870549_2016_中凯国际_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：2017-024 1 证券代码：870549 证券简称：中凯国际 主办券商：西部证券 北京中凯国际旅游股份有限公司 Beijing Zhongkai International Travel Co., Ltd. 中凯国际 NEEQ :870549 年度报告 2016 公告编号：2017-024 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 12 月 28 日，获得全国中小企业股份 转让系统出具的同意挂牌函 CCTV-13《新闻直播间》报道中凯国际在国子 监举办的“开笔礼”仪式，董事长接受采访阐述 研学活动理念 获北京晨报 2016 年度“京城领军体验式素质 教育机构”奖项 2016 年教师节期间大型公益活动“感恩教师 节，公益谢师游” 研学基地获“北京市海淀区青少年校外活动 基地”认证，拉开研学基地布局开篇 创立独立线上品牌“早学”。早学网利用移动互 联网连接校外教育和旅游，提供青少年儿童体 验式成长课程，一站式解决孩子的社会实践教 育问题 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 3 致 投 资 者 的 信 时光荏苒，中凯国际自初创已步入第 7 个年头。婚姻有七年之痒，而对于我们中凯这个团队，第 七年则意味着新的起点，意味着我们要迈向新的征程。 过去的七年里，我们一步步从无到有，从小变大，从最初几个人的小团体发展到如今团队人数近 百人，年营业额过六千万，成功登陆新三板„„点点滴滴的进步，离不开公司小伙伴们的努力付出， 离不开高管团队的兢兢业业，离不开各位股东们的支持，离不开客户对我们的信任。感谢所有一路走 来给予支持的你们！ 作为研学旅行领域的领先企业，中凯国际自成立之初便把研学旅行作为自己的核心业务，经过近 7 年的发展，流程的优化和人员的储备在北京地区研学旅行服务领域位居前列，并开创出一套完备的 研学课程体系，满足从幼儿园到高中阶段的全学龄素质教育需求。 2016 年 12 月 28 日，中凯国际获得了全国中小企业股份转让系统出具的同意挂牌批复函，成功登 陆新三板。未来，中凯国际将续保持一颗锐意进取的心，积极走在发展研学旅行教育的路上，在每一 个孩子未来的成长之路上增加充满意义的一笔，让每一个孩子通过实践研学课程得到成长。 公司将继续保持进取性，保持长久竞争力，坚持开放姿态，积极吸纳各个领域的优秀人才、先进 理念，包括各种战略合作伙伴，我们核心团队有信心与大家一起在未来越走越好，在自己擅长的领域 为社会的进步作出应有的贡献。 衷心的希望得到各位投资者的持续关注与支持！ 董事长 王亚超 2017 年 4 月 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 释义·······························5 第一节 声明与提示························ 6-7 第二节 公司概况·························8-9 第三节 会计数据和财务指标摘要··················10-11 第四节 管理层讨论与分析·····················12-26 第五节 重要事项·························27-29 第六节 股本变动及股东情况······················30-31 第七节 融资及分配情况·························32-33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况············34-38 第九节 公司治理及内部控制····················39-44 第十节 财务报告·························45-123 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 中凯国际、股份公司、公司 指 北京中凯国际旅游股份有限公司 中凯文化、子公司 指 中凯国际文化交流（北京）有限公司 本报告 指 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年年度报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中汇会计师事务所、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 颐和中鸿、律师 指 北京颐和中鸿律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、完整性及 准确性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人 （会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整及准确。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利能力较弱的风险 公司报告期内营业收入主要来源于研学旅行业务和定制旅游业务。报告期内及上 年度公司实现的营业收入分别为 6,488.80 万元、4,987.91 万元，净利润分别为 -84.57 万元、12.90 万元，毛利率分别为 8.78%、7.13%。报告期内公司净利润金 额为负值、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。 旅游安全风险 研学旅行是一种研究性学习和旅行体验相结合的校外教育活动，是新型产业时代 “旅游+教育”的产物。旅行过程中的安全是旅游行业的生命线，也是行业发展的 基础和保障。安全事故的出现，不仅影响旅行活动的顺利进行，而且可能危及游 客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸多，不确 定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。 不可抗力风险 旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突 发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一方面可能破坏 旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游客对该地区的旅游需 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 7 求，如 2013 年东北地区发生的洪水灾害就导致赴东北地区旅游的游客减少，影响 公司业绩。若发生“非典”、“禽流感”等流行性疾病，也会影响游客的外出旅 游选择，从而对公司经营活动产生不利影响。 研学旅行 的 季节性风险 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和 秋季的 9-12 月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而其他时间段公司 的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年平均水平，该季节性特征导致公司经 营业绩存在相应的季节性波动。 核心业务人才 流失风险 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高， 研学旅行需要业务人员及产品研发人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经 验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才缺口大，如果竞争对 手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业务人才离职，公司业务发展 将受到不利影响。 实际控制人 不当控制的风险 王亚超目前直接持有公司 88.00%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对 股东大会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位，通过行使表决 权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和 其他少数权益股东带来风险。 本期重大风险 是否发生重大变化： 是 报告期内减少了 1 重大项风险： 个人卡结算引起的内部控制风险：报告期内公司存在使用个人卡进行款项支付的情况。 报告期内，公司委托员工开通个人银行卡进行结算的主要原因是公司客户不仅仅包括各类企 事业团体，还有大量散客。为了及时回款，公司应客户需求开通了相应的员工个人卡用以款 项结算。截至本报告期末，公司个人卡已全部注销。个人卡结算引起的内部控制风险已彻底 消除。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中凯国际旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zhongkai International Travel Co., Ltd.(KITS) 证券简称 中凯国际 证券代码 870549 法定代表人 王亚超 注册地址 北京市西城区南滨河路 27 号 7 号楼 11 层 1107 室 办公地址 北京市东城区东四南大街 249 号北计大楼 4 层、6 层 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 232 号信托大厦 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘玉忠 于晓波 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 董景丽 电话 010-56763568 传真 010-56763577 电子邮箱 2850651554@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区东四南大街 249 号北计大楼 4 层（100050） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-17 分层情况 基础层 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 9 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 研学旅行、定制旅游 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 王亚超 实际控制人 王亚超 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110102551439319A 否 税务登记证号码 91110102551439319A 否 组织机构代码 91110102551439319A 否 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,887,952.65 49,879,103.13 30.09% 毛利率% 8.78% 7.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -845,650.97 129,032.28 -755.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -843,624.78 270,840.96 -411.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -21.13 5.11 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -21.08 10.72 - 基本每股收益 -0.22 0.06 -466.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,667,136.89 5,299,199.87 82.43% 负债总计 4,981,683.88 2,708,095.89 83.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,685,453.01 2,591,103.98 80.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.30 -27.69% 资产负债率%（母公司） 50.69% 51.49% - 资产负债率%（合并） 51.53% 51.10% - 流动比率 1.81 1.85 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 11 经营活动产生的现金流量净额 -1,043,028.16 -543,411.52 - 应收账款周转率 63.42 79.14 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 82.43% 36.83% - 营业收入增长率% 30.09% 43.07% - 净利润增长率% -755.38% -26.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和营业外支出 -2,001.17 非经常性损益合计 -2,001.17 所得税影响数 25.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -2,026,19 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所属行业为商务服务业，旅行社服务，公司主营业务为中小学研学旅行、社会团体的定制旅游服 务。 在研学旅行业务方面，公司致力于中小学生研学旅行产品的探索和开发，通过自主研发改进研学旅行 产品，与各大中小学校、文化教育机构建立长期稳定的深度合作，不断提升服务的优良品质与口碑，充分 保障研学旅行的“寓教于游”的特点。在定制旅游服务方面，公司依托专业旅游管理团队，为政府机构、 公司法人等社会团体提供体验性强、具有个性化的旅游服务。 公司主要面向的客户类型有：各大中小学校、文化教育机构、企事业单位、其他同行业旅行社以及社 会上有旅游需求的其他团体和个人。 公司具有国家旅游局批准的出境旅游许可资质，自成立至今取得了各项荣誉。公司团队有着近十年的 学生市场的实际操作经验，从 2010 年成立之初便开始耕耘研学旅行的细分市场，为中小学生春秋游、夏 令营、冬令营提供旅游服务。公司通过与各中小学、研学基地、博物馆、景区和车队的长期合作，不断提 高整个研学旅行服务的质量和性价比，根据数年经验累积，已根据研学旅行的不同主题建立了完善的研学 产品体系，各系列产品均已形成具备市场竞争力的操作流程与接待服务标准。 公司通过各种渠道直接与客户建立长期稳定的合作关系，目前主要通过以下几种方式实现盈利： （1）通过向中小学提供研学旅行服务和向社会团体提供定制旅游服务，直接赚取服务费用； （2）公司将部分旅游服务批发给更加熟悉旅游目的地的其他旅行社，通过中间服务赚取利润； （3）公司提供代订机票、门票、车、代办签证等相关服务，满足客户的相关旅游服务需求，有效拓 展业务范围，增加收入及利润来源； （4）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取集中采购、批量采购和长期采购的方式， 降低营业成本； （5）多数中小学在选择旅行社时对旅行社经验和实力要求较高，公司长期专注于研学旅行，积累了 丰富的服务经验和良好的口碑，在开拓和维护中小学客户方面议价能力较强。 公司对产品研发投入逐步加大，商业模式愈加成熟，与客户的合作向更深度更广泛更高频度的方向发 展。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 13 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司一面筹备新三板挂牌，一面对内加强管理，优化内控流程，加强对产品研发的投入， 对外积极开拓市场，借着良好的市场环境加强宣传推广，以可持续发展为中心，立足主营业务，细化经营 管理，基本完成了 2016 年各项经营指标，确保了公司健康稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入 6,488.80 万元，较上年同期增长了 30.09%，营业利润为-82.54 万元， 较去年同期减少了 299.61%，净利润为-84.57 万元，较去年同期减少了 755.38%，经营活动产生的现金流 量净额为-104.30 万元，较去年同期减少了 91.94%。受益于行业的快速发展，公司 2016 年加大市场开拓 力度，与各大学校客户展开有更深入全面多频次的合作，研学旅行业务与定制旅游业务均有所增长，公司 整体收入规模较去年同期有了较大幅度的增长。公司营业利润与净利润减少的原因在于公司扩大人员规模 与市场规模产生的各种费用均比去年同期有较大幅度的增长，其中管理费用与去年同期相比增长 227.64%、销售费用与去年同期相比增长 25.59%。 同时公司在 12 月底收到股转公司的挂牌同意函，正式登录资本市场。公司逐步建立了规范的治理结 构，进一步加强内部管理和规范化运作，提高管理效率，加强提升公司人力资源管理、品牌建设、风险控 制管理等综合管理水平。 2016 年 12 月 19 日，教育部联合国家旅游局等 11 部委联合发布《关于推进中小学生研学旅行的意见》， 将研学旅行纳入中小学教育计划。意见的推出，为研学旅行行业的规模化、标准化发展奠定了基础。未来 几年，研学旅行作为一种连接学生课堂教育与课外实践的教育方式，势必会得到突飞猛进的发展。2017 年，公司借着行业发展的大好趋势，将继续加大在产品研发方面的投入，不断扩大经营规模，公司业务将 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 14 进入良性发展阶段，盈利能力业绩也将稳步提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 64,887,952.65 30.09% - 49,879,103.13 43.07% - 营业成本 59,193,435.85 27.79% 91.22% 46,320,287.35 43.11% 92.87% 毛利率 8.78% - - 7.13% - - 管理费用 4,519,543.58 227.64% 6.97% 1,379,439.53 32.98% 2.77% 销售费用 1,910,598.44 25.59% 2.94% 1,521,338.07 33.96% 3.05% 财务费用 -26,015.86 -51.99% -0.04% -54,186.91 21.82% -0.11% 营业利润 -825,360.85 -299.61% -1.27% 413,478.08 80.71% 0.83% 营业外收入 1,563.52 -25.25% 0.00% 2,091.76 1,097.76% 0.00% 营业外支出 3,564.69 -98.14% 0.01% 191,170.00 95,485.00% 0.38% 净利润 -845,650.97 -755.38% -1.30% 129,032.28 -26.58% 0.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入与去年同期相比增长了 15,008,849.52 元，增长比例为 30.09%，其中研学旅行业务收入 与去年同期相比增长 32.45%，定制旅游业务收入与去年同期相比增长 43.21%，同业业务收入与去年同期 相比增长 228.48%，其他单项服务与去年同期相比降低了 32.11%。收入规模增加的原因是受益于行业的快 速发展，以及公司在研学产品研发方面的提升。因为产品研发以及与增加研学基地合作项目，公司产品竞 争力有所提升，毛利与去年相比略有上升。 2、营业成本与去年同期相比增长了 12,873,148.50 元，增长比例为 27.79%，其中研学旅行业务成本 与去年同期相比增长了 4,186,454.31 元，增长比例为 29.40%；定制旅行业务成本与去年同期相比增长了 5,652,923.39 元，增长比例为 40.19%；同业业务成本比去年同期增加了 7,374,725.16 元，增加比例为 223.88%；相关服务成本与去年同期相比减少了 4,736,850.58 元，减少比例为 32.19%。由于本公司提供 旅游服务，成本的构成主要包括导游人员薪酬、餐饮食宿、交通成本等，这些成本都是与业务的增减保持 同向变化，故随着公司业务量的增加，营业成本也相应增加。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 15 3、管理费用与去年同期相比增长了 3,140,104.05 元，增长比例为 227.64%，主要是因为报告期内公 司引进各级管理人员、研发费用增加以及内部培训费用增加所致。报告期内公司管理人员工资费用为 1,325,353.61 元，与上年同期相比增加了 1,023,553.61 元，同比增长 339.15%。公司处于快速发展的阶 段，成立研发部、引进管理人才有利于公司搭建有竞争力的产品体系，更好的扩大市场份额。公司注重团 队素质的整体提升，加强内部员工培训，有利于人才培养，为后期公司发展提供人员储备力量。 4、销售费用与去年同期相比增长了 389,260.37 元，增长比例为 25.59%，主要是公司规模扩大，人 员增加，人员工资、招待费以及广告宣传费用增加所致。公司更注重对外大宣传，提升品牌知名度，对未 来发展提供有力支持。 5、财务费用与去年同期相比增长了 28,171.05 元，增长比例为 51.99%，主要是公司旅行社质保金利 息收入比去年降低了 19.33%，业务增加导致汇款手续费比去年增加了 203.94%。 6、营业利润与去年同期相比减少了 1,238,838.93 元，减少比例为 299.61%，主要因为公司管理费用 及销售费用均较去年有较大幅度增加，公司处于业务拓展期，人员工资、宣传推广费用、产品研发费用等 均较去年有较大幅度增长。 7、营业外收入与去年同期相比减少了 528.24 元，减少比例为 25.25%，主要是增值税减免额度比去 年减少所致。 8、营业外支出与去年同期相比减少了 187,605.31 元，减少比例为 98.14%，主要是报告期内不存在 无法收回的账款所致。上年同期公司存在无法收回的账款 191,170 元，本报告期内公司的营业外支出只有 业务违约金 3,473.99 元以及社保滞纳金 90.70 元。 9、净利润与去年同期相比减少了 974,683.25 元，减少比例为 755.38%，主要因为报告期内公司管理 费用增加、销售费用增加所致，虽然公司业务毛利率由 2015 年的 7.13%增加至 8.78%，但 2016 年公司增 加研发投入、引进高薪管理人员、扩大对外宣传，为了给 2017 年迅速扩展业务做好准备，导致各项费用 大幅增加，公司业绩出现亏损。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 64,471,029.08 58,797,539.63 49,879,103.13 46,320,287.35 其他业务收入 416,923.57 395,896.22 - - 合计 64,887,952.65 59,193,435.85 49,879,103.13 46,320,287.35 按产品或区域分类分析： 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 研学旅行 21,341,303.42 32.89% 16,112,266.96 32.30% 定制旅行 21,517,338.21 33.16% 15,024,608.20 30.12% 同业业务 11,203,458.17 17.27% 3,410,665.60 6.84% 相关服务 10,408,929.28 16.04% 15,331,562.37 30.74% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，研学旅行业务收入为 21,341,303.42 元，占报告期营业收入比例为 32.89%，与去年同 期相比增加了 5,229,036.46 元，所占营业收入比例增加了 0.59%，同比增长了 32.45%，业务发展基本保 持稳定。 2、报告期内，定制旅行业务收入为 21,517,338.21 元，占报告期营业收入比例为 33.16%，与去年同 期相比增加了 6,492,730.01 元，所占营业收入比例增加了 3.04%，同比增长了 43.21%，业务发展基本保 持稳定。 3、报告期内，同业服务业务收入为 11,203,458.17 元，占报告期营业收入比例为 17.27%，与去年同 期相比增加了 7,792,792.57 元，所占营业收入比例增加了 10.43%，同比增长了 228.48%，此类业务大幅 增加的原因是因为公司研学产品体系日益完善，部分产品批发给同行业其他旅行社。 4、报告期内，相关服务业务收入为 10,408,929.28 元，占报告期营业收入比例为 16.04%，与去年同 期相比减少了 4,922,633.09 元，所占营业收入比例降低了 14.70%，同比降低了了 32.11%，业务减少的原 因是由于相关服务主要是传统旅游相关的代订机票、酒店、车辆等单项业务，由于互联网的发展，各种资 源整合导致旅游单品报价透明化，利润空间降低，公司并不把相关服务作为主营业务，没有加大业务投入 所致。 5、报告期内，公司主营业务按产品分类，研学旅行与定制旅游业务收入占营业收入比例稍有增加， 变动比例均未达到 10%；因为公司部分研学产品面向同业旅行社销售，同业服务收入有所增加，所占营业 收入比例比去年同期相比增加超过 10%；相关服务竞争激烈且毛利率较低，报告期内公司投入较少，业务 收入与去年同期相比有所减少，占营业收入的比例与去年同期相比减少超过 10%；公司收入构成有所变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,043,028.16 -543,411.52 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 17 投资活动产生的现金流量净额 -322,997.45 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,919,959.00 1,015,210.22 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 499，616.64 元，减少比例为 91.94%， 主要是人员结构方面有所调整，公司规模扩大人员增加，导致职工薪酬、办公费用、差旅费等费用增加。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 322,997.45 元，主要是因为报告期内公 司购买固定资产增加，上年同期公司投资活动产生的现金流量净额为 0。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 1,904,748.78 元，增加比例为 187.62%， 主要是因为报告期内公司实收资本增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-1,043,028.16 元，净利润为-845,650.97 元，差额为 197,377.19 元，主要是应为现金收款较少，费用支出较多，公司盈利水平偏低。2017 年度公司将加大市 场开拓力度，扩大销售规模，提升盈利水平，同时保持客户回款率，保持公司现金流正常。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 同程国际旅行社有限公司 1,935,646.00 2.98% 否 2 北京捷达假期国际旅行社有限公司 1,914,720.00 2.95% 否 3 中国青少年发展服务中心 1,837,000.00 2.83% 否 4 河南省世界行旅行社有限公司 1,734,426.00 2.67% 否 5 四川海外旅游有限责任公司 1,555,000.00 2.40% 否 合计 8,976,792.00 13.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 TYUUWAKANKOU CO.,LTD 3,995,427.35 6.75% 否 2 义乌市华泰航空售票服务有限公司 1,688,000.00 2.85% 否 3 广州长隆集团有限公司香江酒店分公司 1,412,233.60 2.39% 否 4 珠海长隆投资发展有限公司马戏酒店 1,293,369.50 2.18% 否 5 北京保盛航空服务有限公司 1,289,197.00 2.18% 否 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 18 合计 9,678,227.45 16.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 345,859.56 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.53% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司组建了产品研发部门，截至报告期末，研发部门人员 6 人，主要负责境内及出境研学 旅行及培训产品的创新研发、体系评估、项目运营以及整合研学产品全产业链资源；公司已成功研制出 “8-6-4-3-3”研学课程体系，提升了公司综合竞争优势。报告期内研发投入金额均为研发人员薪酬。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动比例 占总资产的 比重 金额 变动比例 占总资产的 比重 货币资金 5,263,441.77 56.67% 54.45% 3,359,508.38 16.34% 63.40% -8.95% 应收账款 884,240.21 -16.58% 9.15% 1,059,985.77 671.10% 20.00% -10.85% 存货 0.00 - - 0.00 - - - 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 382,856.68 46.34% 3.96% 261,625.95 -38.05% 4.94% -0.98% 在建工程 0.00 - - 0.00 - - - 短期借款 0.00 - - 0.00 - - - 长期借款 0.00 - - 0.00 - - - 资产总计 9,667,136.89 82.43% - 5,299,199.87 36.83% - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 19 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司货币资金比去年同期增加了 56.67%，主要是因为收入增加致使报告期末银行存 款增加，另外公司实收资本在报告期内增加 300 万元，因此报告期末公司货币资金较上年同期大幅增加。 2、报告期内，固定资产比去年同期增加了 46.34%，主要是因为报告期内公司增加购买办公家具等 固定资产所致。 3、报告期内，公司资产总计比去年同期增加了 82.43%，主要是因为公司货币资金增加以及固定资 产增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司，子公司基本情况如下： 公司名称：中凯国际文化交流（北京）有限公司 注册资本：1,000,000.00 元 注册地：北京市东城区东四南大街 249 号第 1 幢五层 506 号 统一社会信用代码：911101020592351625 企业类型：有限责任公司（法人独资） 法定代表人：王亚超 成立日期：2012 年 12 月 20 日 营业期限：2012 年 12 月 20 日至 2062 年 12 月 19 日 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；教育咨询（不含中介）；承办展览展示活动；会 议服务；经济贸易咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；汽车租 赁；设计、制作、代理、发布广告；公园门票、景区门票销售代理；电脑动画设计。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，子公司的净利润占公司合并报表的净利润未达 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 宏观环境： 研学旅行的概念自 2003 年已经出现，国内许多地区都有尝试把研学旅行作为推进素质教育的一个 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 20 重要内容来开展。2003 年上海成立了“修学旅行中心”，编写出版了《修学旅行手册》，又提出联合 江浙皖等地区打造华东研学旅行黄金线路。2006 年，首届“孔子修学旅行节”在儒家文化的发源地山 东曲阜举办，这是中国第一个修学旅行节庆活动。随着我国教育模式由“应试教育”向“素质教育”的 转变，国内研学旅行作为一种传统而现代的素质教育手段被广泛关注。2008 年广东省率先把研学旅行 列为中小学必修课，写进教学大纲。2013 年，北京市、安徽省、西安市和苏州市进行研学旅行试点， 取得了丰富的经验和成果；安徽合肥中小学将研学旅行的成绩纳入学分统计。各地建立了研学旅行活动 基地，组织培训研讨，西安、合肥、武汉等地均举办了全国及本地区的研学旅行论坛和研讨会。部分省 市的旅游、文物、物价等部门积极支持研学旅行工作，有的地区将研学旅行纳入了综合素质评价，有的 学校制定了包括研学旅行在内的操行量表。 2016 年，行业相关利好政策相继被推出。1 月，国家旅游局下发《关于公布首批“中国研学旅游目 的地”和“全国研学旅游示范基地”》的通知，通知中强调，各级旅游部门要充分发挥对研学旅游目的 地和示范基地的指导作用，加大在政策、资金、项目、人才培训、宣传推广等方面的支持力度，将研学 旅游培育成为各地旅游发展创新的增长点。9 月，教育部发布了《中国学生发展核心素养》研究成果， 以“培养全面发展的人”为核心，综合表现为人文底蕴、科学精神、学会学习、健康生活、责任担当、 实践创新等 6 大核心素养。12 月，教育部、国家旅游委等 11 部门联合印发了《关于推进中小学生研学 旅行的意见》，再次强调将“研学旅行纳入中小学教育教学计划”。 行业发展现状： 研学旅行是近几年政策支持下发展起来的新兴市场，行业内相关企业有北京大潮研学国际旅行社有 限公司、北京中湘鑫盛教育科技有限公司、北京世纪明德教育科技股份有限公司等。由于细分市场发展 阶段的原因，同类业务的公司不多且规模也较小，没有企业有占据足够的市场份额来主导这个市场。 国家对研学旅行的投入和重视会起到杠杆作用，起到撬动民间资本的作用，从而推动行业向规模化、 大众化、普适化发展。多项政策，为研学旅行的行业发展逐步指明了方向。未来 2-10 年内，预计研学 旅行这个旅游+教育的新业态的发展将处于黄金发展期，整个行业的发展将得到质的飞跃。研学旅行行 业紧扣消费升级和素质教育转型两大主题，无论是客户需求还是市场规模增速上看，研学市场目前都处 于快速增长阶段，整个行业景气度持续向上。 对公司的影响： 正是得益于各项利好政策的推动，研学旅行行业的发展完全契合中凯国际的主营业务，行业发展将 给公司经营业绩带来快速的增长，同时也为公司整体盈利能力的提高带来质的的飞跃。公司将大力开发 研学旅行业务板块，目前已全力布局研学市场，相信 2017 年公司研学旅行业务将得到重大突破，公司 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 21 盈利水平也将得到大幅提升。 （四） 竞争优势分析 公司作为研学旅行领域的领先企业，6 年来始终把耕耘学生市场作为核心业务。早在 2010 年创立之 初，公司便致力于北京学生市场。随着 2013 年《国民旅游休闲纲要（2013—2020 年）》颁布，纲要中 提出要“逐步推行中小学生研学旅行”，公司把握政策机会，将原有学生旅游业务完善并形成研学旅行 业务，与北京多家中小学建立了长期稳定的合作关系，并获得良好的口碑。在不断丰富着研学旅行业务 的服务内容的同时，公司还成立了研学导师培训部，增加对研学旅行服务质量的把控能力，进一步提升 公司在该细分领域的市场竞争力。 1、公司发展优势： （1）客户资源优势 公司经过多年业务积累，在产品和营销并重的努力下，在研学旅行方面积累了像中国青少年发展服 务中心、北京师大附中、北京市私立汇佳学校、北京市北外附属外国语学校、大兴五中等大量优质客户， 在定制旅游方面积累了像腾讯科技（北京）有限公司、北京五八信息技术有限公司、迈弗森（北京）市 场咨询有限公司、浪潮（北京）电子信息产业有限公司等知名企业客户。 （2）良好的口碑和品牌优势 经过长期不断努力，公司先后成为第九届中国(北京)国际园林博览会指定旅行社、长隆旅游度假区 华北区指定代理商，被北京质协质量评价中心认定为“质量信得过单位”，并获得北京首届世界武博会 优秀组织奖、同程旅游网“最佳口碑奖”、北京晨报“京城领军素质教育机构”等多项荣誉。 （3）产品研发优势 公司已第一时间制定出研学旅行实施标准，率先推出了“8-6-4-3-3”研学产品体系，以 8 大必读- 中华文化、6 大必看-花样民族、4 大必学-华夏地理、3 大必知-时代风尚和 3 大-必谈燕赵乡情，充实了 公司产品的竞争力，引领校外教育新实践。 2、公司竞争劣势 公司发展存在一些风险因素，比如当前的资金不足、人才缺口、核心人员流失等。这些不足短期内 对公司经营成果会造成负面影响。未来公司在不断保持竞争优势的前提下，将加大市场开发力度，提升 公司盈利水平，通过多种方式引入资金，改善公司财务状况。通过对内加强培养、对外高新引进的方式， 广集人才，促进发展。 （五） 持续经营评价 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 22 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，拥 有与当前主营业务紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能 力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司在产品研发投入方面不断加大， 并逐步加强研学导师队伍的培训，通过自己投建或者授权经营的方式加强与各研学基地的合作，借助良 好的市场环境逐步增大公司的市场份额，提升公司综合实力。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况、不存在拖欠员工工资或无 法支付供应商货款的情况；公司经营资质持续正常，主要经营要素获取渠道正常。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 1、公司遵守所有的法律、法规，完成所有的合同义务，带头诚信经营，合法经营，带动企业的员 工等共同遵纪守法，共建法治社会，为社会稳定做贡献。 2、公司努力通过企业自身的经营活动、产品及服务对社会产生积极影响。一是扩大企业规模，增 大企业吸纳就业的能力，为社会安定尽职尽责；二，增强产品研发，通过优质的、符合青少年发展规律 及学校要求的研学活动方案的实施，让每一个孩子都通过研学旅行获得成长。 3、公司充分利用旅游行业资源优势，在 2016 年教师节期间举办“感恩教师节、公益谢师游”活动， 获得了良好的公益口碑。公司关心员工的身体键康，积极开展各项有益于公司、社会、家庭的活动，为 社会稳定、健康、发挥有限的力量。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 2016 年 1 月 8 日，国家旅游局发布了《关于公布首批“中国研学旅游目的地”和“全国研学旅游示 范基地”的通知》（旅发（2016）8 号），通知明确要求各级旅游部门要充分发挥对研学旅游目的地和示 范基地的指导作用，加大在政策、资金、项目、人才培训、宣传推广等方面的支持力度，将研学旅游培育 成为各地旅游发展创新的增长点。 2016 年 9 月 13 日，由教育部委托北京师范大学，联合国内高校近百位专家成立课题组，历时 3 年完 成的《中国学生发展核心素养》研究成果在京发布。这是全面推进素质教育，深化教育领域综合改革的迫 切需求，是落实立德树人目标，培养现代公民的重要举措，也为研学旅行的长远发展提供了必要的理论依 据，指明了未来的突破方向。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 23 2016 年 11 月 30 日，教育部联合国家旅游局等 11 部委发布了《关于推进中小学生研学旅行的意见》 （教基一[2016]8 号），提出要将研学旅行纳入中小学教育教学计划。意见公布以来，研学旅行这项“旅 行+教育”的新业态，在全国范围内迎来无限生机。 （二） 公司发展战略 公司将通过设立控股子公司的方式，整合行业资源，进一步打通产业链，向上下游延伸。 公司将继续保持已有业务的竞争优势，加强市场开拓和销售的能力，发掘潜在客户群体。 公司将继续探索“互联网+”的营销新模式，通过线上品牌“早学”以及子品牌“青少年成长训练 营”，开发亲子相关产品、夏令营相关产品，积极开展对新型校外教育方式的挖掘与延展。 （三） 经营计划或目标 公司主要经营研学旅行及定制旅游，且公司业务正处于快速发展阶段。 目前行业发展前景较好，根据发展战略目标规划，2017 年公司将加大研学产品开发投入，为研发团 队扩充人员编制，同时开展研学导师培训，培养出一批高素质的研学导师队伍，以确保研学产品高质量执 行。 产品方面，公司已研制出的“86433 研学产品”体系、夏令营产品体系，年内需要根据产品体系框架， 实地考察，做出具体可实施的产品方案。 基于对市场的看好，公司同时扩充销售团队人员编制，以迅速拓展业务占领市场份额，预计 2017 年 营业收入达到 50%的复合增长率。 公司将通过自建研学基地或托管经营的方式，整合研学基地资源，增强公司研学产品的综合竞争优势。 另外，公司将加大品牌宣传推广力度，通过“一书”、“两公益”、“三论坛”进一步推动布局全国 研学市场。“一书”即公司通过多年开展研学旅行业务的经验总结，拟出版一本关于研学旅行实践理论方 面的书籍，通过后期书籍出版发行提升“中凯国际”的品牌影响力，进一步带来业务收益。“两公益”是 指 2017 年公司将致力于两件公益活动，一是送课到校园，预计举办一百场公益课程免费提供给学校；二 是基于公司 2016 年教师节举办“公益谢师游”在客户群中带来良好的口碑宣传，2017 年公司将继续举办 类似公益活动，承担企业社会责任的同时，提升品牌知名度。“三论坛”是指公司将联合行业上下游资源 单位举办 3 次研学相关论坛。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请各位投资者对此保持足够的风险意识。 （四） 不确定性因素 由于客户需求的多变性，以及研学产品本身的创新性要求，公司在产品研发的风险把控方面存在一定 的不确定性。另外，由于研学旅行业务属于“旅游+教育”的融合，对教育政策的导向依赖性比较大。公 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 24 司将积极探索，进一步防范和降低不确定因素的风险。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险及自我评价 王亚超目前直接持有公司 88.00%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对股东大会的决议产 生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等 进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 自我评价：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制 度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董事、 监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式， 增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行 职责。 （二）核心业务人才流失风险及自我评价 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高，研学旅行需要业务 人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才缺 口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业务人才离职，公司业务发展将受到 不利影响。 自我评价：公司积极建设人才引入制度，同时不断完善核心业务人员的福利待遇，为他们创造一个阶 梯式的职业发展平台，通过有效的激励制度和积极向上的团队文化，提高他们对公司的忠诚度。 （三）研学旅行的季节性风险及自我评价 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和秋季的 9-12 月份， 此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而其他时间段公司的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年 平均水平，该季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。 自我评价：针对以上风险，公司对研学旅行的业务人员进行定制旅游和常规旅行的培训，在研学旅行 淡季时将业务人员和各项资源分配到其他业务当中，达到资源配置的优化，提高该阶段其他业务量，减少 季节性波动对于公司业绩的风险。 （四）不可抗力风险及自我评价 旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突发自然灾害，如地震、 水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑， 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 25 也会减少游客对该地区的旅游需求，如 2013 年东北地区发生的洪水灾害就导致赴东北地区旅游的游客减 少，影响公司业绩。若发生“非典”、“禽流感”等流行性疾病，也会影响游客的外出旅游选择，从而对 公司经营活动产生不利影响。 自我评价：针对以上风险，公司在研学旅行方面拓展更多地区的学校，定制旅游方面通过提高业务人 员的专业水平，产品设计做到多层次、多方向、多种类(如开发国内、欧洲、美洲和韩国等不同旅游地点 的产品)，不因一国的情况变化或某一地区不可抗因素的产生使公司业务受到重大不利影响。 （五） 旅游安全风险及自我评价 旅游安全是旅游业的生命线,是旅游业发展的基础和保障。旅游安全事故的出现，不仅影响旅游活动 的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸多， 不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。 自我评价：针对以上风险，公司采取了以下措施：投保旅行社责任险并建议客人自行选择购买旅游人 身意外险；通过多种方式培养、提高导游安全意识；针对可能发生的各项旅游安全突发事件，制定相应的 应急预案；在旅游行程中，由公司导游引导游客正确认识旅游活动中的风险隐患，增强游客的自我保护及 自我救助能力。 （六）上海分公司未备案登记的相关风险及自我评价 上海分公司于 2014 年 7 月 23 日设立并取得《营业执照》。设立后因业务较少，同时由于对相关规定 缺乏认识，因此一直未办理旅行社分社备案登记。后上海分公司向当地旅游行政管理部门递交了旅行社分 社备案登记申请及相关材料，但由于适逢上海市闸北区与静安区行政区划合并，因此一直未能办理完毕。 上海分公司未因此受到过任何行政处罚，但存在未来被相关主管部门处罚、追索，或者涉及诉讼、仲裁等 事项的风险。 自我评价：自 2016 年 7 月，上海分公司已经停止一切实际经营活动，自 2016 年 9 月份起开始办理注 销手续。公司控股股东、实际控制人王亚超出具了《承诺》，声明公司或上海分公司未曾因上海分公司未 取得旅行社分社备案登记的原因而受到过相关主管部门的处罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的 追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的，王亚超本人将以自有资金全额补偿公 司因此发生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价，并对公司及其他股东由此所受的其他损失负 赔偿责任。截至报告期末，分公司注销手续仍在办理中，尚未取得当地工商部门出具的注销通知书，预计 2017 年 6 月份分公司注销事宜办理完毕。 （七）未缴纳公积金的相关风险及自我评价 报告期内，公司为全部员工缴纳了社会保险，但未缴纳公积金。因此，存在未来被相关主管部门处罚、 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 26 追索，或者涉及诉讼、仲裁等事项的风险。 自我评价：目前公司已开立公积金账户，并自 2016 年 7 月起开始为全部员工缴纳公积金。公司控股 股东、实际控制人王亚超出具了《承诺》，声明公司未曾受到过社会保险主管部门或公积金主管部门的处 罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受 损失的，王亚超本人将以自有资金全额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价， 并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。 （八）应收账款回收风险及自我评价 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日应收账款余额分别为 930,779.17 元、1,115,774.50 元， 占当期营业收入的比例分别为 1.43%、2.24%。应收账款余额占营业收入的比重呈稍有下降。应收账款的 回收、特别是大客户应收账款的回收，对于公司经营活动现金流量仍然有较大影响。虽然公司一直加强应 收账款管理，近二年一期未发生坏账，但仍存在应收账款无法收回的风险。如果应收账款发生损失，将对 企业的经营现金流量及持续经营能力产生重大影响。 自我评价：针对此风险，企业将进一步加强应收账款管理，避免坏账损失的发生。同时，拟通过债权 融资及股权融资解决公司现金流的短缺。 （九）盈利能力较弱的风险及自我评价 公司营业收入主要来源于旅游服务业务。报告期内及 2015 年度、2014 年度公司实现的营业收入分别 为 6,488.80 万元、4,987.91 万元、3,486.31 万元，净利润分别为-84.57 万元、12.90 万元、17.57 万元， 毛利率分别为 8.78%、7.13%、7.16%。报告期内公司实现的净利润金额较小、毛利率水平在同行业上市公 司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。 自我评价：公司未来将大力发展研学旅行业务。由于研学旅行是一种带有教育意义的体验式旅行，公 司根据多年的学生团旅游服务的经验，在旅行中融入更多的学生与环境、与导师、与其他学生的互动元素， 真正达到寓教于游的目的。研学旅行的产品是公司依托多年的旅游行业经验研发而成，具有较高的毛利率。 目前公司为研学业务的扩展成立了专门的研学营销事业部，预计该项业务能较大提升公司的盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 27 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 28 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 五、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企 业合并事项 是 五、二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 占用者 占用形式（资 金、资产、资源） 占用性质（借款、 垫支、其他） 期初余额 （元） 累计发生 额（元） 期末余额 （元） 是否 归还 是否为挂牌前 已清理事项 王亚超 资金 借款 64,500.00 0 0 是 是 总计 64,500.00 0 0 占用原因、归还及整改情况： 经公司同意，有限公司执行董事王亚超以个人名义向公司借款 64,500.00 元，本次借款未约定支付利息。本 次交易构成关联方占用资金行为。截至 2016 年 5 月 31 日，王亚超先生已全额归还公司借款。 （二） 偶发性关联交易事项及资金拆借事项 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额（元） 是否履行必要决策程序 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 29 王亚超 股权转让 60,000.00 是。2016 年 5 月 16 日，根据中凯国际文化交流（北京）有限公 司股东会决议，北京中凯国际旅行社有限公司与王亚超于 2016 年 5 月 16 日签订《股权转让协议》，北京中凯国际旅行社有限公 司以 6 万元受让王亚超持有的中凯国际文化交流（北京）有限公 司 96%股权。 王亚超 借入资金 220,000.00 是。 总计 280,000.00 偶发性关联交易事项的必要性以及对公司经营的影响 1、王亚超因个人原因向公司借款，因借款数额较小且周期较短，公司未向其收取借款利息。截至 2016 年 5 月 31 日之前，其借款已全部归还。本次关联交易为公司执行董事向公司借款，发生时公司尚未改制为股份 公司，发生时已履行必要的决策程序。 2、王亚超与北京中凯国际旅行社有限公司签订《股权转让协议》，将名下持有的子公司 96%的股权以 6 万元 的价格转让给北京中凯国际旅行社有限公司。本次交易严格履行了相关程序。该次股权转让后，公司持有子 公司 100%的股权，拥有子公司的实际控制权，有利于公司后期业务持续发展。 3、公司向关联方拆借资金的必要性及对公司的影响：公司在业务开展过程中，为方便业务进行，向关联方 王亚超拆借资金。因借款数额较小且周期较短，关联方为公司发展考虑未向公司收取借款利息。关联方同意 借出资金有益于公司发展，且体现了公司关联方对于公司业务的支持。 （三）本年度发生的企业合并事项 2016年5月16日，根据中凯国际文化交流（北京）有限公司股东会决议，北京中凯国际旅行社有限公司 与王亚超于2016年5月16日签订《股权转让协议》，北京中凯国际旅行社有限公司以6万元受让王亚超持有的 中凯国际文化交流（北京）有限公司96%股权。上述股权转让事宜中凯国际文化交流（北京）有限公司已于 2016年5月24日办妥工商变更登记手续，截止2016年5月31日,本公司已支付全部的股权转让价款,已拥有该公 司的实质控制权，由于合并前后母子公司均受王亚超控制，自报告期期初纳入合并报表范围。本次合并属于 同一控制下合并，不构成重大资产重组，已在《公开转让说明书》中披露。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份 公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 30 2、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《关于关联方资金拆借问题的承诺函》，声明其目前不存在 占用公司资金的情况，并承诺未来也不会出现占用公司资金的情况。 3、公司股东已出具《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》有关股东及其他关联 方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司 和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。 4、公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 5、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《关于机构独立情况的承诺函》，承诺公司设有股东大会、 董事会和监事会，治理结构完善，并制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》和《董事会秘书工作制度》等，具有独立的决策程序，不存在实际控制人和其他个人或单位 干预公司生产经营的情况。公司的机构设置和人员招聘、绩效考核均严格按照公司的规定进行，不受实际控 制人和股东的干预。公司与实际控制人及其控制的公司之间不存在人员混同，合署办公的情况。 6、公司控股股东、实际控制人王亚超出具了《承诺》，声明公司或上海分公司未曾因上海分公司未取得 旅行社分社备案登记的原因而受到过相关主管部门的处罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的追索或 者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的，王亚超本人将以自有资金全额补偿公司因此发 生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价，并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。 截至报告期末，分公司注销手续仍在办理中，尚未取得当地工商部门出具的注销通知书，预计 2017 年 6 月 份分公司注销事宜办理完毕。 在报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 31 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,400,000 88.00% 0 4,400,000 88.00% 董事、监事、高管 450,000 9.00% 0 450,000 9.00% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王亚超 4,400,000 0 4,400,000 88.00% 4,400,000 0 2 杨峰 250,000 0 250,000 5.00% 250,000 0 3 朱晓焕 150,000 0 150,000 3.00% 150,000 0 4 孙庆龙 75,000 0 75,000 1.50% 75,000 0 5 张细玉 50,000 0 50,000 1.00% 50,000 0 6 张浩宇 50,000 0 50,000 1.00% 50,000 0 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 32 7 黄骁 25,000 0 25,000 0.50% 25,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：各股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 王亚超，男，1983 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月，毕业 于河南商业高等专科学校旅游管理专业；2005 年 7 月至 2006 年 12 月，历任北京巴旅旅行社计调部员工、 主管；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任中唐国际旅行社有限责任公司洋桥门市部经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事、经理；2012 年 12 月至今，任中凯文化执行董事、经理；2013 年 11 月至 2015 年 7 月，任中凯生活执行董事、经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人同控股股东。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 33 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 债券违约情况： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 34 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王亚超 董事长 男 34 大专 2016.8.8－2019.8.7 是 杨峰 董事 男 44 本科 2016.8.8－2019.8.7 否 朱晓焕 董事、总经理 女 37 中专 2016.8.8－2019.8.7 是 李钢 董事、副总经理 男 39 大专 2016.8.8－2019.8.7 是 陈世涛 董事 男 33 硕士 2016.8.8－2019.8.7 是 张细玉 监事会主席 女 46 本科 2016.8.8－2019.8.7 否 桑立波 监事 女 44 中专 2016.8.8－2019.8.7 是 任军涛 职工代表监事 男 28 本科 2016.8.8－2019.8.7 是 张海彦 财务负责人 女 36 大专 2016.8.8－2019.8.7 是 董景丽 董事会秘书 女 31 本科 2016.8.8－2019.8.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王亚超与张海彦系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王亚超 董事长 4,400,000 0 4,400,000 88.00% 0 杨峰 董事 250,000 0 250,000 5.00% 0 朱晓焕 董事、总经理 150,000 0 150,000 3.00% 0 李钢 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 36 陈世涛 董事 0 0 0 0.00% 0 张细玉 监事会主席 50,000 0 50,000 1.00% 0 桑立波 监事 0 0 0 0.00% 0 任军涛 监事 0 0 0 0.00% 0 张海彦 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 董景丽 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 4,850,000 0 4,850,000 97.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王亚超，男，1983 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月，毕业 于河南商业高等专科学校旅游管理专业；2005 年 7 月至 2006 年 12 月，历任北京巴旅旅行社计调部员工、 主管；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任中唐国际旅行社有限责任公司洋桥门市部经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事、经理；2012 年 12 月至今，任中凯文化执行董事、经理；2013 年 11 月至 2015 年 7 月，任中凯生活执行董事、经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长。 杨峰，男，1973 年 7 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 5 月至 2004 年 7 月，任鞍山钢铁集团新轧钢股份有限公司质检部职员；2004 年 8 月至今，任北京博创思维电子科技 有限公司监事、职员；2016 年 8 月至今，任公司董事。 朱晓焕，女，1980 年 4 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专肄业。1998 年 9 月至 2000 年 3 月，就读于涞水县职业高中；2000 年 4 月至 2006 年 2 月，任北京云柏鞋业有限公司专卖店销售员； 2006 年 3 月至 2007 年 5 月，任北京巴士旅行社有限公司销售员；2007 年 6 月至 2010 年 1 月，任中唐国 际旅行社有限责任公司洋桥门市计调经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事、总经理。 陈世涛，男，1985 年 3 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，华侨大学旅游学院硕博连读在 读。2007 年 7 月，毕业于中国防卫科技学院劳动与社会保障专业；2007 年 8 月至 2009 年 4 月，历任中华 网旅游频道市场专员、市场部经理；2009 年 5 月至 2012 年 9 月，历任腾讯科技（北京）有限公司腾讯旅 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 37 游频道市场总监、腾讯旅游频道西南运营中心总经理；2010 年 8 月至今，任成都腾旅盈讯文化传媒有限 公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至今，任北京阳光一道网络科技有限公司经理；2012 年 4 月至今， 任百分之艺（北京）文化发展有限公司执行董事、经理；2012 年 10 月至 2014 年 11 月，任北京华旅欢乐 水魔方嬉水乐园有限公司、北京欢乐水魔方水上乐园有限公司市场营销总监；2014 年 10 月至今，任北京 阳光玖业科技有限公司执行董事、经理；2014 年 12 月至今，任北京玩赚世界科技有限公司执行董事、经 理；2016 年 6 月至 9 月，历任公司副总经理、董事；2016 年 10 月至今，任公司董事。 李钢，男，1978 年 7 月 1 日出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。1997 年 7 月，毕业于 北京师范大学旅游饭店管理专业；1997 年 8 月至 1999 年 9 月，武警部队服役；1999 年 10 月至 2012 年 9 月，任北京神舟国际旅行社有限公司月坛门市职员；2012 年 10 月至 2014 年 7 月，任北京新华国际旅行 社有限公司出境中心职员；2014 年 8 月至 2016 年 1 月，任北京首都国际旅行社有限公司东南亚、澳新部 职员；2016 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事、副总经理。 张细玉，女，1972 年 6 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月，毕业 于三明学院酒店管理专业；1993 年 8 月至 1999 年 9 月，任三明市粮油供应站营业员；1999 年 10 月至 2004 年 3 月，任三明吉元大酒店总经理；2004 年 3 月至今，任北京宏昱科创科技有限公司执行董事、经理； 2016 年 8 月至今，任公司监事会主席。 桑立波，女，1974 年 2 月 15 日出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。1993 年 7 月，毕业 于吉林市永吉四中；1993 年 8 月至 1995 年 7 月，任吉林市永吉县羊毛衫厂工人；1995 年 8 月至 1999 年 1 月，自由职业者；1999 年 2 月至 2010 年 7 月，任北京怡乐假期旅行社有限公司计调员；2010 年 8 月至 2016 年 8 月，任有限公司计调部计调员；2016 年 8 月至 11 月，任公司监事、国内中心计调部经理；2016 年 12 月至今，任公司监事、操作中心总监。 任军涛，男，1989 年 10 月 25 日出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2012 年 7 月，毕 业于安阳工学院网络工程专业。2012 年 8 月至 2016 年 7 月，任有限公司销售部销售主管；2016 年 8 月至 今，任公司职工代表监事、公司销售一部经理。 张海彦，女，出生于 1981 年 07 月 13 日，中国国籍，无境外永久居留权，专科。2005 年 7 月毕业于 河南商业高等专科学校旅游管理专业。2005 年 9 月至 2007 年 9 月，北京真龙广告有限公司，销售顾问； 2007 年 10 月至 2010 年 1 月，中唐国际旅行社有限责任公司洋桥门市，出纳；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，北京中凯国际旅行社有限公司，历任出纳、会计、会计主管、会计经理、监事；2012 年 12 月至今， 任中凯文化监事；2016 年 8 月至今，任公司财务负责人。 董景丽，女，1986 年 4 月 15 日出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2009 年 7 月，毕业 于河南师范大学外国语学院旅游管理专业；2009 年 8 月至 2010 年 1 月，任中唐国际旅行社有限公司洋桥 门市部销售；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，历任有限公司销售、出纳、综合部主管；2016 年 8 月至今，任 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 38 公司董事会秘书、综合部总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 32 37 研发人员 1 6 行政管理人员 9 18 财务人员 3 4 领队导游 14 15 员工总计 59 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 26 34 专科 22 38 专科以下 11 7 员工总计 59 80 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末较期初增加人员 21 名。 公司相关培训根据各个岗位性质和实际需要来制定和实施，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、 管理技术培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，工作效率，为实现公司战略目标提供 坚实的基础和保障。 公司薪酬政策是按照员工个人综合素质及岗位特性制定有效的薪酬机制。报告期内，公司依据《中华 人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》制定公司各项薪酬和考核制度，实施全员劳动合同 制。公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励、绩效工资等，同时，公司也结合各部门特点制定相就的奖惩 措施，激发员工的工作积极性和精益求精的态度。 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 39 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量（股） 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 150,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱晓焕，女，1980 年 4 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专肄业。1998 年 9 月至 2000 年 3 月，就读于涞水县职业高中；2000 年 4 月至 2006 年 2 月，任北京云柏鞋业有限公司专卖店销售员； 2006 年 3 月至 2007 年 5 月，任北京巴士旅行社有限公司销售员；2007 年 6 月至 2010 年 1 月，任中唐国际 旅行社有限责任公司洋桥门市计调经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月 至今，任公司董事、总经理。 李钢，男，1978 年 7 月 1 日出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。1997 年 7 月，毕业于北 京师范大学旅游饭店管理专业；1997 年 8 月至 1999 年 9 月，武警部队服役；1999 年 10 月至 2012 年 9 月， 任北京神舟国际旅行社有限公司月坛门市职员；2012 年 10 月至 2014 年 7 月，任北京新华国际旅行社有限 公司出境中心职员；2014 年 8 月至 2016 年 1 月，任北京首都国际旅行社有限公司东南亚、澳新部职员； 2016 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司副总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事、副总经理。 任军涛，男，1989 年 10 月 25 日出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2012 年 7 月，毕业 于安阳工学院网络工程专业。2012 年 8 月至 2016 年 7 月，任有限公司销售部销售主管；2016 年 8 月至今， 任公司职工代表监事、公司销售一部经理。 韩月月，女，1989 年 7 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 2 月至 2011 年 3 月，任北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司机票专员；2011 年 4 月份至 2016 年 8 月，任有限公 司销售经理，2016 年 8 月至今，任公司销售三部经理。 史双豪，男，1985 年 09 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，职高学历。2004 年 8 月至 2007 年 5 月，任东莞三星视界有限公司设备技术员；2007 年 6 月至 2012 年 12 月，任北京华捷盛机电设备有限 公司销售部经理；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，任有限公司销售经理；2016 年 5 月至 2016 年 8 月，任有限 公司研学基地运维部经理，2016 年 8 月至今，任公司研学产品研发中心研学基地运维部经理。 史锴，男，1985 年 9 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 3 月至 2012 年 5 月，任有限公司销售员，2012 年 6 月至 2013 年 10 月，任有限公司销售主管，2013 年 10 月至 2016 年 8 月，任有限公司销售经理，2016 年 8 月至今，任公司销售二部经理。 截至报告期末，公司核心技术人员未发生改变，未认定核心员工。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 40 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司改制成为股份有限公司，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等相关法律法规及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则和《公司章程》的要求，建立 了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 公司同时制订了较为完整的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》等公司治理制度。 公司董事由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能够按照相关制度正常执行，三会召开，会议文件存档 保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，公司在召开历次股东大会前，均按 照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 41 并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司各项重大决策依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 16 日，有限公司 2016 年第一次股东会会议，审议通过公司新章程，公司注册资本由 2000 万元变更到 500 万元，公司由王亚超一人出资变成由王亚超、杨峰、朱晓焕、孙庆龙、张细玉、张浩宇、 黄骁 7 人共同出资。 2016 年 8 月 8 日，7 个创始人股东设立股份公司，创立大会暨股份公司 2016 年第一次临时股东大会通 过了《北京中凯国际旅游股份有限公司章程》。 截至报告期末，股份公司章程未发生修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一届一次董事会审议通过聘任公司董事长、总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书以及确定股份公司组织架构设置的相关议案，通过《总经 理工作细则》《董事会秘书工作制度》两个制度，并同意授权公司董事会 秘书负责办理变更设立股份有限公司的有关审批、工商登记注册等事宜； 一届二次董事会审议通过《关于申请公司股份进入全国中小企业股份转让 系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》等相关议案，聘请 了公司股票挂牌的主办券商、会计师事务所、律师事务所，通过了《关联 交易决策管理办法》等 6 项制度，同意授权董事会办理公司股票挂牌相关 事宜，并通过《关于提请召开 2016 年度第二次临时股东大会的议案》；一 届三次董事会审议通过《关于陈世涛辞去北京中凯国际旅游股份有限公司 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 42 副总经理职务》的议案；一届四次董事会审议通过《注销下设分支机构北 京中凯国际旅行社有限公司大兴第一营业部的议案》；一届五次董事会审 议通过《注销下设 7 家分支机构及上海分公司的议案》《调整公司组织架 构设置的议案》。 监事会 1 一届监事会一次会议选举了监事会主席。 股东大会 2 2016 年第一次临时股东大会审议通过《北京中凯国际旅游股份有限公司 筹备情况报告》《关于有限公司整体变更设立股份公司的议案》《北京中凯 国际旅游股份有限公司设立费用的报告》《北京中凯国际旅游股份有限公 司章程(草案)》《北京中凯国际旅游股份有限公司股东大会议事规则》《北 京中凯国际旅游股份有限公司董事会议事规则》《北京中凯国际旅游股份 有限公司监事会议事规则》并选举王亚超、杨峰、陈世涛、李钢、朱晓焕 为股份公司董事，同意由王亚超、杨峰、陈世涛、李钢、朱晓焕五人组成 股份公司第一届董事会，选举张细玉、桑立波为股份公司股东代表监事， 同意由张细玉、桑立波与职工大会选举的职工代表监事任军涛，三人共同 组成股份公司第一届监事会，同意授权股份公司董事会作为股份公司设立 的筹备机构具体办理股份公司变更设立事宜。2016 年第二次临时股东大 会审议通过了《关于申请公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行公 开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》《关于确定公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案》《关于股东大会授权董 事会办理申请公司股份在全国中小企业股份转让系统公开转让相关事宜 的议案》《关于聘请西部证券股份有限公司作为公司股份进入全国中小企 业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的主办券商的议 案》《关于聘请北京颐合中鸿律师事务所作为公司股份进入全国中小企业 股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管的法律服务机构的 议案》《关于聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司股份进入 全国中小企业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司审计机构 的议案》《股份公司关联交易决策管理办法》《股份公司对外担保决策管理 办法》 《股份公司重大投资决策管理办法》 《股份公司投资者关系管理制度》 《股份公司信息披露事务管理制度》《股份公司重大信息内部报告制度》。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 43 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定发出，年度股东大会律师到 现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能按规定发出通知。各次监事会均由监事会主席召集， 会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，三会决议均能得到切实的 执行。 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效 率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业 的业务特点，通过了新的《公司章程》，制定了各项内部管理制度，例如：《关联交易决策管理办法》、 《对外担保决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管 理制度》、《重大信息内部报告制度》及《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等，建立了与目 前规模及近期战略相匹配的组织架构，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境， 从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、表决回避制度、投资者关系管理、财务管理 和风险控制等制度作出了规定。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司自觉履行信息披露义务，并做好投资者管理工作。通过 电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。并进一步规范和强化信息 披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 44 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，控股股东、实际控制人未持有其他公司的股权或控制其他企业，公司运营完全独立。 （一）业务独立 公司主营业务为中小学研学旅行、社会团体的定制旅游服务。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股 股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和 实际控制人。 （二）资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期末，公司控股股东、实际控制人不 存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的 规定。股份公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员 未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法 律法规与员工签订了劳动合同，公司人员独立。 （四）公司财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公 司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排 的情况，公司财务独立。 （五）公司机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人等高级管理人员，组成完 整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证 了公司运转顺利。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 45 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 46 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1535 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 潘玉忠 于晓波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1535 号 北京中凯国际旅游股份有限公司： 我们审计了后附的北京中凯国际旅游股份有限公司(以下简称中凯国际公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中凯国际公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 47 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中凯国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中凯国际 公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘玉忠 中国注册会计师：于晓波 中国•杭州 报告日期：二〇一七年四月九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 5,263,441.77 3,359,508.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 48 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 884,240.21 1,059,985.77 预付款项 五、（三） 1,251,626.20 101,640.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 1,421,218.00 493,806.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、（五） 51,805.20 - 其他流动资产 五、（六） 213,738.02 1,936.58 流动资产合计 - 9,086,069.40 5,016,876.73 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 382,856.68 261,625.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 91,666.67 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（九） 86,341.40 - 递延所得税资产 五、（十） 20,202.74 20,697.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 581,067.49 282,323.14 资产总计 - 9,667,136.89 5,299,199.87 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - 0.00 吸收存款及同业存放 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 49 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十二） 1,290,797.00 709,699.00 预收款项 五、（十三） 925,320.39 105,797.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十四） 563,135.19 6,054.00 应交税费 五、（十五） 481,990.05 385,237.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十六） 1,720,441.25 1,501,308.65 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,981,683.88 2,708,095.89 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,981,683.88 2,708,095.89 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、（十七） 5,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十八） 550,641.59 60,000.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 1,147.88 30,476.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） -866,336.46 500,627.21 归属于母公司所有者权益合计 - 4,685,453.01 2,591,103.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 4,685,453.01 2,591,103.98 负债和所有者权益总计 - 9,667,136.89 5,299,199.87 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,812,664.72 3,255,941.34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、（一） 884,240.21 1,059,985.77 预付款项 - 1,251,626.20 101,640.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（二） 1,421,218.00 429,306.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 51,805.20 - 其他流动资产 - 200,402.02 0.00 流动资产合计 - 8,621,956.35 4,846,873.11 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（三） 266,393.58 40,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 382,856.68 261,625.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 51 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 91,666.67 0.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 86,341.40 0.00 递延所得税资产 - 20,202.74 20,697.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 847,461.07 322,323.14 资产总计 - 9,469,417.42 5,169,196.25 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,180,817.00 709,699.00 预收款项 - 925,320.39 105,797.00 应付职工薪酬 - 560,430.95 6,054.00 应交税费 - 412,802.20 385,237.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,720,441.25 1,455,058.65 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,799,811.79 2,661,845.89 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,799,811.79 2,661,845.89 所有者权益： - 股本 - 5,000,000.00 2,000,000.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 52 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 717,035.17 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 0.00 29,328.89 未分配利润 - -1,047,429.54 478,021.47 所有者权益合计 - 4,669,605.63 2,507,350.36 负债和所有者权益合计 - 9,469,417.42 5,169,196.25 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 53 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、（二十一） 64,887,952.65 49,879,103.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、（二十一） 59,193,435.85 46,320,287.35 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十二） 117,729.26 233,193.28 销售费用 五、（二十三） 1,910,598.44 1,521,338.07 管理费用 五、（二十四） 4,519,543.58 1,379,439.53 财务费用 五、（二十五） -26,015.86 -54,186.91 资产减值损失 五、（二十六） -1,977.77 65,553.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -825,360.85 413,478.08 加：营业外收入 五、（二十七） 1,563.52 2,091.76 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二十八） 3,564.69 191,170.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -827,362.02 224399.84 减：所得税费用 五、（二十九） 18,288.95 95367.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -845,650.97 129,032.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -845,650.97 129,032.28 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 54 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -845,650.97 129,032.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -845,650.97 129,032.28 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.22 0.06 （二）稀释每股收益 - -0.22 0.06 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 62,414,954.00 49,316,485.27 减：营业成本 十一、（四） 57,039,988.85 45,810,517.35 营业税金及附加 - 93,946.59 208,743.34 销售费用 - 1,910,598.44 1,521,338.07 管理费用 - 4,400,274.61 1,358,299.53 财务费用 - -26,484.20 -54,219.95 资产减值损失 - -1,977.77 65,553.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,001,392.52 406,253.20 加：营业外收入 - 1,291.75 1,787.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 3,543.09 191,170.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,003,643.86 216,870.82 减：所得税费用 - 494.45 94,293.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,004,138.31 122,576.95 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 55 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,004,138.31 122,576.95 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 56 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 66,852,754.03 47,465,623.55 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,188.36 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 3,351,505.22 2,901,491.35 经营活动现金流入小计 - 70,205,447.61 50,367,114.90 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,201,617.93 44,282,365.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,927,790.98 2,306,622.79 支付的各项税费 - 164,076.42 118,908.97 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 5,954,990.44 4,202,628.98 经营活动现金流出小计 - 71,248,475.77 50,910,526.42 经营活动产生的现金流量净额 五、（三十） -1,043,028.16 -543,411.52 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 262,997.45 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 60,000.00 - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 57 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 322,997.45 - 投资活动产生的现金流量净额 - -322,997.45 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 274,000.00 2,240,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,274,000.00 2,240,000.00 偿还债务支付的现金 - 354,041.00 1,224,789.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 354,041.00 1,224,789.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,919,959.00 1,015,210.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十） 1,553,933.39 471,798.70 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十） 1,609,508.38 1,137,709.68 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十） 3,163,441.77 1,609,508.38 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,314,870.03 46,915,701.55 收到的税费返还 - 1,188.36 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,199,407.17 2,855,057.39 经营活动现金流入小计 - 67,515,465.56 49,770,758.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,158,150.93 43,772,595.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,865,837.33 2,306,622.79 支付的各项税费 - 128,437.83 94,235.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,799,527.64 4,181,271.98 经营活动现金流出小计 - 68,951,953.73 50,354,725.79 经营活动产生的现金流量净额 - -1,436,488.17 -583,966.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 262,997.45 - 投资支付的现金 - 60,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 322,997.45 - 投资活动产生的现金流量净额 - -322,997.45 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 220,000.00 2,240,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,220,000.00 2,240,000.00 偿还债务支付的现金 - 253,791.00 1,224,789.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 253,791.00 1,224,789.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,966,209.00 1,015,210.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 十一、（五） 1,206,723.38 431,243.37 加：期初现金及现金等价物余额 十一、（五） 1,505,941.34 1,074,697.97 六、期末现金及现金等价物余额 十一、（五） 2,712,664.72 1,505,941.34 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 60,000.00 - - - 30,476.77 - 500,627.21 - 2,591,103.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 60,000.00 - - - 30,476.77 - 500,627.21 - 2,591,103.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 490,641.59 - - - -29,328.89 - -1,366,963.67 - 2,094,349.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -845,650.97 -845,650.97 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - -60,000.00 - - - - - - - 2,940,000 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -60,000.00 - - - - - - - -60,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 60 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 550,641.59 - - - -29,328.39 -521,312.70 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 550,641.59 - - - -29,328.39 -521,312.70 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 550,641.59 - - - 1,147.88 - -866,336.46 - 4,685,453.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2.000,000.00 - - - 60,000.00 - - - 17,573.54 - 384,498.16 - 2,462,071.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 61 二、本年期初余额 2.000,000.00 - - - 60,000.00 - - - 17,573.54 - 384,498.16 - 2,462,071.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 12,903.23 - 116,129.05 - 129,032.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 129,032.28 - 129,032.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 12,903.23 - -12,903.23 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 12,903.23 - -12,903.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 60,000.00 - - - 30,476.77 - 500,627.21 - 2,591,103.98 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 62 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2.000,000.00 - - - - - - - 29,328.89 478,021.47 2,507,350.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 29,328.89 478,021.47 2,507,350.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 717,035.17 - - - -29,328.89 -1,525,451.01 2,162,255.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,004,138.31 -1,004,138.31 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 550,641.59 - - - -29,328.89 -521,312.70 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 63 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 550,641.59 - - - -29,328.89 -521,312.70 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 166,393.58 - - - - - 166,393.58 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 717,035.17 - - - - -1,047,429.54 4,669,605.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 17,071.19 367,702.22 2,384,773.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 17,071.19 367,702.22 2,384,773.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 12,257.70 110,319.25 122,576.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 122,576.95 122,576.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 64 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 12,257.70 -12257.70 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 12,257.70 -12257.70 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 29,328.89 478,021.47 2,507,350.36 法定代表人：王亚超主管会计工作负责人：张海彦会计机构负责人：张海彦 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 65 北京中凯国际旅游股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 北京中凯国际旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由王亚超1名自然人出资 组建的有限责任公司。于2010年02月05日在北京市工商行政管理局登记注册，取得 110104012627194号企业法人营业执照。本公司已于2016年5月24日换取了统一社会信用代码 为91110102551439319A的《企业法人营业执照》。公司住所：北京市西城区南滨河路27号7 号楼11层1107室，法定代表人：王亚超。 公司成立时，注册资本为人民币30万元，其中，王亚超出资人民币30万元，占注册资本 的100%。本次出资业经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验 字（2010）第1001号《验资报告》。 2010 年 05 月 17 日，公司股东王亚超同意公司注册资本增加至 100 万元。新增注册资 本 70 万元，由王亚超认缴人民币 70 万元，增资后占公司股权比例为 100%。本次增资业经 北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2010）第 1037 号 《验资报告》。 2012 年 02 月 02 日，公司股东王亚超同意公司增加注册资本 100 万元，股东王亚超认 缴人民币 100 万元，变更后，中凯国际注册资本为 200 万元。本次增资业经北京金华诚信会 计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2012）第 1005 号《验资报告》。 2012 年 06 月 11 日，公司股东王亚超同意将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务， 国内旅游业务，会议服务，汽车租赁，航空票务代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票， 组织文化艺术交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会议服务； 汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动”。 2014 年 05 月 15 日，公司公司股东王亚超同意公司： （1）将经营期限由 20 年变更为 50 年；由原来的“2010 年 02 月 05 日至 2030 年 02 月 04 日”变更为“2010 年 02 月 05 日至 2060 年 02 月 04 日”。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 66 （2）将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会 议服务；汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术 交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁； 航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园 年票、景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训”。 （3）注册资本由原来的 200 万元变更为 2000 万元。由股东王亚超以货币认缴 1800 万 元，实际未缴纳，增资后股权比例不变。变更后股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资比例 王亚超 货币 2000.00 200.00 100.00% 合计 2000.00 200.00 100.00% 2016 年 3 月 24 日，公司股东王亚超同意减少注册资本，由原来的 2000 万元人民币减 至 500 万元人民币，减资后公司注册资本为 500 万元，实收资本 200 万元。 2016 年 4 月 22 日，股东王亚超缴存入资款 100 万元至中凯国际公司在北京右安门开立 的交通银行账户，2016 年 5 月 16 日，股东王亚超缴存入资款 200 万元至中凯国际公司在北 京右安门开立的交通银行账户。 本次增资事项已经中汇会计师事务所审验并出具中汇京会验字[2016]0461 号《验资报 告》。增资后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万 元） 实缴金额（万 元） 出资比例 王亚超 货币 500.00 500.00 100.00% 合计 500.00 500.00 100.00% 2016 年 5 月 16 日，公司股东王亚超同意出让其持有中凯国际公司 5%的股权予新股东杨 峰；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张细玉；出让其持有中凯国际公司 0.5%的 股权予新股东黄骁；出让其在持有中凯国际公司 1.5%的股权予新股东孙庆龙；出让其持有 中凯国际公司 3%的股权予新股东朱晓焕；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张浩 宇。变更后最新的股权结构如下： 本次股权变更后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下： 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 王亚超 440.00 88.00 440.00 88.00 自然人 杨峰 25.00 5.00 25.00 5.00 自然人 张细玉 5.00 1.00 5.00 1.00 自然人 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 67 股东名称 注册资本金 额(万元) 持股比例 (%) 实际出资金 额（万元） 实际持股比 例（%） 股东性质 黄骁 2.50 0.50 2.50 0.50 自然人 孙庆龙 7.50 1.50 7.50 1.50 自然人 朱晓焕 15.00 3.00 15.00 3.00 自然人 张浩宇 5.00 1.00 5.00 1.00 自然人 合计 500.00 100.00 500.00 100.00 2016年7月21日，北京中凯国际旅行社有限公司召开股东会，一致同意有限公司整体变 更为股份有限公司，同意公司以截至2016年5月31日经审计的净资产值按1.11:1的比例折股， 折合为500万元人民币注册资本，每股所对应注册资本1元，超出部分作为资本公积，各发起 人按照其所持有的公司股权比例相应持有股份公司的股份。 2016年7月31日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（中汇会验 [2016]4135号）：经审验，截至2016年7月31日止，公司已收到全体股东拥有的有限公司截 至2016年5月31日止经审计的净资产人民币5,550,641.59元，根据公司折股方案，将收到的 净资产按1.11:1的折股比例折合股份总数500万股，每股面值1元，总计股本人民币500万元 整，超过折股部分的净资产550,641.59元计入公司资本公积。 2016年08月10日，公司完成了工商变更登记，取得了北京市工商行政管理局西城分局核 发的统一社会信用代码为“91110102551439319A”的营业执照。企业名称为：北京中凯国际 旅游股份有限公司。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设董事会办公室。公司 下设结算中心、人力资源中心、研发中心、操作中心、研学基地运营中心、第一营销事业部、 第二营销事业部、线上运营中心、品牌中心、战略投资部、综合部等主要职能部门。 本公司属于旅游行业。 经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁；航空 机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园年票、 景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训。 本公司提供的主要劳务为旅游业务。 本财务报表及财务报表附注已于2017年04月09日经公司董事会批准。 （二）合并范围 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共1家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 68 上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。 （三）分公司 1．上海分公司 负责人 沈莉莉 成立日期 2014 年 7 月 23 日 注册地址 上海市静安区梅园路 228 号 606 室 经营范围 国内旅游、入境旅游和出境旅游招徕、组织、接待业务，会务服务， 票务代理，文化艺术交流策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 2．河南分公司 负责人 王燕敬 成立日期 2015 年 3 月 23 日 注册地址 郑州市管城区紫荆山路 60 号金成国贸大厦 26 层 2616 号 经营范围 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁； 航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票、公园年票、 景区门票；组织文化艺术交流活动。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。 三、重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 69 （四）记账本位币 本公司及子公司采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司 一般采用历史成本对会计要素进行计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及生物资产等以公允价值计量；投资性房地 产采用成本模式计量，只有存在确凿证据表明投资性房地产的公允价值计量能够持续可靠取 得的，才可以用公允价值模式计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等， 以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金 额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本财务报表项目的计量属性未发生变化。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 70 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信 息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以 暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合 并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计 政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权 益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 71 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （七） 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 72 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权 投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 73 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （十）金融工具确认和计量 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 74 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 75 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 76 值损失。 （十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理当局批准 确认为坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入 当期损益。 本公司应当在期末对应收款项（含应收账款、其他应收款、预付账款等）的可收回性进 行分析，预计可能产生的坏账损失，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备。公司采用“备 抵法”核算坏账准备，对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的应收款项，如果 按账龄分析法不能真实反映其减值损失，则单独进行减值测试。 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 30 万元以上(含)；其他应收款——金额 10 万元以上 (含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确 认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司之实际控制人 及其控制的其他单位的关 联方款项 不计提坏账准备,但如果有确凿证据表明存在不可回收性， 则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 押金、保证金、 备用金组合 以押金、保证金、备用金 为信用风险组合确认依据 不计提坏账准备,但如果有确凿证据表明存在不可回收性， 则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 100 10 2－3 年 100 30 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 77 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1.共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2.长期股权投资的投资成本的确定 （1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 78 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买 日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企 业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 （3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支 付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用， 按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具 有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换 入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组 取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 79 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 80 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4.长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （1）权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 （2）成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 81 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三） 固定资产 固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用期限超过一年； （3）单位价值较高。 1.固定资产的确认 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用 不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的，应当在发生时计入当期损益。 2.固定资产的计量 （1）本公司固定资产应按实际成本进行初始计量。对于特殊行业的特殊固定资产在确 定固定资产成本时，应当考虑弃置费用因素。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 82 （2）固定资产折旧 1）除以下情况外，本公司应对所有固定资产计提折旧： ①已提足折旧继续使用的固定资产； ②按规定单独估价作为固定资产入账的土地； 2）公司一般按月提取折旧，计提折旧的依据为月初应计提折旧的固定资产原价。公司 在实际计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当 月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。 项目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 电子设备 3 5.00 31.67 平均年限法 运输工具 5 5.00 19.00 平均年限法 （3）本公司于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明固定 资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其 可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 83 2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]； 4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。并按自有固定资产的折旧政策计 提折旧。 （5）本公司对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。使该 固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减 值损失计入当期损益。 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： 一是企业已经就处置该非流动资产作出决议； 二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组 是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。 （十四）无形资产 1.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 84 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2. 无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况： 项目 摊销年限(年) 依据 软件 5 按预计受益年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （十五）长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的项目代理费、保函手续费和房屋装修费等各项费用，该等费用在受益期内平 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 85 均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体 缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根 据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为 职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。 （十七）收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 86 提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为旅游服务收入，具体包含学生团款收入、普通团款收入、散客收入、 签证服务收入四类，均确认为主营业务收入。 旅游服务收入，即通常意义上的旅行社收入，是指根据与客户签订的旅游服务合同，公 司为客户提供旅游服务确认的收入，包括代理客户购买旅游景点门票、飞机票、车票、订房 间等确认的收入。收入的具体确认方式为：根据与客户签订的旅游服务合同的要求提供旅游 服务，在服务完成后即旅行团返回，取得客户签署的合同履行完毕确认书后确认收入。 （十八）政府补助 1.政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到或应收的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。 2.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （十九）租赁 1.经营租赁 本公司作为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 87 本公司作为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的 初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司作为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司作为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十）所得税的会计处理方法 1．当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2．递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 88 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4．所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 5．所得税的汇算清缴方式 本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时， 少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 （二十一）重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 89 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 90 计算未来现金流量的现值。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (7)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）主要会计政策和会计估计变更说明 1. 会计政策变更情况 本期公司无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更情况 本期公司无会计估计变更事项。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 91 （二十三）前期重大会计差错更正情况 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税（费）项 （一） 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 营改增之前按服务收入总额、之后 按服务收入扣除成本费用后差额 3% 营业税 旅游服务收入以收取的全部旅游费 减去替旅游者支付其他单位费用后 的余额 5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：报告期内 2016 年 4 月 30 日之前既缴纳增值税亦缴纳营业税，2016 年 5 月 1 日营 改增以后，全部新业务缴纳增值税，2016 年 5 月为过渡期，按旅游服务收入扣除成本后的 差额缴纳增值税。 （二） 税收优惠及批文 1.增值税、营业税 根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财 税〔2014〕71 号）的规定，自 2014 年 10 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日，对月销售额 2 万 元（含本数，下同）至 3 万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额 2 万元至 3 万元的营业税纳税人，免征营业税。根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增 值税和营业税政策的通知》（财税[2015]96 号）的规定，继续执行财税[2014]71 号文件规定 至 2017 年 12 月 31 日。 2.所得税 根据 《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》 （财税〔2015〕 34 号）的规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元 （含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通 知》(财税〔2015〕99 号)，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 92 额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司中凯国际文化交流（北京）有限公司 享受小型微利企业所得税优惠。 五、合并会计报表主要项目的注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日，本期系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，上期系指 2015 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日。 （一） 货币资金 1.明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 57,136.55 103,579.67 银行存款 3,028,197.91 1,505,928.71 其他货币资金 2,178,107.31 1,750,000.00 合 计 5,263,441.77 3,359,508.38 2.期末其他货币资金 2,178,107.31 元,其中:旅游局保证金 2,100,000.00 元，支付宝、 微信账户金额 78,107.31 元。除上述情况外,期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1.按类别列示 种类 期末数 期末余额 占总额比 例(%) 坏账准备金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 -采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 -采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 续表： 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 93 种类 期初数 期初余额 占总额 比例(%) 坏账准备金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 -采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 -采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 期末余额 比例 (%) 坏账准备 期初余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 930,779.17 100.00 46,538.96 1,115,774.50 100.00 55,788.73 小 计 930,779.17 100.00 46,538.96 1,115,774.50 100.00 55,788.73 3.持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 北京北外附属外国语学校 非关联方 192,400.00 1 年以内 20.67 四川海外旅游有限责任公司 非关联方 170,029.40 1 年以内 18.27 上海亿网悠旅行社有限公司 非关联方 141,317.00 1 年以内 15.18 昌平长陵学校 非关联方 124,992.00 1 年以内 13.43 迈弗森北京市场咨询有限公司 非关联方 92,794.67 1 年以内 9.97 小 计 721,533.07 77.52 （三） 预付款项 1. 按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 期初余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 1,251,626.20 100.00 101,640.00 100.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 94 账 龄 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 期初余额 比例(%) 坏账准备 合 计 1,251,626.20 100.00 101,640.00 100.00 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京九州风行旅游股份有限公司 非关联方 296,000.00 1 年以内 服务未完结 上海亿网悠旅行社有限公司 非关联方 156,166.00 1 年以内 服务未完结 北京保盛航空服务有限公司 非关联方 140,250.00 1 年以内 服务未完结 四川看世界票务代理有限公司 非关联方 124,160.00 1 年以内 服务未完结 深圳国科盛机器人科技有限公司北京分公 司 非关联方 82,884.00 1 年以内 服务未完结 小 计 799,460.00 3.期末预付款项中不含账龄超过 1 年且金额重大的款项。 4.期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 （四） 其他应收款 1.按类别列示 种类 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 期初余额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提 坏账准备的 其他应收款 1,455,490.00 100．00 34,272.00 2.35 520,806.00 100.00 27,000.00 5.18 -采用账龄分 析法计提坏账 准备的其他应 收款 345,440.00 23.73 34,272.00 9.92 440,000.00 84.48 27,000.00 6.14 -采用保证金 押金组合计提 坏账准备的其 他应收款 1,110,050.00 76.27 16,306.00 3.14 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 95 种类 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 期初余额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) -采用关联方 组合计提坏账 准备的其他应 收款 64,500.00 12.38 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 1,455,490.00 100.00 34,272.00 2.35 520,806.00 100.00 27,000.00 5.18 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 期末余额 比例 (%) 坏账准备 期初余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 5,440.00 1.57 272.00 340,000.00 77.27 17,000.00 1-2 年（含 2 年） 340,000.00 98.43 34,000.00 100,000.00 22.73 10,000.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 小 计 345,440.00 100.00 34,272.00 440,000.00 100.00 27,000.00 2）采用押金、保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款 债务单位 期末余额 坏账准 备金额 账龄 计提比例(%) 计提或未计提 依据或原因 北京迷你世界文化交流有限公司 1,000,000.00 1年以内 保证金 北京首钢国际旅游有限公司 30,000.00 1年以内 质保金 南京途牛国际旅行社有限公司 30,000.00 1年以内 质保金 北京市远望物业管理有限责任公 司 20,050.00 1年以内 押金 河北虹宇国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 押金 中商国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 押金 环境国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 质保金 小计 1,110,050.00 3.持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 96 期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 北京迷你世界文化交流有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 68.71 西安中信国际旅行社有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 20.61 北京趣拿软件科技有限公司 非关联方 40,000.00 1-2 年 2.75 北京首钢国际旅游有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.06 南京途牛国际旅行社有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.06 小 计 1,400,000.00 96.19 （五） 一年内到期的非流动资产 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期待摊费用 51,805.20 51,805.20 合 计 51,805.20 51,805.20 （六） 其他流动资产 1.明细情况 项目 期末数 期初数 待摊房租 182,612.48 1,936.58 旅行社责任险 25,395.52 待抵扣进项税 5,730.02 合 计 213,738.02 1,936.58 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （七） 固定资产 1.固定资产分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 一、账面原值合计 925,714.00 229,993.25 1,155,707.25 其中：运输工具 915,900.00 915,900.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 电子及其他设备 9,814.00 229,993.25 239,807.25 二、累计折旧合计 664,088.05 108,762.52 772,850.57 其中：运输工具 658,131.49 84,354.31 742,485.80 电子及其他设备 5,956.56 24,408.21 30,364.77 三、固定资产账面净值合 计 261,625.95 382,856.68 其中：运输工具 257,768.51 173,414.20 电子及其他设备 3,857.44 209,442.48 四、固定资产减值准备合 计 其中：运输工具 电子及其他设备 五、固定资产账面价值合 计 261,625.95 382,856.68 其中：运输工具 257,768.51 173,414.20 电子及其他设备 3,857.44 209,442.48 本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 0 元。本期增加的累计折旧中，本期 计提 108,762.52 元。 2.期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3.期末不存在暂时闲置的固定资产。 4.期末无用于抵押或担保的固定资产。 （八） 无形资产 1.无形资产分类 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 一、原价合计 100,000.00 100,000.00 软件 100,000.00 100,000.00 二、累计摊销额合计 8,333.33 8,333.33 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 98 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 软件 8,333.33 8,333.33 三、无形资产减值准 备金额合计 软件 四、账面价值合计 91,666.67 91,666.67 软件 91,666.67 91,666.67 2.本期增加的累计摊销中，本期摊销 8,333.33 元。 3.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，未计提减值准备。 4.期末无用于抵押或担保的无形资产。 （九） 长期待摊费用 项目 期初数 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末金额 其他减少的 原因 北计大楼装修费 155,415.00 17,268.40 51,805.20 86,341.40 重分类至一年内到 期的非流动资产 合 计 155,415.00 17,268.40 51,805.20 86,341.40 （十） 递延所得税资产 1.已确认递延所得税资产 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 20,202.74 80,810.96 20,697.19 82,788.73 合 计 20,202.74 80,810.96 20,697.19 82,788.73 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 1,003,643.86 合 计 1,003,643.86 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2017 2018 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 99 2019 2020 2021 1,003,643.86 合 计 1,003,643.86 （十一） 资产减值准备明细 项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 82,788.73 1,977.77 80,810.96 合计 82,788.73 1,977.77 80,810.96 （十二） 应付账款 1.按账龄列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 1,290,797.00 709,699.00 合 计 1,290,797.00 709,699.00 2.期末没有账龄超过 1 年的大额应付账款。 3.期末应付账款不含应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 （十三） 预收款项 1.按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 925,320.39 105,797.00 合 计 925,320.39 105,797.00 2.期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 3.预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十四） 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)短期薪酬 6,054.00 3,873,484.60 3,372,922.39 506,616.21 (2)离职后福利—设定提存计 划 653,804.27 597,285.29 56,518.98 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 6,054.00 4,527,288.87 3,970,207.68 563,135.19 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,957,379.69 2,532,875.85 424,503.84 (2)职工福利费 31,205.00 31,205.00 (3)社会保险费 540,172.74 500,109.54 40,063.20 其中：医疗保险费 492,050.45 455,610.38 36,440.07 工伤保险费 19,604.32 18,396.61 1,207.71 生育保险费 28,517.97 26,102.55 2,415.42 (4)住房公积金 288,648.00 288,648.00 (5)工会经费和职工教育经费 6,054.00 56,079.17 20,084.00 42,049.17 小 计 6,054.00 3,873,484.60 3,372,922.39 506,616.21 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 627,594.79 572,952.19 54,642.60 (2)失业保险费 26,209.48 24,333.10 1,876.38 小 计 653,804.27 597,285.29 56,518.98 应付职工薪酬期末数中不存在拖欠性质的款项。工会经费和职工教育经费金额 42,049.17 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。 （十五） 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 46,364.66 -31.46 营业税 170,897.48 154,345.56 城市维护建设税 24,320.37 18,087.80 企业所得税 181,652.52 168,459.14 河道费 325.18 282.50 教育费附加 7,464.38 4,756.70 地方教育附加 5,000.92 3,195.81 代扣代缴个人所得税 45,964.54 36,141.19 合 计 481,990.05 385,237.24 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 101 （十六） 其他应付款 1.按款项性质列示 项目 期末数 期初数 暂借款 1,446,598.81 1,501,307.77 应付暂收款 1,400.00 业务退款 272,441.56 其他 0.88 0.88 合 计 1,720,441.25 1,501,308.65 2.账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权单位 所欠金额 账龄 未偿还原因 张海彦 572,266.77 1-2 年 暂借款 小 计 572,266.77 3.应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 期末数 期初数 王亚超 220,000.00 合 计 220,000.00 4.期末余额较大的其他应付款及性质 单位名称 期末数 款项性质 张海彦 788,266.77 暂借款 广东拱北口岸旅行社广州分社 293,960.04 暂借款 刘庆龙 272,441.56 业务退款 王亚超 220,000.00 暂借款 合 计 1,574,668.37 （十七） 股本 1. 明细情况 投资者名称 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 王亚超 2,000,000.00 100.00 3,000,000.00 600,000.00 4,400,000.00 88.00 杨峰 250,000.00 250,000.00 5.00 张细玉 50,000.00 50,000.00 1.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 102 投资者名称 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 黄骁 25,000.00 25,000.00 0.50 孙庆龙 75,000.00 75,000.00 1.50 朱晓焕 150,000.00 150,000.00 3.00 张浩宇 50,000.00 50,000.00 1.00 合 计 2,000,000.00 100.00 3,600,000.00 600,000.00 5,000,000.00 100.00 2. 本期股权变动情况说明 2016 年 4 月 22 日，股东王亚超缴存入资款 100 万元，2016 年 5 月 16 日，股东王亚超 缴存入资款 200 万元,实收资本增加到 500 万元。 2016 年 5 月 16 日，公司股东王亚超出让其持有中凯国际公司 5%的股权予新股东杨峰； 出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张细玉；出让其持有中凯国际公司 0.5%的股权 予新股东黄骁；出让其持有中凯国际公司 1.5%的股权予新股东孙庆龙；出让其持有中凯国 际公司 3%的股权予新股东朱晓焕；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张浩宇。 （十八） 资本公积 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 60,000.00 550,641.59 60,000.00 550,641.59 合 计 60,000.00 550,641.59 60,000.00 550,641.59 注：本期公司以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产值按 1.11:1 的比例折股，折合 为 500 万元人民币注册资本，超过折股部分的净资产 550,641.59 元计入资本公积。其中盈 余公积 29,328.89 元，未分配利润 521,312.70 元。资本公积减少为同一控制下企业合并形 成。 （十九） 盈余公积 1.明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,476.77 29,328.89 1,147.88 合计 30,476.77 29,328.89 1,147.88 注：本期公司以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产值按 1.11:1 的比例折股，折合 为 500 万元人民币注册资本，超过折股部分的净资产 550,641.59 元计入资本公积。其中盈 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 103 余公积 29,328.89 元，未分配利润 521,312.70 元。 （二十） 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上期数 上期期末金额 500,627.21 384,498.16 加：期初末分配利润调整数 本期期初金额 500,627.21 384,498.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -845,650.97 129,032.28 其他转入 减：提取法定盈余公积 12,903.23 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 521,312.70 本期期末金额 -866,336.46 500,627.21 注：本期公司以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产值按 1.11:1 的比例折股，折合 为 500 万元人民币注册资本，超过折股部分的净资产 550,641.59 元计入资本公积。其中盈 余公积 29,328.89 元，未分配利润 521,312.70 元。 （二十一） 营业收入与营业成本 1.明细情况 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 64,471,029.08 49,879,103.13 其他业务收入 416,923.57 营业收入合计 64,887,952.65 49,879,103.13 主营业务成本 58,797,539.63 46,320,287.35 其他业务成本 395,896.22 营业成本合计 59,193,435.85 46,320,287.35 2.主营业务—按产品类别分类 产品名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 研学旅行 21,341,303.42 18,428,476.41 16,112,266.96 14,242,022.10 定制旅行 21,517,338.21 19,719,633.98 15,024,608.20 14,066,710.59 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 104 产品名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 同业业务 11,203,458.17 10,668,737.32 3,410,665.60 3,294,012.16 相关服务 10,408,929.28 9,980,691.92 15,331,562.37 14,717,542.50 小 计 64,471,029.08 58,797,539.63 49,879,103.13 46,320,287.35 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 同程国际旅行社有限公司 1,935,646.00 2.98 北京捷达假期国际旅行社有限公司 1,914,720.00 2.95 中国青少年发展服务中心 1,837,000.00 2.83 河南省世界行旅行社有限公司 1,734,426.00 2.67 四川海外旅游有限责任公司 1,555,000.00 2.40 小 计 8,976,792.00 13.83 （二十二） 税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 15,925.47 15,015.39 教育费附加 6,829.40 6,557.60 地方教育附加 4,552.95 4,371.73 河道费 66.60 145.46 车船税 4,610.00 营业税 85,744.84 207,103.10 合计 117,729.26 233,193.28 （二十三） 销售费用 项 目 本期数 上期数 工资 1,459,520.57 1,182,986.83 福利费 3,489.09 6,472.43 社保 277,673.86 90,192.11 医疗保险 36,817.73 58,778.07 工会经费 2,286.00 7,814.00 办公费用 47,527.93 47,437.34 差旅费 5,534.90 7,181.55 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 105 项 目 本期数 上期数 招待费 18,738.40 120,475.74 广告宣传费 58,733.96 其他 276.00 合 计 1,910,598.44 1,521,338.07 （二十四） 管理费用 项 目 本期数 上期数 工资 1,325,353.61 301,800.00 福利费 27,715.91 18,543.35 社保 552,895.14 159,234.27 医疗保险 107,174.07 103,773.73 工会经费 53,531.17 11,782.00 办公费用 207,725.86 150,418.18 保险费 27,994.74 58,938.42 残保金 16,656.60 21,982.00 差旅费 166,275.73 59,293.55 车船税 1,600.00 6,210.00 车辆维修费 44,914.19 6,809.00 房租物业费及水电费 842,070.26 191,662.86 广告费 1,497.22 23,990.00 通讯费 37,383.07 44,094.86 招待费 40,042.00 60,240.46 折旧 108,762.52 160,666.85 培训费 106,195.66 咨询服务费 823,007.71 无形资产摊销 8,333.33 研学考察费 20,414.79 合 计 4,519,543.58 1,379,439.53 （二十五） 财务费用 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 106 项 目 本期数 上期数 利息支出 减：利息收入 50,108.05 62,113.50 手续费 24,092.19 7,926.59 合 计 -26,015.86 -54,186.91 （二十六） 资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 -1,977.77 65,553.73 合 计 -1,977.77 65,553.73 （二十七） 营业外收入 1.明细金额 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 减免增值税 1,563.21 2,091.76 1,563.21 其他 0.31 0.31 合 计 1,563.52 2,091.76 1,563.52 （二十八） 营业外支出 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 无法收回的款项 191,170.00 赔偿金、违约金 3,473.99 3,473.99 滞纳金 90.70 90.70 合 计 3,564.69 191,170.00 3,564.69 （二十九） 所得税费用 1.所得税费用 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 17,794.50 111,435.22 递延所得税调整 494.45 -16,388.44 以前年度汇算清缴补缴数 320.78 合 计 18,288.95 95,367.56 2．会计利润与所得税费用调整过程 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 107 项 目 本期数 利润总额 -827,362.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -206,840.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 660.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 250,910.97 子公司适用不同税率影响 -26,442.28 所得税费用 18,288.95 （三十） 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 729,013.46 843,450.01 利息收入 50,108.05 62,113.50 投标保证金或押金 2,572,063.39 1,970,133.00 其他 320.32 25,794.84 合 计 3,351,505.22 2,901,491.35 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 押金保证金 2,995,580.00 2,821,333.00 往来款 1,015,027.46 687,627.95 办公费 336,172.79 297,877.95 房租物业费 893,138.66 191,662.86 手续费 24,092.19 7,926.59 保险费 68,383.09 58,938.42 招待费及差旅费 171,255.26 69,533.90 装修费 113,334.00 研发费 120,634.38 广告费 60,797.22 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 本期数 上期数 其他 156,575.39 67,728.31 合 计 5,954,990.44 4,202,628.98 3. 合并现金流量表补充资料 (1) 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -845,650.97 129,032.28 加：资产减值准备 -1,977.77 65,553.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,762.52 160,666.85 无形资产摊销 8,333.33 长期待摊费用摊销 17,268.40 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 494.45 -16,388.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 259,567.30 -2,180,560.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -589,825.42 1,298,284.78 经营活动产生的现金流量净额 -1,043,028.16 -543,411.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,163,441.77 1,609,508.38 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 109 本期数 上期数 减：现金的年初余额 1,609,508.38 1,137,709.68 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,553,933.39 471,798.70 (2) 现金和现金等价物的有关信息 项 目 本期数 上期数 一、现金 3,163,441.77 1,609,508.38 其中：库存现金 57,136.55 103,579.67 可随时用于支付的银行存款 3,028,197.91 1,505,928.71 可随时用于支付的其他货币资金 78,107.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,163,441.77 1,609,508.38 2016 年度现金流量表中现金期末数为 3,163,441.77 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 5,263,441.77 元，差额 2,100,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 2,100,000.00 元。 2015 年度现金流量表中期末数为 1,609,508.38 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中货 币资金期末数为 3,359,508.38 元，差额 1,750,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 1,750,000.00 元。 （三十一） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,100,000.00 保证金 合计 2,100,000.00 六、合并范围的变化 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） （一）报告期合并财务报表合并范围的变动 报告期新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例（%） 年末净资产 本期净利润 中凯国际文化交流（北京） 有限公司 同一控制下合并 100 282,240.96 158,487.34 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 110 （二）报告期发生的企业合并 1．同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 序号 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依 据 1 中凯国际文化交流 （北京）有限公司 96% 合并前后均受同 一控股股东控制 [注 1] 控制权转让 续表： 序号 被合并方名称 合并当年年初至合 并日被合并方的收 入 合并当年年初至 合并日被合并方 的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 1 中凯国际文化交流 （北京）有限公司 547,614.23 142,639.96 87,516.86 24,766.43 [注 1]2016 年 5 月 16 日，根据中凯国际文化交流（北京）有限公司股东会决议，北京 中凯国际旅行社有限公司与王亚超于 2016 年 5 月 16 日签订《股权转让协议》，北京中凯国 际旅行社有限公司以 6 万元受让王亚超持有的中凯国际文化交流（北京）有限公司 96%股权。 由于中凯国际旅行社有限公司和中凯国际文化交流（北京）有限公司同受王亚超最终控制且 该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜中凯国际文化 交流（北京）有限公司已于 2016 年 5 月 24 日办妥工商变更登记手续，截止 2016 年 5 月 31 日,本公司已支付全部的股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权，由于合并前后母子公司 均受王亚超控制，自报告期期初纳入合并报表范围。 七、在其他主体中的权益 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。） （一）在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 序号 企业名称 级次 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末投资金额 同一控制下企业合并取得的子公司 1 中凯国际文化交 流（北京）有限公 司 2 有限责任公司 北京 旅游服务 100 万元 10 万元 续上表： 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 111 序号 企业名称 持股比例 （%） 享有表决 权比例 （%） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 是否合并 同一控制下企业合并取得的子公司 1 中凯国际文化交流 （北京）有限公司 100.00 100.00 合并 八、关联方关系及其交易 （除特殊说明，本节金额均以人民币元为货币单位） （一） 关联方关系 1.本公司的实际控制人 实际控制人 实际控制人对本企业的持股比例(%) 实际控制人对本企业的表决权比 (%) 王亚超 88.00 88.00 2.本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 中凯国际文化交流（北京）有限公司 私营 有限 公司 北京 王亚超 旅游 服务 (续上表) 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 中凯国际文化交流（北京）有限公 司 100 万元 100.00 100.00 911101020592351625 3.本公司其他关联方 单位名称 关联方关系 张海彦 实际控制人之妻子 朱晓焕 股东、董事、总经理 杨峰 持股 5%以上及前十大股东、董事 董景丽 董事会秘书 陈世涛 董事 李钢 董事、副总经理 张细玉 监事会主席 桑立波 监事 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 112 单位名称 关联方关系 任军涛 职工代表监事 （二）关联方交易情况 关联方资金拆借 关联方 期初数 拆借金额 期末数 拆入 其他应付款 1,102,307.77 -85,543.00 1,016,764.77 张海彦 1,056,057.77 -267,791.00 788,266.77 王亚超 220,000.00 220,000.00 朱晓焕 46,250.00 -37,752.00 8,498.00 （三）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联关系 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王亚超 实际控制人 64,500.00 2.应付关联方款项 项目名称 关联关系 期末数 期初数 其他应付款 张海彦 实际控制人妻子 788,266.77 1,056,057.77 王亚超 实际控制人 220,000.00 朱晓焕 股东、董事、总经理 8,498.00 46,250.00 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 113 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1.按类别列示 种类 期末数 期末余额 占总额 比例 (%) 坏账准备金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 -采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 -采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 930,779.17 100.00 46,538.96 5.00 续表： 种类 期初数 期初余额 占总额比 例(%) 坏账准备金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 -采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 -采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 1,115,774.50 100.00 55,788.73 5.00 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 114 期末余额 比例 (%) 坏账准备 期初余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 930,779.17 100.00 46,538.96 1,115,774.50 100.00 55,788.73 小 计 930,779.17 100.00 46,538.96 1,115,774.50 100.00 55,788.73 2.持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3.应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 北京北外附属外国语学校 非关联方 192,400.00 1 年以内 20.67 四川海外旅游有限责任公司 非关联方 170,029.40 1 年以内 18.27 上海亿网悠旅行社有限公司 非关联方 141,317.00 1 年以内 15.18 昌平长陵学校 非关联方 124,992.00 1 年以内 13.43 迈弗森北京市场咨询有限公司 非关联方 92,794.67 1 年以内 9.97 小 计 721,533.07 77.52 （二） 其他应收款 1.按类别列示 种类 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 期初余额 比例(%) 坏账准 备金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 的 其 他 应 收 款 1,455,490.00 100.00 34,272.00 2.35 456,306.00 100.00 27,000.00 5.92 -采用账龄分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他应收款 345,440.00 23.73 34,272.00 9.92 440,000.00 96.43 27,000.00 6.14 -采用保证金 押 金 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,110,050.00 76.27 16,306.00 3.57 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 115 种类 期末数 期初数 期末余额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 期初余额 比例(%) 坏账准 备金额 比例 (%) 的 其 他 应 收 款 -采用关联方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他应收款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应收款 合计 1,455,490.00 100．00 34,272.00 2.35 456,306.00 100.00 27,000.00 5.92 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 期末余额 比例 (%) 坏账准备 期初余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 5,440.00 1.57 272.00 340,000.00 77.27 17,000.00 1-2 年（含 2 年） 340,000.00 98.43 34,000.00 100,000.00 22.73 10,000.00 小 计 345,440.00 100.00 34,272.00 440,000.00 100.00 27,000.00 2）采用押金、保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款 债务单位 期末余额 坏账准 备金额 账龄 计提比例(%) 计提或未计提 依据或原因 北京迷你世界文化交流有限公司 1,000,000.00 1年以内 保证金 北京首钢国际旅游有限公司 30,000.00 1年以内 质保金 南京途牛国际旅行社有限公司 30,000.00 1年以内 质保金 北京市远望物业管理有限责任公 司 20,050.00 1年以内 押金 河北虹宇国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 押金 中商国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 押金 环境国际旅行社有限公司 10,000.00 1年以内 质保金 小计 1,110,050.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 116 3.持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 北京迷你世界文化交流有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 68.71 西安中信国际旅行社有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 20.61 北京趣拿软件科技有限公司 非关联方 40,000.00 1-2 年 2.75 北京首钢国际旅游有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.06 南京途牛国际旅行社有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.06 小 计 1,400,000.00 96.19 （三） 长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 40,000.00 226,393.58 266,393.58 按权益法核算的长期股权投资 小 计 40,000.00 226,393.58 266,393.58 减：长期投资减值准备 合计 40,000.00 226,393.58 266,393.58 2.对子公司投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中凯国际文化交流（北京） 有限公司 40,000.00 226,393.58 266,393.58 合 计 40,000.00 226,393.58 266,393.58 3.长期股权投资减值准备 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （四） 营业收入与营业成本 1.明细情况 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 61,998,030.43 49,316,485.27 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 117 项目 本期金额 上期金额 其他业务收入 416,923.57 营业收入合计 62,414,954.00 49,316,485.27 主营业务成本 56,644,092.63 45,810,517.35 其他业务成本 395,896.22 营业成本合计 57,039,988.85 45,810,517.35 2.主营业务—按产品类别分类 产品名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 研学旅行 18,868,304.77 16,275,029.41 15,549,649.10 13,732,252.10 定制旅行 21,517,338.21 19,719,633.98 15,024,608.20 14,066,710.59 同业业务 11,203,458.17 10,668,737.32 3,410,665.60 3,294,012.16 相关服务 10,408,929.28 9,980,691.92 15,331,562.37 14,717,542.50 小 计 61,998,030.43 56,644,092.63 49,316,485.27 45,810,517.35 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 同程国际旅行社有限公司 1,935,646.00 3.10 北京捷达假期国际旅行社有限公司 1,914,720.00 3.07 中国青少年发展服务中心 1,837,000.00 2.94 河南省世界行旅行社有限公司 1,734,426.00 2.78 四川海外旅游有限责任公司 1,555,000.00 2.49 小 计 8,976,792.00 14.38 （五）母公司现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,004,138.31 122,576.95 加：资产减值准备 -1,977.77 65,553.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,762.52 160,666.85 无形资产摊销 8,333.33 长期待摊费用摊销 17,268.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 118 补充资料 本期数 上期数 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 494.45 -16,388.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 195,067.30 -2,180,560.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -760,298.09 1,264,184.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,436,488.17 -583,966.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,712,664.72 1,505,941.34 减：现金的年初余额 1,505,941.34 1,074,697.97 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,206,723.38 431,243.37 (2)现金和现金等价物的有关信息 项目 本期数 上期数 一、现金 其中：库存现金 6,851.44 102,188.29 可随时用于支付的银行存款 2,627,705.97 1,403,753.05 可随时用于支付的其他货币资金 78,107.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,712,664.72 1,505,941.34 十二、补充资料 （一）非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 119 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,001.17 -189,078.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,001.17 -189,078.24 所得税影响额 25.02 -47,269.56 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -2,026.19 -141,808.68 （二） 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 120 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.13 -0.2206 -0.2206 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -21.08 -0.2201 -0.2201 2．计算过程 （1）加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -845,650.97 非经常性损益 2 -2,026.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -843,624.78 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,591,103.98 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产（本期第 1 次） 5 1,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 8.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产（本期第 2 次） 9 2,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 7.00 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 4,001,611.83 加权平均净资产收益率 13=1/12 -21.13% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -21.08% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 （2）基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -845,650.97 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 121 非经常性损益 2 -2,026.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -843,624.78 期初股份总数 4 2,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（本期第 1 次） 5 1,000,000.00 本期第 1 次增加股份次月起至报告期期末的累计月数 6 8.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数（本期第 2 次） 7 2,000,000.00 本期第 2 次增加股份次月起至报告期期末的累计月数 8 7.00 报告期因回购等减少股份数 9 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 3,833,333.33 基本每股收益 13=1/12 -0.2206 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.2201 [注]12=4+5×6/11+7×8/11-9×10/11 （3）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2017 年 04 月 10 日 北京中凯国际旅游股份有限公司 2016 年度报告 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室