870525_2016_奔腾文创_2016年年度报告_2017-04-25.txt

湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 证券代码：870525 公司简称：奔腾文创 主办券商：中泰证券 湖南奔腾文化创意股份有限公司 （Hunan Bengteng Cultural Creativity Co.,Ltd.） 奔腾文创 NEEQ:870525 2016 年度报告 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 2016 年 12 月 28 日全国中小企业股份 转让系统下达股转系统函【2016】9795 号 文件《关于同意湖南奔腾文化创意股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 5 月 6 日中国印刷技术协 会将公司评为“企业信用评价 AAA 级 信用企业”，有效截止日为 2019 年 5 月 6 日。 2016 年 6 月公司（湖南永州奔腾彩印 有限公司为公司股改前名称）被国家商务 部、宣传部、财政部、文化部、国家新闻 出版广电总署评为“国家文化出口重点企 业”。 2016 年公司取得“一种印版圆筒” 等 15 项实用新型及外观设计专利，以 及“一种废纸脱墨装置”1 项发明专利。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释 义............................................................................................................................1 第一节 声明与提示......................................................................................................2 第二节 公司概况..........................................................................................................4 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................6 第四节 管理层讨论与分析..........................................................................................8 第五节 重要事项........................................................................................................25 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................28 第七节 融资及分配情况............................................................................................31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................32 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................36 第十节 财务报告........................................................................................................43 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 1 释 义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 释义项目 释义 公司、股份公司、本 公司、奔腾文创 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司 港丰兴业 指 香港港丰兴业有限公司（Kong Harvest Corporation Limited） 京道濂溪 指 道县京道濂溪印刷包装有限公司 股东大会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司董事会 监事会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司监事会 三会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 目前，国内出版物印刷市场较分散，市场集中度不 高，大部分印刷企业目前依然处于小作坊式的生产阶段， 企业规模偏小，主要服务于本地、区域市场。行业仍缺 乏一定的规模经济，面临着行业结构型调整的需要。随 着市场竞争的加剧，印刷企业之间的整合、重组将会加 速，印刷企业数量的减少和印刷总产值的增加可能成为 行业常态，印刷工业的集约化程度将进一步提高。 2、应收账款回收的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 58,823,391.10 元。由于公司处于产品转型期，为提高竞 争力及市场占有率,向客户提供了更优的信用条件，制定 了适当延长客户账期的销售政策，多数客户由原来 2 个 月的账期延伸到 4 至 5 个月，信用政策放宽使公司获得 了竞争上的有利条件，但同时也带来了应收账款回收风 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 3 险。虽然公司目前已合理计提坏账，应收款项收回的可 能性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性， 如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业 绩和生产经营将产生不利影响。 3、公司利润对非经常性损益存在较大 依赖的风险 2015 年和 2016 年的净利润分别是 9,659,427.02 元和 1,382,985.51 元 ， 同 期 的 非 经 常 性 损 益 分 别 是 10,250,703.98 元和 778,523.88 元，其中计入营业外收入 的各项政府补助分别为 9,425,524.60 元和 1,256,671.46 元，非经常性损益对当年净利润的影响较大。如果政府 的政策未来发生对公司不利变化，将会对公司的经营业 绩产生较大的影响，存在对非经常性损益的依赖风险。 4、资产负债率较高的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的资 产负债率（母公司）分别为 75.30%、75.96%，公司资产 负债率较高。公司资产负债率较高主要是银行借款较多， 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的短期借款余额 49,680,000.00 元、长期借款余额 20,000,000.00 元、一年 内到期的非流动负债 70,700,000.00 元，公司面临短期和 长期偿债风险。 5、原材料涨价的风险 受国家环境保护的宏观政策的影响，部分小型纸厂 被淘汰，2016 年底纸张有涨价的趋势，至本次报告披露 前，部分纸张价格已略有上涨，由于纸张属于大众消费 品，不会出现大的波动，但纸张价格上涨，将引起生产 成本上升，对公司业绩将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。新增原材料价格上涨风险。受国家环境保护的 宏观政策的影响，部分小型纸厂被淘汰，2016 年底纸张 有涨价的趋势，纸张价格上涨,将引起生产成本上升，对 公司业绩将产生不利影响。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南奔腾文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Bengteng Cultural Creativity Co.,Ltd. 证券简称 奔腾文创 证券代码 870525 法定代表人 王中燕 注册地址 永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 办公地址 永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈志、尹芝玲 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 二、联系方式 董事会秘书 欧阳万军 电话 0746-8221488 传真 0746-8224888 电子邮箱 810830020@ 公司网址 联系地址及邮政编码 永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 425000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 5 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 出版物印刷、包装物印刷及创意图书制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 王中燕 实际控制人 王中燕、彭雪梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91431100707422127W 否 税务登记证号码 91431100707422127W 否 组织机构代码 91431100707422127W 否 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 117,892,672.48 85,714,165.54 37.54 毛利率% 23.21 22.31 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,382,985.51 9,659,427.02 -85.68 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 604,461.63 -591,276.96 202.23 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 2.11 16.39 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.92 -1.00 - 基本每股收益 0.03 0.19 -84.21 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 282,348,899.54 261,217,953.26 8.09 负债总计 216,257,514.24 196,513,634.39 10.05 归属于挂牌公司股东的净资产 66,091,385.30 64,704,318.87 2.14 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.29 2.14 资产负债率%（母公司） 75.96 75.30 - 资产负债率%（合并） 76.59 75.23 - 流动比率 0.45 0.51 - 利息保障倍数 1.15 2.02 -43.07 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 25,155,226.20 27,409,864.08 -8.22 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 7 应收账款周转率 2.42 2.70 - 存货周转率 11.13 10.06 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.09 2.3 - 营业收入增长率% 37.54 39.83 - 净利润增长率% -85.68 4.14 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,256,671.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -340,761.01 非经常性损益合计 915,910.45 所得税影响数 -137,386.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 778,523.88 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于印刷和记录媒介复制业，是高新技术企业，主要为生产型企业提供精美的纸质包装 印刷品及个性化设计服务，为国内外少儿及图书经销商提供立体弹跳书等创意图书，同时承接出 版社的出版物印制品。公司具有自营进出口权，创意图书远销国外。公司致力于印刷产品的创新 升级，实现由传统的包装物印刷及出版物印刷逐步转型为个性化包装及创意图书设计与制作，注 重工艺技术的改进及产品创意设计开发，公司已取得 ISO9001-2008 质量管理体系、ISO14001 环境 管理体系、ICTI 国际玩具行业商业行为守则体系、绿色印刷、迪斯尼等一系列体系认证，拥有 27 项实用新型及外观设计专利、1 项发明专利，已形成包装印刷及创意图书设计、制作、销售的全产 业链服务。公司通过直接营销+会展营销+互联网营销等线上线下多渠道营销模式，拓展公司业务， 并利用香港港丰兴业有限公司作为对外国际窗口，拓宽海外业务。 公司业务收入主要来源于印刷产品、包装物和创意图书等产品销售收入。 报告期内、报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生改变。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 9 2016 年，面对国内外严峻的经济形势以及错综复杂的市场环境，公司外拓市场、内抓管理，实 现业绩提升；紧抓创意设计及产品研发，实现产品及技术升级；积极对接资本市场，完成新三板挂 牌申报并取得挂牌同意函；2016 年基本完成公司制定的经营目标。 1、财务指标完成情况 （1）公司财务状况 截止报告期末，公司总资产 282,348,899.54 元，比上年增加 21,130,946.28 元，增幅为 8.09 %， 主要是由于应收账款、存货增加。应收账款增加主要是因为公司为扩大市场占有率，采取较宽松的 货款信用政策。存货增加主要是因为公司为避免原材料涨价而增加原材料储备所致。 负债总额 216,257,514.24 元，比上年增加 19,743,879.85 元，增幅为 10.05%，主要是临时借用 控股股东、实际控制人王中燕资金致使其他应付款增加所致。 净资产 66,091,385.30 元，比上年增加 1,387,066.43 元，增幅为 2.14%,主要是未分配利润及计 提盈余公积，共计增加 1,382,985.51 元所致。 （2）公司经营成果 全年实现业务收入 117,892,672.48 元，同比增长 37.54 %，其中主营业务收入增长，而其他业 务收入和营业外收入均减少。净利润 1,382,985.51 元，同比减少 85.68%。公司业务稳步增长，产品 盈利能力逐步增强，但由于政府补助等非经常性损益减少，导致公司净利润减少。 （3）公司现金流量 ① 2016 年度经营活动现金流量净额 25,155,226.20 元，比上年减少 8.22%，主要是随着业务规 模增长，相对应的采购、税金等支出增加，员工工资待遇提高、预付原材料采购款等致使经营活动 流量净额比去年有所减少。 ② 投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-7,873,214.94 元， 主要是购入部分设备及基础配套设施建设所致。 ③ 筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净额-18,051,791.71 元，主 要是归还了部分银行贷款以及支付财务费用所致。 2、研发情况 报告期内，公司研发能力逐步增强，自主研发了《中华成语故事 3D》立体弹跳书、《翻翻乐》 板仔书等一系列新产品，促进公司产品及技术升级，取得了 15 项实用新型级及外观设计专利、1 项发明专利。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 10 3、重大事项 2016 年 7 月收购香港港丰兴业有限公司，稳定了创意图书出口海外的业务渠道，有利于公司国 际业务的拓展，保持创意图书出口业务的稳定增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 金额 变动 比例% 占营业 收入的 比重% 营业收入 117,892,672.48 37.54 - 85,714,165.54 39.84 - 营业成本 90,535,136.03 35.96 76.79 66,591,370.81 37.22 77.69 主营业务税金及附加 2,010,626.90 240.83 1.71 589,919.07 -3.08 0.69 毛利率% 23.21 4.03 - 22.31 5.18 - 管理费用 9,839,043.38 -15.01 8.35 11,577,163.95 16.16 13.51 销售费用 4,533,084.93 18.74 3.85 3,817,669.67 37.64 4.45 财务费用 8,650,759.56 64.72 7.34 5,251,888.27 50.00 6.13 资产减值损失 2,006,249.67 8,173.05 1.70 -24,851.20 98.17 -0.03 营业利润 317,772.01 115.21 0.27 -2,088,995.03 -18.41 -2.44 营业外收入 1,338,121.24 -89.01 1.14 12,171,969.10 12.67 14.20 营业外支出 415,859.69 275.50 0.35 110,747.07 -35.03 0.13 净利润 1,382,985.51 -85.68 1.17 9,659,427.02 4.14 11.27 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年增长 32,178,506.94 元,增长 37.54%，主要原因有：公司通过直接营销+ 会展营销+互联网营销等线上线下多渠道营销模式，拓展公司业务，并利用香港港丰兴业有限公司 作为对外国际窗口，拓宽海外业务；制定了适当延长客户账期的促销手段加大营销力度。报告期内， 主营业务收入增长 38,886,276.82 元，增长 50.59%，其中：包装及出版物印刷类业务增长 29,278,779.28 元，增长 48.97 %；创意图书制作类业务增长 9,607,497.54 元，增长 56.26%。 2、营业成本：2016 年较上年增长 23,943,765.22 元，营业成本随营业收入增长而增长；营业成 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 11 本占营业收入比例减少 0.90%，即毛利率增加 0.90%，主要是设备使用效率提高，提高了生产效率， 减员增效所致。 3、主营业务税金及附加，2016 年主营业务税金及附加 2,010,626.90 元，主要是 2016 年（财税 【2016】36 号）文贯彻落实后，将原来计入管理费用的印花业税 3,428.04 元、房产税 253,409.20 元、土地增值税 1,076,161.67 元，现在都计入到营业税金及附加。本期的城建税与教育费附加比去 年增加了 151,571.79 元。 4、管理费用较上年减少 1,738,120.57 元，减少 15.01%。主要原因： （1）职工薪酬：本年度职工薪酬较上年减少 1,250,077.34 元，减少比例 38.09%，主要原因是： 上年度将品质部质检人员工资计入管理费用，本年度质检人员分派到各车间，工资计入制造费用， 减少了管理费用中的职工薪酬； （2）业务招待费：2016 年公司为加强管理，节约开支，要求规定公司内部招待客户必须在公 司内部食堂用餐，因此本年业务招待费较上年减少 99,830.43 元，减少比例 30.86%； （3）折旧费：折旧费本年度较上年度减少 182,604.86 元，减少比例 10%，主要是 2015 年公 司处置了部分固定资产所致； （4）无形资产摊销：本年度较上年度减少 72,108.42 元，减少比例 8.78%，主要是 2015 年公 司处置了部分土地所致； （5）修理费：本年度修理费较上年减少 119,106.95 元，减少比例 48.39%，主要是公司对设备 保养加强了管理，要求每月对设备至少一次保养措施，减少修理费所致； （6）印花税、房产税及土地使用税：主要原因：将印花税 3,428.04 元、房产税 106,862.52 元、 土地使用税 884,806.16 元都计入到营业税金及附加；本年比去年计入管理费用的税金减少了 935,278.58 元； （7）水电费：水电费较上年减少 125,982.96 元，减少比例 48.84%，主要是上年度品质部与工 程部的水电费用都计入到管理费用，2016 年将品质部与工程部划分到生产部，所以该两个部门的 水电费计入到了制造费用，所致管理费水电费减少； （8）中介费用：2016 年较上年度中介费用增加 577,248.28 元，增加比例 590.97%，主要是 2016 年度增加公司挂牌中介机构费用所致； （9）办公费用：本年度较上年度增加 163,001.97 元，增加比例 120.18%。主要是更新了一批 办公用具，费用摊销增加所致； 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 12 （10）长期待摊费用摊销：本年度较上年增加 83,048.83 元，增加比例 1027.36%。主要是公司 装修费用摊销所致。 5、销售费用：销售费用较 2015 年增长 715,415.26 元，增加 18.74%，其主要原因是： （1）职工薪酬：职工薪酬本年较上年度增加 264,015.70 元，增加比例为 26.70%，主要是销售 人员增加与工资提高所致； （2）运杂费：运杂费本年度较上年度增加 567,842.14 元，增加比例 29.56%，主要是业务增加， 运杂费随之增加所致。 6、财务费用：本年较上年增加 3,398,871.29 元,增加 64.72%,主要原因是 2016 年 5 月公司的项 目工程都已完工，对应项目贷款的利息自项目完工后全部计入费用所致. 7、资产减值损失：本年较上年增加 2,031,100.87 元，其主要原因是：2016 年公司制定了适当 延长客户账期的促销手段，导致应收账款增加，所以计提的坏账准备增加。 8、营业外收入：本年较上年减少 10,833,847.86 元，减少 89.01%，其主要原因是：政府补助 计入本期的递延收益减少所致，2016 年公司收到政府补助 7,450,000.00 元，其中 6,902,900.00 元是 与资产相关，计入递延收益，递延收益摊销计入营业外收入 694,389.45 元。 9、营业外支出：本年较上年增加 305,112.62 元，增加 275.5%，其主要原因：调整已计入营业 外收入的法院裁定的应付衡山中控款项 297,728.24 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 115,755,180.89 89,899,584.39 76,868,904.07 62,070,555.23 其他业务收入 2,137,491.59 635,551.64 8,845,261.47 4,520,815.58 合计 117,892,672.48 90,535,136.03 85,714,165.54 66,591,370.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 包装及出版物印刷 89,071,839.81 75.55 59,793,060.53 69.76 创意图书制作 26,683,341.08 22.63 17,075,843.54 19.92 主营业务收入小计 115,755,180.89 98.18 76,868,904.07 89.68 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 13 其他业务收入 2,137,491.59 1.82 8,845,261.47 10.32 合计 117,892,672.48 - 85,714,165.54 - 收入构成变动的原因： 1、包装及出版物印刷 2016 年比 2015 年增长 29,278,779.28 元，同比增长 48.97 %，主要是： （1）随着公司生产能力的提升以及业务合作的加深，本地供货的优势逐步体现，原在外地及其他 公司制作的业务转入到公司，部分客户的业务量有较大幅度增长；（2）公司制定了适当延长客户 账期的促销手段，部分外地客户加大了订单量；（3）2016 年新开发了部分客户，增加业务量 1765 万元，新增本溪市明山区永恒印刷厂、广西浩丰彩印包装有限公司、郑州宁业贸易有限公司等客户。 2、创意图书制作类业务增长 9,607,497.54 元，增长 56.26 %，主要是：（1）传统图书印刷业 务转型升级为创意图书设计、制作及销售，2016 年创意图书制作占营业收入比 2015 年占比增加 3.12%；（2）开发自有产品销售，如自行设计开发《魅力永州》等具有地方特色的立体弹跳书系列， 拓展了业务渠道；(3)通过产品展销会以及通过互联网接单，增加部分海外新客户，如 Albatros Media a.s、Walker Books Ltd、'Deam Colour、Lion、Star printing、SNAP 等。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,155,226.20 27,409,864.08 投资活动产生的现金流量净额 -7,873,214.94 -22,662,800.59 筹资活动产生的现金流量净额 -18,051,791.71 -1,614,799.86 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额 25,155,226.20 元，净利润 1,382,985.51 元，两者相差 23,772,240.69 元，主要是因为报告期内固定资产计提折旧 10,167,009.44 元，计提资产减值损失 2,006,249.67 元， 利息支出 9,518,991.71 元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-7,873,214.94 元， 主要是购入部分设备及基础配套设施建设所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净额-18,051,791.71 元，主 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 14 要是归还银行贷款以及支付银行利息所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 IGLOO BOOKS 17,349,951.73 13.32% 否 2 澧县宝瑞再生资源有限公司 13,853,104.46 10.64% 否 3 本溪市明山区永恒印刷厂 5,070,000.00 3.89% 否 4 陕西未来出版社有限责任公司 4,279,717.00 3.29% 否 5 永州永鑫包装纸业有限公司 3,891,917.00 2.99% 否 合计 44,444,690.19 34.13% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 舟山德恩进出口有限公司 26,889,040.83 32.75% 否 2 漯河市家乐比邻纸业有限公司 6,294,845.50 7.67% 否 3 湖南省陈鹏纸业有限公司 5,638,848.25 6.87% 否 4 松滋博腾纤维有限公司 5,026,131.22 6.12% 否 5 东莞市瑞峰纸业有限公司 4,000,381.49 4.87% 否 合计 47,849,247.29 58.28% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,190,103.26 3,413,717.90 研发投入占营业收入的比例% 2.71 3.98 专利情况： 项目 数量 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 15 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内,公司加强创意设计及新产品研发管理，创意研发团队已达 16 人，投入研发费用 3,190,103.26 元，比上年减少 6.55 %，自主研发了《中华成语故事 3D》立体弹跳书、《翻翻乐》 板仔书等一系列新产品,取得了实用型及外观设计专利 15 项、发明专利 1 项，为公司技术升级及产 品创新、提高生产效率等起到了较大的推动作用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 2,616,582.58 -72.69 0.93 9,579,585.69 4409.39 3.67 -2.74 应收账款 58,823,391.10 52.52 20.83 38,567,888.70 55.24 14.76 6.07 预付账款 4,476,727.93 464.98 1.59 792,375.67 -85.63 0.3 1.29 其他应收款 3,336,990.36 -27.44 1.18 4,598,939.52 -77.69 1.76 -0.58 存货 11,035,434.05 110.61 3.91 5,239,675.69 -34.46 2.01 1.90 固定资产 159,852,686.33 16.00 56.62 137,805,798.97 33.94 52.76 3.86 在建工程 3,231,165.07 -87.36 1.14 25,562,696.88 -53.34 9.79 -8.65 短期借款 49,680,000.00 -37.82 17.60 79,900,000.00 67.1 30.59 -12.99 应付账款 7,143,681.84 141.54 2.53 2,957,548.89 -74.05 1.13 1.40 其他应付款 42,731,583.76 126.59 15.13 18,858,618.82 -53.32 7.22 7.91 一年内到期的 非流动负债 70,700,000.00 - 25.04 - - - 25.04 长期借款 20,000,000.00 -71.01 7.08 69,000,000.00 -21.59 26.41 -19.33 递延收益 14,435,542.34 75.46 5.11 8,227,031.80 -17.86 3.15 1.96 资产总计 282,348,899.54 8.09 - 261,217,953.26 2.30 - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末比期初减少 6,963,003.11 元，减少 72.69%，主要是期初货币资金中银行承 兑汇票保证金及保证金利息 6,219,081.63 元减少，期末无银行承兑汇票。 2、应收账款：期末比期初增加 20,255,502.40 元，增加 52.52%，主要是：公司处于产品转型， 为扩大市场占有率，采取较宽松的货款信用政策，新增国外客户 IGLOO BOOKS 增加应收账款 10,816,065.22 元，桂林湘山酒业有限公司等客户增加业务量而增加应收账款所致。 3、预付账款：期末比期初增加 3,684,352.26 元，增加 464.98%，主要是预付舟山德恩进出口 有限公司等单位原材料款所致。 4、其他应收款：期末比期初减少 1,261,949.22 元，减少 27.44%，主要是报告期内收回应收 关联公司永州市湘南出口包装公司资产转让款 617,263.17 元以及多计提坏账准备所致。 5、存货：期末比期初增加 5,795,758.36 元，增加 110.61%，主要是公司为避免原材料涨价而 增加原材料储备所致。 6、固定资产：期末比期初增加 22,046,887.36 元，增加 16%，主要是在建工程转固定资产增 加 28,574,929.15 元，以及新增设备及附属基础设施等 3,638,967.65 元，累计折旧减少 10,167,009.44 元。 7、在建工程：期末比期初减少 22,331,531.81 元，减少 87.36%，主要是转固定资产所致。 8、短期借款：期末比期初减少 30,220,000.00 元，减少 37.82%，主要是报告期内归还银行贷 款及银行贷款重分类所致。 9、应付账款：期末比期初增加 4,186,132.95 元，增加 141.54%，主要是 2016 年底增加原材料 储备所致。 10、其他应付款：期末比期初增加 23,872,964.94 元，增加 126.59%，主要是临时借用控股股 东、实际控制人王中燕资金所致。 11、一年内到期的非流动负债：期末比期初净增加 70,700,000.00 元，主要是长期借款重分类 所致。 12、长期借款：期末比期初减少 49,000,000.00 元，减少 71.01%，主要是报告期内归还长期 借款重分类调整到一年内到期的非流动负债科目所致。 13、递延收益：期末比期初增加 6,208,510.64 元，增加 75.46%，主要是报告期新增未计入营 业外收入的政府补助资金所致。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 17 报告期末，公司流动资产占总资产比重比上年高 5.66%，公司属于重资产型企业，资产结构、 质量逐步好转。为避免原材料涨价增加原材料采购形成应付账款、资产化政府补贴资金增加了递 延收益，致使负债增长。报告期内经营活动现金流量净额 25,155,226.20 元，相比上年变动不大， 报告期内，负债对公司的现金流量未产生影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有两家全资子公司。 1、香港港丰兴业有限公司（Kong Harvest Corporation Limited） 港丰兴业系公司全资子公司，成立日期为 2011 年 3 月 3 日，其注册资本为 1 港币，注册地 址为香港上环德辅道 287-291 号长逹大厦 10 楼 1001-4A 室，经营范围为货物进出口贸易。经公 司第一届董事会第四次会议同意，公司拟全资收购香港港丰兴业有限公司（Kong Harvest Corporation Limited）；2016 年 7 月，公司取得《企业境外投资证书》 （境外投资证第 N4300201600124 号），以 1 港币的对价收购唐贻华在该公司股份，该公司成为公司全资子公司。2015 年营业收入 为人民币 7,975,668.82 元，净利润人民币-45,954.72 元；2016 年营业收入为人民币 18,260,085.15 元，净利润人民币-335,452.78 元。 该公司最初由公司实际控制人王中燕在香港注册成立，组建了专业团队，专门从事创意图书 海外出口业务。2015 年 11 月 27 日，王中燕将所持有的该公司全部股权以 1 港币的对价转让给 唐贻华。由于公司的大部分对外销售业务需要通过香港港丰兴业有限公司，为避免造成了公司产、 供、销体系脱节，为保持业务的连续性以及更好的开展海外业务，公司决定收购该公司。 2、道县京道濂溪印刷包装有限公司 京道濂溪系公司全资子公司，成立于 2013 年 8 月 20 日，经营范围为印刷品包装设计，公司 地址为湖南省道县工业园工业大道北侧，注册资本为 900.00 万元，2014 年 7 月 21 日，公司收购 原股东王旭晶所持有的京道濂溪全部股份。2015 年营业收入为 182,046.00 元，净利润-1,660,750.64 元；2016 年营业收入为 2,028,434.5 元，净利润-1,346,304.73 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 18 （三）外部环境的分析 国家新闻出版业“十三五”发展规划指出，“十三五”时期是贯彻落实中央全面深化改革部 署，持续深入推动印刷业提质增效、转型升级，从印刷大国向印刷强国迈进的关键五年。随着全 球经济艰难复苏，欧美等发达经济体启动再工业化战略，新一轮科技革命蓄势待发，多种商业模 式方兴未艾，我国经济发展方式加快转变，传统印刷业赖以生存和发展的经济基础和客观环境发 生了深刻变化，面临着新挑战和发展机遇。总体来看，我国印刷业的基本趋势依然向好，仍处于 大有可为的重要战略机遇期。 当前印刷业发展增速放缓，进入深度调整、融合创新的新常态，在市场和政策的双重作用 下，我国印刷业增长的新旧动力正在加快转换，新的增长点、增长极、增长带正在形成。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司经过近二十年的发展，不断引进新的设备及高级技术人员，集聚了一支技术过硬、先进 的技术团队，为公司产品结构转型夯实了基础，截止报告期末，已取得各种专利 28 项。公司研 发中心研发能力逐步增强，不断推进公司产品创新及技术升级，特别是在立体弹跳等创意图书研 发方面，技术和工艺不断改进，掌握的核心技术日益增多，为创意图书的发展提供了技术保障。 2、成本优势 劳动力成本低，创意图书制作是技术密集型、资金密集型和劳动力密集型相结合的产业，永 州劳动力人均成本相对珠三角地区及长沙等地区低 30%左右，劳动力成本优势明显；生产成本低， 公司设计、印刷及印后制作相配套设备齐全，减少了外协配套加工成本，特别是公司瓦楞纸板生 产线为纸箱、纸盒等成品包装生产直接提供半成品，相对外购半成品的成本低很多，公司包装装 潢产品成本优势明显。经营成本低。经过近二十年积累，公司拥有庞大的上下游客户资源系统， 稳定客户资源结合线上线下销售等多渠道销售模式，降低了业务开发及采购成本。 3、位置优势 公司位于永州，处于湖南省西南端，毗邻两广，自古便是华中、华东地区通往广东、广西、 海南及西南地区的交通要塞；是湖南对外开放的重要门户，是“沿海的内地，内地的前沿”。公 司位于永州中心城区，通过二广、衡昆、道贺、厦蓉等高速公路和湘桂、洛湛等铁路，3 小时达 到广州、桂林、长沙、衡阳、郴州等城市，5 小时内到达贵阳和南昌等城市，交通十分便利。永 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 19 州拥有独立的“永州港”港口，公司的出口产品可直接在本地报关、本地出口，享受着沿海地区 同等报关便利。 4、规模优势 公司经过几年的产业布局及建设，目前拥有 238 亩土地、建筑面积 9 万多平方米，拥有设计、 印前制作、印刷及印后加工等各工序设备三百余台/套。具有成熟的商业模式、完善的产业体系 以及完备的生产资源，有利于形成规模化生产，规模效应优势明显。永州是劳务输出大市，规模 庞大的外出务工人员已培养成一支产业工人队伍，随着外出人员逐步返乡，人力资源规模优势显 现。 5、管理优势 公司成立近二十年来，董事长王中燕先生一直致力于文化产业发展，致力于本企业做强做大， 不受外界影响而跨行业发展，集聚了一支经验丰富、专业、稳定的管理团队。公司建立的 ERP 管 理系统等管理信息平台，进一步完善了公司内部管理。 6、品牌优势 公司取得的 ISO9001-2008 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ICTI 国际玩具行业商业 行为守则体系、绿色印刷、迪斯尼等一系列体系认证，产品、技术、服务、环保等得到了权威机 构的认可，在客户中形成了良好的口碑。逐步形成的品牌优势为公司拓展国际和国内市场打下了 坚实的基础。 （五）持续经营评价 印刷业作为我国新闻出版业的重要组成部分，是文化产业的主要载体实现形式之一，兼具文 化产业和加工工业的双重属性，是我国国民经济重要产业部门。十三五”时期是贯彻落实中央全 面深化改革部署，持续深入推动印刷业提质增效、转型升级，从印刷大国向印刷强国迈进的关键 五年。2015 年全国印刷总产值 11246.2 亿元，比上年增长 3.6%；我国印刷业的产业结构、区域 结构在加剧调整，市场加速向细分领域分化和优势企业集中，产业正在升级过程中。公司所处行 业发展前景良好。 报告期内，公司经营状况持续稳步增长，盈利能力逐步增强，资产负债结构进一步优化。公 司设计研发、采购、生产、业务等体系健全，内部控制制度完善，保证了公司有效经营运行；经 营资质、环保许可等齐全，研发、生产、业务、管理团队以及员工队伍稳定，公司业务、资产、 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 20 财务、人员、机构独立，保证了公司自主经营；公司通过业务转型，提高产品创新能力，同时不 断拓展国内外市场，开发新客户，为公司持续经营提供了保障。因此，公司具备良好的持续经营 能力。 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高 级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、 经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情 况。 公司不存在对公司持续经营产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 1、公司自成立以来，始终秉持“诚信赢得客户，品质创造未来”的理念，为客户提供优质 产品，积极回报社会，解决当地农民工及国有企业下岗职工就业问题，并成为当地生产企业的纳 税大户，带动和促进了地方经济的发展；作为当地第一家新三板挂牌企业，推动了当地资本市场 的发展。 2、报告期内，共捐赠 82,999.00 元，其中：支助两名贫困学生（一位初中生、一位高中生） 读书，从 2015 年开始每年出资 31,000.00 元，将支助两位完成大学学业；向永州市慈善总会捐赠 51,999.00 元，以支持慈善事业。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、行业发展 我国印刷业正处于产业结构优化调整的过程中，洗牌与发展并存，产业发展存量不断优化。 特别是在互联网背景下，印刷业电商不断涌现、运营模式不断更新、分工有了巨大调整。印刷业 要以创新为主要动力，针对市场需求的特点和发展变化趋势，谋划如何提供高质量、个性化和高 附加值的产品，开展技术创新，是企业应对成本上升压力、提高效率和效益的重要举措。 2、公司的行业地位 （1）包装物印刷领域竞争地位：纸质包装受运输成本限制，市场定位于半径 300 公里范围 内，公司主要市场为湘西南地区及广西桂林地区，目前公司是湘西南地区最大的包装印刷企业之 一，在湖南省内名列前茅。公司已建立自有的包装设计团队，将传统接单印刷转型为个性化包装 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 21 设计与制作，竞争优势更为凸出。 （2）出版物印刷领域竞争地位：公司的出版物印刷涵盖排版、制版、印刷、装订等经营活 动，公司承接的出版物业务主要包括报纸、期刊、书籍、地图、年画、图片、挂历、画册等，为 湘西南最大的出版物印刷企业之一。 （3）创意图书制作领域竞争地位：立体弹跳书、益智拼图书等创意图书产品最早起源于欧 美等经济发达国家，二十一世纪引入国内生产，主要集中在广东沿海地区，该类产品后续制作需 大量手工且机器不可替代，属于技术、资金、劳动力密集型产业，2012 年公司引入生产该类产品， 目前是国内内地（广东沿海地区除外）较有影响的创意图书生产企业之一；公司目前致力于国内 市场开发，创建了自有的设计团队，是国内仅有的几家集创意图书设计及生产制作的大型创新型 企业。 3、发展趋势对公司未来经营业绩和盈利能力的影响 公司自 2012 年开始实施业务及产品转型战略，产品由单纯的传统印刷产品向传统印刷产品 与新型的创意图书产品相结合转型，再逐步拓展涵盖创意图书业务设计、制作及销售的全产业链； 普通包装品升级转型为个性化精品包装设计与制作，根据客户需求量身定做的个性化精品包装。 通过技术创新、产品升级实现业绩稳步增长，增强公司盈利能力。 （二）公司发展战略 1、公司发展战略：立足文化创意产业，致力于个性化包装及立体创意图书，充分发挥公司 技术、人才、管理优势，整合公司资源，大力开发国内外创意图书市场，扩大市场占有率。以创 意设计为核心，吸收国外创意文化精髓，开发融入“中国元素”的文化创意品，迈步走向国际， 实现“中国文化”、“中国产品”走出去及企业盈利的“三赢”商业模式，将公司打造成集创意图 书创作、制作和销售的文化创意综合服务商。 2、2017 年拟开发新产品：文化创意产品+互联网+AR 增强现实技术相融合；创意图书学 前教育资源包。 （三）经营计划或目标 建立完善的创意设计、生产、营销和服务体系，逐步完成由传统印刷向创意设计制作转变。 以创意设计为核心，组建自有的设计研发中心，重点围绕“个性化包装”及“立体创意图书”两 大类产品创意设计与制作。重点开发融入立体弹跳内容的学前教育资源包、推介地方特色的创意 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 22 图书系列及各种旅游创意品，以及对本地多样的农产品包装进行个性化设计，提供体现产品特色 的精美包装。进一步拓展市场规模，加强内部管理，降低企业成本，促进公司业绩增长，增强公 司的盈利能力。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，仅表达在新的一年中公司的努力目标和方向，投 资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 实现公司中长期规划，需要国家大力扶持文化产业的稳定政策以及经济形势不出现大波动 等，这些内外部因素对公司实现中长期规划带来了不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 目前，国内出版物印刷市场较分散，市场集中度不高，大部分印刷企业目前依然处于小作坊 式的生产阶段，企业规模偏小，主要服务于本地、区域市场。行业仍缺乏一定的规模经济，面临 着行业结构型调整的需要。随着市场竞争的加剧，印刷企业之间的整合、重组将会加速，印刷企 业数量的减少和印刷总产值的增加可能成为行业常态，印刷工业的集约化程度将进一步提高。 应对措施：1、加快公司转型步伐，由承接订单加工转型为自主设计开发、制作、销售的全产业 链，提高产品技术含量，增强市场竞争性；2、公司规模已成为半径 200 公里范围内最大的印刷 企业，尽快释放现有厂房及设备的产能，形成规模效益，具有区域内的行业话语权，提升竞争实 力。 2、应收账款回收的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 58,823,391.10 元。由于市场竞争激烈，公司 向客户提供了更优的信用条件，制定了适当延长客户账期的销售政策，多数客户由原来 2 个月的 账期延伸到 4 至 5 个月，信用政策放宽使公司获得了竞争上的有利条件，但同时也带来了应收账 款回收风险。虽然公司目前已合理计提坏账，应收款项收回的可能性较大，但不排除应收款项存 在产生坏账的可能性，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产 生不利影响。 应对措施：健全客户信用状况调查制度，严格调查分析客户的信用状况。对老客户要建立健 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 23 全信用档案，制定一套完整的信用记录，对新客户的信用治理包括信用调查、信用评估和制定公 道的信用政策。落实内部员工催收款项的责任，完善激励和约束机制，采取各种措施，尽量争取 定期收回货款。 3、公司利润对非经常性损益存在较大依赖的风险 2015 年和 2016 年的净利润分别是 9,659,427.02 元和 1,382,985.51 元,同期的非经常性损益 分别是 10,250,703.98 元和 778,523.88 元，其中计入营业外收入的各项政府补助分别为 9,425,524.60 元和 1,256,671.46 元，非经常性损益对当年净利润的影响较大。如果政府的政策 未来发生对公司不利变化，将会对公司的经营业绩产生较大的 影响，存在对非经常性损益的依 赖风险。 应对措施：公司逐步调整产品结构，优先安排资源投入毛利率较高的创意图书业务，改进 生产流程及生产工艺，并加强费用的控制，同时公司加大了在营销力量方面的投入，并对已有的 组织架构进行优化，建立并完善员工成长机制，不断补充并加强公司的营销队伍，拓展新的业务 领域，致力于开拓更为广阔的产品应用市场，提升公司整体盈利能力。 4、资产负债率较高的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的资产负债率（母公司）分别为 75.30%、75.96%， 公司资产负债率较高。公司资产负债率较高主要是银行借款较多，截至 2016 年 12 月 31 日， 公司的短期借款余额 49,680,000.00 元、长期借款余额 20,000,000.00 元、一年内到期的非流动 负债 70,700,000.00 元，公司面临短期和长期偿债风险。 应对措施：公司属于制造型企业，拥有自己的土地、厂房、生产设备等，固定资产、无形资 产等非流动资产所占比重较高，随着公司结构布局逐步完善，不需再大量投资固定资产建设，财 务状况将随着销售规模的扩大逐步趋好，偿债能力将逐步增强。同时，公司借新三板资本市场， 正在积极引进战略投资者，以增加直接股权融资，调整资产负债结构。 （二）报告期内新增的风险因素 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 24 新增原材料涨价的风险： 受国家环境保护的宏观政策的影响,部分小型纸厂被淘汰,2016 年底纸张有涨价的趋势,至本 次报告披露前,部分纸张价格已略有上涨,由于纸张属于大众消费品，不会出现大的波动，但纸张 价格上涨,将引起生产成本上升,对公司业绩将产生不利影响。 应对措施：(1)公司已提前应对，年底加大了材料采购及储备；（2）公司将根据材料价格上 涨幅度相应调整产品价格；(3)公司逐步调整产品结构，优先安排资源投入毛利率较高的创意图 书业务，改进生产流程及生产工艺，并加强费用的控制，提升公司整体盈利能力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他： - - 关联方为本公司提供担保（单位：元） 431,400,000.00 431,400,000.00 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 是 五、二（四） 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 26 总计（元） 431,400,000.00 431,400,000.00 关联方为本公司提供担保（单位：美元） ＄2,000,000.00 ＄2,000,000.00 总计（美元） ＄2,000,000.00 ＄2,000,000.00 （二）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人关于规范关联交易和关联方资金占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人王中燕、彭雪梅对规范关联交易和避免关联方 资金占用作出承诺，报告期内公司控股股东、实际控制人王中燕、彭雪梅均未发生违反承诺的事宜。 2、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争承诺 公司在申请挂牌时，董事、监事、高级管理人员出具《关于避免同业竞争承诺函》，报告期 内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、王中燕、彭雪梅持股的北京佳顺印务有限公司实际经营业务为出版物的印刷，与公司存在 同业竞争，为了彻底解决该公司与公司的同业竞争，王中燕、彭雪梅承诺在 2016 年 10 月 31 日前 办理完北京佳顺印务有限公司股份转让的工商变更登记。 2016 年 6 月 2 日北京佳顺印务有限公司股东会决议，王中燕、彭雪梅分别将所持公司股份全 部转让给于振川；2016 年 6 月 6 日王中燕、彭雪梅分别与于振川签订了股份转让协议；2016 年 11 月 23 日王中燕、彭雪梅办理了股份转让给于振川的工商变更登记手续。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 106,371,921.14 37.67% 用于抵押借款 无形资产 抵押 31,158,258.89 11.04% 用于抵押借款 总计 137,530,180.03 48.71% - （四）自愿披露重要事项 债转股事项： 2013 年 12 月 1 日，公司与湖南高新创业投资集团有限公司（以下简称“湖南高新”）签定编 号为：[2013ZXYDZJBTCY1]的可转股债权投资协议，根据协议，湖南高新以出借资金给本公司投入 到本公司经营的形式向本公司投入人民币 500 万元，期限为 2 年；湖南高新有权自本协议签订日起 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 27 贰年内将全部借款资金由债权置换为本公司股权，并根据本公司的经营状况可提前行使置换权。本 公司控股股东王中燕承诺，用其持有的本公司 10%股份做担保，如到期本公司不归还本金，将无条 件受让其持有本公司 10%股份给湖南高新。如在约定期限内未完成债转股事项，本公司在本协议约 定的 2 年期限届满后的 2 个月内偿还本金并支付每年 6%的资金使用费给湖南高新。 2015 年 2 月 13 日，湖南高新与王中燕及本公司签订《股权质押暂时解除协议》，自 2015 年 2 月 13 日起湖南高新解除王中燕持有的本公司 10%的股权进行的质押担保，同意王中燕以持有的永 州奔腾文创传播有限公司 360 万元（占该公司的股权比例为 60%）作担保物质押给湖南高新，并签 订《股权质押协议》，同时王中燕及配偶彭雪梅向湖南高新出具《无限连带责任保证函》。自湖南高 新同意王中燕解除其持有的本公司 10%的股权质押担保责任之日起 6 个月内，本公司没有完成《股 权质押暂时解除协议》约定事项，湖南高新有权提前解除[2013ZXYDZJBTCY1]的可转股债权投资协 议，要求公司及王中燕返还其投资款并支付每年 6%资金使用费，同时，王中燕将持有的本公司的 10%股权继续质押。 2015 年 2 月 13 日，湖南高新与王中燕及永州奔腾文创传播有限公司签订《股权质押协议》， 王中燕以持有的永州奔腾文创传播有限公司360万元（占该公司的股权比例为60%）作担保物为2013 年 12 月 1 日本公司与湖南高新创业投资集团有限公司签定编号为：[2013ZXYDZJBTCY1]的可转股债 权投资协议提供股权质押担保。 2015 年 2 月 12 日，王中燕及配偶彭雪梅向湖南高新出具《无限连带责任保证函》，如果本公 司未履行 2013 年 12 月 1 日与湖南高新创业投资集团有限公司签定编号为：[2013ZXYDZJBTCY1]的 可转股债权投资协议及《股权质押暂时解除协议》中约定的所有义务或非因湖南高新原因导致 [2013ZXYDZJBTCY1]的可转股债权投资协议无法继续履行而给湖南高新造成损失，王中燕及配偶彭 雪梅愿意承担无限连带责任的方式对湖南高新予以赔偿，且有权直接向王中燕及配偶彭雪梅索赔。 2016 年 4 月 6 日，湖南高新创意投资集团有限公司出具确认书，承诺在本公司申请向全国中 小企业股份转让系统挂牌期间，不会将该笔债权转为对公司股权。若挂牌之后，则其可以依据其与 公司签订可转股债权投资协议的规定，以符合法律、法规以及有关部门关于挂牌公司进行定向发行 股份、股份转让的相关规定进行。 至本报告披露之日，公司正在与湖南高新创意投资集团有限公司洽谈转股具体细节。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 15,694,166 15,694,166 31.39 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,607,500 9,607,500 19.21 董事、监事、高管 - - 10,417,500 10,417,500 20.83 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00 -15,694,166 34,305,834 68.61 其中：控股股东、实际控制人 37,570,000 75.14 -9,607,500 27,962,500 55.92 董事、监事、高管 41,670,000 83.34 -10,417,500 31,252,500 62.50 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - - 50,000,000 - 普通股股东人数 18 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王中燕 34,990,000 - 34,990,000 69.98 26,242,500 8,747,500 2 王旭晶 6,200,000 - 6,200,000 12.40 4,650,000 1,550,000 3 彭雪梅 2,580,000 - 2,580,000 5.16 1,720,000 860,000 4 永州旺代企业 管理咨询有限 公司 2,000,000 - 2,000,000 4.00 1,333,334 666,666 5 刘雄伟 1,000,000 - 1,000,000 2.00 - 1,000,000 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 29 6 邓剑 400,000 - 400,000 0.80 - 400,000 7 王晨勇 400,000 - 400,000 0.80 - 400,000 8 石满清 400,000 - 400,000 0.80 - 400,000 9 黄明娟 400,000 - 400,000 0.80 - 400,000 10 许春娥 350,000 - 350,000 0.70 - 350,000 合计 48,720,000 - 48,720,000 97.44 33,945,834 14,774,166 前十名股东间相互关系说明： 王中燕与彭雪梅系夫妻关系；王中燕与王旭晶系叔侄关系；王中燕、彭雪梅系永州旺代企 业管理咨询有限公司实际控制人、控股股东。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王中燕直接持有公司 34,990,000 股股份，占公司总股本的 69.98%，为公司的控股股东。 王中燕，男，1967 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1990 年 6 月-1992 年 12 月，任湖南零陵无线电厂科长；1993 年 1 月-1995 年 12 月，任永州市人民政 府驻深圳办事处科长；1996 年 1 月-1998 年 8 月，个人经商；1998 年 9 月-2015 年 8 月，任 湖南永州奔腾彩印有限公司执行董事、总经理；2003 年 6 月-2015 年 6 月，任北京佳顺印务 有限公司董事长；2002 年 8 月至今，任永州市湘南出口包装有限公司执行董事；2006 年 1 月至今，任永州海燕图书有限公司执行董事；2006 年 11 月至今，任湖南金灿烂广告有限公 司执行董事；2012 年 8 月至今，任永州旺代企业管理咨询有限公司执行董事；2015 年 9 月 至今，任湖南奔腾文化创意股份有限公司董事长、总经理。 报告期内控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 王中燕直接持有公司 34,990,000 股股份，占公司总股本的 69.98%，为公司的控股股东；其 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 30 配偶彭雪梅直接持有公司 2,580,000 股股份，占公司总股本的 5.16%；同时，王中燕和其配偶彭 雪梅通过永州旺代企业管理咨询有限公司间接控制公司 4.00%的股份；王中燕和彭雪梅夫妻两人 合计直接和间接控制公司 79.14%的股份。报告期内王中燕一直担任公司的董事长、总经理，两 人能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。王中燕和彭雪梅为公司的实际控制 人。 王中燕情况详见本报告之“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情 况”之“(一)控股股东情况”部分。 彭雪梅，女，1972年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；1991年5月至今， 任永州市企业技术市场办工人；1998年10月-2015年7月，历任湖南永州奔腾彩印有限公司董事长、 执行董事、监事；2002年8月至今，任永州市湘南出口包装有限公司监事；2005年11月至今，任 北京佳顺印务有限公司监事；2006年1月至今，任永州海燕图书有限公司监事；2014年8月至今， 任永州旺代企业管理咨询有限公司监事。 报告期内，实际控制人未发生变更。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 工行冷水滩支行 48,000,000.00 6.4 2012.11.6-2017.10.30 否 银行贷款 工行冷水滩支行 7,200,000.00 6.4 2013.9.10-2017.10.6 否 银行贷款 工行冷水滩支行 12,000,000.00 6.4 2014.4.1-2017.11.6 否 银行贷款 工行冷水滩支行 6,000,000.00 4.35 2016.5.13-2017.5.10 否 银行贷款 工行冷水滩支行 6,000,000.00 4.35 2016.1.20-2017.1.13 否 银行贷款 工行冷水滩支行 5,500,000.00 5.59 2016.8.26-2017.7.25 否 银行贷款 工行冷水滩支行 15,280,000.00 5.59 2016.8.31-2017.8.23 否 银行贷款 农行冷水滩支行 900,000.00 4.35 2016.2.1-2017.1.31 否 银行贷款 农行冷水滩支行 6,300,000.00 7.83 2016.8.11-2017.8.10 否 银行贷款 农行冷水滩支行 3,600,000.00 4.35 2016.6.13-2017.6.12 否 银行贷款 农行冷水滩支行 1,900,000.00 7.83 2016.9.18-2017.9.17 否 银行贷款 农行冷水滩支行 4,200,000.00 8.265 2016.7.25-2017.7.24 否 银行贷款 长沙银行永州分行 14,500,000.00 7.5 2016.7.18-2019.7.17 否 银行贷款 北京银行长沙分行 9,000,000.00 10.01 2016.8.1-2018.7.28 否 合计 140,380,000.00 五、利润分配情况 无 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王中燕 董事长、总经理 男 50 硕士 2015.9.23-2018.9.22 是 蒋海荣 董事 女 47 大专 2015.9.23-2018.9.22 否 王旭晶 董事 男 26 本科 2015.9.23-2018.9.22 是 欧阳万军 董事、财务总监兼 董事会秘书 男 48 大专 2015.9.23-2018.9.22 是 宋亚军 董事 男 35 本科 2015.9.23-2018.9.22 是 刘丽 副总经理 女 42 本科 2015.9.23-2018.9.22 是 曾艳梅 监事会主席 女 27 本科 2015.9.23-2018.9.22 否 王方利 监事 男 41 高中 2015.9.23-2018.9.22 是 刘红卫 监事 男 51 高中 2015.9.23-2018.9.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理王中燕为公司控股股东、实际控制人；王中燕与王旭晶系叔侄关系；其余人 员间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 王中燕 董事长、总经理 34,990,000 - 34,990,000 69.98 - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 33 蒋海荣 董事 - - - - - 王旭晶 董事 6,200,000 - 6,200,000 12.40 - 欧阳万军 董事、财务总监 兼董事会秘书 320,000 - 320,000 0.64 - 宋亚军 董事 - - - - - 刘丽 副总经理 - - - - - 曾艳梅 监事会主席 - - - - - 王方利 监事 - - - - - 刘红卫 监事 160,000.00 - 160,000 0.32 - 合计 41,670,000 - 41,670,000 83.34 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 12 销售人员 14 21 技术人员 33 33 生产人员 318 259 财务人员 6 7 员工总计 382 332 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 34 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等 情况： 1、人员变动 截至报告期末，公司在职员工 332 人，较报告期初减少 50 人，其中：本科人数增加 2 人、专科人数增加 4 人，一线生产人员减少 56 人，主要是机器设备使用以及生产效率提高 精简部分生产人员。 2、员工培训 公司的人员培训计划按照公司年度培训计划组织实施。 3、员工薪酬政策 薪酬政策公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规 范性文件要求，实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》； 并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保 险。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员稳定，未发生变动；由于公司 2017 年初挂牌，报告期内公司暂 未进行核心员工认定。 硕士 1 1 本科 11 13 专科 106 110 专科以下 264 208 员工总计 382 332 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 35 核心技术人员基本情况如下： 宋亚军：男，1982年4月20日出生，大专学历；2002年7月至2005年7月任番禺艺彩印刷包装有 限公司生产见习、生产科长、生产部主管；2005年至2011年就职于广州番禺全智包装印刷有限公 司任生产部经理；2012年12月加入公司，历任公司车间主管、生产部部长；现任公司董事、生产 部部长。 王方利：男，1976年2月8日出生，高中学历；1996年至1999年任职于深圳石岩华生纸品厂、 东莞顺发纸品厂，历任普工、机长；1999年至2001年任职于广东番禺石二纸品厂机长、领班；2001 年至2008年任深圳松岗锦锋纸品厂车间主任；2008年至2009年任浙江台州雅利纸品厂生产副厂长； 2009年12月至今任公司纸板车间主任，现任公司纸板车间主任。 张忠胜：男，1967年12月6日出生，高中学历；1988年至1991年任职于道县湘源锡矿厂；1992 年至1997年任职于道县印刷厂；1997年至1998年任职于冷水滩机械厂；1999年加入公司至今，现 任公司设备部组长。 宋建军：男，1987 年 7 月 29 日，专科学历；2006 年至 2009 年任广州番禺全智印刷公司技术 员；2009 年至 2011 任广州天河丰彩集团工程工艺师；2011 年至 2012 年任山东淄博鸿杰印务公司 高级工程师；2012 年加入公司任工程技术部部长。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法 律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法 人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司设立了由股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员组成的公司治理机制，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求。制定了较为完备 的《公司章程》等各项管理制度。 报告期内，公司制订了《公司信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《公司重大 信息内部报告制度》、《管理层业绩评估机制》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》， 并在第一届董事会第二次会议审议通过。 公司信息披露工作严格遵循《信息披露事务管理制度》要求，做到及时、准确、完整。公司 董事会秘书负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司需披露的信息，督促公司董事、监事、高级 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 37 管理人员及关键部门负责人信息披露风险防控的意识。 公司管理层强化内控管理工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法等规章制度，形 成较为完整、合理的内部控制制度，制度规范、执行有力，最大程度确保了内部控制目标的完成， 保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。公司治理情 况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求， 规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权 利，享有平等地位。《公司章程》中明确要求，公司控股股东及实际控制人“不得利用其控制地 位损害公司的和其他股东利益”，公司董事负有“公平对待所有股东”的勤勉义务。 报告期内，公司召开了 2 次股东大会，全体股东均正常出席并表决，股东的参与权得到确实 的落实。公司董事会、监事会严格依照《公司法》、《公司章程》及议事规则的规定召开，管理 层认真履行职责，保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未发生损害 中小股东利益的情况。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使 其合法权利及享受应有的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的对外投资等重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》、《公司对 外投资管理制度》履行规定程序。截至报告期末，公司收购香港港丰兴业有限公司等重大决策事 项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 38 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第二次会议审议通过了《湖南奔 腾文化创意股份有限公司关于<信息披露事务管理制 度>的议案》、《湖南奔腾文化创意股份有限公司关于< 投资者关系管理制度>的议案》、《关于申请公司股票在 全国股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管 的议案》、 《关于授权董事会办理公司股票在全国中小 企业股份转让系统转让相关事宜的议案》、 《关于申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让 时采取协议转让方式的议案》、 《关于公司董事会对公司 治理机制进行讨论评估的议案》、《关于<公司重大信息 内部报告制度>的议案》、《关于<管理层业绩评估机制> 的议案》、《关于公司未来三年发展战略规划的议案》、 《关于确认公司核心技术人员的议案》、 《湖南奔腾文化 创意股份有限公司关于<防范控股股东及其他关联方资 金占用管理制度>的议案》、 《关于提请召开公司 2016 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第三次会议审议通过了《关于公 司 2015 年年度报告的议案》、 《关于公司 2015 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度总经理工作 报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案》。 3、第一届董事会第四次会议审议通过了《关于收 购港丰兴业有限公司的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议通过了《关于公 司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 39 2、第一届监事会第三次会议审议通过了《2016 年 半年度公司内部控制治理情况的议案》。 股东大会 2 1、2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 <信息披露管理制度>的议案》、《关于<投资者关系管理 制度>的议案》、《关于申请公司股票在全国股份转让系 统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于 授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系 统转让相关事宜的议案》、 《关于协议转让方式的议案》、 《关于<防范控股股东及其他关联方资金占用管理制 度>的议案》。 2、2015 年年度股东大会会议审议通过了《关于公 司 2015 年年度报告的议案》、 《关于公司 2015 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年度 利润分配方案的议案》、 《关于最近两年关联交易确认的 议案》、《关于 2016 年度预计日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等 法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。 《公司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《财务管理制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列管理制度。公 司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 40 份行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公 司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好的履行自己的职责，对公司的重大决策事项 做出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的 合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范动作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事 和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施， 切实有效地保证中小股东的利益。 公司控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况：欧阳万军、王旭晶 任公司董事，刘红卫任公司监事。 公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系 管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式 等做出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责管理，以便保持与 投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的规定，依据公 告事项给予投资者以耐心的解答。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责 任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。公司的发展稳定有序，监事会未发现 公司存在风险，对公司本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均保持独立性，具有面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立性 公司设置了工程技术部、生产部、品质部、资产财务部、市场部、人力资源部、综合事务部 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 41 等 7 个职能部门，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立研发、运营、市场拓展部 门；不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立性 公司拥有独立、完整地进行生产经营所需要的资产。公司资产与股东资产严格分开，不存在 与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公 司的资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任。 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制 的其他企业担任除董事、监事以外的职务，均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司人员独立于公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用财务账户的情形。公司独立申报纳税、缴纳税款。公司单独设立财务部门，财 务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的会计核算体 系，已建立财务管理和风险控制等内部管理制度；公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。 5、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了经理层，同时根据 公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司 各组织机构的设置、运行和管理完全与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开，不存在 与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 42 证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格 按照公司管理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营 现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 制度及详细规定，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和实施各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理，进一步完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，进一步规范及完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度，不存在发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，经第一届董事会第五 次会议审议通过，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 43 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字【2017】0368 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 陈志、尹芝玲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0368 号 湖南奔腾文化创意股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南奔腾文化创意股份有限公司（以下简称“奔腾文创”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是奔腾文创管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 44 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，奔腾文创财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奔腾 文创 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈 志 中国注册会计师： 尹芝玲 中国 · 天津 二零一七年 四月二十四日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 45 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六（一） 2,616,582.58 9,579,585.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六（二） - 770,488.00 应收账款 六（三） 58,823,391.10 38,567,888.70 预付款项 六（四） 4,476,727.93 792,375.67 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六（五） 3,336,990.36 4,598,939.52 买入返售金融资产 - - - 存货 六（六） 11,035,434.05 5,239,675.69 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六（七） 2,073,135.38 1,862,285.05 流动资产合计 - 82,362,261.40 61,411,238.32 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六（八） 159,852,686.33 137,805,798.97 在建工程 六（九） 3,231,165.07 25,562,696.88 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六（十） 34,100,244.89 35,542,461.52 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 46 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六（十一） 1,030,291.22 409,155.15 递延所得税资产 六（十二） 743,734.64 486,602.42 其他非流动资产 六（十三） 1,028,515.99 - 非流动资产合计 - 199,986,638.14 199,806,714.94 资产总计 - 282,348,899.54 261,217,953.26 流动负债： - 短期借款 六（十四） 49,680,000.00 79,900,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六（十五） - 6,203,601.48 应付账款 六（十六） 7,143,681.84 2,957,548.89 预收款项 六（十七） 2,276,802.45 712,792.36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六（十八） 3,936,687.40 4,625,747.39 应交税费 六（十九） 5,353,216.45 6,028,293.65 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六（二十） 42,731,583.76 18,858,618.82 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六（二十一） 70,700,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 181,821,971.90 119,286,602.59 非流动负债： - 长期借款 六（二十二） 20,000,000.00 69,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 47 预计负债 - - - 递延收益 六（二十三） 14,435,542.34 8,227,031.80 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 34,435,542.34 77,227,031.80 负债合计 - 216,257,514.24 196,513,634.39 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六（二十四） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六（二十五） 12,479,989.07 12,479,989.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 六（二十六） 4570.96 490.04 专项储备 - - - 盈余公积 六（二十七） 724,554.16 428,766.40 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（二十八） 2,882,271.11 1,949,546.91 归属于母公司所有者权益合计 - 66,091,385.30 64,704,318.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 66,091,385.30 64,704,318.87 负债和所有者权益总计 - 282,348,899.54 261,217,953.26 法定代表人：王中燕 主管会计工作负责人：欧阳万军 会计机构负责人：欧阳万军 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 48 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,211,136.45 9,531,824.97 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 770,488.00 应收账款 十五（一） 59,513,921.24 41,520,622.55 预付款项 - 4,467,727.93 672,375.67 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五（二） 12,025,568.62 10,527,557.44 存货 - 11,035,434.05 5,237,519.12 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,073,135.38 1,853,991.99 流动资产合计 - 90,326,923.67 70,114,379.74 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五（三） 11,896,413.05 11,896,413.05 投资性房地产 - - - 固定资产 - 149,040,887.99 127,496,049.77 在建工程 - 3,231,165.07 25,562,696.88 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 30,218,405.78 31,578,611.77 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 452,879.50 44,200.11 递延所得税资产 - 750,897.95 589,548.11 其他非流动资产 - 1,028,515.99 - 非流动资产合计 - 196,619,165.33 197,167,519.69 资产总计 - 286,946,089.00 267,281,899.43 流动负债： - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 49 短期借款 - 49,680,000.00 79,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 6,203,601.48 应付账款 - 8,065,072.04 6,137,013.14 预收款项 - 2,235,968.45 712,792.36 应付职工薪酬 - 3,657,853.91 4,562,057.18 应交税费 - 3,739,272.68 4,842,526.22 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 46,406,601.66 22,683,298.43 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 70,700,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 184,484,768.74 125,041,288.81 非流动负债： - 长期借款 - 20,000,000.00 69,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 13,489,324.00 7,226,491.98 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 33,489,324.00 76,226,491.98 负债合计 - 217,974,092.74 201,267,780.79 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,479,988.21 12,479,988.21 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 74,554.16 428,766.40 未分配利润 - 5,767,453.89 3,105,364.03 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 50 所有者权益合计 - 68,971,996.26 66,014,118.64 负债和所有者权益合计 - 286,946,089.00 267,281,899.43 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 51 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 117,892,672.48 85,714,165.54 其中：营业收入 六（二十九） 117,892,672.48 85,714,165.54 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 117,574,900.47 87,803,160.57 其中：营业成本 六（二十九） 90,535,136.03 66,591,370.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六（三十） 2,010,626.90 589,919.07 销售费用 六（三十一） 4,533,084.93 3,817,669.67 管理费用 六（三十二） 9,839,043.38 11,577,163.95 财务费用 六（三十三） 8,650,759.56 5,251,888.27 资产减值损失 六（三十四） 2,006,249.67 -24,851.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 317,772.01 -2,088,995.03 加：营业外收入 六（三十五） 1,338,121.24 12,171,969.10 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六（三十六） 415,859.69 110,747.07 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,240,033.56 9,972,227.00 减：所得税费用 六（三十七） -142,951.95 312,799.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,382,985.51 9,659,427.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,382,985.51 9,659,427.02 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 4,080.90 490.06 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - 4,080.90 490.06 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 4,080.90 490.06 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 4,080.90 490.06 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,387,066.41 9,659,917.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,387,066.41 9,659,917.08 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.19 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王中燕 主管会计工作负责人：欧阳万军 会计机构负责人：欧阳万军 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 53 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五（四） 114,800,069.10 85,092,927.15 减：营业成本 十五（四） 88,446,872.91 66,591,370.81 营业税金及附加 - 1,757,370.60 579,906.53 销售费用 - 4,012,779.17 3,817,669.67 管理费用 - 8,449,154.90 9,264,339.44 财务费用 - 8,624,309.09 5,242,128.20 资产减值损失 - 1,569,110.03 537,348.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五（五） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,940,472.40 -939,836.18 加：营业外收入 - 1,271,599.76 12,158,508.10 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 415,544.38 110,633.56 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,796,527.78 11,108,038.36 减：所得税费用 - -161,349.84 204,580.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,957,877.62 10,903,457.52 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,957,877.62 10,903,457.52 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 54 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,563,585.95 81,380,488.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 37,388,263.49 18,451,694.61 经营活动现金流入小计 - 141,951,849.44 99,832,183.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 80,877,208.44 49,983,779.97 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,929,449.78 11,602,591.02 支付的各项税费 - 8,058,741.32 4,144,180.53 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 12,931,223.70 6,691,767.89 经营活动现金流出小计 - 116,796,623.24 72,422,319.41 经营活动产生的现金流量净额 - 25,155,226.20 27,409,864.08 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - - 4,509,388.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,509,388.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,873,214.94 27,172,188.79 投资支付的现金 - - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 55 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,873,214.94 27,172,188.79 投资活动产生的现金流量净额 - -7,873,214.94 -22,662,800.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 74,680,000.00 85,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十八） - 1,280,000.00 筹资活动现金流入小计 - 74,680,000.00 87,180,000.00 偿还债务支付的现金 - 83,200,000.00 72,816,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,569,819.54 8,597,483.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十八） 961,972.17 7,381,316.02 筹资活动现金流出小计 - 92,731,791.71 88,794,799.86 筹资活动产生的现金流量净额 - -18,051,791.71 -1,614,799.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 25,858.97 635.24 五、现金及现金等价物净增加额 - -743,921.48 3,132,898.87 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,360,504.06 227,605.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,616,582.58 3,360,504.06 法定代表人：王中燕 主管会计工作负责人：欧阳万军 会计机构负责人：欧阳万军 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 56 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,877,745.69 79,763,886.02 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 34,376,267.37 14,407,697.78 经营活动现金流入小计 - 138,254,013.06 94,171,583.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 79,772,587.72 46,359,621.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,692,483.21 10,525,423.49 支付的各项税费 - 7,755,837.27 4,121,477.97 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,721,143.10 6,482,951.79 经营活动现金流出小计 - 114,942,051.30 67,489,475.03 经营活动产生的现金流量净额 - 23,311,961.76 26,682,108.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 4,509,388.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 4,509,388.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,374,576.94 26,413,031.43 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,374,576.94 26,413,031.43 投资活动产生的现金流量净额 - -7,374,576.94 -21,903,643.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 74,680,000.00 85,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,280,000.00 筹资活动现金流入小计 - 74,680,000.00 87,180,000.00 偿还债务支付的现金 - 83,200,000.00 72,816,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,569,819.54 8,597,483.84 支付其他与筹资活动有关的现金 - 949,172.17 7,381,316.02 筹资活动现金流出小计 - 92,718,991.71 88,794,799.86 筹资活动产生的现金流量净额 - -18,038,991.71 -1,614,799.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,101,606.89 3,163,665.68 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 57 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,312,743.34 149,077.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,211,136.45 3,312,743.34 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 58 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,989.07 - 490.00 - 428,766.40 - 1,795,563.40 0.00 64,704,318.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 12,479,989.07 - 490.00 - 428,766.40 - 1,795,563.40 0.00 64,704,318.87 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - 4,080.92 - 295,787.76 - 1,087,197.75 - 1,387,066.43 （一）综合收益总额 - - - - - - 4,080.92 - - - 1,382,985.51 - 1,387,066.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.02 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.02 （三）利润分配 - - - - - - - - 295,787.76 - -295,787.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 295,787.76 - -295,787.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,989.07 - - - 724,554.16 - 2,882,271.11 0.00 66,091,385.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 41,573,679.18 - - - - - -38,562,321.78 0.00 53,011,357.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 41,573,679.18 - - - - - -38,562,321.78 0.00 53,011,357.40 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - -29,093,690.1 1 - - - 428,766.40 - 40,357,885.18 - 11,692,961.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,659,427.02 - 9,659,917.08 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,033,534.45 - - - - - - - 2,033,534.45 1．股东投入的普通股 - - - - 0.86 - - - - - - - 0.86 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 753,533.59 - - - - - - - 753,533.59 4．其他 - - - - 1,280,000.00 - - - - - - - 1,280,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 428,766.40 - -428,766.40 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 428,766.40 - -428,766.40 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -31,127,224.5 6 - - - - - 31,127,224.56 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -31,127,224.5 6 - - - - - 31,127,224.56 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,989.07 - - - 428,766.40 - 1,795,563.40 - 64,704,318.87 法定代表人：王中燕 主管会计工作负责人：欧阳万军 会计机构负责人：欧阳万军 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 61 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,988.21 - - - 428,766.40 3,105,364.03 66,014,118.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 12,479,988.21 - - - 428,766.40 3,105,364.03 66,014,118.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 295,787.76 2,662,089.86 2,957,877.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,957,877.62 2,957,877.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 295,787.76 -295,787.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 295,787.76 -295,787.76 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 62 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,988.21 - - - 724,554.16 5,767,453.89 68,971,996.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 41,573,679.18 - - - - -38,496,551.65 53,077,127.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 41,573,679.18 - - - - -38,496,551.65 53,077,127.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -29,093,690.97 - - - 428,766.40 41,601,915.68 12,936,991.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,903,457.52 10,903,457.52 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,033,533.59 - - - - - 2,033,533.59 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 753,533.59 - - - - - 753,533.59 4．其他 - - - - 1,280,000.00 - - - - - 1,280,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 428,766.40 -428,766.40 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 428,766.40 -428,766.40 - 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 63 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -31,127,224.56 - - - - 31,127,224.56 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -31,127,224.56 - - - - 31,127,224.56 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 12,479,988.21 - - - 428,766.40 3,105,364.03 66,014,118.64 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 64 湖南奔腾文化创意股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：湖南奔腾文化创意股份有限公司 注册地址：永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 总部地址：永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 营业期限：长期 股本：人民币伍仟万元整 法定代表人：王中燕 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：包装印刷行业 公司经营范围：文化创意设计与制造，图书发行；出版物印刷；货物、技术进出口自营 及代理；玩具研发生产与销售；电子商务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 （三）公司历史沿革 湖南奔腾文化创意股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名“湖南永州奔腾 电脑印务有限责任公司”，成立于 1998 年 9 月 1 日，经永州市工商行政管理局批准登记注册， 取得 431100000012599 号企业法人营业执照，由王中燕、永州市奔腾印刷厂、永州市粮食印 刷厂、于得泳、彭扬民共同出资 63.4 万元发起设立，其中：王中燕出资 34.42 万元，占公司 注册资本 54.30%；永州市奔腾印刷厂出资 11.25 万元，占公司注册资本 17.80%；永州市粮食 印刷厂出资 9.83 万元，占公司注册资本 15.50%；于得泳出资 5.80 万元，占公司注册资本 9.10%； 彭扬民出资 2.10 万元，占公司注册资本 3.30%。本次出资经永州芝城会计师事务所审验，出 具芝会师验字【1998】第 03 号验资报告。 经公司于 2000 年2 月18 日召开的股东会决议同意，永州市粮食印刷厂将持有公司15.5% 的股权转让给王中燕，于得泳将持有公司 9.1%的股权转让给彭雪梅。 经公司于 2000 年 5 月 8 日召开的股东会决议同意，永州市奔腾印刷厂将持有公司 17.8% 的股权转让给王中燕。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 65 2000 年 6 月 18 日，本公司申请增加注册资本人民币 64.60 万元，新增注册资本由王中 燕、彭雪梅、彭扬民出资，并于 2000 年 7 月 31 日之前缴足。本次变更后，公司注册资本为 人民币 128 万元，经永州政通有限责任会计师事务所永政会验字【2000】第 25 号验资报告 验证。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 99.84 78.00 彭扬民 10.24 8.00 彭雪梅 17.92 14.00 合计 128.00 100.00 经公司于 2003 年 11 月 8 日召开的股东会决议同意，彭扬民将持有公司 8.00%的股权转 让给王中燕。同时申请增加注册资本人民币 1672 万元，由王中燕、彭雪梅、王荟出资，并 于 2003 年 12 月 15 日之前缴足。变更后，公司注册资本为人民币 1800 万元，本次增资经湖 南永一会计师事务所有限责任公司湘永会验字【2003】第 168 号验资报告验证。变更后股权 结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 900.00 50.00 王荟 810.00 45.00 彭雪梅 90.00 5.00 合计 1,800.00 100.00 经公司于 2009 年 10 月 23 日召开的股东会决议同意，王荟将持有公司 45.00%的股权转 让给王中燕。同时申请增加注册资本 2400 万元，新增注册资本由王中燕、彭雪梅出资，其 中王中燕认缴人民币 2070 万元；彭雪梅认缴人民币 330 万元，并于 2013 年 7 月 3 日之前缴 足。变更后，公司注册资本为人民币 4200 万元，本次增资经永州天元会计师事务所有限责 任公司永天会验字【2013】第 398 号验资报告验证。变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 3,780.00 90.00 彭雪梅 420.00 10.00 合计 4,200.00 100.00 经公司于 2013 年 11 月 5 日召开的股东会决议同意，彭雪梅将持有公司 3.86%的股权转 让给王中燕。 2013 年 12 月 20 日，本公司申请增加注册资本 200 万元，新增注册资本由永州奔腾旺 代印刷包装有限公司、永州市湘南出口包装有限公司出资，并于 2013 年 12 月 20 日之前缴 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 66 足。变更后，公司注册资本为人民币 4400 万元，本次增资经永州天元会计师事务所有限责 任公司永天会验字【2013】第 741 号验资报告验证。变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 3,942.00 89.59 彭雪梅 258.00 5.87 永州奔腾旺代印刷包装有限公司 100.00 2.27 永州市湘南出口包装有限公司 100.00 2.27 合计 4,400.00 100.00 2014 年 6 月 30 日，公司申请增加注册资本 600 万元，新增注册资本由王旭晶以其持有 的道县京道濂溪印刷包装有限公司 100%股权出资，并于 2014 年 6 月 30 日之前缴足。变更 后，公司注册资本为人民币 5000 万元，本次增资经永州天元会计师事务所有限责任公司永 天会验字【2014】第 055 号验资报告验证。变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 3,942.00 78.84 王旭晶 600.00 12.00 彭雪梅 258.00 5.16 永州奔腾旺代印刷包装有限公司 100.00 2.00 永州市湘南出口包装有限公司 100.00 2.00 合计 5,000.00 100.00 经公司于 2014 年 7 月 25 日召开的股东会决议同意，永州市湘南出口包装有限公司将持 有公司 2.00%的股权转让给永州奔腾旺代印刷包装有限公司。 经公司于 2015 年 1 月 26 日召开的股东会决议同意，王中燕将持有的公司 6.86%股权转 让给邓剑等 14 位自然人。 经公司于 2015 年 5 月 19 日召开的股东会决议同意，王中燕将持有的公司 2%股权转让 给刘雄伟，转让后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 股权比例% 王中燕 3499.00 69.98 王旭晶 620.00 12.40 彭雪梅 258.00 5.16 永州旺代企业管理咨询有限公司 200.00 4.00 刘雄伟 100.00 2.00 邓剑 40.00 0.80 王晨勇 40.00 0.80 石满清 40.00 0.80 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 67 黄明娟 40.00 0.80 许春娥 35.00 0.70 欧阳万军 32.00 0.64 于书德 20.00 0.40 李少萍 20.00 0.40 刘红卫 16.00 0.32 郭爱东 15.00 0.30 王旭亮 15.00 0.30 杨晓艳 5.00 0.10 李宣平 5.00 0.10 合计 5000.00 100.00 经公司于2015年5月20日召开的股东会决议同意，王中燕将1998年9月公司设立时公司股 东以实物出资人民币伍拾叁万捌仟元整变更为以货币出资人民币伍拾叁万捌仟元整，并于 2015年5月29日之前缴足。变更后，公司注册资本为人民币5000万元，股权结构保持不变，本 次股东变更出资方式经永州天元会计师事务所永天会验字【2015】第030号验资报告验证。 根据发起人协议、章程的规定，原湖南永州奔腾彩印有限公司整体变更为湖南奔腾文化 创意股份有限公司，公司申请登记的注册资本为人民币伍仟万元整，由全体发起人以其持有 的截止2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产按照1:0.8199的比例 折合出资。原湖南永州奔腾彩印有限公司经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） CHW审字【2015】0428号审计报告审计，截止2015年5月31日净资产为60,984,454.62元（其中 实收资本50,000,000.00元，资本公积42,111,679.18元，未分配利润-31,127,224.56元）各方出资金 额、出资比例、出资方式如下表： 发起人名称 出资金额 出资比 例% 出资方式 王中燕 34,990,000.00 69.98 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 王旭晶 6,200,000.00 12.40 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 彭雪梅 2,580,000.00 5.16 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 永州旺代企业管理 咨询有限公司 2,000,000.00 4.00 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 刘雄伟 1,000,000.00 2.00 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 邓剑 400,000.00 0.80 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 王晨勇 400,000.00 0.80 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 石满清 400,000.00 0.80 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 黄明娟 400,000.00 0.80 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 许春娥 350,000.00 0.70 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 68 欧阳万军 320,000.00 0.64 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 于书德 200,000.00 0.40 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 李少萍 200,000.00 0.40 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 刘红卫 160,000.00 0.32 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 郭爱东 150,000.00 0.30 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 王旭亮 150,000.00 0.30 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 杨晓艳 50,000.00 0.10 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 李宣平 50,000.00 0.10 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 合计： 50,000,000.00 100.00 以持有的截至2015年5月31日原湖南永州奔腾彩印有限公司股权所对应的净资产折股 经公司于2015年7月6日召开的股东会决议同意，王中燕将1998年9月公司设立时公司股东 以实物出资人民币柒拾肆万贰仟元整变更为以货币出资人民币柒拾肆万贰仟元整，并于2015 年7月6日之前缴足。变更后，公司注册资本为人民币5000万元，股权结构保持不变，本次股 东变更出资方式经永州天元会计师事务所永天会验字【2015】第034号验资报告验证。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 69 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 70 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 71 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧 失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 72 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 73 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入其他综合收益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 74 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减 值损失一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回 的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上（含 200 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 75 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反 映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记 账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负 债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等。 2、存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 76 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕。 （十三）划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就 处置该非流动资产或该组成部分作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让 协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及 递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置 或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 （十四）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施 共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 77 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方 或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 78 允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位 实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 79 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负 有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 80 （十五）固定资产 1、 固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。 2、固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经 济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋 20-40 5 4.75-2.38 构筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 电子设备及其他 5 5 19 运输设备 5 5 19 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 81 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 82 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的 汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地使用权证 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 83 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十）长期待摊费用 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 84 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 房屋装修 5 受益年限 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 85 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退 计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的 年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3） 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损 益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十三）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 86 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： ① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验 收确认凭据时确认收入。 ② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭 报关单确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十四）政府补助的会计处理 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 87 （二十五）递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 88 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十七）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持 有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动 资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并 处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 89 件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 2014 年，财政部修订了《企业会计准则-基本准则》， 并新发布或修订了 8 项具体企业 会计准则。本公司已于 2014 年 7 月 1 日起执行了这些新发布或修订的企业会计准则。并对 报表进行了追溯重述。 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 五、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 直接出口产品销售收入 执行“免、抵、退”税政策 转厂出口销售收入 出口环节免征增值税 营业税 提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产 5% 城市维护建设税 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5%、7% 教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 税收优惠：2015 年 12 月 22 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、 湖南省地方税务局联合下发湘科高字【2015】190 号文件《关于认定湖南海尚环境生物科技 股份有限公司等 189 家企业为湖南省 2015 年第一批高新技术企业的通知》，认定公司为高新 技术企业。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 90 函[2009]203 号）第四条，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期 当年开始，可申请享受企业所得税优惠。2015 年 10 月 28 日，公司获得《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201543000172，公司从 2015 年开始享受所得税税率 15%的税收优惠。 六、合并财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 110,471.51 527,515.08 银行存款 2,506,111.07 2,832,988.98 其他货币资金 - 6,219,081.63 合 计 2,616,582.58 9,579,585.69 其中：存放在境外的款项总额 568,925.27 15,168.80 注 1：其他货币资金明细情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑保证金 6,203,601.48 银行承兑保证金利息 15,480.15 合 计 6,219,081.63 （二）应收票据 1、应收票据分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 770,488.00 商业承兑汇票 合 计 770,488.00 2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2016 年 12 月 31 日终止确认金额 2014 年 12 月 31 日未终止确认金额 银行承兑汇票 2,935,000.00 商业承兑汇票 合 计 2,935,000.00 4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 91 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 62,669,309.39 100.00 3,845,918.29 6.14 58,823,391.10 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 62,669,309.39 100.00 3,845,918.29 6.14 58,823,391.10 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 41,026,146.37 100.00 2,458,257.67 5.99 38,567,888.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 41,026,146.37 100.00 2,458,257.67 5.99 38,567,888.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 54,044,971.59 2,702,248.58 5.00 1 至 2 年 7,001,697.55 700,169.76 10.00 2 至 3 年 1,084,471.04 216,894.21 20.00 3 至 4 年 212,394.34 63,718.30 30.00 4 至 5 年 325,774.87 162,887.44 50.00 合计 62,669,309.39 3,845,918.29 6.14 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 36,458,864.86 1,822,943.24 5.00 1 至 2 年 3,441,190.63 344,119.06 10.00 2 至 3 年 466,318.94 93,263.79 20.00 3 至 4 年 659,771.94 197,931.58 30.00 合计 41,026,146.37 2,458,257.67 5.99 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 92 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,387,660.62 元，收回或转回的坏账准备 0.00 元。 3、报告期无核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 IGLOO BOOKS 10,816,065.22 1 年以内 17.26 540,803.26 桂林湘山酒业有限公司 3,167,707.93 1 年以内 5.05 158,385.40 湖南都成国际食品有限公司 2,140,053.77 1 年以内 3.41 107,002.69 湖南熙可食品有限公司 2,050,470.96 1 年以内 3.27 102,523.55 湖南海联食品有限责任公司 2,043,455.05 1 年以内 3.26 102,172.75 合计 20,217,752.93 32.25 1,010,887.65 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、应收账款期末余额中应收其他关联方单位款项情况详见附注十、（五）。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,476,727.93 100.00 656,361.83 82.83 1 至 2 年 - - 47,519.84 6.00 2 至 3 年 - - 88,494.00 11.17 3 年以上 - - 合 计 4,476,727.93 100.00 792,375.67 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本企业关系 金额 占预付款项总额比例（%） 舟山德恩进出口有限公司 非关联方 1,523,126.33 34.02 漯河市家乐比邻纸业有限公司 非关联方 558,234.33 12.47 河南出版对外贸易有限公司 非关联方 502,378.15 11.22 沅江市金鑫纸业销售有限公司 非关联方 335,174.00 7.49 东莞市瑞峰纸业有限公司 非关联方 212,477.21 4.75 合 计 3,131,390.02 69.95 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 93 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,382,666.27 100.00 1,045,675.91 23.86 3,336,990.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,382,666.27 100.00 1,045,675.91 23.86 3,336,990.36 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,318,910.01 100 719,970.49 7.72 4,598,939.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 5,318,910.01 100 719,970.49 7.72 4,598,939.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 816,367.38 40,818.37 5 1 至 2 年 1,319,714.47 131,971.44 10 2 至 3 年 632,212.00 126,442.39 20 3 至 4 年 303,712.50 91,113.75 30 4 至 5 年 1,310,659.92 655,329.96 50 合计 4,382,666.27 1,045,675.91 23.86 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,728,474.79 136,423.74 5 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 94 1 至 2 年 816,062.80 81,606.28 10 2 至 3 年 303,712.50 60,742.50 20 3 至 4 年 1,470,659.92 441,197.97 30 合计 5,318,910.01 719,970.49 13.54 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 325,705.42 元，收回或转回的坏账准备 0.00 元。 3、公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 关联方往来 - 617,263.17 保证金及押金 3,328,500.00 3,556,500.00 代垫款及其他 1,054,166.27 1,145,146.84 合 计 4,382,666.27 5,318,910.01 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 永州市中小企业信 用担保有限责任公 司 保证金 2,205,000.00 1-5 年 50.31 857,216.98 湖南省文化旅游担 保投资有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内、1-2 年 22.82 90,000.00 员工养老保险 代垫款及其他 238,901.05 1 年以内 5.45 11,945.05 中国电信 代垫款及其他 112,000.00 1 年以内 2.56 5,600.00 重庆啤酒股份有限 公司 保证金 100,000.00 1-3 年 2.28 18,100.00 合 计 3,655,901.05 83.42 982,862.03 6、期末无涉及政府补助的应收款项。 7、其他应收款期末余额中应收其他关联方单位款项情况详见附注十、（五）。 8、公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （六）存货 1、存货分类： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,238,506.16 7,238,506.1 4,032,103.22 4,032,103.22 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 95 在产品 676,920.55 676,920.55 607,745.75 607,745.75 库存商品 3,204,940.44 84,933.10 3,120,007.34 666,707.45 69,037.30 597,670.15 低值易耗品 - 2,156.57 2,156.57 合 计 11,120,367.15 84,933.10 11,035,434.05 5,308,712.99 69,037.30 5,239,675.69 2、 存货跌价准备： 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 库存商品 69,037.30 15,895.80 84,933.10 合 计 69,037.30 15,895.80 84,933.10 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 原材料 可收回金额低于采购成本 库存商品 可收回金额低于结存成本 3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （七）其他流动资产 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年期末余额 109,464,435.91 53,066,754.47 1,556,912.01 1,039,341.69 165,127,444.08 2.本期增加金额 30,122,829.03 798,499.23 - 1,292,568.54 32,213,896.80 （1）购置 913,872.10 798,499.23 - 1,292,568.54 3,004,939.87 （2）在建工程转入 28,574,929.15 - - - 28,574,929.15 （3）企业合并增加 - （4）其他转入 634,027.78 634,027.78 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 139,587,264.94 53,865,253.70 1,556,912.01 2,331,910.23 197,341,340.88 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待摊费用 125,511.17 暂估进项税额 1,947,624.21 1,862,285.05 理财产品 合 计 2,073,135.38 1,862,285.05 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 96 二、累计折旧 - 1.2015 年期末余额 6,168,160.81 19,332,411.24 1,127,840.85 693,232.21 27,321,645.11 2.本期增加金额 5,061,644.08 4,739,480.57 121,473.00 244,411.79 10,167,009.44 （1）计提 5,061,644.08 4,739,480.57 121,473.00 244,411.79 10,167,009.44 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 11,229,804.89 24,071,891.81 1,249,313.85 937,644.00 37,488,654.55 三、减值准备 - 1.2015 年期末余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 - 四、账面价值 - 1.2016 年期末账面价值 128,357,460.05 29,793,361.89 307,598.16 1,394,266.23 159,852,686.33 2.2015 年期末账面价值 103,296,275.10 33,734,343.23 429,071.16 346,109.48 137,805,798.97 项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.2014 年期末余额 69,075,270.09 53,022,268.20 1,556,912.01 1,037,625.17 124,692,075.47 2.本期增加金额 43,167,311.62 1,105,071.63 - 30,751.81 44,303,135.06 （1）购置 410,683.76 1,105,071.63 30,751.81 1,546,507.20 （2）在建工程转入 42,756,627.86 42,756,627.86 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,778,145.80 1,060,585.35 29,035.29 3,867,766.44 （1）处置或报废 2,778,145.80 1,060,585.35 29,035.29 3,867,766.44 4.2015 年 12 月 31 日余额 109,464,435.91 53,066,754.48 1,556,912.01 1,039,341.69 165,127,444.09 二、累计折旧 1.2014 年期末余额 4,734,540.95 15,444,294.18 1,001,333.61 628,191.16 21,808,359.90 2.本期增加金额 2,401,752.44 4,713,133.94 126,507.24 92,700.71 7,334,094.33 （1）计提 2,401,752.44 4,713,133.94 126,507.24 92,700.71 7,334,094.33 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 97 3.本期减少金额 968,132.58 825,016.87 27,659.66 1,820,809.11 （1）处置或报废 968,132.58 825,016.87 27,659.66 1,820,809.11 4.2015 年 12 月 31 日余额 6,168,160.81 19,332,411.25 1,127,840.85 693,232.21 27,321,645.12 三、减值准备 1.2014 年期末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2015 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2015 年期末账面价值 103,296,275.10 33,734,343.23 429,071.16 346,109.48 137,805,798.97 2.2014 年期末账面价值 64,340,729.14 37,577,974.02 555,578.40 409,434.01 102,883,715.57 2、报告年度内无暂时闲置的固定资产情况。 3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、报告年度内无通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末固定资产均已办妥产权证书。 6、本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 106,371,921.14 元。 （九）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程 3,231,165.07 3,231,165.07 25,562,696.88 25,562,696.88 合 计 3,231,165.07 3,231,165.07 25,562,696.88 25,562,696.88 3、 重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 2016 年 12 月 31 日余额 二期工程 51,784,109.26 25,562,696.88 9,160,470.88 31,107,459.09 384,543.60 3,231,165.07 合 计 51,784,109.26 25,562,696.88 9,160,470.88 31,107,459.09 384,543.60 3,231,165.07 续上表 项目名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 二期工程 100.00 100.00 14,978,740.42 854,763.89 3.13 借款 合 计 14,978,740.42 854,763.89 3.13 借款 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 98 3、期末对在建工程进行减值测试，不存在减值迹象，未计提减值准备。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 2016 年 12 月 31 日合 计 一、账面原值 1.期初余额 37,792,800.08 98,570.96 37,891,371.04 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 634,027.78 634,027.78 4.期末余额 37,158,772.30 98,570.96 37,257,343.26 二、累计摊销 1.期初余额 2,329,195.33 19,714.19 2,348,909.52 2.本期增加金额 788,474.66 19,714.19 808,188.85 （1）计提 788,474.66 19,714.19 808,188.85 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,117,669.99 39,428.38 3,157,098.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 34,041,102.31 59,142.58 34,100,244.89 2.期初账面价值 35,463,604.75 78,856.77 35,542,461.52 项目 土地使用权 软件 2015 年 12 月 31 日合计 一、账面原值 1.期初余额 37,815,985.19 37,815,985.19 2.本期增加金额 98,570.96 98,570.96 (1)购置 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 99 3.本期减少金额 23,185.11 23,185.11 (1)处置 23,185.11 23,185.11 4.期末余额 37,792,800.08 98,570.96 37,891,371.04 二、累计摊销 1.期初余额 1,533,121.74 1,533,121.74 2.本期增加金额 801,353.76 19,714.19 821,067.95 （1）计提 801,353.76 19,714.19 821,067.95 3.本期减少金额 5,280.17 5,280.17 (1)处置 5,280.17 5,280.17 4.期末余额 2,329,195.33 19,714.19 2,348,909.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 35,463,604.75 78,856.77 35,542,461.52 2.期初账面价值 36,282,863.45 36,282,863.45 注 1、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 31,158,258.89 元。 2、本报告期公司无内部研发形成的无形资产。 3、期末无未办妥产权证书的土地使用权。 4、公司无形资产主要为土地使用权，由于不存在其给公司带来未来经济利益的能力 降低、市价大幅度下跌并导致其预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产 减值准备。 （十一）长期待摊费用 项 目 2015 年 12 月 31 日余 额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 2016 年 12 月 31 日余 额 办公场地装修费 409,155.15 403,900.94 139,772.34 673,283.75 食堂及宿舍装修 382,508.00 25,500.53 357,007.47 合 计 409,155.15 786,408.94 165,272.87 1,030,291.22 （十二）递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 100 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 4,902,390.41 743,734.64 3,233,773.06 486,602.42 合 计 4,902,390.41 743,734.64 3,233,773.06 486,602.42 （十三）其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付工程款 1,028,515.99 合计 1,028,515.99 （十四）短期借款 1、短期借款分类： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 39,780,000.00 30,200,000.00 抵押+保证借款 9,900,000.00 49,700,000.00 保证借款 合 计 49,680,000.00 79,900,000.00 2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无。 （十五）应付票据 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 6,203,601.48 商业承兑汇票 合 计 6,203,601.48 本期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工程设备款 2,683,933.80 791,763.54 材料款 4,459,748.04 2,165,785.35 合 计 7,143,681.84 2,957,548.89 2、期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十七）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 101 预收货款 2,276,802.45 712,792.36 合 计 2,276,802.45 712,792.36 2、期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 （十八）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日余 额 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日余 额 一、短期薪酬 3,555,280.39 15,542,080.78 15,160,673.77 3,936,687.40 二、离职后福利设定提存计划 1,070,467.00 707,883.17 1,778,350.17 0.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,625,747.39 16,249,963.95 16,939,023.94 3,936,687.40 2、 短期薪酬列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,444,567.67 13,937,854.04 13,684,913.61 3,697,508.10 2、职工福利费 110,712.72 1,097,892.81 1,076,319.01 132,286.52 3、社会保险费 - 282,104.32 282,104.32 - 其中： 医疗保险费 - 141,052.16 141,052.16 - 工伤保险费 - 32,920.16 32,920.16 - 生育保险费 - 108,132.00 108,132.00 - 4、住房公积金 - 29,500.00 29,500.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 168,276.61 61,383.83 106,892.78 6、短期带薪缺勤 - 26,453.00 26,453.00 - 7、短期利润分享计划 合 计 3,555,280.39 15,542,080.78 15,160,673.77 3,936,687.40 3、 设定提存计划列示： 项 目 2015 年 12 月 31 日余 额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余 额 1、基本养老保险 1,053,265.80 697,755.37 1,751,021.17 0.00 2、失业保险费 17,201.20 10,127.80 27,329.00 0.00 3、企业年金缴费 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 102 合 计 1,070,467.00 707,883.17 1,778,350.17 0.00 （十九）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 1,108,749.12 993,703.48 增值税 2,328,424.68 3,569,570.68 营业税 50,484.17 248,352.06 土地使用税 117,333.36 30,977.85 房产税 234,000.00 150,257.06 城市维护建设税 491,030.93 451,318.05 教育费附加 732,746.52 286,584.17 代扣代缴个人所得税 2,472.73 9,555.36 其他 28,346.68 28,346.68 土地增值税 259,628.26 259,628.26 合 计 5,353,216.45 6,028,293.65 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 23,183,428.15 2,904,096.65 员工借款及其他 674,411.75 120,111.03 可转股债权 5,000,000.00 5,000,000.00 押金 13,873,743.86 10,834,411.14 合 计 42,731,583.76 18,858,618.82 向非金融机构借款内容详见附注十（四）关联交易情况。 2、期末账龄超过 1 年的重要其他应付款项如下： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 可转股债 5,000,000.00 未完成债转股 合 计 5,000,000.00 2013 年 12 月 1 日 本 公 司 与 湖 南 高 新 创 业 投 资 集 团 有 限 公 司 签 定 编 号 为 ： 【2013ZXYDZJBTCY1】的可转股债权投资协议，根据协议，湖南高新创业投资集团有限公司 以出借资金给本公司投入到本公司经营的形式向本公司投入人民币 500 万元，期限为 2 年； 湖南高新创业投资集团有限公司有权自本协议签订日起贰年内将全部借款资金由债权置换 为本公司股权，并根据本公司的经营状况可提前行使置换权。本公司控股股东王中燕承诺， 用其持有的的本公司 10%股份做担保，如到期本公司不归还本金，将无条件受让其持有本公 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 103 司 10%股份给湖南高新创业投资集团有限公司。如在约定期限内未完成债转股事项，本公司 在本协议约定的 2 年期限届满后的 2 个月内偿还本金并支付每年 6%的资金使用费给湖南高 新创业投资集团有限公司。 2015 年 2 月 13 日，湖南高新创业投资集团有限公司与王中燕及本公司签订《股权质押 暂时解除协议》，自 2015 年 2 月 13 日起湖南高新创业投资集团有限公司解除王中燕持有的 本公司 10%的股权进行的质押担保，同意王中燕以持有的永州奔腾文化传播有限公司 360 万 元（占该公司的股权比例为 60%）作担保物质押给湖南高新创业投资集团有限公司，并签订 《股权质押协议》，同时王中燕及配偶彭雪梅向湖南高新创业投资集团有限公司出具《无限 连带责任保证函》。自湖南高新创业投资集团有限公司同意王中燕解除其持有的本公司 10% 的股权质押担保责任之日起 6 个月内，本公司没有完成《股权质押暂时解除协议》约定事项， 湖南高新创业投资集团有限公司有权提前解除【2013ZXYDZJBTCY1】的可转股债权投资协议， 要求本公司及王中燕返还及投资款并支付每年 6%资金使用费，同时，王中燕将持有的本公 司的 10%股权继续质押。 2016 年 4 月 6 日，湖南高新创意投资集团有限公司出具确认书，承诺在本公司申请向全 国中小企业股份转让系统挂牌期间，不会将该笔债权转为对本公司股权。 2015 年 2 月 13 日，湖南高新创业投资集团有限公司与王中燕及永州奔腾文化传播有限 公司签订《股权质押协议》，王中燕以持有的永州奔腾文化传播有限公司 360 万元（占该公 司的股权比例为 60%）作担保物为 2013 年 12 月 1 日本公司与湖南高新创业投资集团有限公 司 签定编号为：【2013ZXYDZJBTCY1】的可转股债权投资协议提供股权质押担保。 2015 年 2 月 12 日，王中燕及配偶彭雪梅向湖南高新创业投资集团有限公司出具《无限 连带责任保证函》，如果本公司未履行 2013 年 12 月 1 日与湖南高新创业投资集团有限公司 签定编号为：【2013ZXYDZJBTCY1】的可转股债权投资协议及《股权质押暂时解除协议》中 约定的所有义务或非因湖南高新创业投资集团有限公司原因导致【2013ZXYDZJBTCY1】的可 转股债权投资协议无法继续履行而给湖南高新创业投资集团有限公司造成损失，王中燕及配 偶彭雪梅愿意承担无限连带责任的方式对湖南高新创业投资集团有限公司予以赔偿，且有权 直接向王中燕及配偶彭雪梅索赔。 3、其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注十、（五）。 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 70,700,000.00 合计 70,700,000.00 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 104 （二十二）长期借款 1、长期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 12,000,000.00 69,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 信用借款 合计 20,000,000.00 69,000,000.00 （二十三）递延收益 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日余额 形成原因 政府补助 8,227,031.80 6,902,900.00 694,389.45 14,435,542.35 与资产相关的政府补助 合 计 8,227,031.80 6,902,900.00 694,389.45 14,435,542.35 涉及政府补助的项目： 补助项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 2016 年 12 月 31 日余额 与资产相关/与 收益相关 二期土石方工程补助 1,048,400.00 34,946.67 1,013,453.33 与资产相关 生产线贴息 858,333.36 100,000.00 758,333.36 与资产相关 技术改造支出 1,000,000.00 1,000,000.00 149,253.73 1,850,746.27 与资产相关 锅炉改造 482,758.62 68,965.52 413,793.10 与资产相关 厂房建设项目 3,837,000.00 191,850.00 3,645,150.00 与资产相关 京道技术改造支出 1,000,539.82 54,321.48 946,218.34 与资产相关 标志厂房补贴 1,452,900.00 28,377.07 与资产相关 立体弹跳 3D 智能创意 图书研发扩能项目 4,000,000.00 66,674.98 与资产相关 文 化 旅 游 系 列 立 体 书 研发应用项目 250,000.00 与资产相关 年 产 3000 万 册创 新 读 物 与 1000 万 个特 色 包 装建设项目 200,000.00 与资产相关 合 计 8,227,031.80 6,902,900.00 694,389.45 14,435,542.35 -- 注 1：递延收益二期土石方工程补助：根据永州市冷水滩区人民政府关于拨付招商引资 奖励资金的冷政发【2012】31 号文件的决定和本公司关于增加奔腾印务二期土石方工程财政 拨款的奔腾彩印字【2012】002 号文件的请示结果，2012 年 12 月，收到永州市财政局拨付的 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 105 二期土石方工程补助款 1,048,400.00 元，收到的当期确认递延收益，在资产预计使用年限内 分期摊销。 注 2：递延收益生产线贴息：根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南省 发展和改革委员会关于下达 2012 年湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金第一批补 助资金湘财企指【2012】142 文件的通知，2013 年 1 月，本公司收到永州市财政支付的生产 线项目贴息拨款 100 万元，收到的当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期摊销。2014 年 06 月 25 日，本公司取得永州市经信委、永州市财政局对湖南省推进新型工业化专项引导 资金项目竣工验收鉴定书，生产线贴息拨款自 2014 年 7 月按照预计使用期限十年分摊。 注 3：递延收益技术改造支出：根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南 省发展和改革委员会关于下达 2014 年湖南省第二批培育发展战略性新兴产业专项引导资金 湘财企指【2014】134 文件的通知，2014 年 11 月，本公司收到永州市财政支付的新颖图书创 意研发生产中心项目拨款 100 万元，收到的当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期 摊销。 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会、湖南省发展和改革委员会关于下达 2016 年湖南省第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金湘财企指【2016】77 文件的通 知，2016 年 8 月，本公司收到永州市财政支付的 3D 益智读物研发项目拨款 100 万元，收到 的当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期摊销。 注 4：递延收益厂房建设项目：根据湖南省财政厅关于下达 2014 年度承接产业转移引 导资金的湘财外指【2014】107 号通知，2014 年 12 月收到永州市财政局拨付的厂房建设项目 款项 13.7 万元，收到的当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期摊销。 注 5：标志厂房补贴：根据永州市财政局关于下达 2016 年二季度“135”工程建设奖补 资金的永财建指【2016】30 号通知，2016 年 8 月收到永州市冷水滩区财政局拨付的公司 3 万平方米标准厂房建设资金补贴 120.00 万元；2016 年 6 月收到标志厂房补贴资金 252,900.00 元，收到当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期摊销。 注 6：立体弹跳 3D 智能创意图书研发扩能项目：根据湖南省财政厅关于下达 2016 年中 央文化产业发展专项资金的湘财资指【2016】12 号通知，2016 年 11 月收到永州市财政局拨 付的立体弹跳 3D 智能创意图书研发扩能项目补贴 400.00 万元，收到当期确认递延收益，在 资产预计使用年限内摊销。 注 7：文化旅游系列立体书研发应用项目：根据永州市财政局关于下达 2016 年度市本 级科技创新项目经费的永财企指【2016】26 号通知，2016 年 12 月收到永州市财政局拨付的 文化旅游系列立体书研发应用项目补贴 25.00 万元，收到当期确认递延收益，在资产预计使 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 106 用年限内摊销。 注 8：年产 3000 万册创新读物与 1000 万个特色包装建设项目：根据永州市财政局关于 下达 2016 年度永州市本级中小微企业发展专项资金的永财企指【2016】28 号通知，2016 年 12 月收到永州市财政局拨付的年产 3000 万册创新读物与 1000 万个特色包装建设项目补贴 20.00 万元，收到当期确认递延收益，在资产预计使用年限内摊销。 （二十四）股本 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本次变动增减（+、—） 2016 年 5 月 31 日余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王中燕 34,990,000.00 34,990,000.00 彭雪梅 2,580,000.00 2,580,000.00 永州旺代企业管理咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 刘雄伟 1,000,000.00 1,000,000.00 邓剑 400,000.00 400,000.00 王晨勇 400,000.00 400,000.00 石满清 400,000.00 400,000.00 黄明娟 400,000.00 400,000.00 许春娥 350,000.00 350,000.00 欧阳万军 320,000.00 320,000.00 王旭晶 6,200,000.00 6,200,000.00 于书德 200,000.00 200,000.00 李少萍 200,000.00 200,000.00 刘红卫 160,000.00 160,000.00 郭爱东 150,000.00 150,000.00 王旭亮 150,000.00 150,000.00 杨晓艳 50,000.00 50,000.00 李宣平 50,000.00 50,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 上述股本已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW 验字[2015]0064 号验资 报告验证。 （二十五）资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 资本溢价（股本溢价） 10,984,454.62 10,984,454.62 其他资本公积 1,495,534.45 1,495,534.45 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 107 资本公积的形成过程： 1、2012 年 12 月，实际控制人王中燕向本公司资本性投入固定资产 12,638,199.23 元。 2、2013 年 12 月 20 日，本公司申请增加注册资本 2,000,000.00 元，新增注册资本由永州 奔腾旺代印刷包装有限公司、永州旺代企业管理咨询有限公司（原永州市湘南出口包装有限 公司）出资，其中永州奔腾旺代印刷包装有限公司以土地及建筑物（估值 11,458,059.20 元） 认缴 1,000,000.00 元注册资本，溢价部分 10,458,059.20 元计入资本公积；永州旺代企业管理 咨询有限公司以土地及建筑物（估值 13,581,007.70 元）认缴 1,000,000.00 元注册资本，溢价 部分 12,581,007.70 元计入资本公积，以上实物出资的估值经永州永诚立信资产评估联合事务 所出具永诚评报字【2014】第 006 号评估报告确定。 3、2013 年 12 月 31 日合并报表抵消购买永州奔腾传媒广告有限公司少数股权产生 402,713.20 元资本溢价。 4、2014 年 3 月 19 日，本公司出售子公司永州奔腾传媒广告有限公司全部股权转回 402,713.20 元资本溢价。 5、2014 年 7 月 22 日，王旭晶以道县京道濂溪印刷包装有限公司 100%股权（900 万）对 本公司增资产生 5,896,413.05 元股本溢价。 6、2015 年 5 月 20 日，经公司召开的股东会决议同意，王中燕将 1998 年 9 月公司设立 时公司股东以实物出资人民币伍拾叁万捌仟元整变更为以货币出资人民币 538,000.00 元整， 增加其他资本公积 538,000.00 元。 7、2015 年 8 月 26 日，经公司股东会决议同意，公司整体变更为湖南奔腾文化创意股份 有限公司，由全体发起人以其持有的截止 2015 年 5 月 31 日原湖南永州奔腾彩印有限公司股 权所对应的净资产按照 1:0.8199 的比例折合出资，截止 2015 年 5 月 31 日净资产为 60,984,454.62 元（其中实收资本 50,000,000.00 元，资本公积 42,111,679.18 元，未分配利润-31,127,224.56 元）， 投入的净资产与折合股本的差额人民币 10,984,454.62 元作为资本公积。 8、2015 年 7 月 6 日，经公司召开的股东会决议同意，王中燕将 1998 年 9 月公司设立时 公司股东以实物出资人民币柒拾肆万贰仟元整变更为以货币出资人民币 742,000.00 元整，增 合 计 12,479,989.07 - 12,479,989.07 项 目 2014 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日余额 资本溢价（股本溢价） 28,935,479.95 10,984,454.62 28,935,479.95 10,984,454.62 其他资本公积 12,638,199.23 2,033,534.45 13,176,199.23 1,495,534.45 合 计 41,573,679.18 13,017,989.07 42,111,679.18 12,479,989.07 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 108 加其他资本公积 742,000.00 元。 9、2015 年，经公司股东会决议同意，将公司实际控制人王中燕所持公司 6.86%的出资 额，以 1 元/股转让给邓剑等 14 位自然人，转让价与每股净资产的差额计入资本公积-其他 资本公积。 （二十六）其他综合收益 项目 2015 年 12 月 31 日余 额 本期发生额 2016年12月 31 日余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 490.04 4080.92 4,570.96 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公 允价值变动损益 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资 产损益 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 490.04 4080.92 4,570.96 其他综合收益合计 490.04 4080.92 4,570.96 （二十七）盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 法定盈余公积 428,766.40 295,787.76 724,554.16 任意盈余公积 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 109 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 428,766.40 295,787.76 724,554.16 （二十八）未分配利润 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 1,795,073.36 -38,562,811.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 1,795,073.36 -38,562,811.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,382,985.51 9,659,427.02 减：提取法定盈余公积 295,787.76 428,766.40 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 股改净资产折股 31,127,224.56 期末未分配利润 2,882,271.11 1,795,073.36 （二十九）营业收入及营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 115,755,180.89 89,899,584.39 76,868,904.07 62,070,555.23 其他业务 2,137,491.59 635,551.64 8,845,261.47 4,520,815.58 合 计 117,892,672.48 90,535,136.03 85,714,165.54 66,591,370.81 2、 主营业收入、成本、毛利按品种列示： 项 目 2016 年度 收入 成本 毛利 包装及出版物印刷 89,071,839.81 70,023,074.71 19,048,765.10 创意图书制作 26,683,341.08 19,876,509.68 6,806,831.40 合计 115,755,180.89 89,899,584.39 25,855,596.50 项 目 2015 年度 收入 成本 毛利 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 110 项 目 2015 年度 包装及出版物印刷 59,793,060.53 49,243,570.95 10,549,489.58 创意图书制作 17,075,843.54 12,826,984.28 4,248,859.26 合计 76,868,904.07 62,070,555.23 14,798,348.84 （三十）税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营 业 税 17,754.25 81,617.12 城市维护建设税 382,765.31 317,402.09 教育费附加 277,108.43 190,899.86 房产税 253,409.20 土地使用税 1,076,161.67 印花税 3,428.04 合 计 2,010,626.90 589,919.07 （三十一）销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,252,917.68 988,901.98 差旅费 184,722.23 177,058.37 办公费 340,551.96 331,133.63 运杂费 2,488,740.88 1,920,898.74 通讯费 15,944.52 13,114.15 业务招待费 131,343.71 131,324.75 其他 118,863.77 255,238.05 合 计 4,533,084.93 3,817,669.67 （三十二）管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,031,705.23 2,031,705.23 3,281,782.57 差旅费 98,027.27 132,494.40 通讯费 14,380.41 14,380.41 43,807.98 业务招待费 223,702.01 223,702.01 323,532.44 折旧 1,643,093.64 1,643,093.64 1,825,698.50 无形资产摊销 736,278.93 748,959.53 821,067.95 长期待摊摊销 90,415.52 90,415.52 7,366.69 修理费 127,030.15 127,030.15 246,137.10 水电费 131,987.93 131,987.93 257,970.89 低值易耗品 61,270.99 61,270.99 32,238.76 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 111 印花税 - 15.94 房产税 - 211,473.26 土地使用税 - 723,789.38 中介费 674,926.94 97,678.66 办公费 298,632.10 135,630.13 其他 517,489.00 22,761.40 研发费用 3,190,103.26 3,190,103.26 3,413,717.90 合 计 9,839,043.38 9,850,506.54 11,577,163.95 （三十三）财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 7,715,055.65 4,666,817.00 减：利息收入 68,826.43 100,957.47 汇兑损失 0 2,061.39 手续费 42,558.17 69,787.75 融资费用 961,972.17 614,179.60 合 计 8,650,759.56 5,251,888.27 （三十四）资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 1,921,316.57 -93,888.50 二、存货跌价损失 84,933.10 69,037.30 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 2,006,249.67 -24,851.20 （三十五）营业外收入 1、 营业外收入分项目列示： 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 112 项 目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,256,671.46 1,256,671.46 其他 81,449.78 81,449.78 合 计 1,338,121.24 1,338,121.24 项 目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,992,511.60 1,992,511.60 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 1,992,511.60 1,992,511.60 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 9,425,524.60 9,425,524.60 其他 753,932.90 753,932.90 合 计 12,171,969.10 12,171,969.10 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 涉外服务资金 260,000.00 中小企业发展资金 89,000.00 财政贴息 1,714,596.40 政府奖励资金 4,000.00 永州市财政局商务局补贴 3,800.00 12,700.00 困难职工帮扶中心补贴款 8,000.00 6,000.00 民政特需商品定点企业技术改造贷款贴息补助 355,992.00 170,000.00 永州市就业服务管理局高校就业见习基地补贴款 37,290.00 56,860.00 2015 年优秀企业奖 30,000.00 永州财政局引进人才费用补贴 30,000.00 外债转贷款的贴息 50,000.00 区政府对外经贸奖励 20,000.00 其他各项奖励 15,000.00 110,000.00 递延收益结转 706,589.46 7,002,368.20 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 113 合 计 1,256,671.46 9,425,524.60 （三十六）营业外支出 项 目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 82,999.00 82,999.00 其他 332,860.69 332,860.69 合 计 415,859.69 415,859.69 （续） 项 目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 48,400.00 48,400.00 其他 62,347.07 62,347.07 合 计 110,747.07 110,747.07 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 114,180.27 递延所得税费用 -257,132.27 231,628.89 合 计 -142,952.00 231,628.89 （三十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 8,159,571.46 5,214,000.00 利息收入 68,826.43 100,957.47 往来和其他 29,159,865.61 13,136,737.14 合 计 37,388,263.50 18,451,694.61 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 114 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 388,984.84 398,025.57 办公费 2,328,075.69 1,562,976.99 电话费 24,072.02 56,922.13 业务招待费 381,506.96 773,753.64 运费 1,487,403.38 1,920,898.74 咨询费 715,450.50 513,060.66 往来和其他 7,605,730.31 1,466,130.16 合 计 12,931,223.70 6,691,767.89 3、收到的其他与筹资动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 股权置换 1,280,000.00 合 计 1,280,000.00 2015 年 5 月 29 日，经股东会决议同意，王中燕将原以实物出资人民币伍拾叁万捌仟元 整变更为以货币出资人民币伍拾叁万捌仟元整，并于 2015 年 5 月 29 日之前缴足。变更后， 公司注册资本为人民币 5000 万元，股权结构保持不变，本次股东变更出资方式经永州天元 会计师事务所永天会验字【2015】第 030 号验资报告验证。 2015年7月6日，经股东会决议同意，王中燕将1998年9月公司设立时公司股东以实物出资 人民币柒拾肆万贰仟元整变更为以货币出资人民币柒拾肆万贰仟元整，并于2015年7月6日之 前缴足。变更后，公司注册资本为人民币5000万元，股权结构保持不变，本次股东变更出资 方式经永州天元会计师事务所永天会验字【2015】第034号验资报告验证。 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 承兑汇票保证金 6,219,081.63 融资费用 307,967.93 1,162,234.39 担保费用 654,004.24 合 计 961,972.17 7,381,316.02 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,382,985.51 1,382,985.51 9,659,427.02 9,659,427.02 加：资产减值准备 2,006,249.67 2,006,249.67 -24,851.20 -24,851.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,167,009.44 7,334,094.33 无形资产摊销 808,188.85 821,067.95 长期待摊费用摊销 165,272.87 28,100.06 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 115 补充资料 2016 年度 2015 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,992,511.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,664,227.82 8,599,179.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -257,132.22 239,801.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,749,625.32 2,755,033.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,329,652.03 3,048,472.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,297,701.61 -3,057,949.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,155,226.20 27,409,864.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,616,582.58 3,360,504.06 减：现金的期初余额 3,360,504.06 212,436.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -743,921.48 3,148,067.67 2、现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年余额 2015 年余额 一、现金 2,616,582.58 3,360,504.06 其中：库存现金 110,471.51 527,515.08 可随时用于支付的银行存款 2,506,111.07 2,832,988.98 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,616,582.58 3,360,504.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 116 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 106,371,921.14 用于抵押借款 无形资产 31,158,258.89 用于抵押借款 合 计 137,530,180.03 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 道县京道濂溪印 刷包装有限公司 2014 年 6 月 30 日 11,896,413.05 100.00 发行股份 2014 年 6 月 30 日 股东会决 议 14,040.00 49,636.49 2014 年 7 月 21 日王旭晶将持有道县京道濂溪印刷包装有限公司 100.00%股权（900 万元） 转让给本公司，取得本公司 600 万元股权，转让基准日为 2014 年 6 月 30 日，基准日道县京 道濂溪印刷包装有限公司净资产 11,896,413.05 元，道县京道濂溪印刷包装有限公司股份转让 前，道县京道濂溪印刷包装有限公司、王旭晶与本公司不存在关联关系，属于非同一控制 下的企业合并。 2、合并成本 合并成本 湖南奔腾文化创意股份有限公司 股权 11,896,413.05 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 道县京道濂溪印刷包装有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 38,538.49 5,170.85 其他应收款 7,710,000.00 固定资产 11,469,207.60 6,306,090.00 在建工程 552,000.00 无形资产 3,996,062.70 负债： 应交税金 971,805.74 其他应付款 2,635,590.00 5,592,265.00 净资产 11,896,413.05 8,980,995.85 减：少数股东权益 取得的净资产 11,896,413.05 8,980,995.85 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 117 （二）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处 置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 永州奔腾传媒广告 有限公司 2,000,000.00 100.00 转让 2014 年 3 月 19 日 股权转让协议 0.00 0.00 永州市奔腾贸易有 限公司 1,000,000.00 100.00 转让 2014 年 3 月 24 日 股权转让协议 0.00 0.00 续表 子公司名称 丧失控制权之日剩余 股权的账面价值 丧失控制权之日剩 余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余 股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投资 相关的其他综合收益 转入投资损益的金额 永州奔腾传媒广告有 限公司 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00 永州市奔腾贸易有限 公司 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00 注 2：经永州奔腾传媒广告有限公司于 2014 年 3 月 19 日召开股东会决议同意，本公司 将持有永州奔腾传媒广告有限公司 90%股权转让给王中燕，将持有永州奔腾传媒广告有限公 司 10%股权转让给彭雪梅。 注 3：经永州市奔腾贸易有限公司于 2014 年 3 月 24 日召开股东会决议同意，本公司将 持有永州市奔腾贸易有限公司 90%股权转让给王中燕，将持有永州市奔腾贸易有限公司 10% 股权转让给彭雪梅。 （三）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 被 合 并 方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合 并 日 合并日的 确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间 被合并方 的净利润 港 丰 兴 业 有限公司 100% 详见附注 1 2016-7 -31 详见附注 1 6,624,615.26 367,721.31 7,975,668.82 -45,954.72 注 1：港丰兴业有限公司成立日期为 2011 年 3 月 3 日，成立时其股东为王中燕（持股 100%），2015 年 11 月 27 日，王中燕与唐贻华签订《股权转让协议》，王中燕将所 持有的 该公司全部股权以 1 港币的对价转让给唐贻华， 2015 年 12 月 29 日，就该 转让事宜在 香港办理了变更登记。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 118 经公司第一届董事会第四次会议同意，公司全资收购港丰兴业有限公司 （Kong Harvest Corporation Limited）； 2016 年 7 月，唐贻华与公司签订《股权转让协议》，约定将其所持有 的该公司 100%股权以 1 港币的价格转让给公司； 2016 年 7 月 13 日，相关变更登记手 续办理完成，港丰兴业有限公司（ Kong Harvest Corporation Limited）成为公司全资子公司。同 时，就本次收购，公司已取得《企 业境外投资证书》（境外投资证第 N4300201600124 号）。 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 港风兴业有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 156,282.02 应收账款 4,266,610.54 负债： 应付账款 4,025,683.39 净资产 397,209.17 减：少数股东权益 取得的净资产 397,209.17 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 （%） 取得方式 直接 间接 道县京道濂溪纸品包装 有限公司 道县 湖南省道县工业园工 业大道北侧 印刷品包装 设计 100.00 100.00 发行股份 港 风 兴 业 有 限 公 司 KongHarvest Corporation Limited 香港 香 港 上 环 德 辅 道 287-291 号长逹大厦 10 楼 1001-4A 室 货物进出口 贸易 100.00 100.00 同一控制下 企业合并 2、重要的非全资子公司：无 3、重要非全资子公司的主要财务信息：无 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 （二）在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司无在子公司所有者权益份额发生变化的情形。 （三）在合营企业或联营企业中的权益 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 119 本公司无需披露的合营企业或联营企业。 （四）重要的共同经营 本公司无需披露的重要的共同经营。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司无需披露的未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款、借款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性。以及风 险管理目标和政策的合理性。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动风险 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 120 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，主要为利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额 度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融 资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为王中燕、彭雪梅夫妇。 名 称 住 所 国籍 持有本公司股份比例 持有本公司表决权比例 王中燕 湖南 中国 69.98% 69.98% 彭雪梅 湖南 中国 5.16% 5.16% （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 八 。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王旭晶 董事、持有本公司 12.40%股份 刘丽 副总经理 宋亚军 董事 蒋海荣 董事 欧阳万军 董事、董事会秘书、财务总监 曾艳梅 监事 王方利 监事 刘红卫 监事 王中海 系实际控制人王中燕兄弟 王桂芳 系董事王旭晶胞姐 永州奔腾文化传播有限公司 实际控制人控制的其他企业 永州市湘南出口包装有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京佳顺印务有限公司 实际控制人控制的其他企业 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 121 永州旺代企业管理咨询有限公司 实际控制人控制的其他企业 北京金色海燕文化创意有限公司 实际控制人控制的其他企业 永州市凤凰园伟创小额贷款有限责任公司 实际控制人投资的其他企业 永州潇商投资管理有限公司 实际控制人投资的其他企业 永州海燕图书有限公司 实际控制人控制的其他企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年度份发生额 2015 年发生额 永州奔腾传媒广告有限公司 出售商品 34,581.20 永州市湘南出口包装有限公司 出售房屋及土地使用权 4,509,388.20 永州市湘南出口包装有限公司 出售原材料 2,021,091.30 注 1、2015 年 5 月，本公司与永州市湘南出口包装有限公司签订合同编号为 150520 的《房 地产产权转让合同》，出售位于冷水滩区凤凰园向荣路西侧的七块土地使用权和九栋房屋所 有权，出售价款 4,509,388.20 元，以上产权已办理过户移交手续。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、 关联担保情况 （1）本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京佳顺印务有限公司 15,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2017 年 01 月 28 日 是 2015 年 1 月 9 日，北京鑫顺融资担保有限公司与北京佳顺印务有限公司及本公司签订《信 用反担保合同》，合同约定本公司为北京鑫顺融资担保有限公司为北京佳顺印务有限公司向 华夏银行股份有限公司北京顺义支行借入的壹仟伍佰万元整签订的委托保证合同提供无限 连带责任信用反担保，2015 年 9 月 4 日，公司与北京鑫顺融资担保有限公司解除了上述《信 用反担保合同》，不再对北京佳顺印务有限公司的 1500 万元借款提供无限连带责任担保。 （2）本公司作为被担保方 担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王中燕、彭雪梅 人民币 140,000,000.00 2013 年 1 月 10 日 2018 年 1 月 9 日 否 王中燕、彭雪梅 人民币 20,000,000.00 2013 年 7 月 25 日 2016 年 7 月 25 日 是 王中燕、彭雪梅 美元 2,000,000.00 2013 年 2 月 5 日 2018 年 2 月 4 日 否 道县京道濂溪印刷包装有限公司 人民币 19,200,000.00 2014 年 7 月 28 日 2019 年 7 月 27 日 否 永州湘南出口包装有限公司 人民币 7,200,000.00 2015 年 6 月 8 日 2020 年 6 月 7 日 否 王旭晶 人民币 40,000,000.00 2015 年 7 月 15 日 2020 年 7 月 14 日 否 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 122 王中燕、彭雪梅 人民币 25,000,000.00 2015 年 6 月 12 日 2018 年 6 月 11 日 否 王中燕、彭雪梅 人民币 120,000,000.00 2016 年 1 月 12 日 2020 年 1 月 14 日 否 王旭晶 人民币 50,000,000.00 2016 年 1 月 12 日 2020 年 1 月 12 日 否 王中燕、彭雪梅 人民币 10,000,000.00 2016 年 7 月 29 日 2018 年 7 月 28 日 否 注 1、2013 年 1 月 10 日，王中燕、彭雪梅与中国工商银行股份有限公司签订最高额保 证合同，合同约定王中燕、彭雪梅为本公司提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人 民币一亿肆仟万元整； 注 2、2013 年 7 月 25 日，王中燕、彭雪梅与中国农业银行股份有限公司永州冷水滩支 行签订最高额保证合同，合同约定王中燕、彭雪梅为本公司提供最高额保证担保，担保的债 权最高余额为人民币贰仟万元整； 注 3、2013 年 10 月 23 日，王中燕、彭雪梅与中国工商银行股份有限公司签订最高额保 证合同，合同约定王中燕、彭雪梅为本公司提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为美 元贰佰万元整； 注 4、2014 年 7 月 28 日，道县京道濂溪印刷包装有限公司与中国工商银行股份有限公 司永州冷水滩支行签订最高额抵押合同，合同约定道县京道濂溪印刷包装有限公司为本公司 提供最高额人民币壹仟玖佰贰拾万元整的抵押担保； 注 5、2015 年 6 月 8 日，永州湘南出口包装有限公司与中国农业银行股份有限公司永州 冷水滩支行签订最高额抵押合同，合同约定永州湘南出口包装有限公司为提供本公司最高额 抵押担保，担保的债权最高余额为人民币柒佰贰拾万元整； 注 6、2015 年 7 月 15 日，王旭晶与中国工商银行股份有限公司永州冷水滩支行签订最 高额保证合同，合同约定王旭晶为本公司提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民 币肆仟万元整。 注 7、2015 年 6 月 12 日，王中燕、彭雪梅与中国农业银行股份有限公司永州冷水滩支 行签订最高额保证合同，合同约定王中燕、彭雪梅为本公司提供最高额保证担保，担保的债 权最高余额为人民币贰仟伍佰万元整； 注 8、2016 年 1 月 12 日，王中燕、彭雪梅与中国工商银行股份有限公司签订最高额保 证合同，合同约定王中燕、彭雪梅为本公司提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人 民币一亿贰仟万元整； 注 9、2016 年 1 月 12 日，王旭晶与中国工商银行股份有限公司永州冷水滩支行签订最 高额保证合同，合同约定王旭晶为本公司提供最高额保证担保，担保的债权最高余额为人民 币伍仟万元整。 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 123 注 10、本公司向北京银行股份有限公司长沙分行获得流动资金借款 1,000.00 万元，借款 合同号为 0358419 号，借款期间为 2016 年 7 月 29 日至 2018 年 7 月 28 日，湖南省文化旅游 担保投资有限公司、王中燕、彭雪梅提供连带责任保证；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款 余额为 1,000.00 万元。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 其他应收款 欧阳万军 37,284.65 其他应收款 邓剑 94,000.00 其他应收款 刘丽 33,884.04 其他应收款 曾艳梅 2,000.00 其他应收款 王中海 57,111.60 其他应收款 刘红卫 4,675.00 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 其他应付款 王中燕 23,139,365.15 1,813,980.10 其他应付款 欧阳万军 15.35 其他应付款 刘丽 86,000.00 其他应付款 曾艳梅 39,000.00 其他应付款 王中海 18,000.00 18,000.00 其他应付款 王方利 43,000.00 其他应付款 永州市湘南出口包装有限公司 43,113.00 十一、股份支付 2015 年，经公司股东会决议同意，将公司实际控制人王中燕所持公司 6.86%的出资额， 以 1 元/股转让给邓剑等 14 位自然人，转让价与每股净资产的差额计入资本公积-其他资本 公积。 十二、承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的承诺及重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 无资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 （一） 抵押及担保事项 1、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 550.00 万元，借款合同号为 2016 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 124 年（冷区）字 00039 号，借款期间为 2016 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 25 日，公司与银行签 订 2015 年冷区（抵）字 0013 号合同，公司以永州市冷水滩区永房权证冷字第 714008215 号 厂房、永房权证冷字第 714008214 号厂房及永（冷）国用（2015）第 001661 号国有土地使用 权为抵押物，王中燕、彭雪梅提供自然人保证，合同编号为 2013 年冷区（个保）字 0027 号， 王旭晶提供自然人保证，合同编号为 2015 年冷区（个保）字 0045 号；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 550.00 万元。 2、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 1,528.00 万元，借款合同号为 2016 年（冷区）字 00043 号，借款期间为 2016 年 8 月 23 日至 2017 年 8 月 23 日，公司与银 行签订 2014 年冷区（抵）字 0015 号合同，本公司子公司道县京道濂溪印刷包装有限公司将 道县工业园工业大道北侧房产道房权证字第 714001621 号、道房权证字第 714001512 号、道 房权证字第 714001509 号、道房权证字第 714001510 号、道房权证字第 714001511 号及土地使 用权道国用（2014）字第 00537 号为抵押物，王中燕、彭雪梅提供自然人保证，合同编号为 2013 年冷区（个保）字 0027 号，王旭晶提供自然人保证，合同编号为 2015 年冷区（个保） 字 0045 号；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 1,528.00 万元。 3、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 600.00 万元，借款合同号为 0191000006-2016 年（冷区）字 00001 号，借款期间为 2016 年 1 月 18 日至 2017 年 1 月 13 日， 公司与银行签订 2013 年冷区（抵）字 0039 号合同，本公司以拥有的房产永房权证冷字第 713020129 号、永房权证冷字第 713020130 号及永房权证冷字第 713020131 号为抵押物，王中 燕、彭雪梅提供自然人保证，合同编号为 2016 年冷区（个保）字 00001 号，王旭晶提供自 然人保证，合同编号为 2016 年冷区（个保）字 00002 号；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款 余额为 600.00 万元。 4、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 600.00 万元，借款合同号为 0191000066-2016 年（冷区）字 00021 号，借款期间为 2016 年 5 月 13 日至 2017 年 5 月 8 日， 公司与银行签订 2015 年冷区（抵）字 0007 号合同，本公司以拥有的房产永房权证冷字第 715000681 号、土地使用权永（冷）国有（2015）第 001659 号为抵押物，王中燕提供自然人 保证，合同编号为 2016 年冷区（个保）字 00001 号，王旭晶提供自然人保证，合同编号为 2016 年冷区（个保）字 00002 号；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 600.00 万元。 5 、 本 公 司 向 中 国 农 业 银 行 冷 水 滩 支 行 获 得 借 款 360.00 万 元 ， 借 款 合 同 号 为 4301020150001322 号，借款期间为 2016 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 12 日，由永州市中小企业 信用担保有限责任公司担保主债权 360 万元整，担保合同编号为 43100120150016419，担保期 限为主合同约定的债务履行期届满之日起两年，由王中燕、彭雪梅提供合同编号为 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 125 43010120150001322001 号担保，担保期限为 2015 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 11 日，最高担保 限额为 2500 万元；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 360.00 万元。 6 、 本 公 司 向 中 国 农 业 银 行 冷 水 滩 支 行 获 得 借 款 420.00 万 元 ， 借 款 合 同 号 为 43010120150001685 号，借款期间为 2016 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 24 日；本公司向中国农 业银行冷水滩支行获得借款 190.00 万元，借款合同号为 43010120150002036 号，借款期间为 2016 年 9 月 8 日至 2017 年 9 月 7 日。本公司以关联公司永州市湘南出口包装有限公司所拥 有的房产作为抵押物，抵押合同编号为 43100620150003351，抵押的房产分别为永房权证冷字 第 715006891 至永房权证冷字第 715006901 号；本公司以关联公司永州市湘南出口包装有限 公司所拥有的土地使用权作为抵押物，抵押合同编号为 43100620150003353，抵押的土地使用 权分别为永冷国用【2015】第 003460 号、永冷国用【2015】第 003462 号、永冷国用【2015】 第 003463 号、永冷国用【2015】第 003464 号、永冷国用【2015】第 003465 号和永冷国用【2015】 第 003464 号；截至 2016 年 12 月 31 日，此两项借款余额分别为 420.00 万元、190 万元。 7 、 本 公 司 向 中 国 农 业 银 行 冷 水 滩 支 行 获 得 借 款 630.00 万 元 ， 借 款 合 同 号 为 43010120150001738 号，借款期间为 2016 年 8 月 11 日至 2017 年 8 月 10 日，由永州市中小企 业信用担保有限责任公司担保主债权 360 万元整，担保合同编号为 43100120150020993，担保 期限为主合同约定的债务履行期届满之日起两年，由王中燕、彭雪梅提供合同编号为 43010120150001322001 号担保，担保期限为 2015 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 11 日，最高担保 限额为 2500 万元；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 630.00 万元。 8、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 900.00 万元，借款合同号为 2013 年（冷区）字 0039 号，借款期间为 2013 年 9 月 10 日至 2017 年 11 月 6 日，公司与银行签订 2013 冷区（抵）字 0025 号，抵押期限 2013 年 8 月 23 日至 2019 年 12 月 31 日，公司以永房 权证冷字第 713011956 号房产、永房权证冷字第 713011969 号房产、永房权证冷字第 713011961 号房产、永房权证冷字第 713011959 号房产、永房权证冷字第 713013435 号房产为抵押物； 截至 2016 年 5 月 31 日，此借款余额为 900.00 万元。 9、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 1,200.00 万元，借款合同号为 2014 年（冷区）字 0013 号，借款期间为 2014 年 4 月 1 日至 2017 年 11 月 6 日，公司与银行 签订 2014 年冷区（抵） 字 0011 号，公司以永房权证冷字第 714001057 号房产为抵押物；截 至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 1,200.00 万元。 10、本公司向中国工商银行冷水滩支行获得流动资金借款 48,000.00 万元，借款合同号 为 2012 年（冷区）字 0062 号，借款期间为 2012 年 11 月 6 日至 2017 年 10 月 30 日，公司与 银行签订 2012 年冷区（抵） 字 0039 号，公司以土地使用权（永）冷国用（2010）第 0489 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 126 号、（永）冷国用（2012）第 000051-1 号、（永）冷国用（2012）第 000051-2 号、（永）冷国 用（2012）第 000049-1 号、（永）冷国用（2012）第 000049-2 号；房产永房权证冷字第 711016836 号、永房权证冷字第 710007295 号、永房权证冷字第 711016835 号、永房权证冷字第 711016837 号、永房权证冷字第 711017425 号、永房权证冷字第 711017364 号、永房权证冷字第 712011113 号、永房权证冷字第 712011114 号、永房权证冷字第 712012507 号、永房权证冷字第 712012501 号为抵押物；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 48,000.00 万元。 11、本公司向北京银行股份有限公司长沙分行获得流动资金借款 1,000.00 万元，借款合 同号为 0358419 号，借款期间为 2016 年 7 月 29 日至 2018 年 7 月 28 日，湖南省文化旅游担 保投资有限公司、王中燕、彭雪梅提供连带责任保证；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余 额为 1,000.00 万元。 12、本公司向长沙银行股份有限公司获得流动资金借款 1,500.00 万元，借款合同号为 30202016001000321000 号，借款期间为 2016 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日，以本公司房产 永房权证冷字第 715003801 号，土地使用权永（冷）国用（2015）第 001661 号及设备作为 抵押；截至 2016 年 12 月 31 日，此借款余额为 1,500.00 万元。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 63,396,183.22 100.00 3,882,261.98 6.12 59,513,921.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 63,396,183.22 100.00 3,882,261.98 6.12 59,513,921.24 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 127 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 44,134,287.27 100.00 2,613,664.72 5.92 41,520,622.55 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 44,134,287.27 100.00 2,613,664.72 5.92 41,520,622.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 54,771,845.42 2,738,592.27 5.00 1 至 2 年 7,001,697.55 700,169.76 10.00 2 至 3 年 1,084,471.04 216,894.21 20.00 3 至 4 年 212,394.34 63,718.30 30.00 4 至 5 年 325,774.87 162,887.44 50.00 合计 63,396,183.22 3,882,261.98 6.12 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,567,005.76 1,978,350.29 5 1 至 2 年 3,441,190.63 344,119.06 10 2 至 3 年 466,318.94 93,263.79 20 3 至 4 年 659,771.94 197,931.58 30 合计 44,134,287.27 2,613,664.72 2、2016 年计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年计提坏账准备金额 1,268,597.26 元，收回或转回的坏账准备 0.00 元。 3、报告期无核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 港丰兴业有限公司 13,240,015.09 1 年以内 20.88 662,000.75 桂林湘山酒业有限公司 3,167,707.93 1 年以内 5.00 158,385.40 湖南都成国际食品有限公司 2,140,053.77 1 年以内 3.38 107,002.69 湖南熙可食品有限公司 2,050,470.96 1 年以内 3.23 102,523.55 湖南海联食品有限责任公司 2,043,455.05 1 年以内 3.22 102,172.75 合计 22,641,702.80 35.71 1,132,085.14 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 128 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,064,360.22 100.00 1,038,791.60 7.95 12,025,568.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 13,064,360.22 100.00 1,038,791.60 7.95 12,025,568.62 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 11,558,719.90 100 1,031,162.46 9.00 10,527,557.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 11,558,719.90 100 1,031,162.46 9.00 10,527,557.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,244,416.01 44,934.05 1.06 1 至 2 年 6,699,647.32 125,600.20 1.87 2 至 3 年 299,636.97 59,927.39 20.00 3 至 4 年 510,000.00 153,000.00 30.00 4 至 5 年 1,310,659.92 655,329.96 50.00 合计 13,064,360.22 1,038,791.60 7.95 账龄 2015 年 12 月 31 日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 129 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,984,255.21 449,212.76 5 1 至 2 年 640,092.27 64,009.23 10 2 至 3 年 623,712.50 124,742.50 20 3 至 4 年 1,310,659.92 393,197.97 30 合计 11,558,719.90 1,031,162.46 2、2016 年计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年计提坏账准备金额 7,629.14 元，收回或转回的坏账准备 0.00 元。 3、公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 关联方往来 8,789,380.12 7,110,950.59 保证金及押金 3,316,500.00 3,556,500.00 代垫款及其他 958,480.10 891,269.31 合 计 13,064,360.22 11,558,719.90 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 道县京道濂溪印刷包装有限公司 关联方往来 8,789,380.12 1 年以内、 1-2 年 67.28 永州市中小企业信用担保有限责 任公司 保证金 2,205,000.00 1-5 年 16.88 857,216.98 湖南省文化旅游担保投资有限公 司 保证金 1,000,000.00 1 年以内、 1-2 年 7.65 90,000.00 员工养老保险 代垫款及其他 238,901.05 1 年以内 1.83 11,945.05 中国电信 代垫款及其他 112,000.00 1 年以内 0.86 5,600.00 合 计 12,345,281.17 94.50 964,762.03 6、期末无涉及政府补助的应收款项。 7、公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （三）长期股权投资 项 目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,896,413.05 11,896,413.05 11,896,413.05 11,896,413.05 对联营、合营企业投资 合 计 11,896,413.05 11,896,413.05 11,896,413.05 11,896,413.05 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 130 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日余额 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 道县京道濂溪印刷包装 有限公司 11,896,413.05 11,896,413.05 合 计 11,896,413.05 11,896,413.05 被投资单位 2014 年 12 月 31 日余额 本期 增加 本期 减少 2015 年 12 月 31 日余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 道县京道濂溪印刷包装 有限公司 11,896,413.05 11,896,413.05 合 计 11,896,413.05 11,896,413.05 （四）营业收入和营业成本 项 目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 112,384,365.60 87,467,898.66 76,429,711.68 62,070,555.23 其他业务收入 2,415,703.50 978,974.25 8,663,215.47 4,520,815.58 合 计 114,800,069.10 88,446,872.91 85,092,927.15 66,591,370.81 十六、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 1,992,511.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,256,671.46 9,425,524.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -340,761.01 643,185.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -137,386.57 -1,810,518.05 合 计 778,523.88 10,250,703.98 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.028 0.028 扣除非经常性损益后归属于公司 0.92% 0.012 0.012 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 131 普通股股东的净利润 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,382985.51 非经常性损益 B 778,523.88 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 604,461.63 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 64,704,318.87 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 65,395,811.63 加权平均净资产收益率 M=A/L 2.11% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 0.92% 期初股份总数 N 50,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计 月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 50,000,000.00 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 132 项目 序号 2016 年度 基本每股收益 X=A/W 0.028 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.012 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.028 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.012 湖南奔腾文化创意股份有限公司（盖章） 二〇一七年四月二十四日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2016 年年度报告 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 湖南奔腾文化创意股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 26 日