 3,765,060.14 (2)政府补助退回情况：无。 120 七、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并：无。 2. 同一控制下企业合并：无。 3. 反向收购：无。 4. 并范围变动：无。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南通天隆化学科技有 限公司 1） 江苏如东 江苏如东 农药贸易 100.00 投资设立 如东银海彩印包装有 限责任公司 2） 江苏如东 江苏如东 农药包装物生产 100.00 投资设立 南通快达植保科技有 限公司 3） 江苏如东 江苏如东 农药贸易、植保科技研发、 化工产品及原料销售 100.00 投资设立 1）南通天隆化学科技有限公司（以下简称南通天隆）是由本公司于 2011 年 9 月 19 日在上海 浦东新区投资设立的有限责任公司。2020 年 11 月 20 日变更注册地址为：江苏省如东沿海经济开发 区(洋口化学工业园)海滨三路 16 号。设立时注册资本为 200 万元，均由本公司出资。南通天隆法人 代表为施永平，公司统一社会信用代码：91310115582136855M，经营期限为无固定限期，经营范围 为：农药登记试验；农药批发；农药零售；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：专用设备制造（不含 许可类专业设备制造）；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；室内卫生杀虫剂销 售；五金产品批发；日用百货销售；日用品批发；纺织、服装及家庭用品批发；电气机械设备销售； 计算机软硬件及辅助设备批发；专用化学产品销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动） 2）如东银海彩印包装有限责任公司（以下简称银海彩印），1993 年，经如东县总工会批准，如 东县农药厂工会委员会出资设立如东县银海化工技术服务公司（以下简称银海化工），银海化工为独 立核算、自负盈亏的集体企业。2002 年 6 月，银海化工依法进行改制，银海化工改制后，企业性质 由原集体性质变更为有限责任公司，公司名称变更为如东银海彩印包装有限责任公司，注册资本 150 万元，其中工会股本 90 万元，员工股本 60 万元，上述出资经南通嘉信会计师事务所有限公司出具 的通嘉会验（2002）190 号《验资报告》验证；2003 年 10 月经银海彩印股东会通过，银海彩印工会 与原员工股东将其持有的银海彩印股权转让给股东施永平、韩邦友、康健生，本次股权转让后施永 平、韩邦友、康健生分别持有银海彩印股权 50 万元；2003 年 10 月，经银海彩印股东会通过，美国 奈杰、日本池田油贵子对银海彩印进行增资，其中美国奈杰新增出资 165 万元，日本池田由贵子新 增出资 132 万元，本次增资后银海彩印注册资本及实收资本变更为 447 万元，银海彩印变更为中外 合资企业，上述出资经南通嘉信会计师事务所有限公司出具的通嘉会验（2003）228 号《验资报告》 验证；2005 年 8 月经银海彩印董事会通过，银海彩印注册资本由原来的 447 万元增至 1,257 万元， 121 新增 810 万元由原股东美国奈杰以现汇分期投入，上述出资南通嘉信会计师事务所有限公司出具通 嘉会验（2005）332 号《验资报告》验证；2007 年 5 月 18 日，经银海彩印董事会通过，银海彩印原 股东施永平、韩邦友、康健生将其各自持有的 50 万元股本、池田由贵子将其所持有的 132 万元股本 以及美国奈杰所持 975 万元股本中的 660.75 万元股本转让给本公司。本次股权转让后，本公司持 股 942.75 万元，占注册资本的 75%；美国奈杰持股 314.25 万元，占注册资本的 25%。2008 年 8 月 经银海彩印董事会通过，同意银海彩印注册资本由 1,257 万元减至 642 万元，其中本公司由 942.75 万元至 327.75 万元，占注册资本 51.05%，美国奈杰仍持 314.25 万元，占注册资本的 48.95%。2013 年 11 月，美国加州奈杰公司将其持有的对银海彩印的股权全部转让给本公司，转让完成后，银海彩 印成为本公司的全资子公司，银海彩印由中外合资企业变更为内资公司。2017 年 8 月，本公司以房 产和土地向银海彩印增资，该房产和土地经如东县价格认定中心出具东价认[2017]294 号价格认定 结论书评估为 913.50 万元，增资后，银海彩印注册资本变更为 1,555.50 万元。企业统一社会信用 代码：913206231386601329。经营范围为：塑料彩印包装袋、瓶、箱制造、加工、销售（按《印刷 经营许可证》所列的经营范围经营）。 3）南通快达植保科技有限公司（以下简称快达植保）是由本公司于 2018 年 3 月 27 日在江苏 南通投资设立的有限责任公司。设立时注册资本为 500 万元，均由本公司出资，快达植保法定代表 人为周钱军，社会统一信用代码：91320623MA1W9FRH98，经营范围：植保科技的研发；农药(危化品 除外）批发、零售；化工产品及原料（危化品除外）销售；危化品销售（按危险化学品经营许可证 核定的范围经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2） 重要的非全资子公司：无。 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无。 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。 3. 在合营企业或联营企业中的权益：无。 4. 重要的共同经营：无。 5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团 122 风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险 管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1) 汇率风险 本集团除了本公司存在部分外币销售业务外，其它主要业务活动以人民币计价结算。于各报告 年末，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该 等美元、欧元的资产和负债产生的汇率风险对本集团的经营业绩产生的影响较小。 项目 年末金额 年初金额 货币资金 -美元 101,575,919.62 21,363,030.11 货币资金 - 欧元 648,072.61 3,210.16 应收账款-美元 53,145,603.71 39,427,339.86 应收账款-欧元 1,483,215.17 应付账款-美元 10,542,771.45 391,494.00 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的 固定利率合同。 3）价格风险 本集团以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导 致本集团金融资产产生的损失，具体包括：为降低信用风险，本集团对客户的信用额度进行审核， 并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层 认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保 有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集 团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 123 十、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年 末 公 允 价 值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 156,880.15 156,880.1 5 2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于年末未到期的远期结售汇协议，采用截止年末中国人民银行公布的美元外汇交易的中间结 汇价确定其公允价值。 十一、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控 股 股东 及 最终 控制方名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 利 尔 化 学股 份 有 限公司 四川省绵阳经济 技术开发区 农药生产 销售 52,677.3275 51.00 51.00 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 利尔化学股份有限公司 524,380,695.00 2,392,580.00 526,773,275.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 利尔化学股份有限公司 130,232,275.00 130,232,275.00 51.00 51.00 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业：无。 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 四川利尔作物科学有限公司 受同一母公司控制 福尔森科技有限公司 受同一母公司控制 广安利尔化学有限公司 受同一母公司控制 湖南百典生物科技有限公司 受同一母公司控制 124 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 四川利尔作物科学有限公司 采购农药 24,286,387.95 27,762,659.50 广安利尔化学有限公司 采购农药 3,428,279.82 6,076,605.49 利尔化学股份有限公司 采购农药 8,112,045.88 19,958,985.11 湖南百典生物科技有限公司 采购农药 204,778.76 合计 36,031,492.41 53,798,250.10 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 福尔森科技有限公司 销售农药 4,525,625.00 3,426,370.00 利尔化学股份有限公司 转让农药登记证 1,886,792.46 利尔化学股份有限公司 销售农药、化工产品 83,382.04 四川利尔作物科学有限公司 销售农药 316,121.46 6,731.95 湖南百典生物科技有限公司 销售农药 2,605,504.60 合计 7,447,251.06 5,403,276.45 2. 关联受托管理/出包情况：无。 3. 关联租赁情况：无。 4. 关联担保情况：无。 5. 关联方资金拆借 资金使用方 资金提供方 年初金额 本年 增加 本年减少 年末金额 本年应付利息 年末应付利 息金额 江苏快达农化股 份有限公司 利尔化学股份 有限公司 38,000,000.00 16,000,000.00 22,000,000.00 411,666.67 10,200.00 合计 38,000,000.00 16,000,000.00 22,000,000.00 411,666.67 10,200.00 2016 年 1 月 4 日，本公司与母公司利尔化学签订借款合同，合同约定：由利尔化学与国家发展 基金有限公司、国家开发银行签订《股东借款合同》，根据合同的约定，利尔化学将借款资金转贷给 本公司，借款总额 6,900.00 万元，其中 4,000.00 万元借款用于 “5 万吨/年光气及光气化产品搬 迁技术改造项目”，剩余 2,900.00 万元借款用于“5550 吨/年农药及中间体异地搬迁改造项目”， 相应的借款利息由本公司通过利尔化学支付给国家开发银行。 6. 关联方资产转让、债务重组情况：无。 7. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年金额 上年金额 薪酬合计 4,854,505.72 4,988,192.00 125 8. 其他关联交易：无。 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 预付款项 四川利尔作物科学有限公 司 18,468,147.65 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付利息 利尔化学股份有限公司 10,200.00 16,333.33 长期应付款 利尔化学股份有限公司 6,000,000.00 22,000,000.00 一年内到期的非流动负 债 利尔化学股份有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 合同负债 湖南百典生物科技有限公司 126,055.05 十二、 股份支付：无。 十三、 或有事项：无。 十四、 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已开具未到期的信用证余额人民币 22,664,698.59 元 （3,554,856.50 美元），除此外无其他需要披露的重大承诺事项。 十五、 资产负债表日后事项 1.利润分配情况 经公司第八届董事会第十次会议决议，以公司 2021 年 12 月 31 日总股本 255,357,402 股为基 数，每 10 股派发现金红利 1.50 元，本次实际分配的现金红利为 38,303,610.30 元，该议案尚需提 交公司股东大会审议批准。 十六、 其他重要事项 1.反担保事项 2016 年 1 月 4 日，本公司与母公司利尔化学签订借款合同：由利尔化学与国家发展基金有限公 司、国家开发银行签订《股东借款合同》，合同约定，利尔化学将借款资金转贷给本公司，借款总额 6,900.00 万元，其中 4,000.00 万元借款用于 “5 万吨/年光气及光气化产品搬迁技术改造项目”， 剩余 2,900.00 万元借款用于“5550 吨/年农药及中间体异地搬迁改造项目”，相应的借款利息由本 公司通过利尔化学支付给国家开发银行。本公司以编号 NO D 32002317363 苏（2016）如东县不动 产权第 0002940 号（共有宗地面积 218,282.30 平米，房屋建筑面积 59,540.91 平米）向利尔化学 提供抵押。 126 2019 年，由于宗地合并，公司将上述不动产与其他不动产合并办理了新证，编号：苏（2019） 如东县不动产权第 0010137 号（宗地面积 274,538.70 平米，房屋建筑面积 82,394.40 平米）。 2.关于应收江苏中冶与琦衡国际款项 公司通过子公司快达植保与江苏中冶化工有限公司（以下简称“江苏中冶”）、广东奇化化工交 易中心股份有限公司（下称“奇化化工”）、江苏琦衡国际贸易有限公司（以下简称“琦衡国际”）开 展贸易业务，主要业务模式为：快达植保向琦衡国际、奇化化工采购三氯乙酰氯、乙基氯化物等货 物并将其转售给江苏中冶。因上述业务，截止 2020 年 12 月 31 日，快达植保应收江苏中冶 12,702,911.51 元货款尚未收回，预付琦衡国际 1,820,000.00 元货款尚未结算。 2020 年 9 月 15 日，快达植保与琦衡国际及江苏中冶签订《购销还款合同》，合同约定由琦衡国 际每月向快达植保提供 480,000.00 元货物抵偿上述欠款。琦衡国际从 2020 年 9 月开始每月向快达 植保实际提供约 240,000.00 元的货物抵偿欠款。因在上期快达植保预计收回江苏中冶、琦衡国际 应收款项时间将超过一年，快达植保将上述款项于其他非流动资产列报，并将预计一年内到期的金 额重分类到一年内到期的非流动资产列报。快达植保在考虑上述客户预期信用风险并基于谨慎原则 已计提 9,439,892.48 元坏账准备，截止 2020 年 12 月 31 日，上述款项账面价值为 5,083,019.03 元，前述抵货行为于 2021 年 4 月停止。 江苏中冶于 2021 年 5 月 25 日进入破产清算程序，并由上海市亚太长城（南通）律师事务所担 任破产管理人，快达植保已于 2021 年 10 月向江苏中冶管理人申报债权，申报金额为 13,065,987.13 元。快达植保将年初在一年内到期的非流动资产和其他非流动资产披露的应收江苏中冶的款项以及 预付琦衡国际的款项还原至应收账款以及重分类至其他应收款，并按业务发生时的账龄进行披露， 截止 2021 年 12 月 31 日，应收账款-江苏中冶账面余额 13,065,987.13 元，全额计提减值，在应收 账款列报披露；其他应收款-琦衡国际账面余额为 477,896.00 元，全额计提减值，在其他应收款中 列报披露。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 99,140,807.46 99.46 2,062,339.59 2.08 97,078,467.87 其中：账龄组合 79,514,215.32 79.77 2,062,339.59 2.59 77,451,875.73 关联方组合 19,626,592.14 19.69 19,626,592.14 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 540,476.09 0.54 540,476.09 100.00 合计 99,681,283.55 100.00 2,602,815.68 97,078,467.87 127 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 127,433,985.00 99.52 2,340,014.46 1.84 125,093,970.54 其中：账龄组合 111,804,056.12 87.31 2,340,014.46 2.09 109,464,041.66 关联方组合 15,629,928.88 12.21 15,629,928.88 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 608,233.61 0.48 608,233.61 100.00 合计 128,042,218.61 100.00 2,948,248.07 125,093,970.54 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 75,236,007.61 376,180.04 0.50 7 至 12 个月 2,219,306.40 110,965.32 5.00 1 年以内小计 77,455,314.01 487,145.36 0.63 1 至 2 年 69,287.85 13,857.57 20.00 2 至 3 年 122,818.43 61,409.22 50.00 3 至 4 年 1,462,739.94 1,170,191.95 80.00 4 至 5 年 371,598.01 297,278.41 80.00 5 年以上 32,457.08 32,457.08 100.00 合计 79,514,215.32 2,062,339.59 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 100,913,798.44 504,568.99 0.50 7 至 12 个月 8,026,889.05 401,344.45 5.00 1 年以内小计 108,940,687.49 905,913.44 0.83 1 至 2 年 463,286.72 92,657.34 20.00 2 至 3 年 1,932,324.12 966,162.06 50.00 3 至 4 年 406,613.71 325,290.96 80.00 128 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 55,767.08 44,613.66 80.00 5 年以上 5,377.00 5,377.00 100.00 合计 111,804,056.12 2,340,014.46 组合中，关联方往来款项 组合名称 年末账面余额 计提比例(%) 坏账准备 南通快达植保科技有限公司 14,417,925.09 南通天隆化学科技有限公司 5,208,667.05 合计 19,626,592.14 3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 扬州恒汇达新材料科技有限公 司 395,381.71 395,381.71 100.00 预计无法收回 广西南宁金叶子农资有限公司 145,094.38 145,094.38 100.00 预计无法收回 合计 540,476.09 540,476.09 （2）应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 其中：6 个月以内 94,862,599.75 116,543,727.32 7 至 12 个月 2,219,306.40 8,026,889.05 1 年以内小计 97,081,906.15 124,570,616.37 1-2 年 69,287.85 463,286.72 2-3 年 122,818.43 1,953,156.12 3-4 年 1,483,571.94 406,613.71 4-5 年 371,598.01 55,767.08 5 年以上 552,101.17 592,778.61 小计 99,681,283.55 128,042,218.61 减：坏账准备 2,602,815.68 2,948,248.07 合计 97,078,467.87 125,093,970.54 （3）应收账款坏账准备 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 129 应收账款坏账准备 2,948,248.07 -345,432.39 2,602,815.68 合计 2,948,248.07 -345,432.39 2,602,815.68 （4）本年实际核销的应收账款：无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数比例% 坏账准备年末 余额 客户 A 24,010,886.20 6 个月以内 24.09 120,054.43 客户 B 14,417,925.09 6 个月以内 14.46 客户 C 11,246,734.80 6 个月以内 11.28 56,233.67 客户 D 8,887,853.31 6 个月以内 8.92 44,439.27 客户 E 5,208,667.05 6 个月以内 5.23 合计 63,772,066.45 63.98 220,727.37 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 140,339.33 655,412.98 合计 140,339.33 655,412.98 （1）应收利息：无。 （2）应收股利：无。 （3）其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 保证金及押金 616,176.00 1,024,576.00 备用金 108,467.37 168,565.11 其他 268,042.45 合计 724,643.37 1,461,183.56 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 年初余额 805,770.58 805,770.58 130 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 年初其他应收款 账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -221,466.54 -221,466.54 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 年末余额 584,304.04 584,304.04 3）其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 7 至 12 个月 3,733.00 1 年以内小计 3,733.00 1-2 年 2-3 年 88,600.00 3-4 年 458,528.90 4-5 年 3,936.00 5 年以上 169,845.47 小计 724,643.37 减：坏账准备 584,304.04 合计 140,339.33 4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账准备 805,770.58 -221,466.54 584,304.04 合计 805,770.58 -221,466.54 584,304.04 5）本年实际核销的其他应收款：无。 6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 131 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数比例% 坏账准备年 末余额 如东县住房和城乡建设局 保证金及押金 432,976.00 2-3 年、3-4 年 59.75 330,300.80 如东县洋口镇财政所 保证金及押金 132,200.00 5 年以上 18.24 132,200.00 花红飞 备用金 79,152.90 3-4 年 10.92 63,322.32 如东县新天地投资发展有 限公司 保证金及押金 35,000.00 2-3 年 4.83 17,500.00 黄国盛 备用金 21,645.47 5 年以上 2.99 21,645.47 合计 700,974.37 96.73 564,968.59 7）涉及政府补助的应收款项：无。 8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,853,770.04 15,853,770.04 合计 15,853,770.04 15,853,770.04 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 如东银海彩印包装有限责任公司 8,853,770.04 8,853,770.04 南通天隆化学科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 南通快达植保科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 15,853,770.04 15,853,770.04 4、营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 843,200,044.65 816,445,469.84 其他业务收入 3,087,938.69 3,821,379.14 合计 846,287,983.34 820,266,848.98 主营业务成本 657,497,147.30 654,121,257.54 其他业务成本 625,616.27 1,673,762.83 合计 658,122,763.57 655,795,020.37 5、投资收益 项目 本年金额 上年金额 132 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 163,603.19 174,151.84 合计 163,603.19 174,151.84 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2022 年 3 月 3 日由本公司董事会批准报出。 十九、 财务报表补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动性资产处置损益 -804,254.46 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,575,906.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 投资收益 412,539.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,145.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 5,177,044.71 减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列） 794,541.52 减：少数股东权益影响额(税后) 合计 4,382,503.19 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 133 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的 计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收 益如下： 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 11.03 0.3448 0.3448 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 10.48 0.3276 0.3276 江苏快达农化股份有限公司 二 O 二二年三月三日 134 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室。