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广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 2017 年度报告 迪浪科技 NEEQ : 870544 广东迪浪科技股份有限公司 Guangdong Dilang Technology Co., Ltd. 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年新增加 6 个软件著作权和 3 个高新技术产品。 1、2017 年 6 月 1 日通过审核成为“广东省守合同重信用 企业”。 2、2017 年 11 月 27 日重新通过审核获取软件企业证书。 广东迪浪科技股份有 限公司股票于 2017 年 1 月 26 日起在全国股 转系统挂牌公开转让。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、迪浪科技、迪浪股份、 股份公司 指 广东迪浪科技股份有限公司 江门迪浪 指 江门市迪浪科技有限公司 迪浪软件 指 江门市迪浪软件研究院有限公司 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 广东迪浪科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东迪浪科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东迪浪科技股份有限公司监事会 三会 指 广东迪浪科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 “三会”议事规则 指 广东迪浪科技股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 《公司法》 指 现行《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行《中华人民共和国证券法》 电子政务 指 运用计算机、网络和通信等现代信息技术手段，实现 政府组织结构和工作流程的优化重组，超越时间、空 间和部门分隔的限制，建成一个精简、高效、廉洁、 公平的政府运作模式，以便全方位地向社会提供优质、 规范、透明、符合国际水准的管理与服务 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚秉浪、主管会计工作负责人胡铁柱及会计机构负责人（会计主管人员）胡铁柱保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司主要从事电子政务的系统集成和技术服务、档案数字化及 配套的软件开发和销售。作为电子政务领域的信息化综合服务 提供商，公司致力于为客户提供信息化系统规划咨询、系统集 成、配套软件开发和销售、运行维护和推广等相关整体解决方 案。该行业政策环境持续向好，政府投资不断加大，市场前景 广阔。同时，该行业是一个高度开放的市场，厂商竞争较为激 烈，客户需求也在快速变化和不断提升中。如果公司不能继续 保持在政府、党委等电子政务领域的既有优势，并不断开发新 产品、拓展新市场，将可能对公司未来增长产生不利影响。 业务区域较为集中风险 报告期内，公司来自江门市内的业务收入占营业收入的 63.25%。 从收入结构来看，目前江门市场为公司最主要的市场，如果公 司未来不能顺利拓展江门市外、全省乃至全国市场，将对公司 的持续成长产生较大影响。 技术创新风险 公司拥有比较完备的技术开发体系和创新机制，研发能力在行 业中处于先进水平。但由于新产品的研究开发技术难度较大， 周期较长，开发环节的个别难题可能导致新产品的推出滞后等 原因，新产品推出后的经济效益与预期收益可能会出现较大差 距。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将 新技术有效应用于软件产品中，将可能削弱技术创新对公司发 展的推动作用。 知识产权及商业秘密泄露的风险 公司产品均拥有自主知识产权，公司已经与核心技术人员和核 心员工签订了劳动合同和保密协议，但仍不能确保软件著作权 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 等知识产权及其他商业秘密不会被泄露。若公司未能有效保障 知识产权及商业秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营 造成不利影响，损害公司的竞争优势。 实际控制人不当控制的风险 姚秉浪持有公司 68%的股份，且担任公司董事长兼经理、法定 代表人，为公司控股股东、实际控制人。因此，姚秉浪在公司 决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。若实 际控制人利用控股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营 决策、人事等施加影响，可能给公司经营带来风险。 公司治理风险 股份公司设立以来建立了健全的股东大会、董事会、监事会及 高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的 内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很短， 各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产 经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 人员不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 应收账款回款风险 报告期末公司应收账款余额为 31,926,758.46 元，期末应收账款 余额占当期营业收入的比重为 63.08%,应收账款周转率为 1.70。 尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好，但随着公司 业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对 应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶 化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带 来坏账风险，影响公司资金周转及利润情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东迪浪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Dilang Technology Co., Ltd. 证券简称 迪浪科技 证券代码 870544 法定代表人 姚秉浪 办公地址 江门市港口二路十七号第二层至第五层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡门根 职务 董事会秘书 电话 0750-3973090 传真 0750-3973004 电子邮箱 hmg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省江门市蓬江区港口二路十七号，邮政编码 529000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-07-08 挂牌时间 2017-01-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业－I65 软件和信息技术服务业 －I6510 软件开发 主要产品与服务项目 电子政务的系统集成和技术服务、档案数字化及配套的软件开发 和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姚秉浪 实际控制人 姚秉浪 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440700740820469P 否 注册地址 江门市港口二路十七号第二层至 第五层 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,615,402.60 54,015,192.31 -6.29% 毛利率% 29.29% 31.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,635,127.50 5,623,268.91 0.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,964,367.21 4,990,276.07 -20.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.91% 25.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.30% 22.76% - 基本每股收益 0.56 0.73 -23.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,979,657.49 47,948,981.79 35.52% 负债总计 32,356,329.27 20,960,781.07 54.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,623,328.22 26,988,200.72 20.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.26 2.70 20.74% 资产负债率%（母公司） 49.78% 43.72% - 资产负债率%（合并） 49.79% 43.71% - 流动比率 2.03 2.39 - 利息保障倍数 55.43 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -779,755.11 -3,197,469.98 75.61% 应收账款周转率 1.70 3.06 - 存货周转率 4.01 4.52 - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.52% 73.87% - 营业收入增长率% -6.29% 31.43% - 净利润增长率% 0.21% 95.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -23,355.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,988,955.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 1,965,600.34 所得税影响数 294,840.05 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,670,760.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 迪浪科技定位于软件和信息技术服务，业务立足于电子政务领域，专注于应用软件开发，致力于为 客户提供信息化系统规划咨询、系统集成、配套软件开发和销售、运行维护和推广等相关整体解决方案， 具有较强的技术优势和渠道优势。通过不间断地自主研发和科技创新，结合客户个性化需求，为客户提 供高质量产品及服务，包括软件开发及销售、档案数字化、系统集成及技术服务等获取利润。公司依托 自主研发的迪浪快速开发框架平台，针对各类客户的不同需求，开发出一系列支持智能手机、平板电脑、 PC 全终端的解决方案及软件。公司倡导创新，在核心技术上具有自主知识产权，拥有 39 项软件著作权。 目前主要业务流程为：市场部通过电话销售、陌生拜访、客户转介绍、合作伙伴引入客户及项目、 参加投标竞标等渠道寻找目标客户，根据客户需求申请项目立项，内部评审通过后，签订业务合同。若 为软件开发合同，软件部根据合同内容进行软件开发、软件测试、软件打包与发布后交付给客户。若为 系统集成或档案数字化服务合同，工程部会同采购部等部门根据合同内容进行项目采购、工程细化、工 程施工、工程内检外检、签注验收报告后交付给客户。公司对于销售的软件产品、档案数字化服务，提 供 1 年服务期，如果客户在软件产品、系统集成服务使用或施工过程中出现需要升级、增加或改进定制 产品软件、系统集成服务内容或设备等情况，需要根据客户需求额外加收费用。在整个产品销售及服务 过程中，公司制定相应的质量保证体系，尽到跟踪管理、计划管理、技术管理、操作管理的义务，确保 产品及服务质量达标。经过多年的运营发展，公司形成了较为稳定的销售模式、采购模式、研发模式、 盈利模式。 （一）销售模式 公司主要为政府机关、电信运营商、企业等提供电子政务的系统集成和技术服务、配套的软件开发 和销售及档案数字化等服务。公司的产品销售可分为直销和投标竞标两个部分。直销方式主要是公司根 据自身产品适应性、以往服务主导群体、业务主营目标市场等方面进行目标客户群体定位，由市场部销 售人员通过电话销售、陌生拜访、客户转介绍、合作伙伴引入客户及项目等形式与客户建立联系与沟通 并寻找销售机会，以销售和技术人员向目标客户进行产品展示与介绍、倾听目标客户需求并提出专业意 见、为目标客户进行远景规划、与目标客户保持紧密沟通等方式来获取客户的认同感和信任并创造与挖 掘销售机会，通过对不同的客户需求与业务属性进行合同拟定、相关条款约定洽谈、合同细节落实等环 节，取得目标客户信任并达成共识后，签订销售合同。销售人员对签约的合作项目进行全程跟进及管理， 在合同签订、项目启动、实施、验收、结算收款等环节全程与客户进行沟通，解决销售结果的管控，为 老客户形成第二次销售机会进行铺垫。公司对目标客户的属性、类别、各业务的分布、成交的金额、成 功的轨迹、客户的综合信息等数据进行归档，进行目标客户的精准化定位与挖掘，并通过对客户的综合 管理进行数据收集，为后续市场营销、创造市场机会提供数据支撑依据。投标竞标方式主要是公司销售 人员通过渠道进行跟踪与收集政府机构或企业在互联网等平台上发布的采购信息与计划，了解项目信 息，以公开招投标与邀标方式参与目标客户的投标竞标项目中，中标后与客户签订销售合同并根据合同 进行项目实施，并根据项目完成后的验收报告进行结算。 （二）采购模式 公司统一采购生产经营所涉及的软硬件产品，主要以监控布线设备、网络设备等电脑软硬件系统集 成设备为主。该等原材料多处于完全竞争市场，易于取得。具体采购由各需求部门（主要是研发中心和 软件部、工程部等）明确产品需求后提出采购申请，经公司审批后交专门采购业务员进行统一采购。公 司建立了合格供应商名录，并根据供应商提供的产品质量、性能价格比、售后服务能力和现有合作状况 等，定期进行供应商评价工作。由公司工程部、市场部及各分管领导等组成供应商评定小组，以每半年 为期，对已入选供应商产品质量、信誉状况、技术及管理水平、供应能力、售后服务等进行评价，并填 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 写《供方评定记录表》。相关供应商评定数据由工程部以及仓库管理员提供，考核不通过者，公司次月 起取消其合格供应商资格。 （三）软件研发模式 公司目前采用的开发模式主要是敏捷开发模式和迭代模型开发模式。敏捷开发模式是以用户的需求 进化为核心，采用迭代、循序渐进的方法进行软件开发。在敏捷开发中，软件项目在构建初期被切分成 多个子项目，各个子项目的成果都经过测试，具备可视、可集成和可运行使用的特征。换言之，就是把 一个大项目分为多个相互联系，但也可独立运行的小项目，并分别完成，在此过程中软件一直处于可使 用状态。 迭代模型开发模式是摒弃了传统的需求分析，设计，编码，测试的流程，而将整个生命周期 变成若干个冲刺阶段，而每一个阶段都是由以上若干或者全部传统的流程组成，在每一个阶段中，都会 包含下面四个阶段：初始阶段，细化阶段，构建阶段，交付阶段。在初始阶段中，确认本次冲刺的范围， 边界，系统选择的架构，计划，以及所需要的资源等信息。在细化阶段中，对问题进行建域，创建开发 案例，创建模板以及准备工具等。在构建阶段的主要任务就是完成构建的开发并且进行测试，将完成的 构建集成为产品，并且测试所有的功能。在交付阶段，主要是完成本次冲刺，将软件产品交付给相关的 干系人。 （四）盈利模式 目前公司的盈利主要通过政务类软件产品的研发和销售、提供系统集成类服务及档案数字化服务等 业务来实现。公司立足于产品研发、创新，以上述销售模式为核心，不断提高自身研发水平及管理水平， 降低成本，提高产品技术含量，实现公司盈利最大化。 一方面，公司采用敏捷开发模式和迭代模型开发模式，以客户需求为核心，依托自主研发的企业级 开发框架平台完成整体解决方案设计及软件开发。 另一方面，公司在已完成建设的项目中，根据客户的实际需要，制定全方位的应用解决和后续服务 方案，从而获得信息系统集成后期建设项目和后期服务项目。报告期内，公司整体商业模式未发生重大 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，在股东的支持和董事会的正确领导下，公司管理层带领全体员工，在研发活动、软件 开发、系统集成活动、市场开发和销售活动、经营管理等诸多方面均取得了显著成绩。 1、研发活动 报告期内，公司研发出《智慧五邑 APP 软件 V1.0》，并在各大手机软件商店上架，定位于江门五邑 地区（五邑是指新会、台山、开平、鹤山、恩平）的移动互联网门户，以移动端的政务应用为核心，汇 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 聚移动端的五邑地区民众日常所需的生活应用。它提供以工作圈、生活圈、交友圈、社团圈为理念的即 时通讯功能；提供标准化的、开放性的二次开发接口，便于接入更多的政务和民生应用。2017 年 9 月公 司中标“江门市互联网+政务服务平台建设项目”，使得该项研发成果进入实际操作运用阶段，该项目 建设的核心内容是依托移动互联网技术，结合政府提供的各类应用，将通过移动互联网获取的海量的数 据和信息，交由大数据平台和云计算中心进行处理，并将结果反馈到控制系统和移动终端，最终达到智 慧化管理、精细化管理。正是依托前期的研发成果《智慧五邑 APP 软件》，使得该项目有了深厚的工作 基础，目前项目进展顺利，预计在 2018 年第二季度完工。 报告期内，公司研发出《迪浪大数据分析与展现软件 V1.0》。它继承了传统数据仓库的理念精髓， 基于自助化的设计思想，通过软件提供的可视化工具、数据建模工具、数据分析工具对政企客户爆炸式 增长的数据进行分析和展现。该项成果在“江门市数字人社项目”、“江门市邑家园项目”等多个应用平 台上使用。 报告期内，公司研发出《迪浪移动执法软件 V1.0》。它采用 GPS 定位、数字地图展现、工作流引擎 驱动、自定义表单等技术，满足政府执法部门现场执法取证和考核需要。适用于城管巡查、劳动监察、 税务巡查、工商巡查、移动警务、环境监察、知识产权执法、安监巡查、食品药品监督执法等场景。该 软件已分别在江门市人力资源和社会保障局劳动监察分局和阳江市公安局应用。 报告期内，公司研发出《迪浪协同办公系统 V3.5》和《迪浪移动终端协同办公管理软件 V2.0》。协 同办公软件是公司的传统产品，精耕细作十余年，随着大数据云计算的广泛应用和智能终端的日新月异， 公司在协同办公软件方面与时俱进，推陈出新，精雕细琢，不断提升软件的用户体验。本次版本升级换 代后，更有利于原有客户维系和新客户推广。 报告期内，公司研发出《迪浪会员管理软件 V1.0》。它提供了面向商会、同学会、老乡会为应用场 景的会员信息化管理解决方案，将松散型的组织通过信息化技术进行聚合，提供会员圈子交流、会员活 动管理、会员信息推送等功能。软件成型后率新在澳门江门同乡会进行了应用，反响良好。 报告期内，公司还进行了其他的研发活动，通过中标“江门市农业地理信息公共服务平台（一期） 项目”进入到 GIS 软件开发领域，通过中标“江门市“邑家园”村（社区）公共服务信息系统建设项目” 深入到智慧城市服务管理领域。 2、软件开发 报告期内，公司的软件项目订单出现了持续增长。一方面，原有客户软件的升级维护，贡献稳定的 软件服务收入；另一方面，新增客户软件订单的数量和金额同比均有大幅提升。2017 年 12 月公司取得 《软件企业证书》。 3、系统集成活动 报告期内，公司持续开展了系统集成业务，在综合布线、计算机网络、信息系统安全、安全防范系 统、计算机设备销售与维护业务等细分领域正常经营,未发生重大变化。 《信息系统集成与服务三级资质证书》于 2017 年 12 月 31 日到期后换发了新的资质证书，有效期 三年，2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。 4、市场开发和销售活动 报告期内，公司的营销模式仍是以直销为主，经销为辅，未发生重大变化。在市场部的努力下，在 技术服务部的支撑下，在研究部、软件一部、软件二部、工程部的配合下，公司对老客户保持了稳中有 升的销售量，新开发了江门市网络信息统筹局、鹤山市科工商务局、江门市民政局、 江门市崖门新财富 投资管理有限公司等一批优质客户。 5、经营管理活动 报告期内，公司继续提升内部经营管理。公司进一步完善了经营管理制度，制订了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 (二) 行业情况 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“I-信息传输、 软件和信息技术服务业”----“65-软件和信息技术服务业” ；根据《国民经济行业分类目录》（GB/T 4754-2011），公司所属行业为 “65-软件和信息技术服务业”，再具体细分为“6513-应用软件开发”、 “6531- 信息系统集成服务”、“6540-运行维护服务”和“6579-其他数字内容服务”。 1、软件行业发展情况 软件产业是国家重点支持和鼓励的行业。根据工业和信息化部官方网站公布的统计数据，软件业务 收入加快增长，2017 年，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%， 增速同比提高 0.8 个百分点。从全年增长情况看，走势基本平稳。 全行业利润增长快于收入增长，2017 年，全行业实现利润总额 7020 亿元，比上年增长 15.8%，比 2016 年提高 2.1 个百分点，高出收入增速 1.9 个百分点。分季度来看，一至四季度利润总额增速分别为 9.6%、14.2%、15.6%和 21.2%，呈逐步上升态势。 从业人数平稳增加，工资水平保持较快增长。全行业从业人数接近 600 万人，比上年同期增加约 20 万人，比上年增长 3.4%。从业人员工资总额增长 14.9%，人均工资增长 11.2%。 企业研发投入不断增强，创新能力逐步提升。对重点软件企业的监测显示，全年企业研发投入强度 接近 11%。据中国版权保护中心的数据，2017 年我国软件著作权登记量突破 70 万件，比上年增长达 85%， 呈现爆发式增长；大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，产业活力不断增强。 2、信息系统集成行业发展情况 计算机信息系统集成行业是比较成熟的服务行业，在国内发展超过三十年之久。下游行业对信息系 统集成行业的发展具有很大的牵引和拉动作用，主要来自于各行各业信息化建设需求，包括电子政务、 金融信息化、电信系统集成、教育信息化、企业信息化等领域。 近年来，随着计算机技术如云计算、物联网、大数据技术的快速发展和国家产业政策的强力支持， 使得信息系统集成市场得以高速发展，需求量快速增加，从事此行业的企业数量也在快速增加，系统集 成的应用领域的也在不断扩大。另一方面，计算机软硬件产品的平均使用寿命大约在 4-8 年左右，长期 存在淘汰旧设备购买新设备的需求，户外使用的计算机硬件产品的平均使用寿命大约是 3-5 年，换新需 求更加旺盛。根据工业和信息化部官方网站公布的统计数据，2017 年 1－10 月，规模以上电子信息制造 业增加值同比增长 13.8%，同比加快 4.5 个百分点。从该数据反衬出全社会对电子信息产品的需求量在加 速增加。 广东省属于国内经济较为发达的省份，信息化应用水平相对较好，系统集成需求量仍然保持着较高 的增长速度。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 17,522,961.80 26.97% 10,588,549.80 22.08% 65.49% 应收账款 31,926,758.46 49.13% 24,375,186.25 50.84% 30.98% 存货 9,787,833.35 15.06% 8,064,173.08 16.82% 21.37% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 748,061.99 1.15% 829,036.17 1.73% -9.77% 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 8,000,000.00 12.31% - 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 64,979,657.49 - 47,948,981.79 - 35.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金。本期末货币资金余额 17,522,961.80 元，同比增加 6,934,412.00 元，主要是新增了 短期贷款 8,000,000.00 元。 2、应收账款。本期末应收账款余额 31,926,758.46 元，同比增加 7,551，572.21 元，主要原因是 公司本年度主要客户为政府部门、事业单位及大型企业如：中国电信股份有限公司阳江分公司、江门市 网络信息统筹局、江门市人力资源和社会保障局、广东省江门市地方税务局、阳江市江城御景小学等， 项目于四季度完工，结算期跨年所致。截至目前已收回款项约 4,700,000.00 元。 3、存货。本期末存货余额 9,787,833.35 元，同比增加 1，723，660.27 元，主要是公司新增系统 集成项目增多，项目材料设备较多，尚未完工所致。 4、固定资产。本期末固定资产余额 748,061.99 元，同比减少 80,974.18 元,主要为清理了两部车 况较差的车辆所致。 5、短期借款。本期新增 8,000，000 元贷款，去年未有此业务产生。 6、预付账款。本期末预付账款余额 2,495,947.41 元，同比增加 1,116,084.91 元。主要是年底项 目工期紧张，为保证工程进度，向供应商预付材料设备款增加所致。 7、其他应收款。本期末其他应收款余额 1,057,071.70 元，同比减少 740,802.63 元。主要是投标 保证金收回导致。 8、应付账款。本期末应付账款余额 12,820,508.24 元，同比增加 2,833,820.30 元。主要是已完工 项目尚未与供应商结算付款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 50,615,402.60 - 54,015,192.31 - -6.29% 营业成本 35,789,211.17 70.71% 37,087,690.57 68.66% -3.50% 毛利率% 29.29% - 31.34% - - 管理费用 8,329,168.95 16.46% 8,261,649.31 15.30% 0.82% 销售费用 1,697,258.38 3.35% 1,762,851.55 3.26% -3.72% 财务费用 107,462.08 0.21% -1,442.75 0.0% -7,548.42% 营业利润 4,281,093.53 8.46% 5,798,561.16 10.74% -26.17% 资产处置收益 23,355.05 0.05% - - - 营业外收入 1,988,955.39 3.93% 753,197.17 1.39% 164.07% 营业外支出 - - 8,499.71 0.02% - 净利润 5,635,127.50 11.13% 5,623,268.91 10.41% 0.21% 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 项目重大变动原因： 1、收入变动 报告期内，营业收入较上年度减少 3,399,789.71 元,减少了 6.29%。主要原因：根据报告期末项目 施工进度、验收时间，尚未符合收入确认的条件。截至 2017 年 12 月 31 日，公司正在实施但尚未确定 收入的合同金额约 23,100,000.00 元，预计此部分项目在 2018 年完成验收，产生相应营业收入。 2、成本变动 报告期内，营业成本较上年度减少了 1,298,479.40 元，收入减少，相应成本也随之减少。 3、管理费用变动 报告期内，公司销管费用与上年持平。 4、财务费用变动 报告期内，财务费用较上年度增加 108,904.83 元。主要是本年度有贷款利息支出，上年未发生贷 款业务。 5、营业外收入变动 报告期内，营业外收入较上年度增加了 1,235,758.22 元，主要是本年获得了江门市政府发放的新 三板挂牌奖励金 1,300,000.00 元。 6、资产处置收益变动 报告期内，资产处置收益较上年度增加了 23,355.05 元，主要为清理了两部车况较差的车辆所致. 7、净利润变动 报告期内，净利润较上年增加了 11,858.59 元,与上年持平。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,615,402.60 54,015,192.31 -6.29% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 35,789,211.17 37,087,690.57 -3.50% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售类 1,343,333.78 2.65% 3,654,189.82 6.77% 系统集成类 28,696,955.33 56.70% 34,183,284.19 63.28% 软件开发类 18,283,351.81 36.12% 13,923,636.43 25.78% 其他服务类 2,291,761.68 4.53% 2,254,081.87 4.17% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 江门 32,016,063.08 63.25% 46,035,608.20 85.23% 阳江 18,406,339.52 36.37% 7,069,206.75 13.09% 东莞 193,000.00 0.38% - 0.00% 湛江 - 0.00% 100,943.40 0.19% 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 云浮 - 0.00% 575,471.70 1.07% 肇庆 - 0.00% 233,962.26 0.43% 收入构成变动的原因： 1、商品销售收入。报告期内，商品销售收入 1,343,333.78 元,占比 2.65%，较上一年度减少 2,310， 856.04 元。该类别收入下降，主要是公司根据业务发展计划，逐步压缩毛利率较低的业务，配置资源发 展毛利率更好的系统集成业务及软件开发业务； 2、系统集成收入。报告期内，系统集成收入 28,696,955.33 元，占比 56.70%，较上一年度减少 5,486,328.86 元。该类别收入的减少主要是江门地区集成项目订单减少所致。 3、软件开发收入。报告期内，软件开发收入 18,283,351.81 元，占比 36.12%，较上一年度增加 4,359,715.38 元,。该类别收入的增加主要是：①江门地区的软件开发业务贡献收入 17,600,000.00 元。 江门地区口碑效应逐步显现，软件开发实力得到客户单位的高度认可，在政府客户的信息化系统升级招 投标项目中，我司能以较高的综合评分中标；②本期江门以外地区贡献较少，其中阳江地区贡献收入 480,000.00 元、东莞地区贡献收入 190,000.00 元。 4、其他服务收入。报告期内，其他服务收入 2,291,761.68 元，占比 4.53%，较上一年度增加 37,679.81 元，占比保持稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司阳江分公司 6,564,077.01 12.97% 否 2 江门市网络信息统筹局 5,959,603.77 11.77% 否 3 江门市人力资源和社会保障局 5,075,711.32 10.03% 否 4 广东省江门市地方税务局 4,078,729.03 8.06% 否 5 中国联合网络通信有限公司江门市分 公司 2,682,939.66 5.30% 否 合计 24,361,060.79 48.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东奥赛科技有限公司 3,972,668.37 20.25% 否 2 深圳市睿策者科技有限公司 3,888,888.89 19.82% 否 3 广州爱联科技有限公司 3,477,259.83 17.73% 否 4 阳江市惠联科技有限公司 1,158,376.07 5.90% 否 5 杭州海康威视数字技术股份有限公司 广州分公司 981,099.15 5.00% 否 合计 13,478,292.31 68.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 经营活动产生的现金流量净额 -779,755.11 -3,197,469.98 75.61% 投资活动产生的现金流量净额 -170,630.39 -136,268.22 25.22% 筹资活动产生的现金流量净额 7,884,797.50 6,750,000.00 16.81% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动现金净流量为 -779,755.11 元，同比增加 2,417,714.87 元，主要原因是经 营规模逐步增长，往来应收收款收回，政府挂牌奖励收入的增加致使经营现金流入同比增加 8,365,478.20 元；受政府客户财政预算影响，应收账款回收较慢，导致本期经营活动现金净流量为负。 2、报告期内，投资活动现金净流量为-170,630.39 元，同比减少 34,362.17 元，主要原因是：2016 年有购买保本型理财收益，2017 年公司未做理财业务，未有理财收益。 3、报告期内，筹资活动现金净流量为 7,884,797.50 元，同比增加 1,134,797.50 元，主要原因是 新增银行借款 8,000,000 元因素影响。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2015 年 12 月，公司设立全资子公司：江门市迪浪科技有限公司，子公司注册地址为：江门市港 口二路十七号第二层，主要经营范围：开发、设计、生产、销售、维护：电子计算机软件；网络工程， 通信工程，信息安全系统、智能建筑系统、安全技术防范系统及设备的设计、施工、安装及维护；电子 计算机系统集成、电子计算机软硬伯开发、办公设备维护；档案整理、档案数字化服务；销售电子计算 机设备及零配件、电子产品、通讯设备、手机、数码产品、办公设备、办公用品及耗材。报告期内，子 公司营业收入为 0.00 元，净利润为-551.89 元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,308.16 元， 总负债 0.00 元,净资产 7,308.16 元。 2、2015 年 12 月，公司设立全资子公司：江门市迪浪软件研究院有限公司，子公司注册地址为：江 门市港口二路十七号第三层，主要经营范围：研究、开发、设计：计算机软件；计算机软件技术转让； 计算机安全工程（安全方案设计、安全集成、安全维护、安全咨询）；销售：计算机及其配件。报告期 内，子公司营业收入为 809.06 元，净利润为-7,869.70 元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 13,347.04 元，总负债 7,695.41 元，净资产 5,641.63 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，在致于软件研发、科技创新、不断为股东创造价值 的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交 流，实现股东、员工、合作伙伴、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，公司主营业务保持稳定的增长，其中软件业务增 长明显。我们分析认为，随着云计算技术的广泛应用，政府和企事业单位纷纷建设私有云，用少量的核 心设备就可以虚拟成过往同等计算能力和存储容量的物理设备，因此对服务器、存储器、网络设备等核 心设备的需求量出现下降，但是对数据集中管控和分析软件、云应用软件的需求量出现上升。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，管理团队经验丰富，研发与技术优秀突 出，客户资源优势明显，公司打造成全要素孵化加速的众创平台，同时，公司将全力推进集政务、民生、 金融、社交于一体的智慧城市移动互联网核心平台的建设，加快企业向平台运营的转型。 报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、宏观发展趋势 随着云计算大数据技术的高速发展、人工智能技术的大量商用、IPV6 的逐渐普及、物联网技术的迅 猛发展、5G 技术即将商用，IT 行业步入一个井喷的时代。据广东南方人才市场发布的广东省 2017 年各 行业薪酬统计数据排行榜，“互联网、软件、IT 服务和信息传输业”以人均月薪 8220 元位居第二名， 从数据反应出 IT 人才紧俏和 IT 行业蓬勃发展的局面。 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》第六篇“拓展网络经济空间”专门 写到了 IT 行业的发展规划，《广东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》第四章“抢占信息化 制高点，建设高水平信息化强省”从提升信息化基础设施水平、大力发展“互联网+”、深入实施大数据 战略、加强信息安全体系建设四个方面写到了广东省 IT 行业的发展规划。《江门市国民经济和社会信息 化“十三五”规划》列出了十大任务目标，分别是：（1）深化电子政务建设，构建“邑门式”服务体系； 推进“两化”深度融合；（2）打造“江门制造 2025”、催生发展新动能；（3）催生发展新动能，繁荣江 门小微“双创”经济；（4）建设智慧城市，提高城市整体运营能力；（5）加快推进民生领域信息化，促 进基本公共服务均等化；（6）启动公共数据开放共享，打造“开放江门”；（7）依托信息技术盘活社会 资源存量，推动电子商务发展；（8）推进农村信息化建设，促进城乡一体化发展；（9）完善信息网络基 础设施建设，支撑社会经济发展；（10）加强网络安全建设，提高江门网络安全整体防控水平。从国家、 省、市三个层面的十三五规划均把 IT 行业摆在了一个非常重要的位置，政策暖风频吹。 为贯彻落实《江门市实施创新驱动发展战略，加快创新型城市建设的意见》精神，2015 年 6 月江门 市科学技术局和江门市财政局联合发布《关于支持江门市新型研发机构发展试行办法》，鼓励有实力的 企业设立新型研发机构，加大研发投入，促进创新。 2、智慧城市发展趋势 从国家智慧城市健康发展指导意见的出台，到各类智慧城市参与者的积极涌入，以及政府数据的 不断开放，这些因素将会推动建设模式的不断创新，逐步引导市场力量参与智慧城市建设，中国的智 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 慧城市将取得进一步发展。据预测，我国智慧城市发展将呈现出以下趋势： （1）更多互联网企业将参与到智慧城市建设中 随着智慧城市建设模式的快速转变，越来越多的互联网企业将更加主动积极地参与到智慧城市的 建设中。以阿里、腾讯和百度为首的互联网企业将会以行业应用和云计算为切入点，通过开放的合作 模式推动智慧城市的建设。同时，国家层面将通过财政改革、购买服务和政府引导等多种模式推动智 慧城市的健康有序发展。目前，中国智慧城市建设呈现合作大于竞争的特点。智慧城市的建设是一个 非常庞大的工程，其中涉及多个层面，需要生态系统中的各类厂商共同合作，才能做好智慧城市，需 要通过建设模式的创新促进生态系统的衍变。因此，随着政府和市场的合力推进，智慧城市建设模式 必将在今后几年快速转变，从而有利推动中国新型城镇化发展进程。 （2）大数据发掘将提升智慧城市体验 4G 的移动高速体验为智慧城市应用推广奠定了良好基础;而 IDC 建设原本就是智慧城市建设的底 层基石，随着云技术的逐步成熟，各地的智慧城市数据中心建设均加入了云计算的概念，通过数据中 心的云化建设，更大化地提升数据中心海量数据的支撑能力。除此之外，一些智慧城市产业链的成员， 如 IBM、阿里巴巴、银江股份等均在大数据方面加大投资，同时也将智慧城市平台作为大数据获取的 来源。预计未来几年，在整合智慧城市平台建设中，通过大数据发掘等方式实现智慧城市体验提升和 商业变现的成功案例将明显增多 （3）民生类的服务平台涌现促进基本公共服务的均等化 2014 年，国家发改委发布了《关于加快实施信息惠民工程有关工作通知》。通知指出，信息惠民 工程实施的重点是解决社保、医疗、教育等九大领域的突出问题;各地方在实施信息惠民工程中，要 注重资源整合，逐步实现公共服务事项和社会信息服务的全人群覆盖、全天候受理和“一站式”办理。 接着，国家发改委公布了 80 个信息惠民国家试点城市名单，旨在通过试点城市加快提升公共服务水 平和均等普惠程度、探索信息化优化公共资源配置、创新社会管理和公共服务的新机制新模式。2016 年，广东省发布了《关于在全省推广一门式一网式政府服务模式改革的实施方案》的通知，旨在全省 推广一门一网式政府服务模式改革。2016-2017 年江门市完成全辖区邑门式（即一门式的地方称呼）服 务网点建设。 （4）智慧社区将成为智慧城市入口的争夺点 近些年，各类新兴技术快速发展，并被越来越多地应用到智慧社区的建设当中。智慧社区作为智 慧城市的重要组成部分，是城市智慧落地的触点，是城市管理、政务服务和市场服务的载体，其中数 字社区、智能家居、社区养老和智能生态社区等各类智慧社区项目层出不穷。随着智慧城市的推广以 及新一代技术的普及，智慧社区的项目必将迎来新一轮的快速发展。因此，智慧社区将成为企业业务 落地的承载点，智慧社区行业将实现快速拓展。 2016 年，广东省政府发布《关于全省村（社区）公共服务中心（站）建设的指导意见》（粤委基 层治理领导小组〔2016〕3 号）。2015-2016 年江门市政府分别发布《关于印发<江门市“邑家园”综 合服务信息平台建设实施方案>的通知》（江民基[2015]8 号）及《关于加快全面推进邑家园家庭综合 服务中心建设的通知》（江民基[2016]3 号），从而拉开了智慧社区建设的序幕。未来智慧社区入口的 争夺，将会随着模式创新、技术推广和数据沉淀而日趋激烈。 （5）信息安全将成为智慧城市建设的战略重点 在智慧城市的建设过程中，基础设施和信息资源是智慧城市的重要组成部份，其建设的成效将会 直接影响智慧城市的体现。而信息安全作为辅助支撑体系，是智慧城市建设的重中之重。如何建设信 息安全综合监控平台，如何强化信息安全风险评估体系，将成为智慧城市建设的战略重点。预计未来 几年，智慧城市的建设将更加关注信息安全。政府方面应该着力将基础设施分级分类，继续深化在网 络基础设施及信息资源方面的安全防护;企业方面应该加强产业合作，形成合力，推动中国安全信息 产业的发展。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 (二) 公司发展战略 1、巩固公司在电子政务领域的传统优势 公司主打的协同办公软件、政务交流平台软件占据了江门市和阳江市政府部门约 50%的市场份额， 发挥着巨大的品牌效应。公司计划在未来 1-2 年内加大对协同办公软件和政务交流平台软件的研发投入， 升级换代成更新的产品，以融合更新的技术，提升用户体验。 （1）协同办公软件升级换代 公司将在吸纳过往数百家用户的使用反馈和实施经验的基础上，采用 J2EE 架构打造新一代的协同办 公软件，增强通用性的产品设计，充分体现企业规范管理、提升效益的核心思想，为政府用户提供一整 套标准的办公自动化解决方案，以帮助用户建立便捷、高效的管理流程和信息共享机制，迅速提升用户 的管理和信息化应用水平，降低管理成本，提升办公效率。 公司重点将在工作流引擎技术、自定义表单技术、自定义报表技术、大数据展现技术进行升级换代， 在机构组织、用户权限、大容量并发数等方面进行全新设计，以适应于云中心应用。 （2）政务交流平台软件升级换代 受制于技术瓶颈，现有单套政务交流平台支持的同时在线人数不能超过一万人。目前有十多万政府 工作人员在使用这一软件，这个数字还在持续增长，因此公司计划对这款广泛使用的软件进行升级换代。 新版本软件支持同时在线人数要在十万人以上，采用更新颖的操作界面，更安全的设计理念，更有效率 的处理方式构建新版本的政务交流平台软件。 （3）开展“江门市互联网+政务服务平台”的持续研发工作 公司于 2017 年中标“江门市互联网+政务服务平台”，奠定了江门市电子政务移动互联网端软件的工 作基础，也是智慧城市的一部分。。该项目建设的核心内容是依托移动互联网技术，结合政府提供的各 类应用，将通过移动互联网获取的海量的数据和信息，交由大数据平台和云计算中心进行处理，并将结 果反馈到控制系统和移动终端，最终达到智慧化管理、精细化管理。未来公司将加大在这方面的研发投 入，增加更多的电子政务应用功能、民生应用功能和开放式接口。通过添加更多日常工作、学习、生活 的应用，培养用户的使用习惯，加强用户的粘性；通过完善二次开发接口，吸引更多开发公司和社会力 量参与到应用上架的工作中来，增加平台的活跃度。 预计该项目具有较强的复制性，在江门市应用成熟后能拷贝到其他城市进行应用。 2、加大智慧城市和智慧管理软件的研发投入 公司于 2017 年中标“江门市“邑家园”村（社区）公共服务信息系统建设项目”，着眼于延伸政府服 务到最后一公里，也是智慧城市服务的一部分。未来公司将以此为契机，在智慧城市和智慧管理软件方 面精耕细作，加大研发投入，融入地理信息技术、物联网技术、人工智能技术、大数据技术，打造一流 的智慧城市服务平台。 公司计划在地理信息技术方面重点投入，开发出城市管网、水务、治安、农业、环保等行业应用。 能接入谷歌、百度、高德等主流数字地图，能支持卫星影像图，能支持 GPS 和国产北斗卫星系统定位。 3、保持系统集成项目稳中有升的态势 信息系统集成业务是公司的传统业务，已经积累了江门、阳江和周边地区一大批优质客户和市场口 碑，为公司稳定输出营业收入和利润。未来公司将在客户关系方面进行精细化管理，将客户分派到指定 的客户经理，设立细化考核指标，经营好每一位客户，并最大限度挖掘存量客户需求。与此同时，持续 保持开发新客户的力度，发展二级代理体系，扩大市场营销面积。加强与中国电信、中国移动、中国联 通等电信营运商的合作和业务融合，通过强强联合寻找新的市场增长点。 4、经营好江门市迪浪软件研究院有限公司 响应江门市政府实施创新驱动发展战略，加快创新型城市建设的号召，按照“江门市新型研发机构” 的设立标准设立和营运江门市迪浪软件研究院有限公司。 （1）充实研发资产 按照《关于支持江门市新型研发机构发展试行办法》的要求，用于研究开发的仪器设备原值不低于 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 200 万元，子公司计划购置一批最新型的研发设备和研发软件，建设好研发基础设施。 （2）充实研发队伍 子公司计划通过在母公司内部挖潜和外部引进的方式，充实一批高端科技人才，包括：项目管理师、 架构设计师、信息安全工程师、软件设计师、网络工程师、数.据库系统工程师等。 （3）开展软件和信息安全服务业务 子公司计划开展通用性强和高端的软件研发业务，提升公司在产品研发和创新方面更大的专注度， 重点在工作流、智慧城市、物联网、地理信息等方面进行技术攻关和技术储备。 随着信息安全市场需求与日俱增，子公司计划进入信息安全服务领域，从信息安全人才培养、信息 安全设备添置、信息安全项目案例积累等多个方面同步开展工作。通过现有客户信息安全需求挖掘和新 客户开发，争取在 2018 年取得五个以上信息安全项目案例。通过两年左右时间的经营，取得安全服务 相关资质和认证。 (三) 经营计划或目标 综合分析公司面临的行业态势，充分考虑当前国内、国际经济形势下给企业带来的诸多不确定因素， 结合目前公司主要产品的竞争格局，公司在 2018 年将重点做好以下工作： 1、加大研发投入，提升软件产品的核心竞争力，以智慧城市、电子政务、智能管理三条软件产品 主线丰富公司的产品线。狠抓产品质量、用户体验。 2、加大市场营销力度，在维系好老客户的同时积极开拓新客户、新区域。扩大阳江分公司、台山 分公司的经营活动。寻求合适机会在国内其他区域设立分支机构。 3、大力引进研发、实施、营销、管理等各方面人才，落实人才培养计划，健全和完善人才激励机 制，努力造就一支专业化、梯度结构合理的人才队伍。 4、加强绩效考核、内部控制管理，继续在平稳、规范、有序的经营道路上前进。 5、加快全资子公司-江门市迪浪软件研究院有限公司的经营活动，重点在软件技术研究、软件和信 息安全服务领域开展工作。 6、在资本市场上寻找合适时机进行资产收购、重组等活动。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司主要从事电子政务的系统集成和技术服务、档案数字化及配套的软件开发和销售。作为电子政 务领域的信息化综合服务提供商，公司致力于为客户提供信息化系统规划咨询、系统集成、配套软件开 发和销售、运行维护和推广等相关整体解决方案。该行业政策环境持续向好，政府投资不断加大，市场 前景广阔。同时，该行业是一个高度开放的市场，厂商竞争较为激烈，客户需求也在快速变化和不断提 升中。如果公司不能继续保持在政府、党委等电子政务领域的既有优势，并不断开发新产品、拓展新市 场，将可能对公司未来增长产生不利影响。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 应对措施：公司密切关注电子政务领域信息化、档案管理数字化等方面的最新动向与新趋势，在对 应领域继续更新换代及研发新产品，持续保持该领域的产品竞争力；此外，公司积极研发政府、大型企 事业单位的各种应用软件，加大力度进行软件产品、系统集成及档案数字化业务的深度拓展，提升企业 综合竞争力。 2、业务区域较为集中风险 报告期内，公司来自江门市内的业务收入占营业收入的 85.60%。从收入结构来看，目前江门市场为 公司最主要的市场，如果公司未来不能顺利拓展江门市外全省乃至全国市场，将对公司的持续成长产生 较大影响。 应对措施：虽然公司业务具有区域较为集中的风险，但考虑到广东省内软件和信息服务行业较大的 市场潜力及业务需求，广东省电子政务领域正处于快速发展阶段，并且公司在全力进行市场推广渠道布 局、发展核心合作伙伴进而深耕现有市场的同时，通过加大力度进行迪浪品牌建设、完善智慧人社一体 化解决方案等措施开拓市场。公司在继续保持现有市场份额的同时，不断开发新行业应用，通过子公司、 分公司等分支机构继续全面开拓市场，分散市场区域集中的风险。 3、技术创新风险 公司拥有比较完备的技术开发体系和创新机制，研发能力在行业中处于先进水平。但由于新产品的 研究开发技术难度较大，周期较长，开发环节的个别难题可能导致新产品的推出滞后等原因，新产品推 出后的经济效益与预期收益可能会出现较大差距。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不 能将新技术有效应用于软件产品中，将可能削弱技术创新对公司发展的推动作用。 应对措施：公司将准确把握软件及信息技术服务行业的发展趋势，持续创新，不断推出新产品和升 级产品，提升服务水平，保持自身的竞争力。公司拟加强与高校、科研院所的技术合作，跟踪消化国际 先进的信息技术，加大技术研发投入，持续增强自主技术创新能力。公司未来计划不断推出升级换代的 协同办公系列软件产品、建立跨系统的数据自动填充和抽取软件、完善智慧人社一体化解决方案、建立 一门式并联审批系统、建立电子政务大数据分析平台等软件产品，通过完善公司软件产品体系，保持技 术的创新性。 4、知识产权及商业秘密泄露的风险 公司产品均拥有自主知识产权，公司已经与核心技术人员和涉密员工签订了劳动合同和保密协议， 但仍不能确保软件著作权等知识产权及其他商业秘密不会被泄露。若公司未能有效保障知识产权及商业 秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势。 应付措施：公司利用自身研发的基础平台为基础进行研发，针对不同的客户需求研发非标准化产品， 针对核心技术，公司在第一时间申报相关技术材料，保证公司高附加值的产品得到相关保护。 5、实际控制人不当控制的风险 姚秉浪持有公司 68%的股份，且担任公司董事长兼经理、法定代表人，为公司控股股东、实际控制 人。因此，姚秉浪在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。若实际控制人利用控 股地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事等施加影响，可能给公司经营带来风险。 应对措施：公司将加强企业管理流程，规范运作股东大会、董事会、监事会，强化相互间的监督， 促使决策完全公开化、透明化，发扬集体决策的优势，从根本上避免个人决策的风险，保障各股东的利 益不受损害。 6、公司治理风险 股份公司设立以来建立了健全的股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定 了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很短，各项管理制度 的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，人员不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 应对措施：公司股东大会、董事会、监事会和管理层均应严格按照相关《公司法》、《公司章程》、 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 “三会”议事规则的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均应 严格按照 《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 7、应收账款回款风险 报告期末公司应收账款余额 31,926,758.46元，期末应收账款余额占当期营业收入的比重为 63.08%, 应收账款周转率为 1.70。尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好，但随着公司业务规模的扩大， 应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现 恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司资金周转及利润 情况。 应对措施：目前公司客户主要为政府部门、通讯运营商、大型企业等，信用状况良好，大部分应收 账款账龄在 1 年以内。公司为防范应收账款坏账风险，将进一步加强应收账款的管理，加大催收力度， 与客户建立积极的沟通机制，加快账款回笼速度；公司督促市场人员催收款项，并将回款情况纳入绩效 考核。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 姚秉浪、曾凤霞、杨 志雄、阙永强 关联担保 5,000,000 是 2017 年 7 月 11 日 2017-015 姚秉浪、曾凤霞、杨 志雄、阙永强 关联担保 3,000,000 是 2017 年 9 月 25 日 2017-029 总计 - 8,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司的关联担保为满足公司流动资金周转需要，是公司业务发展和日常经营的正常所需，且经合法 有效的审议程序，系正常贷款担保行为，有利用保障公司经营的连续性和稳定性，是合理的、必要的。 关联方为广东迪浪科技股份有限公司向中国银行股份有限公司江门分行申请贷款授信提供担保，不会对 公司的生产经营造成不利影响，也不存在损害公司及股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在报告期 内仍然履行挂牌承诺，包括不限于避免同业竞争的承诺、避免资金占用承诺。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100% 0 10,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 6,800,000 68% 0 6,800,000 68% 董事、监事、高管 3,200,000 32% 0 3,200,000 32% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姚秉浪 6,800,000 0 6,800,000 68% 6,800,000 0 2 曾凤霞 1,500,000 0 1,500,000 15% 1,500,000 0 3 杨志雄 1,000,000 0 1,000,000 10% 1,000,000 0 4 阙永强 700,000 0 700,000 7% 700,000 0 5 - - - - - - - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东姚秉浪先生持有公司 68%的股份，为公司第一大股东，且担任公司董事长兼经理、法定代表人， 男，1969 年 12 月出生，中国国籍，拥有澳门非永久性居留权，本科学历。 1992 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于广东省江门市技术监督局能源监测中心，担任工程师职务； 1995 年 4 月至 2000 年 6 月，就职于中国银行江门分行电脑部硬件股，担任股长职务； 2000 年 6 月至 2001 年 6 月，就职于江门市丰联网络科技有限公司，担任法人代表兼总经理职务； 2001 年 6 月至 2002 年 7 月，就职于江门市证券有限责任公司网上交易中心，担任总经理职务； 2002 年 7 月至 2016 年 6 月，就职于广东迪浪科技有限公司，担任执行董事兼经理； 2016 年 6 月至今就职于广东迪浪科技股份有限公司，担任董事长、经理，任期三年，自 2016 年 6 月至 2019 年 6 月。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东同为姚秉浪先生，具体情况详见本节、三、（一）“控股股东情况”所述。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期贷款 中国银行股份有限 公司江门分行 5,000,000.00 6.09% 2017 年 9 月 13 日-2018 年 9 月 12 日 否 短期贷款 中国银行股份有限 公司江门分行 3,000,000.00 6.09% 2017 年 10 月 20 日-2018 年 10 月 19 日 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 姚秉浪 董事长/经理 男 48 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 阙永强 董事 男 45 高中 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 杨志雄 董事 男 46 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 曾凤霞 董事 女 38 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 胡门根 董事/董事会秘书 男 34 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 刘桂华 监事会主席 女 43 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 张冬梅 监事 女 35 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 徐丹 监事 女 34 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 胡铁柱 财务总监 男 36 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 梁建铨 技术总监 男 34 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 马炎秀 市场总监 女 36 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姚秉浪 董事长/经理 6,800,000 0 6,800,000 68% 0 曾凤霞 董事 1,500,000 0 1,500,000 15% 0 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 杨志雄 董事 1,000,000 0 1,000,000 10% 0 阙永强 董事 700,000 0 700,000 7% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 行政人员 9 8 财务人员 5 5 研发人员 39 49 技术人员 37 27 销售人员 11 14 采购人员 2 2 售后人员 13 13 员工总计 123 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 41 45 专科 47 55 专科以下 35 25 员工总计 123 125 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司因专注软件开发业务，人员调整，研发人才需求不断增加，系统集成技术人员减少。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会校园、猎头招聘等渠道加强人才 引进。报告期内公司通过校园招聘建立了众创空间实验班，培养了一批创新的研发人员，通过猎头和网 上招聘专业人才。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训要求制定了年度培训方案，针对不同时期 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员工融 入不同岗位，提升专业能力、管理能力和技术开发能力。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司的 薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工斗志的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结合 起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制，在统一的规 则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员无变化。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》、以及相关法律法规的规定，完善公司治理结构、规范公司运作、 健全信息披露制度，建立行之有效的内控管理体系。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，保障了公司和股东的合法权益，履 行各自的权利和义务。 公司重大生产经营、投资决策和财务政策均按照《公司章程》及相关内控制度的规定进行。信息披 露方面，公司重视信息披露工作，严格按照《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息。 报告期内，为了规范公司的治理结构，分别制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内控管制度。 股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章 制度的规定依法合规运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法确保股东能够充分行使自己的权利。 其次，严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股东 的参会资格和对董事会授权等工作程序。 因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强相关法律法规的学习，更有效地执行各项内容制度，更 好的保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，履行了相应法律法规 程序，公司重大事件均通知过了相关规定程序操作，没有出现违法、违规情况。截止报告期末，公司依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 9 月 2 日召开了公司第一届董事会第九次会议、2017 年 9 月 21 日召开了 2017 年第四次 临时股东大会，均审议通过了《关于变更公司经营范围并修改〈公司章程〉的议案》。拟将《公司章程》 第十三条修改为：“经依法登记，公司的经营范围：网络工程、通信工程的设计、施工及维护，电子计 算机系统集成，电子计算机软件开发（电子出版物除外），通讯终端设备，办公设备维护；因特网接入 服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务）（凭有效的《增值电信业务经营许可证》经营）；销售： 电子计算机设备及零配件，通讯终端设备办公设备；档案整理、档案数字化服务。(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2、2017 年 10 月 19 日召开了公司第一届董事会第十一次会议、2017 年 11 月 6 日召开了 2017 年第 六次临时股东大会，均审议通过了《关于变更公司经营范围并修改〈公司章程〉的议案》。拟将《公司 章程》第十三条修改为：“网络工程、通信工程的设计、施工及维护，电子计算机系统集成，电子计算 机软件开发（电子出版物除外），通讯终端设备，办公设备维护；承接安防工程、视频监控工程、楼字 对讲工程、LED 显示屏安装工程 停车场管理工程设计、咨询服务因特网接入服务业务、信息服务业务（仅 限互联网信息服务）（凭有效的《增值电信业务经营许可证》经营）；销售：电子计算机设备及零配件， 通讯终端设备办公设备，安防电子产品、计算机网络设备、计算机软件、电子数码产品、办公用品、教 学设备图书、音像制品、百货、医疗器械、厨房设备、五金塑料制品、文体用品、家用电器、音响设备； 档案整理、档案数字化服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、审议通过《关于聘用 2016 年财务审计机构 的议案》、2、审议通过《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》、3、审议通过 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、4、 审议通过《关于 2016 年度经理工作报告的议 案》、5、审议通过《关于 2016 年度年度报告 及年度报告摘要的议案》、6、审议通过《关于 2016 年财务决算报告的议案》、7、审议通过《关 于 2017 年财务预算报告的议案》、8、审议通 过《关于 2016 年利润分配的议案》、9、审议 通过《关于北京拓会计师事务所出具的京永审 字（2017）第 146179 号的审计报告的议案》、 10、审议通过《关于批准京永专字（2017）第 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 310227 号控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况的专项审计说明对外报出的议 案》、11、审议通过《关于续聘北京永拓会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度 审计机构的议案》、12、审议通过《关于公司 年度报告重大差错责任追究制度的议案》、13、 审议通过《关于提请召开 2016 年年度股东大 会的议案》、14、审议通过《关于设立广东迪 浪科技股份有限公司台山分公司的议案》、15、 审议通过《关于公司向中国银行股份有限公司 江门分行申请 500 万元的授信额度的议案》、 16、审议通过《关于公司及全体股东为公司贷 款提供担保的议案》、17、审议通过《关于授 权公司董事长姚秉浪与中国银行股份有限公司 江门分行签署 500 万元授信额度贷款合同的议 案》、18、审议通过《关于提请召开 2017 年第 二次临时股东大会的议案》、19、审议通过《关 于公司向中国银行股份有限公司江门分行申请 1000 万元的授信额度的议案》、20、审议通过 《关于授权公司董事长姚秉浪与中国银行股份 有限公司江门分行签署 1000 万元授信额度的 相关法律文件的议案》、21、审议通过《关于 提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》、22、审议通过《2017 年半年度报告》的 议案、23、审议通过《关于变更公司经营范围 并修改〈公司章程>的议案》、24、审议通过《关 于提请召开 2017 年第四次临时股东大会》的 议案、25、审议通过《关于公司及全体股东为 公司贷款提供担保的议案》、26、审议通过《关 于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议 案》、27、审议通过《关于变更公司经营范围 并修改〈公司章程>的议案》、28、审议通过《关 于提请召开 2017 年第六次临时股东大会》的 议案。 监事会 2 1、审议通过《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、2、审议通过《关于 2016 年度 年度报告及其摘要的议案》、3、审议通过《关 于 2016 年度财务决算报告的议案》、4、审议 通过《关于 2017 年财务预算报告的议案》、5、 审议通过《关于 2016 年度利润分配的议案》、 6、审议通过《关于北京拓会计师事务所出具 的京永审字（2017）第 146179 号的审计报告 的议案》、7、审议通过《关于批准京永专字 （2017）第 310227 号控股股东、实际控制人 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 及其他关联方资金占用情况的专项审计说明对 外报出的议案》、8、审议通过《关于<2017 年 半年度报告>的议案》。 股东大会 7 1、审议通过关于聘请 2016 年财务审计机构的 议案、2、审议通过《关于 2016 年度董事会工 作报告的议案》、3、审议通过《关于 2016 年 度监事会工作报告的议案》、4、审议通过《关 于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、 5、审议通过《关于 2016 年度财务决算报告的 议案》、6、审议通过《关于 2017 年度财务预 算报告的议案》、7、审议通过《关于 2016 年 度利润分配的议案》、8、审议《关于续聘北京 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、9、审议通过《关 于公司向中国银行股份有限公司江门分行申请 500 万元授信额度的议案》、10、审议通过《关 于公司股东姚秉浪、曾凤霞、杨志雄和阙永强 为公司贷款提供担保的议案》、11、审议通过 《关于授权公司董事长姚秉浪与中国银行股份 有限公司江门分行签署 500 万元授信额度贷款 合同的议案》、12、审议通过《关于公司向中 国银行股份有限公司江门分行申请 1000 万元 的授信额度的议案》、13、审议通过《关于授 权公司董事长姚秉浪与中国银行股份有限公司 江门分行签署 1000 万元授信额度的相关法律 文件的议案》、14、审议通过《关于变更公司 经营范围并修改〈公司章程>的议案》、15、审 议通过《关于公司及全体股东为公司贷款提供 担保的议案》、16、审议通过关于变更公司经 营范围并修改〈公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象，公司治 理的实际情况符合相关法规的要求，公司重大事项均通过股东大会审议，公司所有重大事项及时通过全 国中小企业股份转让系统平台披露公告，董事会秘书负责答复股东来电、邮件咨询，从多方面确保了股 东参与公司治理的权利。同时公司将加强董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司 规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益和投资者权益。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。严格按照持续信息披露的规定与 要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和 表决权得到尊重、保护。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立。公司拥有完整的业务流程、独立完整的采购系统和销售部门，拥有与经营相适 应的业务部门和管理人员，拥有独立的经营场所；公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力。 2、公司资产独立。公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被 控股股东占有的情况。 3、公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社保保障完全独立管理。公司与 员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 4、公司财务独立。公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账号的情况；公司依 法独立纳税；公司能够独立做出财务决策。 5、公司机构独立。公司设有总经办、行政人事部、财务部、研究开发中心、软件一部、软件二部、 技术服务部、工程部、数字档案部、客户服务中心等部门，还设有阳江分公司，各部门和分公司均已建 立了较为完善的规章制度。 综上所述，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律和规章制度规范运行，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格按照公司的内部管理制度进行管理和 运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，严格执行并完善公司财务管理体系，遵守国家相关法律法规。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取 事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范、杜绝事后弥补事件的发生。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守，公司于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第四次会议审议通过《年报信息披露重大差错责 任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146053 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2018）第 146053 号 广东迪浪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东迪浪科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：胡昭 二〇一八年四月十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 附注五、1 17,522,961.80 10,588,549.80 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注五、2 31,926,758.46 24,375,186.25 预付款项 附注五、3 2,495,947.41 1,379,862.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五、4 1,057,071.70 1,797,874.33 买入返售金融资产 - - 存货 附注五、5 9,787,833.35 8,064,173.08 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五、6 1,008,957.95 431,134.43 流动资产合计 - 63,799,530.67 46,636,780.39 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - 固定资产 - 748,061.99 829,036.17 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五、8 75,602.99 81,827.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注五、9 84,864.25 169,728.50 递延所得税资产 附注五、10 271,597.59 231,609.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,180,126.82 1,312,201.40 资产总计 - 64,979,657.49 47,948,981.79 流动负债： - - - 短期借款 附注五、11 8,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注五、12 12,820,508.24 9,986,687.94 预收款项 附注五、13 5,343,025.80 5,057,523.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五、14 2,791,106.63 1,559,665.99 应交税费 附注五、15 2,464,039.34 2,936,924.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注五、16 - 2,785.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 31,418,680.01 19,543,586.29 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 附注五、17 937,649.26 1,417,194.78 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 937,649.26 1,417,194.78 负债合计 32,356,329.27 20,960,781.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五、19 11,643,925.56 11,643,925.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 专项储备 - - - 盈余公积 附注五、20 1,126,543.66 562,188.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五、21 9,852,859.00 4,782,086.41 归属于母公司所有者权益合计 - 32,623,328.22 26,988,200.72 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 32,623,328.22 26,988,200.72 负债和所有者权益总计 - 64,979,657.49 47,948,981.79 法定代表人：姚秉浪 主管会计工作负责人：胡铁柱 会计机构负责人：胡铁柱 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 17,503,139.93 10,566,777.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注十五、1 31,925,925.13 24,375,186.25 预付款项 - 2,495,947.41 1,379,862.50 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十五、2 1,057,071.70 1,797,874.33 存货 - 9,787,833.35 8,064,173.08 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,008,957.95 431,134.43 流动资产合计 - 63,778,875.47 46,615,007.75 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十五、3 20,000.00 20,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 748,061.99 829,036.17 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 无形资产 - 75,602.99 81,827.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 84,864.25 169,728.50 递延所得税资产 - 271,597.59 231,609.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,200,126.82 1,332,201.40 资产总计 - 64,979,002.29 47,947,209.15 流动负债： - - - 短期借款 - 8,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 12,820,508.24 9,986,687.94 预收款项 - 5,343,025.80 5,057,523.00 应付职工薪酬 - 2,783,435.49 1,559,665.99 应交税费 - 2,464,015.07 2,936,533.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 2,785.00 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,410,984.60 19,543,195.03 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 937,649.26 1,417,194.78 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 937,649.26 1,417,194.78 负债合计 - 32,348,633.86 20,960,389.81 所有者权益： - - - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 永续债 - - - 资本公积 - 11,643,925.56 11,643,925.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,126,543.66 562,188.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 9,859,899.21 4,780,705.03 所有者权益合计 - 32,630,368.43 26,986,819.34 负债和所有者权益合计 - 64,979,002.29 47,947,209.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注五、22 50,615,402.60 54,015,192.31 其中：营业收入 附注五、22 50,615,402.60 54,015,192.31 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,310,954.02 48,248,617.45 其中：营业成本 附注五、22 35,789,211.17 37,087,690.57 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注五、23 99,564.32 219,841.35 销售费用 附注五、24 1,697,258.38 1,762,851.55 管理费用 附注五、25 8,329,168.95 8,261,649.31 财务费用 附注五、26 107,462.08 -1,442.75 资产减值损失 附注五、27 288,289.12 918,027.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、28 - 31,986.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、29 -23,355.05 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,281,093.53 5,798,561.16 加：营业外收入 附注五、30 1,988,955.39 753,197.17 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 减：营业外支出 附注五、31 - 8,499.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,270,048.92 6,543,258.62 减：所得税费用 附注五、32 634,921.42 919,989.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,635,127.50 5,623,268.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 5,635,127.50 5,623,268.91 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 5,635,127.50 5,623,268.91 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,635,127.50 5,623,268.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,635,127.50 5,623,268.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.56 0.73 （二）稀释每股收益 - 0.56 0.73 法定代表人：姚秉浪 主管会计工作负责人：胡铁柱 会计机构负责人：胡铁柱 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十五、 50,614,593.54 54,015,192.31 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 4 减：营业成本 附注十五、 4 35,789,211.17 37,087,690.57 税金及附加 - 99,564.32 219,831.35 销售费用 - 1,697,258.38 1,762,851.55 管理费用 - 8,319,967.81 8,233,479.31 财务费用 - 107,432.57 -1,490.11 资产减值损失 - 288,289.12 918,027.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十五、 5 - 31,986.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -23,355.05 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,289,515.12 5,826,788.52 加：营业外收入 - 1,988,955.39 723,197.17 减：营业外支出 - - 8,499.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,278,470.51 6,541,485.98 减：所得税费用 - 634,921.42 919,598.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,643,549.09 5,621,887.53 （一）持续经营净利润 - 5,643,549.09 5,621,887.53 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,643,549.09 5,621,887.53 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.56 0.73 （二）稀释每股收益 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,546,426.61 42,397,651.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、33 14,716,288.40 11,499,585.06 经营活动现金流入小计 - 62,262,715.01 53,897,236.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,867,578.69 29,764,024.70 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,593,833.20 8,605,608.27 支付的各项税费 - 2,917,881.96 1,487,002.97 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、33 18,663,176.27 17,238,070.85 经营活动现金流出小计 - 63,042,470.12 57,094,706.79 经营活动产生的现金流量净额 - -779,755.11 -3,197,469.98 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 31,986.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 31,986.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 170,630.39 168,254.52 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 170,630.39 168,254.52 投资活动产生的现金流量净额 - -170,630.39 -136,268.22 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 6,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 6,750,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 115,202.50 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 115,202.50 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,884,797.50 6,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,934,412.00 3,416,261.80 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,588,549.80 7,172,288.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,522,961.80 10,588,549.80 法定代表人：姚秉浪 主管会计工作负责人：胡铁柱 会计机构负责人：胡铁柱 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,546,426.61 42,397,651.75 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 14,716,217.91 11,473,411.16 经营活动现金流入小计 - 62,262,644.52 53,871,062.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,867,578.69 29,764,024.70 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,593,832.93 8,581,608.27 支付的各项税费 - 2,917,514.97 1,486,601.71 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,669,208.65 17,238,070.85 经营活动现金流出小计 - 63,048,135.24 57,070,305.53 经营活动产生的现金流量净额 - -785,490.72 -3,199,242.62 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 31,986.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - - -- 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 31,986.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 162,944.01 168,254.52 投资支付的现金 - - 20,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 162,944.01 188,254.52 投资活动产生的现金流量净额 - -162,944.01 -156,268.22 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 6,750,000.00 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 6,750,000 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 115,202.50 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 115,202.50 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,884,797.50 6,750,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,936,362.77 3,394,489.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,566,777.16 7,172,288.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,503,139.93 10,566,777.16 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 562,188.75 4,782,086.41 26,988,200.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 11,643,925.56 562,188.75 4,782,086.41 26,988,200.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 564,354.91 5,070,772.59 5,635,127.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,635,127.50 5,635,127.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 564,354.91 -564,354.91 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 564,354.91 -564,354.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 1,126,543.66 - 9,852,859.00 - 32,623,328.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 3,250,000.00 - - - - - - - 1,136,493.18 - 10,228,438.63 - 14,614,931.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,250,000.00 - - - - - - - 1,136,493.18 - 10,228,438.63 - 14,614,931.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,750,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - -574,304.43 - -5,446,352.22 - 12,373,268.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,623,268.91 - 5,623,268.91 （二）所有者投入和减少资 本 6,750,000.00 - - - - - - - - 6,750,000.00 1．股东投入的普通股 6,750,000.00 - - - - - - - - - - - 6,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - -- - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 562,188.75 -562,188.75 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 562,188.75 - -562,188.75 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 54 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 11,643,925.56 - -1,136,493.18 -10,507,432.38 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 11,643,925.56 - - - -1,136,493.18 - -10,507,432.38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - -- - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 562,188.75 - 4,782,086.41 - 26,988,200.72 法定代表人：姚秉浪 主管会计工作负责人：胡铁柱 会计机构负责人：胡铁柱 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 55 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 562,188.75 - 4,780,705.03 26,986,819.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 562,188.75 - 4,780,705.03 26,986,819.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 564,354.91 - 5,079,194.18 5,643,549.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,643,549.09 5,643,549.09 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 564,354.91 - -564,354.91 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 564,354.91 - -564,354.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 56 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 1,126,543.66 - 9,859,899.21 32,630,368.43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 3,250,000.00 - - - - - - - 1,136,493.18 - 10,228,438.63 14,614,931.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,250,000.00 - - - - - - - 1,136,493.18 - 10,228,438.63 14,614,931.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,750,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - -574,304.43 - -5,447,733.60 12,371,887.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,621,887.53 5,621,887.53 （二）所有者投入和减少资 6,750,000.00 - - - - - - - - - - 6,750,000.00 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 57 本 1．股东投入的普通股 6,750,000.00 - - - - - - - - - - 6,750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 562,188.75 -562,188.75 1．提取盈余公积 - - - - - - - 562,188.75 -562,188.75 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,643,925.56 - - - -1,136,493.18 -10,507,432.38 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 11,643,925.56 - - - -1,136,493.18 -10,507,432.38 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 11,643,925.56 - - - 562,188.75 - 4,780,705.03 26,986,819.34 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 58 广东迪浪科技股份有限公司财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 广东迪浪科技股份有限公司(以下简称：“迪浪科技”或“公司”) 前身为 江门市安信科技有限公司，成立于2002年07月08日，在江门市工商行政管理局蓬 江分局注册登记，营业执照统一社会信用代码为“91440700740820469P”；公司 类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)；法定代表人：姚秉浪；注册 资本：人民币壹仟万元整。 2016年06月23日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，决议广东迪浪科技 有限公司依法由有限责任公司变更为股份有限公司，变更后公司名称为“广东迪 浪科技股份有限公司”。以2016年04月30日为基准日，将公司账面净资产值 21,643,925.56元按照1:0.4620的比例折合股本1,000.00万股，每股面值1元；各 股东持股比例不变，超出部分合计人民币11,643,925.56元计入股份公司的资本 公积。2016年06月28日，江门市工商行政管理局向公司核发新《营业执照》。 2016年12月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意 广东迪浪科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转 系统函[2016]9738号），同意公司在全国中小企业转让系统挂牌，证券代码： 870544。公司股票于2017年01月26日起在全国股转系统正式挂牌公开转让，交易 方式为协议转让。 公司设置了股东大会和董事会、监事会，其中股东大会为公司的最高权力机 构，董事会由5名董事组成；设3人组成的监事会，设经理1人，技术总监、市场 总监、财务总监各1人，经理对董事会负责。 本公司经营班子下设十一个部门：行政人事部、财务部、研发中心、技术服 务部、客户服务中心、工程部、数字档案部、软件一部、软件二部、市场一部、 市场二部。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：广东迪浪科技股份有限公司。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 59 公司注册地：江门市港口二路十七号第二层至第五层。 公司总部地址：江门市港口二路十七号第二层至第五层。 3、子公司设置情况 （1）江门市迪浪科技有限公司 注册号 注册地址 注册资 本 设立时 间 负责人 经营范围 91440703 MA4UKX U529 江门市港口 二路十七号 第二层 人民币 50 万元 2015-12-2 4 阙永强 开发、设计、生产、销售、维护：电子计算机 软件；网络工程，通信工程，信息安全系统、 智能建筑系统、安全技术防范系统及设备的设 计、施工、安装及维护；电子计算机系统集成、 电子计算机软硬件开发、办公设备维护；档案 整理、档案数字化服务；销售电子计算机设备 及零配件、电子产品、通讯设备、手机、数码 产品、办公设备、办公用品及耗材。(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动) （2）江门市迪浪软件有限公司 注册号 注册地址 注册资 本 设立时 间 负责人 经营范围 91440703 MA4UKY QE3U 江门市港口 二路十七号 第三层 人民币 50 万元 2015-12-2 4 杨志雄 开发、设计、生产、销售、维护：电子计算机 软件；网络工程，通信工程，电子计算机系统 集成，计算机软硬、办公设备、信息安全系统、 智能建筑系统、安全技术防范系统及设备的设 计、施工、安装及维护。(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动) 4、分公司设置情况 （1）广东迪浪科技股份有限公司阳江分公司 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 60 注册号 注册地址 设立时 间 负责人 经营范围 91441702 30387211 3A 阳江市江城 区新江北路 12 号嘉华财 智大厦 812 房 2014-04-1 5 杨志雄 网络工程、通信工程的设计、施工及维护，电子计算机 系统集成，电子计算机软件开发（电子出版物除外），通 讯终端设备（移动终端设备除外），办公设备维护；销售： 电子计算机设备及零配件，通讯终端设备（移动终端除外） 办公设备。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动) （2）广东迪浪科技股份有限公司台山分公司 注册号 注册地址 设立时 间 负责人 经营范围 91440781 MA4WN8 HE3X 台山市水步 镇龙山路 28 号 209 室 2017-06-0 8 杨志雄 网络工程、通信工程的设计、施工及维护，电子计算机 系统集成，电子计算机软件开发（电子出版物除外），通 讯终端设备（移动终端设备除外），办公设备维护；销售： 电子计算机设备及零配件，通讯终端设备（移动终端除外） 办公设备；档案整理、档案数字化服务。(依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 5、业务性质及主要经营活动 公司所属行业为软件和信息技术服务业, 公司主要业务： 1、计算机软件定制开发：根据客户的需求而开发计算机软件。 2、计算机软件产品销售和服务：公司自有知识产权的软件产品销售，并提 供安装实施服务。 3、计算机信息系统集成：包括综合布线、机房系统、网络系统、电子大屏 系统、闭路监控系统、防盗报警系统、视频会议系统、广播系统、云计算中心、 容灾备份系统的设计和施工。 4、档案数字化加工服务：通过扫描设备将纸质档案转换成电子档案并进行 管理； 5、信息系统维护服务：提供计算机信息系统维护服务。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 61 6、计算机软硬件代理销售：代理销售计算机软硬件产品，提供安装和售后 服务。 经营范围：网络工程、通信工程的设计、施工及维护，电子计算机系统集成，电子计算 机软件开发（电子出版物除外），通讯终端设备（移动终端设备除外），办公设备维护；因特 网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务）（凭有效的《增值电信业务经营许 可证》经营）；销售：电子计算机设备及零配件，通讯终端设备（移动终端除外）办公设备； 档案整理、档案数字化服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 6、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的两个控股子公司：江门市迪浪科技 有限公司、江门市迪浪软件有限公司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况 无。 7、财务报告批准报出日 本财务报表于2018年04月10日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 62 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 63 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 64 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 65 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 66 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 67 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 68 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 69 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 70 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 71 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 72 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 73 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 74 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11、 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 75 单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应信用风险特征组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：特殊信用风险特征组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 特殊信用风险特征组合主要包含与主营业务相关的押金和保证金等。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 76 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 12、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 13、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 77 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 78 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 79 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土 地使用权；③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 本公司采用成本计量模式对投资性房地产进行核算 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 0 2 房屋建筑物 50 5 1.9 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 15、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 80 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 50 年 5 1.90 机器设备 10 年 5 9.50 电子设备 5 年、3 年 5 19.00-31.67 运输工具 10 年 5 9.50-19.00 其他设备 5 年 5 19.00 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 81 16、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 82 计算确定。 18、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 83 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 其他 5-10 年 19、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 84 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 22、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 85 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司销售商品一般均附有安装、调试的条款，因此收入确认的具体原则： 公司向客户销售商品，其结算价格为双方都确认的合同价（公司签订的合同价一 般均为固定价格，需另行结算的则按结算价）；业务部门根据客户要求完成商品 的安装、调试后，由客户对产品进行验收并签发验收报告；财务部收到验收报告 （需另行结算的合同，由业务部门提交经客户签章确认的结算资料）后，与合同、 发货单等凭据核对无误，方可据此确认销售收入。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 公司目前的劳务收入，主要系统集成服务、软件开发业务、其他技术服务等 三大类组成。具体如下: ①系统集成服务收入 A、收入确认原则。系统集成服务指通过结构化的综合布线系统和计算机网 络技术，将各个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系 统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。公司的系统集成 服务包括外购商品、软件产品的销售与安装等。结合本业务的特点和主要合同条 款，会计上将项目经试运行后通过验收作为收入确认的标准。 B、收入确认时点及依据。由于公司大部分系统集成项目均具有金额小、工 期短的特征，因此，在初验完成后，公司已将所有外购的硬件和软件移交给客户 并已全部安装完毕，经试运行后获得客户的确认，视作本项交易上的主要风险和 报酬已经转移给购货方，收入和成本金额都能可靠地计量。确认收入的依据主要 包括项目服务合同、项目设计书、验收报告、项目结算书等。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 86 ②软件开发业务收入 A、收入确认原则。公司从事的软件开发业务系向用户提供技术开发劳务， 即为客户定制各类计算机应用系统。公司的软件开发业务实质上属于提供劳务， 适用收入准则中提供劳务收入的确认原则。 B、收入确认时点及依据。在实际操作中按如下标准确认收入： （A）二次开发或同一会计年度内完成的软件项目，在完工验收并取得客户 签章的验收报告时确认收入。确认收入的依据主要包括项目服务合同、项目设计 书、项目进度表等内部资料，以及验收报告、项目结算书等外部资料； （B）大型软件开发且项目的开始和完成分属不同的会计年度的软件项目， 在合同的总收入、项目的完工程度能可靠地确定，与项目有关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量，能够取得可靠 的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的完工进度表)支持完工进度时，在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经发 生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同 的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补 偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经 发生的成本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不 应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 报告期内公司所进行的软件开发多是基于客户或自身已有系统进行的二次 开发，项目小，周期短，当所开发软件达到有实质进展的节点时，项目已经完成， 报告期内公司软件开发项目在完成并取得验收报告时一次性确认收入。 ③其他技术服务收入 维护服务收入主要包括系统维护收入、为客户提供维护服务且收入能可靠计 量时确认收入。如有合同约定，按合同约定提供的服务收入计量确认收入。基于 维护业务各月份的工作量保持稳定，公司从合同约定提供维护服务月份起，按月 确认收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 87 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 23、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 88 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 25、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 89 26、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 90 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 91 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 92 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 28、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 93 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 29、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的 编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额没有影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 94 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴，其中，销售业务 适用税率为 17%，维修及技术服务 适用税率为 6%，软件开发服务免税 17%、6%、0 城市建设维护税 按应缴纳的流转税额计缴，按业务 发生地的适用税率计征 7%、5% 教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、 税收优惠 （1）2016 年 11 月 30 日，公司获得广东省科技厅颁发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201644002097）。根据企业所得税法第二十八条规定，国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》（财税〔2016〕36 号）的相关规定，本公司提供技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征增值税。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,512.39 12,071.26 银行存款 17,504,449.41 10,576,478.54 其他货币资金 合计 17,522,961.80 10,588,549.80 其中：存放在境外的款项总额 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 95 注：截止2017年12月31日货币资金中有800,000.00元银行存款已进行质押。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 0 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 33,733,459.24 100.00 1,806,700.78 5.36 31,926,758.46 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 0 合计 33,733,459.24 100.00 1,806,700.78 5.36 31,926,758.46 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,916,481.96 100.00 1,541,295.71 5.95 24,375,186.25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 25,916,481.96 100.00 1,541,295.71 5.95 24,375,186.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 96 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,129,143.34 1,606,415.50 5.00 1 至 2 年 1,405,047.46 140,504.75 10.00 2 至 3 年 199,268.44 59,780.53 30.00 合计 33,733,459.24 1,806,700.78 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,133,748.85 1,206,687.44 5.00 1 至 2 年 1,346,120.16 134,612.02 10.00 2 至 3 年 91,551.11 27,465.33 30.00 3 至 4 年 345,061.84 172,530.92 50.00 合计 25,916,481.96 1,541,295.71 确定该组合依据的说明：与主营业务相关的往来款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额287,105.07元；本期转销坏账准备金额21,700.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3） 本期实际核销的应收账款情况：无。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至 2017 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 江门市网络信息统筹局 非关联方 4,868,419.00 1 年以内 243,420.95 中国电信股份有限公司阳江分公司 非关联方 3,433,127.50 1 年以内 171,656.38 鹤山市公安局 非关联方 2,997,015.79 1 年以内 149,850.79 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 97 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 江门市人力资源和社会保障局 非关联方 2,611,750.40 1 年以内 130,587.52 联通系统集成有限公司广东省分公司 非关联方 2,385,527.34 1 年以内 119,276.37 合计 / 16,295,840.03 / 814,792.01 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,452,747.41 98.27 1,369,862.50 99.28 1 至 2 年 43,200.00 1.73 10,000.00 0.72 合计 2,495,947.41 100.00 1,379,862.50 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细：无。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 截至2017年12月31日预付账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 江门心意答科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 正常信用期 60.10 江门市云创互联科技有限公司 非关联方 632,000.00 1 年以内 正常信用期 25.32 蓬江区名茶秋豪商行 非关联方 100,000.00 1 年以内 正常信用期 4.01 广州爱联科技有限公司 非关联方 78,142.39 1 年以内 正常信用期 3.13 中国联合网络通信有限公司江 门市分公司 非关联方 43,200.00 1-2 年 正常信用期 1.73 合计 / 2,353,342.39 / / 94.29 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 98 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,061,021.55 100 3,949.85 0.37 1,057,071.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,061,021.55 100 3,949.85 0.37 1,057,071.70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,800,640.13 100.00 2,765.80 0.15 1,797,874.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,800,640.13 100.00 2,765.80 0.15 1,797,874.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 99 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,996.93 3,949.85 5.00 合计 78,996.93 3,949.85 5.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,316.04 2,765.80 5.00 合计 55,316.04 2,765.80 / 确定该组合依据的说明：均为日常业务发生的往来款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,184.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 982,024.62 1,745,324.09 往来款 78,996.93 55,316.04 合计 1,061,021.55 1,800,640.13 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 中国移动通信集团广东 有限公司江门分公司 投保金 201,000.00 1 年以内 18.94 公诚管理咨询有限公司 第八分公司 投保金 100,000.00 1 年以内 9.42 蓬江区环市街白石广利 股份合作经济社 押金 80,000.00 5 年以上 7.54 宁夏信友监理咨询管理 股份有限公司 投保金 80,000.00 1 年以内 7.54 中捷通信有限公司 投保金 71,262.27 1 年以内 6.72 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 100 合计 / 532,262.27 / 50.17 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,030,370.76 2,030,370.76 1,568,846.15 1,568,846.15 发出商品 184,977.99 184,977.99 124,356.70 124,356.70 项目领用材料 7,572,484.60 7,572,484.60 6,370,970.23 6,370,970.23 合计 9,787,833.35 9,787,833.35 8,064,173.08 8,064,173.08 （2）存货跌价准备：无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。 6、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,008,957.95 431,134.43 合计 1,008,957.95 431,134.43 7、 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 101 1. 期初余额 1,170,941.19 76,483.34 422,119.02 154,875.02 1,824,418.57 2.本期增加金额 68,000.00 0.00 37,041.24 37,902.77 142,944.01 （1）购置 68,000.00 37,041.24 37,902.77 142,944.01 3.本期减少金额 53,000.00 53,000.00 4. 期末余额 1,185,941.19 76,483.34 459,160.26 192,777.79 1,914,362.58 二、累计折旧 1. 期初余额 476,680.25 70,187.33 328,368.06 120,146.76 995,382.40 2.本期增加金额 121,982.25 2,471.84 44,673.48 22,888.57 192,016.14 （1）计提 121,982.25 2,471.84 44,673.48 22,888.57 192,016.14 3.本期减少金额 21,097.95 21,097.95 4. 期末余额 577,564.55 72,659.17 373,041.54 143,035.33 1,166,300.59 三、减值准备 四、账面价值 1. 期初账面价值 694,260.94 6,296.01 93,750.96 34,728.26 829,036.17 2. 期末账面价值 608,376.64 3,824.17 86,118.72 49,742.46 748,061.99 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 软件 专利著作权 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 534,412.00 534,412.00 2.本期增加金额 20,000.00 20,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 534,412.00 20,000.00 554,412.00 二、累计摊销 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 102 1. 期初余额 452,584.50 452,584.50 2.本期增加金额 25,391.16 833.35 26,224.51 （1）计提 25,391.16 833.35 26,224.51 3.本期减少金额 4.期末余额 477,975.66 833.35 478,809.01 三、减值准备 四、账面价值 1. 期初账面价值 81,827.50 81,827.50 2. 期末账面价值 56,436.34 19,166.65 75,602.99 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 9、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 169,728.50 0.00 84,864.25 0.00 84,864.25 合计 169,728.50 0.00 84,864.25 0.00 84,864.25 10、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,810,650.60 271,597.59 1,544,061.51 231,609.23 合计 1,810,650.60 271,597.59 1,544,061.51 231,609.23 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （4）未确认递延所得税资产明细：无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 11、 短期借款 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 103 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 8,000,000.00 0.00 合计 8,000,000.00 0.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,075,537.65 9,810,978.72 1 至 2 年 1,632,310.00 132,149.22 2 至 3 年 112,660.59 3 至 4 年 43,560.00 合计 12,820,508.24 9,986,687.94 （2）重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 深圳市睿策者科技有限公司 2,905,982.91 1 年以内 工程款正常信用期内 北京拓尔思信息技术股份有限公司 2,037,910.02 1 年以内 工程款正常信用期内 珠海市新德汇信息技术有限公司 1,550,400.00 1 年以内 工程款正常信用期内 江门市先达电脑科技有限公司 1,382,243.08 1 年以内 工程款正常信用期内 广东奥赛科技有限公司 1,038,955.04 1 年以内 工程款正常信用期内 合计 8,915,491.04 / / 13、 预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 104 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,343,025.80 4,923,704.65 1 至 2 年 133,793.35 2 至 3 年 25.00 合计 5,343,025.80 5,057,523.00 （2）重要预收款项 截至 2017 年 12 月 31 日期末 预收账款金额较大的单位如下： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 江门市民政局 1,200,000.00 1 年以内 正在办理完工结算 鹤山市科工商务局 819,000.00 1 年以内 正在办理完工结算 广东富安三七物流仓储有限公司 690,000.00 1 年以内 正在办理完工结算 江门市崖门新财富投资管理有限公司 415,100.00 1 年以内 正在办理完工结算 江门市就业服务中心 394,250.00 1 年以内 正在办理完工结算 合计 3,518,350.00 / / （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,559,665.99 10,286,007.35 9,054,566.71 2,791,106.63 二、离职后福利-设定提存计划 539,266.22 539,266.22 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,559,665.99 10,825,273.57 9,593,832.93 2,791,106.63 （2）短期薪酬列示 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 105 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,543,060.99 9,491,769.56 8,247,161.42 2,787,669.13 二、职工福利费 382,143.30 382,143.30 三、社会保险费 265,101.99 265,101.99 其中：医疗保险费 251,226.60 251,226.60 工伤保险费 3,962.34 3,962.34 生育保险费 9,913.05 9,913.05 四、住房公积金 16,605.00 96,660.00 113,265.00 五、工会经费和职工教育经费 50,332.50 46,895.00 3,437.50 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,559,665.99 10,286,007.35 9,054,566.71 2,791,106.63 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 523,416.87 523,416.87 2、失业保险费 15,849.35 15,849.35 3、企业年金缴费 合计 539,266.22 539,266.22 15、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 1,682,233.23 1,961,800.08 应交企业所得税 585,112.43 875,878.19 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 106 应交城市维护建设税 10,609.94 5,159.68 应交教育费附加 4,547.12 2211.29 应交地方教育费附加 3,031.41 1474.19 应交个人所得税 23,290.48 14,783.08 未交增值税 151,570.53 73,709.65 应交印花税 3,644.20 1,908.20 合计 2,464,039.34 2,936,924.36 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其他 0.00 2,785.00 合计 0.00 2,785.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 17、 递延收益 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,417,194.78 479,545.52 937,649.26 尚未全部使用 合计 1,417,194.78 479,545.52 937,649.26 / 18、 股本 单位：元 币种：人民币 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 姚秉浪 6,800,000.00 6,800,000.00 杨志雄 1,000,000.00 1,000,000.00 曾凤霞 1,500,000.00 1,500,000.00 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 107 阙永强 700,000.00 700,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 19、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,643,925.56 11,643,925.56 合计 11,643,925.56 11,643,925.56 20、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 562,188.75 564,354.91 1,126,543.66 合计 562,188.75 564,354.91 1,126,543.66 21、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,782,086.41 10,228,438.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 4,782,086.41 10,228,438.63 加：本期净利润 5,635,127.50 5,623,268.91 减：提取法定盈余公积 564,354.91 562,188.75 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 其他 10,507,432.38 期末未分配利润 9,852,859.00 4,782,086.41 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 108 22、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 营业收入 本期发生额 上期发生额 一、主营业务收入 50,615,402.60 54,015,192.31 其中：销售收入 1,343,333.78 3,654,189.82 其他服务性收入 2,291,761.68 2,254,081.87 软件开发收入 18,283,351.81 13,923,636.43 系统集成收入 28,696,955.33 34,183,284.19 合计 50,615,402.60 54,015,192.31 项目 营业成本 本期发生额 上期发生额 一、主营业务成本 35,789,211.17 37,087,690.57 其中：销售成本 1,011,647.85 3,088,763.32 其他服务性成本 891,005.55 871,305.99 软件开发成本 8,155,969.66 6,124,924.04 系统集成成本 25,730,588.11 27,002,697.22 合计 35,789,211.17 37,087,690.57 23、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 47,649.52 31,344.61 教育费附加 20,665.08 13,874.42 地方教育附加 13,776.72 9,249.59 营业税 138,184.24 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 109 堤围费 20,626.64 印花税 14,333.80 6,561.85 车船税 3,139.20 合计 99,564.32 219,841.35 24、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,088,654.97 1,037,181.99 差旅费 35,234.18 157,458.59 运输费 8,798.11 15,375.56 业务招待费 19,906.19 44,113.14 中标服务费 406,526.17 357,804.75 车辆费 56,194.36 办公费 40,131.28 74,396.71 宣传费 98,007.48 20,326.45 合计 1,697,258.38 1,762,851.55 25、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,486,474.71 1,579,916.14 办公费 200,790.27 320,814.37 业务招待费 131,467.35 74,634.74 租赁费 155,073.60 166,293.60 折旧及摊销 245,074.10 157,212.74 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 110 差旅费 47,493.11 54,874.34 研究开发费 4,089,506.65 3,289,391.75 水电费 58,506.66 78,729.29 中介机构费 761,213.86 1,149,547.14 车辆费 154,181.44 130,994.73 会费 4,500.00 2,000.00 通信费 27,670.78 11,953.89 印花税 0.00 4,615.50 众创空间 520,745.52 1,240,671.08 广告费 916.00 保险费 116,051.60 会议费 329,503.30 合计 8,329,168.95 8,261,649.31 26、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 115,202.50 减：利息收入 18,724.28 13,824.21 汇兑损失 金融机构手续费 10,983.86 12,381.46 其他 合计 107,462.08 -1,442.75 27、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 111 项目 本期发生额 上期发生额 计提应收账款坏账准备 287,105.07 921,993.01 计提其他应收款坏账准备 1,184.05 -3,965.59 合计 288,289.12 918,027.42 28、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 0.00 31,986.30 合计 0.00 31,986.30 29、 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 出售划分为持有待售的非流动资 产（金融工具、长期股权投资和 投资性房地产除外）利得或损失 出售划分为持有待售的处置组利 得或损失 非流动资产处置利得或损失合计 -23,355.05 -23,355.05 其中：固定资产处置利得或损失 -23,355.05 -23,355.05 无形资产处置利得或损失 债务重组中处置非流动资产产生 的利得或损失 非货币性资产交换产生的利得或 损失 合计 -23,355.05 -23,355.05 30、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 112 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 流动资产处置利得合计 130.00 政府补助 1,988,955.39 751,605.22 1,988,955.39 废品变卖收入 1,461.95 合计 1,988,955.39 753,197.17 1,988,955.39 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 高新技术企业认定补助 100,000.00 与收益相关 广东省高新技术产品认定经费资助 4,000.00 与收益相关 江门市蓬江区科学技术局补贴（技术交易补 助） 4,000.00 与收益相关 江门市蓬江区科学技术局补贴（企业研发财 政补助资金） 10,209.87 与收益相关 新三板挂牌企业区政府奖励 300,000.00 与收益相关 新三板挂牌企业市政府奖励 1,000,000.00 与收益相关 江门市蓬江区科学技术局 2017 年市级扶持 50,000.00 与收益相关 江门市小微企业众创空间扶持资金 520,745.52 691,605.22 与收益相关 江门市科学技术三等奖 30,000.00 与收益相关 2016 年“中国青创汇”全球华侨华人青年 创梦工场澳门区三等奖 30,000.00 与收益相关 合计 1,988,955.39 751,605.22 / 31、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 / 130.00 / 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 113 税收滞纳金 / 8,369.71 / 合计 / 8,499.71 / 32、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 674,909.78 995,090.42 递延所得税费用 -39,988.36 -75,100.71 合计 634,921.42 919,989.71 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,270,048.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 940,507.34 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -305,585.92 所得税费用 634,921.42 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,653.79 4,081.70 政府补助 1,988,955.39 751,605.22 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 114 往来款 12,708,679.22 10,743,898.14 合计 14,716,288.40 11,499,585.06 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 6,067,673.48 5,822,003.01 付现销售费用 620,158.70 725,669.56 往来款 11,975,344.09 10,690,398.28 合计 18,663,176.27 17,238,070.85 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 34、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,635,127.50 5,623,268.91 加：资产减值准备 288,289.12 918,027.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 192,016.13 221,311.07 无形资产摊销 26,224.51 25,391.16 长期待摊费用摊销 84,864.25 84,864.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,355.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 115 财务费用（收益以“－”号填列） 115,202.50 投资损失（收益以“－”号填列） -31,986.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,988.36 -75,100.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,723,660.27 282,400.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,219,932.90 -17,170,303.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,838,747.36 6,924,657.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -779,755.11 -3,197,469.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,522,961.80 10,588,549.80 减：现金的期初余额 10,588,549.80 7,172,288.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,934,412.00 3,416,261.80 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,522,961.80 10,588,549.80 其中：库存现金 18,512.39 12,071.26 可随时用于支付的银行存款 17,504,449.41 10,576,478.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 116 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,522,961.80 10,588,549.80 其中：使用受限制的现金和现金等价物 35、 所有者权益变动表项目注释：无。 36、 所有权或使用权受到限制的资产：无。 37、 外币货币性项目：无。 38、 套期：无。 六、 合并范围的变更：无。 七、 在其他主体中的权益：无。 八、 与金融工具相关的风险：无。 九、 公允价值的披露：无。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的主要股东情况 主要股东名称 关联关系 经济性质 或类型 主要股东对本企业 的持股比例(%) 姚秉浪 控股股东、董事长、经理 自然人 68.00% 曾凤霞 股东、董事 自然人 15.00% 杨志雄 股东、董事 自然人 10.00% 阙永强 股东、董事 自然人 7.00% 2、 公司董事、监事及高级管理人员 职位 人员名称 法定代表人 姚秉浪 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 117 董事长 姚秉浪 董事 姚秉浪、曾凤霞、杨志雄、阙永强、胡门根 董事会秘书 胡门根 监事 刘桂华、张冬梅、徐丹 经理 姚秉浪 总监 梁建铨、马炎秀、胡铁柱 3、 本企业子公司情况 详见本附注“一、 公司的基本情况”之“3、子公司设置情况”的相关说明。 4、本企业合营和联营企业情况：无。 5、其他关联方情况：无。 6、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：无。 本公司作为承租方：无。 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方： 1）2017 年 9 月 6 日，姚秉浪与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高 额保证合同》（编号：ZBZ475022017133），为广东迪浪科技股份有限公司的银行 债务提供连带责任保证担保，主债权最高余额为人民币 2,000 万元，担保期限至 2027 年 12 月 31 日止。 2）2017 年 9 月 6 日，曾凤霞与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高 额保证合同》（编号：ZBZ475022017134），为广东迪浪科技股份有限公司的银行 债务提供连带责任保证担保，主债权最高余额为人民币 2,000 万元，担保期限至 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 118 2027 年 12 月 31 日止。 3）2017 年 9 月 6 日，杨志雄与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高 额保证合同》（编号：ZBZ475022017135），为广东迪浪科技股份有限公司的银行 债务提供连带责任保证担保，主债权最高余额为人民币 2,000 万元，担保期限至 2027 年 12 月 31 日止。 4）2017 年 9 月 6 日，阙永强与中国银行股份有限公司江门分行签订《最高 额保证合同》（编号：ZBZ475022017136），为广东迪浪科技股份有限公司的银行 债务提供连带责任保证担保，主债权最高余额为人民币 2,000 万元，担保期限至 2027 年 12 月 31 日止。 (5) 关联方资金拆借：无。 (6) 关联方资产转让、债务重组情况：无。 (7) 其他关联交易：无。 7、关联方应收应付款项 (1) 应收项目：无。 (2) 应付项目：无。 8、关联方承诺：无。 9、其他：无。 十一、 股份支付 1、 股份支付总体情况：无。 2、 以权益结算的股份支付情况：无。 3、 以现金结算的股份支付情况：无。 4、 股份支付的修改、终止情况：无。 5、 其他：无。 十二、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项：无。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 119 2、 或有事项：无。 3、 其他：无。 十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项：无。 2、 利润分配情况：无。 3、 销售退回：无。 4、 其他资产负债表日后事项说明：无。 十四、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正：无。 2、 债务重组：无。 3、 资产置换：无。 4、 重要资产转让及出售：无。 5、 年金计划：无。 6、 终止经营：无。 7、 分部信息：无。 8、 政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量：无。 （2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量：无。 （3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益的金 额 本期计入损益的 列报项目 与资产相关/与 收益相关 高新技术企业认定补助 100,000.00 营业外收入 与收益相关 广东省高新技术产品认定经 费资助 4,000.00 营业外收入 与收益相关 江门市蓬江区科学技术局补 贴（技术交易补助） 4,000.00 营业外收入 与收益相关 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 120 江门市蓬江区科学技术局补 贴（企业研发财政补助资金） 10,209.87 营业外收入 与收益相关 新三板挂牌企业区奖励 300,000.00 营业外收入 与收益相关 新三板挂牌企业市奖励 1,000,000.00 营业外收入 与收益相关 江 门 市 蓬 江 区 科 学 技 术 局 2017 年市级扶持 50,000.00 营业外收入 与收益相关 （4）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况：无。 9、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 33,732,625.91 100.00 1,806,700.78 5.36 31,925,925.13 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 33,732,625.91 100.00 1,806,700.78 5.36 31,925,925.13 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 121 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 25,916,481.96 100.00 1,541,295.71 5.95 24,375,186.25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 25,916,481.96 100.00 1,541,295.71 5.95 24,375,186.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,128,310.01 1,606,415.50 5 1 至 2 年 1,405,047.46 140,504.75 10 2 至 3 年 199,268.44 59,780.53 30 合计 33,732,625.91 1,806,700.78 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,133,748.85 1,206,687.44 5 1 至 2 年 1,346,120.16 134,612.02 10 2 至 3 年 91,551.11 27,465.33 30 3 至 4 年 345,061.84 172,530.92 50 合计 25,916,481.96 1,541,295.71 确定该组合依据的说明：与主营业务相关的往来款。 （2） 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额287,105.07元；本期转销坏账准备金额21,700.00元。 其中报告期内坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3） 报告期内实际核销的应收账款情况：无。 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 122 （4） 按欠款对象归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2017 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 金额 账龄 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备期 末 江门市网络信息统筹局 非关联方 4,868,419.00 1 年以内 14.43 243,420.95 中国电信股份有限公司 阳江分公司 非关联方 3,433,127.50 1 年以内 10.18 171,656.38 鹤山市公安局 非关联方 2,997,015.79 1 年以内 8.88 149,850.79 江门市人力资源和社会 保障局 非关联方 2,611,750.40 1 年以内 7.74 130,587.52 联通系统集成有限公司 广东省分公司 非关联方 2,385,527.34 1 年以内 7.07 119,276.37 合计 / 16,295,840.03 / 48.31 814,792.01 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,061,021.55 100 3,949.85 0.37 1,057,071.70 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 123 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,061,021.55 100 3,949.85 0.37 1,057,071.70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,800,640.13 100.00 2,765.80 0.15 1,797,874.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,800,640.13 100.00 2,765.80 0.15 1,797,874.33 其中：按账龄分析法计提坏账准备： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,996.93 3,949.85 5.00 合计 78,996.93 3,949.85 5.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,316.04 2,765.80 5.00 合计 55,316.04 2,765.80 5.00 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 124 确定该组合依据的说明：均为日常业务发生的往来款。 （2） 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,184.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 报告期内实际核销的其他应收款情况:无。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 （5） 按欠款对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2017 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国移动通信集团广东有限 公司江门分公司 投保金 201,000.00 5 年以上 18.94 公诚管理咨询有限公司第八 分公司 投保金 100,000.00 1 年以内 9.42 蓬江区环市街白石广利股份 合作经济社 押金 80,000.00 5 年以上 7.54 宁夏信友监理咨询管理股份 有限公司 投保金 80,000.00 1 年以内 7.54 中捷通信有限公司 投保金 71,262.27 1 年以内 6.72 合计 / 532,262.27 / 50.17 （6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 3、 长期股权投资 （1） 其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 982,024.62 1,745,324.09 往来款 78,996.93 55,316.04 合计 1,061,021.55 1,800,640.13 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 125 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合 计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江门迪浪科技有限公司 10,000.00 10,000.00 江门迪浪软件有限公司 10,000.00 10,000.00 合 计 20,000.00 20,000.00 （3） 对联营、合营企业投资 无。 4、 营业收入和营业成本 （1）明细 单位：元 币种：人民币 项目 营业收入 本期发生额 上期发生额 一、主营业务收入 50,576,498.30 54,015,192.31 其中：销售收入 1,343,333.78 3,654,189.82 其他服务性收入 2,290,952.62 2,254,081.87 软件开发收入 18,283,351.81 13,923,636.43 系统集成收入 28,696,955.33 34,183,284.19 合计 50,614,593.54 54,015,192.31 项目 营业成本 本期发生额 上期发生额 一、主营业务成本 35,789,211.17 37,087,690.57 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 126 其中：销售成本 1,011,647.85 3,088,763.32 其他服务性成本 891,005.55 871,305.99 软件开发成本 8,155,969.66 6,124,924.04 系统集成成本 25,730,588.11 27,002,697.22 合计 35,789,211.17 37,087,690.57 5、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本年发生额 上期发生额 理财产品投资收益 0.00 31,986.30 合计 0.00 31,986.30 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,355.05 详见 5、30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,988,955.39 详见 5、29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 127 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -294,840.05 少数股东权益影响额 合计 1,670,760.29 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.91% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.30% 0.40 0.40 3、境内外会计准则下会计数据差异：无。 4、其他：无。 广东迪浪科技股份有限公司 2018 年 04 月 10 日 广东迪浪科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 广东迪浪科技股份有限公司 二 0 一八年四月十二日